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公司公告

云煤能源:2013年半年度报告2013-08-25  

						云煤能源                                        2013 年半年度报告




   云南煤业能源股份有限公司
             Yunnan Coal & Energy Co.,Ltd.




           2013 年半年度报告


                   股 票 代 码 : 600792
                   股 票 简 称 :云 煤 能 源



            披 露 时 间 : 2013 年 8 月 26 日



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   云煤能源                                          2013 年半年度报告




                           重 要 提 示


一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别
和连带的法律责任。


二、本半年度报告经公司第六届董事会第八次会议审议通过,所有董事均已出
席了审议本次半年度报告的董事会会议。


二、公司半年度财务报告未经审计。

三、公司负责人张鸿鸣、主管会计工作负责人刘亚萍及会计机构负责人(会计
主管人员)杨四平声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

四、公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

五、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。




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                                                             目             录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4

第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5

第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6

第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8

第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14

第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 25

第八节 财务报告(未经审计)................................................................................................... 28

第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 130




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                            第一节 释义

  一、 释义

在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:

常用词语释义
本公司、云煤能源、           云南煤业能源股份有限公司,原名云南马龙产
                       指
马龙产业、上市公司           业集团股份有限公司
昆钢控股               指    昆明钢铁控股有限公司
昆钢煤焦化             指    云南昆钢煤焦化有限公司
安宁分公司             指    云南昆钢煤焦化有限公司安宁分公司
焦化制气               指    昆明焦化制气有限公司
燃气工程公司           指    云南昆钢燃气工程有限公司
师宗煤焦化             指    师宗煤焦化工有限公司
瓦鲁煤矿               指    师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司
金山煤矿               指    师宗县金山煤矿有限责任公司
大舍煤矿               指    师宗县大舍煤矿有限责任公司
五一煤矿               指    师宗县五一煤矿有限责任公司
四个煤矿               指    瓦鲁煤矿、金山煤矿、大舍煤矿、五一煤矿
中国证监会             指    中国证券监督管理委员会




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                                   第二节 公司简介

  一、 公司信息
              公司的中文名称                             云南煤业能源股份有限公司
            公司的中文名称简称                                   云煤能源
              公司的外文名称                           Yunnan Coal & Energy Co.,Ltd
            公司的外文名称缩写                                     YCEC
            公司的法定代表人                                       张鸿鸣

  二、 联系人和联系方式
  联系人                    董事会秘书                             证券事务代表
  姓名                        张小可                                   谭可
联系地址       云南省昆明市拓东路 75 号集成广场 5 楼   云南省昆明市拓东路 75 号集成广场 5 楼
  电话                     0871-63155475                           0871-63155475
  传真                     0871-63114525                           0871-63114525
电子信箱               ymny600792@163.com                      ymny600792@163.com

三、基本情况简介
     公司注册地址                     云南省昆明经开区经开路 3 号科技创新园 A46 室
 公司注册地址的邮政编码                                   650217
     公司办公地址                         云南省昆明市拓东路 75 号集成广场 5 楼
 公司办公地址的邮政编码                                   650041
       公司网址                                   http://www.ymnygf.com
       电子信箱                                   ymny600792@163.com

四、 信息披露及备置地点情况简介
         公司选定的信息披露报纸名称                                  中国证券报
   登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址                    http://www.sse.com.cn
           公司半年度报告备置地点                               公司董事会办公室

五、 公司股票简况
                                       公司股票简况
 股票种类         股票上市交易所         股票简称          股票代码        变更前股票简称
   A股            上海证券交易所         云煤能源            600792            *ST 马龙


六、 公司报告期内的注册变更情况
         注册登记日期                                    2013 年 3 月 19 日
         注册登记地点                                  云南省工商行政管理局
   企业法人营业执照注册号                                530000000019964
         税务登记号码                                    530111291988687
         组织机构代码                                        29198868-7
 报告期内注册变更情况查询索引                    具体内容见上海证券交易所网站公告

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                       第三节      会计数据和财务指标摘要


一、公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
                                                                    单位:元 币种:人民币
                                                                上年同期             本报告期
                                本报告期(1-6
        主要会计数据                                                                 比上年同
                                    月)                调整后            调整前
                                                                                     期增减(%)
         营业收入               3,467,855,914.90   3,395,962,054.77 3,394,479,924.85   2.12
 归属于上市公司股东的净利润      45,131,755.27      -69,783,829.82    -33,568,491.10
 归属于上市公司股东的扣除非
                                 55,636,628.55      -36,827,799.32      -36,827,799.32
     经常性损益的净利润
 经营活动产生的现金流量净额     379,546,941.25     -151,869,773.98 -101,737,370.04
                                                               上年度末                     本报告期
                                                                                            末比上年
                                  本报告期末
                                                       调整后               调整前          度末增减
                                                                                               (%)
 归属于上市公司股东的净资产     2,298,698,622.80   2,398,892,316.69    2,229,419,372.81       -4.18
           总资产               6,036,894,690.91   6,013,617,147.14    5,536,617,217.15        0.39

(二)主要财务指标
                                                                上年同期                 本报告期比上
                                   本报告期(1
          主要财务指标                                                                   年同期增减
                                     -6 月)          调整后              调整前
                                                                                             (%)
     基本每股收益(元/股)          0.113         -0.174           -0.084
     稀释每股收益(元/股)          0.113         -0.174           -0.084
 扣除非经常性损益后的基本每股
                                     0.139         -0.092           -0.092
         收益(元/股)
   加权平均净资产收益率(%)          1.86          -2.84            -1.49
 扣除非经常性损益后的加权平均
                                      2.30          -1.50            -1.63
       净资产收益率(%)
     注:本报告期内公司发生了同一控制下的企业合并,即 2013 年 4 月 28 日,公司完成了收
购昆钢控股持有的四个煤矿的 100%股权的交割。根据《企业会计准则》对同一控制下企业合并
的规定,对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债
表的期初数进行调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以

前期间一直存在。被合并方自年初至合并日的损益、现金流量纳入合并范围,并对上年同期比

较报表进行追溯调整。(具体详见财务报表附注 4.3、4.4)。

三、非经常性损益项目和金额
                                                                      单位:元 币种:人民币

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                    非经常性损益项目                         金额
                  非流动资产处置损益                             -57,056.64
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关,
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府         4,918,062.80
                        补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益       -15,171,047.65
          除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   570,965.68
                      所得税影响额                              -765,797.47
                          合计                               -10,504,873.28




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                               第四节     董事会报告

一、     报告期内整体经营情况的讨论与分析
       2013 年上半年,受国内经济持续低迷的影响,煤焦市场继续下行,焦炭价格处
于低位,焦化行业经营举步维艰。
       面对严峻的经济形势和市场情况,公司经营管理层在董事会的带领下,围绕着
年初制订的经营目标,加强研究分析,以效益为中心、以市场为导向,在市场营销
方面加强客户管理、产品追踪和货款回收力度,最大限度降低产品价格下行对公司
利润的影响,同时大力推进昆明城市煤气价格调整,并取得实质成效,有效改善了
公司利润水平;在原料采购方面,调整煤源和配煤结构、及时跟踪煤价并调整采购
价格,合理控制原料库存,实现配煤的经济性;大力推行对标管理,通过同类对标,
找差距、定措施、抓改进,在节能降耗、降低成本等方面取得成效;充分利用证券
融资平台,公司非公开发行股票项目及公司债券发行项目均获得中国证监会审核通
过,目前正有序推进;推进资产收购项目,完成了四个煤矿的收购;加强质量管理
和控制,深入研究客户对产品质量要求,提高客户满意度。通过上述一系列措施,
报告期内,公司实现营业收入 346,785.59 万元,同比增长 2.12%;实现归属于母公
司所有者的净利润 4513.18 万元,同比实现了扭亏为盈。
       下半年,从国内经济形势和钢铁市场走势分析,煤焦市场形势依然不容乐观,
焦化企业经营难度不减。为此,公司经营管理层将积极研究、狠抓经营管理,对外
大力开拓市场、降低原料采购成本、寻找新的利润增长点,对内加强生产经营管理、
极力降低生产成本,确保完成扭亏为盈的经营目标。
       本报告期内,公司完成了昆明控股所持四个煤矿 100%股权的收购,按照《企业
会计准则》规定,同一控制下的企业合并,需对上年同期数进行追溯调整。


    (一)主营业务分析
    1、财务报表相关科目变动分析表
                                                       变动比
  项     目       本期数(元)      上年同期数(元)                  变动原因说明
                                                       例(%)
 营业收入        3,467,855,914.90   3,395,962,054.77       2.12

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  营业成本       3,212,797,399.23   3,253,848,402.30     -1.26
                                                                 一是原煤价格下降使得煤气
                                                                 生产成本降低;二是城市煤
                                                                 气价格调整导致煤气销售收
                                                                 入和利润增加;三是师宗煤
  利润总额         48,126,566.63      -81,645,832.81             焦化公司本期生产负荷提
                                                                 高,产能得到释放,固定成
                                                                 本摊薄,同比大幅减亏;四
                                                                 是四煤矿在报告内复产,亏
                                                                 损比上年同期有所减少。
    净利润         45,131,755.27      -69,783,829.82
                                                                 焦炭销售的运输费用、筛分
  销售费用         38,492,888.53      21,409,582.10      79.79
                                                                 等劳务费用增加所致;
  管理费用        127,821,274.62     144,894,790.11     -11.78
  财务费用         33,880,833.59      39,061,417.45     -13.26
                                                                 本报告期内研发项目比去年
  研发支出          1,404,020.77        3,491,016.11    -59.78
                                                                 减少所致
                                                                 本期票据贴现增加及本期原
经营活动产生的                                                   材料货款的货币支付比例比
                  379,546,941.25    -151,869,773.98
现金流量净额                                                     上期减少,增加票据支付比
                                                                 例所致
投资活动产生的                                                   公司支付了师宗县四个煤矿
                 -391,040,607.63      -30,855,362.76   1167.33
现金流量净额                                                     收购款所致
筹资活动产生的                                                   偿还借款比去年增加所致
                  142,065,052.34     499,420,221.71     -71.55
现金流量净额


     2、其他
     (1)公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
     报告期内,一、原煤价格下降使得煤气生产成本降低;二、报告期内昆明市城
市煤气结算价格自 2013 年 3 月 1 日起调整,煤气供应价格上涨;三、孙公司师宗煤
焦化以较高负荷生产,焦炭、甲醇等化工产品产量增加,降低了单位生产成本,导
致其同比大幅减亏;四、四个煤矿在报告内复产,亏损比上年同期有所减少。故报
告期内,公司实现扭亏为盈。
     (2)公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度说明
     ①公司收购四个煤矿的非公开发行股票项目已于2013年5月9日经中国证监会审
核通过并获得批复。项目正在推进中;
     ②公司发行公司债项目已经中国证监会于2013年5月30日核准通过。 7月5日,
公司召开了第六届董事会第七次(临时)会议,审议通过了《关于确定公司债发行

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规模的议案》,根据市场形势及公司资金需求状况,公司将公司债券发行规模确定为
50,000万元(具体内容详见《中国证券报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn
上的公告)。项目正在推进中;
       ③公司短期融资债券发行正处于材料制作和申报过程中。
       (3)经营计划进展说明
       报告期内,公司生产主要指标基本完成,各项工作稳步推进,保持了稳中有进
的态势。其中:
       2013年焦炭计划产量350万吨,1-6月累计完成产量178.58万吨,完成年度计划
的51.02%,同比增加32.23万吨,主要原因是由于师宗煤焦化生产负荷大幅提升,产
量增加28.12万吨,安宁分公司生产负荷高于上年同期增加3.66万吨;
       2013年公司煤化工产品(包含煤焦油、苯加氢和甲醇)计划产量28.42 万吨,
1-6月煤化工产品产量为13.2937万吨,完成年度计划的46.77%,同比多销3.5926万吨,
未完成计划销量的主要原因是焦油精制及苯精制因检修停产及甲醇未满负荷生产,
导致产量低于预期。
       2013年煤气计划产量14.35亿m(含自用),1-6月累计完成产量8.05亿m, 完成年
度计划的56.1%,上年同期商品煤气量为6.82亿m,比上年同期增加1.23亿m。
       拟实现营业收入70.1243亿元,1-6月实现营业收入34.68亿元,完成年度计划的
48.75%。
       拟实现净利润20,467万元,1-6月实现净利润4513万元,完成年计划的22.05%,
主要原因是受经济形势及市场影响,焦炭价格持续下行,对利润产生了较大影响。


       (二)主营业务分行业、分产品情况表
                                                                    单位:元        币种:人民币
                                        主营业务分行业情况
                                                 营业利润     营业收入    营业成本 营业利润率
分行业            营业收入        营业成本       率(毛利      比上年增      比上年    (毛利率)比
                                                 率)(%)     减(%)     增减(%) 上年增减
                                                                                      增加 2.95 个
煤焦化     3,303,185,856.36   3,072,484,419.84         6.98       -2.24         -5.25
                                                                                      百分点
                                                                                      增加 109.58
煤炭          47,556,632.35     27,243,960.14         42.71    3,108.67     1,001.58
                                                                                      个百分点

                                                 10
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工程施                                                                                    减少 0.61 个
                  8,687,327.83      3,691,209.02         57.51       -21.51      -20.36
工                                                                                        百分点
煤炭贸
             103,806,385.37       100,819,986.97          2.88
易
                                                                                          增加 3.31 个
合计       3,463,236,201.91      3,204,239,575.97         7.48        2.12        -1.41
                                                                                          百分点
                                           主营业务分产品情况
                                                    营业利润      营业收入    营业成本 营业利润率
分产品            营业收入          营业成本        率(毛利       比上年增      比上年    (毛利率)比
                                                    率)(%)      减(%)     增减(%) 上年增减
                                                                                          减少 2.66 个
焦炭       2,502,298,447.41      2,348,132,877.92         6.16        -7.91         -5.23
                                                                                          百分点
                                                                                          增 加 46.67
煤气         373,989,427.06       394,489,753.09          -5.48      14.53          -20.6
                                                                                          个百分点
煤化工                                                                                    增加 2.8 个
             426,897,981.89       329,861,788.83         22.73        27.4         22.94
副产品                                                                                    百分点
                                                                                          增加 109.58
原煤          47,556,632.35        27,243,960.14         42.71     3,108.67     1,001.58
                                                                                          个百分点
煤炭贸
             103,806,385.37       100,819,986.97          2.88
易收入
工程收                                                                                    减少 0.61 个
                  8,687,327.83      3,691,209.02         57.51       -21.51      -20.36
入                                                                                        百分点
                                                                                          增加 3.31 个
合计       3,463,236,201.91      3,204,239,575.97         7.48        2.12        -1.41
                                                                                          百分点
        (1)报告期内,公司煤炭行业营业利润率比上年同期增加了 109.58 个百分点,
原因是去年同期,四个煤矿受师宗私庄矿难的影响,基本上处于停产中,五一煤矿
和大舍煤矿没有营业生产煤炭,瓦鲁煤矿和金山煤矿在检修过程中生产特别少量的
煤。报告期内,1-4 月份,四个煤矿完成了检修,自 5 月份开始,四个煤矿已经陆
续复产并正常生产,同比上期产量、营业利润率增加。
        (2)报告期内,公司煤气的营业利润率比上年同期增加了 46.67 个百分点,
原因一是原煤价格大幅下降,商品煤气成本下降;二是从 2013 年 3 月份开始,昆明
市城市煤气的供应价格提高所致。
       (三)、主营业务分地区情况
                                                                                          单位:元
              地       区                      营业收入               营业收入比上年增减(%)

              昆明地区                          2,118,612,642.00                            -3.18

              玉溪地区                              965,104,068.54                          12.51



                                                    11
   云煤能源                                             2013 年半年度报告


          曲靖地区                   123,292,681.78                    6.41

          其他地区                   256,226,809.59                    11.6
    (三)核心竞争力分析
     公司通过上游积极整合控制煤炭资源、下游加强焦化副产品深加工能力提升等
项目的实施,逐步完善公司“煤-焦-化”的一体化产业链,提升公司核心竞争力。
     (1)公司四个煤矿资产收购完成,使得公司的资源自给率将得到提升。目前
四个煤矿年产能为 51 万吨,而公司目前年煤炭需求量约为 530 万吨,煤矿全部达产
后,自给率约为 9.6%。非公开发行股票项目完成后,募集资金将用于煤矿的改扩建,
改扩建完成后自给率将达到 16%以上,能有效降低公司产品成本。
     (2)公司涉足炭黑领域成立了宝象炭黑有限责任公司,并增加固定资产投资
以提高炭黑产品的生产能力(临时公告:2013-031),通过进一步开展煤焦油等副产
品的深加工和综合利用,开发和提取高附加值的化工产品,实现经济效益的提高。


    (五) 公司投资情况
    1、 对外股权投资总体分析
   (1)证券投资情况
       报告期内,公司无证券投资。
    (2) 持有其他上市公司股权情况
       报告期内,公司未持有其他上市公司股权
    (3) 持有金融企业股权情况
        报告期内,公司未持有金融企业股权
    2、非金融类公司委托理财及衍生投资的情况
    (1)委托理财情况
        本报告期公司无委托理财事项
     (2) 委托贷款情况
        本报告期公司无委托贷款事项
    3、募集资金使用情况
        本报告期内,公司无募集资金和前期募集资金使用到本期的情况。

                                     12
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   4、公司全资子公司、孙公司的经营情况及业绩分析
                    业务性质及主要产品   注册资本    总资产     净资产        净利润
       公司名称
                          或服务         (万元)      (万元)     (万元)        (万元)
                    焦炭、煤气、蒸汽、
 云南昆钢煤焦化有
                    余热发电、煤焦化工   120000     583243.86   211395.23    5239
     限公司         副产品的生产及销售
 昆明焦化制气有限   煤化工;焦炭、煤气
                                          45000     219473.70   741832.33     895.47
       公司             及化工副产品
 师宗煤焦化工有限   煤炭、焦炭、煤焦化
                                         60000.00   196375.98   34406.60     -1668.28
       公司         工副产品生产、销售
 云南昆钢燃气工程   燃气工程建筑施工、
                                         2659.16    22849.88     5088.38      249.67
       公司                 贸易
 师宗县金山煤矿有
                      原煤开采、销售     2712.39     8860.78     615.92       -391.23
   限责任公司
 师宗县五一煤矿有
                      原煤开采、销售     11112.45   18107.41     6064.87      -267.16
   限责任公司
 师宗县大舍煤矿有
                      原煤开采、销售     3021.75    11678.53     2455.88      237.55
   限责任公司
 师宗县瓦鲁煤矿有
                      原煤开采、销售     10361.64   17529.02     7287.15      -207.95
   限责任公司
 昆明宝象炭黑有限
                       炭黑生产销售        1000      2581.41     1014.59        -40
     责任公司
   5、 重大非募集资金项目情况
   报告期内,公司无投资总额超过公司上年度末经审计净资产 10%的非募集资金投
资的重大项目。


二、      利润分配或资本公积金转增预案
   报告期内,公司没有进行利润分配,也没有利用资本公积金转增股本。


三、      其他披露事项
   (一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比
   发生大幅度变动的警示及说明
   公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润为盈利,同比实现扭亏为盈。主
要原因一是昆明市城市煤气价格调整,有效改善公司利润状况;其次是公司所收购
的四个煤矿生产正常化后将产生盈利;三是孙公司师宗煤焦化工有限公司生产负荷
提升后,同比将大幅减亏。


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云煤能源                                         2013 年半年度报告


(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用




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                                    第五节       重要事项


   一、      报告期内公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
   二、      报告期内公司无破产重整相关事项。
   三、      资产交易、企业合并事项
          (一)公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变
   化的
                                事项概述及类型                                          查询索引

    根据公司于2011年12月27日与昆钢控股签订的《附条件生效的煤矿股权收购协                详见上 海
议》,以及2012年9月7日签订的《附条件生效的煤矿股权收购协议之补充协议》约            证 券 交 易 所
定,公司收购昆钢控股所持有的四个煤矿100%股权。                                      网 站及《中国证
    2013年4月28日,本公司与昆明钢铁控股有限公司签署了《交割确认书》,完             券报》,公告编号:
成了经营管理权、控制权等的移交。截止2013年5月30日,四个公司工商变更登记             2013-029        、
已完成,公司收到了四个煤矿变更后的《企业法人营业执照》。                            2013-037
    为优化公司内部管理结构,提高运营效率,经公司第五届董事会第三十七次会
                                                                                        详见上海证
议及公司 2012 年第三次(临时)股东大会审议通过,公司以吸收合并的方式合并
                                                                                    券交易所网站及
昆钢煤焦化的所有资产、负债及业务,合并完成后公司存续经营,昆钢煤焦化的独
                                                                                    《中国证券报》,
立法人资格注销,合并基准日是 2012 年 11 月 30 日。2012 年 12 月 7 日,公司发
                                                                                    公 告 编 号 :
布吸收合并全资子公司云南昆钢煤焦化有限公司的公告。2012 年 12 月合并双方已
                                                                                    2012-043
签署了《吸收合并协议》,截止本报告期末合并事项正在实施。


   四、      公司股权激励情况及其影响
        √不适用
   五、      重大关联交易
          (一) 与日常经营相关的关联交易
          1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项

                     事项概述                                            查询索引

    关于确认公司 2012 年度日常关联交易执行                详见上海证券交易所网站及《中国证券报》,
结果和预计 2013 年度日常关联交易相关事项              公告编号为 2013-17。




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    (二)资产收购、出售发生的关联交易
    1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
               事项概述及类型                                 查询索引

    关于公司收购四个煤矿之事项,具体详见本         详见上 海 证 券 交 易 所 网 站及
节 三、(一)公司收购、出售资产和企业合并事    《中国证券报》,公告编号:2013-029、
项已在临时公告披露且后续实施无变化的           2013-037



     (三)关联债权债务往来
                   事项概述                                     查询索引
     昆明钢铁控股有限公司委托中国银行安宁支
                                                   见 2013 年 6 月 1 日在上海证券交易所
行向公司全资子公司云南昆钢煤焦化有限公司贷
                                               网站刊登的公司第六届董事会第五次(临
款 5 亿元,期限 2 个月,贷款利率按同期贷款基
                                               时)会议决议公告。
准利率执行。


    六、重大合同及其履行情况
    (一)托管、承包、租赁事项
    √不适用
    (二) 担保情况
                                                          单位:万元      币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保)                             0

报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保)                          0

公司对子公司的担保情况

报告期内对子公司担保发生额合计                                           20,000

报告期末对子公司担保余额合计(B)                                        20,000

公司担保总额情况(包括对子公司的担保)

担保总额(A+B)                                                          20,000

担保总额占公司净资产的比例(%)                                             8.70

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C)                            0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的                          0


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债务担保金额(D)

   担保总额超过净资产 50%部分的金额(E)                            0

   上述三项担保金额合计(C+D+E)                                     0

       2012 年 6 月 29 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
   5510102012A100001800 号)约定:本公司为子公司云南昆钢煤焦化有限公司向交通
   银行安宁支行的一年期流动资金贷款 1 亿元合同项下全部债务连带责任保证。2013
   年 6 月云南昆钢煤焦化公司已归还了该项贷款。
       2013 年 6 月 21 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
   5510102013A100002100 号)约定:本公司为子公司云南昆钢煤焦化有限公司向交通
   银行安宁支行的一年期流动资金贷款 1 亿元合同项下全部债务连带责任保证,期末
   此项担保余额为 1 亿元。
       2012 年 11 月 5 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
   5510102012AM00001000)约定:保证人为云南昆钢煤焦化有限公司在 2012 年 11 月
   5 日至 2013 年 11 月 5 日期间签订的全部主合同(指债权人与债务人因办理国内信
   用证相关业务而订立的授信业务合同)提供人民币 3 亿元保证担保,期末实际担保
   金额为 2 亿元的信用证借款。2013 年 5 月,云南昆钢煤焦化公司已支付了该项信用
   证下的金额 2 亿元。期末此项担保无余额。
       2013 年 4 月 27 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
   5510102013A10000900 号)约定:本公司为子公司云南昆钢煤焦化有限公司向交通
   银行安宁支行的三年期流动资金贷款 1 亿元合同项下全部债务连带责任保证,期末
   此项担保余额为 1 亿元。


       (三) 其他重大合同或交易
       2013 年 1 月 14 日,云煤能源与昆钢控股签订了《<云南煤业能源股份有限公司
   与昆明钢铁控股有限公司之附条件生效的非公开发行股份认购协议>之补充协议
   (三)》,对原非公开发行方案中的定价基准日、发行价格和发行股份数量进行调整
   (具体内容详见上海证券交易所网站或中国证券报 2013 年 1 月 15 日公告)。
       2013 年 4 月 28 日,云煤能源与昆钢控股签订了《交割确认书》,确认截至本确


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认书签署之日,昆钢控股已将师宗县五一煤矿有限责任公司、师宗县大舍煤矿有限
责任公司、师宗县金山煤矿有限责任公司、师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司的经营管
理权、控制权等移交给云煤能源。
    七、承诺事项履行情况
      1、上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续
到报告期内的承诺事项
     (1)昆钢控股关于 2012-2013 年业绩的承诺
     根据 2011 年 7 月 5 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限公司关于重组完成后
上市公司 2012-2013 年经营业绩的承诺》,昆钢控股就本次重大资产重组完成后上市
公司 2012 年度和 2013 年度的经营业绩作出如下承诺:本次重大资产重组完成后,
上市公司 2012 年度和 2013 年度实现的归属于母公司所有者的净利润(以具有证券
从业资格的会计师事务所出具的上市公司 2012 年度和 2013 年度审计报告的审计结
果为准)不低于人民币 1.95 亿元和 2 亿元。如上市公司未达到前述承诺的净利润,
则其差额部分由昆钢控股在上市公司 2012 年度和 2013 年度审计报告正式出具后 10
个工作日内以现金方式一次性补偿给上市公司。但由于承诺期间不能预见、不能避
免且不能克服的不可抗力事件(包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、疫情或其
他天灾等自然灾害,以及战争、骚乱、罢工等社会性事件)使上市公司的正常生产
经营陷入停顿、市场环境严重恶化或发生重大经济损失,从而导致上市公司无法实
现上述业绩承诺的情形除外。
     根据中审亚太会计师事务出具的"中审亚太审[2013]第 020005 号"标准无保留
意见的《审计报告》确认,公司 2012 年度归属于母公司所有者权益的净利润为人民
币-38,150,848.82 元,未达到承诺的 2012 年度实现归属于母公司所有者的净利润
为人民币 1.95 亿元,根据上述承诺及中国证监会相关规范性文件的要求,昆钢控股
需以现金 233,150,848.82 元补足公司前述承诺需实现的净利润 1.95 亿元。根据公
司审计进度的安排,中审亚太会计师事务所已于 2 月 26 日出具了正式审计报告,按
照 前 述 承 诺 的 要 求 , 昆 钢 控 股 须 在 3 月 11 日 前 以 现 金 方 式 补 偿 上 市 公 司
233,150,848.82 元。
     公司已于 2013 年 3 月 8 日下午全额收到昆钢控股支付的上述业绩承诺补偿款

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项,昆钢控股关于云煤能源公司 2012 年度业绩承诺补偿已履行完毕。
    (2)昆钢控股关于确保上市公司独立性的承诺函
    根据 2010 年 6 月 18 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限公司关于确保上市
公司独立性的承诺函》,为确保上市公司的独立性,昆钢控股承诺如下:
    ①保证上市公司与昆钢控股及其控制的其他企业之间人员独立:保证上市公司
的高级管理人员不在昆钢控股及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他
职务,不在昆钢控股及其控制的其他企业领薪;保证上市公司的劳动、人员及工资
管理与昆钢控股之间独立。
    ②保证上市公司资产独立完整:保证上市公司具有独立完整的资产;保证上市
公司住所独立于昆钢控股。
    ③保证上市公司财务独立:保证上市公司建立独立的财务部门和独立的财务核
算体系;保证上市公司具有规范、独立的财务会计制度和对子公司的财务管理制度;
保证上市公司独立在银行开户,不与昆钢控股共用一个银行账户;保证上市公司的
财务人员不在昆钢控股兼职及领取报酬;保证上市公司依法独立纳税;保证上市公
司能够独立做出财务决策,昆钢控股不干预上市公司的资金使用。
    ④保证上市公司机构独立:保证上市公司拥有独立、完整的组织机构,与昆钢
控股的机构完全分开。
    ⑤保证上市公司业务独立:保证上市公司拥有独立开展经营活动的资产、人员、
资质和能力,上市公司具有独立面向市场自主经营的能力;在采购、生产、销售等
方面保持独立,保证上市公司业务独立。
    截至报告期末,该承诺持续有效,昆钢控股无违反该承诺的情况。
    (3)昆钢控股关于确保上市公司独立性的补充承诺函
    根据 2011 年 5 月 12 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限公司关于确保上市
公司独立性的补充承诺函》,为确保上市公司的独立性及规范运作,昆钢控股补充承
诺如下:
    ①昆钢控股及其控制的除上市公司外的其他企业在与上市公司发生的经营性资
金往来中,承诺严格限制占用上市公司资金。承诺不要求上市公司为昆钢控股及其
控制的其他企业垫付工资、福利、保险、广告等期间费用,也不互相代为承担成本

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和其他支出。
    ②昆钢控股承诺不以下列方式直接或间接占用上市公司资金:要求上市公司有
偿或无偿拆借资金给昆钢控股及其控制的其他企业使用;要求上市公司通过银行或
非银行金融机构向昆钢控股及其控制的其他企业提供委托贷款;要求上市公司委托
昆钢控股及其控制的其他企业进行投资活动;要求上市公司为昆钢控股及其控制的
其他企业开具没有真实交易背景的商业承兑汇票;要求上市公司代为昆钢控股及其
控制的其他企业偿还债务;中国证监会认定的其他方式。
    截至报告期末,该承诺持续有效,昆钢控股无违反该承诺的情况。
    (4)昆钢控股关于避免同业竞争的承诺函
    根据 2010 年 6 月 18 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限公司关于避免同业
竞争的承诺函》,就与上市公司间避免同业竞争承诺如下:
    ①昆钢控股及其控制的其他企业目前与昆钢煤焦化其他子公司不存在同业竞
争,在本次重组完成前,昆钢控股及其控制的其他企业不会直接或间接从事与昆钢
煤焦化及其控制的企业相同、相似并构成竞争的业务。
    ②昆钢控股承诺在本次重组完成后,对上市公司拥有控制权期间,昆钢控股将
严格遵守国家有关法律、法规、规范性法律文件的规定,不会直接或间接从事与上
市公司及其控制的企业相同、相似并构成竞争的业务,亦不会直接或间接拥有与上
市公司及其控制的企业从事相同、相似并构成竞争的业务的其他企业、组织、经济
实体的绝对或相对的控制权。
    ③昆钢控股将通过所控制的其他企业的控制权,促使该等企业按照同样的标准
遵守上述承诺
    ④若违反上述声明及承诺,昆钢控股将承担相应的法律责任,包括但不限于由
此给上市公司及其他中小股东造成的全部损失。
    2009 年 9 月 3 日,昆钢控股与富源县人民政府签订了《煤、电、焦、煤化工、
特种炉料(铁合金)、建材等一体化循环经济工业基地项目合作协议》,该协议是昆
钢控股与富源县人民政府达成的框架性协议。为了避免上述协议在履行过程中出现
潜在的同业竞争问题,昆钢控股承诺如下:
    《煤、电、焦、煤化工、特种炉料(铁合金)、建材等一体化循环经济工业基地

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项目合作协议》项下与昆钢煤焦化及其子公司相同或相似的业务将由昆钢煤焦化或
其控制的企业,或本次重组完成后的马龙产业及其控制的其他企业作为实施主体。
       昆钢控股设立的富源煤资源综合利用有限公司的业务定位为富源县煤矿资源的
整合,不会从事与昆钢煤焦化及其子公司相同或相似的业务。该公司在生产经营中
取得的与煤炭相关的资产和权益,凡具备资产注入条件的,昆钢控股将依法以合理、
公允的条件及时将该等资产或权益注入本次重组完成后的马龙产业。
       截至报告期末,该承诺持续有效,昆钢控股无违反该承诺的情况。
       (5)昆钢控股关于股份锁定期的承诺函
       根据 2010 年 6 月 18 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限公司关于股份锁定
期的承诺函》,昆钢控股就本次认购的上市公司股份的锁定事宜承诺如下:
       昆钢控股认购上市公司发行的股份共计 2.74 亿股,自该等股份登记过户至昆钢
控股名下之日起三十六个月内不转让。在上述锁定期限届满后,其转让和交易按照
届时有效的法律、法规和上交所的相关规定办理。
       截至报告期末,该承诺持续有效,昆钢控股无违反该承诺的情况。
       (6)昆钢控股关于四个煤矿注入的承诺函
       根据 2010 年 6 月 18 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限公司关于向上市公
司注入煤矿资产的承诺函》,为了进一步提高上市公司的盈利能力,就本次交易完成
后,向上市公司注入煤矿资产事宜承诺如下:
       ①昆钢控股将尽快按照相关法律法规的规定完成师宗县瓦鲁煤矿、大舍煤矿、
金山煤矿和五一煤矿资产权属证明的办理工作,使四个煤矿符合注入上市公司的条
件。
       ②在本次交易完成后三个月内启动师宗县瓦鲁煤矿、大舍煤矿、金山煤矿和五
一煤矿资产注入工作,按照有关国有资产管理、上市公司监管的法律、法规、规范
性文件的规定,以合理、公允的条件及时将该等煤矿注入上市公司。
       2011 年 12 月 27 日,公司召开第五届董事会第二十七次(临时)会议,启动包
括向昆钢控股购买师宗县瓦鲁煤矿、大舍煤矿、金山煤矿和五一煤矿资产注入的非
公开发行股票预案,根据证券市场的变化,2012 年 7 月 17 日,公司董事会召开第
五届董事会第三十三次(临时)会议,对本次非公开发行股票的定价基准日、发行

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底价、发行数量上限进行了调整,发行方案的其他内容保持不变。本次非公开发行
交易资产的审计、评估和盈利预测完成后,2012 年 9 月 7 日,公司董事会召开第五
届董事会第三十五次(临时)会议进行了审议确认,本预案对相关内容进行了补充
更新。2012 年 9 月 24 日,公司召开了 2012 年第二次(临时)股东大会,会议通过
了公司非公开发行股票预案(修订稿)。2012 年 9 月 26 日,保荐机构向中国证监会
提交了再融资申报材料,公司于 10 月 19 日收到了证监会批复的再融资受理通知书,
12 月,保荐机构与证监会进行了第一次意见反馈。
    2013 年 1 月 14 日,公司董事会召开第五届董事会第三十九次(临时)会议,
对本次非公开发行股票的定价基准日、发行底价、发行数量上限进行最后调整,发
行方案的其他内容保持不变。该相关议案获得公司于 2013 年 2 月 19 日召开的公司
2013 年第一次(临时)股东大会通过。
    2013 年 5 月 9 日,公司收到中国证监会《关于核准云南煤业能源股份有限公司
非公开发行股票的批复》(证监许[2013]634 号),核准公司非公开发行不超过
94,736,800 股新股,本批复自核准发行之日起 6 个月内有效。现公司董事会正根据
核准文件的要求及公司股东大会的有关授权,积极办理本次非公开发行股票的相关
事宜。
     2013 年 4 月 28 日,云煤能源与昆钢控股签订了《交割确认书》,确认截至本
确认书签署之日,昆钢控股已将五一煤矿、大舍煤矿、金山煤矿、瓦鲁煤矿的经营
管理权、控制权等移交给云煤能源。截止 2013 年 5 月 30 日,四个煤矿工商变更登
记已完成。昆钢控股关于四个煤矿注入承诺已履行完毕。
     (7)昆钢控股关于规范和减少关联交易的承诺函
    根据 2010 年 6 月 18 日昆钢控股签署的《昆明钢铁控股有限公司关于规范和减
少关联交易的承诺函》,昆钢控股就规范与上市公司的关联交易事宜承诺如下:
    在本次交易完成后,昆钢控股及其控制的企业将尽可能的减少与上市公司之间
的关联交易。对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易,昆钢控股承诺将遵
循市场化的原则,按照有关法律法规、规范性文件和上市公司章程等有关规定履行
关联交易决策程序,保证不通过关联交易损害上市公司及其股东的合法权益。
    截至报告期末,该承诺持续有效,昆钢控股无违反该承诺的情况。

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八、聘任、解聘会计师事务所情况
       本报告期内,经公司 2012 年年度股东大会审议通过,继续聘任中审亚太会计师
有限公司为公司 2013 年度审计机构。


九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制
人、收购人处罚及整改情况
       本报告期内,公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、
实际控制人不存在被监管机关调查、被司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机
关或追究刑事责任、中国证监会立案调查或行政处罚、被采取证券市场禁入、被认
定为不适当人选、以及证券交易所公开谴责等情形。


十、公司治理情况
    本报告期,公司严格按照《公司法》、《证券法》及《上市公司治理准则》等
有关法律和中国证监会的要求不断完善公司法人治理结构,不断提升规范运作水平。
董事会下设的三个专门委员会及董事、监事、高级管理人员在日常经营中严格按照
公司现行各项制度规范运作。公司严格按照《上海证券交易所股票上市规则》及公
司信息披露事务相关内控制度履行公司的信息披露义务,在确保公司信息披露的真
实、及时、准确、完整的同时,持续提升公司信息披露工作的质量和水平。本报告
期,公司完成了对《公司章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会议事
规则》、《公司募集资金管理办法》的修订,新制订了《公司董事长工作细则》、
《公司银行间债券市场债务融资工具信息披露事务管理制度》、《公司内部审计管
理办法》等制度,同时公司按照《公司法》、《证券法》及《公司章程》等有关法
律、法规的规定,顺利完成了董事会、监事会及董事会各专门委员会的换届选举,
聘任了新一届的公司高级管理人员。公司治理水平、规范运作的体系和能力持续提
升。


十一、其他重大事项的说明

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    (一)关于报告期新纳入合并财务报表范围的子公司的说明
    (1)鉴于公司收购昆钢控股持有的五一煤矿、大舍煤矿、金山煤矿、瓦鲁煤矿
的100%股权的事项已完成。四个煤矿于2013年5月末办理了工商变更,故自2013年5
月起将其纳入合并财务报表范围,并相应调整了合并财务报表的比较数据。
    (2)公司第五届董事会第三十七次会议审议通过了《关于投资设立昆明宝象精
细化工有限责任公司(暂定名)》的议案,新公司于 2013 年 3 月 18 日完成工商注册
登记,核定名称为昆明宝象炭黑有限责任公司,注册资本为 1000 万元,该公司自
2013 年 3 月起纳入公司合并财务报表范围。




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                           第六节 股份变动及股东情况

     一、股本变动情况
    (一)股本变动情况表
    报告期内,公司股份总数和股本结构未发生变化。
    (二)限售股份变动情况
    报告期内,本公司限售股份无变动情况。
    二、股东情况
    (一)股东数量和持股情况

                 报告期末股东总数                                              14,798 户
                                         前十名股东持股情况
                                                                                                   质押或冻
                                          持股比                       报告期      持有有限售条
      股东名称              股东性质                     持股总数                                  结的股份
                                          例(%)                        内增减      件股份数量
                                                                                                     数量
昆明钢铁控股有限公司        国有法人       68.46        274,000,000       0         274,000,000       无
云天化集团有限责任公司       国有法人      16.56        66,280,500        0              无            无
        奚嘉敏             境内自然人       0.24         967,237      634,886            无          未知
        于慧君             境内自然人       0.13         509,250       80,450            无          未知
        林健雄             境内自然人       0.11         455,000      455,000            无          未知
        吕莉珠             境内自然人       0.11         435,985      133,500            无          未知
        袁永跃             境内自然人       0.10         415,000      415,000           无          未知
        陈建宜             境内自然人       0.10         395,298        5,000            无          未知
        黄磊               境内自然人       0.08         336,900          0              无          未知
        张萍               境内自然人       0.08         323,345      142,845            无          未知
                                    前十名无限售条件股东持股情况
                                    持有无限售条件股份
         股东名称                                                             股份种类及数量
                                          的数量
  云天化集团有限责任公司                66,280,500                  人民币普通股               66,280,500
          奚嘉敏                          967,237                   人民币普通股                967,237
          于慧君                          509,250                   人民币普通股                509,250
          林健雄                          455,000                   人民币普通股                455,000
          吕莉珠                          435,985                   人民币普通股                435,985
          袁永跃                          415,000                   人民币普通股                415,000
          陈建宜                          395,298                   人民币普通股                395,298
          黄磊                            336,900                   人民币普通股                336,900
          张萍                            323,345                   人民币普通股                323,345
          徐前                            320,000                   人民币普通股                320,000



                                                   25
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上述股东关联关系或一致行动的     公司控股股东昆钢控股与前十名股东之间不存在关联关系,也不是一致
            说明                 行动人;其他股东之间未知其是否存在关联关系或是否一致行动人。



     (二)前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
                                                                                       单位:股
                               持有的有限   有限售条件股份可上市交易情况
序
      有限售条件股东名称       售条件股份                     新增可上市交           限售条件
号                                          可上市交易时间
                                 数量                         易股份数量
                                                                               重大资产重组承诺,
 1   昆明钢铁控股有限公司   274,000,000     2014 年 9 月 8 日      0
                                                                                 限售期 3 年。


     (三)控股股东及实际控制人变更情况

      本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。




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               第七节 董事、监事和高级管理人员情况

1、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动
    报告期内,公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
2、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

      姓名             担任职务            变动情形             变动原因
     杨先明            独立董事              选举              董事会换届
     李景华            职工监事              选举              监事会换届
      杨勇             副总经理              聘任          聘任高级管理人员
     朱锦余            独立董事              离任              董事会换届
     崔同斌            职工监事              离任              监事会换届




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                      第八节         财务报告(未经审计)

                                      合并资产负债表
                                     2013 年 6 月 30 日
编制单位:云南煤业能源股份有限公司                                           单位:元 币种:人民币
             项目              附注               期末余额                         年初余额
流动资产:
    货币资金                 5.1                      475,758,905.65                   345,187,519.69
     结算备付金
     拆出资金
     交易性金融资产
     应收票据                  5.2                    610,008,306.30                   570,988,195.24
     应收账款                  5.3                    170,925,550.49                   201,554,525.04
     预付款项                  5.4                        73,579,689.88                201,480,897.99
     应收保费
     应收分保账款
     应收分保合同准备金
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                5.5                        23,207,227.76                 19,701,195.36
     买入返售金融资产
     存货                      5.6                    662,355,843.22                   654,709,897.42
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产              5.7                    135,143,819.69                   150,695,723.75
       流动资产合计                                 2,150,979,342.99                 2,144,317,954.49
非流动资产:
    发放委托贷款及垫款
     可供出售金融资产
     持有至到期投资
     长期应收款
     长期股权投资
     投资性房地产
     固定资产                  5.8                  2,930,628,924.48                 2,970,324,954.37
     在建工程                  5.9                    202,594,253.06                   146,666,027.56
     工程物资
     固定资产清理
     生产性生物资产
     油气资产

                                             28
   云煤能源                                                 2013 年半年度报告


    无形资产                 5.10         625,402,822.99                 629,715,222.21
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用             5.11           7,423,057.17                   8,649,966.00
    递延所得税资产           5.12         119,866,290.22                 113,943,022.51
    其他非流动资产
      非流动资产合计                     3,885,915,347.92              3,869,299,192.65
        资产总计                         6,036,894,690.91              6,013,617,147.14
流动负债:
    短期借款                 5.14        1,343,000,000.00              1,218,851,560.24
    向中央银行借款
    吸收存款及同业存放
    拆入资金
    交易性金融负债
    应付票据                 5.15         927,835,600.00                 696,369,421.92
    应付账款                 5.16         774,938,125.68                 752,398,260.31
    预收款项                 5.17          90,934,726.68                 128,293,021.23
    卖出回购金融资产款
    应付手续费及佣金
    应付职工薪酬             5.18          63,239,574.81                  60,167,567.30
    应交税费                 5.19          25,889,045.72                  13,596,235.66
    应付利息                 5.20           4,754,105.34                   5,848,941.48
    应付股利
    其他应付款               5.21          93,161,283.60                 264,380,288.66
    应付分保账款
    保险合同准备金
    代理买卖证券款
    代理承销证券款
    一年内到期的非流动负债   5.22          66,114,008.00                 216,114,008.00
    其他流动负债
      流动负债合计                       3,389,866,469.83              3,356,019,304.80
非流动负债:
    长期借款                 5.23         180,000,000.00                  80,000,000.00
    应付债券
    长期应付款               5.24          39,049,104.09                  45,204,466.11
    专项应付款
    预计负债
    递延所得税负债           5.12          97,205,425.51                  99,148,986.84


                                    29
    云煤能源                                                              2013 年半年度报告


     其他非流动负债            5.25                    32,075,068.68                    34,352,072.70
       非流动负债合计                                 348,329,598.28                   258,705,525.65
         负债合计                                    3,738,196,068.11                3,614,724,830.45
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)         5.26                   400,225,000.00                   400,225,000.00
     资本公积                  5.27                  1,349,286,287.54                1,495,155,015.22
     减:库存股                                                    0.00                             0.00
     专项储备                  5.28                        6,542,020.92                  5,998,742.40
     盈余公积                  5.29                   118,915,717.39                   118,915,717.39
     一般风险准备                                                  0.00                             0.00
     未分配利润                5.30                   423,729,596.95                   378,597,841.68
     外币报表折算差额
     归属于母公司所有者权益
                                                     2,298,698,622.80                2,398,892,316.69
合计
     少数股东权益                                                  0.00                             0.00
         所有者权益合计                              2,298,698,622.80                2,398,892,316.69
       负债和所有者权益总计                      6,036,894,690.91          6,013,617,147.14
法定代表人:张鸿鸣           主管会计工作负责人:刘亚萍          会计机构负责人:杨四平


                                      母公司资产负债表
                                      2013 年 6 月 30 日
编制单位:云南煤业能源股份有限公司
                                                                            单位:元 币种:人民币
                                 附
               项目                                期末余额                        年初余额
                                 注
流动资产:
    货币资金                                                278,745.28                        159,814.40
     交易性金融资产
     应收票据
     应收账款                    11.1                       200,000.00                        200,000.00
     预付款项
     应收利息
     应收股利
     其他应收款                  11.2                 344,937,070.58                   173,071,768.70
     存货
     一年内到期的非流动资产
     其他流动资产                                             33,482.01                        32,547.17
       流动资产合计                                   345,449,297.87                   173,464,130.27
非流动资产:


                                              30
   云煤能源                                                 2013 年半年度报告


    可供出售金融资产
    持有至到期投资
    长期应收款
    长期股权投资             11.3        2,162,488,087.20              1,998,154,700.00
    投资性房地产
    固定资产
    在建工程
    工程物资
    固定资产清理
    生产性生物资产
    油气资产
    无形资产
    开发支出
    商誉
    长期待摊费用
    递延所得税资产
    其他非流动资产
      非流动资产合计                     2,162,488,087.20              1,998,154,700.00
        资产总计                         2,507,937,385.07              2,171,618,830.27
流动负债:
    短期借款
    交易性金融负债
    应付票据
    应付账款                                                                    100,000.00
    预收款项
    应付职工薪酬                              124,139.67                        124,139.67
    应交税费                                1,013,477.36                   1,013,477.36
    应付利息
    应付股利
    其他应付款                            333,949,492.37                   5,425,354.59
    一年内到期的非流动负债
    其他流动负债
      流动负债合计                        335,087,109.40                   6,662,971.62
非流动负债:
    长期借款
    应付债券
    长期应付款
    专项应付款


                                    31
    云煤能源                                                            2013 年半年度报告


     预计负债
     递延所得税负债
     其他非流动负债
       非流动负债合计
         负债合计                                      335,087,109.40                  6,662,971.62
所有者权益(或股东权益):
    实收资本(或股本)                                 400,225,000.00                400,225,000.00
     资本公积                                     2,259,347,088.26                 2,250,882,428.74
     减:库存股                                                  0.00                             0.00
     专项储备                                           23,910,928.98                 23,910,928.98
     盈余公积                                           14,649,608.06                 14,649,608.06
     一般风险准备                                                0.00                             0.00
     未分配利润                                    -525,282,349.63                  -524,712,107.13
所有者权益(或股东权益)合计                      2,172,850,275.67                 2,164,955,858.65
      负债和所有者权益(或股
                                                  2,507,937,385.07                 2,171,618,830.27
东权益)总计
法定代表人:张鸿鸣            主管会计工作负责人:刘亚萍            会计机构负责人:杨四平


                                       合并利润表
                                     2013 年 1—6 月
                                                                         单位:元 币种:人民币
                  项目                  附注              本期金额                 上期金额
一、营业总收入                                            3,467,855,914.90         3,395,962,054.77
    其中:营业收入                    5.31                3,467,855,914.90         3,395,962,054.77
           利息收入
           已赚保费
           手续费及佣金收入
二、营业总成本                                            3,421,911,870.15            3,479,358,620.66
    其中:营业成本                    5.31                3,212,797,399.23            3,253,848,402.30
           利息支出
           手续费及佣金支出
           退保金
           赔付支出净额
           提取保险合同准备金净额
           保单红利支出
           分保费用
           营业税金及附加             5.32                    5,882,439.49                   3,859,994.53
           销售费用                   5.33                  38,492,888.53                   21,409,582.10
           管理费用                   5.34                 127,821,274.62              144,894,790.11

                                             32
    云煤能源                                                       2013 年半年度报告


           财务费用                   5.35               33,880,833.59                 39,061,417.45
           资产减值损失               5.36                3,037,034.69                 16,284,434.17
     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
       投资收益(损失以“-”号填
                                                                   0.00                     3,696.00
列)
         其中:对联营企业和合营企
业的投资收益
       汇兑收益(损失以“-”号填
列)
三、营业利润(亏损以“-”号填列)                       45,944,044.75             -83,392,869.89
    加:营业外收入                 5.37                   5,159,449.80               5,395,532.23
     减:营业外支出                   5.38                2,976,927.92                  3,648,495.15
       其中:非流动资产处置损失                             57,056.64                   1,011,105.34
四、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         48,126,566.63             -81,645,832.81
填列)
    减:所得税费用                    5.39                2,994,811.36             -11,862,002.99
五、净利润(净亏损以“-”号填列)                       45,131,755.27             -69,783,829.82
    归属于母公司所有者的净利润                           45,131,755.27             -69,783,829.82
     少数股东损益
六、每股收益:
    (一)基本每股收益                5.40.2                      0.113                       -0.174
     (二)稀释每股收益                                           0.113                       -0.174
七、其他综合收益
八、综合收益总额                                         45,131,755.27             -69,783,829.82
    归属于母公司所有者的综合收益
                                                         45,131,755.27             -69,783,829.82
总额
     归属于少数股东的综合收益总额
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:-15,171,047.65 元。
法定代表人:张鸿鸣          主管会计工作负责人:刘亚萍      会计机构负责人:杨四平


                                      母公司利润表
                                     2013 年 1—6 月
                                                                      单位:元 币种:人民币
              项目                      附注           本期金额                 上期金额
一、营业收入
    减:营业成本
         营业税金及附加
         销售费用
         管理费用                                          572,132.34                    453,702.62

                                             33
    云煤能源                                                    2013 年半年度报告


         财务费用                                         -12,889.84                   -572.85
         资产减值损失                                     11,000.00                  34,530.00
     加:公允价值变动收益(损失以
“-”号填列)
         投资收益(损失以“-”号
填列)
           其中:对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)                       -570,242.50                -487,659.77
    加:营业外收入
     减:营业外支出                                                                     900.00
         其中:非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损总额以“-”号
                                                         -570,242.50                -488,559.77
填列)
    减:所得税费用
四、净利润(净亏损以“-”号填列)                       -570,242.50                -488,559.77
五、每股收益:
    (一)基本每股收益
    (二)稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额                                         -570,242.50             -488,559.77
法定代表人:张鸿鸣        主管会计工作负责人:刘亚萍           会计机构负责人:杨四平


                                    合并现金流量表
                                    2013 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                    项目                          附注      本期金额          上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金                          2,202,441,804.19    2,137,357,361.31
     客户存款和同业存放款项净增加额
     向中央银行借款净增加额
     向其他金融机构拆入资金净增加额
     收到原保险合同保费取得的现金
     收到再保险业务现金净额
     保户储金及投资款净增加额
     处置交易性金融资产净增加额
     收取利息、手续费及佣金的现金
     拆入资金净增加额
     回购业务资金净增加额
     收到的税费返还


                                          34
   云煤能源                                                  2013 年半年度报告


    收到其他与经营活动有关的现金              5.41.1     13,855,946.69           31,602,826.62
      经营活动现金流入小计                             2,216,297,750.88    2,168,960,187.93
    购买商品、接受劳务支付的现金                       1,549,425,205.09    1,990,361,737.20
    客户贷款及垫款净增加额
    存放中央银行和同业款项净增加额
    支付原保险合同赔付款项的现金
    支付利息、手续费及佣金的现金
    支付保单红利的现金
    支付给职工以及为职工支付的现金                      167,588,154.91      169,100,157.83
    支付的各项税费                                       59,883,502.16           74,287,039.05
    支付其他与经营活动有关的现金              5.41.2     59,853,947.47           87,081,027.83
      经营活动现金流出小计                             1,836,750,809.63    2,320,829,961.91
        经营活动产生的现金流量净额                      379,546,941.25      -151,869,773.98
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金                                                              36,696.00
    取得投资收益收到的现金                                                                0.00
    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
                                                                                      3,304.80
回的现金净额
    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额                                                0.00
    收到其他与投资活动有关的现金                                                          0.00
      投资活动现金流入小计                                         0.00             40,000.80
    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
                                                         12,021,031.13           30,895,363.56
付的现金
    投资支付的现金                                                 0.00                   0.00
    质押贷款净增加额
    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额              379,019,576.50
    支付其他与投资活动有关的现金
      投资活动现金流出小计                              391,040,607.63           30,895,363.56
        投资活动产生的现金流量净额                     -391,040,607.63       -30,855,362.76
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金                                             0.00                   0.00
    其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
    取得借款收到的现金                                  955,760,000.00      995,000,000.00
    发行债券收到的现金
    收到其他与筹资活动有关的现金                        233,150,848.82                    0.00
      筹资活动现金流入小计                             1,188,910,848.82     995,000,000.00
    偿还债务支付的现金                                 1,001,533,439.28     454,666,667.00
    分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   45,312,357.20           40,913,111.29


                                         35
    云煤能源                                                    2013 年半年度报告


     其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
     支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出小计                               1,046,845,796.48     495,579,778.29
         筹资活动产生的现金流量净额                        142,065,052.34      499,420,221.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                              130,571,385.96       316,695,084.97
    加:期初现金及现金等价物余额                          345,187,519.69       539,119,334.73
六、期末现金及现金等价物余额                              475,758,905.65       855,814,419.70
法定代表人:张鸿鸣 主管会计工作负责人:刘亚萍 会计机构负责人:杨四平


                                    母公司现金流量表
                                      2013 年 1—6 月
                                                                  单位:元 币种:人民币
                    项目                           附注     本期金额           上期金额
一、经营活动产生的现金流量:
    销售商品、提供劳务收到的现金
     收到的税费返还
     收到其他与经营活动有关的现金                           590,514,077.34          3,251,284.55
       经营活动现金流入小计                                 590,514,077.34          3,251,284.55
     购买商品、接受劳务支付的现金
     支付给职工以及为职工支付的现金                              20,266.73            13,542.42
     支付的各项税费                                                   0.00           170,861.95
     支付其他与经营活动有关的现金                           240,639,379.77          3,827,642.30
       经营活动现金流出小计                                 240,659,646.50          4,012,046.67
         经营活动产生的现金流量净额                         349,854,430.84          -760,762.12
二、投资活动产生的现金流量:
    收回投资收到的现金
     取得投资收益收到的现金
     处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
     处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
     收到其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流入小计                                              0                    0
     购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
     投资支付的现金                                          10,000,000.00
     取得子公司及其他营业单位支付的现金净额                 379,019,576.50
     支付其他与投资活动有关的现金
       投资活动现金流出小计                                 389,019,576.50                  0.00


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    云煤能源                                                   2013 年半年度报告


         投资活动产生的现金流量净额                       -389,019,576.50                 0.00
三、筹资活动产生的现金流量:
    吸收投资收到的现金
     取得借款收到的现金
     发行债券收到的现金
     收到其他与筹资活动有关的现金                          233,150,848.82
       筹资活动现金流入小计                                233,150,848.82                 0.00
     偿还债务支付的现金                                    193,866,772.28
     分配股利、利润或偿付利息支付的现金
     支付其他与筹资活动有关的现金
       筹资活动现金流出小计                                193,866,772.28                 0.00
         筹资活动产生的现金流量净额                         39,284,076.54                 0.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                                  118,930.88           -760,762.12
    加:期初现金及现金等价物余额                              159,814.40            898,111.67
六、期末现金及现金等价物余额                                  278,745.28            137,349.55
法定代表人:张鸿鸣 主管会计工作负责人:刘亚萍 会计机构负责人:杨四平




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       云煤能源                                                          2013 年半年度报告




                                                               合并所有者权益变动表
                                                                   2013 年 1—6 月
                                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                    本期金额
                                                                  归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                       少
                                                                                                        一
                                                                                                                                       数
                                                                                                        般
         项目                                                  减:                                                                    股
                           实收资本(或                                                                 风                       其           所有者权益合计
                                               资本公积        库存    专项储备         盈余公积               未分配利润              东
                             股本)                                                                     险                       他
                                                               股                                                                      权
                                                                                                        准
                                                                                                                                       益
                                                                                                        备
一、上年年末余额           400,225,000.00   1,495,155,015.22    0.00   5,998,742.40   118,915,717.39   0.00   378,597,841.68    0.00   0.00   2,398,892,316.69
      加:会计政策变更                                                                                                                                    0.00
         前期差错更正                                                                                                                                    0.00
         其他                                                                                                                                             0.00
二、本年年初余额           400,225,000.00   1,495,155,015.22    0.00   5,998,742.40   118,915,717.39   0.00   378,597,841.68    0.00   0.00   2,398,892,316.69
三、本期增减变动金额(减
                                     0.00   -145,868,727.68     0.00    543,278.52              0.00   0.00    45,131,755.27    0.00   0.00   -100,193,693.89
少以“-”号填列)
(一)净利润                                                                                                   45,131,755.27                    45,131,755.27
(二)其他综合收益                                                                                                                                       0.00
上述(一)和(二)小计               0.00               0.00    0.00           0.00             0.00   0.00    45,131,755.27    0.00   0.00     45,131,755.27
(三)所有者投入和减少
                                     0.00   -145,868,727.68     0.00           0.00             0.00   0.00             0.00    0.00   0.00   -145,868,727.68
资本
1.所有者投入资本                                                                                                                                        0.00
2.股份支付计入所有者权
                                                                                                                                                         0.00
益的金额
3.其他                                     -145,868,727.68                                                                                   -145,868,727.68
(四)利润分配                       0.00              0.00     0.00           0.00             0.00   0.00             0.00    0.00   0.00              0.00



                                                                        38
       云煤能源                                                            2013 年半年度报告




1.提取盈余公积                                                                                                           0.00                              0.00
2.提取一般风险准备                                                                                                       0.00                              0.00
3.对所有者(或股东)的
                                                                                                                                                            0.00
分配
4.其他                                                                                                                                                     0.00
(五)所有者权益内部结
                                      0.00                0.00   0.00            0.00             0.00   0.00             0.00    0.00   0.00               0.00
转
1.资本公积转增资本(或
                                                                                                                                                            0.00
股本)
2.盈余公积转增资本(或
                                                                                                                                                            0.00
股本)
3.盈余公积弥补亏损                                                                                                                                         0.00
4.其他                                                                                                                                                     0.00
(六)专项储备                        0.00                0.00   0.00      543,278.52             0.00   0.00             0.00    0.00   0.00         543,278.52
1.本期提取                                                             25,727,301.91                                                              25,727,301.91
2.本期使用                                                             25,184,023.39                                                              25,184,023.39
(七)其他                                                                                                                                                  0.00
四、本期期末余额           400,225,000.00    1,349,286,287.54    0.00    6,542,020.92   118,915,717.39   0.00   423,729,596.95    0.00   0.00   2,298,698,622.80


                                                                                                                                 单位:元 币种:人民币
                                                                              上年同期金额
                                                            归属于母公司所有者权益
                                                                                                                                     少数
     项目                                          减:                                 一般
                  实收资本(或                                                                                                       股东       所有者权益合计
                                    资本公积       库存     专项储备      盈余公积      风险        未分配利润          其他
                    股本)                                                                                                           权益
                                                     股                                 准备
一、上年年末余     400,225,000.   1,495,155,015.                        106,823,411.0
                                                           8,331,016.49                            481,157,078.00                               2,491,691,520.72
额                           00               22                                    1
加:会计政策变
                                                                                                                                                            0.00
更




                                                                          39
        云煤能源                                                            2013 年半年度报告




前期差错更正                                                                                                                                      0.00
其他                                                                                                                                              0.00
二、本年年初余       400,225,000.   1,495,155,015.                          106,823,411.0
                                                     0.00   8,331,016.49                        0.00   481,157,078.00   0.00   0.00   2,491,691,520.72
额                             00               22                                      1
三、本期增减变
动金额(减少以              0.00             0.00    0.00   4,824,585.82             0.00       0.00   -69,783,829.82   0.00   0.00     -64,959,244.00
“-”号填列)
(一)净利润                                                                                           -69,783,829.82                   -69,783,829.82
(二)其他综合
                                                                                                                                                  0.00
收益
上述(一)和(二)
                            0.00             0.00    0.00           0.00             0.00       0.00   -69,783,829.82   0.00   0.00     -69,783,829.82
小计
(三)所有者投
                            0.00             0.00    0.00           0.00             0.00       0.00             0.00   0.00   0.00               0.00
入和减少资本
1.所有者投入资
                                                                                                                                                  0.00
本
2.股份支付计入
所有者权益的金                                                                                                                                    0.00
额
3.其他                                                                                                                                           0.00
(四)利润分配              0.00             0.00    0.00           0.00             0.00       0.00             0.00   0.00   0.00               0.00
1.提取盈余公积                                                                                                  0.00                             0.00
2.提取一般风险
                                                                                                                 0.00                             0.00
准备
3.对所有者(或
                                                                                                                                                  0.00
股东)的分配
4.其他                                                                                                                                           0.00
(五)所有者权
                            0.00             0.00    0.00           0.00             0.00       0.00             0.00   0.00   0.00               0.00
益内部结转
1.资本公积转增                                                                                                                                   0.00



                                                                           40
       云煤能源                                                                2013 年半年度报告




资本(或股本)
2.盈余公积转增
                                                                                                                                                               0.00
资本(或股本)
3.盈余公积弥补
                                                                                                                                                               0.00
亏损
4.其他                                                                                                                                                        0.00
(六)专项储备            0.00               0.00    0.00     4,824,585.82                0.00     0.00             0.00         0.00     0.00         4,824,585.82
1.本期提取                                                  20,157,465.58                                                                            20,157,465.58
2.本期使用                                                  15,332,879.76                                                                            15,332,879.76
(七)其他                                                                                                                                                     0.00
四、本期期末余    400,225,000.    1,495,155,015.                     106,823,411.0
                                                  0.00 13,155,602.31                               0.00   411,373,248.18         0.00     0.00     2,426,732,276.72
额                          00                22                                 1
    法定代表人:张鸿鸣                    主管会计工作负责人:刘亚萍                                会计机构负责人:杨四平


                                                                母公司所有者权益变动表
                                                                    2013 年 1—6 月
                                                                                                               单位:元 币种:人民币
                                                                                    本期金额
                    实收资
        项目                                        减:库                                         一般风
                    本(或        资本公积                     专项储备             盈余公积                    未分配利润        所有者权益合计
                                                    存股                                           险准备
                    股本)
    一、上年年末    400,225                                    23,910,928.9
                               2,250,882,428.74       0.00                         14,649,608.06      0.00     -524,712,107.13          2,164,955,858.65
    余额             ,000.00                                              8
          加:会
                                                                                                                                                    0.00
    计政策变更
               前
                                                                                                                                                    0.00
    期差错更正
               其                                                                                                                                   0.00




                                                                              41
     云煤能源                                                        2013 年半年度报告




他
二、本年年初    400,225                              23,910,928.9
                           2,250,882,428.74   0.00                       14,649,608.06   0.00   -524,712,107.13   2,164,955,858.65
余额             ,000.00                                        8
三、本期增减
变动金额(减
                   0.00       8,464,659.52    0.00           0.00                 0.00   0.00      -570,242.50       7,894,417.02
少以“-”号
填列)
(一)净利润                                                                                       -570,242.50        -570,242.50
(二)其他综
                                                                                                                              0.00
合收益
上述(一)和
                   0.00                0.00   0.00           0.00                 0.00   0.00      -570,242.50        -570,242.50
(二)小计
(三)所有者
投入和减少         0.00       8,464,659.52    0.00           0.00                 0.00   0.00              0.00      8,464,659.52
资本
1.所有者投
                                                                                                                              0.00
入资本
2.股份支付
计入所有者                                                                                                                    0.00
权益的金额
3.其他                       8,464,659.52                                                                           8,464,659.52
(四)利润分
                   0.00                0.00   0.00           0.00                 0.00   0.00              0.00               0.00
配
1.提取盈余
                                                                                                           0.00               0.00
公积
2.提取一般风
                                                                                                           0.00               0.00
险准备
3.对所有者
(或股东)的                                                                                                                  0.00
分配




                                                                    42
   云煤能源                                                            2013 年半年度报告




4.其他                                                                                                                                0.00
(五)所有者
权益内部结        0.00                0.00     0.00            0.00                 0.00     0.00              0.00                    0.00
转
1.资本公积
转增资本(或                                                                                                                           0.00
股本)
2.盈余公积
转增资本(或                                                                                                                           0.00
股本)
3.盈余公积
                                                                                                                                       0.00
弥补亏损
4.其他                                                                                                                                0.00
(六)专项储
                  0.00                0.00     0.00            0.00                 0.00     0.00              0.00                    0.00
备
1.本期提取                                                                                                                            0.00
2.本期使用                                                                                                                            0.00
(七)其他                                                                                                                             0.00
四、本期期末   400,225                                 23,910,928.9
                          2,259,347,088.26     0.00                        14,649,608.06     0.00   -525,282,349.63        2,172,850,275.67
余额            ,000.00                                           8


                                                                                                                      单位:元 币种:人民币
                                                                       上年同期金额
               实收资
   项目                                      减:库                                        一般风
               本(或        资本公积                  专项储备             盈余公积                未分配利润          所有者权益合计
                                               存股                                        险准备
               股本)
一、上年年末   400,225
                          2,250,882,428.74     0.00   23,910,928.98        14,649,608.06     0.00   -519,456,690.63        2,170,211,275.15
余额            ,000.00
加:会计政策                                                                                                                           0.00




                                                                      43
     云煤能源                                                         2013 年半年度报告




变更
前期差错更
                                                                                                                              0.00
正
其他                                                                                                                          0.00
二、本年年初    400,225
                           2,250,882,428.74   0.00   23,910,928.98        14,649,608.06   0.00   -519,456,690.63   2,170,211,275.15
余额             ,000.00
三、本期增减
变动金额(减
                   0.00                0.00   0.00            0.00                 0.00   0.00      -488,559.77        -488,559.77
少以“-”号
填列)
(一)净利润                                                                                        -488,559.77        -488,559.77
(二)其他综
                                                                                                                              0.00
合收益
上述(一)和
                   0.00                0.00   0.00            0.00                 0.00   0.00      -488,559.77        -488,559.77
(二)小计
(三)所有者
投入和减少         0.00                0.00   0.00            0.00                 0.00   0.00              0.00              0.00
资本
1.所有者投
                                                                                                                              0.00
入资本
2.股份支付
计入所有者                                                                                                                    0.00
权益的金额
3.其他                                                                                                                       0.00
(四)利润分
                   0.00                0.00   0.00            0.00                 0.00   0.00              0.00              0.00
配
1.提取盈余
                                                                                                            0.00              0.00
公积
2.提取一般风
                                                                                                            0.00              0.00
险准备



                                                                     44
    云煤能源                                                   2013 年半年度报告




3.对所有者
(或股东)的                                                                                                            0.00
分配
4.其他                                                                                                                 0.00
(五)所有者
权益内部结         0.00              0.00  0.00          0.00            0.00      0.00              0.00               0.00
转
1.资本公积
转增资本(或                                                                                                            0.00
股本)
2.盈余公积
转增资本(或                                                                                                            0.00
股本)
3.盈余公积
                                                                                                                        0.00
弥补亏损
4.其他                                                                                                                 0.00
(六)专项储
                   0.00              0.00  0.00          0.00            0.00      0.00              0.00               0.00
备
1.本期提取                                                                                                             0.00
2.本期使用                                                                                                             0.00
(七)其他                                                                                                              0.00
四、本期期末 400,225
                         2,250,882,428.74  0.00 23,910,928.98   14,649,608.06      0.00   -519,945,250.40   2,169,722,715.38
余额            ,000.00
法定代表人:张鸿鸣 主管会计工作负责人:刘亚萍 会计机构负责人:杨四平




                                                              45
   云煤能源                                               2013 年半年度报告

                       云南煤业能源股份有限公司
                             财务报表附注
    1、公司基本情况
    云南煤业能源股份有限公司(以下简称―本公司‖)原名云南马龙产业集团
股份有限公司(以下简称―马龙产业‖),曾用名云南马龙化建股份有限公司,
是1996年11月经云南省人民政府批准,由马龙化建(集团)总公司作为独家发起
人,按募集设立方式进行股份制改组成立的。本公司于1997年1月20日领取企
业法人营业执照,注册资本5,100万元,其中社会公众股1,500万股,已于1997
年1月23日在上海证券交易所挂牌上市。上市后经过本公司多次送红股或资本
公积转增股本,总股本变更为12,622.50万股,全部为无限售条件的流通股份。
    本公司的股权分置改革方案于2006年6月8日获云南省国资委《关于调整云
南马龙产业集团股份有限公司股权分置改革对价支付方案的复函》(云国资规
划函[2006]72号)批准,并经2006年6月28日临时股东大会审议通过,根据该
方案,本公司非流通股股东为获得所持有非流通股的上市流通权,向方案实
施股权登记日登记在册的流通股股东执行对价安排,即方案实施股权登记日
登记在册的流通股股东每持有10股流通股获付3.2股股份,本公司流通股股东
共获付1,188万股股份。股权分置改革方案实施完成后的首个交易日,本公司
非流通股股东所持非流通股份获得上市流通权,对价股份上市交易日为2006
年7月17日。该方案实施日,本公司总股本不变,有限售条件股份减少至7,722
万股,占总股本的61.18%,无限售条件流通股股数增加至4,900.50万股,占总
股本的38.82%。
    2011年8月24日,经中国证券监督管理委员会《关于核准云南马龙产业集
团股份有限公司重大资产重组及向昆明钢铁控股有限公司发行股份购买资产
的批复》(证监许可[2011]1343号)文件核准,马龙产业将原有经营业务的全
部资产及负债作价1元出售给云天化集团有限责任公司(以下简称―云天化集
团‖),并向昆明钢铁控股有限公司(以下简称―昆钢控股‖)发行股份27,400万
股,购买昆钢控股持有云南昆钢煤焦化有限公司(以下简称―昆钢煤焦化‖)100%
股权,所发行股份的价格与该标的股权交易价格的差额17,740.53万元昆钢控股
以现金补足。
    以2011年8月31日为马龙产业重大资产重组资产交割基准日,马龙产业与

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云天化集团和昆钢控股进行了相关资产交付。2011年9月1日,中瑞岳华会计师
事务所对马龙产业向昆钢控股非公开发行27,400万股股份进行了验证,并出具
中瑞岳华验字[2011]第209号《验资报告》。2011年9月8日,马龙产业在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司完成证券变更登记,并取得《证券变更
登记证明》,马龙产业的总股数变更为40,022.50万股,其中无限售流通股
12,622.50万股,限售流通股27,400万股。经2011年第二次临时股东大会审议通
过,马龙产业于2011年10月10日在云南省工商行政管理局办理完毕公司名称、
注册资本、经营范围及法定代表人等工商注册信息变更登记手续。
    公司企业法人营业执照注册号为530000000019964;住所:昆明经开区经开
开路3号科技创新园A46室;办公地址:云南省昆明市拓东路75号集成广场5楼;
法定代表人:张鸿鸣;注册资本为人民币40,022.50万元。
    公司经营范围:焦炭煤焦化工副产品的销售;矿产品、建筑材料、化工
产品及原料(不含管理商品)的批发、零售、代购代销;燃气工程建筑施工,
房屋建筑工程施工,市政公用工程施工;经营本企业自产产品及技术的出口
业务;经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进出口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除
外)。(以上经营范围中涉及国家法律、行政法规规定的专项审批,按审批
的项目和时限开展经营活动)
    公司控股股东为昆钢控股,实际控制人为云南省人民政府国有资产监督
管理委员会。
    2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
    2.1 财务报表的编制基础
    本公司以持续经营为前提,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计
准则的规定进行确认和计量,并在此基础上编制财务报表。
    2.2 遵循企业会计准则的声明
   本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了企
业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
    2.3 会计期间
    本公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
    2.4 记账本位币

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    本公司以人民币为记账本位币。
    2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
    2.5.1 同一控制下的企业合并
    本公司在企业合并中取得的资产、负债,按照合并日在被合并方的账面
价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份
面值总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。
    本公司为企业合并发生的各项直接相关费用,包括支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等,在发生时计入当期损益。
    企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用,抵减权益性证
券溢价收入,溢价收入不足冲减的,冲减留存收益。
    2.5.2 非同一控制下的企业合并
    在非同一控制下的企业合并中,本公司以付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券等在购买日的公允价值之和作为企业合并成本,作
为合并对价付出的资产公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。合并
成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为
商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额,计入合并当期损益。
    本公司为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,在发生时计入当期损益。
    2.6 合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司。控制是指
一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策,并能据以从另一个企业的
经营活动中获取利益的权力。
    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务
报表时,按照公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易
对合并财务报表的影响。
    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报
表时,视同被合并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公
司合并范围,并对合并财务报表的年初数进行相应调整。

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    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务
报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司
的财务报表进行调整,并自购买日起将其纳入本公司合并范围。
    本公司自子公司的少数股东处购买股权,因购买少数股权新取得的长期
股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日(或合并日)
开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况
下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置投资对应的享有
子公司净资产份额的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积
不足冲减的,调整留存收益。
    本公司因处置部分股权或其他原因丧失对原有子公司控制权,剩余股权
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权的当期转为投资
收益。
    本公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并,对于购买日之前
持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属
当期投资收益。
    如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
    子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合
并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司的当期损益中不属于母公司
所享有的部分作为少数股东收益在合并利润表中净利润项目后单独列示。
    2.7 会计计量属性
    2.7.1 计量属性
    本公司以权责发生制为记账基础,初始价值以历史成本为计量原则。以
公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融
资产和衍生金融工具等以公允价值计量;采购时超过正常信用条件延期支付

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的存货、固定资产等,以购买价款的现值计量;发生减值损失的存货以可变
现净值计量,其他减值资产按可收回金额(公允价值与现值孰高)计量;盘
盈资产等按重置成本计量。
    2.7.2 计量属性在本期发生变化的报表项目
    本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
    2.8 现金及现金等价物的确定标准
    现金,是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,
是指企业持有的同时具备期限短(一般指从购入日起不超过 3 个月内到期)、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
    2.9 外币业务
    2.9.1 发生外币交易时的折算方法
    本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中
国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为人民币金额。
    2.9.2 在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
    外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即
期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
额,除了按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的规定,与购建或生产
符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外,计入
当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期
汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币
非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后记账本位币金
额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计
入当期损益。
    2.9.3 外币财务报表的折算方法
    本公司按照以下规定,将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示
的财务报表。
    资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;
所有者权益类项目除―未分配利润‖项目外,其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。按照
上述方法折算产生的外币财务报表折算差额,在资产负债表中所有者权益项

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目下单独列示。以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
    2.10 金融工具
    2.10.1 金融工具的确认依据
    金融工具是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或
权益工具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或
金融负债。
    金融资产满足下列条件之一的,终止确认:收取该金融资产现金流量的
合同权利终止;该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第 23 号——金融
资产转移》规定的终止确认条件。
    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才终止确认该金融负债或
其一部分。
    2.10.2 金融资产和金融负债的分类
    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类:①以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;②持有至到期投资;
③贷款和应收款项;④可供出售金融资产。
    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类:①以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债;②其他金融负债。
    2.10.3 金融资产和金融负债的计量
    本公司初始确认金融资产或金融负债,按照公允价值计量。对于以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接
计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初
始确认金额。
    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法:
    (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,按
照公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
    (2)持有至到期投资和应收款项,采用实际利率法,按摊余成本计量。
    (3)可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成

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的利得或损失,除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外,直接
计入所有者权益,在该金融资产终止确认时转出,计入当期损益。
    (4)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资,以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,
按照成本计量。
    (5)其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外:
    ①与在活跃市场中没有报价,公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债,按照成本计量。
    ②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同,或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低
于市场利率贷款的贷款承诺,在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者
进行后续计量:
    A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
    B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的
累计摊销额后的余额。
    2.10.4 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
    (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定公
允价值。报价按照以下原则确定:
    ①在活跃市场上,公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价,
为市场中的现行出价;拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价,为市
场中的现行要价。
    ②金融资产和金融负债没有现行出价或要价,采用最近交易的市场报价
或经调整的最近交易的市场报价,除非存在明确的证据表明该市场报价不是
公允价值。
    (2)金融资产或金融负债不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其
公允价值。
    2.10.5 金融资产减值准备计提方法
    (1)持有至到期投资
    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预
计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值(折现利率采用原

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实际利率),减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备
时,对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试;对单项金额不重
大的持有至到期投资可以单独进行减值测试,或包括在具有类似信用风险特
征的组合中,按照信用组合进行减值测试;单独测试未发生减值的持有至到
期投资,需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中,按照信用组合再
进行测试;已单项确认减值损失的持有至到期投资,不再包括在具有类似信
用风险特征的组合中,按照信用组合进行减值测试。
    (2)应收款项
    应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注 2.11。
    (3)可供出售金融资产
    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相
关因素后,预期这种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面
价值的差额,确认减值损失,计提减值准备。在确认减值损失时,将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出,计入减值损失。
    (4)其他
    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值
时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,
计入当期损益。
    2.10.6 金融资产转移
    金融资产转移,是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以
外的另一方(转入方)。
    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,
终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,
不终止确认该金融资产。
    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产
并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

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    2.11 应收款项
    2.11.1 坏账的确认标准
    凡因债务人破产,依据法律清偿后确实无法收回的应收款项;债务人死
亡,既无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收款项;债务
人逾期三年未能履行偿债义务,经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款
项,以及其他发生减值的债权如果评估为不可收回,则对其终止确认。
    2.11.2 坏账损失核算方法
    本公司采用备抵法核算坏账损失。
    2.11.3 坏账准备的计提方法及计提比例
 (1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项:

单项金额重大的判断依据或金额标准  1000 万元以上(含 1000 万元)
                                  单独进行减值测试,根据其未来现金
单项金额重大并单项计提坏账准备的
                                  流量现值低于其账面价值的差额计提
计提方法
                                  坏账准备。
  (2)按组合计提坏账准备应收款项:
 ①确定组合的依据及坏账准备的计提方法

确定组合的依据:
账龄组合:相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
关联及其他组合:该组合为本公司控股股东的关联方范围内单位的应收款项,
该组合的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法:
账龄组合:账龄分析法
关联及其他组合:实际损失率为 0,不计提坏账准备
②账龄分析法

              账龄            应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
         1 年以内                        1                  1
              1-2 年                     5                  5
              2-3 年                     40                 40
         3 年以上                    100                   100


 (3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款:

                            应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用
单项计提坏账准备的理由      风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值
                            存在显著差异。
坏账准备的计提方法          单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低

                                    54
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                         于其账面价值的差额计提坏账准备。
 对应收票据、预付款项、长期应收款、应收利息等,根据未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,计提坏账准备。
    2.12 存货
    2.12.1 存货的分类
    本公司存货主要包括原材料、包装物及低值易耗品、库存商品等。
    2.12.2 发出存货的计价方法
    存货的发出按加权平均法。
    2.12.3 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
    资产负债表日,本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。在对存货
进行全面盘点的基础上,对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可
预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时,产品更新换代等原因,使
存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,并计入当期损益。
    本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。包装物及低值易耗品由于
数量繁多、单价较低,按照存货类别计提存货跌价准备。
    可变现净值为在正常生产过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
    2.12.4 存货的盘存制度
    存货的盘存制度为永续盘存制。
    2.12.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
    低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
    2.13 长期股权投资
    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同
控制或重大影响的权益性投资,或者对被投资单位不具有共同控制或重大影
响,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
    2.13.1 长期股权投资的初始计量
    (1)本公司合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:
    本公司同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付

                                    55
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的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本
公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对
价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初
始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不
足冲减的,调整留存收益。
    本公司非同一控制下的企业合并,在购买日按照下列规定确定其初始投
资成本:
    ①一次交换交易实现的企业合并,合并成本为本公司在购买日为取得对
被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。
    ②通过多次交易分步实现企业合并形成的对子公司的长期股权投资,以
购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和
作为全部投资的初始投资成本;购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收
益。
    ③为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相
关管理费用,在发生时计入当期损益。
    ④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的,购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的,本公司将其计入合并成本。
    (2)除本公司合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权
投资,按照下列规定确定其初始投资成本:
    ①以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。
    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本。
    ③投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初
始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
    ④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企

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业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计
准则第 12 号——债务重组》确定。
    2.13.2 长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
    (1)本公司采用成本法核算的长期股权投资包括:能够对被投资单位实
施控制的长期股权投资;对被投资单位不具有共同控制或重大影响,并且在
活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投
资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,除购
买时已宣告发放股利作投资成本收回外,其余确认为当期投资收益。
    (2)本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同
控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初
始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资
的成本。
    本公司取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股
权投资的账面价值。
    本公司确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本公司负有
承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的,本公司在其收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。
    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资
单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整
后确认。若符合下列条件,本公司以被投资单位的账面净利润为基础,计算
确认投资收益:
    ①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值。

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    ②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之
间的差额不具有重要性的。
    ③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料,不能按照规定对被投
资单位的净损益进行调整的。
    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司
的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资
损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长
期股权投资的账面价值并计入所有者权益,处置该项投资时将原计入所有者
权益的部分按相应比例转入当期损益。
    2.13.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
    按照合同约定,与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意的,认定为共同控制。
    对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定的,认定为重大影响。
    2.14 投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产。
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土
地使用权和已出租的建筑物。
    2.14.1 投资性房地产的确认
    投资性房地产同时满足下列条件时确认:
    (1)与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
    (2)该投资性房地产的成本能够可靠计量。
    2.14.2 投资性房地产初始计量
    (1)外购投资性房地产的成本,包括购买价款、相关税费和可直接归属
于该资产的其他支出。
    (2)自行建造投资性房地产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
    (3)以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定
确定。
    (4)与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,

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计入投资性房地产成本;不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
    2.14.3 投资性房地产的后续计量
    本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根
据《企业会计准则第 4 号——固定资产》和《企业会计准则第 6 号——无形资
产》的有关规定,对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或
计提折旧。
    2.14.4 投资性房地产的转换
    本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变,将投资性房地产转换为其
他资产,或将其他资产转换为投资性房地产,将房地产转换前的账面价值作
为转换后的入账价值。
    2.14.5 投资性房地产减值准备
    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产,其减值准备的确认标准和
计提方法同固定资产。
    2.15 固定资产
    2.15.1 固定资产的确认标准
    本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、
使用寿命超过一个会计年度,单台套价值超过 2000 元的有形资产。在同时满
足下列条件时才能确认固定资产:
    (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
    (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
    2.15.2 固定资产的初始计量
    固定资产按照成本进行初始计量。
    (1)外购固定资产的成本,包括购买价款、相关税费、使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和
专业人员服务费等。
    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质
的,固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买
价款的现值之间的差额,除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予
以资本化的以外,在信用期间内计入当期损益。
    (2)自行建造固定资产的成本,由建造该项资产达到预定可使用状态前

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所发生的必要支出构成。
    (3)投资者投入固定资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,
但合同或协议约定价值不公允的除外。
    (4)非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资
产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会
计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业
会计准则第 21 号——租赁》的有关规定确定。
    2.15.3 固定资产的分类
    本公司固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、交通运输设
备、电器设备、电子产品及通信设备、仪器仪表及计量器具等。
    2.15.4 固定资产折旧
    (1)折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定:
    固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命
和预计净残值率确定的年折旧率如下:

                          预计净残值率   预计使用年限
     固定资产类别                                         年折旧率(%)
                              (%)             (年)
房屋、建筑物                    5            20-30          3.17-4.75
通用设备                       5             10-25          3.80-9.50
专用设备                       5             10-25          3.80-9.50
交通运输设备                   5             4-15          6.33-23.75
电器设备                       5             5-15          6.33-19.00
电子产品及通信设备             5             3-20          4.75-31.67
仪器仪表、计量器具             5             3-20          4.75-31.67
    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法:已计提减值准备的固定资产,
按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩
余使用寿命,计提折旧。
    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,按照估计价值
确定其成本,并计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂
估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。
    (2)对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核:本公司至
少于每年年度终了时,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核,如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定

                                    60
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资产使用寿命;预计净残值的预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残
值;与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,改变固定资产
折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计
变更处理。
    2.15.5 固定资产后续支出的处理
    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、
更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为:固定资产的更
新改造等后续支出,满足固定资产确认条件的,计入固定资产成本,如有被
替换的部分,应扣除其账面价值;不满足固定资产确认条件的固定资产修理
费用等,在发生时计入当期损益;固定资产装修费用,在满足固定资产确认
条件时,在―固定资产‖内单设明细科目核算,并在两次装修期间与固定资产尚
可使用年限两者中较短的期间内,采用年限平均法单独计提折旧。
    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化,作为长期
待摊费用,合理进行摊销。
    2.16 在建工程
    2.16.1 在建工程计价
    本公司的在建工程按工程项目分别核算,在建工程按实际成本计价。
    2.16.2 在建工程结转为固定资产的时点
    在建工程达到预定可使用状态时,按工程实际成本转入固定资产。对已
达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产,按估计价值记账,
待确定实际价值后,再进行调整。
    2.17 借款费用资本化
    2.17.1 借款费用资本化的确认原则
    借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:
    (1)资产支出已经发生。
    (2)借款费用已经发生。
    (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活
动已经开始。
    2.17.2 借款费用资本化期间
    资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,

                                    61
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借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费
用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。如
果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序,借款费用的资本化继续进行。
    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后所发生的借款费用,在发生时计入当期损益。
    2.17.3 借款费用资本化金额的计算方法
    在资本化期间内,每一会计期间的利息(包括折价或溢价的摊销)资本
化金额,按照下列规定确定:
    (1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门
借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
    (2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的,本公
司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一
般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根
据一般借款加权平均利率计算确定。
    借款存在折价或者溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的
折价或者溢价金额,调整每期利息金额。在资本化期间内,每一会计期间的
利息资本化金额,不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
    专门借款发生的辅助费用,在所购建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,在发生时根据其发生额予以资
本化,计入符合资本化条件的资产的成本;在所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,在发生时根据其发
生额确认为费用,计入当期损益。一般借款发生的辅助费用,在发生时根据
其发生额确认为费用,计入当期损益。
    2.18 无形资产
    2.18.1 无形资产的确认标准

                                   62
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    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资
产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产:
    (1)符合无形资产的定义。
    (2)与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
    (3)该资产的成本能够可靠计量。
    2.18.2 无形资产的初始计量
    无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定:
    (1)外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使
该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信
用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现
值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额,除按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外,在信用期间内计入
当期损益。
    (2)投资者投入无形资产的成本,按照投资合同或协议约定的价值确定,
但合同或协议约定价值不公允的除外。
    (3)自行开发的无形资产
    本公司内部研究开发项目的支出,区分研究阶段支出与开发阶段支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。内部研究开发
项目开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
    ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
    ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
    ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,证明其
有用性。
    ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,
并有能力使用或出售该无形资产。
    ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    自行开发的无形资产,其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预
定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
    (4)非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资

                                 63
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产的成本,分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会
计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业
会计准则第 20 号——企业合并》的有关规定确定。
    2.18.3 无形资产的后续计量
    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为
有限的,估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数
量;无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定
的无形资产。
    使用寿命有限的无形资产,其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。
本公司采用直线法摊销。具体年限如下:

                项目                      摊销年限(年)
  铁路专线使用权                                  20
  土地使用权                                  证载年限
  采矿权                                    按储量摊销
    无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准
备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的
摊销金额计入当期损益。
    使用寿命不确定的无形资产不摊销,期末进行减值测试。
    2.19 长期待摊费用
    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限
在一年以上(不含一年)的各项费用,包括以经营租赁方式租入的固定资产
改良支出等。
    长期待摊费用按实际支出入账,在项目受益期内平均摊销。
    2.20 资产减值
    2.20.1 除存货、投资性房地产及金融资产外,其他主要类别资产的资产减
值准备确定方法
    对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定
方法:
    (1)公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。
存在减值迹象的,进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产的可收回金

                                    64
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额低于其账面价值的,将资产的账面价值减记至可收回金额,减记的金额确
认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整,
以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账面价值(扣除预
计净残值)。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。
    (2)存在下列迹象的,表明资产可能发生了减值:
    ①资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常
使用而预计的下跌。
    ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当
期或者将在近期发生重大变化,从而对公司产生不利影响。
    ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响公司计
算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。
    ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
    ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
    ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,
如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或
者高于)预计金额等。
    ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
    2.20.2 有迹象表明一项资产可能发生减值的,公司应当以单项资产为基础
估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的,应当以
该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者
资产组的现金流入为依据。同时,在认定资产组时,考虑公司管理层管理生
产经营活动的方式(如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等)
和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资产组一经确定,各个会计期
间应当保持一致,不得随意变更。
    2.20.3 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明
矿区权益,无论是否存在减值迹象,每年都应当进行减值测试。
    2.20.4 资产减值损失确认后,减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期
间作相应调整,以使该资产在剩余使用寿命内,系统地分摊调整后的资产账

                                 65
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面价值(扣除预计净残值)。
    2.21 预计负债
    2.21.1 预计负债的确认原则
    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、
重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,
确认为负债:
    (1)该义务是本公司承担的现时义务。
    (2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
    (3)该义务的金额能够可靠地计量。
    2.21.2 预计负债的计量方法
    预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需
支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计
数按该范围的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数按如下方法确定:
    (1)或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
    (2)或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生
概率计算确定。
    公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,
则补偿金额在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超
过所确认预计负债的账面价值。
    2.22 年金计划
    公司年金系在基本养老保险基础上建立的补充养老保险,根据参加计划
职工的工资、级别、工龄等因素,在职工提供服务的会计期间根据规定标准
计提,按照受益对象进行分配,计入相关资产成本或当期损益。公司计提比
例为上年工资总额的 8.33%。
    2.23 收入确认
    2.23.1 销售商品的收入确认
    (1)公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;
    (2)公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权,也没有对已售
出的商品实施控制;
    (3)收入的金额能够可靠的计量;

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    (4)与交易相关的经济利益能够流入企业;
    (5)相关的收入和成本能够可靠地计量。
    本公司确认产品销售收入的具体原则为产品已经发出并取得收取款项权
利的相应原始凭证后确认。
       2.23.2 提供劳务的收入确认
    (1)在同一会计年度内开始并完成的劳务,在完成劳务时确认收入。
    (2)如劳务的开始和完成分属不同的会计年度,在提供劳务交易的结果
能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。
在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,在资产负债表日按已经发生
并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
    在同时满足下列条件的情况下,表明其结果能够可靠估计:
    ①与合同相关的经济利益很可能流入企业;
    ②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量;
    ③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进
度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
    (3)合同完工进度的确认方法:本公司按累计实际发生的合同成本占合
同预计总成本的比例确定合同完工进度。
       2.23.3 让渡资产使用权收入确认
    在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等
两个条件时,本公司分别以下情况确认收入:
    (1)利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定。
    (2)使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
       2.24 政府补助
    政府补助,是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,但
不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和
与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形
成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府
补助之外的政府补助。

                                       67
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    只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时,本公司才确认政府
补助。本公司收到的货币性政府补助,按照收到或应收的金额计量;收到的
非货币性政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名
义金额计量。
    本公司收到的与资产相关的政府补助,在收到时确认为递延收益,并在
相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益。但是,按照名义金额计量的
政府补助,直接计入当期损益。
    本公司收到的与收益相关的政府补助,如果用于补偿本公司以后期间的
相关费用或损失,则确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期
损益;如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。
    本公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益,则冲减
相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;不存在相关递延收益时,
直接将返还的金额计入当期损益。
    2.25 所得税
    所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。
在取得资产、承担负债时,本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的
计税基础。如果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其
计税基础,则将此差异作为应纳税暂时性差异;如果资产的账面价值小于其
计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础,则将此差异作为可抵扣暂时
性差异。
    2.25.1 除下列交易中产生的递延所得税负债以外,本公司确认所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债:
    (1)商誉的初始确认;
    (2)同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:
    ①该项交易不是企业合并;
    ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)。
    除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳
税暂时性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回,本公司将确认其产生的递延所得税负债。

                                   68
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    2.25.2 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限,确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产,但不确认同时具有下
列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产:
    (1)该项交易不是企业合并;
    (2)交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
损)。
    资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得
额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,本公司将确认以前期间未确认的递延所得
税资产。若与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在
可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额,本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
    2.25.3 资产负债表日,本公司按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)
的所得税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产);按照预
期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得
税负债。
    如果适用税率发生变化,本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得
税负债将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的
递延所得税资产和递延所得税负债以外,本公司将税率变化产生的影响数计
入变化当期的所得税费用。
    在每个资产负债表日,本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。
如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所
得额时,减记的金额应当转回。
    本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当
期所得税和递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
    2.26 租赁
    租赁是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人以获取租金
的协议,包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
    2.26.1 融资性租赁
    (1)符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁:

                                  69
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    ①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;
    ②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人
将会行使这种选择权;
    ③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分
(75%(含)以上);
    ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值(90%(含)以上);出租人在租赁开始日的最低租赁收款
额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值(90%(含)以上);
    ⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。
    不满足上述条件的,认定经营租赁。
    (2)融资租入的固定资产,按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租
赁付款额的现值中较低者入账,按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
    2.26.2 经营性租赁
    作为承租人支付的租金,公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关
资产成本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用,直接计
入当期损益。经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
    2.27 持有待售资产
    2.27.1 确认标准
    同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:
    ①公司已经就处置该非流动资产作出决议;
    ②已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;
    ③该项转让将在一年内完成。
    2.27.2 会计处理
    公司对于持有待售的固定资产,调整该项固定资产的预计净残值,使该
项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额,但不
得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值,原账面价值高于调
整后预计净残值的差额,作为资产减值损失计入当期损益。
    某项资产或处置组被划归为持有待售,但后来不再满足持有待售的固定
资产的确认条件,公司停止将其划归为持有待售,并按照下列两项金额中较

                                 70
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低者计量:
    (1)该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值,按照其假定在
没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的
金额;
    (2)决定不再出售之日的再收回金额。
    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产,比照上述原则处理。
    2.28 安全生产费
    2.28.1 计提标准
    根据财政部、国家安全生产监督管理总局―关于印发《高危行业企业安全
生产费用财务管理暂行办法》的通知‖(财企[2006]478 号)规定:
    危险品生产企业以本年度实际销售收入为计提依据,采取超额累退方式
按照规定标准逐月提取。
    2.28.2 会计处理
    根据财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会[2009]8 号)的有关规定,
本公司安全生产费用核算方法如下:
    (1)按照国家规定提取的安全生产费,计入当期损益,同时记入专项储
备科目。
    (2)企业使用提取的安全生产费时,属于费用性支出的,直接冲减专项
储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过―在建工程‖科目归集
所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同
时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    2.29 会计政策、会计估计变更和前期差错
    2.29.1 会计政策、会计估计变更
    报告期内,本公司未发生重大会计政策、会计估计变更。
    2.29.2 前期差错更正
    报告期内,本公司未发现需要更正的重大前期差错。
    3、税项
    3.1 主要税种及税率

         税种                   计税依据                   税率

                                    71
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增值税               销售货物或者提供应税劳务             13%、17%
营业税               应税营业额                            3%、5%
资源税               应税数量                              3 元/吨
城市维护建设税       应纳流转税税额                      1%、5%、7%
企业所得税           应纳税所得额                            25%
教育费附加           应纳流转税税额                          3%
地方教育费附加       应纳流转税税额                          2%
其他税项             按税法规定计算交纳
    3.2 税收优惠及批文
    1、企业所得税
    除特别说明外,公司所属孙、子公司执行 25%企业所得税税率。
    (1)子公司云南昆钢煤焦化有限公司根据《云南省国家税务局关于云南
昆钢煤焦化有限公司执行西部大开发企业所得税优惠政策问题的通知》(云国
税函〔2008〕603 号),自 2008 年度起在西部大开发企业所得税优惠政策执行
期内减按 15%的税率计算缴纳企业所得税;另根据《云南省发展和改革委员会
关于云叶化肥股份有限公司等 7 家企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认
书》(云发改办西部[2013]351 号),自 2012 年起继续执行西部大开发企业所得
税优惠政策。
    (2)孙公司昆明焦化制气有限公司根据昆明市地方税务局一分局《关于
昆明焦化制气厂符合国家鼓励类企业认定的批复》(昆地税一分税字〔2002〕
95 号),自 2002 年 7 月 1 日起享受西部大开发企业所得税优惠政策减按 15%的
税率计算缴纳企业所得税;另根据《云南省发展和改革委员会关于云叶化肥
股份有限公司等 7 家企业有关业务属于国家鼓励类产业的确认书》(云发改办
西部[2013]351 号),自 2012 年起继续执行西部大开发企业所得税优惠政策。
    2、房产税、土地使用税
    根据《云南省地方税务局关于明确昆明钢铁控股有限公司有关税收政策
的通知》(云地税发(2012)241 号)、《云南省地方税务局关于昆明钢铁控股有
限公司申请减免房产税城镇土地使用税的函》(云地税函(2012)143 号),子
公司云南昆钢煤焦化有限公司、孙公司昆明焦化制气有限公司、师宗煤焦化
工有限公司享受减免 2012 年下半年及 2013 年全年的房产税、土地使用税的税
收优惠政策。

    4、企业合并及合并财务报表(本节所列数据除非特别注明,金额单位为

                                   72
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人民币万元)




               73
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      4.1 子公司情况
      4.1.1 通过设立或投资等方式取得的子公司
                                                                                                                                            从母公司所有者权益
                                                                                          实质上构                               少数股东
                                                                                                                                            冲减子公司少数股东
                                                                                          成对子公          表决   是否   少数   权益中用
                                        业务性    注册                        期末实际               持股                                   分担的本期亏损超过
 子公司全称     子公司类型    注册地                           经营范围                   司净投资          权比   合并   股东   于冲减少
                                          质      资本                          出资额               比例                                   少数股东在该子公司
                                                                                          的其他项            例   报表   权益   数股东损
                                                                                                                                            期初所有者权益中所
                                                                                            目余额                               益的金额
                                                                                                                                              享有份额后的余额

昆明宝象炭黑
                全资子公司   云南昆明   煤化工    1000      炭黑生产及销售       1000                100%   100%    是
有限责任公司




      4.1.2 同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                            从母公司所有者权益
                                                                                          实质上构                               少数股东
                                                                                                                                            冲减子公司少数股东
                                                                                          成对子公          表决   是否   少数   权益中用
                                        业务性   注册资                       期末实际               持股                                   分担的本期亏损超过
 子公司全称     子公司类型    注册地                           经营范围                   司净投资          权比   合并   股东   于冲减少
                                          质       本                           出资额               比例                                   少数股东在该子公司
                                                                                          的其他项            例   报表   权益   数股东损
                                                                                                                                            期初所有者权益中所
                                                                                            目余额                               益的金额
                                                                                                                                              享有份额后的余额
师宗县五一煤
矿有限责任公    全资子公司   云南师宗    煤炭    11112.45   原煤开采及销售      5852.90              100%   100%    是
      司

师宗县瓦鲁煤
矿有限责任公    全资子公司   云南师宗    煤炭    10361.64   原煤开采及销售      7218.80              100%   100%    是
      司




                                                                                 74
     云煤能源                                                               2013 年半年度报告




师宗县大舍煤
矿有限责任公    全资子公司   云南师宗   煤炭     3021.75   原煤开采及销售      1869.06                 100%    100%    是
      司

师宗县金山煤
矿有限责任公    全资子公司   云南师宗   煤炭     2712.39   原煤开采及销售      492.57                  100%    100%    是
      司



      4.1.3 非同一控制下企业合并取得的子公司
                                                                                                                                               从母公司所有者权益
                                                                                           实质上构                                 少数股东
                                                                                                                                               冲减子公司少数股东
                                                                                           成对子公            表决   是否   少数   权益中用
                                        业务性    注册                       期末实际                  持股                                    分担的本期亏损超过
 子公司全称     子公司类型    注册地                          经营范围                     司净投资            权比   合并   股东   于冲减少
                                          质      资本                         出资额                  比例                                    少数股东在该子公司
                                                                                           的其他项              例   报表   权益   数股东损
                                                                                                                                               期初所有者权益中所
                                                                                             目余额                                 益的金额
                                                                                                                                                 享有份额后的余额
                                                           焦炭、煤气、蒸
云南昆钢煤焦                                               汽、余热发电、
                全资子公司   云南昆明   煤化工   120000                       199815.47                100%    100%    是
  化有限公司                                               煤焦化工副产品
                                                             的生产及销售



      4.2 纳入合并范围的孙公司情况
      4.2.1 通过设立或投资等方式取得的孙公司
                                                                                                                                               从母公司所有者权
                                                                                                                                    少数股东
                                                                                          实质上构                                             益冲减孙公司少数
                                                                                                              表决    是否   少数   权益中用
被投资单位                              业务性    注册                      期末实际      成对孙公    持股                                     股东分担的本期亏
                孙公司类型    注册地                         经营范围                                         权比    合并   股东   于冲减少
    全称                                  质      资本                        投资额      司的净投    比例                                     损超过少数股东在
                                                                                                                例    报表   权益   数股东损
                                                                                          资的余额                                             该孙公司期初所有
                                                                                                                                    益的金额
                                                                                                                                               者权益中所享有份



                                                                                75
    云煤能源                                                                  2013 年半年度报告




                                                                                                                                              额后的余额

                                                            煤炭、焦炭、煤
师宗煤焦化
               全资孙公司     云南师宗     煤化工   60000   焦化工副产品        60000                100%    100%    是
工有限公司
                                                            生产、销售




     4.2.2 同一控制下合并方式取得的孙公司
                                                                                                                                            从母公司所有者
                                                                                                                                   少数股
                                                                                            实质上                                          权益冲减孙公司
                                                                                                                                   东权益
                                                                                            构成对                                          少数股东分担的
                                                                                  期末实                      表决   是否   少数   中用于
被投资单位                                                  注册     经营范                 孙公司    持股                                  本期亏损超过少
                 孙公司类型       注册地       业务性质                           际投资                      权比   合并   股东   冲减少
  全称                                                      资本       围                   的净投    比例                                  数股东在该孙公
                                                                                    额                          例   报表   权益   数股东
                                                                                            资的余                                          司期初所有者权
                                                                                                                                   损益的
                                                                                              额                                            益中所享有份额
                                                                                                                                   金额
                                                                                                                                                后的余额
                                                                    煤气焦
                                                                    炭、煤焦
昆明焦化制
                 全资孙公司     云南昆明        煤化工      45000   化 工 产 69062.83                 100%    100%    是
气有限公司
                                                                    品生产、
                                                                    销售
云南昆钢燃                                                          燃气工
气工程有限       全资孙公司     云南昆明       工程施工     2659    程 建 筑 2744.90                  100%    100%    是
公司                                                                施工等


     4.3 本期发生的同一控制下企业合并




                                                                                  76
   云煤能源                                             2013 年半年度报告




    根据 2010 年 6 月 18 日昆明钢铁控股有限公司(以下简称“昆钢控股”)签署的《昆明钢铁控股有限公司关于向上市公司注入煤
矿资产的承诺函》以及公司与昆钢控股签订的《云南煤业能源股份有限公司与昆明钢铁控股有限公司之附条件生效的煤矿股权收购协
议》及其补充协议。公司拟通过非公开发行股票募集资金收购昆钢控股持有的师宗县五一煤矿有限责任公司、师宗县大舍煤矿有限责
任公司、师宗县金山煤矿有限责任公司、师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司(以下合称“标的公司”)的 100%股权。
    根据2011年12月27日,云南煤业能源股份有限公司与昆明钢铁控股有限公司签订的《附条件生效的煤矿股权收购协议》,以及2012
年9月7日签订的《附条件生效的煤矿股权收购协议之补充协议》。云南煤业能源股份有限公司以北京天健兴业资产评估有限公司2012
年4月30日为基准日期对师宗四个煤矿出具的资产评估报告中记载的评估结果合计金额41060.21万元为基础,并最终经云南省国资委对
师宗四个煤矿的评估结果进行备案的《国有资产评估项目备案表》(备案编号分别为“2012-76”、 “2012-77”、 “2012-78”、
“2012-79”)确认的总评估值为41060.21万元(其中,师宗县大舍煤矿有限责任公司评估值为9528.5万元,师宗县金山煤矿有限责任
公司为2744.69万元,师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司为8977.91万元,师宗县五一煤矿有限责任公司为19809.12万元,)作为本次股权
收购的交易价格。收购昆明钢铁控股有限公司所持有的师宗县五一煤矿有限责任公司、师宗县大舍煤矿有限责任公司、师宗县金山煤
矿有限责任公司、师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司100%股权。
    同时,协议规定,自评估基准日至交割日(两个日期之间的过渡期),四个煤矿所产生的损益或权益变动由云南煤业能源股份有限公
司享有和承担,并经昆明钢铁控股有限公司同意,四个煤矿过渡期的经营亏损以现金补足。经中审亚太会计师事务所审计,四个煤矿过
渡期损益(自2012年5月1日至2013年4月30日)共计为-3,158万元。根据协议约定,过渡期亏损应由昆明钢铁控股有限公司承担。因此,
公司已将该过渡期亏损金额自四个煤矿股权转让价款中予以扣减,扣减金额已在资本公积中处理。
    2013 年 4 月 28 日,本公司与昆明钢铁控股有限公司签署了《交割确认书》,完成了经营管理权、控制权等的移交。截止 2013 年 5



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月 30 日,标的公司工商变更登记已完成,公司收到了标的公司变更后的《企业法人营业执照》。
    属于同一控制下企业合并的判断依据:本公司与标的公司在合并前后同受昆明钢铁控股有限公司控制且该控制并非暂时性。
    合并日的确定依据:根据本公司与昆明钢铁控股有限公司签署了《交割确认书》,本公司对标的公司权利义务生效日为交割日,即
2013 年 4 月 28 日,因此,本公司以取得标的公司实际控制权的日期 2013 年 4 月 30 日作为合并日。
    本公司以合并日取得被合并方账面所有者权益的份额作为其初始投资成本。
    被合并方采用的会计政策与本公司一致。
    被合并方在合并日及自合并当期期初至合并日的财务状况和经营成果如下:(单位万元)
    资产负债简表(2013 年 4 月 30 日):
               项目                   师宗县五一煤矿有     师宗县瓦鲁煤矿有     师宗县大舍煤矿有     师宗县金山煤矿有
                                          限责任公司           限责任公司           限责任公司           限责任公司
流动资产                                        1,063.87             2,034.87             1,035.00             2,522.66
非流动资产                                    16,319.25            15,088.64              9,955.90             5,622.96
其中:固定资产                                  5,536.43             3,497.18             5,639.78             2,839.58
在建工程                                        1,365.69             1,515.19             2,628.38             1,234.04
流动负债                                        8,915.04             6,900.15             8,166.13             7,100.01
非流动负债                                      2,615.18             3,004.56               955.71               553.04
负债合计                                      11,530.22              9,904.71             9,121.84             7,653.05
所有者权益                                      5,852.90             7,218.80             1,869.06               492.57
            资产总计                          17,383.12            17,123.51            10,990.90              8,145.62




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    利润表简表(2013 年 1—4 月):
               项目                   师宗县五一煤矿有     师宗县瓦鲁煤矿有     师宗县大舍煤矿有     师宗县金山煤矿有
                                          限责任公司           限责任公司           限责任公司           限责任公司
营业收入                                          235.03               250.94             1,237.26               46.38
营业成本                                          152.23               127.79               708.44               35.50
营业利润                                        -518.39              -312.24                -44.95             -534.58
利润总额                                        -637.64              -381.93               -268.90             -605.66
所得税费用                                      -150.91                -88.24                 2.61             -140.49
净利润                                          -486.73              -293.69               -271.51             -465.17
    现金流量简表(2013 年 1—4 月):
                                      师宗县五一煤矿有     师宗县瓦鲁煤矿有     师宗县大舍煤矿有     师宗县金山煤矿有
              项目                        限责任公司           限责任公司           限责任公司           限责任公司
经营活动产生的现金流量净额                      -254.69                -90.22               -88.46             -169.43
投资活动产生的现金流量净额                        -19.40                    0               -50.00               -30.00
筹资活动产生的现金流量净额                        289.00               286.00               415.00               278.99
现金及现金等价物净增加额                           14.91               195.78               276.54                79.56
    4.4 合并财务报表的编制方法
    本报告期内公司发生了同一控制下的企业合并,公司完成了收购昆明钢铁控股有限公司持有的师宗县五一煤矿有限责任公司、师
宗县大舍煤矿有限责任公司、师宗县金山煤矿有限责任公司、师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司的100%股权的交割。根据《企业会计准则》
对同一控制下企业合并的规定,对于同一控制下的控股合并,在合并当期编制合并财务报表时,应当对合并资产负债表的期初数进行
调整,同时应当对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。被合并方自年初至合并日的损益、现



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金流量纳入合并范围,并对上年同期比较报表进行追溯调整。




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    5、合并报表重要项目的说明

    5.1 货币资金

                             期末数                                       年初数
    项目          外币金                                   外币       折算
                           折算率     人民币金额                                人民币金额
                    额                                     金额       率
现金:                                     56,805.48                                  30,429.77
人民币                                     56,805.48                                  30,429.77
银行存款:                            330,702,100.17                             244,957,089.92
人民币                                330,702,100.17                             244,957,089.92
其他货币资
                                      145,000,000.00                             100,200,000.00
金:
人民币                                145,000,000.00                             100,200,000.00
    合计                              475,758,905.65                             345,187,519.69
    期末数比期初数增加 130,571,385.96 元,增幅 37.83%,主要原因是本期期
末银行承兑汇票托收到账,银行存款增加。其他货币资金是开具银行承兑汇
票的保证金 8500 万元,开具信用证保证金 6000 万元。


    5.2 应收票据
    5.2.1 应收票据分类

        票据种类                          期末数                            年初数
      银行承兑汇票                              610,008,306.30                   570,988,195.24
      商业承兑汇票
           合计                                 610,008,306.30                   570,988,195.24


    5.2.2 截止 2013 年 6 月 30 日公司已质押的应收票据情况

        出票单位                   出票日期                     到期日                金额
云南浩华经贸有限公司         2013.03.29                  2013.07.01                86,000,000.00
昆明鼎铨商贸有限责任公司     2013.04.07                  2013.10.07                15,000,000.00
武钢集团昆明钢铁股份有限
                             2013.04.27                  2013.10.26                10,000,000.00
公司
曲靖汇源物资工贸有限责任
                             2013.01.31-2013.03.29       2013.07.01-2013.07.31     10,000,000.00
公司
云南德胜物流有限公司         2013.01.01                  2013.07.01                 9,000,000.00
其他                         2013.01.04-2013.05.13       2013.07.02-2013.11.09     46,543,332.46
           合计                                                                   176,543,332.46
    上述质押的应收票据用于对开具银行承兑汇票作担保。
    5.2.3 本期无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
    5.2.4 截止 2013 年 6 月 30 日公司无已经背书给他方但尚未到期的商业承兑


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    汇票情况。
            5.2.5 本期无已贴现或抵押的商业承兑票据。


            5.3 应收账款
            5.3.1 分类

                                   期末数                                                 年初数
                     账面余额                   坏账准备                  账面余额                     坏账准备
  种类
                                 比例                       比例                       比例                        比例
                 金额                        金额                      金额                         金额
                                 (%)                        (%)                        (%)                         (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合      82,762,990.57 47.11           4,377,291.57      5.29   126,458,761.90      61.17     4,814,435.69      3.81
关联组合      92,539,851.49 52.68                      -      0.00    79,910,198.83      38.65                -
组合小计    175,302,842.06  99.79           4,377,291.57      2.50   206,368,960.73      99.82     4,814,435.69      2.33
单项金额
虽不重大
但单项计
               374,272.70   0.21            374,272.70      100.00     374,272.70        0.18      374,272.70      100.00
提坏账准
备的应收
账款
  合计         175,677,114.76    100.00     4,751,564.27      2.70   206,743,233.43     100.00     5,188,708.39      2.51

            本公司控股股东的关联方范围内的单位应收账款不计提坏帐准备。
            应收账款年末比年初减少 30,628,974.55 元,减少 15.2%,减少的主要原因
    是本期收回部分上年应收销货款。
            5.3.2 组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:
                                   期末数                                                 年初数
                     账面余额                                             账面余额
   账龄                                                    计提比                                                 计提比
                                 比例     坏账准备                                     比例      坏账准备
                 金额                                        例%       金额                                         例%
                                 (%)                                                   (%)
 1 年以内       79,112,994.60     95.59      791,129.94      1       122,804,105.93      97.11     1,228,041.07     1
 1至2年              67,194.05     0.08        3,359.71      5            71,854.05       0.06        3,592.70      5
 2至3年                                                     40                    -       0.00                -    40
 3 年以上        3,582,801.92      4.33     3,582,801.92    100        3,582,801.92       2.83     3,582,801.92    100
   合计         82,762,990.57    100.00     4,377,291.57             126,458,761.90     100.00     4,814,435.69



            5.3.3 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款




                                                      82
   云煤能源                                                                      2013 年半年度报告



                                                                 计提
         应收账款内容              账面余额      坏账准备                          计提理由
                                                                 比例
                                                                             公司停业,法院已
攀枝花市宝恒商贸有限责任公司       374,272.70    374,272.70      100.00
                                                                             强制执行无法收回
               合计                374,272.70    374,272.70      100.00
    5.3.4 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位情况。
                  单位名称                                    期末数                     年初数
昆明钢铁控股有限公司                                            200,000.00               200,000.00
                     合计                                       200,000.00               200,000.00
    5.3.5 应收账款金额前五名单位情况:
                                    与本公                                           占应收账款总
              单位名称                              金额             年限
                                    司关系                                           额的比例(%)
武钢集团昆明钢铁股份有限公司        关联方       72,793,564.17      1 年以内             41.44
云南中石油昆仑燃气有限公司            客户       54,412,527.13      1 年以内             30.97
昆明华盛源工贸有限公司                客户       14,256,203.17      1 年以内              8.12
玉溪新兴钢铁有限公司                关联方        8,585,981.67      1 年以内              4.89
红河钢铁有限公司                    关联方        6,945,613.40      1 年以内              3.95
                合计                            156,993,889.54                           89.37
    5.3.6 主要应收关联方账款情况:
                                                                                          占应收账款总
                单位名称                     与本公司关系                 金额
                                                                                          额的比例(%)
                                        母公司的子公司的联
武钢集团昆明钢铁股份有限公司                                          72,793,564.17            41.44
                                        营企业
                                        母公司对其有重大影
玉溪新兴钢铁有限公司                                                      8,585,981.67         4.89
                                        响
                                        母公司对其有重大影
红河钢铁有限公司                                                          6,945,613.40         3.95
                                        响
                                        母公司的子公司的孙
云南昆钢拓展钢铁炉料有限公司                                              1,537,943.56         0.88
                                        公司
云南昆钢冶金新材料股份有限公司          母公司的孙公司                     782,380.00          0.45
                                        母公司的子公司的孙
迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司                                           743,098.31          0.42
                                        公司
云南浩绿实业集团有限公司                母公司的孙公司                     679,059.70          0.39
昆明钢铁集团有限责任公司                母公司的子公司                     256,627.20          0.15
昆明钢铁控股有限公司                    母公司                             200,000.00          0.11
云南昆钢重型装备制造集团有限公司        母公司的子公司                        9,471.40         0.01
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司            母公司的孙公司                        6,112.08         0.00
                   合计                                               92,539,851.49            52.69

    5.3.7 本期不存在核销应收账款的情况。




    5.4 预付款项


                                          83
       云煤能源                                                                           2013 年半年度报告

       5.4.1 按账龄列示
                                         期末数                                          年初数
        账龄
                                 金额                比例(%)              金额                       比例(%)
   1 年以内                     73,338,281.73              99.67         200,983,383.91                         99.75
   1至2年                          205,168.45               0.28             324,863.45                          0.16
   2至3年                                0.00               0.00             136,410.93                          0.07
   3 年以上                         36,239.70               0.05              36,239.70                          0.02
     合计                       73,579,689.88             100.00         201,480,897.99                        100.00
       期末预付账款比期初减少 127,901,208.11 元,降幅 63.48%,减少的主要原
因是上期预付的部分原料煤货款在本期内已到货并办理了结算。
       5.4.2 预付款项金额前五名单位情况
                                                        与本公
                    单位名称                                              金额              时间          说明
                                                        司关系
 云南赛肯贸易有限公司                                    供应商          12,407,318.71     2013 年         煤款
 咸阳四环工业装备机电有限公司                            供应商           4,992,000.00     2013 年       设备款
 防城港北部湾港务有限公司                                供应商           4,965,102.54     2013 年        煤款
 贵州邦达能源开发有限公司                                供应商           4,543,133.33     2013 年        煤款
 云南省师宗金俐源焦化有限责任公司                        供应商           4,266,311.33     2013 年        煤款
                         合计                                            31,173,865.91
       5.4.3 本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
东单位情况。
       5.4.4 主要预付关联方账款情况:
                                                                                                        占预付款
                    单位名称                                 与本公司关系                 金额          总额的比
                                                                                                          例(%)
 昆钢集团设计院有限公司                               母公司的子公司的孙公司         2,954,080.00         4.01
 昆明钢铁控股有限公司                                 母公司                         1,916,033.02         2.60
 昆钢桥钢工贸有限公司                                 母公司对其有重大影响               478,450.00       0.65
 云南昆钢制管有限公司                                 母公司对其有重大影响               201,044.33       0.27
 云南浩绿实业集团有限公司                             母公司的孙公司                     150,000.00       0.20
 武钢集团昆明钢铁股份有限公司                         母公司的子公司的联营企业           201,836.12       0.12
 云南昆钢集团电子信息工程有限公司                     母公司的孙公司                     127,760.00       0.06
                         合计                                                        6,029,203.47         7.91




       5.5 其他应收款
       5.5.1 分类
                                   期末数                                          年初数
                   账面余额                       坏账准备               账面余额           坏账准备
种类
                                 比例                     比例                   比例               比例
                  金额                          金额                   金额               金额
                                 (%)                       (%)                    (%)                (%)

                                                        84
       云煤能源                                                                            2013 年半年度报告

单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合    28,532,874.09  99.96 5,337,651.33           18.70     24,274,861.81    100.00       4,573,666.45      18.84
关联组合        12,005.00   0.04         0.00            0.00
组合小计    28,544,879.09 100.00 5,337,651.33           18.70     24,274,861.81    100.00       4,573,666.45      18.84
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
   合计     28,544,879.09 100.00 5,337,651.33           18.70     24,274,861.81    100.00       4,573,666.45      18.84



        5.5.2 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
                                    期末数                                                        年初数
                      账面余额                                                    账面余额
   账龄                                                     计提比                                                         计提比
                                  比例     坏账准备                                          比例        坏账准备
                   金额                                       例%            金额                                            例%
                                  (%)                                                        (%)
 1 年以内         17,899,531.52    62.73      178,995.32          1.00    17,525,644.22         72.20      175,256.45        1.00
 1至2年            5,558,221.43    19.48      277,911.06          5.00     1,740,982.71          7.17          87,049.13     5.00
 2至3年             323,960.32      1.14      129,584.13         40.00     1,161,456.68          4.78      464,582.67       40.00
 3 年以上          4,751,160.82    16.65     4,751,160.82       100.00     3,846,778.20         15.85     3,846,778.20     100.00
   合计           28,532,874.09   100.00     5,337,651.33                 24,274,861.81       100.00      4,573,666.45
        5.5.3 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
  股东单位情况。
        5.5.4 其他应收款金额前五名单位情况
                                                                                                        占其他应收
                                           与本公司
               单位名称                                           金额                 年限             款总额的比
                                             关系
                                                                                                          例(%)
    师宗县财政局                           非关联方              3,988,249.24      2011 年、2012 年           13.98
    红塔证券股份有限公司                   非关联方              3,000,000.00      2012 年、2013 年           10.51
    安宁市人民政府(煤气补贴款)            非关联方              2,500,000.00         2012 年                   8.76
    师宗县交通运输局                       非关联方              2,333,200.04         2012 年                   8.18
    北京九州通财经顾问有限公司             非关联方              2,000,000.00         2012 年                   7.01
                    合计                                        13,821,449.28                                 48.44




        5.5.5 本期应收关联方账款的情况。


                                                   85
           云煤能源                                                                         2013 年半年度报告

                                                                                                           占其他应
                        单位名称                                与本公司关系                金额           收款总额
                                                                                                           的比例(%)
     昆明钢铁集团有限责任公司                           母公司的子公司                   12,005.00           0.04
                          合计                                                           12,005.00           0.04


           5.6 存货
           5.6.1 存货分类

                                     期末数                                               年初数
  项目
               账面余额            跌价准备          账面价值          账面余额          跌价准备           账面价值
原材料        399,996,971.37                    -   399,996,971.37    499,730,961.32     1,006,278.76      498,724,682.56
库存商品      265,237,180.29       2,883,611.28     262,353,569.01    156,852,697.97       872,728.36      155,979,969.61
包装物及
低值易耗              5,042.09                  -         5,042.09          4,654.50                  -          4,654.50
品
其他                   260.75                   -          260.75            590.75                   -             590.75
  合计        665,239,454.50       2,883,611.28     662,355,843.22    656,588,904.54     1,879,007.12      654,709,897.42


           5.6.2 存货跌价准备

                                                                                本期减少
         存货种类           年初账面余额            本期计提额                                            期末账面余额
                                                                         转回              转销
   原材料                        1,006,278.76                                          1,006,278.76
   库存商品                       872,728.36         2,710,193.93                       699,311.01           2,883,611.28
            合计                 1,879,007.12        2,710,193.93                      1,705,589.77          2,883,611.28
           本期计提库存商品的存货跌价准备是孙公司师宗煤焦化工有限公司由于
    设备产能尚未达到设计能力,固定成本偏高,账面成本低于可变现净值计提
    的存货跌价准备。
           本期转销的存货跌价准备主要是上期计提存货跌价准备的存货本期已销
    售。


           5.7 其他流动资产
                  项目                                         期末数                              年初数
              待抵扣的进项税                                       133,447,551.52                      147,822,718.61
              预交企业所得税                                          1,318,741.91                            643,696.74
                预交城建税                                                4,471.14                              4,885.13
              预交教育费附加                                             15,599.21                             15,851.60
            预交地方教育费附加                                            5,022.59                              5,184.18
                预缴房产税                                              112,696.94                            608,179.87


                                                          86
      云煤能源                                                        2013 年半年度报告

           预缴印花税                                  11,750.00
         预缴土地使用税                               227,986.38                      1,595,207.62
                 合计                            135,143,819.69                     150,695,723.75


      5.8 固定资产
      5.8.1 固定资产情况

          项目             年初账面余额          本期增加          本期减少           期末账面余额
一、原价合计               3,669,690,995.22        74,152,649.77       820,766.09     3,743,022,878.90
其中:房屋、建筑物         1,176,362,084.15      490,735,491.14                 -     1,667,097,575.29
通用设备                     587,160,787.48     -170,872,554.63          3,763.08       416,284,469.77
专用设备                   1,526,931,612.82     -244,441,991.47        806,524.32     1,281,683,097.03
交通运输设备                   22,595,190.28          344,256.20                -        22,939,446.48
电器设备                     210,893,455.23        -5,302,708.66                -       205,590,746.57
电子产品及通信设备             16,107,221.13        5,273,136.03         8,168.69        21,372,188.47
仪器仪表、计量器具           129,640,644.13        -1,582,978.84         2,310.00       128,055,355.29
二、累计折旧合计             699,366,040.85      113,791,623.02        763,709.45       812,393,954.42
其中:房屋、建筑物           194,192,257.25        80,548,509.75                -       274,740,767.00
通用设备                       71,268,941.78        5,689,529.10         3,574.92        76,954,895.96
专用设备                     356,571,950.06        11,909,486.13       754,462.51       367,726,973.68
交通运输设备                    6,959,165.78          926,482.54                -         7,885,648.32
电器设备                       32,424,972.82        7,573,923.58                -        39,998,896.40
电子产品及通信设备              5,536,137.76        2,406,184.15         3,477.52         7,938,844.39
仪器仪表、计量器具             32,412,615.40        4,737,507.77         2,194.50        37,147,928.67
三、固定资产减值准备累计
金额合计
其中:房屋、建筑物
通用设备
专用设备
交通运输设备
电器设备
电子产品及通信设备
仪器仪表、计量器具
四、固定资产账面价值合计    2,970,324,954.37                                           2,930,628,924.48
其中:房屋、建筑物           982,169,826.90                                            1,392,356,808.29
通用设备                     515,891,845.70                                             339,329,573.81
专用设备                    1,170,359,662.76                                            913,956,123.35
交通运输设备                   15,636,024.50                                              15,053,798.16
电器设备                     178,468,482.41                                             165,591,850.17
电子产品及通信设备             10,571,083.37                                              13,433,344.08
仪器仪表、计量器具             97,228,028.73                                              90,907,426.62
        本期新增固定资产原值 74,152,649.77 元,其中:原暂估入账的师宗煤焦
  化工 98 万吨/年焦化项目工程决算审定增加的原值为 71,457,472.56 元,并同时调
  整暂估类别的原值,故本期增加方出现负数;

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    云煤能源                                                                         2013 年半年度报告

       本期固定资产原值减少 820,766.09 元为本期报废的固定资产原值,累计折
旧的减少原因同上。
本期计提折旧额:113,791,623.02 元。
    期末固定资产无用于抵押或担保的情况。
       5.9 在建工程
       5.9.1 项目
                                       期末数                                        年初数
       项目                              减值                                          减值
                      账面余额                  账面净值            账面余额                    账面净值
                                         准备                                          准备
98 万吨/年焦化项
                       35,370,000.00             35,370,000.00       35,370,000.00               35,370,000.00
目
外供城市煤气项
                       72,061,868.63             72,061,868.63       50,452,623.62               50,452,623.62
目

煤气扩容工程            2,435,334.37                 2,435,334.37     1,838,151.00                1,838,151.00

煤场干煤棚               584,988.85                   584,988.85
安宁分公司干熄
                        5,100,980.14                 5,100,980.14
焦系统技术改造
炼焦 3、4 号焦炉
                        1,465,812.00                 1,465,812.00
装煤烟尘收集
净化车间两座蒸
氨塔整体更换改          2,700,448.95                 2,700,448.95
造
生化 AO 系统工
                        2,358,974.39                 2,358,974.39
艺改造
老区筛分系统改
                         222,128.21                   222,128.21
造

老区脱苯塔改造           237,698.37                   237,698.37

高压清水泵电机
                         287,179.49                   287,179.49
改造
新区回炉煤气送
老区加热管道敷           200,000.00                   200,000.00
设

五一煤矿改扩建         17,458,429.01             17,458,429.01       11,555,469.39               11,555,469.39

瓦鲁煤矿改扩建         14,449,066.57             14,449,066.57        9,590,764.62                9,590,764.62

大舍煤矿改扩建         28,479,450.82             28,479,450.82       24,233,265.74               24,233,265.74

金山煤矿改扩建         15,011,351.58             15,011,351.58        9,756,323.43                9,756,323.43

专用风井                3,930,541.68                 3,930,541.68     3,869,429.76                3,869,429.76

地面煤棚                 240,000.00                   240,000.00

合计                  202,594,253.06            202,594,253.06      146,666,027.56              146,666,027.56




                                                88
    云煤能源                                                           2013 年半年度报告




    5.9.2 重大在建工程项目变动情况
                                          投入占                                                                        其中:本   本期利
                           预算数(万                                               转入固定   其他减   利息资本化
      项目名称                            预算的    年初数          本期增加                                            期利息资   息资本    期末数
                             元)                                                     资产       少       累计金额
                                          比例%                                                                         本化金额   化率(%)
98 万吨/年焦化项目           151,918.00             35,370,000.00                                                                            35,370,000.00
外供城市煤气项目               8,990.48     80.15   50,452,623.62   21,609,245.01                        1,029,060.51                        72,061,868.63
煤气扩容工程                   1,345.84     18.10    1,838,151.00      597,183.37                                                             2,435,334.37
煤场干煤棚                     6,800.00      0.86                      584,988.85                                                               584,988.85
安宁分公司干熄焦系统技
                               3,000.00     17.00                    5,100,980.14                                                             5,100,980.14
术改造
炼焦 3、4 号焦炉装煤烟尘
                                680.00      21.56                    1,465,812.00                                                             1,465,812.00
收集
净化车间两座蒸氨塔整体
                                460.00      58.71                    2,700,448.95                                                             2,700,448.95
更换改造
生化 AO 系统工艺改造            290.00      81.34                    2,358,974.39                                                             2,358,974.39
老区筛分系统改造                 115.00     19.32                     222,128.21                                                               222,128.21
老区脱苯塔改造                    92.80     25.61                     237,698.37                                                               237,698.37
高压清水泵电机改造                50.00     57.44                     287,179.49                                                               287,179.49
新区回炉煤气送老区加热
                                  90.00     22.22                     200,000.00                                                               200,000.00
管道敷设
五一煤矿改扩建                13,500.00     12.93   11,555,469.39    5,902,959.62                                                            17,458,429.01
瓦鲁煤矿改扩建                 5,400.00     26.76    9,590,764.62    4,858,301.95                                                            14,449,066.57
大舍煤矿改扩建                 5,158.06     55.21   24,233,265.74    4,246,185.08                                                            28,479,450.82
金山煤矿改扩建                 8,100.00     18.53    9,756,323.43    5,255,028.15                                                            15,011,351.58
专用风井                        560.00      70.19    3,869,429.76       61,111.92                                                             3,930,541.68
地面煤棚                          41.00     58.54                     240,000.00                                                               240,000.00




                                                                            89
云煤能源                                          2013 年半年度报告




     合计        206,591.18   146,666,027.56   55,928,225.50          1,029,060.51   202,594,253.06
本期无转入固定资产金额。




                                                       90
        云煤能源                                                                  2013 年半年度报告

         5.10 无形资产
         5.10.1 无形资产情况

               项目               年初账面余额         本期增加         本期减少      期末账面余额
     一、账面原值合计               667,525,581.39    1,270,026.35                     668,795,607.74
     1、铁路专线使用权                2,222,840.30                                       2,222,840.30
     2、采矿权                      176,000,700.00                                     176,000,700.00
     3、土地使用权                  489,302,041.09    1,270,026.35                     490,572,067.44
     二、累计摊销合计                37,810,359.18    5,582,425.57                      43,392,784.75
     1、铁路专线使用权                1,555,988.64       55,571.01                       1,611,559.65
     2、采矿权                        5,136,737.58      511,357.64                       5,648,095.22
     3、土地使用权                   31,117,632.96    5,015,496.92                      36,133,129.88
     三、无形资产账面净值合计       629,715,222.21                                     625,402,822.99
     1、铁路专线使用权                  666,851.66                                         611,280.65
     2、采矿权                      170,863,962.42                                     170,352,604.78
     3、土地使用权                  458,184,408.13                                     454,438,937.56
     四、减值准备合计
     五、无形资产账面价值合计       629,715,222.21                                     625,402,822.99
     1、铁路专线使用权                  666,851.66                                         611,280.65
     2、采矿权                      170,863,962.42                                     170,352,604.78
     3、土地使用权                  458,184,408.13                                     454,438,937.56
         本期摊销额为 5,582,425.57 元。
         其中土地使用权包括:
                                                                                                           剩余
                       取得   土地面积                                                              是否   摊销
     土地位置                                 原始金额         累计摊销             期末余额
                       方式       ㎡                                                                抵押   年限
                                                                                                           (月)
安宁市连然街道办事
                       转让    303,981.80     92,096,458.79     7,574,288.19        84,522,170.60     否    491
处
昆明市官渡区大板桥     出让    741,497.68    279,090,775.00    20,466,656.84       258,624,118.16     否    556
昆明市官渡区大板桥     出让     43,279.56      32,029,122.35    2,214,985.44        29,814,136.91     否    557
昆明市官渡区大板桥     出让     97,903.41      9,176,476.00          611,765.06      8,564,710.94     否    560
师宗县丹凤镇丹凤西
                       出让    384,727.00     54,724,698.45     4,030,157.44        50,694,541.01     否    555
路 23 号
师宗县工业园区矣腊
                       出让     59,973.00      8,339,245.65       277,974.85         8,061,270.80     否    580
片区
师宗 县雄壁镇大 法召
                                 34,011.00      4,729,229.55      299,517.90         4,429,711.65     否    582
村                     出让
师宗 县雄壁镇瓦 鲁办
                                26,730.00       3,716,806.50      235,397.83         3,481,408.67     否    562
事处                   出让
师宗 县雄壁镇大 舍干
                                32,680.00       4,544,154.00      287,796.42         4,256,357.58     否    562
树庄                   出让
师宗 县雄壁镇大 舍村
                                15,282.90       2,125,101.15      134,589.91         1,990,511.24     否    562
委会                   出让
         合计                 1,740,066.35   490,572,067.44    36,133,129.88       454,438,937.56


                                                91
   云煤能源                                                          2013 年半年度报告



      5.11 长期待摊费用
                                                                                 其他减
                             本期增                      其他减
  项目         期初数                 本期摊销额                   期末数        少的原
                               加额                        少额
                                                                                   因
资源整合
              7,277,418.90             1,212,903.18               6,064,515.72
费
土地补偿
              1,372,547.10                   14,005.65            1,358,541.45
费
 合    计     8,649,966.00             1,226,908.83               7,423,057.17


      5.12 递延所得税资产及递延所得税负债
      5.12.1 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

             项目                            期末数                    年初数
递延所得税资产:
坏账准备                                           2,344,858.58             2,293,109.22
存货跌价准备                                         720,902.83               469,751.78
预计职工内退费用                                     288,144.85               293,353.87
无形资产账面价值小于计税基础                       3,339,463.64             3,362,252.43
可抵扣亏损                                       109,436,411.30           104,977,778.17
职工教育经费                                       2,191,883.74             1,119,789.04
专项储备                                           1,544,625.28             1,426,988.00
             小计                                119,866,290.22           113,943,022.51
递延所得税负债:
资产评估增值                                      97,205,425.51             99,148,986.84
               小计                               97,205,425.51             99,148,986.84
      递延所得税负债是孙公司昆明焦化制气有限公司以及子公司师宗县五一
煤矿有限责任公司、师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司、师宗县大舍煤矿有限责
任公司、师宗县金山煤矿有限责任公司改制时,固定资产和土地使用权按评
估值调账导致资产账面价值大于计税基础的影响。
      5.12.2 未确认递延所得税资产明细

             项目                            期末数                   年初数
坏账准备                                           511,535.33                 411,647.81
预计职工内退费用                                 2,227,673.22               2,331,883.20
可抵扣亏损                                     256,774,650.88             272,698,161.01
职工教育经费                                     9,391,635.02               8,640,970.11
安全生产费
               合计                            268,905,494.45             284,082,662.13
      上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认递延所得税资产的主要原因
是公司本部及孙公司昆明焦化制气有限公司未来能否获得足够的应纳税所得

                                        92
       云煤能源                                                                  2013 年半年度报告

  额具有不确定性。
       5.12.3 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

             年份                  期末数                   年初数                     备注
              2013                 40,939,167.97            57,421,040.42
              2014                100,337,904.93            100,337,904.93
              2015                109,703,820.89            109,703,820.89
              2016
              2017                   5,235,394.77             5,235,394.77
              2018                     558,362.32
             合计                 256,774,650.88            272,698,161.01
       5.12.4 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

                     项目                                                金额
   应纳税差异项目
   资产评估增值                                                                        427,020,543.01
                     小计                                                              427,020,543.01
   可抵扣差异项目
   坏账准备                                                                              9,577,680.27
   存货跌价准备                                                                          2,883,611.28
   辞退福利                                                                              1,920,965.65
   职工教育经费                                                                         11,365,145.24
   无形资产账面价值小于计税基础                                                         13,357,854.56
   专项储备                                                                              6,203,968.36
   可抵扣亏损                                                                          437,745,645.19
                     小计                                                              483,054,870.55


       5.13 资产减值准备明细

                                                                    本期减少
         项目               年初数         本期增加                                         期末数
                                                             转回         转销
1.坏账准备                  9,762,374.84      326,840.76                                    10,089,215.60
2.存货跌价准备              1,879,007.12     2,655,057.30               1,650,453.14          2,883,611.28
3.可供出售金融资产减值
准备
4.持有至到期投资减值准
备
5.长期股权投资减值准备
6.投资性房地产减值准备
7.固定资产减值准备
8.工程物资减值准备
9.在建工程减值准备
10.生产性生物资产减值准
备
11.油气资产减值准备

                                             93
       云煤能源                                                                   2013 年半年度报告

12.无形资产减值准备
13.商誉减值准备
14.其他
         合计              11,641,381.96      2,981,898.06                 1,650,453.14       12,972,826.88


       5.14 短期借款
               项目                        期末数                                   年初数
    质押借款
    保证借款                                    460,000,000.00                              770,000,000.00
    信用借款                                     83,000,000.00                               33,000,000.00
    委托借款                                    500,000,000.00                               50,000,000.00
    其他借款                                    300,000,000.00                              365,851,560.24
               合计                           1,343,000,000.00                            1,218,851,560.24




       保证借款期末余额担保情况如下:
                              借款金额
                              (人民币万
           借款银行              元)                    借款期限                         担保
                                                                                 本公司提供连带责任
    交通银行安宁支行           10,000.00           2013.06.21-2014.06.20
                                                                                       保证担保
    中国银行昆明安宁支行       6,000.00            2013.03.20-2014.03.20         由控股股东昆明钢铁
                                                                                 控股有限公司提供连
    广发银行昆明江岸支行       10,000.00           2013.03.15-2014.03.13           带责任保证担保
    农行昆明安宁支行           6,500.00            2012.07.05-2013.07.04         由控股股东的子公司
    农行昆明安宁支行           3,500.00            2012.07.31-2013.07.30         昆明钢铁集团有限责
                                                                                 任公司提供连带担保
    农行昆明安宁支行           10,000.00           2012.07.31-2013.07.30
                                                                                         责任
       委托借款是本公司控股股东昆明钢铁控股有限公司委托中国银行安宁支
   行向本公司的子公司云南昆钢煤焦化有限公司贷款 50,000.00 万元,借款期限
   为 2013 年 5 月 30 日至 2013 年 7 月 30 日。
       信用借款是 2013 年 1 月 14 日向平安银行昆明分行借入的一年期借款 3300
   万元,以及 2013 年 4 月 1 日向工商银行安宁支行借入的半年期借款 5000 万元。
       其他借款期末余额主要是代付银行提供的国内信用证项下融资。
       本期无已到期未偿还的短期借款情况。
       5.15 应付票据
             项目                          期末数                                年初数
         商业承兑汇票                          237,835,600.00                        241,000,000.00
         银行承兑汇票                          690,000,000.00                        455,369,421.92
             合计                              927,835,600.00                        696,369,421.92


                                              94
       云煤能源                                                           2013 年半年度报告

       下一会计期间将到期的金额 92,783.56 万元。
       期末应付银行承兑汇票余额 69,000.00 万元,其中:39,500.00 万元以 20%
  保证金提供担保开具;6,000.00 万元以 10%保证金提供担保开具;23,500.00 万
  元以应收票据(银行承兑汇票)质押开具。


       5.16 应付账款
       5.16.1 明细情况
              项目                     期末数                           年初数
      1 年以内(含 1 年)                  752,068,756.53                 723,476,613.77
            1 年以上                         22,869,369.15                  28,921,646.54
              合计                         774,938,125.68                 752,398,260.31
       5.16.2 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
  股东单位的款项情况。
                     单位名称                              期末数                年初数
   昆明钢铁控股有限公司                                                         2,017,943.59
                        合计                                                    2,017,943.59
       5.16.3 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明:

                  单位名称              账龄         期末余额              未结算原因
   六盘水市红果经济开发区松山洗煤厂      1-2 年      11,750,032.08        未达支付条件
   大庆市强力建筑劳务有限公司            1-2 年       4,401,614.40        未达支付条件
   四川东方锅炉工业锅炉集团有限公司      1-2 年         950,000.00        未达支付条件
   中国铁路物资西安有限公司              1-2 年         693,934.35        未达支付条件
   上海瑞气气体设备有限公司              1-2 年            427,958.00     未达支付条件
   昆明裕洋辰商贸有限责任公司          5 年以上           386,123.81      未达支付条件
   昆明煤气公司                          1-2 年           367,080.00      未达支付条件
                    合计                               18,976,742.64


       5.16.4 主要应付关联方账款情况:
                                                                                  占应付账
                  单位名称               与本公司关系              金额           款总额的
                                                                                  比例(%)
云南昆钢水净化科技有限公司               母公司的子公司         2,526,414.61         0.33
昆明钢铁集团有限责任公司                 母公司的子公司         9,984,350.90         1.29
云南昆钢重型装备制造集团有限公司         母公司的子公司         2,664,738.73         0.34
                                       母公司的子公司的孙
昆明春景园林绿化有限责任公司                   公司               618,488.10         0.08
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司     母公司的孙公司           408,770.00         0.05
云南昆钢物流有限公司                     母公司的孙公司             92,087.40        0.01



                                        95
       云煤能源                                                         2013 年半年度报告


云南华云金属制品有限公司                  母公司的孙公司         229,379.15        0.03
云南泛亚物流集团有限公司                  母公司的子公司        1,332,601.86       0.17
云南昆钢钢材制品有限公司                  母公司的子公司          22,964.58
云南昆钢文化创意有限公司                  母公司的子公司            7,250.00
                    合计                                       17,887,045.33       2.30


          5.17 预收款项
          5.17.1 分类
                  项目                    期末数                         年初数
          1 年以内(含 1 年)                 84,132,076.26                117,969,128.67
                1 年以上                        6,802,650.42                 10,323,892.56
                  合计                        90,934,726.68                128,293,021.23
          本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东
  单位的款项情况。
          5.17.2 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明:
                                                                               未转收入原
                    单位名称                    账龄           期末余额
                                                                                   因
   云锡物资储运公司                            3 年以上         1,287,041.62     结算尾款
   云南省易门县中瑞(集团)矿业有限公司         1-2 年            486,551.11     结算尾款
   玉溪墩煌铸造原料有限责任公司                 1-2 年           457,656.77      结算尾款
   开远解放军化肥厂                            3 年以上          333,969.60      结算尾款
   杨露                                         1-2 年           330,560.00      结算尾款
   昆明聚宸商贸有限公司                    1-2 年、2-3 年        220,992.10      结算尾款
   开远县农资有限公司                           1-2 年           220,000.00      结算尾款
   师宗煤炭集团公司                            3 年以上          191,418.06      结算尾款
   景洪华兴铁合金有限责任公司                   1-2 年           170,941.50      结算尾款
   师宗县鑫峰商贸有限责任公司                   1-2 年           158,878.00      结算尾款
   云南曲靖麒麟煤化工有限公司                   1-2 年           144,874.34      结算尾款
   安宁祥源经贸有限公司                         1-2 年           131,081.30      结算尾款
   玉溪市洛河昱鑫工贸有限公司                   1-2 年            110,838.12     结算尾款
                        合计                                    4,244,802.52



      5.17.3 主要预收关联方账款情况:
                                                                                            占预收账
                   单位名称                     与本公司关系                   金额         款总额的
                                                                                            比例(%)
   云南昆钢冶金新材料股份有限公司             母公司的孙公司                 32,975.50        0.04
   迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司       母公司的子公司的孙公司             42,410.00        0.05
   云南昆钢桥钢有限公司                     母公司对其有重大影响          3,724,488.05        4.10
   云南华云实业总公司轧钢福利厂                 母公司孙公司                   5,000.00       0.01

                                          96
    云煤能源                                                               2013 年半年度报告

               合    计                                                        3,804,873.55        4.20


   5.18 应付职工薪酬
          项目                年初账面余额        本期增加额         本期支付额        年末账面余额
一、工资、奖金、津贴和
                                  8,188,804.57    113,275,535.35     110,663,866.95       10,800,472.97
补贴
二、职工福利费                                      8,547,513.17       8,547,513.17
三、社会保险费                                     39,447,728.95      37,827,422.89           1,620,306.06
其中:1.医疗保险费                                  9,202,268.94       9,202,268.94
2.基本养老保险费                                   19,670,426.06      18,050,120.00           1,620,306.06
3.年金缴费(补充养老保
                                                    6,333,092.52       6,333,092.52
险)
4.失业保险费                                        2,084,272.98       2,084,272.98
5.工伤保险费                                        1,836,387.46       1,836,387.46
6.生育保险费                                          321,280.99         321,280.99
四、住房公积金                                     10,088,030.00      10,088,030.00
五、工会经费和职工教育
                                 19,799,782.24      4,941,253.90       2,942,049.48       21,798,986.66
经费
六、非货币性福利
七、辞退福利及内退补偿            4,287,575.66          528,145.98      667,082.77            4,148,638.87
其中:(1)因解除劳动关
系给予的补偿
(2)预计内退人员支出             4,287,575.66          528,145.98       667,082.77        4,148,638.87
八、其他                         27,891,404.83                         3,020,234.58       24,871,170.25
          合计                   60,167,567.30    176,828,207.35     173,756,199.84       63,239,574.81
    其他项目主要是孙公司昆明焦化制气有限公司应付职工住房补贴。根据
昆明市财政局《关于对昆明焦化制气厂实施住房补贴的批复》 昆财企一〔2003〕
196 号),同意对无房职工、住房不达标职工实施住房补贴,本期末尚未支付
的住房补贴为 24,871,170.25 元。


    5.19 应交税费

       项目         年初账面余额       本期增加              本期减少            期末账面余额
 增值税               3,562,715.11     46,886,062.88           42,230,747.85       8,218,030.14
 营业税                 571,913.92      1,131,481.71              946,410.99         756,984.64
 资源税                   52,979.97       295,801.11              213,558.53         135,222.55
 城市维护建设税         174,983.21      2,990,830.19            2,643,998.55         521,814.85
 房产税                                   612,379.87              612,379.87               0.00
 土地使用税                             1,671,203.08            1,671,203.08               0.00
 车船税                                    26,346.00               26,346.00               0.00
 个人所得税              921,955.23     1,585,289.36            2,268,473.11         238,771.48
 印花税                1,888,245.38     1,008,100.68            1,213,492.04       1,682,854.02
 契税                                                                                      0.00
 教育费附加               84,737.02      1,464,314.34           1,244,039.56         305,011.80

                                           97
   云煤能源                                                             2013 年半年度报告

地方教育费附加           56,470.74      976,219.15             837,575.91          195,113.98
企业所得税            6,282,235.08   10,861,640.40           3,809,026.98       13,334,848.50
矿产资源补偿费                          662,393.76             162,000.00          500,393.76
      合计          13,596,235.66    70,172,062.53          57,879,252.47       25,889,045.72


    5.20 应付利息
                 项目                                期末数                   年初数
分期付息到期还本的长期借款利息                           509,259.25               726,362.51
短期借款应付利息                                       4,244,846.09             5,122,578.97
                 合计                                  4,754,105.34             5,848,941.48


    5.21 其他应付款
    5.21.1 分类
                  项目                         期末数                        年初数
1 年以内(含 1 年)                              11,423,926.88                 176,792,609.36
1 年至 2 年(含 2 年)                            5,489,412.16                   7,169,278.86
2 年至 3 年(含 3 年)                              778,033.54                     938,523.28
3 年以上                                         75,469,911.02                  79,479,877.16
                  合计                           93,161,283.60                 264,380,288.66
    期末较期初减少 171,219,005.06 元,减幅 64.76%的主要原因是归还师宗四
个煤矿原向控股股东昆明钢铁控股有限公司借款所致。
    5.21.2 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份
的股东单位情况:
            单位名称                         期末数                          年初数
昆明钢铁控股有限公司                           66,666,665.00                   235,440,104.28
              合计                             66,666,665.00                   235,440,104.28


    5.21.3 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明

              单位名称                           账龄                        期末数
昆明钢铁控股有限公司                           3 年以上                        66,666,665.00
                合计                                                           66,666,665.00


    5.21.4 其他应付款关联方情况
                                                                                占其他应付
              单位名称                  与本公司关系             金额           款总额的比
                                                                                  例(%)
昆明钢铁控股有限公司                      母公司             66,666,665.00         71.56
云南华云双益综合服务有限责任公司      母公司的孙公司             82,096.60          0.09
云南昆钢机械设备制造建安工程有限      母公司的孙公司            107,554.47          0.12


                                        98
        云煤能源                                                                   2013 年半年度报告

     公司
     云南昆钢集团电子信息工程有限公司           母公司的孙公司              13,800.00        0.01
     云南昆钢重型装备制造集团有限公司           母公司的子公司              64,800.00        0.07
                                                母公司的子公司
     昆钢集团设计院有限公司                         的孙公司                40,000.00        0.04
     云南昆钢水净化科技有限公司                 母公司的子公司              20,000.00        0.02
     昆明钢铁集团有限责任公司                   母公司的子公司              10,000.00        0.01
                      合   计                                           67,004,916.07        71.92


        5.22 年内到期的非流动负债
        5.22.1 分类
                     项目                                 期末数                   年初数
     1 年内到期的长期借款                                   50,000,000.00          200,000,000.00
     1 年内结转的递延收益                                    4,554,008.00             4,554,008.00
     1 年内到期的长期应付款                                 11,560,000.00            11,560,000.00
                     合计                                   66,114,008.00          216,114,008.00
        1 年内到期的长期应付款是按照云南省国土资源厅的要求分期支付采矿
    权价款将于未来 1 年内到期的款项。
        5.22.2 1 年内到期的长期借款
                       项目                               期末数                   年初数
     质押借款
     抵押借款
     保证借款                                              50,000,000.00            200,000,000.00
     信用借款
                       合计                                50,000,000.00            200,000,000.00
        1 年内到期的长期借款中无逾期借款的情况。
        5.22.3 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
                                                                 期末数                   年初数
                   借款起始     借款终
  贷款单位                                    利率        外币                     外币
                     日         止日                               本币金额                   本币金额
                                                          金额                     金额
                                            基准利率
交行安宁支行       2010.5.28    2013.5.28                                                   100,000,000.00
                                            下浮 10%
兴业银行昆明                                基准利率
                   2010.3.11    2015.3.11                          50,000,000.00             50,000,000.00
分行                                        下浮 5%
中国银行云南                                法定利率
                   2007.4.13    2013.4.13                                                    50,000,000.00
省分行                                      下浮 5%
     合计                                                          50,000,000.00            200,000,000.00
        1 年内到期的长期借款详情见长期借款说明。


        5.23 长期借款
        5.23.1 长期借款分类

                                                     99
           云煤能源                                                                 2013 年半年度报告

                      项目                                期末数                           年初数
质押借款
抵押借款
保证借款                                                    180,000,000.00                    80,000,000.00
信用借款
                      合计                                  180,000,000.00                    80,000,000.00

           5.23.2 金额前五名的长期借款
                                                                   期末数                    年初数
                                                                                      外
                借款起       借款终止
 贷款单位                                 币种   利率      外币                       币
                  始日         日                                    本币金额                  本币金额
                                                           金额                       金
                                                                                      额
交通银行昆                                       基准利
               2013.4.27     2015.12.29   RMB                      100,000,000.00
明安宁支行                                         率
                                                 基准利
兴业银行昆
               2010.3.11     2015.3.11    RMB    率下浮             80,000,000.00             80,000,000.00
明分行
                                                   5%
   合计                                                            180,000,000.00             80,000,000.00
           子公司云南昆钢煤焦化有限公司向交通银行安宁支行的借款 10,000.00 万
    元,借款期限为 2013 年 4 月 27 日至 2015 年 12 月 29 日,该借款由本公司提供
    连带责任保证担保。
           子公司云南昆钢煤焦化有限公司向兴业银行昆明分行借款 23,000.00 万元,
    借款期限为 2010 年 3 月 11 日至 2015 年 3 月 11 日,约定的还款方式为贷款第
    1 年只偿还利息,第 2、3、4 年分别归还本金 5,000.00 万元,第 5 年归还本金
    8,000.00 万元。该借款由控股股东昆明钢铁控股有限公司提供连带责任保证担
    保。上述借款本期归还 5,000.00 万元,截止 2013 年 6 月 30 日该长期借款的余
    额为 13,000.00 万元,其中一年内到期的金额 5,000.00 元列入一年内到期的非流
    动负债项目。
           孙公司昆明焦化制气有限公司向中国银行云南省分行借款 40,000.00 万元,
    借款期限为 2007 年 4 月 13 日至 2013 年 4 月 13 日,由本公司的控股股东昆明
    钢铁控股有限公司的子公司昆明钢铁集团有限责任公司为其提供连带责任担
    保。上述借款已于 2010 年 4 月 21 日提前偿还 10,000.00 万元,2011 年 4 月 13
    日偿还 10,000.00 万元,2012 年 4 月 13 日归还 15,000.00 万元,2013 年 4 月 13
    日归还剩余的 5,000.00 万元,。截至 2013 年 6 月 30 日,该项借款已无余额




                                                   100
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   5.24 长期应付款
   5.24.1 金额前五名长期应付款情况

                                             利率
     单   位         期限    初始金额                    应计利息            期末数         备注
                                             (%)

云南省国土资源厅     6年    82,672,100.00         6.31   2,302,373.09       39,049,104.09
     合   计                82,672,100.00                                   39,049,104.09
    经云南国土资源厅批准,本公司应缴纳的采矿权价款 8,267.21 万元分六期
缴纳,并承担不低于同期银行贷款利率水平的资金占用费,分期明细如下:

          期数                       缴纳年度                           缴纳金额(万元)
第一期                                2011 年                               2,487.21
第二期                                2012 年                               1,156.00
第三期                                2013 年                               1,156.00
第四期                                2014 年                               1,156.00
第五期                                2015 年                               1,156.00
第六期                                2016 年                               1,156.00
                       小   计                                              8,267.21




    5.25 其他非流动负债

          项目                       期末数                                 年初数

节能技术改造-干熄焦项
                                             27,555,919.76                         29,456,328.02
目
节能技术改造-煤调湿项
                                              4,519,148.92                           4,895,744.68
目
          合计                               32,075,068.68                         34,352,072.70

    上述项目是根据《昆明市财政局关于下达 2009 年节能技术改造中央财政
奖励资金的通知》(昆财企一【2010】31 号)收到的技术改造财政奖励资金。




                                            101
   云煤能源                                             2013 年半年度报告




   5.26 股本

                                    年初数                         本期变动增减(+、-)                     期末数
               项目                                    发行新               公积金
                             金额            比例(%)              送股               其他   小计     金额            比例(%)
                                                         股                 转股
一、有限售条件股份         274,000,000.00     68.46                                                274,000,000.00     68.46
1、国家持股
2、国有法人持股            274,000,000.00     68.46                                                274,000,000.00     68.46
3、其他内资持股
其中:境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份         126,225,000.00     31.54                                                126,225,000.00     31.54
1、人民币普通股            126,225,000.00     31.54                                                126,225,000.00     31.54
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数               400,225,000.00    100.00                                                400,225,000.00    100.00




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       5.27 资本公积

         项目              年初数            本期增加          本期减少                期末数
股本溢价               1,495,155,015.22                       379,019,576.50         1,116,135,438.72
其他资本公积                              233,150,848.82                               233,150,848.82
      合计             1,495,155,015.22   233,150,848.82      379,019,576.50         1,349,286,287.54
       注:股本溢价减少 379,019,576,.50 元为:本期收购师宗四个煤矿股权价款
410,602,075.14 元抵减应由昆明钢铁控股有限公司承担的四煤矿过渡期亏损
31,582,498.64 元后实际支付的金额。
       其他资本公积增加 233,150,848.82 元为 2013 年 3 月 8 日收到的昆明钢铁控
股有限公司对云煤能源公司 2012 年度业绩承诺补偿款。
       5.28 专项储备

                                                           本期减少
       项目       年初数          本期增加          本期费用性 本期资本                 期末数
                                                       支出        性支出
安全生产费        4,938,771.03     24,706,610.86    23,974,393.34                        5,670,988.55
维简费             626,674.65       1,020,691.05       776,333.33                          871,032.37
生态治理保
                   433,296.72                           433,296.72
证金
合计              5,998,742.40      25,727,301.91    25,184,023.39                        6,542,020.92
       专项储备包括本公司根据《高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办
法》的规定计提的安全生产费用,以及煤矿按原煤产量 8.5 元/吨和 3 元/吨分
别计提的维简费和生态治理保证金。




       5.29 盈余公积

        项目             年初数           本期增加           本期减少                 期末数
法定盈余公积            79,277,144.94                                                   79,277,144.94
任意盈余公积            39,638,572.45                                                   39,638,572.45
        合计           118,915,717.39                                                  118,915,717.39


       5.30 未分配利润
                  项目                                    金额                  提取或分配比例
调整前上年期末未分配利润                                465,044,013.96
调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)                -86,446,172.28
调整后年初未分配利润                                    378,597,841.68
加:本期归属于母公司所有者的净利润                       45,131,755.27
减:提取法定盈余公积
提取任意盈余公积

                                              103
   云煤能源                                                                     2013 年半年度报告

提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润                                             423,729,596.95


    由于同一控制下的企业合并,影响年初未分配利润-86,446,172.28 元。
    公司本期内未进行现金分配,也未进行资本公积金转增股本。




    5.31 营业收入、营业成本
    (1)营业收入和营业成本

                  项目                                  本期发生额                  上期发生额
营业收入                                                3,467,855,914.90                 3,395,962,054.77
其中:主营业务收入                                      3,463,236,201.91                 3,391,500,212.23
其他业务收入                                                4,619,712.99                     4,461,842.54
营业成本                                                3,212,797,399.23                 3,253,848,402.30
其中:主营业务成本                                      3,204,239,575.97                 3,249,928,364.32
其他业务支出                                                8,557,823.26                     3,920,037.98


    (2)主营业务(分行业)
                          本期发生额                                        上期发生额
 行业名称
               主营业务收入          主营业务成本          主营业务收入             主营业务成本
煤焦化         3,303,185,856.36      3,072,484,419.84      3,378,950,040.29           3,242,820,155.87
煤炭              47,556,632.35         27,243,960.14          1,482,129.92               2,473,164.39
工程施工           8,687,327.83          3,691,209.02         11,068,042.02               4,635,044.06
煤炭贸易         103,806,385.37        100,819,986.97
  合计         3,463,236,201.91      3,204,239,575.97      3,391,500,212.23              3,249,928,364.32
    煤炭收入、成本较上年增加的原因是师宗四个煤矿已在本期内恢复了生
产,去年同期在进行停产整顿。
    (3)主营业务(分产品)
                              本期发生额                                      上期发生额
   产品名称
                  主营业务收入         主营业务成本           主营业务收入            主营业务成本
焦炭              2,502,298,447.41     2,348,132,877.92       2,717,310,733.12        2,477,676,654.25
煤气                373,989,427.06       394,489,753.09         326,546,646.75          496,836,810.52
煤化工副产品        426,897,981.89       329,861,788.83         335,092,660.42          268,306,691.10
原煤                 47,556,632.35        27,243,960.14           1,482,129.92            2,473,164.39
煤炭贸易收入        103,806,385.37       100,819,986.97
工程收入              8,687,327.83         3,691,209.02            11,068,042.02             4,635,044.06
     合计         3,463,236,201.91     3,204,239,575.97         3,391,500,212.23         3,249,928,364.32


                                             104
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    (4)公司前五名客户的营业收入情况
                                                               占公司全部营业收入的
              客户名称                  营业收入
                                                                     比例(%)
武钢集团昆明钢铁股份有限公司                1,231,632,338.08           35.52
玉溪新兴钢铁有限公司                          317,119,263.12               9.14
玉溪玉昆物资供应有限公司                     288,076,723.60                8.31
云南中石油昆仑燃气有限公司                   155,879,253.71                4.49
红河钢铁有限公司                             120,388,796.89                3.47
                合计                        2,113,096,375.40               60.93


    5.32 营业税金及附加

           项目                本期发生额            上期发生额            计缴标准
营业税                           1,131,481.71           1,424,368.76        5%、3%
资源税                             295,801.11              30,802.29         3 元/吨
城市维护建设税                   2,990,842.69           1,678,575.19      7%、5%、1%
教育费附加                       1,464,313.98             726,248.29           3%
           合计                  5,882,439.49           3,859,994.53
    本期较上期增加 2,022,444.96 元,增幅 52.40%的主要原因是本期应交增值
税增加,相应的城建税和教育费附加增加所致。


    5.33 销售费用

           项目                     本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                        826,781.88                     356,650.72
劳务费                                        9,403,067.56                   4,056,982.65
运输费                                       25,654,838.52                  13,122,176.73
租赁费                                           19,500.00
装卸费                                        1,764,064.24                   2,030,397.47
其他费用                                        824,636.33                   1,843,374.53
           合计                              38,492,888.53                  21,409,582.10
    本期较上期增加 17,083,306.43 元,增幅 79.79%的主要原因是焦炭销售的运
输费用、筛分等劳务费用增加所致。
    销售费用中的其他主要为煤气计量费、检验费和过磅费。


    5.34 管理费用

           项目                     本期发生额                         上期发生额
职工薪酬                                     44,371,165.45                  40,068,842.06
税金                                          3,175,380.81                   5,534,364.68
折旧费                                        9,054,067.45                  16,669,501.41


                                       105
   云煤能源                                              2013 年半年度报告

保险费                                   455,716.97           954,139.17
修理费用                              12,559,065.93        27,063,678.93
车辆使用及运费                         6,442,071.37         6,343,997.76
办公费                                 1,407,357.47         1,095,584.99
劳务费                                 6,510,304.54         5,279,859.64
差旅费                                   845,908.61           625,617.84
绿化费                                   497,899.00            16,399.99
水电费                                 1,766,855.25         2,034,794.69
会议费                                 1,210,430.20           653,419.90
技术开发费                             1,404,020.77         3,491,016.11
警卫消防费                               958,426.27           687,747.88
咨询及审计费用                         3,943,943.42         1,970,323.76
董事会会费                               126,666.73            88,666.02
租赁费                                   795,696.98           735,820.02
业务招待费                             2,182,699.97         3,913,441.02
无形资产摊销                           5,582,425.57         5,169,838.52
低值易耗品摊销                           320,855.45           379,742.75
安全生产费                            21,104,171.86        19,435,365.58
广告宣传费                                   640.00            29,790.00
其他                                   3,105,504.55         2,652,837.39
          合计                    127,821,274.62          144,894,790.11


    5.35 财务费用

          项目               本期发生额               上期发生额
利息支出                              48,455,987.73        55,050,111.67
减:利息收入                          21,192,163.71        24,564,616.83
汇兑损失
减:汇兑收益
手续费支出                               444,081.41           539,919.22
票据贴现费用                           6,105,718.66         7,965,874.70
其他                                      67,209.50            70,128.69
          合计                        33,880,833.59        39,061,417.45
    利息收入主要是公司采购合同约定以票据结算,若以货币资金结算时,
向供应商收取贴现利息。


    5.36 资产减值损失

              项目            本期发生额              上期发生额
1.坏账损失                               326,840.76           -466,476.94
2.存货跌价损失                         2,710,193.93         16,750,911.11
3.可供出售金融资产减值损失
4.持有至到期投资减值损失


                                106
   云煤能源                                                             2013 年半年度报告

5.长期股权投资减值损失
6.投资性房地产减值损失
7.固定资产减值损失
8.工程物资减值损失
9.在建工程减值损失
10.生产性生物资产减值损失
11.油气资产减值损失
12.无形资产减值损失
13.商誉减值损失
14.其他
              合计                               3,037,034.69             16,284,434.17


   5.37 营业外收入

            项目                          本期发生额                  上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中:固定资产处置利得
政府补助                                          4,918,062.80              4,690,499.98
其他                                                241,387.00                705,032.25
              合计                                5,159,449.80              5,395,532.23
   政府补助明细如下:
                                      金额
        项目                                                            说明
                         本期发生额          上期发生额
                                                            《昆明经济技术开发区管理委员
                                                            会关于对昆明云内动力股份有限
企业发展扶持资金         2,221,200.00        2,628,000.00
                                                            公司等 400 户企业给予生产扶持
                                                            资金的决定》
                                                            《云南省发展和改革委员会 云
                                                            南省工业和信息化委员会关于下
干熄焦项目技术改造
                         1,182,499.98        1,182,499.98   达国家重点产业振兴和技术改造
中央补助资金
                                                            (第一批、第二批)2011 年中央预
                                                            算内投资计划的通知》
                                                            昆明市财政局关于预拨 2012 年中
干熄焦项目节能技术
                            717,908.28         408,000.00   央财政(第一批)和清算以前年度
改造资金
                                                            节能技术改造奖励资金的通知
                                                            昆明市财政局关于下达 2009 年节
煤调湿项目奖励资金          376,595.76         180,000.00   能技术改造中央财政奖励资金的
                                                            通知
其他补助                    419,858.78         292,000.00

        合计             4,918,062.80        4,690,499.98


   5.38 营业外支出

              项目                       本期发生额                  上期发生额



                                           107
       云煤能源                                                                   2013 年半年度报告

    非流动资产处置损失合计                         57,056.64                             1,011,105.34
    其中:固定资产处置损失                         57,056.64                             1,011,105.34
    对外捐赠                                    2,666,800.00                             2,000,000.00
    赔偿、违约、罚款支出                          250,412.66                               611,536.16
    其他                                            2,658.62                                25,853.65
                  合计                          2,976,927.92                             3,648,495.15
      固定资产处置损失主要系固定资产报废损失。


        5.39 所得税费用

                项目                    本期发生额                             上期发生额
    当期所得税费用                              10,861,640.40                            15,597,318.26
    递延所得税费用                              -7,866,829.04                           -27,459,321.25
                合计                             2,994,811.36                           -11,862,002.99


        5.40 净资产收益率和每股收益的计算过程
         5.40.1 加权平均净资产收益率
                   项目                             序号             本期发生额             上期发生额
归属于公司普通股股东的净利润                          a                45,131,755.27            -69,783,829.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
                                                       b               55,636,628.55            -36,827,799.32
净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产                       c             2,398,892,316.69         2,491,691,520.72
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司
                                                       d
普通股股东的净资产
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普
                                                       e
通股股东的净资产
报告期月份数                                           f                           6                         6
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                 g
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                 h
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股
                                                        i
东的净资产增减变动
其中:计提安全经费                                    i.1                 543,278.52              4,824,585.82
因执行税率变化调整递延所得税负债对净资产
                                                      i.2
的影响
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末
                                                        j
的累计月数
其中:计提安全经费                                    j.1                          3                         3
因执行税率变化调整递延所得税负债对净资产
                                                      j.2
的影响
                    按归属于公司普通股股东     l=a/(c+a÷ 2+
                                                d× g÷ f–e× h               1.86%                     -2.84%
                    的净利润计算
加权平均净资产                                   ÷ f± i× j÷ f)
收益率              按扣除非经常性损益后归     m=b/(c+a÷ 2
                    属于公司普通股股东的净      +d× g÷ f–e×                2.30%                     -1.50%
                    利润计算                    h÷ f± i× j÷ f)


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   5.40.2 基本每股收益

                      项目                  序号            本期发生额          上期发生额
期初股份总数                                  a            400,225,000.00         400,225,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等
                                               b
增加的加权平均股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数             c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数             d
报告期月份数                                     e                       6                    6
报告期因回购等减少股份数                         f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数             g
报告期缩股数                                     h
                                         i=a+b+c× d
发行在外的普通股加权平均数               ÷ e-f× g÷ e-   400,225,000.00         400,225,000.00
                                                 h
归属于公司普通股股东的净利润                     j           45,131,755.27        -69,783,829.82
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
                                               k             55,636,628.55        -36,827,799.32
的净利润
                      按归属于公司普通
                      股股东的净利润计                                0.113               -0.174
                      算                     l=j÷ i
基本每股收益          按扣除非经常性损
                      益后归属于公司普
                                                                      0.139               -0.092
                      通股股东的净利润
                      计算                  m=k÷ i


   5.41 现金流量表项目注释
   5.41.1 收到其他与经营活动有关的现金的主要项目

               项目                                        金额
往来款                                                                         2,969,828.88
补贴及补偿款                                                                   6,728,083.57
保证金                                                                           110,061.40
备用金                                                                            91,592.62
利息收入                                                                       1,608,521.89
其他                                                                           2,347,858.33
               合计                                                           13,855,946.69


   5.41.2 支付其他与经营活动有关的现金的主要项目

                  项目                                         金额
往来款                                                                        18,898,433.10
保证金                                                                           233,382.00
保险、赔款                                                                       679,724.71
备用金、水电、动力费                                                          16,038,508.58

                                   109
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会议、培训、办公、招待及餐费                                      6,471,584.55
车辆、排污、交通、检修费、差旅、租赁                              7,916,871.38
中介费                                                            4,306,275.00
餐费、福利费,招待费等                                            2,534,056.52
评估、评级、评选费                                                   62,980.00
其他                                                              2,712,131.63
                合计                                             59,853,947.47


   5.42 现金流量表补充资料
   5.42.1 现金流量表补充资料
                   项目                       本期金额            上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                        45,131,755.27      -69,783,829.82
加:资产减值准备                               3,037,034.69       16,284,434.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧                                         113,791,623.02      111,379,456.16
无形资产摊销                                   5,582,425.57        5,169,838.52
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失                            -3,239.41
固定资产报废损失                                  57,056.64        1,014,344.75
公允价值变动损失
财务费用                                      48,455,987.73       55,050,111.67
投资损失
递延所得税资产减少                            -5,923,267.71      -26,412,549.89
递延所得税负债增加                            -1,943,561.33       -1,046,771.36
存货的减少                                    -8,650,549.96     -358,408,776.40
经营性应收项目的减少                         103,634,219.51     -258,566,563.31
经营性应付项目的增加                          75,830,939.30      368,629,185.12
其他(专项储备)                                 543,278.52        4,824,585.82
经营活动产生的现金流量净额                   379,546,941.25     -151,869,773.98
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                               475,758,905.65      855,814,419.70
减:现金的期初余额                           345,187,519.69      539,119,334.73
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                     130,571,385.96      316,695,084.97


   5.42.2 现金和现金等价物的构成


                                       110
   云煤能源                                           2013 年半年度报告

                 项目                期末数               期初数
一、现金                             475,758,905.65      345,187,519.69
其中:库存现金                            56,805.48           30,429.77
可随时用于支付的银行存款             330,702,100.17      244,957,089.92
可随时用于支付的其他货币资金         145,000,000.00      100,200,000.00
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额         475,758,905.65      345,187,519.69




                               111
    云煤能源                                                        2013 年半年度报告




    6、关联方及关联交易

    6.1 本企业的母公司情况
                                                                                                        母公司对本    母公司对本     本企业
                                                                      业务性                                                                      组织机构
   母公司名称      关联关系   企业类型       注册地      法人代表                    注册资本           企业的持股    企业的表决   最终控制
                                                                        质                                                                          代码
                                                                                                          比例(%)     权比例(%)        方
昆明钢铁控股有限              国有独资有   云南省安宁
                    母公司                                王长勇       投资          6,021,132,000.00     68.46          68.46          是        745278306
公司                          限责任公司     市郎家庄




    6.2 本企业的子公司情况

                                                                                                                     持股比例 表决权
 子公司全称     子公司类型      企业类型        注册地       法人代表           业务性质            注册资本                             组织机构代码
                                                                                                                       (%)    比例(%)
                                                                          焦炭、煤气、蒸汽、
                                             昆明经开区经
云南昆钢煤焦                                                              余热发电、煤焦化
                全资子公司    有限责任公司   开路 3 号科技    张鸿鸣                         1,200,000,000.00          100       100         66829479-0
化有限公司                                                                工副产品的生产
                                             创新园 A46 室
                                                                                及销售
                                             昆明焦化制气
昆明宝象炭黑
                全资子公司    有限责任公司   有限公司厂区      张明            炭黑生产销售        10,000,000.00       100       100         06425137-8
有限责任公司
                                                   内
师宗县五一煤
                                             师宗县雄壁法
矿有限责任公    全资子公司    有限责任公司                    赵华昌          原煤开采、销售      111,124,500.00       100       100         21735110-0
                                               召办事处
司
师宗县瓦鲁煤
                                             师宗县雄壁瓦
矿有限责任公    全资子公司    有限责任公司                    陈绍八          原煤开采、销售      103,616,400.00       100       100         21735111-9
                                               鲁办事处
司



                                                                        112
    云煤能源                                                  2013 年半年度报告




师宗县大舍煤
                                           雄壁镇大舍干
矿有限责任公   全资子公司   有限责任公司                   李文甲         原煤开采、销售    30,217,500.00   100   100   21735177-6
                                               树庄
司
师宗县金山煤
                                           雄壁镇大舍办
矿有限责任公   全资子公司   有限责任公司                   李绍华         原煤开采、销售    27,123,900.00   100   100   21735076-5
                                             事处故家坟
司
昆明焦化制气                               昆明市东郊大
               全资孙公司   有限责任公司                   张昆华             煤化工       450,000,000.00   100   100   91656707-4
有限公司                                       板桥
                                                                      煤炭、焦炭、煤
师宗煤焦化工                             师宗县丹凤镇
               全资孙公司   有限责任公司                    李立      焦化工副产品生       600,000,000.00   100   100   67656995-0
有限公司                                 丹凤西路 23 号
                                                                      产、销售
云南昆钢燃气                               昆明市金马镇               燃气工程建筑施
               全资孙公司   有限责任公司                   张昆华                           26,591,650.00   100   100   21674690-1
工程有限公司                                 大村 5 号院              工、贸易




                                                                    113
   云煤能源                                                       2013 年半年度报告

   6.3 本企业的其他关联方情况

               单位名称                             关联方关系           组织机构代码
昆明钢铁集团有限责任公司                     母公司的子公司                 719402000
云南昆钢钙镁熔剂有限公司                     母公司的子公司                69089281-8
云南昆钢钢材制品有限公司                     母公司的子公司                68365446-7
昆钢新型复合材料开发有限公司                 母公司的孙公司                55273134-6
云南昆钢水净化科技有限公司                   母公司的子公司                 550125035
云南昆钢文化创意有限公司                     母公司的子公司                 670883092
云南昆钢重型装备制造集团有限公司             母公司的子公司                 683655291
云南昆钢项目管理有限公司                     母公司的子公司                55012511-5
云南钛业股份有限公司                         母公司的子公司                69308870-2
云南泛亚物流集团有限公司                     母公司的子公司                69797231-9
云南昆钢瑞通经贸有限公司                     母公司的孙公司                56883816-4
安宁双益建筑工程有限责任公司                 母公司的孙公司                 787365934
云南华云金属制品有限公司                     母公司的孙公司                 797206021
云南华云实业总公司双扶福利厂                 母公司的孙公司                71944063X
云南华云实业总公司轧钢福利厂                 母公司的孙公司                 216820235
云南华云双益综合服务有限责任公司             母公司的孙公司                 725298797
云南华云天朗环保有限责任公司                 母公司的孙公司                70975923-3
云南华云园艺工程有限公司                     母公司的孙公司                 566200749
云南昆钢后勤实业有限公司                     母公司的孙公司                 676595796
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司         母公司的孙公司                 216583655
云南昆钢集团电子信息工程有限公司             母公司的孙公司                 727309607
云南昆钢钢结构有限公司                       母公司的孙公司                75715057X
云南昆钢耐磨材料科技有限公司                 母公司的孙公司                68616829-6
云南昆钢冶金新材料股份有限公司               母公司的孙公司                 763880739
云南昆钢物流有限公司                         母公司的孙公司                 676582258
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司                 母公司的孙公司                67085025-8
迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司             母公司的子公司的孙公司         662632744
昆钢集团设计院有限公司                       母公司的子公司的孙公司         734328988
昆明春景园林绿化有限责任公司                 母公司的子公司的孙公司        78738705-X
云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司         母公司的子公司的孙公司         731205798
云南昆钢拓展钢铁炉料有限公司                 母公司的子公司的孙公司         781685160
云南昆钢兴达物业服务有限公司                 母公司的子公司的孙公司        73433078-9
安宁昆钢桥钢 350 轧钢厂                      母公司的子公司的联营企业      21682005-9
云南润华水业有限公司                         母公司的子公司的联营企业       760430230
云南浩绿实业集团有限公司                     母公司的孙公司                67659579-6
云南恒峰工程质量检测有限公司                 母公司的孙公司                67656018-X
昆钢酒店旅游有限公司                         母公司的子公司                55012909-5


                                       114
             云煤能源                                                       2013 年半年度报告

         武钢集团昆明钢铁股份有限公司                 母公司的子公司的联营企业           757160292
         红河钢铁有限公司                                                                757180699
         玉溪新兴钢铁有限公司                                                            75718303X
         云南昆钢国际贸易有限公司                                                        719479411
         云南昆钢桥钢有限公司                                                            727308268
                                                        母公司对其有重大影响
         云南昆钢制管有限公司                                                            670885557
         云南濮耐昆钢高温耐材有限公司                                                    727307169
         昆钢桥钢工贸有限公司                                                           70975651-8
         云南昆钢联合激光技术有限公司                                                   75355606-2


             6.4 关联交易情况
        本公司向关联方提供或接受商品、劳务的定价原则皆以市场价格为参照,以
        双方签订的合同确定。
            (1)购买商品
                                                        本期发生额                      上期发生额
                                                               占全部同类                      占全部同类
            单位                 货物名称
                                                  金额         交易的比          金额          交易的比
                                                                 重%                            重%
武钢集团昆明钢铁股份有限公司      高炉煤气     55,088,598.83       100       74,375,155.75         100
武钢集团昆明钢铁股份有限公司    材料及备件      2,016,723.35       2.84       1,090,524.83         1.72
昆明钢铁控股有限公司            除盐水、蒸气   19,093,498.24     23.58       19,871,993.35       33.24
                                工业水、电、
昆明钢铁集团有限责任公司                        5,483,723.34         6.76      4,430,774.47          7.51
                                    氮气
昆明钢铁集团有限责任公司            其他          10,526.50          0.01       164,059.95           0.26
云南濮耐昆钢高温耐材有限公司    材料及备件             0.00           0          66,007.91           0.10
云南华云金属制品有限公司        材料及备件       696,871.40          0.98       421,499.98           0.66
云南华云实业总公司双扶福利厂    材料及备件       721,464.82          1.02       886,394.81           1.40
云南华云实业总公司轧钢福利厂    材料及备件       272,435.90          0.38     1,465,580.13           2.31
云南昆钢国际贸易有限公司        材料及备件       383,391.13          0.54       698,196.06           1.10
云南昆钢国际贸易有限公司            洗精煤                                  105,815,484.01           3.38
昆钢桥钢工贸有限公司            材料及备件       150,837.57          0.21
云南昆钢制管有限公司            材料及备件                                        73,503.82          0.12
云南昆钢重型装备制造集团有限
                                材料及备件      1,204,671.61         1.7       2,389,980.54          3.76
公司
云南润华水业有限公司              生活水         278,325.00                      250,398.00
云南昆钢钙镁溶剂有限公司        材料及备件                                        94,671.97          0.15
云南昆钢钢材制品有限公司        辅助材料          19,627.84          0.03         67,767.92          0.11
云南昆钢耐磨材料科技有限公司    辅助材料               0.00           0
昆钢新型复合材料开发有限公司      材料           966,318.56          1.36        217,353.85          0.34
云南华云天朗环保有限责任公司    材料及备件                                        30,769.23          0.05
云南昆钢瑞通经贸有限公司        材料及备件         29,076.92         0.04        158,861.62          0.25
                    合计                       86,416,091.01                212,568,978.20




                                                115
        云煤能源                                                        2013 年半年度报告

        (2)销售商品
                                                      本期发生额                   上期发生额
                                                                   占全                         占全
                               销售商品名                          部同                         部同
             单位                                                  类交                         类交
                                   称               金额                         金额
                                                                   易的                         易的
                                                                     比                           比
                                                                   重%                         重%
武钢集团昆明钢铁股份有限公司      焦炭         1,020,704,794.23    40.79    1,462,328,881.86    53.82
玉溪新兴钢铁有限公司              焦炭           317,119,263.12    12.67      333,919,932.03    12.29
红河钢铁有限公司                  焦炭           120,388,796.89      4.81      21,506,098.73     0.79
迪庆经济开发区昆钢铁合金有限
                                  焦炭             5,124,653.86      0.20     16,662,958.82     0.61
公司
云南昆钢冶金新材料股份有限公
                                  焦炭              151,253.33       0.01       2,008,827.61    0.07
司
云南昆钢拓展钢铁炉料有限公司      焦炭             1,528,713.33      0.06       4,291,774.63    0.16
云南华云实业总公司轧钢福利厂      焦炭                61,969.86                    84,748.12
云南昆钢国际贸易公司              焦炭                                          1,238,936.06    0.05
云南昆钢桥钢有限公司              焦炭             3,141,463.21      0.13
昆明钢铁集团有限责任公司          焦炭               625,635.21      0.03         27,025.64
云南浩绿实业集团有限公司          焦炭                 7,495.98
云南濮耐昆钢高温耐材有限公司      焦炭                 4,181.88
云南昆钢重型装备制造集团有限
                                  焦炭                 2,333.50                   50,938.46
公司
                    小计                       1,468,860,554.40    58.70    1,842,120,121.96    67.79
                               煤化工副产
                                                   6,282,780.00      1.47       7,787,220.00    2.32
昆明钢铁控股有限公司           品(蒸汽)
                               煤化工副产
                                                                                  27,596.15     0.01
昆明钢铁集团有限责任公司           品
                               煤化工副产
                                                   3,668,461.55      0.86       1,716,533.33    0.51
云南濮耐昆钢高温耐材有限公司       品
                    小计                          9,951,241.55       2.33      9,531,349.48      2.84
武钢集团昆明钢铁股份有限公司      煤气          210,927,543.85       56.4    221,920,967.77     67.96
云南浩绿实业集团有限公司
                                  煤气             2,376,029.20      0.64

昆明钢铁集团有限责任公司          煤气              869,584.42      0.23       2,284,690.26      0.7
                    小计                        214,173,157.47     57.27     224,205,658.03     68.66
武钢集团昆明钢铁股份有限公
                                 废钢               482,950.00     10.45         385,615.90     8.64
司
曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公
                                锅炉渣               20,846.97       0.45
司
            小计                                    503,796.97     10.90         385,615.90     8.64
                    合计                       1,693,488,750.39      51.2   2,076,242,745.37    61.44
        注:本期焦炭、煤化工副产品、煤气关联交易合计占煤化工同类收入的
   比例是 51.25%。


                                         116
    云煤能源                                                          2013 年半年度报告

       (3)提供劳务

               单位名称                  提供劳务           本期发生额         上期发生额

昆明钢铁集团有限责任公司            房租、停车费                 4,400.00           6,123.80

云南濮耐昆钢高温耐材有限公司        装卸费                      28,009.23
                 合计                                           32,409.23           6,123.80


       (4)接受劳务

                对方单位                       提供劳务         本期发生额        上期发生额
昆明钢铁控股有限公司                         租赁、修理费         475,000.00        605,400.00
昆明钢铁集团有限责任公司                     运费等            21,248,459.93      14,428,897.58
昆明钢铁集团有限责任公司                     劳务费               335,048.21        332,640.00
昆明钢铁集团有限责任公司                     排污费               222,174.00         78,308.00
云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司         工程监理              73,440.00        544,000.00
武钢集团昆明钢铁股份有限公司                 劳务及检修费         403,931.13       1,011,178.35
云南昆钢后勤实业有限公司                     绿化费等                               793,492.60
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司         劳务及检修费       1,476,314.58        220,997.41
云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司         工程款                                3,817,772.80
云南昆钢集团电子信息工程有限公司             通信费               592,220.00        874,178.77
云南昆钢物流有限公司                         运费               2,766,547.74      12,499,669.94
云南泛亚物流集团有限公司                     运费               4,056,368.53
                                             工程检修及维
云南昆钢重型装备制造集团有限公司                               10,669,780.82      11,048,361.24
                                             保
云南华云双益综合服务有限责任公司             修理及租车费          53,400.00        519,956.16
云南华云双益综合服务有限责任公司             运输及装卸等       2,721,416.50       3,090,286.05
昆明春景园林绿化有限责任公司                 环卫费               555,994.20        940,500.00
云南华云园艺工程有限公司                     绿化费                56,778.00          11,694.99
昆钢集团设计院有限公司                       工程款               160,000.00
云南昆钢水净化科技有限公司                   技术服务           6,500,000.00
云南昆钢文化创意有限公司                     宣传活动费            67,151.00         16,782.04
安宁双益建筑工程有限责任公司                 劳务及检修费         553,192.40
昆钢酒店旅游有限公司                         劳务及检修费         119,639.00
昆钢项目管理有限公司                         劳务及检修费         400,000.00         66,000.00
                合计                                           53,506,856.04      50,900,115.93


       (5)关联租赁情况
    孙公司昆明焦化制气有限公司与昆明钢铁控股有限公司签订资产租赁协
议,由昆明钢铁控股有限公司将其部份房屋及建筑物出租给昆明焦化制气有
限公司,租期为 2012 年 11 月 1 日至 2013 年 10 月 31 日止,年租金 950,000.00
元。

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           (6)关联担保情况
           ①为关联方提供担保
           2012 年 6 月 29 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
    5510102012A100001800 号)约定:本公司为子公司云南昆钢煤焦化有限公司向
    交通银行安宁支行的一年期流动资金贷款 1 亿元合同项下全部债务连带责任
    保证。2013 年 6 月云南昆钢煤焦化公司已归还了该项贷款。
           2013 年 6 月 21 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
    5510102013A100002100 号)约定:本公司为子公司云南昆钢煤焦化有限公司向
    交通银行安宁支行的一年期流动资金贷款 1 亿元合同项下全部债务连带责任
    保证,期末此项担保余额为 1 亿元。
           2012 年 11 月 5 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
    5510102012AM00001000)约定:保证人为云南昆钢煤焦化有限公司在 2012 年 11
    月 5 日至 2013 年 11 月 5 日期间签订的全部主合同(指债权人与债务人因办理
    国内信用证相关业务而订立的授信业务合同)提供人民币 3 亿元保证担保,
    期末实际担保金额为 2 亿元的信用证借款。2013 年 5 月,云南昆钢煤焦化公
    司已支付了该项信用证下的金额 2 亿元。期末此项担保无余额。
           2013 年 4 月 27 日本公司与交通银行安宁支行签订的保证担保合同(编号:
    5510102013A10000900 号)约定:本公司为子公司云南昆钢煤焦化有限公司向
    交通银行安宁支行的三年期流动资金贷款 1 亿元合同项下全部债务连带责任
    保证,期末此项担保余额为 1 亿元。


           ②接受关联方担保
           本报告期内接受关联方担保情况如下:
                                                                                          担保是
              主债务金
 担保方                  担保种类           主债务期限             贷款银行               否履行
              额(万元)
                                                                                            完毕
昆明钢铁         6500     借款        2012.07.05-2013.07.04     农行昆明安宁支行              否
集团有限         3500     借款        2012.07.31-2013.07.30     农行昆明安宁支行              否
责任公司        10000     借款        2012.07.31-2013.07.30     农行昆明安宁支行              否
昆明钢铁        23000   借款(注 1)   2010.3.11-2015.3.11       兴业银行昆明分行              否
控股有限        10000     借款        2013.03.15-2014.03.13   广发银行昆明江岸支行            否
  公司           6000     借款        2013.03.20-2014.03.20   中国银行昆明安宁支行            否
           注 1:本公司的子公司云南昆钢煤焦化有限公司已偿还 10,000.00 万元,截

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至 2013 年 6 月 30 日止该合同项下的借款本金余额为 13,000.00 万元。
    (7)关联方资金拆借
    2005 年、2006 年孙公司昆明焦化制气有限公司向本公司控股股东昆明钢
铁控股有限公司分别借入 4,000.00 万元、6,000.00 万元,共计 10,000.00 万元,
该资金是昆明钢铁控股有限公司向国家开发银行云南省分行借入并以同等利
率转借给昆明焦化制气有限公司,截止 2013 年 6 月 30 日,上述借款余额为
6666.67 万元。
    2012 年 9 月 7 日,子公司昆钢煤焦化有限公司与控股股东昆明钢铁控股
有限公司、中行云南省分行共同签署《委托贷款合同》,由控股股东昆明钢铁
控股有限公司将其自有资金委托中行昆明市安宁支行向本公司的子公司昆钢
煤焦化有限公司贷款 5,000.00 万元,期限一年,借款利率为基准利率。截止 2013
年 6 月 30 日已归还上述委托贷款 5,000 万元。
    2013 年 5 月 30 日,子公司昆钢煤焦化有限公司与控股股东昆明钢铁控股
有限公司、中行云南省分行共同签署《委托贷款合同》,由控股股东昆明钢铁
控股有限公司将其自有资金委托中行昆明市安宁支行向本公司的子公司昆钢
煤焦化有限公司贷款 50,000.00 万元,期限两个月,借款利率为基准利率。截
止 2013 年 6 月 30 日委托贷款余额为 50,000.00 万元。
    2013 年 4 月 30 日(合并日)前,师宗县五一煤矿有限责任公司、师宗县瓦鲁
煤矿有限责任公司、师宗县大舍煤矿有限责任公司、师宗县金山煤矿有限责
任公司向控股股东昆明钢铁控股有限公司累计借款 193,866,772.28 元,(其中本
期借入 29,760,000.00 元),借款的利率为基准利率上浮 10%,截止 2013 年 6 月
30 日本公司已归还了上述借款。
    (8)商标、专利许可
    2009 年 9 月 4 日,子公司云南昆钢煤焦化有限公司与昆明钢铁集团有限
责任公司签订了《商标使用许可合同》,许可本公司在 19 类煤焦油(沥青)商
品上独占使用―昆钢‖商品商标。合同许可使用期限自 2009 年 9 月 4 日起至 2017
年 1 月 20 日止;合同期满,如需延长使用时间,双方另行续订许可合同。本
公司一次性支付 1 万元商标使用费。
    2009 年 9 月 4 日,本公司的子公司云南昆钢煤焦化有限公司与武钢集团
昆明钢铁股份有限公司签订了《商标使用许可合同》,许可本公司在 1 类苯衍

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   云煤能源                                                        2013 年半年度报告

生物、硫酸铵、工业奈商品上独占使用―昆钢‖商品商标。合同许可使用期限自
2009 年 9 月 4 日起至 2016 年 12 月 13 日止;合同期满,如需延长使用时间,
双方另行续订许可合同。本公司一次性支付 1 万元商标使用费。
    2009 年 11 月 26 日,本公司的子公司云南昆钢煤焦化有限公司与武钢集团
昆明钢铁股份有限公司签署《专利权实施许可合同》,许可本公司无偿独占使
用下述专利权,并承担下述专利权维护费。
      专利权项目              专利号                     许可使用期限
一种焦油渣输送装置       ZL200420033817.0   2009 年 11 月 26 日至 2014 年 5 月 27 日
一种筑路油及其生产方法   ZL200310111010.4   2009 年 11 月 26 日至 2023 年 11 月 22 日
一种除尘器               ZL200620022628.2   2009 年 11 月 26 日至 2016 年 12 月 22 日


    (9)其他关联交易
    根据 2011 年 12 月 27 日,云南煤业能源股份有限公司与昆明钢铁控股有
限公司签订的《附条件生效的煤矿股权收购协议》,以及 2012 年 9 月 7 日签
订的《附条件生效的煤矿股权收购协议之补充协议》。云南煤业能源股份有限
公司本期内以北京天健兴业资产评估有限公司 2012 年 4 月 30 日为基准日期
对师宗四个煤矿出具的资产评估报告中记载的评估结果合计金额 41060.21 万
元为基础,并最终经云南省国资委对师宗四个煤矿的评估结果进行备案的《国
有资产评估项目备案表》(备案编号分别为“2012-76”、 “2012-77”、
“2012-78”、 “2012-79”)确认的总评估值为 41060.21 万元(其中,师
宗县大舍煤矿有限责任公司评估值为 9528.5 万元,师宗县金山煤矿有限责任
公司为 2744.69 万元,师宗县瓦鲁煤矿有限责任公司为 8977.91 万元,师宗
县五一煤矿有限责任公司为 19809.12 万元,)作为本次股权收购的交易价格。
收购昆明钢铁控股有限公司所持有的师宗县五一煤矿有限责任公司、师宗县
大舍煤矿有限责任公司、师宗县金山煤矿有限责任公司、师宗县瓦鲁煤矿有
限责任公司 100%股权。同时,协议规定,自评估基准日至交割日(两个日期之
间的过渡期),四个煤矿所产生的损益或权益变动由云南煤业能源股份有限公
司享有和承担,但昆明钢铁控股有限公司同意,四个煤矿过渡期的经营亏损以
现金补足。经中审亚太会计师事务所审计,四个煤矿过渡期损益(自 2012 年
5 月 1 日至 2013 年 4 月 30 日)共计为-3,158.25 万元。根据协议约定,过渡
期亏损应由昆明钢铁控股有限公司承担。因此,公司已将该过渡期亏损金额


                                      120
   云煤能源                                                 2013 年半年度报告

自四个煤矿股权转让价款中予以扣减,扣减后实际支付给昆明钢铁控股有限
公司的金额为 37901.96 万元。
    (10)关联方应收应付款项

 项目名称                       企业名称           期末数           期初数
              武钢集团昆明钢铁股份有限公司       53,500,000.00   206,550,000.00
              云南昆钢国际贸易有限公司                            30,000,000.00
              昆明钢铁控股有限公司                                30,000,000.00
 应收票据     云南昆钢物流有限公司                                10,000,000.00
              安宁昆钢桥钢 350 轧钢厂                              2,000,000.00
              云南昆钢桥钢有限公司                                 2,000,000.00
              红河钢铁有限公司                                     1,000,000.00
                         小计                    53,500,000.00   281,550,000.00
              云南昆钢冶金新材料股份有限公司       782,380.00      1,597,249.66
              玉溪新兴钢铁有限公司                8,585,981.67     9,918,063.30
              曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司            6,112.08         6,208.16
              红河钢铁有限公司                    6,945,613.40     5,393,800.00
              武钢集团昆明钢铁股份有限公司       72,793,564.17    53,147,722.05
              昆明钢铁集团有限责任公司             256,627.20      1,012,139.20
 应收账款
              云南昆钢拓展钢铁炉料有限公司        1,537,943.56     1,910,807.50
              昆明钢铁控股有限公司                 200,000.00        200,000.00
              云南濮耐昆钢高温材料有限公司                           109,836.45
              迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司     743,098.31      6,607,631.31
              云南昆钢重型装备制造集团有限公司        9,471.40         6,741.20
              云南浩绿实业集团有限公司             679,059.70
                         小计                    92,539,851.49    79,910,198.83
              云南浩绿实业集团有限公司             150,000.00
              云南昆钢集团电子信息工程有限公司     127,760.00        114,600.00
              昆钢桥钢工贸有限公司                 478,450.00
 预付账款     昆明钢铁控股有限公司                1,916,033.02
              昆钢集团设计院有限公司              2,954,080.00
              武钢集团昆明钢铁股份有限公司         201,836.12        230,390.43
              云南昆钢制管有限公司                 201,044.33          1,044.33
                         小计                     6,029,203.47       346,034.76
其他应收款    昆明钢铁集团有限责任公司              12,005.00
              云南华云双益综合服务有限责任公司                       207,417.17
              云南昆钢文化创意有限公司                7,250.00         7,250.00
 应付账款
              云南润华水业有限公司                                    38,509.80
              昆明钢铁集团有限责任公司            9,984,350.90     6,241,556.79


                                           121
   云煤能源                                                   2013 年半年度报告

              云南昆钢集团山河工程建设监理有限公司                      361,463.68
              云南昆钢制管有限公司
              云南昆钢后勤实业有限公司                                  174,360.00
              云南昆钢重型装备制造集团有限公司        2,664,738.73     5,414,831.35
              云南华云实业总公司双扶福利厂                              209,549.00
              云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司      408,770.00      934,444.90
              武钢集团昆明钢铁股份有限公司                                 1,069.50
              云南华云实业总公司轧钢福利厂                              238,378.70
              昆钢集团设计院有限公司                                  11,946,677.00
              云南昆钢物流有限公司                       92,087.40      530,651.86
              云南泛亚物流集团有限公司                1,332,601.86
              云南华云金属制品有限公司                  229,379.15
              昆明春景园林绿化有限责任公司              618,488.10     1,896,488.10
              昆明钢铁控股有限公司                                     2,017,943.59
              云南昆钢水净化科技有限公司              2,526,414.61     8,226,414.61
              曲靖昆钢嘉华水泥建材有限公司                                21,908.00
              云南恒峰工程质量检测有限公司                                 3,200.00
              云南昆钢项目管理有限公司                                  100,000.00
              云南昆钢瑞通经贸有限公司                                  150,000.00
              云南昆钢钢材制品有限公司                   22,964.58
                        小计                         17,887,045.33    38,722,114.05
              云南昆钢冶金新材料股份有限公司            32,975.50         32,975.50
              云南华云实业总公司轧钢福利厂                5,000.00      858,083.60
 预收账款
              云南昆钢桥钢有限公司                    3,724,488.05        52,387.00
              迪庆经济开发区昆钢铁合金有限公司          42,410.00       197,999.00
                        小计                          3,804,873.55     1,141,445.10
              昆钢集团设计院有限公司                    40,000.00         40,000.00
              云南昆钢集团电子信息工程有限公司          13,800.00
              云南昆钢水净化科技有限公司                20,000.00         20,000.00
              云南昆钢机械设备制造建安工程有限公司     107,554.47       102,681.45
其他应付款    云南华云双益综合服务有限责任公司          82,096.60       156,705.34
              云南昆钢重型装备制造集团有限公司          64,800.00         84,800.00
              昆明钢铁集团有限责任公司                  10,000.00         10,000.00
              昆明钢铁控股有限公司                   66,666,665.00   235,440,104.28
              云南浩绿实业集团有限公司                                    97,650.00
                        小计                         67,004,916.07   235,951,941.07


   7、或有事项
   截至 2013 年 6 月 30 日本公司无应披露的或有事项。

                                       122
         云煤能源                                                          2013 年半年度报告



         8、承诺事项
         截至 2013 年 6 月 30 日本公司无应披露的重大承诺事项。



         9、资产负债表日后事项

         截止本报告日,本公司无应披露的资产负债表日后事项中的非调整事项。



         10、其他重要事项

         2012 年 12 月 24 日,本公司 2012 年第三次(临时)股东大会决议通过《公
  司吸收合并全资子公司云南昆钢煤焦化有限公司》的议案,本公司拟通过整
  体吸收合并的方式合并云南昆钢煤焦化有限公司的所有资产、负债及业务,
  合并完成后本公司存续经营,云南昆钢煤焦化有限公司的独立法人资格注销,
  合并基准日是 2012 年 11 月 30 日。截止 2013 年 6 月 30 日,该事项尚未完成。



         11、母公司财务报表主要项目注释

         11.1 应收账款
         11.1.1 分类


                                期末数                                 年初数
                     账面余额              坏账准备        账面余额                坏账准备
  种类
                                比例             比例                 比例                 比例
                    金额                 金额            金额                    金额
                                (%)                (%)                (%)                   (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合
关联组合      200,000.00 100.00                          200,000.00   100.00
组合小计      200,000.00 100.00                          200,000.00   100.00
单项金额
虽不重大
但单项计


                                                123
        云煤能源                                                                  2013 年半年度报告

提坏账准
备的应收
账款
合计           200,000.00   100.00                              200,000.00   100.00
         11.1.2 期末无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
         11.1.3 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股
  东单位情况:应收本公司控股股东昆明钢铁控股有限公司煤矿托管费
  200,000.00 元。
         11.1.4 本期不存在核销应收账款的情况。


         11.2 其他应收款
         11.2.1 分类

                               期末数                                            年初数
                    账面余额                 坏账准备                 账面余额                   坏账准备
  种类
                               比例                  比例                        比例                  比例
                   金额                    金额                     金额                       金额
                               (%)                    (%)                        (%)                     (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
账准备的
其他应收
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合      8,045,452.83   2.33        80,454.53       1.00     6,945,452.83     4.01   69,454.53     1.00
关联组合    336,972,072.28 97.67                                166,195,770.40    95.99
组合小计    345,017,525.11 100.00        80,454.53       0.02   173,141,223.23   100.00   69,454.53     0.04
单项金额
虽不重大
但单项计
提坏账准
备的其他
应收款
   合计     345,017,525.11 100.00        80,454.53       0.02   173,141,223.23   100.00   69,454.53     0.04
         本公司控股股东的关联方范围内的单位的其他应收款不计提坏帐准备。


         11.2.2 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

                             期末数                                          年初数
                    账面余额                      计提           账面余额                        计提
       账龄                           坏账准                                          坏账准
                            比例                   比                    比例                      比
                  金额                  备                     金额                     备
                             (%)                  例%                     (%)                    例%
    1 年以    8,045,452.83 100.00     80,454.53   1.00     6,945,452.83 100.00     69,454.53     1.00


                                                  124
   云煤能源                                                                      2013 年半年度报告

   内
 1至2
   年
 2至3
   年
 3 年以
   上
 合计     8,045,452.83   100.00   80,454.53             6,945,452.83    100.00   69,454.53
    11.2.3 本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的
股东单位情况
    11.2.4 其他应收款金额前五名单位情况:
                                                                                 占其他应收款
                                  与本公
          单位名称                                    金额             年限        总额的比例
                                  司关系
                                                                                       (%)

云南昆钢煤焦化有限公司            子公司        132,105,300.00         1-2 年         38.29

师宗县金山煤矿有限责任公
                                  子公司            59,997,295.18   1 年以内          17.39
司
师宗县五一煤矿有限责任公
                                  子公司            50,414,270.28   1 年以内          14.61
司
师宗县大舍煤矿有限责任公
                                  子公司            48,844,593.82   1 年以内          14.16
司
师宗县瓦鲁煤矿有限责任公
                                  子公司            45,610,613.00   1 年以内          13.22
司
          合计                                  336,972,072.28                        97.67
     11.2.5 主要其他应收关联方账款情况:


                                                                                 占其他应收款总
          单位名称                与本公司关系                  金额
                                                                                   额的比例(%)
云南昆钢煤焦化有限公司                子公司                 132,105,300.00            38.29
师宗县金山煤矿有限责任
                                      子公司                  59,997,295.18           17.39
公司
师宗县五一煤矿有限责任
                                      子公司                  50,414,270.28           14.61
公司
师宗县大舍煤矿有限责任
                                      子公司                  48,844,593.82           14.16
公司
师宗县瓦鲁煤矿有限责任
                                      子公司                  45,610,613.00           13.22
公司
          合计                                               336,972,072.28           97.67
     11.2.6 本期不存在核销其他应收款的情况。




                                              125
    云煤能源                                                                 2013 年半年度报告



    11.3 长期股权投资
                                                                                                   在被
                                                                                                                     在被投资单
                                                                                                   投资    在被投
                                                                                                                     位持股比例          本期计
               核算                                                                                单位    资单位                 减值          现金
被投资单位              投资成本             年初数          增减变动               期末数                           与表决权比          提减值
               方法                                                                                持股    表决权                 准备          红利
                                                                                                                     例不一致的            准备
                                                                                                   比例    比例(%)
                                                                                                                         说明
                                                                                                   (%)
云南昆钢煤
               成本                                                                                100.0
焦化有限公            1,998,154,700.00   1,998,154,700.00                    1,998,154,700.00              100.00
               法                                                                                    0
司
昆明宝象炭
               成本                                                                                100.0
黑有限责任              10,000,000.00                       10,000,000.00          10,000,000.00           100.00
               法                                                                                    0
    公司
师宗县五一
               成本                                                                                100.0
煤矿有限责              58,529,042.41                        58,529,042.41         58,529,042.41           100.00
               法                                                                                    0
   任公司
师宗县瓦鲁
               成本                                                                                100.0
煤矿有限责              72,187,959.28                        72,187,959.28         72,187,959.28           100.00
               法                                                                                    0
   任公司
师宗县大舍
               成本                                                                                100.0
煤矿有限责              18,690,638.95                        18,690,638.95         18,690,638.95           100.00
               法                                                                                    0
   任公司
师宗县金山
               成本                                                                                100.0
煤矿有限责                4,925,746.56                        4,925,746.56          4,925,746.56           100.00
               法                                                                                    0
   任公司
   合计               2,162,488,087.20   1,998,154,700.00   164,333,387.20   2,162,488,087.20




                                                                             126
   云煤能源                                                      2013 年半年度报告


11.5 现金流量表补充资料

                 项目                        本期金额               上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量:
净利润                                           -570,242.50            -488,559.77
加:资产减值准备                                   11,000.00              34,530.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
物资产折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失
固定资产报废损失
公允价值变动损失
财务费用
投资损失
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少                           21,989,535.56            -131,902.40
经营性应付项目的增加                          328,424,137.78            -174,829.95
其他
经营活动产生的现金流量净额                    349,854,430.84            -760,762.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活
动:
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额                                   278,745.28             137,349.55
减:现金的期初余额                               159,814.40             898,111.67
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                          118,930.88            -760,762.12


    12、补充资料
    (1)非经常性损益列示如下:

                       项目                             本期金额         上期金额
1、非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的
                                                           -57,056.64      -984,194.56
冲销部分;
2、越权审批,或无正式批准文件,或偶发性的税收返还、


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减免;
3、计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密
切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持      4,918,062.80      4,690,499.98
续享受的政府补助除外;
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费;
5、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益;
6、非货币性资产交换损益;
7、委托他人投资或管理资产的损益;
8、因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备;
9、债务重组损益;
10、企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等;
11、交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益;
12、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
                                                      -15,171,047.65    -36,215,338.72
期净损益;
13、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益;
14、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可
供出售金融资产取得的投资收益;
15、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回;
16、对外委托贷款取得的损益;
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益;
18、根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响;
19、受托经营取得的托管费收入;
20、除上述各项之外的其他营业外收入和支出;               570,965.68         214,462.44
21、其他符合非经常性损益定义的损益项目;
22、所得税影响额                                         -765,797.47       -661,459.64
                       合计                           -10,504,873.28    -32,956,030.50

(2)、净资产收益率及每股收益
                                                          每股收益
                              加权平均净资产
        报告期利润
                                收益率(%)        基本每股收益      稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利
                                         1.86%            0.113              0.113
润




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扣除非经常性损益后归属于公
                                        2.30%            0.139              0.139
司普通股股东的净利润




                                                         每股收益
                             加权平均净资产
       上年同期利润
                               收益率(%)        基本每股收益      稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利
                                        -2.84           -0.174             -0.174
润

扣除非经常性损益后归属于公
                                        -1.50           -0.092             -0.092
司普通股股东的净利润




   13、财务报表的批准
   本年度财务报表已经公司董事会批准。




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                   第九节     备查文件目录


一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
二、报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿




                                     董事长:   张   鸿   鸣


                                     云南煤业能源股份有限公司

                                        2013 年 8 月 23 日




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