云南马龙产业集团股份有限公司

    600792

    2010 年半年度报告云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 9

    七、财务会计报告..................................................................... 17

    八、备查文件目录..................................................................... 42云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 中瑞岳华会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司

    董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。

    (四)

    公司负责人姓名 杨授诚

    主管会计工作负责人姓名 张家平

    会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄家志

    公司负责人杨授诚、主管会计工作负责人张家平及会计机构负责人（会计主管人员）黄家志声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？

    否

    (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？

    否

    二、公司基本情况

    (一) 公司信息

    公司的法定中文名称 云南马龙产业集团股份有限公司

    公司的法定中文名称缩写 马龙产业

    公司的法定英文名称 YUNNAN MALONG INDUSTRY GROUP CO.，LTD

    公司的法定英文名称缩写 MALONG INDUSTRY

    公司法定代表人 杨授诚

    (二) 联系人和联系方式

    董事会秘书

    姓名 张小可

    联系地址 云南省昆明市人民中路35 号阳光A 版大厦三楼

    电话 0871-3018278

    传真 0871-3620661

    电子信箱 g600792@163.com

    (三) 基本情况简介

    注册地址 云南省马龙县王家庄镇

    注册地址的邮政编码 655102

    办公地址 云南省昆明市人民中路35 号阳光A 版大厦三楼

    办公地址的邮政编码 650021

    公司国际互联网网址 http://www.chinaphos.cn

    电子信箱 g600792＠163.com云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (四) 信息披露及备置地点

    公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室

    (五) 公司股票简况

    公司股票简况

    股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称

    A 股 上海证券交易所 ST 马龙 600792 *ST 马龙

    (六) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减(%)

    总资产 828,181,327.32 992,490,369.45 -16.56

    所有者权益（或股东权益） -382,374,747.39 -242,550,326.97 不适用

    归属于上市公司股东的每

    股净资产（元／股）

    -3.03 -1.92 不适用

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减(%)

    营业利润 -137,218,040.76 -106,613,771.55 不适用

    利润总额 -137,503,862.43 -104,739,026.51 不适用

    归属于上市公司股东的净

    利润

    -142,989,838.44 -107,680,027.32 不适用

    归属于上市公司股东的扣

    除非经常性损益的净利润

    -142,730,060.36 -109,554,772.36 不适用

    基本每股收益(元) -1.13 -0.85 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -1.13 -0.87 不适用

    稀释每股收益(元) -1.13 -0.85 不适用

    经营活动产生的现金流量

    净额

    -15,065,226.81 -30,077,477.37 不适用

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    -0.12 -0.24 不适用

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按

    照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    35,866.66

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -321,688.33

    所得税影响额 -10,425.00

    少数股东权益影响额（税后） 36,468.59

    合计 -259,778.08

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 8,755 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售条件

    股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    云天化集

    团有限责

    任公司

    国有

    法人

    52.51 66,280,500 无

    张琪

    境内

    自然

    人

    1.56 1,975,000 未知

    李小春

    境内

    自然

    人

    0.83 1,050,073 未知

    安健

    境内

    自然

    人

    0.60 761,400 未知

    王偲又

    境内

    自然

    人

    0.56 707,300 未知

    张智群

    境内

    自然

    人

    0.55 695,000 未知

    西丽波香

    境内

    自然

    人

    0.50 631,068 未知

    廖婵英

    境内

    自然

    人

    0.46 578,175 未知

    黄春蕊

    境内

    自然

    人

    0.45 570,300 未知

    张洪珍

    境内

    自然

    人

    0.44 554,860 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量

    云天化集团有限责任

    公司

    66,280,500 人民币普通股 66,280,500

    张琪 1,975,000 人民币普通股 1,975,000

    李小春 1,050,073 人民币普通股 1,050,073

    安健 761,400 人民币普通股 761,400

    王偲又 707,300 人民币普通股 707,300

    张智群 695,000 人民币普通股 695,000

    西丽波香 631,068 人民币普通股 631,068

    廖婵英 578,175 人民币普通股 578,175

    黄春蕊 570,300 人民币普通股 570,300

    张洪珍 554,860 人民币普通股 554,860云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    上述股东关联关系或

    一致行动的说明

    前十名股东之间，公司控股股东云天化集团有限责任公司与其他股东之间不

    存在关联关系，也不是一致行动人；其他股东之间未知其存在关联关系或一

    致行动人。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内整体经营情况

    本报告期内，受下游行业不景气及出口外贸低迷的影响，公司经营形势严峻，虽然实施了"挖潜增

    效"和控制亏损活动，但经营效果依然不理想。公司主营产品虽然销售价格有所上升，但由于电力供应

    不足，开工率较低，导致公司主要产品产量低，销售收入下降30.70%，上半年生产黄磷6,444.524 吨，

    三聚磷酸钠4,197.50 吨，磷酸14,654.733 吨。

    报告期内，公司实现营业收入4.04 亿元，归属于母公司净利润-1.43 亿元。营业收入比上年同期

    的5.83 亿元减少1.79 亿元，减少30.70%；归属于母公司净利润比去年同期的-1.08 亿元增加亏损3500

    万元。

    主要亏损原因：

    （1）电力供应不足，开工率不足10%。

    （2）上半年发生的停工损失较大，为3,417 万元，比上年同期增加118.20%。

    （3）财务费用较高，上半年发生1,930 万元。

    (4)上半年计提存货跌价准备较大，为3,634 万元，比上年同期增加366.72%。

    下半年拟采取措施

    （1）积极协调电力供应，提高开工率，增加产品产量，做好产、供、销协调。

    （2）继续全面实施挖潜增效工作，降低生产成本和各项管理费用。

    （3）做好融资工作，防范财务风险。

    （4）完善、规范基础管理，加强内控制度建设，控制经营风险。

    （5）积极推进公司重大资产重组工作，改善基本面。

    2、合并会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因

    (1)报告期内，公司资产负债项目大幅度变动原因分析

    项 目 期末数（元） 期初数（元） 增减额（元） 增减比例(%)

    货币资金 88,649,983.98 186,314,358.35 -97,664,374.37 -52.42

    应收票据 34,700,112.90 12,620,764.03 22,079,348.87 174.94

    其他应收款 6,265,919.49 4,043,823.21 2,222,096.28 54.95

    存货 207,086,023.89 304,284,322.57 -97,198,298.68 -31.94

    在建工程 67,750,251.22 51,180,047.80 16,570,203.42 32.38

    递延所得税资产 272,425.90 713,961.25 441,535.35 -61.84

    预收款项 84,466,111.24 34,384,495.93 50,081,615.31 145.65

    应交税费 841,055.02 -1,594,273.71 2,435,328.73

    应付利息 1,734,492.55 4,071,140.00 -2,336,647.45 -57.40

    未分配利润 -563,062,078.19 -420,072,239.75 -142,989,838.44

    注：①货币资金比期初减少52.42%，其主要原因是：归还借款、销售款尚未结算所致。

    ②应收票据比期初增加174.94%，其主要原因是：本期票据结算增加。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    ③其他应收款比期初增加54.95%，其主要原因是：代垫运杂费、支取业务备用金等款项增加。

    ④存货比期初减少31.94%，其主要原因是：计提存货跌价准备，本期生产减少。

    ⑤在建工程比期初增加32.38%，其主要原因是：本期在建工程项目增加所致。

    ⑥递延所得税资产比期初减少61.84%，其主要原因是：本期可抵扣暂时性差异减少。

    ⑦预收款项比期初增加145.65%，其主要原因是：本期预收货款增加。

    ⑧应交税费比期初增加2,435,328.73 元，其主要原因是报告期期末增值税可抵扣税额减少所致。

    ⑨应付利息比期初减少57.40%，其主要原因是：本期借款减少。

    ⑩未分配利润比期初减少-142,989,838.44 元，其主要原因是报告期亏损所致。

    (2)报告期内，公司利润表项目大幅度变动原因分析

    项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减比例（%）

    营业收入 404,370,998.52 582,724,736.83 -178,353,738.31 -30.61

    营业成本 389,634,343.51 580,103,445.34 -190,469,101.83 -32.83

    销售费用 10,055,594.49 19,330,417.64 -9,274,823.15 -47.98

    资产减值损失 40,492,550.72 6,292,088.15 34,200,462.57 543.55

    营业外收入 80,866.66 2,279,285.67 -2,198,419.01 -96.45

    所得税 2,591,282.45 1,755,704.30 835,578.15 47.59

    注：①营业收入比上年同期减少30.61%，其主要原因是：本期销量下降。

    ②营业成本比上年同期减少32.83%，其主要原因是：本期主要产品销量大幅下降。

    ③销售费用比上年同期减少47.98%，其主要原因是：本期销量减少，相应减少运输费，销售服务费单

    价下降。

    ④资产减值损失比上年同期增加543.55%，其主要原因是：本期计提存货跌价准备增加。

    ⑤营业外收入比上年同期减少96.45%，其主要原因是：上期收到海口管线赔款。

    ⑹所得税比上年同期增加47.59%，其主要原因是：子公司江苏国华马龙工贸有限公司当期纳税所得额

    增加。

    (3)报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析

    项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减比例（%）

    经营活动产生的现金流量净额 -15,065,226.81 -30,077,477.37 15,012,250.56

    筹资活动产生的现金流量净额 -62,182,168.84 31,432,673.15 -93,614,841.99 -297.83

    注：①经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加15,012,250.56 元，主要原因是报告期内购买商

    品、接受劳务支付的现金减少所致。

    ②筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少297.83%，主要原因是报告期内借款减少所致。

    3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析

    公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润

    昆明马龙化工有限

    公司

    生产销售 五钠、黄磷 4500 万元 23283.97 万元 -5408.76 万元

    江苏马龙国华工贸

    有限公司

    销售运输 黄磷 5000 万元 16981.59 万元 590.75 万元

    (1)昆明马龙化工有限公司为公司控股子公司，公司占其总股本的60%，截止报告期末，总资产为

    23283.97 万元，净资产-14653.24 万元。

    报告期内，昆明马龙化工有限公司共实现主营业务收入8397.36 万元、比上年同期减少54.90%，实现

    净利润-5408.76 万元、比上年同期亏损增加1297.20 万元，主要原因是报告期内五钠销售价格下降以

    及计提了存货跌价准备所致。

    (2)江苏马龙国华工贸有限公司为公司控股子公司，公司持股51%，该公司主要业务为黄磷销售、危险

    品运输。截止报告期末，其总资产为16981.59 万元、净资产为7904.93 万元，报告期共实现主营业务

    收入28631 万元、净利润590.75 万元，分别比上年同期减少36.70%和增加144.21%。主要原因是报告

    期内黄磷销售价格有所上升所致。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

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    4、主要供应商、客户情况

    单位：万元 币种：人民币

    前五名供应商采购金额 22672.16 占采购金额比重（%） 39.08

    前五名销售客户销售金额 13088.59 占销售总额比重（%） 32.37

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业成本

    比上年同

    期增减

    (%)

    营业利润率

    比上年同期

    增减(%)

    分行业

    化工行业 544,617,288.83 529,786,531.93 1.74 -38.51 -40.29

    增加1.92 个

    百分点

    建材行业 -100.00 -100.00

    减少100.00

    个百分点

    小计 544,617,288.83 529,786,531.93

    内部抵销 148,456,319.92 148,456,319.92

    合计 396,160,968.91 381,330,212.01 2.39 -30.85 -33.62

    增加2.67 个

    百分点

    分产品

    黄 磷 446,703,579.74 430,706,335.09 2.02 -41.89 -43.75

    增加1.63 个

    百分点

    磷 酸 45,851,672.29 50,864,381.70 -7.08 -8.65 -4.52

    减少0.94 个

    百分点

    三聚磷酸钠 45,397,838.48 43,591,834.28 2.29 -30.00 -33.84

    增加3.88 个

    百分点

    其 他 6,664,198.32 4,623,980.86 39.59 247.34 91.67

    增加65.31 个

    百分点

    小计 544,617,288.83 529,786,531.93

    内部抵销 148,456,319.92 148,456,319.92

    合计 396,160,968.91 381,330,212.01 2.39 -30.85 -33.62

    增加2.67 个

    百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额2,048.38 万

    元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)

    国际 39,115,142.44 38.63

    国内 505,502,146.39 -41.05

    小计 544,617,288.83

    内部抵销 148,456,319.92

    合计 396,160,968.91 -30.85

    3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    公司主要产品：黄磷、三聚磷酸钠、磷酸的销售价格均比去年同期有所上升，使得毛利率提高。

    4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    （1）电力供应不足，开工率不足10%。

    （2）公司上半年发生的停工损失较大，为3,417 万元，比上年同期增加118.20%。

    （3）公司财务费用较高，上半年发生1,930 万元。

    (4)公司上半年计提存货跌价准备较大，为3,634 万元，比上年同期增加366.72%。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    （1）电力供应不足，导致公司开工率较低。

    （2）资产结构不合理，财务费用较高。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    盘溪2×10kt/a 黄磷技改

    工程

    2,319.95 在建 未建成

    青龙4×10.5kt/a 黄磷异

    地技改工程

    4,780.20 在建 未建成

    合计 7,100.15 / /

    2008 年8 月19 日，公司四届董事会二十次会议审议通过，公司投资4895 万元对华宁磷化工公司盘溪

    工业园区2×10Kt/a 黄磷生产装置技改和投资3780 万元改造建设华宁磷化工公司盘溪工业园区公用

    工程及附属配套设施的议案，上述两项工程分别于2008 年9 月1 日和2008 年12 月1 日正式开工和复

    工。截止2010 年6 月30 日止，盘溪2×10kt/a 黄磷技改工程投资为2,319.95 万元，青龙4×10.5kt/a

    黄磷异地技改工程4,780.20 万元。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警

    示及说明

    公司上半年生产装置开车率很低，主要产品销售价格虽然比去年同期有所上升，但是销量下降。同时

    上半年亏损金额较大，预计至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损。

    (五) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

    云南马龙产业集团股份有限公司董事会

    关于2010 年半年度审计报告被会计师事务所出具

    带强调事项段的无保留意见所涉及事项的专项说明

    中瑞岳华会计师事务所对公司2010 年半年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意见的审计报

    告，对公司正在进行的重大资产重组和持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。

    公司于2009 年11 月9 日召开第四届董事会第三十四次（临时）会议作出了关于重大资产重组相关事

    宜的决议，并于2009 年11 月11 日公布了《云南马龙产业集团股份有限公司重大资产出售及发行股份

    购买资产暨关联交易预案》，2010 年3 月19 日公司第五届董事会第四次会议和2010 年4 月15 日公

    司2010 年第一次临时股东大会审议通过了重大资产重组的相关议案，2010 年7 月26 日公司收到了中

    国证监会关于本次重大资产重组的行政许可受理通知书（101058 号）,公司推进的重大资产重组情况

    属实，并已按相关要求进行披露，稳步推进。

    报告期内，公司亏损14,298.98 万元（亏损1.13 元/股），截止报告期末，公司归属于母公司所有者

    权益合计为-38,237.47 万元（约为-3.03 元/股），未分配利润为-56,306.21 万元，资产负债率为

    141.49%，董事会认为造成上述状况的原因为：

    （1）电力供应不足，开工率不足10%。（2）上半年发生的停工损失较大，为3,417 万元，比上年同

    期增加118.20%。（3）财务费用较高，上半年发生1,930 万元。 (4)上半年计提存货跌价准备较大，

    为3,634 万元，比上年同期增加366.72%。

    为了改善公司的生产经营状况，公司董事会拟采取如下应对措施：云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    （1）积极协调电力供应，提高开工率，增加产品产量，做好产、供、销协调。

    （2）继续全面实施挖潜增效工作，降低生产成本和各项管理费用。

    （3）做好融资工作，防范财务风险。

    （4）完善、规范基础管理，加强内控制度建设，控制经营风险。

    （5）积极推进公司重大资产重组工作，改善基本面。

    特此说明

    云南马龙产业集团股份有限公司

    董 事 会

    二0 一0 年八月六日

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所《股票

    上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，促进公司规范运作，切实加强信息披露

    工作，健全了公司内部控制制度。公司法人治理结构符合《上市公司治理准则》的要求。报告期内，

    公司的治理情况具体如下：

    1、关于股东与股东大会：按照《公司法》和《公司章程》的规定，股东按所持股份平等的享有股东权

    利、并承担相应义务；公司股东大会的召集、召开和表决程序都是按照公司《股东大会议事规则》和

    《公司章程》的规定进行的，历次股东大会均聘请了律师到位进行现场见证；同时对公司关联交易的

    决策程序进行了明确的规定，确保关联交易的公平合理。

    2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东云天化集团有限责任公司在报告期内行为规范、不存在超

    越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为，公司与其在人员、资产、财务、机构和业务方面

    做到 "五独立"，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作；同时云天化集团有限责任公司严格按照

    《公司法》和《公司章程》的规定行使股东的权利和义务。

    3、关于董事和董事会：报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》组建的，董事会人数和

    人员结构符合相关法律法规的规定；报告期内，各位董事根据法律法规赋予的权利共出席了十二次董

    事会、三次股东大会，忠实、诚信、勤勉、严谨的行使权利和履行义务。董事会下设执行、审计、提

    名、薪酬四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬委

    员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中三名独立董事均是会计专业人士。

    自专业委员会设立以来，公司各相关部门做好与各专门委员会的工作衔接，董事会成员特别是独立董

    事，认真履行监督管理层的职责，对重大事项出具独立董事意见，较好地维护了公司全体股东的合法

    权益。

    4、关于监事和监事会：公司监事会有5 名监事组成，其中2 名为职工代表，公司监事会是根据《公司

    法》和《公司章程》组建成立的，监事会人数和人员结构符合相关法律法规的规定；报告期内，各位

    监事根据法律法规赋予的权利，共召开了四次会议，本着对股东和职工负责的态度，对公司财务以及

    公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法性合规性进行监督。

    5、在公司内部控制制度的建立健全方面，公司从2007 年6 月开始，利用上市公司治理专项活动和公

    司"三标一体"认证契机，开展了公司层面的制度修订完善工作。修订并发布实施了包括公司治理、行

    政管理、计划发展、人力资源、物资管理、营销管理、安全生产、技术研发、财务管理、法律事务、

    审计监察等方面的管理制度、流程，组织董事、监事和高级管理人员参加了由云南证监局组织的相关

    学习活动，并将现有的内部治理制度和证监会、交易所颁布的公司治理制度汇编成册发放给了各位董

    事、监事及高级管理人员学习；2010 年，公司按照监管部门的要求，进一步完善和加强内控工作，平

    稳推进重大资产重组事项，加强风险管理。

    6、关于信息披露与透明度：公司按照中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》和上海证券交

    易所《股票上市规则》、《上市公司信息披露事务管理制度指引》及公司《信息披露管理制度》的规

    定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。落实信息披露责任。公司指定董事会秘书负责信

    息披露工作，接待股东来访和咨询，并确保所有股东有平等的机会获得信息。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    7、公司治理整改情况：

    2007 年度上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学习，自查、公众交流、整改、接

    受现场检查，进一步整改等各个阶段，并根据中国证监会【2008】27 号《关于公司治理专项活动公告

    的通知》的要求进行了进一步的自查。结果表明，公司自查阶段发现的问题，公众评议中的问题以及

    云南省证监局现场检查发现的问题均已整改完毕，整改报告的情况说明经2008 年7 月17 日召开的四

    届董事会十九次（临时）会议审议通过，并于2008 年7 月18 日发表了决议公告 。报告期内，公司根

    据云证监〔2008〕143 号《云南证监局关于开展防止资金占用问题自查自纠专项工作的通知》的要求，

    对是否存在资金违规占用，相关制度是否健全，进行了自查，结果表明：公司控股股东及其关联方不

    存在非经营性占用公司资金的情况。公司已建立资金流出的内部流程、决策机制等相关制度，符合上

    市公司治理的要求。

    (二) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (三) 破产重整相关事项

    本报告期公司无破产重整相关事项。

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    云南

    晋宁

    黄磷

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    黄磷

    公允

    定价

    原则

    13,461,538.48 2.44

    云南

    盐化

    股份

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    液碱

    公允

    定价

    原则

    20,736.84 0.004

    云南

    云天

    化联

    合商

    务有

    限公

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    液碱、

    黄磷

    公允

    定价

    原则

    15,185,228.84 2.75云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    司

    中轻

    依兰

    集团

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    洗衣

    粉、材

    料备

    件

    公允

    定价

    原则

    114,226.05 0.02

    云南

    天达

    化工

    实业

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    电、蒸

    汽、氮

    气、水

    公允

    定价

    原则

    12,000,170.15 2.17

    云南

    磷化

    集团

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    购买

    商品

    黄磷

    公允

    定价

    原则

    云南

    天达

    化工

    实业

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    接受

    劳务

    租赁、

    消防、

    运输、

    绿化

    公允

    定价

    原则

    1,632,385.00 2.22

    中轻

    依兰

    集团

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    电、蒸

    汽

    公允

    定价

    原则

    3,945,630.39 0.98

    云南

    天耀

    化工

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    电、黄

    磷

    公允

    定价

    原则

    815,125.13 0.20

    天创

    科技

    有限

    公司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    磷酸

    公允

    定价

    原则

    15,723,029.94 3.89

    云南

    云天

    化联

    合商

    务有

    限公

    司

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    销售

    商品

    三聚

    磷酸

    钠、磷

    酸

    公允

    定价

    原则

    合计 / / 62,898,070.82 / / /

    2、关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    云天化集团

    有限责任公

    母公司 41,740 41,740云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    司

    合计 41,740 41,740

    关联债权债务形成原因

    云天化集团有限责任公司委托银行向本公司及本公司控股子公司

    提供流动资金贷款共计人民币41,740 万元。

    3、其他重大关联交易

    ①云天化集团有限责任公司为本公司流动资金贷款提供担保，截止到2010 年6 月30 日，实际担保余

    额1.27 亿元。

    ②云天化集团有限责任公司为昆明马龙化工有限公司流动资金贷款提供担保，截止到2010 年6 月30

    日，实际担保余额3500 万元。

    ③江苏国华集团工贸有限公司为江苏马龙国华工贸有限公司流动资金贷款提供担保，截止到2010 年6

    月30 日，实际担保余额3000 万元。

    ④本公司控股股东云天化集团有限责任公司向本公司提供短期融资券10,000 万元，期限为一年，由

    2010 年3 月17 日到2011 年3 月17 日，年固定费率为 2.29%，融资手续费为42.5 万元。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    单位:万元 币种:人民币

    出租

    方名

    称

    承租

    方名

    称

    租赁

    资产

    情况

    租赁资

    产涉及

    金额

    租赁

    起始

    日

    租赁

    终止

    日

    租赁

    收益

    租赁

    收益

    确定

    依据

    租赁收

    益对公

    司影响

    是否关

    联交易

    关联

    关系

    中轻

    依兰

    (集

    团)有

    限公

    司

    昆明

    马龙

    化工

    有限

    公司

    3 万吨

    /年黄

    磷生

    产装

    置及

    附属

    配套

    设施

    2002

    年10

    月17

    日

    2022

    年10

    月17

    日

    是

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    云南

    磷肥

    工业

    有限

    公司

    云南

    马龙

    产业

    集团

    股份

    有限

    公司

    安宁

    分公

    司

    6 万吨

    /年黄

    磷生

    产装

    置及

    14 万

    吨/年

    磷酸

    生产

    装置

    180.00

    2004

    年4 月

    27 日

    是

    母公

    司的

    控股

    子公

    司

    中轻

    依兰

    (集

    团)有

    昆明

    马龙

    化工

    有限

    渣场

    和动

    力公

    用工

    50.00 是

    母公

    司的

    控股

    子公云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    限公

    司

    公司 程相

    关的

    房屋

    及机

    械设

    备

    司

    ①本公司的子公司昆明马龙化工有限公司于2002 年10 月17 日与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产

    租赁合同》，向中轻依兰(集团)有限公司租赁3 万吨/年黄磷生产装置及附属配套设施,以及该等生产

    装置及附属配套设施相应所占的场地与建筑物，租赁期20 年，合同约定自租赁期正式开始起算之日5

    年内，出租人不向承租人收取任何费用，免租赁费用期已满。公司与中轻依兰(集团)有限公司于2010

    年4 月续签订了《资产租赁合同》，就以上租赁资产约定承租方继续零租赁使用。

    ②根据《云南省化工行业整合总体方案》的统一规划，本公司于2004 年4 月27 日与云南磷肥工业有

    限公司签订了《租赁合同》，租赁其6 万吨/年黄磷生产装置及14 万吨/年磷酸生产装置，同时组建成

    立了云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司，生产经营黄磷、磷酸等产品和副产品；租赁期限为

    三年，至2007 年4 月26 日到期，租赁费用为180 万元/年。根据《租赁合同》，本公司于2007 年3

    月发函至云南磷肥工业有限公司续租上述资产，租赁期限为不定期，其他条件按原合同执行。

    2007 年11 月起，上述租赁装置由经国务院国资委批复设立的云南天达化工实业有限公司拥有，该公

    司为云天化集团有限公司的控股子公司，该项租赁构成关联交易，目前双方尚未签订新合同，暂按原

    合同条款执行。

    ③本公司与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产承包经营合同》，向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣

    场和动力公用工程相关的房屋及机械设备，年租金50 万元，该款项本期尚未支付。

    2、担保情况

    本报告期公司无担保事项。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    公司2009 年11 月8 日分别与云天化集团有限责任公司签订了《资产出售协议》；与昆明钢铁控股有

    限公司签订了《发行股份购买资产协议》。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    1、云天化集团、马龙县国资局特别

    承诺：

    （1）所持有的马龙产业非流通股股

    份自获得流通权之日起36 个月内不

    通过上交所竞价交易；

    （2）所持有的马龙产业非流通股股

    份自上述承诺期满后24 个月内，通

    过证券交易所挂牌交易出售的股份，

    其减持价格不低于每股8 元。在马龙

    产业因利润分配、资本公积金转增股

    份、增发新股或配股等情况而导致股

    份或股东权益发生变化时，该设定价

    格将进行调整。

    2、云天化集团特别承诺：

    ①由于马龙县国资局持有公司29%

    的国有股权正在办理过户给云天化

    集团，为保证股改顺利进行，若该股

    严格按照承诺事项执行。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    份过户手续于股权分置改革方案实

    施之日前完成，则由云天化集团向公

    司流通股股东安排该等非流通股股

    份的相应对价，并继续履行该等股份

    在本次股权分置改革中需要履行的

    承诺义务；若该股份过户手续未能于

    股权分置改革方案实施之日前完成，

    则由马龙县国资局安排相应对价，云

    天化集团承诺该等股份过户手续完

    成后，继续履行该等股份在本次股权

    分置改革中需要履行的承诺义务。

    ②在条件成熟时,适时对马龙产业管

    理层进行股权激励。

    ③承诺将马龙产业作为磷化工发展

    的主要平台。

    云南马龙万企化工有限公司承诺：

    （1)在股权分置改革方案实施完成

    后首个交易日起12 个月内不上市交

    易或转让；

    (2)在前期承诺期期满后，通过证券

    交易所挂牌交易出售的原非流通股

    股份，十二个月内出售数量占马龙产

    业股份总数的比例不超过5%，在二

    十四个月内不超过10%。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是

    1）注入资产、资产整合承诺方名称和承诺内容

    公司2009 年11 月8 日分别与云天化集团有限责任公司签订了《资产出售协议》；与昆明钢铁控股有

    限公司签订了《发行股份购买资产协议》。其中昆明钢铁控股有限公司将向公司注入其全资子公司云

    南昆钢煤焦化有限公司的全部资产和部份现金，公司将向云天化集团有限责任公司出售现有全部资产。

    2）是否已启动：是

    2009 年11 月8 日，本公司与云天化集团有限责任公司、昆明钢铁控股有限公司分别签订了《资产出

    售协议》、《发行股份购买资产协议》。

    2009 年11 月9 日，本公司第四届董事会第三十四次（临时）会议作出了关于此次重大资产重组相关

    事宜的决议。

    2009 年11 月11 日，本公司公告《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》。

    2010 年4 月15 日本公司召开2010 年第一次临时股东大会审议通过关于公司重大资产出售及发行股份

    购买资产暨关联交易方案的议案。

    2010 年7 月26 日，公司收到中国证监会对本次重大资产重组正式受理的行政许可通知。

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:万元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    现聘任

    境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所有限公司

    境内会计师事务所报酬 38

    境内会计师事务所审计年限 3云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    根据公司实际情况和公司2010 年公司审计工作的需要，经公司董事会审计委员会全体委员同意、拟提

    议续聘中瑞岳华会计师事务所有限公司为公司2010 年审计机构。

    经审查，中瑞岳华会计师事务所有限公司的简介、营业执照、资质证明等相关资料后，认为该会计师

    事务所符合担任上市公司审计资格。

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项的说明

    （一）与资产重组相关事宜

    2009 年11 月8 日，本公司与云天化集团有限责任公司、昆明钢铁控股有限公司分别签订了《资产出

    售协议》、《发行股份购买资产协议》。

    2009 年11 月9 日，本公司第四届董事会第三十四次（临时）会议作出了关于此次重大资产重组相关

    事宜的决议。

    2009 年11 月11 日，本公司公告《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》。

    2010 年4 月15 日本公司召开2010 年第一次临时股东大会审议通过关于公司重大资产出售及发行股份

    购买资产暨关联交易方案的议案

    2010 年7 月8 日本公司对重大资产重组事项进行最新公告，本公司已取得国家环保部关于本次重大资

    产重组的环保核查意见，并已向中国证监会申报本次重组的申请文件，目前，本公司正在按照中国证

    监会有关通知书的要求进行相关材料补正。截至2010 年6 月30 日，不存在可能导致本公司董事会或

    者本次重组的交易对方撤销、中止本次重组方案或者对该方案作出实质性变更的相关事项。

    2010 年7 月26 日，公司收到中国证监会对本次重大资产重组正式受理的行政许可通知。

    重大资产重组实施完成后，昆明钢铁控股有限公司将取得本公司的控股权。

    （二）关于持续经营能力的说明

    截至2010 年6 月30 日本公司资产总额为828,181,327.32 元，负债总额1,171,821,907.38 元，净资

    产为-343,640,580.06 元。目前本公司持续经营能力存在不确定性。

    根据本公司2009 年11 月11 日公告的重组预案，本公司拟向云天化集团有限责任公司出售全部资产和

    负债，并按照"人随资产走"的原则，由云天化集团有限责任公司负责安置与拟出售资产相关的职工；

    同时，本公司拟向特定对象昆明钢铁控股有限公司发行2.74 亿股A 股股票，由昆明钢铁控股有限公司

    以其合法持有的云南昆钢煤焦化有限公司100%股权及现金进行认购。此次重组行为完成后预计将有效

    地解决本公司的上述持续经营能力不确定性问题。

    因此，本公司管理层认为依据持续经营假设编制的2010 年半年度财务报表的编制基础是合理的。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    公司重大资产重组

    进展公告

    《中国证券报》

    2010 年1 月11

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    第五届董事会第二

    次会议决议公告

    《中国证券报》

    2010 年2 月10

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    第五届监事会第二

    次会议决议公告

    《中国证券报》

    2010 年2 月10

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    公司2010 年度日常

    关联交易相关事宜

    的公告

    《中国证券报》

    2010 年2 月10

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    重大资产重组进展

    公告

    《中国证券报》

    2010 年3 月10

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    第五届董事会第三

    次会议决议公告

    《中国证券报》

    2010 年3 月18

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    第五届董事会第四

    次会议决议公告

    《中国证券报》

    2010 年3 月23

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    关于召开2010 年第

    一次临时股东大会

    的通知公告

    《中国证券报》

    2010 年3 月23

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    第五届董事会第五

    次会议决议公告

    《中国证券报》

    2010 年4 月8

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    关于召开2010 年第

    一次临时股东大会

    的第二次提示性公

    告

    《中国证券报》

    2010 年4 月8

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    关于召开2010 年第

    一次临时股东大会

    的第三次提示性公

    告

    《中国证券报》

    2010 年4 月14

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    2010 年第一次（临

    时）股东大会会议

    决议公告

    《中国证券报》

    2010 年4 月19

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    重大事项进展公告 《中国证券报》

    2010 年5 月11

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    股票异常波动公告 《中国证券报》

    2010 年5 月14

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    关于召开2009 年年

    度股东大会的通知

    《中国证券报》

    2010 年6 月3

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    公司重大资产重组

    进展公告

    《中国证券报》

    2010 年6 月11

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    2009 年年度股东大

    会会议决议公告

    《中国证券报》

    2010 年6 月28

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)

    临时公告 《中国证券报》

    2010 年6 月29

    日

    上海证券交易所

    （http://www.sse.com.cn)云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    七、财务会计报告

    公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师梅志刚、王军审计，并出具

    了带强调事项段的无保留意见的审计报告。

    (一) 审计报告

    审计报告

    中瑞岳华审字[2010]第06178 号

    云南马龙产业集团股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的云南马龙产业集团股份有限公司（以下简称“马龙产业”）财务报表，包括2010

    年6 月30 日的合并及母公司的资产负债表，2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日的合并及母公司的

    利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是马龙产业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实

    施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；

    （2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注

    册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，

    我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性

    发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

    务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    我们认为，马龙产业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了马

    龙产业2010 年6 月30 日的合并及母公司财务状况、以及2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日的合并

    及母公司经营成果和现金流量。

    我们提醒财务报表使用者关注：

    1、如财务报表附注十二、（一）所述，马龙产业2009 年11 月9 日第四届董事会第三十四次（临时）

    会议作出了关于重大资产重组相关事宜的决议，重大资产重组正在进行之中。

    2、如财务报表附注十二、（二）所述，截至2010 年6 月30 日马龙产业资产总额为828,181,327.32

    元，负债总额1,171,821,907.38 元，净资产为-343,640,580.06 元，资产负债率为141.49%。马龙产

    业已在财务报表附注十二、（二）中对持续经营能力作了充分说明，但其持续经营能力仍然存在重大

    不确定性。

    本段内容不影响已发表的审计意见。

    中瑞岳华会计师事务所有限公司

    中国注册会计师：梅志刚、王军

    北京市西城区金融大街35 号国际企业大厦A 座8-9 层

    2010 年7 月22 日云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    (二) 财务报表

    合并资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 88,649,983.98 186,314,358.35

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 34,700,112.90 12,620,764.03

    应收账款 46,786,566.63 46,959,907.99

    预付款项 86,327,544.61 82,912,940.75

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 6,265,919.49 4,043,823.21

    买入返售金融资产

    存货 207,086,023.89 304,284,322.57

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 469,816,151.50 637,136,116.90

    非流动资产：

    发放委托贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资

    投资性房地产

    固定资产 214,594,557.81 225,661,049.80

    在建工程 67,750,251.22 51,180,047.80

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 60,794,869.81 61,983,475.75

    开发支出

    商誉云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    长期待摊费用 14,953,071.08 15,815,717.95

    递延所得税资产 272,425.90 713,961.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计 358,365,175.82 355,354,252.55

    资产总计 828,181,327.32 992,490,369.45

    流动负债：

    短期借款 677,000,000.00 752,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 103,331,934.81 131,230,000.00

    应付账款 254,013,119.10 258,445,151.60

    预收款项 84,466,111.24 34,384,495.93

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 779,339.94 853,260.25

    应交税费 841,055.02 -1,594,273.71

    应付利息 1,734,492.55 4,071,140.00

    应付股利 459,000.00 459,000.00

    其他应付款 15,792,688.02 18,319,115.22

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 1,138,417,740.68 1,198,167,889.29

    非流动负债：

    长期借款 32,400,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 1,004,166.70 1,033,333.36

    非流动负债合计 33,404,166.70 1,033,333.36

    负债合计 1,171,821,907.38 1,199,201,222.65

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    资本公积 18,622,931.84 18,622,931.84

    减：库存股

    专项储备 21,189,790.90 18,024,372.88

    盈余公积 14,649,608.06 14,649,608.06

    一般风险准备

    未分配利润 -563,062,078.19 -420,072,239.75

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者

    权益合计

    -382,374,747.39 -242,550,326.97

    少数股东权益 38,734,167.33 35,839,473.77

    所有者权益合计 -343,640,580.06 -206,710,853.20

    负债和所有者权益

    总计

    828,181,327.32 992,490,369.45

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    母公司资产负债表

    2010 年6 月30 日

    编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 19,023,839.12 143,309,660.81

    交易性金融资产

    应收票据 6,143,400.00 4,165,052.73

    应收账款 203,520,085.04 180,671,144.16

    预付款项 72,482,516.18 61,724,227.35

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 2,429,091.71 2,063,672.52

    存货 111,345,311.68 152,401,672.48

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产

    流动资产合计 414,944,243.73 544,335,430.05

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 25,500,000.00 25,500,000.00

    投资性房地产

    固定资产 100,175,683.96 104,569,866.21

    在建工程 45,961,362.55 38,814,790.09

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 60,003,203.06 61,141,809.02

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 192,968.66 207,812.42

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 231,833,218.23 230,234,277.74

    资产总计 646,777,461.96 774,569,707.79

    流动负债：

    短期借款 612,000,000.00 687,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 53,331,934.81 118,430,000.00云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    应付账款 114,602,918.69 104,945,712.97

    预收款项 76,585,063.99 12,874,545.01

    应付职工薪酬 52,369.37 931,207.43

    应交税费 -2,686,296.15 -2,518,348.40

    应付利息 1,639,244.43 3,965,825.00

    应付股利 459,000.00 459,000.00

    其他应付款 9,674,170.98 9,858,768.49

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动负债

    流动负债合计 865,658,406.12 935,946,710.50

    非流动负债：

    长期借款 32,400,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 450,000.00 450,000.00

    非流动负债合计 32,850,000.00 450,000.00

    负债合计 898,508,406.12 936,396,710.50

    所有者权益（或股东权

    益）：

    实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00

    资本公积 7,598,537.00 7,598,537.00

    减：库存股

    专项储备 17,424,449.30 14,874,778.20

    盈余公积 14,649,608.06 14,649,608.06

    一般风险准备

    未分配利润 -417,628,538.52 -325,174,925.97

    所有者权益（或股东权益）

    合计

    -251,730,944.16 -161,827,002.71

    负债和所有者权益

    （或股东权益）总计

    646,777,461.96 774,569,707.79

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    合并利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 404,370,998.52 582,724,736.83

    其中：营业收入 404,370,998.52 582,724,736.83

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 541,589,039.28 689,338,508.38

    其中：营业成本 389,634,343.51 580,103,445.34

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 7,713,387.25 6,842,530.32

    销售费用 10,055,594.49 19,330,417.64

    管理费用 74,389,040.59 57,580,247.05

    财务费用 19,304,122.72 19,189,779.88

    资产减值损失 40,492,550.72 6,292,088.15

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    汇兑收益（损失以“－”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -137,218,040.76 -106,613,771.55

    加：营业外收入 80,866.66 2,279,285.67

    减：营业外支出 366,688.33 404,540.63

    其中：非流动资产处置损失 28,591.52

    四、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -137,503,862.43 -104,739,026.51

    减：所得税费用 2,591,282.45 1,755,704.30

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -140,095,144.88 -106,494,730.81

    归属于母公司所有者的净利润 -142,989,838.44 -107,680,027.32

    少数股东损益 2,894,693.56 1,185,296.51

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -1.13 -0.85云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    （二）稀释每股收益 -1.13 -0.85

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 -140,095,144.88 -106,494,730.81

    归属于母公司所有者的综合收益

    总额

    -142,989,838.44 -107,680,027.32

    归属于少数股东的综合收益总额 2,894,693.56 1,185,296.51

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    母公司利润表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 131,596,413.72 278,604,002.08

    减：营业成本 128,386,417.57 280,081,418.19

    营业税金及附加 6,550,435.04 6,370,201.82

    销售费用 3,556,530.53 6,443,850.24

    管理费用 43,271,320.82 35,850,455.39

    财务费用 16,054,152.52 13,182,068.36

    资产减值损失 26,055,981.46 5,421,005.50

    加：公允价值变动收益（损失以

    “－”号填列）

    投资收益（损失以“－”号

    填列）

    其中：对联营企业和合营

    企业的投资收益

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -92,278,424.22 -68,744,997.42

    加：营业外收入 10,000.00 1,010,408.87

    减：营业外支出 185,188.33 63,554.88

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    填列）

    -92,453,612.55 -67,798,143.43

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -92,453,612.55 -67,798,143.43

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益

    （二）稀释每股收益

    六、其他综合收益

    七、综合收益总额 -92,453,612.55 -67,798,143.43

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    合并现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    350,594,264.54 505,719,525.35

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及

    佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    3,555,149.03 5,642,441.13

    经营活动现金流入

    小计

    354,149,413.57 511,361,966.48

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    282,789,891.84 450,502,129.86

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及

    佣金的现金

    支付保单红利的现金云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    40,844,020.49 37,649,281.19

    支付的各项税费 27,325,001.98 33,608,430.88

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    18,255,726.07 19,679,601.92

    经营活动现金流出

    小计

    369,214,640.38 541,439,443.85

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -15,065,226.81 -30,077,477.37

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    139,800.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    139,800.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    20,414,951.46 23,154,873.33

    投资支付的现金

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    52,036.46

    投资活动现金流出

    小计

    20,414,951.46 23,206,909.79

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -20,414,951.46 -23,067,109.79

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少

    数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 392,833,673.94 559,600,000.00

    发行债券收到的现金云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    392,833,673.94 559,600,000.00

    偿还债务支付的现金 435,433,673.94 511,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    19,582,168.84 17,167,326.85

    其中：子公司支付给

    少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    455,015,842.78 528,167,326.85

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -62,182,168.84 31,432,673.15

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    -2,027.26 -1,019.66

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -97,664,374.37 -21,712,933.67

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    186,314,358.35 121,834,891.17

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    88,649,983.98 100,121,957.50

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    母公司现金流量表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金

    流量：

    销售商品、提供劳务

    收到的现金

    132,862,168.86 237,907,615.60

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    2,055,279.15 1,984,990.82

    经营活动现金流入

    小计

    134,917,448.01 239,892,606.42

    购买商品、接受劳务

    支付的现金

    140,584,511.62 191,029,318.89

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    23,070,436.31 21,060,649.47

    支付的各项税费 14,223,603.01 27,557,129.60

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    6,531,843.28 9,254,785.61

    经营活动现金流出

    小计

    184,410,394.22 248,901,883.57

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -49,492,946.21 -9,009,277.15

    二、投资活动产生的现金

    流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    处置固定资产、无形

    资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    1,300.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    1,300.00

    购建固定资产、无形

    资产和其他长期资产支付

    的现金

    14,448,462.44 15,217,146.47

    投资支付的现金

    取得子公司及其他营云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    52,036.46

    投资活动现金流出

    小计

    14,448,462.44 15,269,182.93

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -14,448,462.44 -15,267,882.93

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 347,833,673.94 484,600,000.00

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计

    347,833,673.94 484,600,000.00

    偿还债务支付的现金 390,433,673.94 456,000,000.00

    分配股利、利润或偿

    付利息支付的现金

    17,754,643.82 12,067,938.10

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计

    408,188,317.76 468,067,938.10

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -60,354,643.82 16,532,061.90

    四、汇率变动对现金及现

    金等价物的影响

    10,230.78 -211.73

    五、现金及现金等价物净

    增加额

    -124,285,821.69 -7,745,309.91

    加：期初现金及现金

    等价物余额

    143,309,660.81 50,028,492.18

    六、期末现金及现金等价

    物余额

    19,023,839.12 42,283,182.27

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志合并所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    126,225,000.00 18,622,931.84 18,024,372.88 14,649,608.06 -420,072,239.75 35,839,473.77 -206,710,853.20

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    126,225,000.00 18,622,931.84 18,024,372.88 14,649,608.06 -420,072,239.75 35,839,473.77 -206,710,853.20

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    3,165,418.02 -142,989,838.44 2,894,693.56 -136,929,726.86

    （一）净利润 -142,989,838.44 2,894,693.56 -140,095,144.88

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    -142,989,838.44 2,894,693.56 -140,095,144.88

    （三）所有者云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    3,165,418.02 3,165,418.02云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    1．本期提取 3,920,762.27 3,920,762.27

    2．本期使用 -755,344.25 -755,344.25

    四、本期期末

    余额

    126,225,000.00 18,622,931.84 21,189,790.90 14,649,608.06 -563,062,078.19 38,734,167.33 -343,640,580.06

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    126,225,000.00 18,622,931.84 25,271,610.31 -110,073,930.06 52,028,571.44 112,074,183.53

    加：

    会计政策变更

    10,622,002.25 -10,622,002.25 6,542,143.54 6,542,143.54

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    126,225,000.00 18,622,931.84 10,622,002.25 14,649,608.06 -103,531,786.52 52,028,571.44 118,616,327.07

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    -269,650.00 -107,680,027.32 1,185,296.51 -106,764,380.81

    （一）净利润 -107,680,027.32 1,185,296.51 -106,494,730.81

    （二）其他综合

    收益

    上述（一）和（二）

    小计

    -107,680,027.32 1,185,296.51 -106,494,730.81云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入资

    本

    2．股份支付计入

    所有者权益的金

    额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险

    准备

    3．对所有者（或

    股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权

    益内部结转

    1．资本公积转增

    资本（或股本）

    2．盈余公积转增

    资本（或股本）

    3．盈余公积弥补

    亏损

    4．其他

    （六）专项储备 -269,650.00 -269,650.00

    1．本期提取

    2．本期使用 -269,650.00 -269,650.00

    四、本期期末余

    额

    126,225,000.00 18,622,931.84 10,352,352.25 14,649,608.06 -211,211,813.84 53,213,867.95 11,851,946.26

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志母公司所有者权益变动表

    2010 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    126,225,000.00 7,598,537.00 14,874,778.20 14,649,608.06 -325,174,925.97 -161,827,002.71

    加：会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    126,225,000.00 7,598,537.00 14,874,778.20 14,649,608.06 -325,174,925.97 -161,827,002.71

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    2,549,671.10 -92,453,612.55 -89,903,941.45

    （一）净利润 -92,453,612.55 -92,453,612.55

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    -92,453,612.55 -92,453,612.55

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    1

    （六）专项储

    备

    2,549,671.10 2,549,671.10

    1．本期提取 2,752,444.89 2,752,444.89

    2．本期使用 -202,773.79 -202,773.79

    四、本期期末

    余额

    126,225,000.00 7,598,537.00 17,424,449.30 14,649,608.06 -417,628,538.52 -251,730,944.16

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 实收资本（或股

    本）

    资本公积

    减：

    库存

    股

    专项储备 盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    126,225,000.00 7,598,537.00 25,271,610.31 -116,495,508.96 42,599,638.35

    加：会

    计政策变更

    10,622,002.25 -10,622,002.25 6,542,143.54 6,542,143.54

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    126,225,000.00 7,598,537.00 10,622,002.25 14,649,608.06 -109,953,365.42 49,141,781.89

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    -269,650.00 -67,798,143.43 -68,067,793.43

    （一）净利润 -67,798,143.43 -67,798,143.43

    （二）其他综

    合收益

    上述（一）和

    （二）小计

    -67,798,143.43 -67,798,143.43

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    1．提取盈余

    公积

    2.提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    2

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储

    备

    -269,650.00 -269,650.00

    1．本期提取

    2．本期使用 -269,650.00 -269,650.00

    四、本期期末

    余额

    126,225,000.00 7,598,537.00 10,352,352.25 14,649,608.06 -177,751,508.85 -18,926,011.54

    法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志

    (三) 公司概况

    云南马龙产业集团股份有限公司（以下简称"本公司"）原名为云南马龙化建股份有限公司，是1996

    年11 月经云南省人民政府批准，由马龙化建(集团)总公司作为独家发起人，按募集设立方式进行股份

    制改组成立的。本公司于1997 年1 月20 日领取企业法人营业执照，注册资本5,100 万元，其中社会

    公众股1,500 万股，已于1997 年1 月23 日在上海证券交易所挂牌上市。上市后经过本公司多次送红

    股或资本公积转增股本，总股本变更为12,622.50 万股，其中社会公众股3,712.50 万股。

    本公司的股权分置改革方案于2006 年6 月8 日获云南省国资委《关于调整云南马龙产业集团股份

    有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》(云国资规划函［2006］72 号)批准，并经2006 年6 月

    28 日临时股东大会审议通过，根据该方案，本公司非流通股股东为获得所持有非流通股的上市流通权，

    向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排，即方案实施股权登记日登记在册的流通

    股股东每持有10 股流通股获付3.2 股股份，本公司流通股股东共获付1,188 万股股份。股权分置改革

    方案实施完成后的首个交易日，本公司非流通股股东所持非流通股份获得上市流通权，对价股份上市

    交易日为2006 年7 月17 日。该方案实施日，本公司总股本不变，有限售条件股份减少至7,722.00

    万股，占总股本的61.18%，无限售条件流通股股数增加至4,900.50 万股，占总股本的38.82%。截至

    2010 年6 月30 日，有限售条件流通股全部获得上市流通。

    本公司主营黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品以及水泥等建材产品，并根据[云经贸外

    (1997)176 号]文批复，取得自营进出口权；本公司兼营投资、采矿、综合服务其它化工产品。

    本公司的母公司为云天化集团有限责任公司，云天化集团有限责任公司为云南省国有资产监督管

    理委员会履行出资人职责的省属企业。

    本公司财务报表在2010 年8 月9 日已经董事会批准报出。

    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    1、财务报表的编制基础：

    本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月颁

    布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规

    定（以下统称"企业会计准则"）编制。

    2、遵循企业会计准则的声明：

    本公司2010 年半年度编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2010

    年6 月30 日的财务状况、2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日的经营成果和现金流量等有关信息。

    此外，本公司的财务报表在所有重大方面同时符合中国证券监督管理委员会2010 年修订的《公开发行

    证券的公司信息披露编报规则第15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

    3、会计期间：

    本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会

    计年度采用公历年度，即每年自1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币：云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    3

    本公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下企业合并

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净

    资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本

    溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期

    损益。

    （2）非同一控制下企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资

    产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费

    用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可

    能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响

    金额能够可靠计量的，也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负

    债及或有负债在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、

    负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法：

    (1) （1）合并财务报表范围的确定原则

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和

    经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位

    有表决权资本总额50％以上（不含50%）,或虽不足50%但有实质控制权的,全部纳入合并范围。

    （2）合并财务报表编制的方法

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益

    法调整对子公司的长期股权投资,在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有

    的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益,在合并资产负债表中所有者权

    益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益,在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"

    项目列示。本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致

    的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照

    母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并

    资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并

    资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债

    表的期初数。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告

    期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的

    收入、费用、利润纳入合并利润表。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司合并当期期初至报告期末的

    现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司,将该子公司购买日至报告期末

    的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司,将该子公司期初至处置日的现金流量

    纳入合并现金流量表。

    7、现金及现金等价物的确定标准：

    本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算：云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    4

    （1）外币交易的折算方法

    本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外

    汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，

    按照实际采用的汇率折算为人民币金额。

    （2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法

    在资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇

    率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第

    17 号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以

    资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，

    不改变其记账本位币金额。

    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币

    金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。

    （3）外币财务报表的折算方法

    本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分

    配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经

    营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

    按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。

    以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调

    节项目，在现金流量表中单独列报。

    9、金融工具：

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融工具的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期

    损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；

    ②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，

    包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。

    （3）金融工具的计量

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初

    始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期

    末将公允价值变动计入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    ②持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息

    收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处

    置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    ③应收款项

    本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有

    报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的

    合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取

    得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    ④可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关

    交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价

    值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面

    价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    5

    分的金额转出，计入投资损益。

    ⑤其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

    但是下列情况除外：

    A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的

    衍生金融负债，按照成本计量。

    B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以

    公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两

    项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号-或有事项》确定的金额。

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    （4）金融工具转移的确认依据和计量方法

    本公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止

    确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融

    资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①所转移金融资产的账面价值；

    ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可

    供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终

    止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同未终止确认金融资产的一部分）之间， 按照

    各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    ①终止确认部分的账面价值；

    ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继

    续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

    （5）金融工具公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：

    A．在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入

    的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报

    价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。

    （6）金融资产减值

    在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值

    准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预

    计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    ①持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发

    生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损

    益。计提减值准备时,对单项金额超过2000 万元（含2000 万元）的持有至到期投资单独进行减值测试；

    对单项金额不超过2000 万元的持有至到期投资可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特

    征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风

    险特征的组合中再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险

    特征的组合中进行减值测试。

    ②应收款项

    应收款项坏账准备的计提方法见"附注四、应收款项"。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这种下降趋势属

    于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失

    时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    6

    ④其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交

    付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按

    照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入

    当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资计提减值准备后，不再

    转回。

    10、应收款项：

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：

    一般指单项超过900 万元（含900 万元）的应收

    账款、预付款项和单项超过100 万元（含100 万

    元）的其他应收款。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：

    经减值测试后不存在减值的，按账龄分析法计提

    坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    提方法：

    信用风险特征组合的确定依据

    信用风险特征组合的确定依据：一般指单项非重大且账龄在3 年以

    上（含3 年）的特定应收账款、预付款项和其他应收款。

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    账龄分析法

    账龄分析法

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    1 年以内（含1 年）

    本公司集团内按0.5%计提；

    本公司集团外按5%计提。

    本公司集团内按0.5%计提；本公司

    集团外按5%计提。

    1－2 年

    本公司集团内按1%计提；本

    公司集团外按10%计提。

    本公司集团内按1%计提；本公司集

    团外按10%计提。

    2－3 年

    本公司集团内按3%计提；本

    公司集团外按30%计提。

    本公司集团内按3%计提；本公司集

    团外按30%计提。

    3－4 年

    本公司集团内按5%计提；本

    公司集团外按50%计提。

    本公司集团内按5%计提；本公司集

    团外按50%计提。

    4－5 年

    本公司集团内按7%计提；本

    公司集团外按80%计提。

    本公司集团内按7%计提；本公司集

    团外按80%计提。

    5 年以上

    本公司集团内按10%计提；本

    公司集团外按100%计提。

    本公司集团内按10%计提；本公司

    集团外按100%计提。

    计提坏账准备的说明

    根据信用风险特征组合确定的计提方法：经减值测试后不存在减值

    的，按账龄分析法计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。

    如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失

    后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应

    收款项在转回日的摊余成本。

    11、存货：

    (1) 存货的分类

    本公司存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品和包装物等。

    (2) 发出存货的计价方法

    加权平均法云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    7

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金

    额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，其可

    变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经过加工的材料存货，

    在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以

    合同价格为基础计算。本公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净

    值以一般销售价格为基础计算。

    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。磷矿石、焦丁、电极等原料因与在同一地区生产和销售

    的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，合并计提存货跌价

    准备；低值易耗品、包装物由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提存货跌价准备。

    在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。如果以

    前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内

    转回，转回的金额计入当期损益。

    (4) 存货的盘存制度

    永续盘存制

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1) 低值易耗品

    一次摊销法

    2) 包装物

    一次摊销法

    12、长期股权投资：

    (1) 初始投资成本确定

    本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份

    额做为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资按照确定的合并成本进行初

    始计量。其他方式取得的长期股权投资，区分不同的取得方式以实际支付的现金、发行权益性证券的

    公允价值、投资合同或协议约定的价值等确定初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资

    直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    (2) 后续计量及损益确认方法

    ①本公司对被投资单位能够实施控制，以及不具有共同控制或重大影响的，且在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

    ②本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初

    始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始

    投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益

    并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部

    分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位

    净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润

    的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允

    价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    8

    损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），

    对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行企业会计准则之前已经持有的对联营企业及合

    营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销

    的股权投资借方差额，确认投资损益。

    本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所

    有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分（仅指计入资本公积的部分）按相应比例转入

    当期损益。

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    ①共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合

    营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。

    ②重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但

    低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不

    形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表

    决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。

    但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：A.在被投资单位的董事会或类似的权力机

    构中派有代表；B.参与被投资单位的政策制定过程；C.与被投资单位之间发生重要交易；D.向被投资

    单位派出管理人员；E.向被投资单位提供关键技术资料。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象

    的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①长期股权投资的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及长期股权投资所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算长期股权投资预计未来现

    金流量现值的折现率，导致长期股权投资可收回金额大幅度降低；

    ④长期股权投资已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑤本公司内部报告的证据表明长期股权投资的经济绩效已经低于或者将低于预期，如长期股权投资所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑥其他表明长期股权投资可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定。本公司以单项长期股权投资为基础估计其可收回金额。难以对单项长期股

    权投资的可收回金额进行估计的，以该项长期股权投资所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其它资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项长期股权投资或者长期股权投资所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账

    面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    13、固定资产：

    (1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    提取折旧。

    (2) 各类固定资产的折旧方法：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 30 5 3.17

    机器设备 12 5 7.92

    电子设备 5 5 19

    运输设备 10 5 9.5云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    9

    构筑物 10 5 9.5

    电气设备 10 5 9.5

    仪器仪表 5 5 19

    其他设备 5 5 19

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，

    本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①固定资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算固定资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤固定资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。本公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。难以对单项固定资产的可收回金

    额进行估计的，以该项固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资

    产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项固定资产或者固定资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失

    一经确认，在以后会计期间不再转回。

    (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    融资租入固定资产认定依据、计价方法及折旧方法见"附注四、租赁"。

    (5) 其他说明

    已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额

    和剩余使用寿命，计提折旧。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值

    确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原

    已计提的折旧额。

    本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进

    行调整。

    14、在建工程：

    本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理

    工程等。在建工程按实际成本计价。

    在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产。

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，

    本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。

    ①在建工程的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及在建工程所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算在建工程预计未来现金流

    量现值的折现率，导致在建工程可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明在建工程已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤在建工程已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明在建工程的经济绩效已经低于或者将低于预期，如在建工程所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    10

    ⑦其他表明在建工程可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。本公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。难以对单项在建工程的可收回金

    额进行估计的，以该项在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资

    产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项在建工程或者在建工程所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失

    一经确认，在以后会计期间不再转回。

    15、借款费用:

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、

    辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条

    件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产的成本。其他借款费用，在发生时根据其发

    生额确认为费用，计入当期损益。

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    ①资产支出已经发生。

    ②借款费用已经发生。

    ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化期间

    资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间

    不包括在内。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停

    借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状

    态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符

    合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确

    定：

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借

    款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息

    金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    16、无形资产：

    （1）无形资产的初始计量

    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：

    ①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的

    其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成

    本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计

    准则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允

    的除外。

    ③自行开发的无形资产

    自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。

    以前期间已经费用化的支出不再调整。

    ④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计

    准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则第16 号-云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    11

    政府补助》、《企业会计准则第20 号-企业合并》的有关规定确定。

    （2）无形资产的后续计量

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定

    使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。

    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计

    提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产

    不予摊销。

    本公司每年年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是

    有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    （3）研究开发支出

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的

    支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以

    资本化：

    A．完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。

    B．具有完成该无形资产并使用或出售的意图。

    C．无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。

    D．有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形

    资产。

    E．归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （4）减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据下述信息判断使用寿命有限的无形资产是否存在可能发生减值的迹象，

    存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论

    是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ①无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对本公司产生不利影响；

    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致无形资产可收回金额大幅度降低；

    ④有证据表明无形资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ⑤无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    ⑥本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    ⑦其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。

    可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。本公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。难以对单项无形资产的可收回金

    额进行估计的，以该项无形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资

    产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

    当单项无形资产或者无形资产所属的资产组的可收回金额低于其账面价值的，本公司将其账面价值减

    记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失

    一经确认，在以后会计期间不再转回。

    17、长期待摊费用：

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各

    项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内按直线法摊销。

    18、预计负债：

    （1）预计负债的确认标准

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

    务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    12

    ①该义务是本公司承担的现时义务。

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的

    风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折

    现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价

    值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    19、收入：

    （1）销售商品收入的确认原则

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制。

    ③收入的金额能够可靠计量。

    ④相关经济利益很可能流入本公司。

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。

    本公司按照已完工作的计量/已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进

    度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同

    金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务

    收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

    A．与交易相关的经济利益能够流入公司。

    B．收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    20、政府补助：

    本公司政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （1）政府补助的确认条件

    政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：①本公司能够满足政府补助所附条件；②本公司能

    够收到政府补助。

    （2）政府补助的计量

    ①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价

    值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。

    ②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

    是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用

    于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期

    损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    ③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，

    超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    21、递延所得税资产/递延所得税负债：云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    13

    本公司据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负

    债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差

    异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    （1）递延所得税资产的确认依据

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣

    可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资

    产，除非：

    ①可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利

    润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相

    应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂

    时性差异的应纳税所得额。

    （2）递延所得税负债的确认依据

    对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    ①应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

    A.商誉的初始确认;

    B.同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时

    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    ②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够

    控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    22、经营租赁、融资租赁：

    （1）融资租赁和经营租赁的认定标准

    符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价

    值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；③即使资产的所有权不转让，但

    租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）；④承租人在租赁开始日的最低租赁付

    款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁

    开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如

    果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。

    经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。

    （2）融资租赁的主要会计处理

    ①承租人的会计处理

    在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

    的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈

    判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费等初始直接费用（下同），计入租入资

    产价值。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金在实际发生

    时计入当期损益。

    本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租

    赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所

    有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    ②出租人的会计处理

    在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入

    账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的

    差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。

    或有租金在实际发生时计入当期损益。

    （3）经营租赁的主要会计处理

    对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承

    租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    23、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    14

    无

    (2) 会计估计变更

    无

    24、前期会计差错更正

    (1) 追溯重述法

    无

    (2) 未来适用法

    无

    (五) 税项：

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税

    应纳税销售收入乘以增值税税

    率，抵减准予扣除的增值税进项

    税额。

    17%

    营业税 营业收入 5%

    城市维护建设税 应缴增值税营业税 7％、5％、1％

    企业所得税 应纳税所得额 15％、20％、25％

    教育费附加 应缴增值税营业税 3%

    地方教育费附加 应缴增值税营业税 1%

    房产税 房产原值的70%为计税依据 1.2%

    2、税收优惠及批文

    根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202

    号)和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》(云地税二字[2002]65 号)

    的规定，本公司和子公司昆明马龙化工有限公司享受15%的企业所得税优惠税率。

    3、其他说明

    子公司江苏马龙国华工贸有限公司适用25%的税率。

    2009 年6 月，经国务院关税税则委员会《关于调整部份产品出口关税的通知》税委会[2009]6 号，自

    2009 年7 月1 日起，黄磷出口取消特别关税，关税税率恢复为20%的基准税率。

    (六) 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位:万元 币种:人民币

    子公

    司全

    称

    子公

    司类

    型

    注册

    地

    业务

    性质

    注册

    资本

    经营

    范围

    期末

    实际

    出资

    额

    实质

    上构

    成对

    子公

    司净

    投资

    的其

    他项

    目余

    额

    持股

    比例

    (%)

    表决

    权比

    例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数

    股东

    权益

    中用

    于冲

    减少

    数股

    东损

    益的

    金额

    从母公司

    所有者权

    益冲减子

    公司少数

    股东分担

    的本期亏

    损超过少

    数股东在

    该子公司

    期初所有

    者权益中

    所享有份

    额后的余

    额云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    15

    昆明

    马龙

    化工

    有限

    公司

    控股

    子公

    司

    云南

    昆明

    生产

    制造

    4,500

    制造

    黄

    磷、

    磷酸

    五钠

    等

    2,700 60 60 是 5,861.30

    江苏

    马龙

    国华

    工贸

    有限

    公司

    控股

    子公

    司

    江苏

    徐州

    商品

    销售

    5,000

    黄磷

    销售

    2,550 51 51 是 3,873.42

    (七) 合并财务报表项目注释

    1、货币资金

    单位：元

    期末数 期初数

    项目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金： / / / /

    人民币 / / 62,866.17 / / 68,270.26

    人民币 52,105.59 55,524.23

    欧元 1,301.00 8.2710 10,760.58 1,301.00 9.7971 12,746.03

    银行存款： / / / /

    人民币 / / 49,636,171.03 / / 152,465,141.31

    人民币 49,154,908.23 151,933,291.10

    美元 70,868.78 6.7909 481,262.80 77,890.25 6.8282 531,850.21

    其他货币资

    金：

    / / / /

    人民币 / / 38,950,946.78 / / 33,780,946.78

    人民币 38,950,946.78 33,780,946.78

    合计 / / 88,649,983.98 / / 186,314,358.35

    2、应收票据：

    (1) 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 34,700,112.90 12,620,764.03

    合计 34,700,112.90 12,620,764.03

    3、应收账款:

    (1) 应收账款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    大

    18,869,123.87 35.66 1,437,026.61 23.46 9,104,630.67 17.41 455,231.53 8.52云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    16

    的

    应

    收

    账

    款

    单

    项

    金

    额

    不

    重

    大

    但

    按

    信

    用

    风

    险

    特

    征

    组

    合

    后

    该

    组

    合

    的

    风

    险

    较

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    2,384,975.42 4.51 2,384,975.42 38.93

    其

    他

    不

    重

    大

    应

    收

    账

    款

    31,658,199.13 59.83 2,303,729.76 37.61 43,197,095.91 82.59 4,886,587.06 91.48

    合

    计

    52,912,298.42 / 6,125,731.79 / 52,301,726.58 / 5,341,818.59 /云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    17

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（％） 理由

    CAWC INC 2,384,975.42 2,384,975.42 100 账龄较长

    中轻依兰集团有

    限公司

    13,201,650.24 1,089,936.23 10 金额较大

    合计 15,586,625.66 3,474,911.65 / /

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例（％）

    中轻依兰集团有

    限公司

    其他关联方 13,201,650.24 1-2 年 24.95

    ICL 非关联方 5,732,643.84 1 年以内 10.83

    云南马龙三福科

    技产业有限公司

    非关联方 5,667,473.63 1-2 年 10.71

    常州市阳城化工

    有限公司

    非关联方 3,842,141.59 1 年以内 7.26

    山东阳煤恒通化

    工股份有限公司

    非关联方 3,002,319.15 1 年以内 5.67

    合计 / 31,446,228.45 / 59.42

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额的比例

    （％）

    中轻依兰(集团)有限公

    司

    其他关联方 13,201,650.24 24.95

    云南三环中化化肥有限

    公司

    其他关联方 91,154.00 0.17

    云南天耀化工有限公司其他关联方 345,911.38 0.65

    合计 / 13,638,715.62 25.77

    4、其他应收款：

    (1) 其他应收款按种类披露：

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    其

    他

    不

    重

    大

    的

    其

    7,089,879.11 100.00 823,959.62 100.00 4,600,420.69 100.00 556,597.48 100.00云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    18

    他

    应

    收

    款

    合

    计

    7,089,879.11 / 823,959.62 / 4,600,420.69 / 556,597.48 /

    (2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (3) 其他应收款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    云南省磷化工协

    会

    非关联方 336,400.00 1-2 年 4.74

    云南天鸿化工工

    程股份有限公司

    其他关联方 519,145.50 1-2 年 7.32

    中轻依兰集团有

    限公司

    其他关联方 733,219.13 一年以内 10.34

    丁玉霞 非关联方 297,315.62 一年以内 4.19

    云南云达化工储

    运有限责任公司

    非关联方 460,525.26 一年以内 6.50

    合计 / 2,346,605.51 / 33.09

    (4) 应收关联方款项

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收账款总额的

    比例（％）

    云南天达化工实业有限

    公司

    其他关联方 260,918.66 3.68

    云南天鸿化工工程股份

    有限公司

    其他关联方 519,145.50 7.32

    中轻依兰集团有限公司其他关联方 733,219.13 10.34

    合计 / 1,513,283.29 21.34

    5、预付款项：

    (1) 预付款项按账龄列示

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 28,851,656.50 33.42 54,066,358.49 65.20

    1 至2 年 34,843,046.31 40.36 8,846,903.90 10.67

    2 至3 年 22,349,311.95 25.89 19,978,560.85 24.10

    3 年以上 283,529.85 0.33 21,117.51 0.03

    合计 86,327,544.61 100.00 82,912,940.75 100.00

    账龄超过1 年且金额重大的预付款项，主要是预付华宁县国土资源局采矿权2,784.00 万元，该款项已

    经按账龄分析法计提坏账准备8,352,000.00 元。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    19

    (2) 预付款项金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    华宁县国土资源

    局

    非关联方 27,840,000.00 2-3 年 未办理采矿权证

    中国化学工程第

    十四建设公司

    非关联方 15,227,367.13 1-2 年 工程尚未结算

    贵州黔能天和磷

    业有限公司

    非关联方 5,889,103.39 1 年以内 未决算货款

    云南天鸿化工工

    程股份有限公司

    其他关联方 5,863,748.00 1-2 年 工程尚未结算

    长春三鼎变压器

    有限公司

    非关联方 5,130,000.00 1-2 年 尚未供应材料

    合计 / 59,950,218.52 / /

    (3) 本报告期预付款项中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6、存货：

    (1) 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    项期末数 期初数

    目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原

    材

    料

    162,433,928.83 28,669,540.52 133,764,388.31 160,491,016.34 229,364.31 160,261,652.03

    库

    存

    商

    品

    81,202,291.10 7,961,450.39 73,240,840.71 144,459,699.02 517,823.35 143,941,875.67

    委

    托

    加

    工

    物

    资

    80,794.87 80,794.87 80,794.87 80,794.87

    合

    计

    243,717,014.80 36,630,990.91 207,086,023.89 305,031,510.23 747,187.66 304,284,322.57

    (2) 存货跌价准备

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 229,364.31 28,450,300.00 10,123.79 28,669,540.52

    库存商品 517,823.35 7,891,084.01 447,456.97 7,961,450.39

    合计 747,187.66 36,341,384.01 457,580.76 36,630,990.91云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    20

    (3) 存货跌价准备情况

    项目

    计提存货跌价准备的

    依据

    本期转回存货跌价准备的

    原因

    本期转回金额占该项存货期

    末余额的比例（％）

    原材料 商品的市场价格下降

    库存商品 商品的市场价格下降

    7、固定资产:

    (1) 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合

    计：

    298,902,343.62 387,703.36 721,700.00 298,568,346.98

    其中：房屋及建筑

    物

    92,303,307.04 154,148.67 92,457,455.71

    机器设备 130,990,979.65 82,287.61 238,190.00 130,835,077.26

    运输工具 38,041,248.01 469,450.00 37,571,798.01

    电子设备 2,116,608.72 44,113.24 2,160,721.96

    电气设备 27,552,854.76 23,931.62 27,576,786.38

    其他 7,897,345.44 83,222.22 14,060.00 7,966,507.66

    二、累计折旧合

    计：

    73,241,293.82 11,106,499.99 374,004.64 83,973,789.17

    其中：房屋及建筑

    物

    16,327,544.71 2,110,762.96 18,438,307.67

    机器设备 25,909,745.83 4,869,549.92 73,150.20 30,706,145.55

    运输工具 12,082,053.16 1,914,187.22 296,179.42 13,700,060.96

    电子设备 1,567,162.88 208,084.80 1,775,247.68

    电气设备 11,804,338.06 1,402,217.70 13,206,555.76

    其他 5,550,449.18 601,697.39 4,675.02 6,147,471.55

    三、固定资产账面

    净值合计

    225,661,049.80 -10,718,796.63 347,695.36 214,594,557.81

    其中：房屋及建筑

    物

    75,975,762.33 -1,956,614.29 74,019,148.04

    机器设备 105,081,233.82 -4,787,262.31 165,039.80 100,128,931.71

    运输工具 25,959,194.85 -1,914,187.22 173,270.58 23,871,737.05

    电子设备 549,445.84 -163,971.56 385,474.28

    电气设备 15,748,516.70 -1,378,286.08 14,370,230.62

    其他 2,346,896.26 -518,475.17 9,384.98 1,819,036.11

    四、减值准备合计

    其中：房屋及建筑

    物

    机器设备

    运输工具

    电子设备

    电气设备

    其他云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    21

    五、固定资产账面

    价值合计

    225,661,049.80 -10,718,796.63 347,695.36 214,594,557.81

    其中：房屋及建筑

    物

    75,975,762.33 -1,956,614.29 74,019,148.04

    机器设备 105,081,233.82 -4,787,262.31 165,039.80 100,128,931.71

    运输工具 25,959,194.85 -1,914,187.22 173,270.58 23,871,737.05

    电子设备 549,445.84 -163,971.56 385,474.28

    电气设备 15,748,516.70 -1,378,286.08 14,370,230.62

    其他 2,346,896.26 -518,475.17 9,384.98 1,819,036.11

    本期折旧额：11,106,499.99 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为：153,743.31 元。

    8、在建工程：

    (1) 在建工程情况

    单位：元 币种：人民币

    项期末数 期初数

    目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在

    建

    工

    程

    95,330,039.86 27,579,788.64 67,750,251.22 78,759,836.44 27,579,788.64 51,180,047.80

    (2) 重大在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产资金来源 期末数

    青龙项目

    4x10500t/a

    47,686,323.89 115,713.25 其他来源 47,802,037.14

    盘溪2X10KT/A

    扩能技改

    17,862,094.93 5,337,355.20 其他来源 23,199,450.13

    Ⅰ期磷酸脱砷

    工程

    5,346,297.93 1,110,165.67 其他来源 6,456,463.60

    Ⅰ期磷酸废热

    锅炉工程

    1,927,783.13 4,211,258.11 其他来源 6,139,041.24

    小磷炉系统原

    料工程

    2,815,695.59 其他来源 2,815,695.59

    其他 5,937,336.56 3,133,758.91 153,743.31 其他来源 8,917,352.16

    合计 78,759,836.44 16,723,946.73 153,743.31 / 95,330,039.86

    (3) 在建工程减值准备

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 期末数

    青龙项目4x10500 吨/年 27,579,788.64 27,579,788.64

    合计 27,579,788.64 27,579,788.64

    9、无形资产：

    (1) 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 73,684,345.13 73,684,345.13云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    22

    土地使用权 62,876,345.13 62,876,345.13

    华宁采矿权 9,808,000.00 9,808,000.00

    Ⅱ期磷酸废热锅

    炉专利技术

    1,000,000.00 1,000,000.00

    二、累计摊销合计 10,443,057.95 1,188,605.94 11,631,663.89

    土地使用权 6,653,761.29 648,205.98 7,301,967.27

    华宁采矿权 3,630,963.39 490,399.98 4,121,363.37

    Ⅱ期磷酸废热锅

    炉专利技术

    158,333.27 49,999.98 208,333.25

    三、无形资产账面

    净值合计

    63,241,287.18 -1,188,605.94 62,052,681.24

    土地使用权 56,222,583.84 -648,205.98 55,574,377.86

    华宁采矿权 6,177,036.61 -490,399.98 5,686,636.63

    Ⅱ期磷酸废热锅

    炉专利技术

    841,666.73 -49,999.98 791,666.75

    四、减值准备合计 1,257,811.43 1,257,811.43

    土地使用权 1,257,811.43 1,257,811.43

    五、无形资产账面

    价值合计

    61,983,475.75 -1,188,605.94 60,794,869.81

    土地使用权 54,964,772.41 -648,205.98 54,316,566.43

    华宁采矿权 6,177,036.61 -490,399.98 5,686,636.63

    Ⅱ期磷酸废热锅

    炉专利技术

    841,666.73 -49,999.98 791,666.75

    本期摊销额：1,188,605.94 元。

    10、长期待摊费用:

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额

    果木林场补

    偿费

    207,812.42 14,843.76 192,968.66

    54MW 磷炉（机

    器)

    5,906,897.20 370,085.80 5,536,811.40

    中试所环境

    改造

    636,867.79 12,849.41 624,018.38

    空分站隔音

    室

    8,153.15 169.96 7,983.19

    海口管线（供

    水)

    8,760,728.08 456,752.94 8,303,975.14

    铁管站油库

    (土建)

    295,259.31 7,945.00 287,314.31

    合计 15,815,717.95 862,646.87 14,953,071.08

    11、递延所得税资产/递延所得税负债：

    （一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

    (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    资产减值准备 260,810.28 243,368.76

    预提其他费用 11,615.62 470,592.49

    小计 272,425.90 713,961.25云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    23

    (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    单位：元 币种：人民币

    项目 暂时性差异金额

    引起暂时性差异的资产项目

    应收账款 965,792.69

    其他应收款 77,448.41

    小计 1,043,241.10

    引起暂时性差异的负债项目

    预提其他费用 46,462.50

    小计 46,462.50

    12、资产减值准备明细:

    单位：元 币种：人民币

    本期减少

    项目 期初账面余额 本期增加

    转回 转销

    期末账面余额

    一、坏账准备 17,805,612.27 4,224,734.01 73,567.30 21,956,778.98

    二、存货跌价准

    备

    747,187.66 36,341,384.01 457,580.76 36,630,990.91

    三、可供出售金

    融资产减值准备

    四、持有至到期

    投资减值准备

    五、长期股权投

    资减值准备

    六、投资性房地

    产减值准备

    七、固定资产减

    值准备

    八、工程物资减

    值准备

    九、在建工程减

    值准备

    27,579,788.64 27,579,788.64

    十、生产性生物

    资产减值准备

    其中：成熟生产

    性生物资产减值

    准备

    十一、油气资产

    减值准备

    十二、无形资产

    减值准备

    1,257,811.43 1,257,811.43

    十三、商誉减值

    准备

    十四、其他

    合计 47,390,400.00 40,566,118.02 73,567.30 457,580.76 87,425,369.96云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    24

    13、短期借款：

    (1) 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    保证借款 192,000,000.00 272,000,000.00

    信用借款 485,000,000.00 480,000,000.00

    合计 677,000,000.00 752,000,000.00

    保证借款中1.62 亿元系云天化集团有限公司提供担保，3000 万元系江苏国华工贸集团有限公司为本

    公司子公司江苏马龙国华工贸有限公司提供担保。

    本公司无逾期的短期借款。

    14、应付票据：

    单位：元 币种：人民币

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 103,331,934.81 131,230,000.00

    合计 103,331,934.81 131,230,000.00

    下一会计期间（下半年）将到期的金额103,331,934.81 元。

    下一会计期间银行承兑汇票到期情况：1 个月以内到期90,750,000.00 元，1-2 个月到期10,000,000.00

    元，5-6 个月到期2,581,934.81 元。

    15、应付账款：

    (1) 应付账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 194,155,324.84 218,446,988.89

    1 至2 年 43,006,072.11 31,675,523.57

    2 至3 年 14,386,008.12 7,705,694.23

    3 至4 年 2,431,401.97 582,632.85

    4 至5 年 34,312.06

    5 年以上 34,312.06

    合计 254,013,119.10 258,445,151.60

    (2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    欠云南云天化国际化工股份有限公司富瑞分公司6,553,828.38 元，欠云南天宁矿业有限公司

    11,157,795.75 元，欠沾益县齐力工贸有限责任公司3,133,718.01 元，欠寻甸昱昊矿产品有限责任公

    司1,557,368.72 元，欠云南安宁宏华经贸有限责任公司1,478,446.18 元。以上未偿还的原因均为：

    尚未结算。

    16、预收账款：

    (1) 预收账款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 81,036,065.85 33,746,057.73

    1 至2 年 2,850,789.19 127,982.20

    2 至3 年 93,544.60 392,614.60

    3 至4 年 370,170.20 117,841.40

    4 至5 年 115,541.40云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    25

    5 年以上

    合计 84,466,111.24 34,384,495.93

    (2) 本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额预收账款情况的说明

    预收玉溪市红塔建筑工程有限公司1,195,852.40 元，预收云南马龙三福科技产业有限公司602,199.80

    元，预收小鸟劳动服务部200,000.00 元，预收晋宁县同心再生资源利用有限公司178,972.40 元，预

    收安宁金地化工有限公司107,428.00 元。未结算的原因均为：未发货。

    17、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 24,062,755.92 23,784,722.92 278,033.00

    二、职工福利费 1,441,956.64 1,441,956.64

    三、社会保险费 569,854.65 12,260,959.69 12,470,564.94 360,249.40

    1．医疗保险费 -119,418.05 2,533,670.71 2,408,611.56 5,641.10

    2．基本养老保险费 -33,726.47 5,897,011.48 5,534,887.33 328,397.68

    3．年金缴费 612,346.40 2,804,749.90 3,418,538.80 -1,442.50

    4．失业保险费 110,587.97 410,464.91 493,464.56 27,588.32

    5．工伤保险费 36.51 309,805.54 309,805.54 36.51

    6．生育保险费 28.29 305,257.15 305,257.15 28.29

    四、住房公积金 230,841.34 3,024,168.62 3,159,069.50 95,940.46

    五、辞退福利 21,920.00 21,920.00

    六、其他

    七、工会经费和职工教育经费 52,564.26 782,705.18 790,152.36 45,117.08

    合计 853,260.25 41,594,466.05 41,668,386.36 779,339.94

    18、应交税费：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    增值税 -3,226,485.61 -5,020,687.75

    营业税 2,510.51 157,915.49

    企业所得税 445,653.76 502,531.04

    个人所得税 3,424.61 341,853.70

    城市维护建设税 131,497.96 121,135.25

    资源税 80,738.19 7,514.94

    土地使用税 1,951,481.19 1,164,562.33

    印花税 4,802.75 886,771.54

    房产税 1,067,720.01 150,781.38

    教育费附加 56,428.67 70,073.63

    地方教育费附加 18,793.18 23,274.74

    关税 304,489.80

    合计 841,055.02 -1,594,273.71云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    26

    19、应付利息：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 1,558,905.45 4,071,140.00

    长期借款应付利息 175,587.10

    合计 1,734,492.55 4,071,140.00

    20、应付股利：

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    普通股股利 459,000.00 459,000.00

    合计 459,000.00 459,000.00 /

    21、其他应付款：

    (1) 其他应付款情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    1 年以内 9,676,016.18 14,905,697.91

    1 至2 年 3,835,159.40 1,838,313.42

    2 至3 年 787,618.21 292,338.65

    3 至4 年 259,256.53 966,765.24

    4 至5 年 924,637.70 316,000.00

    5 年以上 310,000.00

    合计 15,792,688.02 18,319,115.22

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况

    本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    (3) 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    云南云岭工程造价咨询有限公司530,796.18 元，09 年1 至6 月社会保险补贴509,394.95 元，自留散

    装水泥专项资金361,247.41 元，磷矿石资源税345,725.75 元，云南三环化工有限公司597,890.82

    元，未偿还的原因均为：未到支付期。

    (4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容

    广西海格国际物流有限公司海运费1,473,313.69 元，EUROTAINER(欧洲罐箱)租罐费1,684,561.28 元，

    困难企业社保金2,055,828.11 元，磷酸装置热能利用项目补助810,000.00 元，上海密尔克卫国际集

    装箱货运代理有限公司海运费644,294.07 元。

    22、长期借款：

    (1) 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    信用借款 32,400,000.00

    合计 32,400,000.00

    期末长期借款系本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国光大银行向本公司提供黄磷生产原

    料优化生产控制项目建设贷款3,240 万元，期限由2010 年5 月4 日到2013 年5 月4 日，年利率5.4%。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    27

    23、其他非流动负债：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末账面余额 期初账面余额

    递延收益（与资产相关的政府补助） 1,004,166.70 1,033,333.36

    合计 1,004,166.70 1,033,333.36

    24、股本：

    单位：万元 币种：人民币

    本次变动增减（+、-）

    期初数

    发行新股 送股

    公积金转

    股

    其他 小计

    期末数

    股份总

    数

    12,622.50 12,622.50

    25、专项储备：

    专项储备为按照国家规定对矿山企业和危险品生产企业计提的安全生产费。

    "专项储备--安全生产费"期末数21,189,790.90 元，期初数18,024,372.88 元。

    26、资本公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    资本溢价（股本溢价） 7,498,537.00 7,498,537.00

    其他资本公积 11,124,394.84 11,124,394.84

    合计 18,622,931.84 18,622,931.84

    27、盈余公积：

    单位：元 币种：人民币

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 9,766,405.37 9,766,405.37

    任意盈余公积 4,883,202.69 4,883,202.69

    合计 14,649,608.06 14,649,608.06

    28、未分配利润：

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润 -420,072,239.75 /

    调整后 年初未分配利润 -420,072,239.75 /

    加：本期归属于母公司所有者的

    净利润

    -142,989,838.44 /

    期末未分配利润 -563,062,078.19 /

    29、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 396,160,968.91 572,893,683.66

    其他业务收入 8,210,029.61 9,831,053.17

    营业成本 389,634,343.51 580,103,445.34

    (2) 主营业务（分行业）云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    28

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化工行业 544,617,288.83 529,786,531.93 885,674,747.56 887,288,162.70

    建材行业

    小 计 544,617,288.83 529,786,531.93 885,674,747.56 887,288,162.70

    内部抵销数 148,456,319.92 148,456,319.92 312,781,063.90 312,781,063.90

    合计 396,160,968.91 381,330,212.01 572,893,683.66 574,507,098.80

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    黄 磷 446,703,579.74 430,706,335.09 768,709,091.18 765,715,282.02

    磷 酸 45,851,672.29 50,864,381.70 50,193,531.57 53,274,893.51

    三聚磷酸钠 45,397,838.48 43,591,834.28 64,853,500.25 65,885,518.26

    其 他 6,664,198.32 4,623,980.86 1,918,624.56 2,412,468.91

    小 计 544,617,288.83 529,786,531.93 885,674,747.56 887,288,162.70

    内部抵销 148,456,319.92 148,456,319.92 312,781,063.90 312,781,063.90

    合计 396,160,968.91 381,330,212.01 572,893,683.66 574,507,098.80

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    出口销售 39,115,142.44 16,225,304.97 28,215,203.96 20,676,662.68

    国内销售 505,502,146.39 513,561,226.96 857,459,543.60 866,611,500.02

    小 计 544,617,288.83 529,786,531.93 885,674,747.56 887,288,162.70

    内部抵销 148,456,319.92 148,456,319.92 312,781,063.90 312,781,063.90

    合计 396,160,968.91 381,330,212.01 572,893,683.66 574,507,098.80

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）

    徐州市建平化工有限公司 41,764,197.44 10.33

    常州市阳城化工有限公司 35,018,902.56 8.66

    浙江新安化工集团股份有限公

    司

    27,089,572.65 6.70

    铜山县宏达精细化工厂 13,961,049.57 3.45

    泰安市孛家店福利化工厂 13,052,176.92 3.23

    合计 130,885,899.14 32.37

    30、营业税金及附加：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 7,868.76 15,143.53 营业收入

    城市维护建设税 897,920.93 753,661.19 应缴增值税营业税

    教育费附加 472,913.56 440,294.73

    关税 6,334,684.00 5,633,430.87

    合计 7,713,387.25 6,842,530.32 /云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    29

    31、资产减值损失：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 4,151,166.71 -1,494,501.42

    二、存货跌价损失 36,341,384.01 7,786,589.57

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计 40,492,550.72 6,292,088.15

    32、营业外收入：

    (1) 营业外收入情况

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    政府补助 35,866.66 2,240,413.52

    其他 45,000.00 38,872.15

    合计 80,866.66 2,279,285.67

    (2) 政府补助明细

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额 说明

    环保项目补助 29,166.66 29,166.66

    税收减免 1,237,506.86

    安全生产奖金 2,500.00

    政府拨实习人员工资 4,200.00

    淘汰产能补助 837,000.00

    出口信用保险补助 136,740.00

    合计 35,866.66 2,240,413.52 /

    33、营业外支出：

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置损失合计 28,591.52

    其中：固定资产处置损失 28,591.52

    对外捐赠 156,700.00 200.00

    罚款支出 16,000.00

    其他 193,988.33 375,749.11

    合计 366,688.33 404,540.63

    34、所得税费用：云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    30

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期

    所得税

    2,149,747.10 1,040,815.33

    递延所得税调整 441,535.35 714,888.97

    合计 2,591,282.45 1,755,704.30

    35、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    基本每股收益＝-142,989,838.44÷126,225,000.00＝-1.13 元/股

    稀释每股收益＝-142,989,838.44÷126,225,000.00＝-1.13 元/股

    36、现金流量表项目注释：

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    收银行存款利息收入 506,507.81

    代收职工转岗培训费 325,200.00

    热法磷酸高效节能新技术项目补助 315,000.00

    保险公司车辆赔款 240,585.40

    职工归还暂借款 191,716.52

    收到风险抵押金 34,600.00

    收回采购保证金 240,000.00

    收品牌奖励款 80,000.00

    收代付土地出让金 166,400.00

    其他 1,455,139.30

    合计 3,555,149.03

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    租赁费 3,720,540.52

    运输费 2,481,061.19

    差旅费、招待费、办公费 2,292,250.60

    支付周转金 1,861,050.00

    车辆费 1,353,502.92

    银行手续费等 727,867.85

    销售服务费 677,689.00

    向干旱灾区捐款 153,370.40

    海口管线补偿 150,000.00

    其他 4,838,393.59

    合计 18,255,726.07

    37、现金流量表补充资料：

    (1) 现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -140,095,144.88 -106,494,730.81

    加：资产减值准备 40,492,550.72 6,292,088.15

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产11,106,499.99 14,833,812.09云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    31

    折旧

    无形资产摊销 1,188,605.94 131,228.75

    长期待摊费用摊销 862,646.87 450,550.33

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    28,591.52

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 16,469,004.38 16,632,358.37

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 441,535.35 714,888.97

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 102,789,586.17 46,576,027.30

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -44,638,105.08 -41,239,115.73

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,545,708.30 31,996,823.69

    其他 -2,136,697.97

    经营活动产生的现金流量净额 -15,065,226.81 -30,077,477.37

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 88,649,983.98 100,121,957.50

    减：现金的期初余额 186,314,358.35 121,834,891.17

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -97,664,374.37 -21,712,933.67

    (2) 现金和现金等价物的构成

    单位：元 币种：人民币

    项目 期末数 期初数

    一、现金 88,649,983.98 186,314,358.35

    其中：库存现金 62,866.17 68,270.26

    可随时用于支付的银行存款 49,596,171.03 152,465,141.31

    可随时用于支付的其他货币资金 38,990,946.78 33,780,946.78

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 88,649,983.98 186,314,358.35

    (八) 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公

    司名

    称

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    (%)

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例(%)

    本企

    业最

    终控

    制方

    组织机构

    代码

    云天国有云董华 投资1,680,000,000.00 52.51 52.51 云南291991210云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    32

    化集

    团有

    限责

    任公

    司

    独资

    公司

    南

    昆

    明

    控股 省国

    资委

    2、本企业的子公司情况

    单位:万元 币种:人民币

    子公司

    全称

    企业类

    型

    注册地

    法人代

    表

    业务性

    质

    注册资

    本

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    组织机构

    代码

    昆明马

    龙化工

    有限公

    司

    有限责

    任公司

    昆明 束荣桂

    生产制

    造

    4,500 60 60 741490713

    江苏马

    龙国华

    工贸有

    限公司

    有限责

    任公司

    徐州 束荣桂

    商品销

    售

    5,000 51 51 79105838X

    3、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    云南云天化股份有限公司 母公司的控股子公司 291993726

    天盟农资连锁有限公司 母公司的控股子公司 763893783

    云南云天化国际化工股份有限

    公司

    母公司的控股子公司 21655183X

    云南磷化集团有限公司 母公司的控股子公司 216524401

    云南盐化股份有限公司 母公司的控股子公司 741451239

    云南华源包装有限责任公司 母公司的控股子公司 767051508

    云南天宁矿业有限公司 母公司的控股子公司 763885871

    云南云天化联合商务有限公司 母公司的控股子公司 757160620

    云南天鸿化工工程股份有限公

    司

    母公司的控股子公司 787395623

    中轻依兰(集团)有限公司 母公司的控股子公司 21656805X

    云南天创科技有限公司 母公司的控股子公司 738058217

    云南天耀化工有限公司 母公司的控股子公司 775532993

    云南天达化工实业有限公司 母公司的控股子公司 291991376

    云南省化工研究院 母公司的控股子公司 431200784

    云南天泰矿业有限公司 母公司的控股子公司 778575008

    云南省化学工程建设公司 母公司的控股子公司 216521104

    4、关联交易情况

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关

    联

    交

    易

    类

    型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    云南晋宁购黄磷 公允定13,461,538.48 2.44云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    33

    黄磷有限

    公司

    买

    商

    品

    价原则

    云南盐化

    股份有限

    公司

    购

    买

    商

    品

    液碱

    公允定

    价原则

    20,736.84 0.004 16,239.33 0.004

    云南云天

    化联合商

    务有限公

    司

    购

    买

    商

    品

    液碱、黄

    磷

    公允定

    价原则

    15,185,228.84 2.75

    中轻依兰

    集团

    购

    买

    商

    品

    洗衣粉、

    材料备

    件

    公允定

    价原则

    114,226.05 0.02 22,290.94 0.01

    云南天达

    化工实业

    购

    买

    商

    品

    电、蒸

    汽、氮

    气、水

    公允定

    价原则

    12,000,170.15 2.17 38,095,411.67 9.85

    云南磷化

    集团有限

    公司

    购

    买

    商

    品

    黄磷

    公允定

    价原则

    10,174,358.98 2.63

    合 计 40,781,900.36 48,308,300.92

    云南天达

    化工实业

    接

    受

    劳

    务

    租赁、消

    防、运

    输、绿化

    公允定

    价原则

    1,632,385.00 2.22

    合 计 1,632,385.00

    中轻依兰

    集团有限

    公司

    销

    售

    商

    品

    电、蒸汽

    公允定

    价原则

    3,945,630.39 0.98 2,284,006.00 0.39

    云南天耀

    化工有限

    公司

    销

    售

    商

    品

    电、黄磷

    公允定

    价原则

    815,125.13 0.20 110,629.83 0.02

    天创科技

    有限公司

    销

    售

    商

    品

    磷酸

    公允定

    价原则

    15,723,029.94 3.89 9,505,029.07 1.63

    云南云天

    化联合商

    务有限公

    司

    销

    售

    商

    品

    三聚磷

    酸钠、磷

    酸

    公允定

    价原则

    21,624,347.40 3.71

    合 计 20,483,785.46 33,524,012.30云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    34

    (2) 关联租赁情况

    公司出租情况表：

    单位：万元 币种：人民币

    出租方名

    称

    承租方名

    称

    租赁资产情

    况

    合同约

    定的年

    度租金

    租赁期限

    租赁收

    益

    租赁收

    益确定

    依据

    租赁收益

    对公司影

    响

    中轻依兰

    (集团)有

    限公司

    昆明马龙

    化工有限

    公司

    3 万吨/年黄

    磷生产装置

    及附属配套

    设施

    2002 年10 月

    17 日～2022

    年10 月17 日

    云南磷肥

    工业有限

    公司

    云南马龙

    产业集团

    股份有限

    公司安宁

    分公司

    6 万吨/年黄

    磷生产装置

    及14 万吨/年

    磷酸生产装

    置

    180.00

    2004 年4 月

    27 日

    中轻依兰

    (集团)有

    限公司

    昆明马龙

    化工有限

    公司

    渣场和动力

    公用工程相

    关的房屋及

    机械设备

    50

    ①本公司的子公司昆明马龙化工有限公司于2002 年10 月17 日与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产

    租赁合同》，向中轻依兰(集团)有限公司租赁3 万吨/年黄磷生产装置及附属配套设施,以及该等生产

    装置及附属配套设施相应所占的场地与建筑物，租赁期20 年，合同约定自租赁期正式开始起算之日5

    年内，出租人不向承租人收取任何费用，免租赁费用期已满。公司与中轻依兰(集团)有限公司于2010

    年4 月续签订了《资产租赁合同》，就以上租赁资产约定承租方继续零租赁使用。

    ②根据《云南省化工行业整合总体方案》的统一规划，本公司于2004 年4 月27 日与云南磷肥工业有

    限公司签订了《租赁合同》，租赁其6 万吨/年黄磷生产装置及14 万吨/年磷酸生产装置，同时组建成

    立了云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司，生产经营黄磷、磷酸等产品和副产品；租赁期限为

    三年，至2007 年4 月26 日到期，租赁费用为180 万元/年。根据《租赁合同》，本公司于2007 年3

    月发函至云南磷肥工业有限公司续租上述资产，租赁期限为不定期，其他条件按原合同执行。

    2007 年11 月起，上述租赁装置由经国务院国资委批复设立的云南天达化工实业有限公司拥有，该公

    司为云天化集团有限公司的控股子公司，该项租赁构成关联交易，目前双方尚未签订新合同，暂按原

    合同条款执行。

    ③本公司与中轻依兰(集团)有限公司签订《资产承包经营合同》，向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣

    场和动力公用工程相关的房屋及机械设备，年租金50 万元，该款项本期尚未支付。

    (3) 关联担保情况

    单位：万元 币种：人民币

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕

    云天化集团有

    限责任公司

    本公司 4,700

    2010 年2 月2 日～

    2011 年2 月2 日

    否

    云天化集团有

    限责任公司

    本公司 2,000

    2010 年3 月29 日～

    2011 年3 月29 日

    否

    云天化集团有

    限责任公司

    本公司 2,000

    2010 年1 月12 日～

    2011 年1 月11 日

    否

    云天化集团有

    限责任公司

    本公司 4,000

    2010 年3 月30 日～

    2011 年3 月29 日

    否

    云天化集团有

    限责任公司

    昆明马龙化工有

    限公司

    2,000

    2009 年9 月27 日～

    2010 年9 月27 日

    否

    云天化集团有

    限责任公司

    昆明马龙化工有

    限公司

    1,500

    2010 年2 月26 日～

    2010 年9 月12 日

    否

    江苏国华工贸

    集团有限公司

    江苏马龙国华工

    贸有限公司

    3,000

    2010 年2 月12 日～

    2011 年2 月9 日

    否云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    35

    (4) 其他关联交易

    ①提供委托贷款

    a.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款2,000 万元，期

    限由2009 年9 月18 日到2010 年9 月18 日，年利率5.31%。

    b.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款4,000 万元，期

    限由2009 年9 月25 日到2010 年9 月25 日，年利率5.31%。

    c.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向本公司提供流动资金贷款10,000 万

    元，期限由2009 年12 月8 日到2010 年12 月8 日，年利率5.31%。

    d.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款4,000 万元，期

    限由2009 年12 月8 日到2010 年12 月8 日，年利率5.31%。

    e. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款10,000 万元，

    期限由2009 年12 月29 日到2010 年12 月29 日，年利率5.31%。

    f.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款4,500 万元，期

    限由2010 年2 月23 日到2011 年2 月23 日，年利率5.31%。

    g. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向本公司提供流动资金贷款4,000 万

    元，期限由2010 年5 月6 日到2011 年5 月6 日，年利率5.31%。

    h. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国光大银行向本公司提供黄磷生产原料优化生产

    控制项目建设贷款3,240 万元，期限由2010 年5 月4 日到2013 年5 月4 日，年利率5.4%。

    截至到2010 年6 月30 日，本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托银行向本公司及本公司子公

    司提供流动资金贷款共计人民币4.174 亿元整。

    ②提供短期融资券

    本公司控股股东云天化集团有限责任公司向本公司提供短期融资券10,000 万元，期限为一年，由2010

    年3 月17 日到2011 年3 月17 日，年固定费率为 2.29%，融资手续费为42.5 万元。

    5、关联方应收应付款项

    上市公司应收关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应收账款

    云南天创科技

    有限公司

    2,352,705.00 117,635.25

    应收账款

    中轻依兰(集

    团)有限公司

    13,201,650.24 660,082.51 9,104,630.67 455,231.53

    应收账款

    云南三环中化

    化肥有限公司

    91,154.00 4,557.70 129,728.80 6,486.44

    应收账款

    云南天耀化工

    有限公司

    345,911.38 17,295.57

    预付账款

    云南盐化股份

    有限公司

    49,003.20 2,450.16 3,000.00 150.00

    预付账款

    云南云天化联

    合商务有限公

    司

    316,092.00 15,804.60

    预付账款

    云南天鸿化工

    工程股份有限

    公司

    5,863,748.00 489,223.80 3,920,728.00 196,036.40

    其他应收款

    云南天鸿化工

    工程股份有限

    公司

    519,145.50 51,914.55 618,232.27 30,911.61

    其他应收款 云南天达化工260,918.66 13,045.93云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    36

    实业有限公司

    其他应收款

    中轻依兰集团

    有限公司

    733,219.13 36,660.96

    上市公司应付关联方款项:

    单位:元 币种:人民币

    期末 期初

    项目名称 关联方

    金额

    其中：计提减值

    金额

    金额

    其中：计提减值

    金额

    应付票据

    云南天达化工

    实业有限公司

    23,760,994.29

    应付账款

    云南云天化国

    际化工股份有

    限公司

    6,553,828.38 6,753,828.38

    应付账款

    云南天宁矿业

    有限公司

    11,157,795.75 4,462,075.41

    应付账款

    中轻依兰(集

    团)有限公司

    111,337.42 684.00

    应付账款

    云南天达化工

    实业有限公司

    18,606,005.03 25,952,248.28

    应付账款

    云南云天化联

    合商务有限公

    司

    17,515,884.31

    应付账款

    云南天鸿化工

    工程股份有限

    公司

    95,575.69

    应付账款

    云南省化学工

    程建设公司

    287,715.27 287,715.27

    预收账款

    云南云天化联

    合商务有限公

    司

    69,597,400.00 2,897,303.83

    预收账款

    云南天创科技

    有限公司

    273,000.00 2,701,976.00

    预收账款

    中轻依兰(集

    团)有限公司

    10,000.00

    其他应付款

    云南天达化工

    实业有限公司

    21,103.32

    其他应付款

    云南三环化工

    有限公司

    597,890.82 660,363.56

    (九) 股份支付：

    无

    (十) 或有事项：

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。

    3、其他或有负债及其财务影响：云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    37

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的其他或有负债。

    (十一) 承诺事项：

    1、重大承诺事项

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    2、前期承诺履行情况

    截至2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的前期承诺履行情况。

    (十二) 资产负债表日后事项：

    1、其他资产负债表日后事项说明

    截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的资产负债表日后事项。

    (十三) 其他重要事项：

    1、其他

    （一）与资产重组相关事宜

    2009 年11 月8 日，本公司与云天化集团有限责任公司、昆明钢铁控股有限公司分别签订了《资产出

    售协议》、《发行股份购买资产协议》。

    2009 年11 月9 日，本公司第四届董事会第三十四次（临时）会议作出了关于此次重大资产重组相关

    事宜的决议。

    2009 年11 月11 日，本公司公告《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》。

    2010 年4 月15 日本公司召开2010 年第一次临时股东大会审议通过关于公司重大资产出售及发行股份

    购买资产暨关联交易方案的议案

    2010 年7 月8 日本公司对重大资产重组事项进行最新公告，本公司已取得国家环保部关于本次重大资

    产重组的环保核查意见，并已向中国证监会申报本次重组的申请文件，目前，本公司正在按照中国证

    监会有关通知书的要求进行相关材料补正。截至2010 年6 月30 日，不存在可能导致本公司董事会或

    者本次重组的交易对方撤销、中止本次重组方案或者对该方案作出实质性变更的相关事项。

    2010 年7 月26 日，公司收到中国证监会对本次重大资产重组正式受理的行政许可通知。

    重大资产重组实施完成后，昆明钢铁控股有限公司将取得本公司的控股权。

    （二）关于持续经营能力的说明

    截至2010 年6 月30 日本公司资产总额为828,181,327.32 元，负债总额1,171,821,907.38 元，净资

    产为-343,640,580.06 元。目前本公司持续经营能力存在不确定性。

    根据本公司2009 年11 月11 日公告的重组预案，本公司拟向云天化集团有限责任公司出售全部资产和

    负债，并按照"人随资产走"的原则，由云天化集团有限责任公司负责安置与拟出售资产相关的职工；

    同时，本公司拟向特定对象昆明钢铁控股有限公司发行2.74 亿股A 股股票，由昆明钢铁控股有限公司

    以其合法持有的云南昆钢煤焦化有限公司100%股权及现金进行认购。此次重组行为完成后预计将有效

    地解决本公司的上述持续经营能力不确定性问题。

    因此，本公司管理层认为依据持续经营假设编制的2010 年半年度财务报表的编制基础是合理的。

    (十四) 母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款：

    (1) 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数 期初数

    种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    单

    项

    金

    额

    重

    196,014,002.38 95.40 980,070.01 50.52 170,399,302.12 93.35 851,996.51 45.45云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    38

    大

    的

    应

    收

    账

    款

    其

    他

    不

    重

    大

    应

    收

    账

    款

    9,445,868.92 4.60 959,716.25 49.48 12,146,456.36 6.65 1,022,617.81 54.55

    合

    计

    205,459,871.30 / 1,939,786.26 / 182,545,758.48 / 1,874,614.32 /

    (2) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提

    单位：元 币种：人民币

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    昆明马龙化工有

    限公司

    196,014,002.38 980,070.01 0.50 金额较大

    合计 196,014,002.38 980,070.01 / /

    (3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    (4) 应收账款金额前五名单位情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    昆明马龙化工有限

    公司

    本公司子公司 196,014,002.38 1 年以内 95.40

    ICL 非关联方 5,732,643.84 1 年以内 2.79

    PEONY CHEMICALS 非关联方 1,991,595.93 1 年以内 0.97

    SUMITOMO 非关联方 957,612.10 1 年以内 0.47

    华宁汇昱达工贸有

    限公司

    非关联方 405,766.60 1 年以内 0.20

    合计 / 205,101,620.85 / 99.83

    (5) 应收关联方账款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    昆明马龙化工有限公司本公司子公司 196,014,002.38 95.40

    合计 / 196,014,002.38 95.40

    2、其他应收款：

    (1) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    39

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被

    投

    资

    单

    位

    初始投资成本 期初余额

    增

    减

    变

    动

    期末余额 减值准备

    本

    期

    计

    提

    减

    值

    准

    备

    在被投

    资单位

    持股比

    例（％）

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    （％）

    昆

    明

    马

    龙

    化

    工

    有

    限

    公

    司

    27,000,000.00 27,000,000.00 60 60

    江

    苏

    马

    龙

    国

    华

    工

    贸

    有

    限

    公

    司

    25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51 51

    4、营业收入和营业成本：

    (1) 营业收入、营业成本

    单位：元 币种：人民币

    项目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 130,944,111.49 247,157,270.31

    其他业务收入 652,302.23 31,446,731.77

    营业成本 128,386,417.57 280,081,418.19

    (2) 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    化工行业 130,944,111.49 127,118,142.27 247,157,270.31 248,544,306.92

    建材行业

    合计 130,944,111.49 127,118,142.27 247,157,270.31 248,544,306.92云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    40

    (3) 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    黄 磷 103,718,643.61 101,780,730.10 222,986,416.10 223,495,330.21

    磷 酸 9,697,857.32 9,383,646.44 22,284,887.77 22,951,363.02

    其 他 17,527,610.56 15,953,765.73 1,885,966.44 2,097,613.69

    合计 130,944,111.49 127,118,142.27 247,157,270.31 248,544,306.92

    (4) 主营业务（分地区）

    单位：元 币种：人民币

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国外 39,115,142.44 33,243,214.56 22,676,392.28 15,639,380.40

    国内 91,828,969.05 93,874,927.71 224,480,878.03 232,904,926.52

    合计 130,944,111.49 127,118,142.27 247,157,270.31 248,544,306.92

    (5) 公司前五名客户的营业收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业收入的比例

    （％）

    江苏马龙国华工贸有限公司 71,233,084.63 54.13

    CHEMINOVA A/S 9,373,553.06 7.12

    PEONY CHEMICALS 8,383,908.52 6.37

    SUMITOMO 8,074,093.12 6.14

    云南云天化联合商务有限公司 4,617,606.84 3.51

    合计 101,682,246.17 77.27

    5、现金流量表补充资料：

    单位：元 币种：人民币

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 -92,453,612.55 -67,798,143.43

    加：资产减值准备 26,055,981.46 5,421,005.50

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    折旧

    4,087,839.73 7,133,586.42

    无形资产摊销 1,138,605.96 81,228.77

    长期待摊费用摊销 14,843.76 450,550.33

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    （收益以“－”号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 14,717,415.94 13,182,068.36

    投资损失（收益以“－”号填列）

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 46,647,648.29 7,997,683.99

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,845,763.13 -37,512,975.33

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,049,777.02 62,035,718.24

    其他 -27,905,682.69云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    41

    经营活动产生的现金流量净额 -49,492,946.21 -9,009,277.15

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 19,023,839.12 42,283,182.27

    减：现金的期初余额 143,309,660.81 50,028,492.18

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -124,285,821.69 -7,745,309.91

    (十五) 补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    单位：元 币种：人民币

    项目 金额

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外）

    35,866.66

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -321,688.33

    所得税影响额 -10,425.00

    少数股东权益影响额（税后） 36,468.59

    合计 -259,778.08

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产收

    益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    -1.13 -1.13

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    -1.13 -1.13

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    （1）货币资金期末余额为88,649,983.98 元，比期初余额减少52.42%，其主要原因是：归还借款、

    销售款尚未结算所致。

    （2）应收票据期末余额为34,700,112.90 元，比期初余额增加174.94%，其主要原因是：本期票据结

    算增加。

    （3）其他应收款期末余额为6,265,919.49 元，比期初增加了54.95%，其主要原因是：代垫运杂费、

    支取业务备用金等款项增加。

    （4）存货年末余额为207,086,023.89 元，比期初减少了31.94%，其主要原因是：计提存货跌价准备，

    本期生产减少。

    （5）在建工程年末余额为67,750,251.22 元，比期初增加了32.38%，其主要原因是：本期在建工程

    项目增加所致

    （6）递延所得税资产期末余额为272,425.90 元，比期初初余额减少61.84%，其主要原因是：本期可

    抵扣暂时性差异减少。

    （7）应付票据期末余额为103,331,934.81 元，比期初余额减少21.62%，其主要原因是：本期减少货

    款票据结算。

    （8）预收款项期末余额为84,466,111.24 元，比期初余额增加145.65%，其主要原因是：本期预收货

    款增加。

    （9）应付利息期末余额为1,734,492.55 元，比期初余额减少57.4%，其主要原因是：本期借款减少

    （10）营业收入本期金额为404,370,998.52 元，比上期金额减少30.61%，其主要原因是：本期销量

    及销售单价下降。云南马龙产业集团股份有限公司 2010 年半年度报告

    42

    （11）营业成本本期金额为389,634,343.51 元，比上期金额减少32.83%，其主要原因是：本期主要

    产品销量大幅下降。

    （12）销售费用本期金额为10,055,594.49 元，比上期减少了47,98%，其主要原因是：本期销量减少，

    相应减少运输费，销售服务费单价下降。

    (13) 管理费用年末余额为74,389,040.59 元，比上期金额增加了29.19%，其主要原因为：本期停工

    损失增加。

    （14）资产减值损失本期金额为40,492,550.72 元，比上期金额增加543.55%，其主要原因是：本期

    计提存货跌价准备增加。

    （15）营业外收入本期金额为80,866.66 元，比上期金额减少96.45%，其主要原因是：上期收到海口

    管线赔款。

    （16）所得税费用本期金额为2,591,282.45 元，比上期金额增加47.59%，其主要原因是：子公司江

    苏国华马龙工贸有限公司当期纳税所得额增加。

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人(主管会计人员)签名并盖章的会计报表。

    2、载有中瑞岳华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    3、报告期内中《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。

    董事长：杨授诚

    云南马龙产业集团股份有限公司

    2010 年8 月9 日