云南马龙产业集团股份有限公司
YUNNAN MALONG INDUSTRY GROUP CO.,LTD．
600792
2006年中期报告
目 录
第一章、重要提示 2
第二章、公司基本情况 3
第三章、股本变动及股东情况 5
第四章、董事、监事和高级管理人员 8
第五章、管理层讨论与分析 9
第六章、重要事项 12
第七章、财务会计报告（未经审计） 17
第八章、会计报表附注 30
第九章、备查文件目录 50
第一章 重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人刘文章先生，总经理束荣桂先生，主管会计工作负责人鲜思林先生及
会计机构负责人钟德红先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
释 义
除特别规定,本报告中下列词语定义如下:
本公司、马龙产业、公司: 云南马龙产业集团股份有限公司
证监会、中国证监会: 中国证券监督管理委员会
国务院国资委 国务院国有资产监督管理委员会
云天化、云天化集团： 云天化集团有限责任公司
元 : 人民币元
第二章 公司基本情况
一、基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南马龙产业集团股份有限公司 公司法定中文名称缩写：马龙产业 公司法定英文名称：YUNNANMALONGINDUSTRY GROUPCO.，LTD 公司法定英文名称缩写：MALONGINDUSTRY 2、公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G马龙 公司A股代码：600792 3、公司注册地址：云南省曲靖市马龙县王家庄镇 公司办公地址：云南省昆明市人民中路35号阳光A版三楼 邮政编码：650021 公司国际互联网网址：http://www.chinaphos.cn 公司电子信箱：g600792@163.com 4、公司法定代表人：刘文章 5、董事会秘书：鲜思林 电话：0871-3018339 传真：0871-3620178 E-mail：xiansiling@163.com 联系地址：云南省昆明市人民中路35号阳光A版三楼 公司证券事务代表：张小可 电话：0871-3018278 传真：0871-3620661 E-mail：zxiaoke@sina.com 联系地址：云南省昆明市人民中路35号阳光A版三楼 6、公司信息披露报纸名称：中国证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司中期报告备置地点：云南昆明市人民中路35号阳光A版大厦三楼公司董事会办公室
二、主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
流动资产 286,902,934 312,201,03 -8.10
.71 9.93
流动负债 410,740,798 338,117,26 21.48
.90 0.45
总资产 615,385,875 573,566,69 7.29
.38 8.08
股东权益（不含少数 179,162,497 204,388,63 -12.34
股东权益） .69 0.95
每股净资产(元) 1.42 1.62 -12.34
调整后的每股净资产( 1.26 1.61 -21.83
元)
报告期（1－ 上年同期 本报告期比上年同期增
6月） 减（％）
净利润 -25,226,133 40,716,443 比上年同期减少659425
.26 .77 77.03元
扣除非经常性损益的 -25,037,058 40,626,104 比上年同期减少656631
净利润 .54 .89 63.43元
每股收益(元) -0.20 0.355 比上年同期减少0.555
元
净资产收益率(%) -14.08 17.89 比上年同期减少31.97
个百分点
经营活动产生的现金 -17,026,422 -3,781,407 比上年同期减少132450
流量净额 .43 .88 14.55元
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减 -189,074.42
值准备后的其他各项营业外收入、支出
合计 -189,074.72
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3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计
算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 0.68 0.64 0.0097 0.0097
营业利润 -17.72 -16.55 -0.2515 -0.2515
净利润 -14.08 -13.15 -0.20 -0.20
扣除非经常性损益后的净利润 -13.97 -13.05 -0.1984 -0.1984
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第三章 股本变动及股东情况
一、股份变动情况表
报告期内，公司股份未发生变动，但在报告期后的7月14日，因公司股权分置改革方案经股东会审议通过后，原非流通股东向流通股东的对价安排过户手续的实施完成，公司股份结构发生了相应变化，具体变动情况如下表：
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送股 公 其 小计 数量 比
例 行 积 他 例
新 金
股 转
股
一、有限售条件股份
1、国家持 76,477 60 -10,197 -10,197 6,628.0 52
股 ,500 .5 ,000 ,000 5 .5
9 1
2、国有法
人持股
3、其他内
资持股
其中：境内 12,622 10 -1,683, -1,683, 1,093.9 8.
法人持股 ,500 000 000 5 67
境内自然人
持股
4、外资持
股
其中：境外
法人持股
境外自然人
持股
有限售条件
股份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币 37,125 29 11,880, 11,880, 49,005, 38
普通股 ,000 .4 000 000 000 .8
1 2
2、境内上
市的外资股
3、境外上
市的外资股
4、其他
无限售条件 37,125 29 11,880, 11,880, 49,005, 38
流通股份合 ,000 .4 000 000 000 .8
计 1 2
三、股份总 126,22 10 126,225 10
数 5,000 0 ,000 0
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1、股份变动的批准情况 经非流通股东动议，董事会于2006年5月31日公告了《公司股权分置改革方案》，2006年6月23日至28日公司召开的股权分置改革相关股东会会议上以网络投票、委托投票、现场投票，审议通过了《云南马龙产业集团股份有限公司股权分置改革方案》；云南省国有资产监督管理委员会“云国资规划［2006］72号”《云南省国资委关于调整云南马龙产业集团股份有限股权分置改革对价支付方案的复函》、“云国资规划［2006］227号”《云南省国资委关于云南马龙产业集团股份有限公司股权分置改革有关事项的批复》批准了公司股权分置改革方案。
2、股份变动的过户情况 2006年7月17日，公司股权分置改革安排对价的股份已完成过户工作并正式交易。 3、股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响 股权分置改革工作完成后，股份变动不会对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标产生影响。 4、公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权【2006】270号”文《关于马龙产业集团股份有限公司国家股划转有关问题的批复》、中国证券监督管理委员会“证监公司字[2006]99号”文《关于同意云天化集团有限责任公司公告云南马龙产业集团股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》的批准，将公司股东马龙县国有资产管理局持有公司的3660.525万股(占总股本的29%，股改对价安排后为3172.455万股)国家股份行政划转给云天化集团有限责任公司的过户手续于2006年7月21日完成，过户完成后，云天化集团仍为公司第一大股东。
二、股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 6,941
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股 报告期 持有 质押或冻
比例( 总数 内增减 有限 结的股份
%) 售条 数量
件股
份数
量
云天化集团有限 国有股东 29.59 37,34 0
责任公司 7,750
马龙县国有资产 国有股东 29 36,60 0
管理局 5,250
云南马龙万企化 其他 10 12,62 0 质押10,93
工有限公司 2,500 9,500
云南省国有资产 国有股东 2 2,524 0
经营有限责任公 ,500
司
中国工商银行-申 未知 0.789 995,8 995,85
万巴黎盛利精选 50 0
证券投资基金
粱海凌 其他 0.523 660,0 不详
00
胡卫洪 其他 0.26 328,1 不详
00
中国工商银行-申 未知 0.24 300,0 300,00
万巴黎盛利强化 00 0
配置混合型证券
投资基金
陈运光 其他 0.17 218,4
34
程为洪 其他 0.159 200,0
23
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
中国工商银行-申万巴黎盛利精选证券 995,850 人民币普通
投资基金 股
梁海凌 660,000 人民币普通
股
胡卫洪 328,100 人民币普通
股
中国工商银行-申万巴黎盛利强化配置 300,000 人民币普通
混合型证券投资基金 股
陈运光 218,434 人民币普通
股
程为洪 200,023 人民币普通
股
杨妙秀 172,700 人民币普通
股
郑凡 162,600 人民币普通
股
陈运明 147,000 人民币普通
股
丁忠 139,220 人民币普通
股
上述股东关联关系或一致行动关系的 上述前十大流通股股东中中国工商
说明 银行-申万巴黎盛利精选证券投资基
金和中国工商银行-申万巴黎盛利强
化配置混合型证券投资基金同属申
万巴黎基金管理有限公司管理的两
只基金，属于《上市公司持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致
行动人；其他流通股股东之间是否
存在关联关系未知，也未知其他流
通股股东是否属于《上市公司持股
变动信息披露管理办法》中规定的
一致行动人。
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上述前十名股东中除云天化集团有限责任公司与云南省国有资产经营有限责任公司同属云南省国有资产监督管理委员会控制的独资公司外，非流通股股东云天化集团有限责任公司、马龙县国资局、马龙万企、云南省国资公司与其他股东之间不存在关联关系，其他均不属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；而流通股股东中中国工商银行-申万巴黎盛利精选证券投资基金和中国工商银行-申万巴黎盛利强化配置混合型证券投资基金同属申万巴黎基金管理有限公司管理的两只基金，属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人； 其他流通股股东之间是否存在关联关系未知，也未知其他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
第四章 董事、监事和高级管理人员
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
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姓名 职务 期初持股 期末持股 股份增减数 变动原因
数 数
刘文章 董事长 0 0 0
杨授诚 副董事长 0 0 0
冯彪 副董事长 0 0 0
白书云 董事 0 0 0
束荣桂 董事、总经 0 0 0
理
陈大文 董事 0 0 0
杨斯迈 独立董事 0 0 0
冯建 独立董事 0 0 0
彭良波 独立董事 0 0 0
李钟民 监事长 0 0 0
张家平 监事 0 0 0
张晖 监事 0 0 0
金霓 职工监事 0 0 0
骆东 职工监事 0 0 0
鲜思林 财务总监兼 0 0 0
董事会秘书
喻勇 副总经理 0 0 0
郑雪清 副总经理 0 0 0
于立龙 副总经理 0 0 0
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二、新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、因工作的变动，陆添义先生、王章锐先生在2006年4月27日召开的第三届董事会第二十次(临时)会议上分别辞去副董事长和总经理职务，并在2006年5月29日召开的2005年年度股东大会上辞去董事职务。 2、经股东云天化集团有限责任公司和马龙县国有资产管理局推荐，2006年5月29日召开的公司2005年年度股东大会聘任束荣桂先生、杨授诚先生担任第三届董事会董事； 3、经董事长刘文章先生提名，公司于2006年4月27日召开的第三届董事会第二十次(临时)会议和2006年5月29日召开的第三届董事会第二十一次(临时)会议上分别聘任束荣桂先生担任公司总经理职务和聘任杨授诚先生担任副董事长职务，
第五章 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
报告期内，云南省电力供应形势仍然紧张，公司黄磷生产装置到5月底才逐步恢复生产，导致报告期内生产黄磷4,769吨、五钠3,454吨、磷酸661吨、水泥50,900吨，与上年同期比，分别减少5,499吨、10,473吨、1,175吨和26,397吨。由于年初库存产品较少和报告期产量很少，导致公司报告期内主要产品销售量大幅度下降，报告期内销售黄磷10,441吨、五钠10,324吨、磷酸2,765吨、水泥50,364吨。与上年同期比，黄磷减少3,496吨、五钠减少6,410吨、磷酸减少4,293吨、水泥增加23,932吨。由于主要产品黄磷的市场供给大于市场需求，导致上半年主要产品销售价格比上年同期下降。由于黄磷出口关税的恢复到20%和出口退税取消以及国家电网公司实施煤电联动、差别电价等国家限制性政策的影响，公司生产用电价格平均增加0.05元/度，导致公司主要产品的生产成本进一步上升。因此，公司在报告期内，实现合并销售收入17,965万元、利润总额-3,080万元、净利润-2,523万元，分别比上年同期减少12,590万元、8,762万元和6,594万元。截至2006年6月30日止，公司拥有总资产61,539万元、负债41,159万元、股东权益17,916万元，分别比上年末增加4,182万元、增加7,262万元、减少2,523万元。资产负债率为66.88%，比报告期初增加7.78个百分点。
面对生产经营中存在的困难，公司经营管理层积极采取应对措施，推进管理变革，加大市场开拓力度和资源整合力度，加快公司技改项目和新增项目的建设工作，从以下几方面着手，力争在下半年扭转目前公司面临的不利局面，以较好的经营业绩回报广大投资者。
1、由于华宁分公司和昆明马龙化工有限公司黄磷生产装置技改项目已经完成和昆明马龙化工有限公司2*10500吨黄磷生产装置续建完成，至使公司黄磷总生产能力已达到18万吨。公司将在丰水期电力供应充足、生产用电价格较低的环境中，集中组织生产，能保证全年生产任务的完成。
2、加大市场开拓力度，公司目前利用控股子公司――江苏马龙国华工贸有限公司的物流优势和产品分销平台，延伸产品销售网络，增加市场份额。
3、开展“降成本行动”，加强工艺改进，积极试用烧碱生产五钠技术，加大磷炉尾气的回收利用。同时公司目前正在加大对华宁磷矿的开采力度，通过实施黄磷生产装置的点对点生产用矿石供应，降低产品生产成本。
4、华宁县磷矿资源的整合工作在公司控股股东云天化集团有限责任公司的统一协调下，进展顺利，目前已取得了华宁县内部份磷矿资源的采矿许可证。同时公司正在加快推进对华宁县境内其他矿山资源的整合。
5、在电力供应方面，公司正在利用黄磷产业调整政策，争取公司生产用电的优惠政策。同时公司与电力部门积极协调，确保公司下半年生产用电的正常供应。
6、公司正在加大产品运输有关部门的协调力度，切实解决公司铁路运输制约产品销售的问题。
7、强化生产管理和安全管理，加快公司技术改造装置的达标达产工作，确保公司生产装置在丰水期间的安全、稳定和持续运行
8、推进青龙工业园4×10500吨黄磷生产装置的建设，增强公司的发展后劲。
二、公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分行业或 主营业务 主营业务成 主营 主营业 主营业 主营业务利
分产品 收入 本 业务 务收入 务成本 润率比上年
利润 比上年 比上年 同期增减（%
率(%) 同期增 同期增 ）
减（％ 减（％
） ）
分行业
化工 16,865.6 15,816.73 6.2 -45.26 -26.43 减少24.03个
8 百分点
建材 1,293.32 1,012.20 20.75 125.71 124.85 减少0.72个
百分点
小计 18,159 16,829
内部抵销 193.69 193.69
合计 17,965.3 16,635.27
1
分产品
黄磷 11,715.7 10,408.30 11 -40.64 -20.50 减少22.66个
9 百分点
三聚磷酸 4,052.27 4,363.03 -7.67 -48.78 -29.5 减少29.84个
钠 百分点
磷酸 968.68 970.34 -0.17 -69.40 -56.85 减少29.11个
百分点
水泥 1,293.3 1,012.2 20.75 125.71 124.85 减少0.72个
百分点
小计 18,159 16,829
内部抵销 193.69 193.69
合计 17,965.3 16,635.27
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额4,653,217.17元人民币。 2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增
减（％）
国内 10,102.4 -15.11
国际 7,862.9 -59.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，主营产品收入分别比上年同期大幅下降，主要销售量和销售价格比上年同期减少所致；同时出口收入比国内收入减少幅度大，主要是公司减少出口销售所致。 3、投资收益对公司净利润影响达到10%以上的参股公司的经营情况及业绩
单位:万元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡 占上市公司净
献的投资收 利润的比重(%
益 )
昆明马龙 黄磷、三聚磷酸钠及 -1,394. -836.73 33.17
化工有限 相关化工产品的生产 56
公司 销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内，昆明马龙化工有限公司共生产黄磷1012吨、三聚磷酸钠3454吨，分别比上年同期减少68.76%和75.2%；销售黄磷47.8吨、三聚磷酸钠10324.3吨，分别比上年同期减少1654.6吨和38.3%；实现主营业务收入4122.01万元、净利润-1394.56万元，分别比上年同期减少6326.31万元、3041.44万元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内，主营产品黄磷、磷酸、三聚磷酸钠、水泥的毛利率分别为11.16%、-0.17%、-7.67%和21.74%，分别比上年减少18.31个百分点、19.13个百分点、16.06个百分点和-1.9个百分点，主要原因是报告期内销售的产品生产成本上升，同时销售价格也比上年同期平均销售价格下降所致。
三、公司投资情况 1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、报告期内，公司非募集资金投资项目。 （1）经2006年5月29日召开的公司2005年年度股东大会审议批准，公司控股控公
司昆明马龙化工有限公司以1232.54万元向中轻依兰(集团)有限公司购买二期2×7000吨/年黄磷在建工程装置，该装置已建成投入生产。
（2）经2006年6月28日召开的公司第三届董事会第二十二次（临时）会议审议批准，公司与徐州国华工贸有限公司分别出资2550万元和2450万元合资成立江苏马龙国华工贸有限公司，新公司注册地为江苏省徐州市，主要经营黄磷产品的分销、运输及物流配送、安全储存等；注册资本为人民币伍千万元，双方均以现金方式出资，首期共同缴纳注册资本的60%，剩余40%的注册资本在两年内通过比例同步增资或新公司利润转增的方式完成，目前新公司已获工商行政管理部门颁发的企业法人营业执照。
第六章 重要事项
一、公司治理的情况
报告期内，公司实际的治理情况与中国证监会发布的相关上市公司治理文件要求基本一致。
二、报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，公司没有实施以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。
三、中期拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
六、报告期内公司重大关联交易事项
资产、股权转让的重大关联交易
公司控股子公司昆明马龙化工有限公司向本公司股东云天化集团有限责任责任公司的全资子公司中轻依兰(集团)有限公司购买二期2×7000吨/年黄磷在建工程装置，交易的金额为12,325,400元人民币，定价的原则是以经具有证券从业资格的中和正信会计师事务所和昆明万通地产评估有限公司评估值1232.54万元为基准，根据市场原则定价，经双方协商确定该项交易价格为1232.54万元，该资产的帐面价值为1124.29万元人民币，评估价值为1232.54万元人民币，该事项已于2006年5月29日召开的公司2005年年度股东大会审议批准，并刊登在2006年5月31日《中国证券报》上。
七、托管情况
本报告期公司无托管事项。
八、承包情况
本报告期公司无承包事项。
九、租赁情况 云南磷肥工业有限公司将6万吨/年黄磷生产装置及14万吨/年磷酸生产装置租赁给本公司，该资产涉及的金额为184910.19万元人民币，租赁的期限为2004年4月27日至2007年4月25日，租金为180万元/年，该事项已于2004年4月27日公告在《上海证券报》上。
十、担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保 发生日期（协 担保金额 担保 担保 是否履 是否为关
对象 议签署日） 类型 期限 行完毕 联方担保
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 3,000
报告期末对控股子公司担保余额合计 3,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 3,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.74
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金 0
额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对 0
象提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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经公司第三届董事会第十五次会议审议批准，同意为昆明马龙化工有限公司一年期3000万元流动资金贷款提供担保，该项担保于报告期内的2006年1月和2月分别实施了1500万元，截止报告期末对外担保余额为3000万元。
十一、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
十二、承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
未股改公司的股改工作时间安排说明
公司在2006年5月31日公告《云南马龙产业集团股份有限公司股权分置改革方案》，于2006年6月28日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，并于2006年7月12日公告《股权分置改革实施公告》、7月17日公司股票简称由“马龙产业”变更为“G马龙”。
十三、聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限公司为公司的境内审计机构。
十四、公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内，公司、董事会、董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，以及其他相关的行政处罚。
十五、其它重大事项
1、国务院国资委批复同意将马龙县国有资产管理局持有的本公司国家股份3660.525万股（占本公司总股本的29%）划转给云天化集团有限责任公司。 2、在2006年4月27日召开的第三届董事会第二十次(临时)会议上，同意公司总经理王章锐先生辞职，同时聘任束荣桂先生担任公司总经理。 3、经公司与华宁县国土资源局协商、谈判，双方就华宁县境内大黄草岭、小黄草岭、大白露三个磷矿区的采矿权签订了《采矿权出让协议》。目前，公司正积极向相关管理部门办理《采矿许可证》，并进行了试开采。 4、经公司2005年年度股东大会批准，决定在云南省华宁县青龙镇投资新建4×10500吨/年黄磷生产装置。 5、经公司非流通股东动议和云南省国有资产监督管理委员会的批准，公司于2006年5月31日公告《云南马龙产业集团股份有限公司股权分置改革方案》，在2006年6月28日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过，并于2006年7月14日向流通股东安排每10股3.2股的对价。 6、2006年5月26日，中国证券监督管理委员会对云天化集团有限责任公司报送的《云南马龙产业集团股份有限公司收购报告书》出具了无异议意见，同意豁免云天化集团有限责任公司因行政划转持有马龙产业3660.525万股（占马龙产业总股本的29%）国家股而应履行的要约收购义务。 7、为配合公司股权分置改革，公司股东云南马龙万企化工有限公司将质押给中信银行昆明分行的1262.25万股(占公司总股本的10%)中的168.3万股解除了质押冻结，以保证公司股权分置改革中支付对价安排所应具有的无权利瑕疵的股份数额，解除后云南马龙万企化工有限公司尚有1093.95万股(占公司总股本的8.67%)公司股份质押给中信实业分行昆明分行。 8、根据业务发展的需要，经公司第三届董事会第二十二次(临时)会议审议同意，公司决定与徐州国华工贸有限公司合资成立江苏马龙国华工贸有限公司，新公司注册地为江苏省徐州市，主要经营黄磷产品的分销、运输及物流配送、安全储存等；注册资本为人民币伍千万元，马龙产业出资2550万元、占新公司注册资本的51%，徐州国华出资2450万元、占新公司注册资本的49%，双方均以现金方式出资，首期共同缴纳注册资本的60%，剩余40%的注册资本在两年内通过比例同步增资或新公司利润转增的方式完成。
十六、信息披露索引
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事 项 刊载的报刊名 刊载日期 刊载的互联网网站及
称及版面 检索路径
公司2005年业绩修正 《中国证券报 2006年1月17 http://www.sse.com.
公告 》 日 cn
公司2005年年度报告 《中国证券报 2006年1月24 http://www.sse.com.
及相关董事会、监事 》 日 cn
会公告
公司重要事项公告 《中国证券报 2006年4月6 http://www.sse.com.
》 日 cn
公司关于国家股份行 《中国证券报 2006年4月7 http://www.sse.com.
政划转提示性公告 》 日 cn
公司收购报告书及持 《中国证券报 2006年4月8 http://www.sse.com.
股变动报告书 》 日 cn
公司2006年第一季度 《中国证券报 2006年4月17 http://www.sse.com.
业绩修正公告 》 日 cn
公司第三届董事会第 《中国证券报 2006年4月29 http://www.sse.com.
二十次(临时)会议公 》 日 cn
告
公司2006年第一季度 《中国证券报 2006年4月29 http://www.sse.com.
报告 》 日 cn
公司2006年半年度业 《中国证券报 2006年4月29 http://www.sse.com.
绩预警公告 》 日 cn
公司重大事项公告 《中国证券报 2006年5月17 http://www.sse.com.
》 日 cn
公司临时性停牌公告 《中国证券报 2006年5月25 http://www.sse.com.
》 日 cn
公司股权分置改革方 《中国证券报 2006年5月31 http://www.sse.com.
案 》、《上海证 日 cn
券报》、《证
券时报》、《
证券日报》
公司2005年年度股东 《中国证券报 2006年5月31 http://www.sse.com.
大会公告 》 日 cn
公司第三届董事会第 《中国证券报 2006年5月31 http://www.sse.com.
二十一次(临时)会议 》 日 cn
决议公告
公司第三届监事会第 《中国证券报 2006年5月31 http://www.sse.com.
六次(临时)会议决议 》 日 cn
公告
公司国家股权行政划 《中国证券报 2006年5月31 http://www.sse.com.
转进展情况公告及收 》 日 cn
购报告书
关于公司举行股权分 《中国证券报 2006年6月2 http://www.sse.com.
置改革投资者网上路 》 日 cn
演公告
关于公司股权分置改 《中国证券报 2006年6月9 http://www.sse.com.
革方案沟通协商情况 》 日 cn
暨调整股权分置改革
方案的公告
关于公司召开股权分 《中国证券报 2006年6月19 http://www.sse.com.
置改革相关股东会第 》 日 cn
一次提示性公告
公司股权分置改革方 《中国证券报 2006年6月20 http://www.sse.com.
案获国资委批复和公 》 日 cn
司股东部份股权解除
质押的公告
关于公司召开股权分 《中国证券报 2006年6月23 http://www.sse.com.
置改革相关股东会第 》 日 cn
二次提示性公告
关于公司股权分置改 《中国证券报 2006年6月30 http://www.sse.com.
革相关股东会决议公 》 日 cn
告
公司2006年第一次( 《中国证券报 2006年6月30 http://www.sse.com.
临时)股东大会决议 》 日 cn
公告
公司第三届董事会第 《中国证券报 2006年6月30 http://www.sse.com.
二十二次(临时)会议 》 日 cn
决议公告
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第七章 财务会计报告
一、本中期报告未经审计
二、财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 18,396,86 26,207,8 9,479,812 21,793,4
7.57 41.01 .20 10.00
短期投资
应收票据 3,087,252 1,842,52 3,087,252 1,842,52
.30 4.24 .30 4.24
应收股利
应收利息
应收账款 28,389,76 26,428,1 20,295,46 9,657,33
8.10 08.96 7.25 6.04
其他应收款 4,525,216 3,549,17 5,274,603 3,037,30
.54 6.22 .14 3.01
预付账款 9,728,865 2,767,34 7,966,869 1,245,95
.01 3.44 .29 0.69
应收补贴款 549,437.1 1,038,36 131,870.8 958,815.
6 3.43 7 59
存货 203,239,3 250,367, 124,134,1 172,870,
77.81 682.63 74.08 895.75
待摊费用 18,986,15 11,241,88
0.22 7.21
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 286,902,9 312,201, 181,611,9 211,406,
34.71 039.93 36.34 235.32
长期投资：
长期股权投资 36,948,86 45,316,2
8.19 10.02
长期债权投资
长期投资合计 36,948,86 45,316,2
8.19 10.02
其中：合并价差
其中：股权投资
差额
固定资产：
固定资产原价 248,990,8 245,811, 200,125,7 197,436,
10.34 459.02 86.09 346.77
减：累计折旧 87,718,47 79,989,9 76,566,66 71,051,7
3.00 87.39 1.62 62.97
固定资产净值 161,272,3 165,821, 123,559,1 126,384,
37.34 471.63 24.47 583.80
减：固定资产减 98,284.87 98,284.8 98,284.87 98,284.8
值准备 7 7
固定资产净额 161,174,0 165,723, 123,460,8 126,286,
52.47 186.76 39.60 298.93
工程物资 413,740.0 402,150. 23,840.00
0 00
在建工程 99,081,84 26,194,5 55,356,95 9,377,07
1.59 01.98 7.59 4.05
固定资产清理
固定资产合计 260,669,6 192,319, 178,841,6 135,663,
34.06 838.74 34.19 372.98
无形资产及其他
资产：
无形资产 67,416,38 68,516,5 67,390,38 68,488,5
6.21 92.17 6.07 92.05
长期待摊费用 396,920.4 529,227. 396,920.4 529,227.
0 24 0 24
其他长期资产
无形资产及其他 67,813,30 69,045,8 67,787,30 69,017,8
资产合计 6.61 19.41 6.47 19.29
递延税项：
递延税款借项
资产总计 615,385,8 573,566, 465,189,7 461,403,
75.38 698.08 48.19 637.61
流动负债：
短期借款 278,152,6 210,000, 188,152,6 150,000,
57.88 000.00 57.88 000.00
应付票据 20,880,58 33,984,8 20,880,58 33,984,8
6.66 49.27 6.66 49.27
应付账款 69,946,14 49,673,6 52,685,27 39,395,7
1.50 37.90 2.34 03.03
预收账款 8,860,053 9,131,76 2,378,125 7,443,33
.86 2.22 .33 9.91
应付工资 471,272.0 1,000,00 471,272.0 1,000,00
0 0.00 0 0.00
应付福利费 8,971,300 8,690,02 6,766,385 6,562,98
.95 7.59 .48 6.18
应付股利 459,000.0 459,000. 459,000.0 459,000.
0 00 0 00
应交税金 1,743,101 -1,356,4 1,344,347 1,187,71
.01 20.19 .32 9.81
其他应交款 839,755.8 671,183. 44,729.22 639,101.
3 23 07
其他应付款 16,421,91 22,346,8 8,715,267 13,381,3
1.54 43.82 .85 86.19
预提费用 3,995,017 3,516,37 3,679,606 2,510,92
.67 6.61 .42 1.20
预计负债
一年内到期的长
期负债
其他流动负债
流动负债合计 410,740,7 338,117, 285,577,2 256,565,
98.90 260.45 50.50 006.66
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 450,000.0 450,000. 450,000.0 450,000.
0 00 0 00
专项应付款 400,000.0 400,000.
0 00
其他长期负债
长期负债合计 850,000.0 850,000. 450,000.0 450,000.
0 00 0 00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 411,590,7 338,967, 286,027,2 257,015,
98.90 260.45 50.50 006.66
少数股东权益 24,632,57 30,210,8
8.79 06.68
所有者权益（或
股东权益）
实收资本（或股 126,225,0 126,225, 126,225,0 126,225,
本） 00.00 000.00 00.00 000.00
减：已归还投资
实收资本（或股 126,225,0 126,225, 126,225,0 126,225,
本）净额 00.00 000.00 00.00 000.00
资本公积 20,377,62 20,377,6 20,377,62 20,377,6
6.74 26.74 6.74 26.74
盈余公积 17,081,82 17,081,8 15,988,05 15,988,0
7.26 27.26 4.98 54.98
其中：法定公益 5,693,942 5,693,94 5,329,351 5,329,35
金 .41 2.41 .65 1.65
未分配利润 15,478,04 40,704,1 16,571,81 41,797,9
3.69 76.95 5.97 49.23
拟分配现金股利
外币报表折算差
额
减：未确认投资
损失
所有者权益（或 179,162,4 204,388, 179,162,4 204,388,
股东权益）合计 97.69 630.95 97.69 630.95
负债和所有者权 615,385,8 573,566, 465,189,7 461,403,
益（或股东权益 75.38 698.08 48.19 637.61
）总计
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公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:鲜思林 会计机构负责人:钟德红
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务 179,653,1 305,549,3 140,369, 209,371,4
收入 08.75 45.37 863.50 80.06
减：主营业务 166,352,7 211,192,4 123,938, 140,513,3
成本 38.48 05.00 031.74 76.38
主营业务税金 12,076,16 12,069,73 12,076,1 12,132,18
及附加 1.15 0.55 61.15 0.65
二、主营业务 1,224,209 82,287,20 4,355,67 56,725,92
利润（亏损以 .12 9.82 0.61 3.03
“-”号填列）
加：其他业务 121,270.2 3,820,792 1,390,50 5,252,510
利润（亏损以 3 .91 2.02 .43
“-”号填列）
减:营业费用 8,472,818 12,036,49 6,556,66 9,373,720
.75 0.18 3.50 .75
管理费用 17,526,97 13,441,93 12,674,9 12,967,90
0.81 8.48 08.59 5.23
财务费用 7,091,647 4,430,996 4,388,79 2,756,549
.38 .78 8.41 .85
三、营业利润 -31,745,9 56,198,57 -17,874, 36,880,25
（亏损以“-” 57.59 7.29 197.87 7.63
号填列）
加：投资收益 -8,367,3 9,881,297
（损失以“-” 41.83 .70
号填列）
补贴收入 1,130,671 683,268.3 1,130,67 683,268.3
.16 8 1.16 8
营业外收入 63,638.44 350.00 63,638.4 350.00
4
减：营业外支 252,713.1 63,039.36 178,903. 49,833.36
出 6 16
四、利润总额 -30,804,3 56,819,15 -25,226, 47,395,34
（亏损总额以 61.15 6.31 133.26 0.35
“-”号填列）
减：所得税 9,515,180 6,678,896
.74 .58
减：少数股东 -5,578,22 6,587,531
损益 7.89 .80
加：未确认投
资损失(合并报
表填列)
五、净利润（ -25,226,1 40,716,44 -25,226, 40,716,44
亏损以“-”号 33.26 3.77 133.26 3.77
填列）
加：年初未分 40,704,17 37,419,27 41,797,9 38,426,20
配利润 6.95 7.57 49.23 8.42
其他转入
六、可供分配 15,478,04 78,135,72 16,571,8 79,142,65
的利润 3.69 1.34 15.97 2.19
减：提取法定
盈余公积
提取法定公益
金
提取职工奖励
及福利基金(合
并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展
基金
利润归还投资
七、可供股东 15,478,04 78,135,72 16571,81 79,142,65
分配的利润 3.69 1.34 5.97 2.19
减：应付优先
股股利
提取任意盈余
公积
应付普通股股
利
转作股本的普
通股股利
八、未分配利 15,478,04 78,135,72 16,571,8 79,142,65
润(未弥补亏损 3.69 1.34 15.97 2.19
以“-”号填列
)
补充资料：
1.出售、处置
部门或被投资
单位所得收益
2.自然灾害发
生的损失
3.会计政策变
更增加(或减少
)利润总额
4.会计估计变
更增加(或减少
)利润总额
5.债务重组损
失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:鲜思林 会计机构负责人:钟德红
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合 母
并 公
司
一、经营活动产生
的现金流量：
销售商品、提供劳 186,579,443. 134,176,316.21
务收到的现金 42
收到的税费返还 6,274,002.21 2,933,202.96
收到的其他与经营 1,472,901.72 1,129,261.01
活动有关的现金
现金流入小计 194,326,347. 138,238,780.18
35
购买商品、接受劳 147,125,035. 99,919,593.15
务支付的现金 72
支付给职工以及为 22,954,849.3 14,538,588.96
职工支付的现金 5
支付的各项税费 28,799,058.6 28,020,540.10
0
支付的其他与经营 9,894,674.74
活动有关的现金
现金流出小计 211,352,769. 152,373,396.95
78
经营活动产生的现 -17,026,422. -14,134,616.77
金流量净额 43
二、投资活动产生
的现金流量：
收回投资所收到的
现金
其中：出售子公司
收到的现金
取得投资收益所收
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期
资产而收回的现金
收到的其他与投资
活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无 53,050,205.6 32,574,800.63
形资产和其他长期 1
资产所支付的现金
投资所支付的现金
支付的其他与投资
活动有关的现金
现金流出小计 53,050,205.6 32,574,800.63
1
投资活动产生的现 -53,050,205. -32,574,800.63
金流量净额 61
三、筹资活动产生
的现金流量：
吸收投资所收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 139,500,000. 109,500,000.00
00
收到的其他与筹资
活动有关的现金
现金流入小计 139,500,000. 109,500,000.00
00
偿还债务所支付的 71,347,342.1 71,347,342.12
现金 2
分配股利、利润或 5,683,264.53 3,553,099.53
偿付利息所支付的
现金
其中：支付少数股
东的股利
支付的其他与筹资 200,000.00 200,000.00
活动有关的现金
其中：子公司依法
减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 77,230,606.6 75,100,441.65
5
筹资活动产生的现 62,269,393.3 34,399,558.35
金流量净额 5
四、汇率变动对现 -3,738.75 -3,738.75
金的影响
五、现金及现金等 -7,810,973.4 -12,313,597.80
价物净增加额 4
补充材料
1、将净利润调节
为经营活动现金流
量：
净利润 -25,226,133. -25,226,133.26
26
加：少数股东损益 -5,578,227.8
(亏损以“-”号填 9
列)
减：未确认的投资
损失
加：计提的资产减
值准备
固定资产折旧 7,728,485.61 5,514,898.65
无形资产摊销 1,100,205.96 1,098,205.98
长期待摊费用摊销 132,306.84 132,306.84
待摊费用减少（减 -18,986,150. -11,241,887.21
：增加） 22
预提费用增加（减 478,641.06 1,168,685.22
：减少）
处理固定资产、无
形资产和其他长期
资产的损失(减:收
益)
固定资产报废损失
财务费用 5,683,264.53 3,553,099.53
投资损失（减：收 8,367,341.83
益）
递延税款贷项（减
：借项）
存货的减少（减： 47,128,304.8 48,736,721.67
增加） 2
经营性应收项目的 -13,030,261. -22,389,371.73
减少(减：增加) 27
经营性应付项目的 -16,456,858. -23,848,484.29
增加(减：减少) 61
其他
经营活动产生的现 -17,026,422. -14,134,616.77
金流量净额 43
2．不涉及现金收
支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转
换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等
价物净增加情况：
现金的期末余额 18,396,867.5 9,479,812.20
7
减：现金的期初余 26,207,841.0 21,793,410.00
额 1
加：现金等价物的
期末余额
减：现金等价物的
期初余额
现金及现金等价物 -7,810,973.4 -12,313,597.80
净增加额 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:鲜思林 会计机构负责人:钟德红
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资产 其他原 合
价值回 因转出 计
升转回 数
数
坏账准备合计 2,609,224 2,676,233
.95 .50
其中：应收账款 537,168.3 67,008. 604,176.9
5 55 0
其他应收款 2,072,056 2,072,056
.60 .60
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合
计
其中：库存商品
原材料
包装物
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准 98,284.87 98,284.87
备合计
其中：房屋、建 98,284.87 98,284.87
筑物
机器设备
无形资产减值准 1,257,811 1,257,811
备 .43 .43
土地使用权 1,257,811 1,257,811
.43 .43
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计 3,965,321 4,032,329
.25 .80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:鲜思林 会计机构负责人:钟德红
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 因资产 其他 合
价值回 原因 计
升转回 转出
数 数
坏账准备合计 2,446,118 2,513,127
.53 .08
其中：应收账款 374,061.9 67,008. 441,070.4
3 55 8
其他应收款 2,072,056 2,072,056
.60 .60
短期投资跌价准
备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合
计
其中：库存商品
原材料
包装物
长期投资减值准
备合计
其中：长期股权
投资
长期债权投资
固定资产减值准 98,284.87 98,284.87
备合计
其中：房屋、建 98,284.87 98,284.87
筑物
机器设备
无形资产减值准 1,257,811 1,257,811
备 .43 .43
土地使用权 1,257,811 1,257,811
.43 .43
其中：专利权
商标权
在建工程减值准
备
委托贷款减值准
备
资产减值合计 3,802,214 3,869,223
.83 .38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:刘文章主管会计工作负责人:鲜思林会计机构负责人:钟德红
第八章 会计报表附注
(单位：人民币元)
一、公司基本情况
云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称公司)原名为云南马龙化建股份有限公司，是1996年11月经云南省人民政府批准，由马龙化建(集团)总公司作为独家发起人，按募集设立方式进行股份制改组成立的。公司于1997年1月20日领取企业法人营业执照，注册资本5100万元，其中社会公众股1500万股，已于1997年1月23日在上海证券交易所挂牌上市。2003年4月28日，公司更名为云南马龙产业集团股份有限公司。2003年3月31日，公司以资本公积转增注册资本，转增后总股本变更为7650万元，其中社会公众股2250万股。2004年5月21日，公司以2003年12月31日的总股本7650万股为基数，实施每10股以可分配利润送红股2股的利润分配方案，并实施每10股以资本公积转增3股的方案，该项分配及转增方案实施后，公司总股本变更为11475万元，其中社会公众股3375万股。2005年7月25日，公司以2004年12月31日的总股本11475万股为基数，实施每10股以可分配利润送红股1股并派发现金股利2元(含税)的利润分配方案，该项分配及转增方案实施后，公司总股本变更为12622.50万元，其中社会公众股3712.50万股。
公司主营黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品，水泥等建材产品，并根据[云经贸外(1997)176号]文规定，取得自营进出口权；兼营投资、采矿、综合服务，其它化工产品。
二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
公司执行中华人民共和国财政部颁布的企业会计准则、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制原则作为记账基础，采用历史成本为计价原则。
5、外币业务的折算及外币会计报表的折算
公司会计年度内涉及外币的经济业务在发生时按当月一日汇率进行折算，月末时按期末汇率进行调整，其差额列入汇兑损益，与专门借款相关的汇兑损益进行资本化，其余汇兑损益计入当期损益。
公司目前尚无外币会计报表的折算问题。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物的确定标准为：在3个月或更短时间内即到期或即可转换为已知金额现金的投资。
7、短期投资核算方法
取得短期投资时以取得投资的实际成本入账。投资收益的确认以投资转让或到期兑付时作为收益的实现，计入当期经营成果。在期末时对短期投资按成本与市价孰低计量，对市价低于成本的差额，计提短期投资跌价准备。
8、坏账核算方法
(1)确认坏账的标准
A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B.因债务人逾期未履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收款项。
(2)坏账核算方法
坏账准备的计提采用账龄分析法，有确凿证据表明无法收回或收回的可能性极小的，按其余额全额计提。采用账龄分析法时按年末应收款项(应收账款、其他应收款)的余额分账龄计提，具体计提比例为：
A.账龄半年以内(含半年)不计提；
B.账龄0.5-1年的按该部分余额的5%计提；
C.账龄1-2年的按该部分余额的10%计提；
D.账龄2-3年的按该部分余额的20%计提；
E.账龄3-4年的按该部分余额的50%计提；
F.账龄4-5年的按该部分余额的70%计提；
G.账龄5年以上的按该部分余额的100%计提。
9、存货核算方法
(1)公司存货分类如下：
A.原材料 B.低值易耗品 C. 包装物 D. 产成品 E. 在产品
(2)存货入账按取得时的实际成本计价；
(3)存货发出按相同的项目采用加权平均法计价；
(4)低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销；
(5)存货的结存采用永续盘存制和实地盘存制相结合进行核算；
(6)期末，按成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭到毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
10、长期投资及其减值准备的核算方法
(1)长期股权投资:如持股低于20%，或虽持有20%及以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持股20%及以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法进行核算。股权投资借方差额按投资协议规定的期限摊销，投资协议未规定期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销；贷方差额计入资本公积。
(2)长期债权投资：按取得时的实际成本入账；溢价或折价按直线法进行摊销；收益的确认根据权责发生制原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期收益。
(3)期末，按照长期投资账面价值与可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，公司对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)公司固定资产标准为：使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的实物资产；
(2)固定资产按取得时的历史成本计价；
(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值(残值率为5%)确定年折旧率。分类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 残值率(%) 折旧年限 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 40 2.37
机器设备 5 12 7.92
交通及运输设备 5 12 7.92
电器设备 5 10 9.50
电子设备 5 5 19.00
仪器设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4)期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可收回金额的差额确定。
12、在建工程核算方法
(1)公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前发生的支出，计入在建工程成本；在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
(2)期末对在建工程逐项进行检查，如果存在：(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
13、借款费用的核算方法
除为建造固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期计入财务费用。为购建固定资产而专门借入的款项所发生的借款费用，在固定资产达到预定可使用状态前按有关规定计入固定资产成本，在固定资产达到预定可使用状态后计入财务费用。
14、无形资产计价和摊销政策
(1)公司无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、非专利技术和其他等。无形资产在取得时，按实际成本计价。取得时的实际成本按《企业会计制度》规定的方法确定。
(2)土地使用权，按受益期限摊销。其他无形资产在预计使用年限内分期平均摊销,若预计使用年限超过合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按两者之中较短者平均摊销；合同规定受益年限但法律未规定有效年限的，按合同规定的受益年限平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限平均摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3)期末对无形资产逐项进行检查，如果：(1)某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；(2) 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；(3) 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；(4)其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额在受益期内平均摊销。
16、应付债券核算
应付债券核算为筹集长期资金而实际发行的债券及应付的利息，借款费用的处理原则比照借款费用资本化的规定办理。
17、销售商品、提供劳务等日常活动取得的收入确认方法
(1)按权责发生制原则核算当期收入。
(2)商品销售收入的确认：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与商品销售有关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(3)提供劳务收入的确认：同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。
开始和完成分属于不同会计年度的劳务，且在资产负债表日能对该劳务的结果作出可靠估计的，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在资产负债表日对提供劳务结果不能可靠估计的，已经发生的劳务成本能够得到补偿，按劳务成本金额确认收入；已发生的劳务成本不能全部得到补偿的，按能补偿的劳务成本金额确认收入；已发生的劳务成本全部不能得到补偿，不确认收入。
18、公司所得税的会计处理采用应付税款法。
19、合并会计报表的编制方法。
(1)合并范围
A.公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业；
B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
C.根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
D.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。
(2)编制方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。
在合并会计报表时对下列事项进行抵销：
A.公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份；
B.公司与下属并表公司之间的债权与债务项目；
C.公司与下属并表公司之间内部销售及其产生的未实现的内部利润；
D.合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。
(3)公司报告期内需要合并报表的公司为：昆明马龙化工有限公司。
20、会计政策、会计估计变更的影响
本年度无会计政策变更、会计估计变更事项。
三、税项
1.流转税:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
营业税 提供劳务收入 5%
城建税 应纳增值税+应纳营业税 1%，5%
教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 1%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据云国税发字[2001]313号文,转发财政部、国家税务局财税[2001]198号文件规定,从2002年1月1日起水泥销售因生产利用“三废”的,其应缴的增值税款实行即征即退的政策。
根据财税[2002]7号文件、国税发[2002]11号文件规定,公司2004年磷酸、三聚磷酸钠出口增值税实行“免、抵、退”政策；2004年1月1日起磷酸、三聚磷酸钠退税率下调为13%,即按出口FOB(离岸价)×人民币牌价×退税率予以退免税款。
地方教育费附加自2005年7月1日计征。
2.企业所得税：公司及其所属分公司、子公司的企业所得税按其所在地各自就地缴纳，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》(云地税二字[2002]65号)规定享受15%的税率。
3.关税：根据中华人民共和国海关总署2005年第15号公告的规定，从2005年6月1日至2005年12月31日，停止执行黄磷10%的出口暂定税率，恢复按20%计征出口关税。
4.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
四、控股子公司、联营公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司全称 注册资 经营范围 公司投资 占权益 是否
本 额 比例 纳入
合并
昆明马龙化工有限 4500万 制造加工各类 2700万元 60％ 是
公司 元 磷酸黄磷等产
品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
五、合并会计报表有关项目注释
1.货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
现金 42,044.19 172,051.21
银行存款 18,353,876.60 25,566,075.81
其他货币资金 946.78 469,713.99
合计 18,396,867.57 26,207,841.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：货币资金期末余额较期初余额减少29.80%，主要原因是公司支付在建黄磷生产装置等项目投资活动增加所致。
2.应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 3,087,252.30 1,842,524.24
合计 3,087,252.30 1,842,524.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)应收票据期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；
(2)无用于抵押及贴现的应收票据。
(3)应收票据期末余额较期初余额增加67.56%，主要原因是本年度销售收取银行承兑汇票增加所致。
3.应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备
比例(% 额比
) 例(%)
半年以 25,373,93 87.51 23,135,34 85.80
内 9.56 6.18
半年－1 2,815,408 9.71 146,265. 2,925,301 10.85 146,265.09
年 .19 09 .78
1—2年 120,396.2 0.42 21,393.0 213,930.2 0.79 21,393.03
8 3 8
2—3年 421,571.9 1.45 80,297.2 401,486.0 1.49 80,297.21
5 1 5
3－4年
4－5年 169,473. 169,473.7 0.63 169,473.77
77 7
5年以上 262,629.0 0.93 186,747. 119,739.2 0.44 119,739.25
2 80 5
合计 28,993,94 100.00 604,176. 26,965,27 100.0 537,168.35
5.0028 90 7.31 0
净额 28,389,76 26,428,10
8.10 8.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)期末与期初相比增加7.42%,主要原因是报告期销售产品所致；
(3)欠款金额前五名情况:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 占应收账款比例( 欠款时间 欠款原
%) 因
中轻依兰集团(有限) 6,726,447 23.69% 一年以内 公用工
公司 .05 程
广州立白企业集团有 3,410,889 12.01% 一年以内 货款
限公司 .00
CAWCINC 2,815,408 9.92% 一年以内 货款
.19
TOMEN(HK) 2,802,240 9.87% 一年以内 货款
.00
ITALMTCHCHEMICALS 2,688,000 9.47% 一年以内 货款
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4.其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备
比例(% 额比
) 例(%)
半年以 4,081,50 61.87 3,294,47 58.61
内 2.15 7.40
半年－1 356,341. 5.40 7,306.73 146,134. 2.60 7,306.73
年 87 70
1—2年 18,820.0 0.29 2,962.00 29,620.0 0.53 2,962.00
0 0
2—3年 43,008.0 0.65 8,601.60 44,508.0 0.79 8,601.60
0 0
3－4年 168,796. 2.56 124,381.71 177,688. 3.16 124,381.71
56 16
4－5年
5年以上 1,928,80 29.24 1,928,804. 1,928,80 34.31 1,928,804.
4.56 56 4.56 56
合计 6,597,27 100 2,072,056. 5,621,23 100.0 2,072,056.
3.14 60 2.82 0 60
净额 4,525,21 3,549,17
6.54 6.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:
(2)账龄超过三年以上的大额其他应收款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款原因
九龙水泥厂 1,852,485.20 水泥款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)欠款金额前五名情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 占其他应收款比 欠款时 欠款性质
例(%) 间
九龙水泥厂 1,852,485 28.08% 五年以 水泥款
.20 上
上海沣彩投资管理有 1,610,000 24.40% 一年以 预付顾问
限公司 .00 内 费
山西证券有限责任公 500,000.0 7.58% 一年以 预付顾问
司 0 内 费
云南省磷化工协会 336,400.0 5.10% 一年以 会款
0 内
广发证券有限公司 200,000.0 3.03% 一年以 股权分置
0 内 费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5. 预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 占总额比例 金额 占总额比例(%)
(%)
半年以内 9,372,665.01 97.55% 2,324,564.82 84.00
半年－1 356,200.00 2.45% 222,514.40 8.04
年
1—2年 220,264.22 7.96
2—3年
3－4年
4－5年
5年以上
合计 9,728,865.01 100.00 2,767,343.44 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)预付账款期末余额较期初余额增加334.97%，主要原因是本年度预付矿山开发设计、咨费款、预付电费所致。
(3)欠款金额前三名情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质
云南省供电局 6,000,000. 半年以内 电费
00
昆明迈林矿业咨询有限公司 100,000.00 半年以内 矿业开发设计
费
昆明浩德市政工程咨询有限公 90,000.00 半年以内 评价咨询费
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 期初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 134,713,561. 92,168,814.7
18 0
包装物 1,806,489.58 4,950,867.50
低值易耗品 287,165.56 301,352.24
产成品 50,602,150.6 135,272,241.
8 21
在产品 15,830,010.8 17,674,406.9
1 8
合计 203,239,377. 250,367,682.
81 63
净值 203,239,377. 250,367,682.
81 63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
固定资产原值:
房屋.建筑物 88,329,363.3 1,053,463. 89,382,826.
4 61 95
机器设备 136,759,998. 2,062,717. 477,003.42 138,345,711
19 13 .90
交通及运输设备 12,717,194.7 345,179.00 13,062,373.
4 74
固定资产装修 1,810,500.00 1,810,500.0
0
其他 6,194,402.75 194,995.00 6,389,397.7
5
小计 245,811,459. 3,656,354. 477,003.42 248,990,810
02 74 .34
累计折旧:
房屋.建筑物 17,169,620.5 2,178,479. 19,348,100.
1 52 03
机器设备 55,265,228.1 5,082,994. 305,341.90 60,042,880.
7 09 36
运输设备 5,560,615.04 394,331.21 5,954,946.2
5
固定资产装修 451,176.60 75,135.75 526,312.35
其他 1,543,347.07 302,886.94 1,846,234.0
1
小计 79,989,987.3 8,033,827. 305,341.90 87,718,473.
9 51 00
固定资产净值 165,821,471. 161,272,337
63 .34
固定资产减值准
备
房屋.建筑物 98,284.87 98,284.87
小计 98,284.87 98,284.87
固定资产净额 165,723,186. 161,174,052
76 .47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)公司固定资产未作任何抵押；
(2)固定资产净额期末比期初减少4,549,134.29元，减少2.75%。
8、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初数 本期增加 本期转入固 其他 期末数
定资产数 减少
数
后大门场地 ----
黄磷储罐工程 ----
烘干机除尘工程 ----
昆明马龙技改工 1,736,65 3,282,883. 5,019,543.
程 9.30 76 06
昆明马龙基建工 242,850. 242,850.24
程 24
泥磷回收装置 ---- 487,500.00 487,500.00
水泥技改 ----
安宁分公司零星 ----
工程
2号电炉原料烘 96,995.5 96,995.59
干技改 9
黄磷1号炉硅石 432,776. 41,594.83 474,370.83
原料鹏 00
曲靖东电建筑装 82,996.0 82,996.00
潢公司工程款 0
西安捷达换热设 23,000.0 23,000.00
备厂工程款 0
焦丁库 243,201. 243,201.00
00
捞渣行车 5,888.89 5,888.89
黄磷槽 ----
贮磷罐 266,052. 1,333,695. 1,599,747.
63 11 74
华宁改扩建工程 ----
华宁料棚工程 ---
华宁扩能技改工 8,226,16 41,952,179 50,178,343
程 3.94 .52 .46
54mw磷炉改造 414,325. 7,460,355. 367,000.00 7,507,681.
24 80 04
昆明马龙2*1000 14,423,5 22,347,205 3,053,138. 33,717,659
0t/n磷炉 93.15 .67 95 .87
合计 26,194,5 99,081,841
01.98 .59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本项目期末数比期初增加269.44%，主要原因是对黄磷生产装置进行扩能改造以及续建所致；
(2)上述项目的资金来源为:自有资金；
(3)期末在建工程无减值情况，未计提减值准备；
(4)在建工程中本期无资本化金额。
9.无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始金 期初余额 本期增 本期摊 累计摊 期末数
得 额 加 销 销
方
式
土地使 出 72,459, 60,896,4 648,205 12,210, 60,248,1
用权 让 163.27 03.48 .98 965.87 97.50
财务软 购 69,800. 28,000.1 1,999.9 43,799. 26,000.1
件 买 00 2 8 86 4
华宁采 购 9,000,0 8,850,00 450,000 600,000 8,400,00
矿权 买 00.00 0.00 .00 .00 0.00
合计 81,528, 69,774,4 1,100,2 12,854, 68,674,1
963.27 03.60 05.96 765.73 97.64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
无形资产减值准备:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1,257,811.4 —— —— 1,257,811.43
3
合计 1,257,811.4 —— —— 1,257,811.43
3
无形资产净值 68,516,592. 67,416,386.2
17 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10.短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 3,152,657.88
保证借款 30,000,000.00
信用 245,000,000.00 210,000,000.00
合计 278,152,657.88 210,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：短期借款期末较期初增加68,152,657.88元，增长32.45%，主要原因是公司黄磷技术改造项目等投资活动所致。
11.应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
合计 69,946,141.50 49,673,637.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: (1)无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
(2)应付账款期末余额较期初余额增加20,272,503.60元，增加40.81%，主要原因是公司恢复生产后应付的原材料款增加等。
12.预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
合计 8,860,053.86 9,131,762.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
(2)预收账款期末余额较期初余额减少271,708.36元，减少2.98%，主要原因是上年度预收货款在本期销售结算所致。
13.应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
合计 471,272.00 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付工资期末余额较期初余额减少52.87%，主要原因是发放2005年度绩效工资所致。
14.应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末余额 期初余额 税率
增值税 -1,138,230.29 -6,688,007.20 17%
营业税 75,207.98 150,389.28 5%
城建税 20,448.58 33,928.09 5%
资源税 72,729.70 75,924.65
所得税 1,984,706.68 2,373,355.50 15%
关税 178,591.71 416,539.51 20%
其他税种 549,646.65 2,281,449.98
合计 1,743,101.01 -1,356,420.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应交税金期末余额较期初余额增加228.51%主要原因是货物销售导致未抵扣进项税额减少所致。
15.其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
合计 16,421,911.54 22,346,843.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1)无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(2)大额的其他应付款明细：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 欠款金额 欠款时间 款项性质
科研开发费 4,961,277.80 一到二年 科研开发应付经
费
上海密尔克卫集装箱有限 1,453,342.95 一年以内 海运费
公司
散装水泥专项资金 600,000.00 4年以上 专项资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16.预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 期末余额
电费 991,549.92
借款利息 221,105.49 191,497.99
仓储费 1,097,279.50
租赁费 120,224.45 900,000.00
资产承包费 263，840.74
预提矿石开采补偿费等 1,314,524.20
佣金 309,282.75 91,056
消防费
港杂费 776,934.50 1,234,098.74
运输费
合计 3,516,376.61 3,995,017.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：预提费用期末余额较期初余额增加13.61%，主要原因是应付港口费用、应付开采矿石补偿费增加所致。
17.长期应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末余额 期初余额
曲靖市财政局 300,000.00 300,000.00
曲靖地区散办 150,000.00 150,000.00
合计 450,000.00 450,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18.股本
公司2006年上半年股本变动情况如下表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配 送股 公积 其 小计
股 金转 他
股
尚未流通股份1、发 8910万8 8910万8
起人股份其中：国 910万89 910万89
家持有股份境内法 10万371 10万371
人持有股份外资法 2.5万37 2.5万37
人持有股份其他2、 12.5万 12.5万
募集法人股3、内部
职工股4、优先股或
其他尚未流通股份
合计流通股份1、境
内上市的人民币普
通股2、境内上市的
外资股3、境外上市
的外资股4、其他已
流通股份合计
三、股份总额 12622.5 12622.5
万 万
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19.资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 9,351,964.6 9,351,964.6
8 8
其他资本公积 1,267.22 1,267.22
股权投资准备 11,024,394. 11,024,394.
84 84
合计 20,377,626. 20,377,626.
74 74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20.盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,387,884. 11,387,884.
85 85
法定公益金 5,693,942.4 5,693,942.4
1 1
合计 17,081,827. 17,081,827.
26 26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21.未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润 40,704,176.95
加:净利润 -25,226,133.26
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 15,478,043.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22.主营业务收入、主营业务成本
分行业主营业务情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 2006年半年度 上年同期
收入 成本 收入 成本
化工业小 168,656,800. 158,167,725. 308,130,521.6 214,996,187.
计 78 68 6 53
建材业小 12,933,198.7 10,121,903.5 5,724,192.95 4,501,586.71
计 3 6
小计 181,589,999. 168,289,629. 313,854,369.2 219,497,774.
51 24 4 24
内部抵销 1,936,890.76 1,936,890.76 8,305,369.24 8,305,369.24
合计 179,653,108. 166,352,738. 305,549,345.3 211,192,405.
75 48 7 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分产品主营业务情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 2006年半年度 上年同期
收入 成本 收入 成本
黄磷 117,157,888. 104,082,975. 197,372,483.8 130,928,345.
40 22 4 91
磷酸 9,686,786.47 9,703,389.51 31,644,990.09 22,487,174.9
2
三聚磷酸 40,522,684.7 43,630,326.1 79,113,047.73 61,580,666.7
钠 2 3 0
水泥 12,933,198.7 10,121,903.5 5,724,192.95 4,501,586.71
3 6
磷矿 1,055,649.90 487,869.46
磷酸氢二 233,791.29 263,165.36
钠
小计 181,589,999. 168,289,629. 313,854,714.6 219,497,774.
51 24 1 24
内部抵销 1,936,890.76 1,936,890.76 8,305,369.24 8,305,369.24
合计 179,653,108. 166,352,738. 305,549,345.3 211,192,405.
75 48 7 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分地区主营业务情况表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 2006年半年度 上年同期
收入 成本 收入 成本
出口销售 78,628,828.6 66,610,794.4 194,850,652. 102,180,363.
4 9 04 39
国内销售 102,961,170. 101,678,834. 119,004,062. 117,317,410.
87 75 57 85
小计 181,589,999. 168,289,629. 313,854,714. 219,497,774.
51 24 61 24
内部抵销 1,936,890.76 1,936,890.76 8,305,369.24 8,305,369.24
合计 179,653,108. 166,352,738. 305,549,345. 211,192,405.
75 48 37 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)本期较上年同期主营业务收入减少125,896,236.62元，减少41.20%，主要原因是主营产品销售数量及销售价格下降所致；
(2)本期较上年同期主营业务成本减少44,839,666.52元，减少21.23%，主要原因是销售量下降所致；
23.其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年半年度 上年同期
收入 支出 利润 收入 支出 利润
磷铁 125,461 37,805.30 87,655. 2,060,07 166,955.3 1,893,12
.12 82 6.68 1 1.37
泥磷 68,881. 68,881. 999,414. 2,855.00 996,559.
20 20 39 39
73%泥 507,522. 831,814.8 -324,292
磷酸 59 9 .30
材料、 665,094 228,431.0 436,663 2,612,17 2,705,631 -93,458.
废旧物 .38 3 .35 2.64 .19 55
资销售
公用工 6,466,0 7,093,741 -627,69
程 47.68 .64 3.98
劳务收
入
其他 155,772 8.33 155,763 8,000,81 6,651,948 1,348,86
.15 .82 1.25 .25 3.00
合计 7,481,2 7,359,986 121,270 14,179,9 10,359,20 3,820,79
56.53 .30 .23 97.55 4.64 2.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他业务利润本期发生较上期减少96.83%，主要原因是本期磷铁等副产品销售等减少所致。
24.财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年半年度 上年同期
利息支出 6,135,276.84 4,001,270.85
减:利息收入 37,922.71 135,483.68
汇兑损益 260,071.43 118,394.68
金融机构手续费 150,431.09 223,146.62
其他 583,790.73 223,668.31
合计 7,091,647.38 4,430,996.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：财务费用本期发生较上期增加60.05%，主要原因系短期借款增加所致。
25.补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年半年度 上年同期
水泥增值税即征即退 1,130,671.16 683,268.38
合计 1,130,671.16 683,268.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26.营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年半年度 上年同期
非公益救济性捐赠 11,603.56 45,885.47
处置固定资产净损失 165,825.73 15,347.89
罚款支出 5,965.99
固定资产盘亏
其他 69,317.88 1,806.00
合计 252,713.16 63,039.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：营业外支出本期比上期189，673.80元，增加300.88%，主要原因是处置固定资产损失增加所致。
27.支付的其他与经营活动有关的现金
公司2006年上半年支付的其他与经营活动有关的现金为12,473,826.11元，其中金额较大的明细如下：
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项目 金额
审计、咨询费 94,500.00
差旅费、车辆费 1,089,965.45
招待费 804,543.67
办公、邮电通讯、会议费 930,893.90
黄磷生产装置租赁费 1,150,000.02
排污费、绿化费 284,259.26
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六、母公司会计报表有关项目注释
1．应收帐款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 占总 坏账准备 金额 占总 坏账准备
额比 额比
例(%) 例(%)
半年以 17,236,928 83.12 9,249,664. 68.34
内 .57 84
半年－1 2,815,408. 13.58 4,551.70 91,034.06 0.67 4,551.70
年 19
1—2年
2—3年 421,571.95 2.03 80,297.2 401,486.05 2.97 80,297.21
1
3－4年
4－5年 169,473. 169,473.77 1.25 169,473.7
77 7
5年以上 262,629.02 1.27 186,747. 119,739.25 26.77 119,739.2
80 5
合计 20,736,537 100.0 441,070. 10,031,397 100.0 374,061.9
.73 0 48 .97 0 3
净值 20,295,467 9,657,336.
.25 04
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注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)期末与期初相比，增加10,638,131.21元，增加110.16%,主要原因是报告期销售货物增加所致；
2.预付账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(%) 金额 比例(%)
半年以内 7,610,669.29 96.53 803,172.07 64.46
半年-1年 356,200.00 3.47 222，514.40 17.86
1-2年 220，264.22 17.68
合计 7,966,869.29 100.00 1,245,950.69 100.00
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注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)期末与期初相比增加724.68%,主要原因是本期预付原材料款、电费所致。
3．存货
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项目 期末余额 期初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料及辅助材 80,112,333.0 57,299,942.78
料 1
包装物 850,532.95 3,847,408.35
低值易耗品 148,482.23 162,668.91
在成品 2,995,871.96 11,309,096.77
产成品 40,026,953.9 100,251,778.94
3
合计 124,134,174. 172,870,895.75
08
净值 124,134,174. 172,870,895.75
08
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4．长期投资
(1)长期投资：
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项目 期初余额 本期 本期减少 期末余额
增加
金额 减 金额 减值
值 准备
准
备
长期股权 45,316,210.0 - -8,367,341 36,948,868. -
投资 2 .83 19
合计 45,316,210.0 - -8,367,341 36,948,868. -
2 .83 19
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减少的主要原因是昆明马龙化工有限公司本期亏损所致。
(2)长期股权投资项目:
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被投 占被投 初始 期初余 本期权 本 期末余额 减 净值
资单 资单位 投资 额 益增减 期 值
位名 注册资 额 额 投 准
称 本比例 资 备
处
置
额
昆明 60% 2700 45,316, -8,367, 36,948,8 36,948,
马龙 万元 210.02 341.83 68.19 868.19
化工
有限
公司
合计 2700 45,316, -8,367, 36,948,8 36,948,
万元 210.02 341.83 68.19 868.19
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5．短期借款
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借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 3,152,657.88
信用借款 185,000,000.00 150,000,000.00
合计 188,152,657.88 150,000,000.00
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注:短期借款期末余额较期初余额增长25.44%，主要原因是公司黄磷技术改造项目等所需
资金增加所致。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方关系的性质
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关联方名 注册地 主营业务 与公司关 经济性质 法定代表
称 系 人
云天化集 云南昆明 工业加工 控股股东 国有 董华
团有限责
任公司
昆明马龙 云南昆明 制造加工各 控股子公 国有 刘文章
化工有限 磷化产品等 司
公司
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存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
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关联方名称 年初数 增加数 减少数 期末数
云天化集团有限责 168000万元 ---- ---- 168000万元
任公司
昆明马龙化工有限 4500万元 ---- ---- 4500万元
公司
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存在控制关系的关联方所持股份及其变化
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关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 比 金 比例 金额 比例
例 额
云天化集团 3395.25 29.5 --- --- --- --- 3395.25 29.59
有限责任公 万元 9% 万元 %
司
昆明马龙化 2700万元 60% --- --- --- --- 2700万元 60%
工有限公司
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4.不存在控制关系的关联方关系的性质
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关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表
人
云南富瑞化工 云南安宁 化工原料 同受云天化 公司 刘文章
有限公司 集团控制
中轻依兰(集团 云南昆明 洗衣粉 同受云天化 公司 杨授诚
)有限公司 海口 集团控制
云南天宁矿业 云南安宁 磷矿石开 同受云天化 公司 唐明
有限公司 采加工及 集团控制
销售
云南天盟农资 云南昆明 商品流通 同受云天化 公司 刘富云
连锁有限公司 集团控制
云南省马龙县 云南曲靖 公司的第二 政府部门 李冠乔
国资局 大股东
云南盐化股份 云南昆明 盐及盐化 同受云天化 公司 杨建东
有限公司 工产品的 集团控制
生产及销
售
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注：根据云南省人民政府《关于云天化集团有限责任公司等企业实施整合重组的批复》(云政复[2005]39号文)及云南省人民政府国有资产监督管理委员会《云天化集团有限责任公司等企业整合重组工作方案》(云国资规划[2005]257号文)，将中轻依兰(集团)有限公司整体划入云天化集团有限责任公司，由此中轻依兰(集团)有限公司成为公司关联方。本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司系公司与中轻依兰(集团)有限公司于2002共同出资设立。
5.关联交易
(1)购买公用工程
公司2006年上半年以市场价格为基础的协议价格向云南富瑞化工有限公司购买水、氮气等公用工程，金额为393,223.11元。
(2)销售公用工程
公司的控股子公司昆明马龙化工有限公司向中轻依兰集团有限公司销售公用工程，销售金额(不含税)4,653,217.17元，销售价格以市场价格为基础的协议价格确定。
(3) 购买材料
本公司以市场价格向云南天宁矿业有限公司采购磷矿石，采购价格按市场价格定价，采购金额共计2,703,914.15元。
(5)资产租赁
①根据公司的控股子公司昆明马龙化工有限公司与中轻依兰(集团)有限公司签订的《资产承包经营合同》，昆明马龙化工有限公司向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣场和动力公用工程相关的房屋及机械设备，年租金50万元。
②根据本公司的子公司昆明马龙化工有限公司与中轻于2002年10月签订《资产租赁合同》，昆明马龙化工有限公司向中轻依兰(集团)有限公司租用年产3万吨元素磷炉生产装置及其附属配套设施，上述租赁资产自租期开始5年内免收租金，租赁资产的维修保养费由昆明马龙化工有限公司承担。
6.关联方应收、应付款项余额
应收账款
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往来单位 2006年6月30日余额 2005年12月31日余额
中轻依兰(集团)有限公司 6,726,447.05 3,739,125.08
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其他应收款
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往来单位 2006年6月30日余额 2005年12月31日余额
云南富瑞化工有限公司 10,000.00 10,000.00
中轻依兰(集团)有限公司 32,305.00
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应付账款
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往来单位 2006年6月30日余额 2005年12月31日余额
云南富瑞化工有限公司 5,423,664.19 5,911,389.14
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八、或有事项
本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司因生产经营需要需向银行贷款3000万元用于补充流动资金，并提请公司为其担保。公司第三届董事会第十五次(临时)会议审议通过了<<关于为昆明马龙化工有限公司3000万元一年期银行流动资金贷款提供担保>>的议案，截止2006年6月30日，该项贷款已全部到位。
九、承诺事项
本会计期间无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
1、公司在报告期不分红、不转增。
2、公司所属安宁分公司磷酸车间泥磷回收系统中ZL01D设备筒体于8月13日发生爆炸。此次事故并未引发其他灾情，未造成环境污染，对公司造成直接经济损失约5万元。
十一、其他重要事项
1、根据《国家发展改革委关于调整南方电网电价的通知》(发改价格［2006］1229号文)和《云南省发展和改革委员会关于调整省电网销售电价的通知》文(云发改价格［2006］778号)的规定，云南电网公司向公司销售电价平均每千瓦时提高0.0316元/千瓦时，基本电价增加5元/千伏安/月。新电价标准自2006年6月1日起执行。
2、云南马龙产业集团股份有限公司接到国务院国有资产监督管理委员会有关批复文件，同意将马龙县国有资产管理局(下称：马龙国资局)持有的公司国家股份3660.525万股(占公司总股本的29%)划转给云天化集团有限责任公司(下称：云天化集团)。本次国家股份划转后，云天化集团将持有公司7395.3万股，占公司总股本的58.59%，仍为公司第一大股东，马龙国资局将不再持有公司股份。本次国家股权行政划已于7月21日在上海证券交易所办理完成过户手续，于7月26日收到中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的《过户登记确认书》，确认原公司股东马龙县国有资产管理局(下称：马龙国资局)持有的公司3172.455万股(占公司总股本的25.13%)限售流通股份行政划转给云天化集团有限责任公司。
3、云南马龙产业集团股份有限公司接到股东云南马龙万企化工有限公司(下称：万企化工)通知，万企化工已将质押给中信银行昆明分行的公司1262.25万股股份(占公司总股本的10%)中的168.3万股解除了质押冻结，以保证公司股权分置改革中支付对价安排所应具有的无权利瑕疵的股份数额，目前万企化工尚有1093.95万股(占公司总股本的8.67%)公司股份质押给中信银行昆明分行。
4、云南马龙产业集团股份有限公司于2006年6月28日召开股权分置改革相关股东会议，会议以现场投票、网络投票与委托董事会投票相结合的表决方式审议公司股权分置改革方案，公司流通股股东每持有10股流通股将获得3.2股的对价股份，已于7月14日办理完毕。
5、公司2006上半年非经常性损益项目构成如下：
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项目名称 总额 所得税影响 扣除所得税影响
后金额
营业外收入 63,638.44 63,638.44
政府补贴
转回的资产减值准备(坏账准
备)
营业外支出(不含提取的减值 -252,713.1 -252,713.16
准备) 6
合计 -189,074.7 -189,074.72
2
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第九章 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签字并盖章的会计报表
二、报告期内在《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
三、审议本报告的董事会决议
云南马龙产业集团股份有限公司
法定代表人：刘文章
二00六年八月二十日