京能置业股份有限公司2013年度内部控制评价报告



京能置业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他

内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本

公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日

常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部

控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内

部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董

事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经

理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事

会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性

和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安

全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进

实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控

制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部

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控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控

制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会

认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所

有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控

制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之

间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务

和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：京能置

业股份有限公司、北京天创世缘房地产开发有限公司、内蒙古京

能房地产开发有限公司、宁夏京能房地产开发有限公司、天津海

航东海岸房地产开发有限公司、大连京能阳光房地产开发有限公

司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的

134.11%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的

99.80%；纳入评价范围的主要业务和事项包括: 内部环境、风险

评估、战略规划管理、股权投资管理、财务管理、计划与考核管

理项目管理、采购管理、合同管理、销售与客服管理、证券事务
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管理、人力资源管理、信息系统管理、内审与内控风险管理、法

律事务管理、行政管理、信息与沟通、内部监督等共19个模块148

个流程，基本覆盖公司所有业务范围；重点关注的高风险领域主

要包括战略规划管理、股权投资管理、财务管理、计划与考核管

理项目管理、采购管理、合同管理、销售与客服管理、内审与内

控风险管理、法律事务管理。

    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖

了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及财政部等五部委颁布的

《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》组织开展

内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺

陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好

和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部

控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，

并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如

下：

    1.财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷定量标准: 缺陷可能造成的错报金额占资产总额
的 1%以上。

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    重要缺陷定量标准：缺陷可能造成的错报金额占按资产总额
的比重在 0.5%—1%之间的为重要缺陷。
    一般缺陷定量标准：缺陷可能造成的错报金额占按资产总额
的比重低于 0.5%为一般缺陷。
    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    重大缺陷定性标准:
   （1）董事、监事和高级管理人员舞弊。
   （2）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控
制在运行过程中未能发现该错报。
   （3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无
效。
    重要缺陷和一般缺陷定性标准:
   （1）中层及以下管理人员发生舞弊。
   （2）注册会计师发现当期财务报表存在重要的和一般性错
报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
   （3）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督存在
一定的漏洞。
    2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    重大缺陷定量标准：缺陷可能造成的损失金额超过资产总额
的 1%。
    重要缺陷定量标准：缺陷可能造成的损失金额超过资产总额
的 0.5%低于资产总额的 1%。
    一般缺陷定量标准：缺陷可能造成的损失金额未达到资产总
额的 0.5%。
    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

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    重大缺陷定性标准：
    对公司战略目标实现和公司年度经营目标产生重大影响，情
况失控，影响公司持续经营，包括：
    （1）缺乏民主决策程序，如缺乏“三重一大”决策程序；
    （2）企业决策程序不科学导致重大失误；
    （3）违犯国家法律、法规并受到处罚；
    （4）高级管理人员和高级技术人员流失严重；
    （5）媒体负面新闻频现,并在全国范围内传播；
    （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效；
    （7）内部控制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得
到整改。
    重要缺陷定性标准：
    对公司战略目标实现和公司年度经营目标产生重要影响，但
不会影响公司持续经营，包括：
   （1）公司民主决策程序存在一定的漏洞；
   （2）出现决策失误导致较为严重的损失；
   （3）违反国家法律、法规并受到警告，或者内部规章制度；
   （4）关键岗位人员存在一定的流失现象；
   （5）负面新闻涉及面在所在省、市、自治区范围内；
   （6）重要业务缺乏制度存在缺失现象；
   （7）内部控制评价发现的重要缺陷和一般缺陷未得到整改。
    一般缺陷定性标准：
    对公司年度经营目标产生一定影响，包括：
   （1）公司决策程序存在一定的漏洞，影响决策效率；
   （2）存在违反内部规章制度的现象；
   （3）一般岗位人员存在流失现象；
   （4）负面新闻在项目所在区域范围内传播；

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   （5）业务操作层面制度存在缺失现象；
   （6）内部控制评价发现的一般缺陷未得到整改。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司

不存在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

    2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未

发现公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

   四、其他内部控制相关重大事项说明

  无




                                           董事长： 徐京付



                                      京能置业股份有限公司

                                             2014年3月19日




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