云南马龙产业集团股份有限公司
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2011 年半年度报告
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................6
六、 重要事项 ..............................................................................................................................13
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................21
八、 备查文件目录 ....................................................................................................................103
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 中瑞岳华会计师事务所为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公
司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。
(四)
公司负责人姓名 杨授诚
主管会计工作负责人姓名 张家平
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 黄家志
公司负责人杨授诚、主管会计工作负责人张家平及会计机构负责人（会计主管人员）黄家志
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 云南马龙产业集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 马龙产业
YUNNAN MALONG INDUSTRY GROUP CO.，
公司的法定英文名称
LTD
公司的法定英文名称缩写 MALONG INDUSTRY
公司法定代表人 杨授诚
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 张小可
联系地址 云南省昆明市人民中路 35 号阳光 A 版大厦三楼
电话 0871-3018279
传真 0871-3620661
电子信箱 g600792@163.com
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(三) 基本情况简介
注册地址 云南省马龙县王家庄镇
注册地址的邮政编码 655102
办公地址 云南省昆明市人民中路 35 号阳光 A 版大厦三楼
办公地址的邮政编码 650021
公司国际互联网网址 http://www.chinaphos.cn
电子信箱 g600792＠163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST 马龙 600792 ST 马龙
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度期末增减(%)
总资产 939,992,443.46 904,943,937.44 904,943,937.44 3.87
所有者权益（或股东
-417,729,891.54 -344,960,276.23 -343,311,834.74 不适用
权益）
归属于上市公司股东
的每股净资产（元／ -3.31 -2.73 -2.72 不适用
股）
上年同期 本报告期比上年同
报告期（1－6 月）
调整后 调整前 期增减(%)
营业利润 -80,591,364.27 -137,218,040.76 -137,218,040.76 不适用
利润总额 -79,279,934.41 -137,503,862.43 -137,503,862.43 不适用
归属于上市公司股东
-75,393,501.50 -121,354,781.78 -142,989,838.44 不适用
的净利润
归属于上市公司股东
的扣除非经常性损益 -76,702,345.61 -121,095,003.70 -142,730,060.36 不适用
的净利润
基本每股收益(元) -0.60 -0.96 -1.13 不适用
扣除非经常性损益后 -0.61 -0.96 -1.13 不适用
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的基本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.60 -0.96 -1.13 不适用
经营活动产生的现金
-23,020,178.23 -15,065,226.81 -15,065,226.81 不适用
流量净额
每股经营活动产生的
-0.18 -0.12 -0.12 不适用
现金流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -42,497.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
1,379,166.66
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,239.39
所得税影响额 -6,509.86
少数股东权益影响额（税后） 3,924.11
合计 1,308,844.11
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新股 股 他 计 (%)
股
一、有限售条件
股份
1、国家持股
2、国有法人持
股
3、其他内资持
股
其中： 境内非
国有法人持股
境内自
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件 126,225,000.00 100.00 126,225,000.00 100.00
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流通股份
1、人民币普通
126,225,000.00 100.00 126,225,000.00 100.00
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 126,225,000.00 100.00 126,225,000.00 100.00
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 7,982 户
前十名股东持股情况
股东名 股东 持股比 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结的股
持股总数
称 性质 例(%) 增减 股份数量 份数量
云 天 化
集 团 有 国有
52.51 66,280,500.00 无
限 责 任 法人
公司
境内
李小春 自然 1.06 1,334,473.00 未知
人
境内
王偲又 自然 0.84 1,060,578.00 未知
人
境内
廖婵英 自然 0.83 1,049,925.00 未知
人
境内
李伯东 自然 0.76 963,550.00 未知
人
境内
许静 自然 0.69 869,530.00 未知
人
境内
安健 自然 0.54 680,000.00 未知
人
境内
张洪珍 自然 0.51 642,560.00 未知
人
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境内
黄春蕊 自然 0.46 581,600.00 未知
人
境内
朱燕珍 自然 0.46 576,700.00 未知
人
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
云天化集团有限责任
66,280,500.00 人民币普通股 66,280,500.00
公司
李小春 1,334,473.00 人民币普通股 1,334,473.00
王偲又 1,060,578.00 人民币普通股 1,060,578.00
廖婵英 1,049,925.00 人民币普通股 1,049,925.00
李伯东 963,550.00 人民币普通股 963,550.00
许静 869,530.00 人民币普通股 869,530.00
安健 680,000.00 人民币普通股 680,000.00
张洪珍 642,560.00 人民币普通股 642,560.00
黄春蕊 581,600.00 人民币普通股 581,600.00
朱燕珍 576,700.00 人民币普通股 576,700.00
前十名股东之间，公司控股股东云天化集团有限责任公司与其他股东之间不
上述股东关联关系或
存在关联关系，也不是一致行动人；其他股东之间未知其存在关联关系或一
一致行动的说明
致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内整体经营情况
报告期内，公司亏损 7,539 万元，截止报告期末，公司归属于母公司所有者权益合计
为-41,773 万元（约为-3.31 元/股），未分配利润为-60,205 万元，资产负债率为 146.89%。
报告期内，受下游行业不景气及出口外贸低迷的影响，公司经营形势严峻，虽然实施
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了"挖潜增效"和控制亏损活动，与去年同期的亏损 12,135 万元减少亏损 4,596 万元。但经
营效果依然不理想。公司主营产品虽然销售价格有所上升，销量增加，销售收入比去年
同期增加，但由于电力供应不足，开工率较低，导致公司主要产品产量低，上半年生产
黄磷 14,441.155 吨，三聚磷酸钠 8,448 吨，磷酸 21,614.10 吨。
报告期内，公司实现营业收入 5.80 亿元，归属于母公司所有者的净利润-0.75 亿元。营
业收入比上年同期的 4.04 亿元增加 1.76 亿元，增加 43.56%；归属于母公司所有者的净利
润比去年同期的-1.21 亿元减少亏损 4,600 万元。
主要亏损原因：
①受上半年枯水期供电紧张的影响，电力供应不足。虽然开车时间提前，但开工率较低。
造成停工损失 3,025 万元。
②生产成本增加：由于原材料涨价、限电影响消耗上升，致使本年所有产品生产成本升
高，减少了产品销售毛利。
③期间费用增加：本报告期发生 11,699 万元，比上年同期 10,375 万元增加 1,324 万元。
主要是财务费用增加 853 万元，营业费用增加 463 万元。
④计提资产减值 834 万元。
为了改善公司的生产经营状况，公司拟采取如下应对措施：
(1)公司推进的重大资产重组已于 6 月 23 日获中国证监会上市公司并购重组审核委员会
2011 年第 19 次工作会议审核有条件通过，并已按相关要求进行披露。预期重大资产重组
将有效解决公司持续经营的不确定性。
(2)财务方面：
①控股股东鼎力支持，努力维持公司现有信贷和票据规模，适当增加流动资金支持，以
维持本集团的继续经营。
② 加快货款回收，适当调整营销模式及策略，缓解资金需求压力。
③加强供产销协调，提高资产的周转率。
④开展挖潜增效活动，采取多种措施降低财务费用。
(3)经营方面
①积极协调电力供应，提高开工率，增加产品产量，做好产、供、销协调。
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② 继续全面实施挖潜增效工作，降低生产成本以控制直接制造成本和管理费用。
③严格按照效益原则组织生产，减少存货资金占用。
④完善、规范基础管理，加强内控制度建设，控制经营风险。
2、合并会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况和原因
(1)报告期内，公司资产负债项目大幅度变动原因分析
增减比例
项 目 期末数（元） 期初数（元） 增减额（元）
(%)
应收票据 43,072,970.91 20,731,129.33 22,341,841.58 107.77
其他应收款 7,069,161.84 5,202,420.08 1,866,741.76 35.88
在建工程 89,448,718.64 60,297,030.98 29,151,687.66 48.35
应付票据 33,120,038.80 98,918,065.19 -65,798,026.39 -66.52
预收款项 113,008,191.04 67,080,731.84 45,925,797.70 68.47
应交税费 5,917,761.76 -1,180,557.25 7,098,319.01
应付利息 1,186,483.31 3,750,996.02 -2,325,512.68 -68.37
注：①应收票据期末数为 43,072,970.91 元，比期初数增加 107.77%，其主要原因是：本期
销售业务票据结算增加所致。
②其他应收款期末数为 7,069,161.84 元，比期初数增加 35.88%，其主要原因是：销售
保证金增加所致。
③在建工程期末数为 89,448,718.64 元，比期初数增加 48.35%，其主要原因是：本期
工程项目增加所致。
④应付票据期末数为 33,120,038.80 元，比期初数减少 66.52%，其主要原因是：本期
承兑到期票据结算减少所致。
⑤预收款项期末数为 113,008,191.04 元，比期初数增加 68.47%，其主要原因是：本期
销售预收款增加。
⑥应交税费期末数为 5,917,761.76 元，比期初数增加 7,098,319.01 元，其主要原因是：
本期税费尚未缴纳所致。
⑦应付利息期末数为 1,186,483.31 元，比期初数减少 68.37%，其主要原因是：本期期
末支付利息所致。
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(2)报告期内，公司利润表项目大幅度变动原因分析
项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减比例（%）
营业收入 580,336,482.80 404,370,998.52 175,965,484.28 43.52
营业成本 532,600,747.99 389,634,343.51 142,966,404.48 36.69
营业税金及附加 2,999,126.37 7,713,387.25 -4,714,260.88 -61.12
销售费用 14,699,563.01 10,055,594.49 4,643,968.52 46.18
财务费用 27,831,186.65 19,304,122.72 8,527,063.93 44.17
资产减值损失 8,339,966.87 40,492,550.72 -32,152,583.85 -79.40
营业外收入 1,379,966.69 80,866.66 1,299,100.03 1,606.47
营业外支出 68,536.83 366,688.33 -298,151.50 -81.31
所得税费用 3,622,057.19 2,591,282.45 1,030,774.74 39.78
注：①营业收入本期发生数为 580,336,482.80 元，比上期数增加 43.52%，其主要原因是：
本期产品销售量增加所致。
②营业成本本期发生数为 532,600,747.99 元，比上期数增加 36.69%，其主要原因是：
本期销售增加所致。
③营业税金及附加本期发生数为 2,999,126.37 元，比上期数减少 61.12%，其主要原因
是：出口销售量减少导致关税减少所致。
④销售费用本期发生数为 14,699,563.01 元，比上期数增加 46.18%，其主要原因是：
产品销量增加相应销售服务费增加所致。
⑤财务费用本期发生数为 27,831,186.65 元，比上期数增加 44.17%，其主要原因是：
借款增加、利率提高，相应的利息支出增加所致。
⑥资产减值损失本期发生数为 8,339,966.87 元，比上期数减少 79.40%，其主要原因是：
计提存货跌价损失减少所致。
⑦营业外收入本期发生数 1,379,966.69 元，比上期数增加 1,606.47%，其主要原因是：
本期收到政府补助增加所致。
⑧营业外支出本期发生数 68,536.83 元，比上期数减少 81.31%，其主要原因是：本期
对外捐赠减少所致。
⑨所得税费用本期发生数 3,622,057.19 元，比上期数增加 39.78%，其主要原因是：子
公司江苏马龙国华工贸有限公司当期纳税所得额增加。
(3)报告期内，公司现金流量表项目大幅度变动原因分析
增减比例
项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元）
（%）
经营活动产生的现金流量净额 -23,020,178.23 -15,065,226.81 -7,954,951.42
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投资活动产生的现金流量净额 -10,734,036.66 -20,414,951.46 9,680,914.80
筹资活动产生的现金流量净额 42,418,657.00 -62,182,168.84 104,600,825.84
注：①经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少 7,954,951.42 元，主要原因是：报告期
内购买商品，接受劳务支付的现金比上年同期增加。
②投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加 9,680,914.80 元，主要原因是：报告期
内购建固定资产所支付的现金比上年同期减少。
③筹资活动产生的现金流量净额上年同期增加 104,600,825.84 元，主要原因是：报告期
内借款比上年同期增加，而部份贷款未到偿还期。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩分析
公司名称 业务性质 主要产品或服务 注册资本 资产规模 净利润
昆明马龙化工有 三聚磷酸钠、
生产销售 4,500 万元 29,421 万元 -3,188 万元
限公司 黄磷
江苏马龙国华工
销售运输 黄磷 5,000 万元 25,664 万元 1,070 万元
贸有限公司
(1)昆明马龙化工有限公司为公司控股子公司，公司占其总股本的 60%，截止报告期末，
总资产为 29,421 万元，净资产-19,014 万元。
报告期内，昆明马龙化工有限公司共实现主营业务收入 11,846 万元、比上年同期增加
41.07%，实现净利润-3,188 万元、比上年同期亏损减少 2,221 万元；主要原因是报告期内
三聚磷酸钠销售价格上升所致。
(2)江苏马龙国华工贸有限公司为公司控股子公司，公司持股 51%，该公司主要业务为
黄磷销售、危险品运输。截止报告期末，其总资产为 25,664 万元、净资产为 10,820 万元，
报告期共实现主营业务收入 43,224 万元、净利润 1,070 万元，分别比上年同期增加 50.97%、
增加 81.05%。主要原因是报告期内黄磷销售价格上升所致。该公司在报告期内抓住黄磷物
流运输紧张的机遇、充分利用所拥有的黄磷罐车铁路运输的物流优势和不断扩大的营销网
络、大力进行黄磷运输和贸易。
4、主要供应商、客户情况
单位：万元 币种：人民币
前五名供应商采购金额 16,285.53 占采购金额比重（%） 30.58
前五名销售客户销售金额 18,621.21 占销售总额比重（%） 32.09
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
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单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
增加 5.23 个百
化工行业 715,833,399.94 673,113,567.55 6.97 31.44 27.05
分点
内部抵销
145,651,010.57 145,651,010.57
数
增加 4.58 个百
合计 570,182,389.37 527,462,556.98 6.97 43.93 38.32
分点
分产品
增加 5.68 个百
黄磷 584,534,741.89 547,152,997.49 7.70 30.86 27.04
分点
增加 9.12 个百
磷酸 87,395,206.96 85,530,899.44 2.04 90.60 68.15
分点
三聚磷酸 增加 2.78 个百
39,324,908.60 37,527,149.53 5.07 -13.38 -13.91
钠 分点
增加 3.57 个百
其他 4,578,542.49 2,902,521.09 36.02 -31.30 -37.23
分点
小计 715,833,399.94 673,113,567.55
内部抵销 145,651,010.57 145,651,010.57
增加 4.58 个百
合计 570,182,389.37 527,462,556.98 6.97 43.93 38.32
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
11,010.07 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国外 21,233,335.69 -45.72
国内 694,600,064.25 37.41
小计 715,833,399.94
内部抵销数 145,651,010.57
合计 570,182,389.37 43.93
3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主要产品：黄磷、三聚磷酸钠、磷酸的销售价格均比去年同期有所上升，同时较好的控
制了成本，使得毛利率提高。
4、 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
（1）报告期内由于主要商品销售价格比去年同期上升，同时销量增加，导致毛利增加；
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（2）报告期内计提的存货跌价准备 688 万元，比去年同期的 3,634 万元减少 2,946 万元。
（3) 报告期内由于借款增加、利率上升，使得财务费用比去年同期增加 853 万元。
5、 公司在经营中出现的问题与困难
（1）电力供应不足，导致公司开工率较低。
（2）资产结构不合理，财务费用较高。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
青龙项目 4x10500t/a 6,745.32 工程项目进度 31.96%。 未建成
合计 6,745.32 / /
(四) 公司董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
云南马龙产业集团股份有限公司董事会
关于 2011 年半年度审计报告被会计师事务所出具
带强调事项段的无保留意见所涉及事项的专项说明
中瑞岳华会计师事务所对公司 2011 年半年度审计报告出具了带强调事项段的无保留意
见的审计报告，对公司持续经营能力存在重大不确定性出具了强调意见。
报告期内，公司亏损 7,539 万元，截止报告期末，公司归属于母公司所有者权益合计为
-41,773 万元（约为-3.31 元/股），未分配利润为-60,205 万元，资产负债率为 146.89%，董事
会认为造成上述状况的原因为：
报告期内，受下游行业不景气及出口外贸低迷的影响，公司经营形势严峻，虽然实施了"
挖潜增效"和控制亏损活动，与去年同期的亏损 12,135 万元减少亏损 4,596 万元，但经营效
果依然不理想。公司主营产品虽然销售价格有所上升，销量增加，销售收入比去年同期增加，
但由于电力供应不足，开工率较低，导致公司主要产品产量低，上半年生产黄磷 14,441.155
吨，三聚磷酸钠 8,448 吨，磷酸 21,614.10 吨。
报告期内，公司实现营业收入 5.80 亿元，归属于母公司所有者的净利润-0.75 亿元。营业
收入比上年同期的 4.04 亿元增加 1.76 亿元，增加 43.56%；归属于母公司所有者的净利润
比去年同期的-1.21 亿元减少亏损 4,600 万元。
主要亏损原因：
①受上半年枯水期供电紧张的影响，电力供应不足。虽然开车时间提前，但开工率较低。造
成停工损失 3,025 万元。
②生产成本增加：由于原材料涨价、限电影响消耗上升，致使本年所有产品生产成本升高，
减少了产品销售毛利。
③期间费用增加：本报告期发生 11,699 万元，比上年同期 10,375 万元增加 1,324 万元。主
要是财务费用增加 853 万元，营业费用增加 463 万元。
④计提资产减值 834 万元。
12
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
为了改善公司的生产经营状况，公司拟采取如下应对措施：
(1)公司推进的重大资产重组已于 6 月 23 日获中国证监会上市公司并购重组审核委员会 2011
年第 19 次工作会议审核有条件通过，并已按相关要求进行披露。预期重大资产重组将有效
解决公司持续经营的不确定性。
(2)财务方面：
①控股股东鼎力支持，努力维持公司现有信贷和票据规模，适当增加流动资金支持，以维持
本集团的继续经营。
② 加快货款回收，适当调整营销模式及策略，缓解资金需求压力。
③加强供产销协调，提高资产的周转率。
④开展挖潜增效活动，采取多种措施降低财务费用。
(3)经营方面
①积极协调电力供应，提高开工率，增加产品产量，做好产、供、销协调。
② 继续全面实施挖潜增效工作，降低生产成本以控制直接制造成本和管理费用。
③严格按照效益原则组织生产，减少存货资金占用。
④完善、规范基础管理，加强内控制度建设，控制经营风险。
特此说明
云南马龙产业集团股份有限公司
董 事 会
二 0 一一年八月三日
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
2011 年，公司继续严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、上海证券交易所
《股票上市规则》等法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，强化内部管理，规范公
司运作，切实加强信息披露工作，健全了公司内部控制制度。公司的治理情况具体如下：
1、关于股东与股东大会：按照《公司法》和《公司章程》的规定，股东按所持股份平等的
享有股东权利、并承担相应义务；公司股东大会的召集、召开和表决程序都是按照公司《股
东大会议事规则》和《公司章程》的规定进行的，历次股东大会均聘请了律师到位进行现场
见证；同时对公司关联交易的决策程序进行了明确的规定，确保关联交易的公平合理。
2、关于控股股东与上市公司关系：控股股东云天化集团有限责任公司在报告期内行为规范、
不存在超越股东大会直接或间接干预公司决策和经营的行为，公司与其在人员、资产、财务、
机构和业务方面做到 "五独立"，公司董事会、监事会和内部机构均独立运作；同时云天化
集团有限责任公司严格按照《公司法》和《公司章程》的规定行使股东的权利和义务。
3、关于董事和董事会：报告期内，公司董事会根据《公司法》和《公司章程》组建的，董
事会人数和人员结构符合相关法律法规的规定；报告期内，各位董事根据法律法规赋予的权
利共出席了五次董事会、两次股东大会，忠实、诚信、勤勉、严谨的行使权利和履行义务。
董事会下设执行、审计、提名、薪酬四个专门委员会，专门委员会成员全部由董事组成，其
中审计委员会、提名委员会、薪酬委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会中三
名独立董事均是会计专业人士。公司各相关部门做好与各专门委员会的工作衔接，董事会成
13
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
员特别是独立董事，认真履行监督管理层的职责，对重大事项出具独立董事意见，较好地维
护了公司全体股东的合法权益。
4、关于监事和监事会：公司监事会有 5 名监事组成，其中 2 名为职工代表，公司监事会是
根据《公司法》和《公司章程》组建成立的，监事会人数和人员结构符合相关法律法规的规
定；报告期内，各位监事根据法律法规赋予的权利，共召开了两次会议，本着对股东和职工
负责的态度，对公司财务以及公司董事、公司经理和其他高级管理人员履行职责的合法性合
规性进行监督。
5、在公司内部控制制度的建立健全方面，公司从 2007 年 6 月开始，利用上市公司治理专项
活动和公司"三标一体"认证契机，开展了公司层面的制度修订完善工作。修订并发布实施了
包括公司治理、行政管理、计划发展、人力资源、物资管理、营销管理、安全生产、技术研
发、财务管理、法律事务、审计监察等方面的管理制度、流程，组织董事、监事和高级管理
人员参加了由云南证监局组织的相关学习活动，并将现有的内部治理制度和证监会、交易所
颁布的公司治理制度汇编成册发放给了各位董事、监事及高级管理人员学习；2011 年，公
司按照监管部门的要求，对公司内控体系进一步进行了完善，修改了投资管理制度，制定了
内幕信息人管理制度，平稳推进重大资产重组事项，加强了风险管理。
6、关于信息披露与透明度：公司按照中国证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》和
上海证券交易所《股票上市规则》、《上市公司信息披露事务管理制度指引》及公司《信息披
露管理制度》的规定，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。落实信息披露责任。
公司指定董事会秘书负责信息披露工作，接待股东来访和咨询，并确保所有股东有平等的机
会获得信息。
7、公司治理整改情况：
2007 年度上市公司治理专项活动开展至今，公司按计划完成了组织学习，自查、公众交流、
整改、接受现场检查，进一步整改等各个阶段，并根据中国证监会【2008】27 号《关于公
司治理专项活动公告的通知》的要求进行了进一步的自查。结果表明，公司自查阶段发现的
问题，公众评议中的问题以及云南省证监局现场检查发现的问题均已整改完毕，整改报告的
情况说明经 2008 年 7 月 17 日召开的四届董事会十九次（临时）会议审议通过，并于 2008
年 7 月 18 日发表了决议公告 。报告期内，公司根据云证监〔2008〕143 号《云南证监局关
于开展防止资金占用问题自查自纠专项工作的通知》的要求，对是否存在资金违规占用，相
关制度是否健全，进行了自查，结果表明：公司控股股东及其关联方不存在非经营性占用公
司资金的情况。公司已建立资金流出的内部流程、决策机制等相关制度，符合上市公司治理
的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司没有可供分配的利润，报告期不存在利润分配事宜。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
由于合并报表中归属于上市公司股东的净利润为负，根据公司法及公司章程的规定不进行分
配。
报告期内不存在现金分红事宜。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
14
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 易金 交易
交易 交易 交易 交易 关联交易金额 考价
关系 定价 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
中 轻 母 公
依 兰 司 的 销 售 公 允
销 售
(集团) 控 股 电、蒸 定 价 3,194,289.57
商品
有 限 子 公 汽 原则
公司 司
云 南
云 天 母 公 销 售
化 联 司 的 三 聚 公 允
销 售
合 商 控 股 磷 酸 定 价 5,317,592.31
商品
务 有 子 公 钠、磷 原则
限 公 司 酸
司
云 南 母 公
天 创 司 的 公 允
销 售 销 售
科 技 控 股 定 价 4,811,259.82
商品 磷酸
有 限 子 公 原则
公司 司
云 南 母 公
天 耀 司 的 销 售 公 允
销 售
化 工 控 股 电、黄 定 价 854,488.53
商品
有 限 子 公 磷 原则
公司 司
15
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
云 南
云 天
母 公
化 国
司 的 公 允
际 化 销 售 销 售
控 股 定 价 35,723,733.39
工 股 商品 磷酸
子 公 原则
份 有
司
限 公
司
云 南 母 公
磷 化 司 的 公 允
购 买 采 购
集 团 控 股 定 价 17,019,323.08
商品 黄磷
有 限 子 公 原则
公司 司
云 南
母 公
天 盟
司 的 公 允
农 资 购 买 采 购
控 股 定 价 7,262,358.94
连 锁 商品 材料
子 公 原则
有 限
司
公司
云 南 母 公
华 源 司 的 采 购 公 允
购 买
包 装 控 股 包 装 定 价 288,901.27
商品
有 限 子 公 材料 原则
公司 司
水 电
云 南
母 公 汽 等
天 达 采 购
司 的 其 他 公 允
化 工 电、蒸
控 股 公 用 定 价 3,139,050.15
实 业 汽、氮
子 公 事 业 原则
有 限 气、水
司 费 用
公司
(购买)
云 南
云 天 母 公
化 联 司 的 采 购 公 允
购 买
合 商 控 股 液碱、 定 价 32,460,659.50
商品
务 有 子 公 黄磷 原则
限 公 司
司
中 轻 母 公 采 购
依 兰 司 的 洗 衣 公 允
购 买
(集团) 控 股 粉、材 定 价 29,049.59
商品
有 限 子 公 料 备 原则
公司 司 件
合计 / / 110,100,706.15 / / /
16
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
云天化集团
有限责任公 母公司 12,000 83,740
司
合计 12,000 83,740
云天化集团有限责任公司委托银行向本公司及本公司控股子公司
关联债权债务形成原因
提供流动资金贷款。
3、 其他重大关联交易
关联担保：
①云天化集团有限责任公司为本公司流动资金贷款提供担保，截止到 2011 年 6 月 30 日，实
际担保余额 4700 万元。
②江苏国华集团工贸有限公司为江苏马龙国华工贸有限公司流动资金贷款提供担保，截止到
2011 年 6 月 30 日，实际担保余额 4000 万元。
②提供短期融资券
本公司与控股股东云天化集团有限责任公司达成短期融资券资金使用协议，云天化集团有限
责任公司本年度向本公司提供短期融资券资金 10,000 万元，期限为一年，由 2010 年 3 月 17
日到 2011 年 3 月 17 日，年利率为 2.92%，本期支付利息为 60.83 万元。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:万元 币种:人民币
租赁 租赁
出租 承租 租赁 租赁 租赁 租赁收
资产 租赁 收益 是否关 关联
方名 方名 资产 起始 终止 益对公
涉及 收益 确定 联交易 关系
称 称 情况 日 日 司影响
金额 依据
中 轻 昆 明 3 万吨 2002 2022 《 资 母 公
依 兰 马 龙 /年黄 年 10 年 10 产 租 司 的
是
(集团) 化 工 磷 生 月 17 月 17 赁 合 控 股
有 限 有 限 产 装 日 日 同》 子 公
17
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
公司 公司 置 及 司
附 属
配 套
设施
云 南 6 万吨
马 龙 /年黄
云 南 产 业 磷 生
母 公
天 达 集 团 产 装
2004 2011 《 租 司 的
化 工 股 份 置 及
年4月 年4月 180 赁 合 是 控 股
实 业 有 限 14 万
27 日 29 日 同》 子 公
有 限 公 司 吨/年
司
公司 安 宁 磷 酸
分 公 生 产
司 装置
渣 场
和 动
力 公
中 轻 昆 明 《 资 母 公
用 工
依 兰 马 龙 产 承 司 的
程 相
(集团) 化 工 50 包 经 是 控 股
关 的
有 限 有 限 营 合 子 公
房 屋
公司 公司 同》 司
及 机
械 设
备
云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司向云南天达化工实业有限公司租赁的"6 万吨/年
黄磷生产装置及 14 万吨/年磷酸生产装置"，鉴于公司因经营需要不再租赁对方资产，经双
方平等协商，于 2011 年 4 月 29 日在云南省安宁市天达化工实业有限公司签订了《关于解除
"黄磷生产装置租赁合同"的协议》，退租黄磷装置及磷酸装置全部相关的资产。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
18
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
非流通股股东云天化集团、马龙县国
资局特别承诺：
所持有的马龙产业非流通股股份自
上述承诺期满后 24 个月内，通过证
券交易所挂牌交易出售的股份，其减
股改承诺 严格按照承诺事项执行。
持价格不低于每股 8 元。在马龙产业
因利润分配、资本公积金转增股份、
增发新股或配股等情况而导致股份
或股东权益发生变化时，该设定价格
将进行调整。
严格按照承诺事项执行。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：是
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：是
1）是否已启动：是
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所
境内会计师事务所报酬 38
境内会计师事务所审计年限 3
根据公司实际情况和公司 2011 年公司审计工作的需要，经公司董事会审计委员会全体委员
同意、拟提议续聘中瑞岳华会计师事务所为公司 2011 年审计机构。
经审查，中瑞岳华会计师事务所的简介、营业执照、资质证明等相关资料后，认为该会计师
事务所符合担任上市公司审计资格。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
（一）与资产重组相关事宜
1、2009 年 11 月 8 日，本公司与云天化集团有限责任公司、昆明钢铁控股有限公司分别签
订了《资产出售协议》、《发行股份购买资产协议》。
2、2009 年 11 月 9 日，本公司第四届董事会第三十四次（临时）会议作出了关于此次重大
资产重组相关事宜的决议。
3、2009 年 11 月 11 日，本公司公告《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》。
4、2010 年 4 月 15 日本公司召开 2010 年第一次临时股东大会审议通过关于公司重大资产出
19
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
售及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案
5、2010 年 9 月 10 日，本公司已收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》
（编号为 101058 号），中国证监会已依法对本公司提交的《上市公司发行股份购买资产核准》
行政许可申请材料进行了审查，现需本公司就有关问题作出书面说明和解释，并提交书面回
复意见。目前，本公司正在与相关中介机构按照中国证监会的要求进行相关事宜的核查和落
实工作。
6、2011 年 6 月 23 日，本公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易事宜经中国证
监会上市公司并购重组审核委员会 2011 年第 19 次工作会议审核获得有条件通过。
重大资产重组实施完成后，昆明钢铁控股有限公司将取得本公司的控股权。
（二）关于持续经营能力的说明
本集团在 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日发生亏损 8,290.20 万元，截至 2011 年 6 月
30 日流动负债高于资产总额 83,304.33 万元，目前本集团持续经营能力存在不确定性。
根据本集团 2010 年 3 月 23 日公告的重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书
（草案），马龙产业向云天化集团出售全部资产及负债，同时向昆明钢铁控股有限公司（以
下简称"昆钢控股"）发行 27,400 万股股份，总价值为 217,556.00 万元，昆钢控股以其合法
持有的昆钢煤焦化 100% 股权（评估值为 199,815.47 万元）进行认购，发行股份价值与上
述股权价值之间的差额昆钢控股以现金（金额为 17,740.53 万元）进行补足，该现金注入上
市公司后将主要用于补充上市公司流动资金，降低财务成本，同时因本公司之母公司云天化
集团有限责任公司同意在可预见的将来提供一切必须之财务支援，以维持本集团的继续经
营，因此，本集团管理层认为依据持续经营假设编制的 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30
日财务报表的编制基础是合理的。
(十四) 信息披露索引
刊载的报刊名 刊载 刊载的互联网网站及检
事项
称及版面 日期 索路径
2011
ST 马 龙 业 绩 预 亏 公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年1月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
31 日
2011
ST 马龙第五届董事会第十一次会议决议公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年1月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
31 日
2011
ST 马 龙 业 绩 快 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年3月
报 报》 （http://www.sse.com.cn)
2日
2011
ST 马龙关于召开 2011 年第一次临时股东大会 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年3月
的通知公告 报》 （http://www.sse.com.cn)
22 日
2011
第五届董事会第十二次会议决议公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年3月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
22 日
2011
2011 年 度 日 常 关 联 交 易 公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年3月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
28 日
第五届董事会第十三次会议决议公 《中国证券 2011 上 海 证 券 交 易 所
20
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
告 报》 年3月 （http://www.sse.com.cn)
28 日
2011
公司股票被实施退市风险警示特别处理的公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年3月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
28 日
2011
第 五 届 监 事 会 第 六 次 会 议 决 议 公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年3月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
28 日
2011
关于召开 2011 年第一次临时股东大会第二次 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年4月
提示性公告 报》 （http://www.sse.com.cn)
6日
2011
关于召开 2011 年第一次临时股东大会第三提 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年4月
示性公告 报》 （http://www.sse.com.cn)
8日
2011
2011 年 第 一 次 临 时 股 东 大 会 决 议 公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年4月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
12 日
2011
第五届董事会第十四次会议决议公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年4月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
19 日
2011
关 于 召 开 2010 年 度 股 东 大 会 的 通 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年6月
知 报》 （http://www.sse.com.cn)
2日
2011
关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年6月
重大资产重组的停牌公告 报》 （http://www.sse.com.cn)
20 日
2011
临 时 公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年6月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
22 日
2011
2010 年 度 股 东 大 会 决 议 公 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年6月
告 报》 （http://www.sse.com.cn)
23 日
2011
重大资产重组事宜获得中国证监会并购重组审 《中国证券 上 海 证 券 交 易 所
年6月
核委员会有条件通过的公告 报》 （http://www.sse.com.cn)
24 日
七、 财务会计报告
公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所有限公司注册会计师张 彤、梅志刚审计，
并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
21
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(一) 审计报告
审 计 报 告
中瑞岳华审字[2011]第 06334 号
云南马龙产业集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(统
称“贵集团”)财务报表，包括 2011 年 6 月 30 日的合并及公司的资产负债表，2011 年 1 月
1 日至 2011 年 6 月 30 日的合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的
所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设
计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导
致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映
了贵集团和贵公司 2011 年 6 月 30 日的财务状况以及 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日
的经营成果和现金流量。
四、强调事项
我们提醒财务报表使用者关注：贵集团在 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日发生亏损
8,290.20 万元，截至 2011 年 6 月 30 日流动负债高于资产总额 40,742.56 万元，贵集团已在
财务报表附注十二、（二）中对持续经营能力作了充分说明，但其持续经营能力仍然存在重
大不确定性。
本段内容不影响已发表的审计意见。
22
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
中瑞岳华会计师事务所有限公司 中国注册会计师：张 彤
中国北京 中国注册会计师：梅志刚
2011 年 8 月 3 日
(二) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 七.1 83,092,046.85 74,463,091.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 七.2 43,072,970.91 20,731,129.33
应收账款 七.3 51,546,442.62 53,728,440.05
预付款项 七.5 58,439,160.04 56,358,887.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 七.4 7,069,161.84 5,202,420.08
买入返售金融资产
存货 七.6 271,154,891.13 288,952,584.35
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 514,374,673.39 499,436,552.87
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
23
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 七.7 263,776,138.77 270,820,705.41
在建工程 七.8 89,448,718.64 60,297,030.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七.9 58,417,657.90 59,606,263.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 七.10 13,498,668.39 14,256,160.17
递延所得税资产 七.11 476,586.37 527,224.14
其他非流动资产
非流动资产合计 425,617,770.07 405,507,384.57
资产总计 939,992,443.46 904,943,937.44
流动负债：
短期借款 七.13 892,000,000.00 822,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 七.14 33,120,038.80 98,918,065.19
应付账款 七.15 283,203,937.41 223,047,061.57
预收款项 七.16 113,008,191.04 67,080,731.84
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七.17 647,449.76 789,231.15
应交税费 七.18 5,917,761.76 -1,180,557.25
应付利息 七.19 1,186,483.31 3,750,996.02
应付股利 七.20 459,000.00 459,000.00
其他应付款 七.21 17,875,138.19 17,372,704.79
24
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,347,418,000.27 1,232,237,233.31
非流动负债：
长期借款 七.22 32,400,000.00 32,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 七.23 945,833.38 975,000.04
非流动负债合计 33,345,833.38 33,375,000.04
负债合计 1,380,763,833.65 1,265,612,233.35
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 七.24 126,225,000.00 126,225,000.00
资本公积 七.25 18,622,931.84 18,622,931.84
减：库存股
专项储备 七.26 24,825,102.76 22,201,216.57
盈余公积 七.27 14,649,608.06 14,649,608.06
一般风险准备
未分配利润 七.28 -602,052,534.20 -526,659,032.70
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
-417,729,891.54 -344,960,276.23
权益合计
少数股东权益 -23,041,498.65 -15,708,019.68
所有者权益合计 -440,771,390.19 -360,668,295.91
负债和所有者权益
939,992,443.46 904,943,937.44
总计
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
25
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 9,126,771.33 36,166,001.93
交易性金融资产
应收票据 8,574,946.64
应收账款 十四.1 329,455,905.20 305,970,762.20
预付款项 30,898,719.98 41,955,643.11
应收利息
应收股利
其他应收款 十四.2 4,648,890.83 3,357,013.27
存货 87,734,176.66 135,807,548.67
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 470,439,410.64 523,256,969.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十四.3 25,500,000.00 25,500,000.00
投资性房地产
固定资产 157,016,905.76 160,610,303.99
在建工程 54,142,694.18 28,114,774.38
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 57,725,991.11 58,864,597.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 163,281.14 178,124.90
递延所得税资产
其他非流动资产
26
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 294,548,872.19 273,267,800.37
资产总计 764,988,282.83 796,524,769.55
流动负债：
短期借款 852,000,000.00 812,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 80,418,065.19
应付账款 94,360,824.18 94,685,059.92
预收款项 109,762,386.90 42,711,730.29
应付职工薪酬 375,683.22 186,838.25
应交税费 333,641.73 -3,720,310.96
应付利息 1,119,549.97 3,700,624.77
应付股利 459,000.00 459,000.00
其他应付款 8,694,499.30 8,702,565.91
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,067,105,585.30 1,039,143,573.37
非流动负债：
长期借款 32,400,000.00 32,400,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 450,000.00 450,000.00
非流动负债合计 32,850,000.00 32,850,000.00
负债合计 1,099,955,585.30 1,071,993,573.37
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00
资本公积 7,598,537.00 7,598,537.00
减：库存股
专项储备 22,089,923.83 19,728,554.34
盈余公积 14,649,608.06 14,649,608.06
一般风险准备
未分配利润 -505,530,371.36 -443,670,503.22
27
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
-334,967,302.47 -275,468,803.82
合计
负债和所有者权益
764,988,282.83 796,524,769.55
（或股东权益）总计
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
28
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 580,336,482.80 404,370,998.52
其中：营业收入 七.29 580,336,482.80 404,370,998.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 660,927,847.07 541,589,039.28
其中：营业成本 七.29 532,600,747.99 389,634,343.51
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七.30 2,999,126.37 7,713,387.25
销售费用 七.31 14,699,563.01 10,055,594.49
管理费用 七.32 74,457,256.18 74,389,040.59
财务费用 七.33 27,831,186.65 19,304,122.72
资产减值损失 七.34 8,339,966.87 40,492,550.72
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -80,591,364.27 -137,218,040.76
加：营业外收入 七.35 1,379,966.69 80,866.66
减：营业外支出 七.36 68,536.83 366,688.33
其中：非流动资产处置损失 42,497.41
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-79,279,934.41 -137,503,862.43
填列）
29
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用 七.37 3,622,057.19 2,591,282.45
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -82,901,991.60 -140,095,144.88
归属于母公司所有者的净利润 -75,393,501.50 -121,354,781.78
少数股东损益 -7,508,490.10 -18,740,363.10
六、每股收益：
（一）基本每股收益 七.38 -0.60 -0.96
（二）稀释每股收益 七.38 -0.60 -0.96
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -82,901,991.60 -140,095,144.88
归属于母公司所有者的综合收益
-75,393,501.50 -121,354,781.78
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -7,508,490.10 -18,740,363.10
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
30
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十四.4 167,443,253.59 131,596,413.72
减：营业成本 十四.4 158,900,294.70 128,386,417.57
营业税金及附加 1,824,329.07 6,550,435.04
销售费用 1,991,288.18 3,556,530.53
管理费用 41,985,799.37 43,271,320.82
财务费用 24,788,083.01 16,054,152.52
资产减值损失 1,129,976.82 26,055,981.46
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -63,176,517.56 -92,278,424.22
加：营业外收入 1,350,800.03 10,000.00
减：营业外支出 34,150.61 185,188.33
其中：非流动资产处置损失 12,815.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-61,859,868.14 -92,453,612.55
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -61,859,868.14 -92,453,612.55
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -61,859,868.14 -92,453,612.55
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
31
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
436,770,543.13 350,594,264.54
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
七.39 5,490,671.70 3,555,149.03
有关的现金
经营活动现金流入
442,261,214.83 354,149,413.57
小计
购买商品、接受劳务
377,361,197.57 282,789,891.84
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
32
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
42,916,806.14 40,844,020.49
工支付的现金
支付的各项税费 24,609,867.63 27,325,001.98
支付其他与经营活动
七.39 20,393,521.72 18,255,726.07
有关的现金
经营活动现金流出
465,281,393.06 369,214,640.38
小计
经营活动产生的
-23,020,178.23 -15,065,226.81
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 132,892.32
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
132,892.32
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 10,866,928.98 20,414,951.46
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
33
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
10,866,928.98 20,414,951.46
小计
投资活动产生的
-10,734,036.66 -20,414,951.46
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 432,000,000.00 392,833,673.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
432,000,000.00 392,833,673.94
小计
偿还债务支付的现金 362,704,902.50 435,433,673.94
分配股利、利润或偿
26,800,440.50 19,582,168.84
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
七.39 76,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
389,581,343.00 455,015,842.78
小计
筹资活动产生的
42,418,657.00 -62,182,168.84
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-35,486.73 -2,027.26
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
8,628,955.38 -97,664,374.37
增加额
加：期初现金及现金
74,463,091.47 186,314,358.35
等价物余额
六、期末现金及现金等价
83,092,046.85 88,649,983.98
物余额
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
34
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
117,005,209.61 132,862,168.86
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
4,478,157.24 2,055,279.15
有关的现金
经营活动现金流入
121,483,366.85 134,917,448.01
小计
购买商品、接受劳务
114,968,916.90 140,584,511.62
支付的现金
支付给职工以及为职
22,642,160.06 23,070,436.31
工支付的现金
支付的各项税费 10,123,836.76 14,223,603.01
支付其他与经营活动
8,254,277.12 6,531,843.28
有关的现金
经营活动现金流出
155,989,190.84 184,410,394.22
小计
经营活动产生的
-34,505,823.99 -49,492,946.21
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
35
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 6,092,511.31 14,448,462.44
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
6,092,511.31 14,448,462.44
小计
投资活动产生的
-6,092,511.31 -14,448,462.44
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 392,000,000.00 347,833,673.94
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
392,000,000.00 347,833,673.94
小计
偿还债务支付的现金 352,704,902.50 390,433,673.94
分配股利、利润或偿
25,659,665.77 17,754,643.82
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
76,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
378,440,568.27 408,188,317.76
小计
筹资活动产生的
13,559,431.73 -60,354,643.82
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
-327.03 10,230.78
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-27,039,230.60 -124,285,821.69
增加额
加：期初现金及现金
36,166,001.93 143,309,660.81
等价物余额
36
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
六、期末现金及现金等价
9,126,771.33 19,023,839.12
物余额
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
37
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 风 少数股东权益
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末
126,225,000.00 18,622,931.84 22,201,216.57 14,649,608.06 -526,659,032.70 -15,708,019.68 -360,668,295.91
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
126,225,000.00 18,622,931.84 22,201,216.57 14,649,608.06 -526,659,032.70 -15,708,019.68 -360,668,295.91
余额
三、本期增减
变动金额（减 2,623,886.19 -75,393,501.50 -7,333,478.97 -80,103,094.28
少以“－”号
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
填列）
（一）净利润 -75,393,501.50 -7,508,490.10 -82,901,991.60
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-75,393,501.50 -7,508,490.10 -82,901,991.60
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
39
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
2,623,886.19 175,011.13 2,798,897.32
备
1．本期提取 3,929,061.63 844,618.09 4,773,679.72
2．本期使用 1,305,175.44 669,606.96 1,974,782.40
（七）其他
四、本期期末
126,225,000.00 18,622,931.84 24,825,102.76 14,649,608.06 -602,052,534.20 -23,041,498.65 -440,771,390.19
余额
40
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减： 所有者权益合
实收资本（或 风 少数股东权益
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 计
股本） 险
股
准
备
一、上年年末余
126,225,000.00 18,622,931.84 18,024,372.88 14,649,608.06 -420,072,239.75 35,839,473.77 -206,710,853.20
额
加：
-1,752,136.06 -37,388,400.10 -39,140,536.16
会计政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
126,225,000.00 18,622,931.84 18,024,372.88 14,649,608.06 -421,824,375.81 -1,548,926.33 -245,851,389.36
额
三、本期增减变
动金额（减少以 3,165,418.02 -121,354,781.78 -18,329,865.16 -136,519,228.92
“－”号填列）
（一）净利润 -121,354,781.78 -18,740,363.10 -140,095,144.88
（二）其他综合
收益
41
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
上述（一）和（二）
-121,354,781.78 -18,740,363.10 -140,095,144.88
小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入资
本
2．股份支付计入
所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
42
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（六）专项储备 3,165,418.02 410,497.94 3,575,915.96
1．本期提取 3,920,762.27 778,878.25 4,699,640.52
2．本期使用 755,344.25 368,380.31 1,123,724.56
（七）其他
四、本期期末余
126,225,000.00 18,622,931.84 21,189,790.90 14,649,608.06 -543,179,157.59 -19,878,791.49 -382,370,618.28
额
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
43
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风 所有者权益合
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 险 计
股
准
备
一、上年年末
126,225,000.00 7,598,537.00 19,728,554.34 14,649,608.06 -443,670,503.22 -275,468,803.82
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
126,225,000.00 7,598,537.00 19,728,554.34 14,649,608.06 -443,670,503.22 -275,468,803.82
余额
三、本期增减
变动金额（减
2,361,369.49 -61,859,868.14 -59,498,498.65
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -61,859,868.14 -61,859,868.14
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-61,859,868.14 -61,859,868.14
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
2,361,369.49 2,361,369.49
备
1．本期提取 2,662,134.49 2,662,134.49
2．本期使用 300,765.00 300,765.00
（七）其他
四、本期期末
126,225,000.00 7,598,537.00 22,089,923.83 14,649,608.06 -505,530,371.36 -334,967,302.47
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一
般
减：
项目 实收资本（或 风 所有者权益合
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润
股本） 险 计
股
准
备
一、上年年末
126,225,000.00 7,598,537.00 14,874,778.20 14,649,608.06 -325,174,925.97 -161,827,002.71
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
45
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
他
二、本年年初
126,225,000.00 7,598,537.00 14,874,778.20 14,649,608.06 -325,174,925.97 -161,827,002.71
余额
三、本期增减
变动金额（减
2,549,671.10 -92,453,612.55 -89,903,941.45
少以“－”号
填列）
（一）净利润 -92,453,612.55 -92,453,612.55
（二）其他综
合收益
上述（一）和
-92,453,612.55 -92,453,612.55
（二）小计
（三）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
46
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（六）专项储
2,549,671.10 2,549,671.10
备
1．本期提取 2,752,444.89 2,752,444.89
2．本期使用 202,773.79 202,773.79
（七）其他
四、本期期末
126,225,000.00 7,598,537.00 17,424,449.30 14,649,608.06 -417,628,538.52 -251,730,944.16
余额
法定代表人：杨授诚 主管会计工作负责人：张家平 会计机构负责人：黄家志
(三) 公司概况
云南马龙产业集团股份有限公司（以下简称"本公司"）原名为云南马龙化建股份有限公司，
是 1996 年 11 月经云南省人民政府批准，由马龙化建(集团)总公司作为独家发起人，按募集
设立方式进行股份制改组成立的。本公司于 1997 年 1 月 20 日领取企业法人营业执照，注册
资本 5,100 万元，其中社会公众股 1,500 万股，已于 1997 年 1 月 23 日在上海证券交易所挂
牌上市。上市后经过本公司多次送红股或资本公积转增股本，总股本变更为 12,622.50 万股，
全部为无限售条件的流通股份。
本公司的股权分置改革方案于 2006 年 6 月 8 日获云南省国资委《关于调整云南马龙产业集
团股份有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》(云国资规划函［2006］72 号)批准，并
经 2006 年 6 月 28 日临时股东大会审议通过，根据该方案，本公司非流通股股东为获得所持
有非流通股的上市流通权，向方案实施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排，即
方案实施股权登记日登记在册的流通股股东每持有 10 股流通股获付 3.2 股股份，本公司流
通股股东共获付 1,188 万股股份。股权分置改革方案实施完成后的首个交易日，本公司非流
通股股东所持非流通股份获得上市流通权，对价股份上市交易日为 2006 年 7 月 17 日。该方
案实施日，本公司总股本不变，有限售条件股份减少至 7,722.00 万股，占总股本的 61.18%，
无限售条件流通股股数增加至 4,900.50 万股，占总股本的 38.82%。截止 2011 年 6 月 30 日，
有限售条件流通股全部获得上市流通。
本公司总部位于云南省昆明市人民中路 35 号阳光 A 版大厦三楼。本公司及子公司（统称"
本集团"）主要从事黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品的生产和销售，属化工行业。本
公司主要经营黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品以及水泥等建材产品，并根据[云经贸
外(1997)176 号]文批复，本公司取得自营进出口权；本公司兼营投资、采矿、综合服务其它
化工产品。
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团组织架构如下图所示：
47
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本集团的母公司为云天化集团有限责任公司，云天化集团有限责任公司为云南省国有资产监
督管理委员会履行出资人职责的省属企业。
本财务报表已经本公司董事会于 2011 年 8 月 3 日决议批准报出。
(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以
及中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2011
年 6 月 30 日的财务状况，2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日的经营成果和现金流量等有
关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证监会 2010 年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及
其附注的披露要求。
3、 会计期间：
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
48
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人
民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并
方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并
对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商
誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对
购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多
次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收
益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与
购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的
递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
49
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) （1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团能够决定被投资单位的财
务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本集团
及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范
围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整
合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初
数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且
同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益及少
数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号--长
期股权投资》或《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，
详见本附注四、10"长期股权投资"或本附注四、7"金融工具"。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
50
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用
资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动
产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计
入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采
用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各
项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外
币报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境
外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金
融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平
交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A 取得该金融资产的目的，主要是为了
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近期内出售；B 属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集
团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C 属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期
工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A 该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B 本集团风险管理或投资策略的正式书面文件
已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用
的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险
特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融
资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入
当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金
融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同及贷款承诺
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进
行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号-或有事项》确定的金额和初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第 14 号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高
者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。除指定
为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损失将根据套期关系
的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分
拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工
具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内
分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。
其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认
权益工具的公允价值变动额。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本集团将单项超过 900 万元（含 900 万元）的应
收账款、预付款项和单项超过 100 万元（含 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元）的其他应收款确认为单项金额重大的应收
款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
以应收款项的账龄作为信用风险特征。这些信用
风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿
按信用风险特征组合
还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未
来现金流量测算相关。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
按信用风险特征组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
本公司集团内按 0.5%计提；本公司 本公司集团内按 0.5%计提；本公司
1 年以内（含 1 年）
集团外按 5%计提。 集团外按 5%计提。
本公司集团内按 1%计提；本公司集 本公司集团内按 1%计提；本公司集
1－2 年
团外按 10%计提。 团外按 10%计提。
本公司集团内按 3%计提；本公司集 本公司集团内按 3%计提；本公司集
2－3 年
团外按 30%计提。 团外按 30%计提。
本公司集团内按 5%计提；本公司集 本公司集团内按 5%计提；本公司集
3－4 年
团外按 50%计提。 团外按 50%计提。
本公司集团内按 7%计提；本公司集 本公司集团内按 7%计提；本公司集
4－5 年
团外按 80%计提。 团外按 80%计提。
本公司集团内按 10%计提；本公司 本公司集团内按 10%计提；本公司
5 年以上
集团外按 100%计提。 集团外按 100%计提。
11、 存货：
(1) 存货的分类
本集团存货主要包括原材料、在产品、委托加工物资、在途物资。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。
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可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税
费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产
经营过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；
②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计
售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行
销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。本集团持有的存货
数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
本集团按照单个存货项目计提存货跌价准备。磷矿石、焦丁、电极等原料因与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，
合并计提存货跌价准备；低值易耗品、包装物由于数量繁多、单价较低，按照存货类别计提
存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值
高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的
权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可
靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
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此外，本公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的
成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等
的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整
后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算
属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实
现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为
其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实
现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的
长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处
置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）"合并财务报
表编制的方法"中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收
益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
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和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产
存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在
发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17"非流动非金融资产减值
"。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以
转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后计入当期损益。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 12 5 7.92
电子设备 5 5 19
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运输设备 10 5 9.5
电气设备 10 5 9.5
其 他 5 5 19
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但
存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租
赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提
折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
(5) 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支
出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
15、 在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转
为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。
16、 借款费用：
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率
根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则
将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊
销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表
明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有
限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注"非流动非金融资产减值"。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、 收入：
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很
可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分
和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品
处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入
和合同费用。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定。
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与合同相关
的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；④合同
完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际
合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在
发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因
素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、 政府补助：
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府
补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当
期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计
算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时
性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有
应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可
62
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣
可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税
主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主
体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得
税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当
期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入
当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接
费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一
年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别
长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
25、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
26、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬:
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住
房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，
同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给
予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件
时，计入当期损益（辞退福利）。
非流动非金融资产减值:
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
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两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但
存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的
法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未
来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，
选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并
确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的
可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
重大会计判断和估计:
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层
过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收
入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数
在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差
异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备计提
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可
变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债
表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备计提
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减
值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行
减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
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在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得
的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产
组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的
估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
(五) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税销售收入乘以增值税税
增值税 率抵减准予扣除的增值税进项 17%
税额
营业税 营业收入 5%
城市维护建设税 应缴增值税营业税 7％、5％、1％
企业所得税 应纳税所得额 15％、20％、25％
教育费附加 应缴增值税营业税 3%
地方教育费附加 应缴增值税营业税 1%
房产税 房产原值的 70%为计税依据 1.2%
2、 税收优惠及批文
根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税
[2001]202 号)和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》(云地
税二字[2002]65 号)的规定，本公司和子公司昆明马龙化工有限公司享受 15%的企业所得税
优惠税率。
子公司江苏马龙国华工贸有限公司常州分公司独立缴纳企业所得税，享受微利企业 20%的
企业所得税优惠税率。
3、 其他说明
2009 年 6 月，经国务院关税税则委员会《关于调整部份产品出口关税的通知》税委会[2009]6
号，自 2009 年 7 月 1 日起，黄磷出口取消特别关税，关税税率恢复为 20%的基准税率。
(六) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
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单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
期末 子公 持股 表决 中用
子公 子公 是否 的本期亏损
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 少数股 于冲
司全 司类 合并 超过少数股
地 性质 资本 范围 出资 投资 比例 例 东权益 减少
称 型 报表 东在该子公
额 的其 (%) (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
制造
昆明
黄
马龙 控股
云南 生产 磷、
化工 子公 4,500 2,700 60 60 是 -7,605.72
昆明 制造 磷酸
有限 司
五钠
公司
等
江苏
马龙
控股
国华 江苏 商品 黄磷
子公 5,000 2,550 51 51 是 5,301.57
工贸 徐州 销售 销售
司
有限
公司
(七) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / / /
人民币 / / 62,556.61 / / 85,679.74
人民币 50,377.69 74,222.48
欧元 1,301.00 9.3612 12,178.92 1,301.00 8.8065 11,457.26
银行存款： / / / /
人民币 / / 50,572,799.46 / / 54,366,464.95
人民币 50,056,145.83 52,465,730.11
美元 79,833.99 6.4714 516,653.63 287,003.01 6.6227 1,900,734.84
其他货币资金： / / / /
人民币 / / 32,456,690.78 / / 20,010,946.78
人民币 32,456,690.78 20,010,946.78
合计 / / 83,092,046.85 / / 74,463,091.47
67
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 43,072,970.91 20,731,129.33
合计 43,072,970.91 20,731,129.33
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未
到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
江阴市同创铝业
2011 年 5 月 17 日 2011 年 11 月 17 日 1,000,000.00
有限公司
江西绿泽园作物
2011 年 3 月 2 日 2011 年 9 月 2 日 42,600.00
科学有限公司
合计 / / 1,042,600.00 /
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
18,374,200.92 31.78 1,091,429.04 5.94 14,762,558.46 24.61 1,091,407.85 7.39
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：账龄组
37,172,290.17 64.29 2,910,635.33 7.83 42,889,145.01 71.51 2,834,447.44 6.61
合
组合小计 37,172,290.17 64.29 2,910,635.33 7.83 42,889,145.01 71.51 2,834,447.44 6.61
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 2,272,836.73 3.93 2,270,820.83 99.91 2,325,903.30 3.88 2,323,311.43 99.89
准备的应收
账款
合计 57,819,327.82 / 6,272,885.20 / 59,977,606.77 / 6,249,166.72 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
68
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
中轻依兰(集团)有
18,374,200.92 1,091,429.04 5.94 金额较大
限公司
合计 18,374,200.92 1,091,429.04 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
35,402,679.80 95.23 1,916,526.54 19,161,852.61 44.68 2,064,628.72
计
1至2年 549,274.22 1.48 54,927.41 22,691,523.36 52.91 56,080.16
2至3年 191,644.76 0.52 57,493.43 40,095.70 0.09 12,028.71
3至4年 40,095.70 0.11 10,271.60 587,926.99 1.37 302,837.60
4至5年 585,896.68 1.58 468,717.34 44,370.51 0.10 35,496.41
5 年以上 402,699.01 1.08 402,699.01 363,375.84 0.85 363,375.84
合计 37,172,290.17 100.00 2,910,635.33 42,889,145.01 100.00 2,834,447.44
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
CAWC INC 2,272,836.73 2,270,820.83 99.91 时间较长
合计 2,272,836.73 2,270,820.83 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
中轻依兰集团有
关联方 18,374,200.92 1-3 年 31.78
限公司
云南马龙三福科
非关联方 6,400,830.72 1 年以内 11.07
技产业有限公司
徐州市建平化工
非关联方 4,693,763.00 1 年以内 8.12
有限公司
浙江新安化工集
非关联方 3,240,000.00 1 年以内 5.60
团股份有限公司
罗地亚-恒昌（张
非关联方 3,210,000.00 1 年以内 5.55
家港）精细化工有
69
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
限公司
合计 / 35,918,794.64 / 62.12
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
中轻依兰集团有限公司 关联方 18,374,200.92 31.78
云南三环中化化肥有限
关联方 89,198.00 0.15
公司
云南天耀化工有限公司 关联方 85,442.74 0.15
合计 / 18,548,841.66 32.08
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账龄
8,284,246.00 100.00 1,215,084.16 14.67 6,007,531.26 100.00 805,111.18 13.40
组合
组合小计 8,284,246.00 100.00 1,215,084.16 14.67 6,007,531.26 100.00 805,111.18 13.40
合计 8,284,246.00 / 1,215,084.16 / 6,007,531.26 / 805,111.18 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
4,935,235.65 59.57 162,980.02 3,921,453.87 65.28 173,295.93
计
1至2年 1,444,352.01 17.43 143,727.53 1,275,392.51 21.23 127,489.40
2至3年 1,209,315.16 14.60 359,298.21 394,530.26 6.56 89,408.19
3至4年 280,372.08 3.38 134,107.30 1,183.52 0.02 59.18
4至5年 563.1 0.01 450.48
5 年以上 414,971.10 5.02 414,971.10 414,408.00 6.90 414,408.00
合计 8,284,246.00 100.00 1,215,084.16 6,007,531.26 100.00 805,111.18
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
70
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
保温棉项目代发
非关联方 1,406,208.45 1-2 年 16.97
工资
昆明铁路局安宁
非关联方 534,475.60 1 年以内 6.45
火车站
云南天福晶镁马
非关联方 395,011.79 1 年以内 4.77
龙分厂
云南省磷化工协
非关联方 336,400.00 5 年以上 4.06
会
中轻依兰（集团）
关联方 328,734.84 1 年以内 3.97
有限公司
合计 / 3,000,830.68 / 36.22
(4) 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
中轻依兰（集团）有限
关联方 328,734.84 3.97
公司
云南天鸿化工工程股份
关联方 99,086.77 1.20
有限公司
云南天达化工实业有限
关联方 86,470.90 1.04
公司
合计 / 514,292.51 6.21
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 26,711,171.00 45.71 28,478,248.90 50.53
1至2年 10,150,861.32 17.37 8,718,955.13 15.47
2至3年 4,998,348.31 8.55 4,958,153.71 8.80
3 年以上 16,578,779.41 28.37 14,203,529.85 25.20
合计 58,439,160.04 100.00 56,358,887.59 100.00
(2) 预付款项金额前五名单位情况
71
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
华宁县国土资源
非关联方 27,840,000.00 2007 年 未办理采矿权证
局
黄石市建材节能
非关联方 3,880,600.00 2008 年 尚未结算
设备总厂
十四建设集团云
南安装工程有限 非关联方 3,281,700.00 2009 年 尚未结算
公司
河南正一建材机
非关联方 2,004,905.95 2009 年 尚未结算
械制造有限公司
中国化学工程第
非关联方 1,410,000.00 2010 年 尚未结算
十四建设公司
合计 / 38,417,205.95 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材
148,760,518.06 6,178,737.08 142,581,780.98 131,702,358.63 131,702,358.63
料
库存
128,654,152.35 718,576.42 127,935,575.93 156,683,613.94 131,400.09 156,552,213.85
商品
委托
加工 601,636.78 601,636.78 601,636.78 601,636.78
物资
在途
35,897.44 35,897.44 96,375.09 96,375.09
物资
合计 278,052,204.63 6,897,313.50 271,154,891.13 289,083,984.44 131,400.09 288,952,584.35
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 6,178,737.08 6,178,737.08
库存商品 131,400.09 704,312.49 117,136.16 718,576.42
合计 131,400.09 6,883,049.57 117,136.16 6,897,313.50
72
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 可变现净值低于成本
库存商品 可变现净值低于成本
7、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
367,223,531.45 6,202,584.46 353,653.46 373,072,462.45
计：
其中：房屋及建
124,293,667.57 2,854,702.43 127,148,370.00
筑物
机器设备 162,318,751.54 2,627,193.45 28,865.00 164,917,079.99
运输工具 38,237,298.13 341,162.00 271,172.90 38,307,287.23
电子设备 2,288,323.05 105,602.61 47,255.56 2,346,670.10
电气设备 31,846,796.26 256,040.77 32,102,837.03
其 他 8,238,694.90 17,883.20 6,360.00 8,250,218.10
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
96,402,826.04 13,074,518.30 181,020.66 109,296,323.68
计：
其中：房屋及建
19,864,247.42 2,422,347.55 22,286,594.97
筑物
机器设备 37,755,945.60 6,522,668.72 16,049.56 44,262,564.76
运输工具 15,565,927.91 1,821,408.38 120,634.29 17,266,702.00
电子设备 1,885,282.88 124,570.42 37,976.81 1,971,876.49
电气设备 14,610,713.98 1,624,204.76 16,234,918.74
其 他 6,720,708.25 559,318.47 6,360.00 7,273,666.72
三、固定资产账
270,820,705.41 / / 263,776,138.77
面净值合计
其中：房屋及建
104,429,420.15 / / 104,861,775.03
筑物
机器设备 124,562,805.94 / / 120,654,515.23
运输工具 22,671,370.22 / / 21,040,585.23
电子设备 403,040.17 / / 374,793.61
电气设备 17,236,082.28 / / 15,867,918.29
其 他 1,517,986.65 / / 976,551.38
73
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四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
电子设备 / /
电气设备 / /
其 他 / /
五、固定资产账
270,820,705.41 / / 263,776,138.77
面价值合计
其中：房屋及建
104,429,420.15 / / 104,861,775.03
筑物
机器设备 124,562,805.94 / / 120,654,515.23
运输工具 22,671,370.22 / / 21,040,585.23
电子设备 403,040.17 / / 374,793.61
电气设备 17,236,082.28 / / 15,867,918.29
其 他 1,517,986.65 / / 976,551.38
本期折旧额：13,074,518.30 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：4,932,593.15 元。
8、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建
117,028,507.28 27,579,788.64 89,448,718.64 87,876,819.62 27,579,788.64 60,297,030.98
工程
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投 资
转入固定资 入占预 工程进 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
产 算比例 度 来
（％） 源
青龙项目 自
211,080,000.00 50,204,821.18 17,484,329.15 236,000.00 31.96 31.96% 67,453,150.33
4x10500t/a 筹
黄磷原料 自
32,400,000.00 4,402,441.46 10,129,690.80 5,101,932.44 29.11 29.11% 9,430,199.82
优化项目 筹
盘 溪 86,300,000.00 705,654.40 4,277,567.31 605,654.40 5.07 5.07% 自 4,377,567.31
74
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2X10KT/A 筹
扩能技改
工程
Ⅰ期磷酸 自
8,500,000.00 7,284,879.83 85.00 85.71 85.71% 7,284,964.83
废热锅炉 筹
Ⅰ期磷酸
自
脱砷装置 8,000,000.00 7,642,573.01 25,914.00 95.86 95.86% 7,668,487.01
筹
技改
小磷炉系
自
统原料优 15,000,000.00 4,517,733.53 2,328,107.00 45.64 45.64% 6,845,840.53
筹
化项目
黄磷尾气 自
3,500,000.00 145,147.00 1,473,186.30 46.24 46.24% 1,618,333.30
净化工程 筹
小磷炉装
自
置集成优 5,000,000.00 4,615,384.60 92.31 92.31% 4,615,384.60
筹
化控制
自
其他 8,358,184.61 3,703,333.69 4,326,938.75 7,734,579.55
筹
合计 369,780,000.00 87,876,819.62 39,422,213.25 4,932,593.15 5,337,932.44 / / / 117,028,507.28
(3) 在建工程减值准备
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 期末数
青龙项目 4x10500 吨/年 27,579,788.64 27,579,788.64
合计 27,579,788.64 27,579,788.64
(4) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
工程进度以投入占预算为基础
青龙项目 4x10500t/a 31.96%
进行估计
工程进度以投入占预算为基础
黄磷原料优化项目 29.11%
进行估计
工程进度以投入占预算为基础
Ⅰ期磷酸废热锅炉 85.71%
进行估计
工程进度以投入占预算为基础
Ⅰ期磷酸脱砷装置技改 95.86%
进行估计
工程进度以投入占预算为基础
小磷炉系统原料优化项目 45.64%
进行估计
工程进度以投入占预算为基础
小磷炉装置集成优化控制 92.31%
进行估计
9、 无形资产：
(1) 无形资产情况
75
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 73,684,345.13 73,684,345.13
土地使用权 62,876,345.13 62,876,345.13
华宁采矿权 9,808,000.00 9,808,000.00
Ⅱ期磷酸废热锅
1,000,000.00 1,000,000.00
炉专利技术
二、累计摊销合计 12,820,269.83 1,188,605.97 14,008,875.80
土地使用权 7,950,173.25 648,205.98 8,598,379.23
华宁采矿权 4,611,763.35 490,400.01 5,102,163.36
Ⅱ期磷酸废热锅
258,333.23 49,999.98 308,333.21
炉专利技术
三、无形资产账面
60,864,075.30 -1,188,605.97 59,675,469.33
净值合计
土地使用权 54,926,171.88 -648,205.98 54,277,965.90
华宁采矿权 5,196,236.65 -490,400.01 4,705,836.64
Ⅱ期磷酸废热锅
741,666.77 -49,999.98 691,666.79
炉专利技术
四、减值准备合计 1,257,811.43 1,257,811.43
土地使用权 1,257,811.43 1,257,811.43
华宁采矿权
Ⅱ期磷酸废热锅
炉专利技术
五、无形资产账面
59,606,263.87 -1,188,605.97 58,417,657.90
价值合计
土地使用权 53,668,360.45 -648,205.98 53,020,154.47
华宁采矿权 5,196,236.65 -490,400.01 4,705,836.64
Ⅱ期磷酸废热锅
741,666.77 -49,999.98 691,666.79
炉专利技术
本期摊销额：1,188,605.97 元。
10、 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
果木林场补
178,124.90 14,843.76 163,281.14
偿费
54MW 磷 炉
5,239,073.22 22,923.88 334,548.76 4,927,448.34
（机器)
中试所环境
613,680.86 11,593.44 602,087.42
改造
空分站隔音
7,846.48 153.36 7,693.12
室
海口管线（供 7,936,512.19 412,107.96 7,524,404.23
76
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
水)
铁管站油库
280,922.52 7,168.38 273,754.14
(土建)
合计 14,256,160.17 22,923.88 780,415.66 13,498,668.39
11、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 291,519.95 212,896.43
预提运费 185,066.42 314,327.71
小计 476,586.37 527,224.14
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 61,771,204.17 53,862,867.53
可抵扣亏损 705,856,597.22 612,121,504.98
合计 767,627,801.39 665,984,372.51
12、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 25,745,453.09 1,743,487.17 286,569.87 27,202,370.39
二、存货跌价准
131,400.09 6,883,049.57 117,136.16 6,897,313.50
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减 27,579,788.64 27,579,788.64
77
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
1,257,811.43 1,257,811.43
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 54,714,453.25 8,626,536.74 286,569.87 117,136.16 62,937,283.96
13、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 87,000,000.00 137,000,000.00
信用借款 805,000,000.00 685,000,000.00
合计 892,000,000.00 822,000,000.00
保证借款中 4,700 万元由云天化集团有限责任公司提供担保，4000 万元由江苏国华工贸集团
有限公司提供担保。
14、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,120,038.80 98,918,065.19
合计 33,120,038.80 98,918,065.19
下一会计期间（下半年）将到期的金额 33,120,038.80 元。
15、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
生产物资采购款 263,581,710.54 211,674,205.46
应付工程款 19,622,226.87 11,372,856.11
合计 283,203,937.41 223,047,061.57
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
78
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
欠云南天达化工实业有限公司 21,819,065.00 元，欠昆明市鹏洲商贸有限公司 7,421,625.72
元，欠云南云天化国际化工股份有限公司富瑞分公司 6,553,828.38 元，欠昆明海口正业磷矿
石厂 6,289,781.01 元，欠安宁宏华经贸有限公司 5,994,859.99 元。以上未偿还的原因均为：
未结算。
16、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收销售款 104,266,148.05 63,642,152.52
预收押金 108,896.50
预收场地使用费 50,000.00
其 他 8,742,042.99 3,279,682.82
合计 113,008,191.04 67,080,731.84
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
预收玉溪市红塔建筑工程有限公司 1,195,852.40 元，未结算的原因为：尚未实现销售，故期
末尚未结转收入。
17、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 493,800.00 22,205,889.78 22,630,720.78 68,969.00
二、职工福利费 1,448,527.71 1,339,447.71 109,080.00
三、社会保险费 22,075.35 14,328,527.27 14,143,122.66 207,479.96
1．医疗保险费 1,934.63 2,686,689.74 2,685,422.63 3,201.74
2．基本养老保险费 18,334.47 6,010,607.44 6,005,550.99 23,390.92
3．年金缴费 -1,871.70 4,455,985.80 4,278,967.61 175,146.49
4．失业保险费 3,613.15 493,754.37 491,691.51 5,676.01
5．生育保险 28.29 235,338.02 235,338.02 36.51
6．工伤保险 36.51 446,151.90 446,151.90 28.29
四、住房公积金 40,223.68 3,982,998.62 3,839,450.00 183,772.30
五、辞退福利 2,400.00 2,400.00
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
六、其他 109,415.87 109,415.87
七、工会经费和职工教育经费 233,132.12 602,282.34 757,265.96 78,148.50
合计 789,231.15 42,680,041.59 42,821,822.98 647,449.76
①应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。
②应付职工薪酬结余主要为 2011 年 6 月份绩效工资，已于 2011 年 7 月发放。
18、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,927,076.08 -8,419,122.79
营业税 4,607.62 167,786.40
企业所得税 2,515,592.32 2,261,515.57
个人所得税 399,239.54 728,172.15
城市维护建设税 56,293.77 9,311.86
房产税 3,752,489.28 1,231,978.37
教育费附加 40,200.45 7,149.96
土地使用税 719,364.98 2,779,343.38
资源税 547,576.89 0.09
印花税 9,286.76 53,307.76
关税 -199,813.77
合计 5,917,761.76 -1,180,557.25
19、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
545,585.85 1,221,631.25
利息
短期借款应付利息 640,897.46 2,529,364.77
合计 1,186,483.31 3,750,996.02
20、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
普通股股利 459,000.00 459,000.00
合计 459,000.00 459,000.00 /
21、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
80
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付代扣代收款 9,063,119.55 7,603,647.59
应付奖励、补助款 1,274,930.03 1,827,637.63
应付运输及相关费用 3,333,770.63 3,818,594.67
应付保证金 507,442.00 501,350.80
其 他 3,695,875.98 3,621,474.10
合计 17,875,138.19 17,372,704.79
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
上海密尔克卫国际集装箱货运代理有限公司 549,422.39 元，云南云天化国际化工股份有限公
司三环分公司 569,825.24 元，防城港务股份有限公司 401,191.41 元，江苏龙海建工集团有限
公司常州项目部 131,900.00 元。未偿还的原因为：未结算。
(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
广西海格国际物流有限公司海运费 852,313.67 元，磷酸装置热能利用项目补助款 810,000.00
元，EUROTAINER(欧洲罐箱)租罐费 689,714.14 元，上海密尔克卫国际集装箱货运代理有限
公司海运费 598,153.16 元，云南云天化国际化工股份有限公司三环分公司公用工程成本挂帐
569,825.24 元。
22、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 32,400,000.00 32,400,000.00
合计 32,400,000.00 32,400,000.00
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（％）
日 日 本币金额 本币金额
中国光大银行昆 2010 年 5 2013 年 5
人民币 5.40 32,400,000.00 32,400,000.00
明分行 月4日 月4日
人民币
合计 / / / / 32,400,000.00 32,400,000.00
23、 其他非流动负债：
81
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益（烟气在线监测设备） 354,166.76 375,000.08
递延收益（废热锅炉） 141,666.62 149,999.96
递延收益（水泥生产线的改造基金） 450,000.00 450,000.00
合计 945,833.38 975,000.04
24、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
126,225,000.00 126,225,000.00
数
25、 专项储备：
专项储备为按照国家规定对矿山企业和危险品生产企业计提的安全生产费。
"专项储备--安全生产费"期初数 22,201,216.57 元，本期增加 3,929,061.63 元，本期减少
1,305,175.44 元，期末数 24,825,102.76 元。
26、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 7,498,537.00 7,498,537.00
其他资本公积 11,124,394.84 11,124,394.84
合计 18,622,931.84 18,622,931.84
27、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,766,405.37 9,766,405.37
任意盈余公积 4,883,202.69 4,883,202.69
合计 14,649,608.06 14,649,608.06
28、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -526,659,032.70 /
调整后 年初未分配利润 -526,659,032.70 /
加：本期归属于母公司所有者的
-75,393,501.50 /
净利润
期末未分配利润 -602,052,534.20 /
82
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29、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 570,182,389.37 396,160,968.91
其他业务收入 10,154,093.43 8,210,029.61
营业成本 532,600,747.99 389,634,343.51
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 715,833,399.94 673,113,567.55 544,617,288.83 529,786,531.93
小 计 715,833,399.94 673,113,567.55 544,617,288.83 529,786,531.93
内部抵销数 145,651,010.57 145,651,010.57 148,456,319.92 148,456,319.92
合计 570,182,389.37 527,462,556.98 396,160,968.91 381,330,212.01
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄 磷 584,534,741.89 547,152,997.49 446,703,579.74 430,706,335.09
磷 酸 87,395,206.96 85,530,899.44 45,851,672.29 50,864,381.70
三聚磷酸钠 39,324,908.60 37,527,149.53 45,397,838.48 43,591,834.28
其 他 4,578,542.49 2,902,521.09 6,664,198.32 4,623,980.86
小 计 715,833,399.94 673,113,567.55 544,617,288.83 529,786,531.93
内部抵销 145,651,010.57 145,651,010.57 148,456,319.92 148,456,319.92
合计 570,182,389.37 527,462,556.98 396,160,968.91 381,330,212.01
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出口销售 21,233,335.69 16,857,203.67 39,115,142.44 16,225,304.97
国内销售 694,600,064.25 656,256,363.88 505,502,146.39 513,561,226.96
小 计 715,833,399.94 673,113,567.55 544,617,288.83 529,786,531.93
内部抵销 145,651,010.57 145,651,010.57 148,456,319.92 148,456,319.92
合计 570,182,389.37 527,462,556.98 396,160,968.91 381,330,212.01
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
83
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单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
徐州市建平化工有限公司 50,914,639.32 8.77
浙江新安化工集团股份有限公
45,495,931.62 7.84
司
云南云天化国际化工股份有限
31,727,246.00 5.47
公司
泰州富彤化工有限公司 29,785,326.50 5.13
常州市阳城化工有限公司 28,288,947.01 4.88
合计 186,212,090.45 32.09
报告期内前五名客户的营业收入 186,212,090.45 元，占同期营业收入的比例 32.09%。
30、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 67,398.01 7,868.76 营业收入
城市维护建设税 1,024,729.39 897,920.93 应缴增值税营业税
教育费附加 608,943.17 472,913.56
关税 1,298,055.80 6,334,684.00
合计 2,999,126.37 7,713,387.25 /
31、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 4,953,377.27 2,317,662.77
折旧费 1,522,198.58 1,439,732.05
职工薪酬 1,267,904.49 1,324,887.45
销售服务费 1,168,193.60 677,689.00
租赁费 1,024,300.04 916,852.80
机物料消耗 982,539.75 493,904.90
车辆费 665,185.11 523,195.29
港杂费 582,391.34 104,357.01
装卸费 389,384.32 360,819.45
其他 2,144,088.51 1,896,493.77
合计 14,699,563.01 10,055,594.49
32、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
停工损失 30,252,080.78 34,169,697.92
工资 6,547,756.59 7,346,883.60
84
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
安全生产费 5,061,419.88 3,920,762.27
材料备件费 4,284,704.69 2,766,241.39
修理费 3,470,062.32 2,808,088.46
租赁费 2,479,300.00 2,857,707.96
养老保险费 2,194,353.01 1,849,756.73
外委项目 2,081,560.39 4,378,920.60
税金 2,018,400.54 1,759,392.33
其他 16,067,617.98 12,531,589.33
合计 74,457,256.18 74,389,040.59
33、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 25,037,917.14 16,975,512.19
利息收入 -314,750.06 -506,507.81
汇兑损益 91,903.71 152,358.62
银行手续费 469,488.67 811,848.27
其他 2,546,627.19 1,870,911.45
合计 27,831,186.65 19,304,122.72
34、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,456,917.30 4,151,166.71
二、存货跌价损失 6,883,049.57 36,341,384.01
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 8,339,966.87 40,492,550.72
35、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
85
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 1,379,166.66 35,866.66
其他 800.03 45,000.00
合计 1,379,966.69 80,866.66
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
环保项目补助 29,166.66 29,166.66
安全生产奖金 2,500.00
政府拨实习人员工资 4,200.00
财政利息补贴 300,000.00
淘汰产能补助 1,050,000.00
合计 1,379,166.66 35,866.66 /
36、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
42,497.41
计
其中：固定资产处置损
42,497.41
失
对外捐赠 600.00 156,700.00
罚款支出 6,055.17 16,000.00
其他 19,384.25 193,988.33
合计 68,536.83 366,688.33
37、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
3,571,419.42 2,149,747.10
所得税
递延所得税调整 50,637.77 441,535.35
合计 3,622,057.19 2,591,282.45
38、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
86
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益
或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设
在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上期发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
-0.60 -0.60 -0.96 -0.96
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 -0.61 -0.61 -0.96 -0.96
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：-82,901,991.60 元。
人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润
其中：归属于持续经营的净利润 -75,393,501.50 -121,354,781.78
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-76,702,345.61 -121,095,003.70
股东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
人民币元
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 126,225,000.00 126,225,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 126,225,000.00 126,225,000.00
39、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收银行存款利息收入 314,750.06
职工归还暂借款 350,069.00
收回采购保证金 460,000.00
87
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
安全奖励款 30,000.00
环保项目补助 29,166.66
财政利息补贴 300,000.00
淘汰产能补助 1,050,000.00
保险公司财产赔款 556,301.27
其他 2,400,384.71
合计 5,490,671.70
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
租赁费 3,503,600.04
运输费 4,953,377.27
差旅费、招待费、办公费 2,008,687.76
支付周转金 2,081,560.39
车辆费 1,297,647.13
银行手续费等 469,488.67
销售服务费 1,168,193.60
其他 4,910,966.86
合计 20,393,521.72
(3) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
委托贷款手续费 76,000.00
合计 76,000.00
40、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -82,901,991.60 -140,095,144.88
加：资产减值准备 8,339,966.87 40,492,550.72
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
13,074,518.30 11,106,499.99
折旧
无形资产摊销 1,188,605.97 1,188,605.94
长期待摊费用摊销 780,415.66 862,646.87
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
42,497.41
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
88
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 25,037,917.14 16,975,512.19
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 50,637.77 441,535.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,797,693.22 102,789,586.17
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -24,106,858.36 -45,104,550.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,747,357.76 -1,585,770.27
其他 3,929,061.63 -2,136,697.97
经营活动产生的现金流量净额 -23,020,178.23 -15,065,226.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,092,046.85 88,649,983.98
减：现金的期初余额 74,463,091.47 186,314,358.35
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,628,955.38 -97,664,374.37
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 83,092,046.85 74,463,091.47
其中：库存现金 62,556.61 85,679.74
可随时用于支付的银行存款 50,572,799.46 54,366,464.95
可随时用于支付的其他货币资金 32,456,690.78 20,010,946.78
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 83,092,046.85 74,463,091.47
(八) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
89
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
云 天
化 集
国 有 云 南
团 有 云南 投 资
独 资 董华 268,000.00 52.51 52.51 省 国 291991210
限 责 昆明 控股
公司 资委
任 公
司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
昆 明 马
龙 化 工 有 限 责 生 产 制
昆明 束荣桂 4,500 60 60 741490713
有 限 公 任公司 造
司
江 苏 马
龙 国 华 有 限 责 商 品 销
徐州 束荣桂 5,000 51 51 79105838X
工 贸 有 任公司 售
限公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
云南云天化股份有限公司 母公司的控股子公司 291993726
天盟农资连锁有限公司 母公司的控股子公司 763893783
云南云天化国际化工股份有限
母公司的控股子公司 21655183X
公司
云南磷化集团有限公司 母公司的控股子公司 216524401
云南盐化股份有限公司 母公司的控股子公司 741451239
云南博源实业有限公司 母公司的控股子公司 741490107
云南华源包装有限责任公司 母公司的控股子公司 767051508
云南天宁矿业有限公司 母公司的控股子公司 763885871
云南云天化联合商务有限公司 母公司的控股子公司 757160620
云南天鸿化工工程股份有限公
母公司的控股子公司 787395623
司
中轻依兰(集团)有限公司 母公司的控股子公司 21656805X
云南天创科技有限公司 母公司的控股子公司 738058217
云南天耀化工有限公司 母公司的控股子公司 775532993
云南天达化工实业有限公司 母公司的控股子公司 291991376
90
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
云南省化工研究院 母公司的控股子公司 431200784
云南省化学工业建设公司 母公司的控股子公司 216521104
云南三环中化化肥有限公司 母公司的控股子公司 772678786
云南晋宁黄磷有限公司 母公司的控股子公司 216805473
4、 关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易内 占同类交易 占同类交
关联方 价方式及决
容 金额 金额的比例 金额 易金额的
策程序
（%） 比例（%）
云南磷化集 公允定价原
采购黄磷 17,019,323.08 2.97
团有限公司 则
云南晋宁黄 公允定价原
采购黄磷 13,461,538.48 2.44
磷有限公司 则
云南天盟农
公允定价原
资连锁有限 采购材料 7,262,358.94 1.27
则
公司
云南盐化股 公允定价原
采购液碱 20,736.84 0.004
份有限公司 则
云南华源包 采购包装材 公允定价原
288,901.27 0.05
装有限公司 料 则
云南天达化 采购电、蒸
公允定价原
工实业有限 汽、氮气、 3,139,050.15 0.55 13,632,555.15 2.47
则
公司 水
云南云天化
采购液碱、 公允定价原
联合商务有 32,460,659.50 5.67 15,185,228.84 2.75
黄磷 则
限公司
中轻依兰 采购洗衣
公允定价原
(集团)有限 粉、材料备 29,049.59 0.01 114,226.05 0.02
则
公司 件
合计 60,199,342.53 42,414,285.36
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
中轻依兰
销售电、蒸 公允定价原
(集团)有限 3,194,289.57 0.52 3,945,630.39 0.98
汽 则
公司
91
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
云南云天化
销售三聚磷 公允定价原
联合商务有 5,317,592.31 0.87
酸钠、磷酸 则
限公司
云南天创科 公允定价原
销售磷酸 4,811,259.82 0.79 15,723,029.94 3.89
技有限公司 则
云南天耀化 销售电、黄 公允定价原
854,488.53 0.14 815,125.13 0.20
工有限公司 磷 则
云南云天化
公允定价原
国际化工股 销售磷酸 35,723,733.39 5.85
则
份有限公司
合计 49,901,363.62 20,483,785.46
(2) 关联租赁情况
公司出租情况表：
单位：万元 币种：人民币
租赁资产种 租赁起始 租赁终止 租赁收益 年度确认的租
出租方名称 承租方名称
类 日 日 定价依据 赁收益
3 万吨/年黄
中轻依兰(集 昆明马龙化 磷生产装置 2002 年 10 2022 年 10 《资产租
团)有限公司 工有限公司 及附属配套 月 17 日 月 17 日 赁合同》
设施
6 万吨/年黄
云南马龙产
云南天达化 磷生产装置
业集团股份 2004 年 4 月 2011 年 4 月 《租赁合
工实业有限 及 14 万吨/ 180
有限公司安 27 日 29 日 同》
公司 年磷酸生产
宁分公司
装置
渣场和动力
《资产承
中轻依兰(集 昆明马龙化 公用工程相
包经营合 50
团)有限公司 工有限公司 关的房屋及
同》
机械设备
云南马龙产业集团股份有限公司安宁分公司向云南天达化工实业有限公司租赁的"6 万吨/年
黄磷生产装置及 14 万吨/年磷酸生产装置"，鉴于公司因经营需要不再租赁对方资产，经双
方平等协商，于 2011 年 4 月 29 日在云南省安宁市天达化工实业有限公司签订了《关于解除
"黄磷生产装置租赁合同"的协议》，退租黄磷装置及磷酸装置全部相关的资产。
(3) 关联担保情况
单位：万元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
云天化集团有 2011 年 1 月 27 日～
本公司 4,700 否
限责任公司 2012 年 1 月 27 日
(4) 其他关联交易
92
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
①提供委托贷款
a.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国光大银行向本公司提供流动资金贷款
10,000 万元，期限由 2010 年 12 月 22 日到 2011 年 12 月 22 日，年利率 5.56%。
b.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国光大银行向本公司提供流动资金贷款
14,000 万元，期限由 2010 年 12 月 7 日到 2011 年 12 月 7 日，年利率 5.56%。
c.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款 4,000
万元，期限由 2011 年 1 月 4 日到 2012 年 1 月 4 日，年利率 5.81%。
d.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向本公司提供流动资金贷款
5,000 万元，期限由 2010 年 9 月 21 日到 2011 年 9 月 21 日，年利率 5.31%。
e. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国建设银行向本公司提供流动资金贷款
5,000 万元，期限由 2010 年 9 月 16 日到 2011 年 9 月 16 日，年利率 5.31%。
f.本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中信银行向本公司提供流动资金贷款 5,000
万元，期限由 2010 年 8 月 30 日到 2011 年 8 月 30 日，年利率 5.31%。
g. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款
4,000 万元，期限由 2011 年 2 月 22 日到 2012 年 2 月 22 日，年利率 6.06%。
h. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款
6,000 万元，期限由 2010 年 10 月 28 日到 2011 年 10 月 28 日，年利率 5.56%。
i. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国银行向本公司提供流动资金贷款 5,000
万元，期限由 2010 年 11 月 26 日到 2011 年 11 月 26 日，年利率 5.56%。
j. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国光大银行向本公司提供流动资金贷款
4,000 万元，期限由 2011 年 3 月 7 日到 2012 年 3 月 7 日，年利率 6.06%。
k. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国民生银行向本公司提供流动资金贷款
10,000 万元，期限由 2011 年 3 月 14 日到 2012 年 3 月 14 日，年利率 6.06%。
l. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国民生银行向本公司提供流动资金贷款
4,500 万元，期限由 2011 年 4 月 6 日到 2012 年 4 月 6 日，年利率 6.31%。
m. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国民生银行向本公司提供流动资金贷款
4,000 万元，期限由 2011 年 5 月 4 日到 2012 年 5 月 4 日，年利率 6.31%。
n. 本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托中国光大银行向本公司提供黄磷生产原料
优化生产控制项目建设贷款 3,240 万元，期限由 2010 年 5 月 4 日到 2013 年 5 月 4 日，年利
率 5.4%。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司控股股东云天化集团有限责任公司委托银行向本公司及本公
司子公司提供流动资金贷款共计人民币 8.374 亿元。
②提供短期融资券
本公司与控股股东云天化集团有限责任公司达成短期融资券资金使用协议，云天化集团有限
责任公司本年度向本公司提供短期融资券资金 10,000 万元，期限为一年，由 2010 年 3 月 17
日到 2011 年 3 月 17 日，年利率为 2.92%，本期支付利息为 60.83 万元。
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
云南天创科技
应收账款 41,815.00 6,063,597.00 303,179.85
有限公司
93
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
中轻依兰集团
应收账款 18,374,200.92 1,091,429.04 14,762,558.46 1,091,407.85
有限公司
云南三环中化
应收账款 89,198.00 8,919.80 89,198.00 4,459.90
化肥有限公司
云南天耀化工
应收账款 85,442.74 4,272.14
有限公司
云南天鸿化工
预付账款 工程股份有限 963,367.50 53,793.38 631,645.50 31,582.28
公司
云南云天化联
预付账款 合商务有限公 6,326,000.00 316,300.00
司
云南盐化股份
预付账款 4,265.20 213.26
有限公司
云南天鸿化工
其他应收款 工程股份有限 99,086.77 29,726.03 519,145.50 25,957.28
公司
中轻依兰集团
其他应收款 328,734.84 16,436.74
有限公司
云南天达化工
其他应收款 86,470.90 4,323.55 73,559.36 3,677.97
实业有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
云南天达化工实业有限
应付票据 21,641,365.64
公司
云南云天化国际化工股
应付账款 6,553,828.38 6,553,828.38
份有限公司
应付账款 云南天宁矿业有限公司 2,880,820.59 2,880,820.59
云南天达化工实业有限
应付账款 21,819,065.00 19,402,778.01
公司
云南省化学工程建设公
应付账款 287,715.27 287,715.27
司
云南云天化联合商务有
应付账款 15,840,557.60 541,856.00
限公司
应付账款 天盟农资连锁有限公司 8,496,960.00 539,737.91
应付账款 云南华源包装有限公司 423,780.88 85,766.39
云南云天化联合商务有
预收账款 81,976,569.05 23,413,452.05
限公司
其他应付款 云南三环化工有限公司 569,825.24 515,852.03
中轻依兰(集团)有限公
其他应付款 15,232.02
司
94
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(九) 股份支付：
无
(十) 或有事项：
1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债。
2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的为其他单位提供债务担保形成的或有负债。
3、 其他或有负债及其财务影响：
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的其他或有负债。
(十一) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
截至 2011 年 6 月 30 日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
(十二) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
截至财务报表批准报出日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
(十三) 其他重要事项：
1、 其他
（一）与资产重组相关事宜
1、2009 年 11 月 8 日，本公司与云天化集团有限责任公司、昆明钢铁控股有限公司分别签
订了《资产出售协议》、《发行股份购买资产协议》。
2、2009 年 11 月 9 日，本公司第四届董事会第三十四次（临时）会议作出了关于此次重大
资产重组相关事宜的决议。
3、2009 年 11 月 11 日，本公司公告《重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易预案》。
4、2010 年 4 月 15 日本公司召开 2010 年第一次临时股东大会审议通过关于公司重大资产出
售及发行股份购买资产暨关联交易方案的议案
5、2010 年 9 月 10 日，本公司已收到《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》
（编号为 101058 号），中国证监会已依法对本公司提交的《上市公司发行股份购买资产核准》
行政许可申请材料进行了审查，现需本公司就有关问题作出书面说明和解释，并提交书面回
复意见。目前，本公司正在与相关中介机构按照中国证监会的要求进行相关事宜的核查和落
实工作。
6、2011 年 6 月 23 日，本公司重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易事宜经中国证
监会上市公司并购重组审核委员会 2011 年第 19 次工作会议审核获得有条件通过。
重大资产重组实施完成后，昆明钢铁控股有限公司将取得本公司的控股权。
（二）关于持续经营能力的说明
本集团在 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日发生亏损 8,290.20 万元，截至 2011 年 6 月
95
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
30 日流动负债高于资产总额 83,304.33 万元，目前本集团持续经营能力存在不确定性。
根据本集团 2010 年 3 月 23 日公告的重大资产出售及发行股份购买资产暨关联交易报告书
（草案），马龙产业向云天化集团出售全部资产及负债，同时向昆明钢铁控股有限公司（以
下简称"昆钢控股"）发行 27,400 万股股份，总价值为 217,556.00 万元，昆钢控股以其合法
持有的昆钢煤焦化 100% 股权（评估值为 199,815.47 万元）进行认购，发行股份价值与上
述股权价值之间的差额昆钢控股以现金（金额为 17,740.53 万元）进行补足，该现金注入上
市公司后将主要用于补充上市公司流动资金，降低财务成本，同时因本公司之母公司云天化
集团有限责任公司同意在可预见的将来提供一切必须之财务支援，以维持本集团的继续经
营，因此，本集团管理层认为依据持续经营假设编制的 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30
日财务报表的编制基础是合理的。
(十四) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
其中：
账 龄 331,705,876.98 100.00 2,249,971.78 0.68 308,257,923.62 100.00 2,287,161.42 0.74
组合
组 合
331,705,876.98 100.00 2,249,971.78 0.68 308,257,923.62 100.00 2,287,161.42 0.74
小计
合计 331,705,876.98 / 2,249,971.78 / 308,257,923.62 / 2,287,161.42 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
308,860,336.66 93.11 1,756,787.39 285,392,193.55 92.58 1,807,470.07
小计
1至2年 22,336,874.63 6.73 21,425.29 22,349,986.73 7.25 21,926.50
2至3年 19,750.00 0.01 5,925.00
3至4年 19,750.00 0.01 98.75 88,306.99 0.03 53,027.60
4至5年 86,276.68 0.03 69,021.34
5 年以上 402,639.01 0.12 402,639.01 407,686.35 0.13 398,812.25
合计 331,705,876.98 100.00 2,249,971.78 308,257,923.62 100.00 2,287,161.42
96
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
昆明马龙化工有限
关联方 328,717,871.23 1 年以内 99.10
公司
BAO MING 非关联方 851,300.15 1 年以内 0.26
FISINO CO 非关联方 642,946.34 1 年以内 0.19
CHINA
非关联方 216,928.03 1 年以内 0.07
TIANCHUANG
WIN－FMENDS 非关联方 216,177.33 5 年以上 0.07
合计 / 330,645,223.08 / 99.69
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
昆明马龙化工有限公司 合并范围内关联方 328,717,871.23 99.10
合计 / 328,717,871.23 99.10
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
其中：账龄
5,737,467.54 100.00 1,088,576.71 18.97 4,077,532.95 100.00 720,519.68 17.67
组合
组合小计 5,737,467.54 100.00 1,088,576.71 18.97 4,077,532.95 100.00 720,519.68 17.67
合计 5,737,467.54 / 1,088,576.71 / 4,077,532.95 / 720,519.68 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 2,580,634.99 44.98 64,901.20 2,023,684.09 49.63 95,918.42
1至2年 1,282,402.74 22.35 127,658.60 1,257,869.68 30.85 125,737.12
97
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
2至3年 1,191,792.33 20.77 354,041.36 381,324.56 9.35 85,446.48
3至4年 269,166.38 4.69 128,504.45 1,183.52 0.03 59.18
4至5年 563.10 0.01 450.48
5 年以上 413,471.10 7.21 413,471.10 412,908.00 10.13 412,908.00
合计 5,737,467.54 100.00 1,088,576.71 4,077,532.95 100.00 720,519.68
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
保温棉项目代发
非关联方 1,406,208.45 1-2 年 24.51
工资
云南天福晶镁马
非关联方 395,011.79 1 年以内 6.88
龙分厂
云南省磷化工协
非关联方 336,400.00 5 年以上 5.86
会
十四冶四公司 非关联方 131,556.38 1-2 年 2.29
云南天鸿化工有
关联方 99,086.77 2-3 年 1.73
限公司
合计 / 2,368,263.39 / 41.27
(4) 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
云南天鸿化工有限公司 关联方 99,086.77 1.73
云南天达化工实业有限
关联方 86,470.90 1.51
公司
合计 / 185,557.67 3.24
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备 表决权
变动 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
昆明
27,000,000.00 27,000,000.00 60.00 60.00
马龙
98
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
化工
有限
公司
江苏
马龙
国华
25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51.00 51.00
工贸
有限
公司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 165,136,778.19 130,944,111.49
其他业务收入 2,306,475.40 652,302.23
营业成本 158,900,294.70 128,386,417.57
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 165,136,778.19 158,545,082.70 130,944,111.49 127,118,142.27
合计 165,136,778.19 158,545,082.70 130,944,111.49 127,118,142.27
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄 磷 149,958,759.67 143,414,237.42 103,718,643.61 101,780,730.10
磷 酸 9,708,193.31 9,727,910.74 9,697,857.32 9,383,646.44
其 他 5,469,825.21 5,402,934.54 17,527,610.56 15,953,765.73
合计 165,136,778.19 158,545,082.70 130,944,111.49 127,118,142.27
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国外 13,010,466.79 9,958,278.91 39,115,142.44 33,243,214.56
国内 152,126,311.40 148,586,803.79 91,828,969.05 93,874,927.71
合计 165,136,778.19 158,545,082.70 130,944,111.49 127,118,142.27
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
江苏马龙国华工贸有限公司 103,695,790.89 61.93
昆明马龙化工有限公司 26,779,108.95 15.99
广西钦州桂金诺磷化工有限公
6,666,666.67 3.98
司
云南云天化联合商务有限公司 5,317,592.31 3.18
什邡市志信化工有限公司 4,960,588.03 2.96
合计 147,419,746.85 88.04
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -61,859,868.14 -92,453,612.55
加：资产减值准备 1,129,976.82 26,055,981.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
4,495,699.71 4,087,839.73
折旧
无形资产摊销 1,138,605.99 1,138,605.96
长期待摊费用摊销 14,843.76 14,843.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
12,815.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 23,168,944.64 14,717,415.94
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 48,073,372.01 46,647,648.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -22,295,044.07 -34,845,763.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -31,047,304.64 13,049,777.02
其他 2,662,134.49 -27,905,682.69
经营活动产生的现金流量净额 -34,505,823.99 -49,492,946.21
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,126,771.33 19,023,839.12
减：现金的期初余额 36,166,001.93 143,309,660.81
100
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,039,230.60 -124,285,821.69
(十五) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -42,497.41
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
1,379,166.66
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -25,239.39
所得税影响额 -6,509.86
少数股东权益影响额（税后） 3,924.11
合计 1,308,844.11
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-0.60 -0.60
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.61
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
(1)报告期内，公司资产负债项目大幅度变动原因分析
增 减 比 例
项 目 期末数（元） 期初数（元） 增减额（元）
(%)
应收票据 43,072,970.91 20,731,129.33 22,341,841.58 107.77
其他应收款 7,069,161.84 5,202,420.08 1,866,741.76 35.88
在建工程 89,448,718.64 60,297,030.98 29,151,687.66 48.35
应付票据 33,120,038.80 98,918,065.19 -65,798,026.39 -66.52
预收款项 113,008,191.04 67,080,731.84 45,925,797.70 68.47
应交税费 5,917,761.76 -1,180,557.25 7,098,319.01
应付利息 1,186,483.31 3,750,996.02 -2,325,512.68 -68.37
注：①应收票据期末数为 43,072,970.91 元，比期初数增加 107.77%，其主要原因是：本期
销售业务票据结算增加所致。
②其他应收款期末数为 7,069,161.84 元，比期初数增加 35.88%，其主要原因是：销售保证
金增加所致。
③在建工程期末数为 89,448,718.64 元，比期初数增加 48.35%，其主要原因是：本期工程项
目增加所致。
④应付票据期末数为 33,120,038.80 元，比期初数减少 66.52%，其主要原因是：本期承兑到
期票据结算减少所致。
101
云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
⑤预收款项期末数为 113,008,191.04 元，比期初数增加 68.47%，其主要原因是：本期销售预
收款增加。
⑥应交税费期末数为 5,917,761.76 元，比期初数增加 7,098,319.01 元，其主要原因是：本期
税费尚未缴纳所致。
⑦应付利息期末数为 1,186,483.31 元，比期初数减少 68.37%，其主要原因是：本期期末支
付利息所致。
(2)报告期内，公司利润表项目大幅度变动原因分析
项 目 本期数（元） 上年同期数（元） 增减额（元） 增减比例（%）
营业收入 580,336,482.80 404,370,998.52 175,965,484.28 43.52
营业成本 532,600,747.99 389,634,343.51 142,966,404.48 36.69
营业税金及附加 2,999,126.37 7,713,387.25 -4,714,260.88 -61.12
销售费用 14,699,563.01 10,055,594.49 4,643,968.52 46.18
财务费用 27,831,186.65 19,304,122.72 8,527,063.93 44.17
资产减值损失 8,339,966.87 40,492,550.72 -32,152,583.85 -79.40
营业外收入 1,379,966.69 80,866.66 1,299,100.03 1,606.47
营业外支出 68,536.83 366,688.33 -298,151.50 -81.31
所得税费用 3,622,057.19 2,591,282.45 1,030,774.74 39.78
注：①营业收入本期发生数为 580,336,482.80 元，比上期数增加 43.52%，其主要原因是：
本期产品销售量增加所致。
②营业成本本期发生数为 532,600,747.99 元，比上期数增加 36.69%，其主要原因是：本期
销售增加所致。
③营业税金及附加本期发生数为 2,999,126.37 元，比上期数减少 61.12%，其主要原因是：
出口销售量减少导致关税减少所致。
④销售费用本期发生数为 14,699,563.01 元，比上期数增加 46.18%，其主要原因是：产品销
量增加相应销售服务费增加所致。
⑤财务费用本期发生数为 27,831,186.65 元，比上期数增加 44.17%，其主要原因是：借款增
加、利率提高，相应的利息支出增加所致。
⑥资产减值损失本期发生数为 8,339,966.87 元，比上期数减少 79.40%，其主要原因是：计
提存货跌价损失减少所致。
⑦营业外收入本期发生数 1,379,966.69 元，比上期数增加 1,606.47%，其主要原因是：本期
收到政府补助增加所致。
⑧营业外支出本期发生数 68,536.83 元，比上期数减少 81.31%，其主要原因是：本期对外捐
赠减少所致。
⑨所得税费用本期发生数 3,622,057.19 元，比上期数增加 39.78%，其主要原因是：子公司
江苏马龙国华工贸有限公司当期纳税所得额增加。
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云南马龙产业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人(主管会计人员)签名并盖章的会计报
表。
2、 载有中瑞岳华会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、 报告期内中《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
董事长：杨授诚
云南马龙产业集团股份有限公司
2011 年 8 月 3 日
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