云南马龙产业集团股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘文章先生、总经理束荣桂先生、主管会计工作负责人张家平及会计机构负责人黄家志声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：云南马龙产业集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：马龙产业
公司英文名称：YUNNANMALONGINDUSTRY GROUPCO.，LTD
公司英文名称缩写：MALONGINDUSTRY
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：马龙产业
公司A股代码：600792
3、公司注册地址：云南省马龙县王家庄镇
公司办公地址：云南省昆明市人民中路35号阳光A版大厦三楼
邮政编码：650021
公司国际互联网网址：http://www.chinaphos.cn
公司电子信箱：g600792@163.com
4、公司法定代表人：刘文章
5、公司董事会秘书：张小可
电话：0871－3018278
传真：0871－3620661
E-mail：g600792@163.com
联系地址：昆明市人民中路35号阳光A版大厦三楼
公司证券事务代表：文正国
电话：0871－3018279
传真：0871－3620661
E-mail：g600792@163.com
联系地址：昆明市人民中路35号阳光A版大厦三楼
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
上年度期末 本报告期末比上年度期末增
本报告期末
调整后 调整前 减（％）
总资产 862,013,200.02 959,735,988.67 -10.18
所有者权益（或股东
103,045,260.21 157,399,508.08 -34.53
权益）
每股净资产(元) 0.82 1.25 -34.40
上年同期 本报告期比上年同期增减
报告期（1－6月）
调整后 调整前 （％）
营业利润 -65,488,958.79 -31,745,957.59 比上年同期减少33743001.2元
利润总额 -65,816,337.84 -30,804,361.15 比上年同期减少 35011976.69元
净利润 -54,354,247.87 -21,964,375.19 -25,226,133.26 比上年同期减少32389872.68元
扣除非经常性损益的
-54,026,868.82 -21,775,300.47 -25,037,058.54 比上年同期减少32251568.35元
净利润
基本每股收益(元) -0.43 -0.17 -0.20 比上年同期减少0.26元
稀释每股收益(元) -0.43 -0.17 -0.20 比上年同期减少0.26元
净资产收益率(%) -52.75 -13.95 -14.08 比上年同期减少38.8个百分点
经营活动产生的现金
13,938,140.21 -17,026,422.43 比上年同期增加30964562.64元
流量净额
每股经营活动产生的
0.11 -0.13 比上年同期增加0.24元
现金流量净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -327,379.05
合计 -327,379.05
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,267
前十名股东持股情况
持股比 报告期内增 持有有限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 持股总数
例(%) 减 件股份数量 股份数量
云天化集团有限责任公司 国有法人股 52.51 66,280,500 0 66,280,500
境内非国有 质押
云南马龙万企化工有限公司 8.67 10,939,500 0 10,939,500
法人股 10,939,500
中国对外经济贸易投资有限公司 其他 1.22 1,543,314
全国社保基金一零二组合 其他 0.79 1,000,000
谢慧明 其他 0.50 628,691
北京恒晟基业项目投资有限公司 其他 0.46 580,000
张蒙 其他 0.28 350,014
孙宏毅 其他 0.25 320,000
大用软件有限责任公司 其他 0.24 300,000
高英波 其他 0.2 255,900
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国对外经济贸易投资有限公司 1,543,314 人民币普通股
全国社保基金一零二组合 1,000,000 人民币普通股
谢慧明 628,691 人民币普通股
北京恒晟基业项目投资有限公司 580,000 人民币普通股
张蒙 350,014 人民币普通股
孙宏毅 320,000 人民币普通股
大用软件有限责任公司 300,000 人民币普通股
高英波 255,900 人民币普通股
陈金秀 238,000 人民币普通股
吴玉芳 232,800 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关
前十名无限售条件股东之间公司未知其是否存在关联关系或一致行动人。
系的说明
前十名股东之间，限售股份股东云天化集团有限责任公司与云南马龙万企化工有限公司之间不存在关联关系，也不是一致行动人；其他无限售股份股东之间公司未知其存在关联关系或一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易情况
持有的有限
序 有限售条件股 新增可上
售条件股份 限售条件
号 东名称 可上市交易时间 市交易股
数量
份数量
（1）所持有的马龙产业非流通股股份自获
得流通权之日起36个月内不通过上交所竞
价交易；
（2）所持有的马龙产业非流通股股份自上
云天化集团有 述承诺期满后24个月内，通过证券交易所
1 66,280,500 2010年7月17日 0
限责任公司 挂牌交易出售的股份，其减持价格不低于每
股8元。在马龙产业因利润分配、资本公积
金转增股份、增发新股或配股等情况而导致
股份或股东权益发生变化时，该设定价格将
进行调整。
(1)在股权分置改革方案实施完成后首个交
易日起12个月内不上市交易或转让；
云南马龙万企 (2)在前期承诺期期满后，通过证券交易所
2 10,939,500 2007年7月17日 0
化工有限公司 挂牌交易出售的原非流通股股份，十二个月
内出售数量占马龙产业股份总数的比例不超
过5%，在二十四个月内不超过10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员中无人持有公司股份，报告期内公司董事、监事、高级管理人员也未发生持有公司股份的情况。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1.2007年4月24日，公司召开2006年年度股东大会，同意杨黎云先生辞去公司监事职务、补选阚瑞娟女士担任公司监事职务。
2.2007年5月27日，因工作变动，董事会同意于立龙先生辞去公司副总经理职务，同时经总经理束荣桂先生提名、董事会聘任李文星先生担任公司副总经理职务。
五、董事会报告
(一)董事会报告
报告期内，云南省电力供应形势仍然紧张、黄磷行业枯水期限电政策继续执行，公司黄磷生产装置至5月末才逐步恢复生产，同时部份原材料价格上涨。
报告期内，公司累计生产黄磷14684吨、三聚磷酸钠25720吨、水泥44700吨，黄磷生产装置开工率仅为16.9%，生产装置在上述开工率不足的情况下公司利用控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司铁路物流运输优势、累计外购26432吨黄磷销售；实现营业收入57290.4万元，比上年同期增加206.15%，净利润-5435.42万元，比上年同期增加亏损3238.98万元；
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业或 毛利率 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本
分产品 (%) 年同期增减(%) 年同期增减(%) 增减(%)
分行业
化工 545,762,863.59 527,411,993.79 3.18 223.6 233.45 减少3.02个百分点
建材 10,378,090.14 9,682,698.36 6.7 -19.75 -4.34 减少14.05个百分点
合计 556,140,953.73 537,094,692.15 3.42 209.56 222.86 减少3.98个百分点
分产品
黄磷 443,856,824.58 425,902,999.37 4.04 278.85 309.2 减少6.96个百分点
磷酸 2,078,873.79 2,303,000.02 -10.78 -78.54 -76.27 减少10.61个百分点
三聚磷酸钠 99,827,165.22 99,205,994.4 0.62 146.35 127.38 增加8.29个百分点
水泥 10,378,090.14 9,682,698.36 6.7 -19.75 -4.34 减少14.05个百分点
合计 556,140,953.73 537,094,692.15 3.42 209.56 222.86 减少3.98个百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额为562,389.61元。
报告期内，主营产品黄磷收入比上年同期增加278.85%，主要为公司控股子公司江苏马龙国华工贸有限公司外购黄磷销售所致；三聚磷酸钠收入比上年同期增加146.35%，是生产量和销售量增加所致。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 471,706,082.40 366.92
国际 95,088,600.19 20.93
报告期内，主营业务收入国内比国际增长幅度快，主要是由于主营产品黄磷取消出口退税后公司战略调整扩大国内销售、减少出口所致。
3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:万元币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 的比重(%)
昆明马龙化工有黄磷、三聚磷酸钠、磷酸及相关
-1,815 -1089 20.08
限公司 化工产品生产和销售
江苏马龙国华工
黄磷销售；危险品4类2项运输 885 451.35
贸有限公司
-661.05
报告期内，昆明马龙化工有限公司共生产黄磷5094.738吨、三聚磷酸钠25720吨，分别比上年同期增加403.17%和644.64%，销售三聚磷酸钠24815.24吨、比上年同期增加140.36%；实现营业收入10063.50万元、净利润－1815.46万元，分别比上年同期增加144.14%和减少30.18%。
报告期内，江苏马龙国华工贸有限公司销售黄磷40667.94吨，实现营业收入40776.93万元、净利润885.45万元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
主营产品黄磷、水泥盈利能力比上年同期分别下降6.96个百分点、14.05个百分点，主要原因是黄磷、水泥生产原材料上涨所致。
5预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于在半年度公司净利润已累计亏损5435.42万元，而上年1至9月份公司净利润累计亏损额为4174.14万元，所以公司预计年初至下一报告期末的累计净利润比上年同期相比亏损额度可能继续扩大。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
购买云南省华宁县华电磷业股份有限公司相关资产，公司出资4,000,000.00元投资该项目，目前正在实施，
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规和《公司章程》的要求，不断的完善公司法人治理结构和内部控制制度建设、规范公司运作。报告期内，公司按相关法律法规的要求，修改完善了《公司信息披露管理办法》；同时根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和云南证监局的要求，公司成立了以董事长为组长的“加强公司治理专项活动小组”，本着实事求是的原则，严格对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准备》、《上市公司章程指引》、《关于提高上市公司质量》等有关法律法规的规定，有组织的对公司治理情况进行自查，并将有针对性的进行整改，提高公司治理水平。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内公司未实施利润分配方案
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
1、云南磷肥工业有限公司将2 3万吨/年黄磷生产装置和14万吨/年磷酸生产装置租赁给云南马龙产业集团股份有限公司，该资产账面金额为1,849,101,900元，该事项已于2007年4月26日刊登在《中国证券报》上。
(九)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保 担保 是否履 是否为关联方担保
担保金额
象名称 签署日） 类型 期 行完毕 （是或否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4000
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 4,000
担保总额占公司净资产的比例 38.82%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务
4,000
担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 4,000
公司对外担保的一年期流动资金借款4000万元人民币，被担保人是控股子公司昆明马龙化工有限公司，
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺
股东
承诺事项 履行 备注
名称
情况
云天 1、云天化集团、马龙县国资局特别承诺： 严格 马龙县国有资产管
化集 （1）所持有的马龙产业非流通股股份自获得流通权之日起36 按照 理局持有公司的国
团有 个月内不通过上交所竞价交易； 承诺 家股份已全部过户
限责 （2）所持有的马龙产业非流通股股份自上述承诺期满后24个 履行 给了云天化集团有
任公 月内，通过证券交易所挂牌交易出售的股份，其减持价格不低 限责任公司。
司 于每股8元。在马龙产业因利润分配、资本公积金转增股份、
增发新股或配股等情况而导致股份或股东权益发生变化时，该
设定价格将进行调整。
2、云天化集团特别承诺：
①由于马龙县国资局持有公司29%的国有股权正在办理过户给
云天化集团，为保证股改顺利进行，若该股份过户手续于股权
分置改革方案实施之日前完成，则由云天化集团向公司流通股
股东安排该等非流通股股份的相应对价，并继续履行该等股份
在本次股权分置改革中需要履行的承诺义务；若该股份过户手
续未能于股权分置改革方案实施之日前完成，则由马龙县国资
局安排相应对价，云天化集团承诺该等股份过户手续完成后，
继续履行该等股份在本次股权分置改革中需要履行的承诺义
务。
②在条件成熟时,适时对马龙产业管理层进行股权激励。
③承诺将马龙产业作为磷化工发展的主要平台。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中和正信会计师事务所有限责任担任公司审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
根据财政部、国家税务总局财税[2007]90号，《关于调低部分商品出口退税率的通知》，公司控股子公司昆明马龙化工有限公司三聚磷酸钠、磷酸产品原来13%的出口退税率自2007年7月1日取消。
(十五)信息披露索引
刊载的互联网网站及检索
事 项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
路径
《中国证券报》第 上海证券交易所
公司2006年业绩快报 2007年1月17日
C006版 http//www.sse.com.cn
公司第四届董事会第四次会议决议、
《中国证券报》第 上海证券交易所
第四届监事会第三次会议决议、 2007年2月8日
C007版 http//www.sse.com.cn
《2006年年度报告摘要》
公司第四届监事会第四次（临时）会 《中国证券报》第 上海证券交易所
2007年4月5日
议决议 C007版 http//www.sse.com.cn
《公司2007年第一季度报告》、公司
《中国证券报》第 上海证券交易所
2006年年度股东大会决议、公司第四 2007年4月26日
C015版 http//www.sse.com.cn
届董事会第六次（临时）会议决议
公司第四届董事会第七次（临时）会 《中国证券报告》第 上海证券交易所
2007年5月29日
议决议 C012 版 http//www.sse.com.cn
关于公司股权分置改革保荐代表人变 《中国证券报告》第 上海证券交易所
2007年6月21日
更 C010 版 http//www.sse.com.cn
关于公司产品取消出口退税风险提示 《中国证券报告》第 上海证券交易所
2007年6月27日
性公告 C014版 http//www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 44,519,502.46 65,106,685.69
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 23,491,152.62 41,249,183.77
应收账款 132,696,103.70 193,300,683.59
预付款项 47,864,102.36 17,987,583.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 9,174,893.69 13,208,087.60
买入返售金融资产
存货 237,506,893.10 246,425,269.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 495,252,647.93 577,277,493.54
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 219,940,184.70 227,050,053.26
在建工程 65,305,206.42 81,006,716.57
工程物资 249,900.00 372,900.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,453,202.34 67,591,808.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 486,973.34 650,888.24
递延所得税资产 14,325,085.29 5,786,128.76
其他非流动资产
非流动资产合计 366,760,552.09 382,458,495.13
资产总计 862,013,200.02 959,735,988.67
流动负债：
短期借款 477,600,000.00 477,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 73,550,000.00 89,200,000.00
应付账款 138,322,931.87 144,777,316.22
预收款项 12,485,680.18 23,274,599.75
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,931,128.34 9,713,159.10
应交税费 -2,014,019.74 2,107,477.54
应付利息
应付股利 459,000.00 459,000.00
其他应付款 11,637,473.21 15,286,048.58
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 721,972,193.86 762,417,601.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 450,000.00 450,000.00
专项应付款 400,000.00 400,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 850,000.00 850,000.00
负债合计 722,822,193.86 763,267,601.19
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00
资本公积 18,622,931.84 18,622,931.84
减：库存股
盈余公积 17,189,248.50 17,189,248.50
一般风险准备
未分配利润 -58,991,920.13 -4,637,672.26
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 103,045,260.21 157,399,508.08
少数股东权益 36,145,745.95 39,068,879.40
所有者权益合计 139,191,006.16 196,468,387.48
负债和所有者权益总计 862,013,200.02 959,735,988.67
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司资产负债表
2007年06月30日
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 25,669,508.40 51,127,179.85
交易性金融资产
应收票据 17,387,552.62 16,039,119.60
应收账款 173,669,378.67 219,445,506.86
预付款项 19,538,174.57 11,198,959.91
应收利息
应收股利
其他应收款 2,092,601.56 3,958,802.55
存货 121,182,117.34 148,842,093.97
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 359,539,333.16 450,611,662.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 51,360,820.81 51,360,820.81
投资性房地产
固定资产 152,693,271.60 159,262,547.25
在建工程 30,310,795.93 25,924,272.61
工程物资 0 123,000.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 66,453,202.34 67,591,808.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 486,973.34 650,888.24
递延所得税资产 8,052,568.56 2,717,366.20
其他非流动资产
非流动资产合计 309,357,632.58 307,630,703.41
资产总计 668,896,965.74 758,242,366.15
流动负债：
短期借款 437,600,000.00 437,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 43,800,000.00 67,200,000.00
应付账款 55,461,979.27 69,676,461.11
预收款项 6,030,213.79 9,734,147.54
应付职工薪酬 7,569,558.77 7,000,340.26
应交税费 204,093.93 -204,361.46
应付利息
应付股利 459,000.00 459,000.00
其他应付款 7,899,895.11 8,927,270.62
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 559,024,740.87 600,392,858.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 450,000.00 450,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 450,000.00 450,000.00
负债合计 559,474,740.87 600,842,858.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 126,225,000.00 126,225,000.00
资本公积 18,622,931.84 18,622,931.84
减：库存股
盈余公积 15,988,054.98 15,988,054.98
未分配利润 -51,413,761.95 -3,436,478.74
所有者权益（或股东权益）合计 109,422,224.87 157,399,508.08
负债和所有者权益（或股东权
668,896,965.74 758,242,366.15
益）总计
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
合并利润表
2007年1-6月
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 572,904,091.22 187,134,365.28
其中：营业收入
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 548,659,236.72 173.712.724.78
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,254,206.80 12,076,161.15
销售费用 18,923,053.66 8,472,818.75
管理费用 43,871,691.15 17,526,970.81
财务费用 16,412,939.46 7,091,647.38
资产减值损失 2,271,922.22
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0
投资收益（损失以“－”号填列） 0
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -65,488,958.79 -31,745,957.59
加：营业外收入 16,278.23 1,194,309.60
减：营业外支出 343,657.28 252,713.16
其中：非流动资产处置损失 -15,344.23
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -65,816,337.84 -30,804,361.15
减：所得税费用 -8,538,956.53 -3,261,758.07
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -57,277,381.31 -27,542,603.08
归属于母公司所有者的净利润 -54,354,247.87 -21,964,375.19
少数股东损益 -2,923,133.44 -5,578,227.89
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.43 -0.17
（二）稀释每股收益 -0.43 -0.17
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司利润表
2007年1-6月
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 173,865,491.22 143,019,245.25
减：营业成本 168,267,623.28 125,196,911.47
营业税金及附加 8,000,560.52 12,076,161.15
销售费用 5,227,214.80 6,556,663.50
管理费用 31,671,049.78 12,674,908.59
财务费用 13,850,206.27 4,388,798.41
资产减值损失 0
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0
投资收益（损失以“－”号填列） 0 -8,367,341.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -53,151,163.43 -26,241,539.70
加：营业外收入 16,278.23 1,194,309.60
减：营业外支出 177,600.36 178,903.16
其中：非流动资产处置净损失 -15,344.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -53,312,485.56 -25,226,133.26
减：所得税费用 -5,335,202.35 -1,169,922.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -47,977,283.21 -24,056,210.65
五、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.380 -0.191
（二）稀释每股收益 -0.380 -0.191
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
附
项目 本期金额 上期金额
注
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 446,311,305.42 186,579,443.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,650,314.27 6,274,002.21
收到其他与经营活动有关的现金 5,312,831.32 1,472,901.72
经营活动现金流入小计 455,274,451.01 194,326,347.35
购买商品、接受劳务支付的现金 364,437,024.28 147,125,035.72
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 32,930,430.77 22,954,849.35
支付的各项税费 25,025,524.78 28,799,058.60
支付其他与经营活动有关的现金 18,943,330.97 12,473,826.11
经营活动现金流出小计 441,336,310.80 211,352,769.78
经营活动产生的现金流量净额 13,938,140.21 -17,026,422.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 30,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,020,608.02 53,050,205.61
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 20,020,608.02 53,050,205.61
投资活动产生的现金流量净额 -19,990,608.02 -53,050,205.61
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 190,000,000.00 139,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 190,000,000.00 139,500,000.00
偿还债务支付的现金 190,000,000.00 71,347,342.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,528,376.91 5,683,264.53
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流出小计 204,528,376.91 77,230,606.65
筹资活动产生的现金流量净额 -14,528,376.91 62,269,393.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,338.51 -3,738.75
五、现金及现金等价物净增加额 -20,587,183.23 -7,810,973.44
加：期初现金及现金等价物余额 65,106,685.69 26,207,841.01
六、期末现金及现金等价物余额 44,519,502.46 18,396,867.57
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -57,277,381.31 -27,542,603.08
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,109,868.56 7,728,485.61
无形资产摊销 1,138,605.96 1,100,205.96
长期待摊费用摊销 163,914.90 132,306.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
30,000.00
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,412,939.46 5,683,264.53
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,538,956.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,918,375.90 47,128,304.82
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 52,519,286.48 -13,030,261.27
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -40,445,407.33 -16,456,858.61
其他 33,906,894.12 -21,769,267.23
经营活动产生的现金流量净额 13,938,140.21 -17,026,422.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 44,519,502.46 18,396,867.57
减：现金的期初余额 65,106,685.69 26,207,841.01
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,587,183.23 -7,810,973.44
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司现金流量表
2007年1-6月
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 228,492,917.17 134,176,316.21
收到的税费返还 2,933,202.96
收到其他与经营活动有关的现金 2,435,629.78 1,129,261.01
经营活动现金流入小计 230,928,546.95 138,238,780.18
购买商品、接受劳务支付的现金 194,554,664.11 99,919,593.15
支付给职工以及为职工支付的现金 17,024,903.90 14,538,588.96
支付的各项税费 18,662,185.95 28,020,540.10
支付其他与经营活动有关的现金 8,549,684.02 9,894,674.74
经营活动现金流出小计 238,791,437.98 152,373,396.95
经营活动产生的现金流量净额 -7,862,891.03 -14,134,616.77
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
30,000.00
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 30,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
4,291,105.00 32,574,800.63
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 4,291,105.00 32,574,800.63
投资活动产生的现金流量净额 -4,261,105.00 -32,574,800.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,000,000.00 109,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 160,000,000.00 109,500,000.00
偿还债务支付的现金 160,000,000.00 71,347,342.12
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 13,327,336.91 3,553,099.53
支付其他与筹资活动有关的现金 200,000.00
筹资活动现金流出小计 173,327,336.91 75,100,441.65
筹资活动产生的现金流量净额 -13,327,336.91 34,399,558.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -6,338.51 -3,738.75
五、现金及现金等价物净增加额 -25,457,671.45 -12,313,597.80
加：期初现金及现金等价物余额 51,127,179.85 21,793,410.00
六、期末现金及现金等价物余额 25,669,508.40 9,479,812.20
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -47,977,283.21 -24,056,210.65
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
6,569,275.65 5,514,898.65
产折旧
无形资产摊销 1,138,605.96 1,098,205.98
长期待摊费用摊销 163,914.90 132,306.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
30,000.00
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 7,091,647.38 3,553,099.53
投资损失（收益以“－”号填列） 8,367,341.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,335,202.36
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 27,659,976.63 48,736,721.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
37,954,681.50 -22,389,371.73
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-41,368,117.20 -23,848,484.29
列）
其他 6,209,609.72 -11,243,124.60
经营活动产生的现金流量净额 -7,862,891.03 -14,134,616.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,669,508.40 9,479,812.20
减：现金的期初余额 51,127,179.85 21,793,410.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,457,671.45 -12,313,597.80
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东 所有者权益
实收资本 减：库 权益 合计
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
(或股本) 存股
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 126,225,000.00 18,622,931.84 17,189,248.50 -4,637,672.26 -4,637,672.26 39,068,879.40 196,468,387.48
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润 －54,354,247.87
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 126,225,000.00 18,622,931.84 17,189,248.50 -58,991,920.13 -58,991,920.13 36,145,745.95 139,191,006.16
单位:元币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少
一
数
般
项目 股
实收资本(或 风 其 所有者权益合计
资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 东
股本) 险 他
权
准
益
备
一、上年年末余额 126,225,000 18,622,931.84 17,189,248.5 17,189,248.5 -4,637,672.26 157,399,508.08
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
母公司所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:云南马龙产业集团股份有限公司 单位:元币种:人民币
本期金额
项目 减：
实收资本(或股
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本)
股
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 126,225,000.00 18,622,931.84 15,988,054.98 -3,436,478.74 157,399,508.08
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -47,977,283.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 126,225,000.00 18,622,931.84 15,988,054.98 -51,413,761.95 109,422,224.87
单位:元币种:人民币
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）
（一）净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
公司法定代表人:刘文章 主管会计工作负责人:张家平 会计机构负责人:黄家志
一、公司的基本情况
云南马龙产业集团股份有限公司(以下简称公司)原名为云南马龙化建股份有限公司，是1996年11月经云南省人民政府批准，由马龙化建(集团)总公司作为独家发起人，按募集设立方式进行股份制改组成立的。公司于1997年1月20日领取企业法人营业执照，注册资本5100万元，其中社会公众股1500万股，已于1997年1月23日在上海证券交易所挂牌上市。2003年4月28日，公司更名为云南马龙产业集团股份有限公司。2003年3月31日，公司以资本公积转增注册资本，转增后总股本变更为7650万元，其中社会公众股2250万股。2004年5月21日，公司以2003年12月31日的总股本7650万股为基数，实施每10股以可分配利润送红股2股的利润分配方案，并实施每10股以资本公积转增3股的方案，该项分配及转增方案实施后，公司总股本变更为11475万元，其中社会公众股3375万股。2005年7月25日，公司以2004年12月31日的总股本11475万股为基数，实施每10股以可分配利润送红股1股并派发现金股利2元
(含税)的利润分配方案，该项分配及转增方案实施后，公司总股本变更为12622.50万元，其中社会公众股3712.50万股。
公司主营黄磷、磷酸、三聚磷酸钠等磷化工产品，水泥等建材产品，并根据[云经贸外(1997)176号]文规定，取得自营进出口权；兼营投资、采矿、综合服务，其它化工产品。
公司本财务报表于2007年8月6日经公司四届第八次董事会会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下第四项“重要会计政策和会计估计”进行编制。
三、遵循会计准则的声明
本公司确信本公司编制的财务报表符合《企业会计准则2006》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
1、会计制度
公司执行中华人民共和国财政部新颁布的《企业会计准则2006》及其补充规定。
2、会计年度
公司采用公历会计年度，自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
以人民币为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
以权责发生制原则作为记账基础，采用历史成本为计价原则。
5、外币业务的折算及外币会计报表的折算
公司会计年度内涉及外币的经济业务在发生时按当月一日汇率进行折算，月末时按期末汇率进行调整，其差额列入汇兑损益，与专门借款相关的汇兑损益进行资本化，其余汇兑损益计入当期损益。
公司目前尚无外币会计报表的折算问题。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物的确定标准为：在3个月或更短时间内即到期或即可转换为已知金额现金的投资。
7、坏账核算方法
(1)确认坏账的标准
A.因债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
B.因债务人逾期未履行偿债义务超过五年仍然不能收回的应收款项。
(2)坏账核算方法
坏账准备的计提采用账龄分析法，有确凿证据表明无法收回或收回的可能性极小的，按其余额全额计提。采用账龄分析法时按年末应收款项(应收账款、其他应收款)的余额分账龄计提，具体计提比例为：
A.账龄1年以内的按该部分余额的5%计提；
B.账龄1-2年的按该部分余额的10%计提；
C.账龄2-3年的按该部分余额的30%计提；
D.账龄3-4年的按该部分余额的50%计提；
E.账龄4-5年的按该部分余额的80%计提；
F.账龄5年以上的按该部分余额的100%计提；
8、存货核算方法
(1)公司存货分类如下：
A.原材料 B.低值易耗品 C.包装物 D.产成品 E.在产品
(2)存货入账按取得时的实际成本计价；
(3)存货发出按相同的项目采用加权平均法计价；
(4)低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销；
(5)存货的结存采用永续盘存制和实地盘存制相结合进行核算；
(6)期末，按成本与可变现净值孰低计价，由于存货遭到毁损、全部或部份陈旧过时或销售价格低于成本时，对可变现净值低于存货成本的差额，计提存货跌价准备，存货跌价准备按单个存货项目的成本与可变现净值计量。
9、资产减值核算方法
(1)公司的长期股权投资、固定资产、无形资产、商誉等非流动资产减值适用本核算办法。资产可收回金额的估计，应根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
(2)资产可收回金额低于其账面价值，应将两者之间的差额计提资产减值准备，计入当期损益。资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。但是遇到资产处置、出售、对外投资、以非货币性资产交换方式换出、抵偿债务等情况，同时符合资产终止确认条件的，应将相关资产减值准备予以转销。
(3)公司长期股权投资若被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项投资计提长期投资减值准备，计入当期损益。
10、长期投资及其减值准备的核算方法
(1)长期股权投资:如持股低于20%，或虽持有20%及以上，但不具有重大影响的，按成本法核算；持股20%及以上，或虽不足20%但具有重大影响的，按权益法进行核算。股权投资借方差额按投资协议规定的期限摊销，投资协议未规定期限的，借方差额按不超过10年的期限摊销；贷方差额计入资本公积。
(2)长期债权投资：按取得时的实际成本入账；溢价或折价按直线法进行摊销；收益的确认根据权责发生制原则，当期应计的利息，无论是否收到，均计入当期收益。
(3)期末，按照长期投资账面价值与可收回金额孰低计价，如由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值且该降低价值在可预计的未来期间内不可恢复，公司对可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧政策及固定资产减值准备的计提方法
(1)公司固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、构筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营管理有关的设备、器具、工具等，以及不属于生产、经营主要设备的单位价值在2,000元以上，并且使用年限在两年以上的物品。
(2)固定资产按取得时的历史成本计价。
(3)固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产原值和估计使用年限扣除净残值(残值率为5%)确定年折旧率。分类折旧率如下：
类 别 残值率(%) 折旧年限 年折旧率(%)
房屋、建筑物 5 30 3.17
机器设备 5 12 7.92
交通及运输设备 5 10 9.50
电器设备 5 10 9.50
电子设备 5 5 19.00
仪器设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
(4)期末，对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的部分计提固定资产减值准备，提取时按单个固定资产项目的成本高于其可收回金额的差额确定。
(5)自2007年6月1日起，公司根据新修订的财务制度，对房屋、建筑物类的折旧年限由原40年调整为30年，交通及运输设备类的折旧年限由原12年调整为10年。此事项对公司的利润影响较小，公司采用未来适用法处理。
12、在建工程核算方法
(1)公司在建工程按各项工程实际发生的支出核算。在建工程达到预定可使用状态前发生的支出，计入在建工程成本；在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
(2)期末对在建工程逐项进行检查，如果存在：(1)在建工程长期停建并且预计在未来3年内不重新开工的；(2)所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；(3)其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。则对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备，提取时按单个在建工程项目的成本高于其可变现净值的差额确定。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、借款费用的核算方法
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，在固定资产达到预定可使用状态前按有关规定计入固定资产成本，在固定资产达到预定可使用状态后计入财务费用；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
14、无形资产计价和摊销政策
（1）公司无形资产包括土地使用权、商标权、专利权、非专利技术和其他等。无形资产在取得时，按实际成本计价。
（2）土地使用权，按受益期限摊销。其他无形资产在预计使用年限内分期平均摊销,若预计使用年限超过合同规定的受益年限或法律规定的有效年限,按两者之中较短者平均摊销；合同规定受益年限但法律未规定有效年限的，按合同规定的受益年限平均摊销；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限平均摊销；合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的，摊销年限不超过10年。
(3)期末对无形资产逐项进行检查，如果：①某项无形资产已被其他新技术等所代替，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；②某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；③某项无形资产已超过法律保护期限，但仍具有部分使用价值；④其他足以证明某项无形资产已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的部分按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用摊销政策
长期待摊费用按实际发生额在受益期内平均摊销。
16、销售商品、提供劳务等日常活动取得的收入确认方法
(1)按权责发生制原则核算当期收入。
(2)商品销售收入的确认：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与商品销售有关的经济利益能够流入公司，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
(3)提供劳务收入的确认：同一会计年度内开始并完成的劳务，应当在完成劳务时确认收入。
(4)开始和完成分属于不同会计年度的劳务，且在资产负债表日能对该劳务的结果作出可靠估计的，按照完工百分比法确认相关的劳务收入。在资产负债表日对提供劳务结果不能可靠估计的，已经发生的劳务成本能够得到补偿，按劳务成本金额确认收入；已发生的劳务成本不能全部得到补偿的，按能补偿的劳务成本金额确认收入；已发生的劳务成本全部不能得到补偿，不确认收入。
17、公司所得税
(1)公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。期末合理确定各项资产和负债的账面价值，并根据税法规定计算计税基础。对于账面价值和计税基础之间的差额形成的暂时性差异，公司应分别按照对未来纳税义务产生的影响确认递延所得税负债和递延所得税资产。
(2)需要确认递延所得税资产的，必须有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额。资产负债表日，应对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
18、合并会计报表的编制方法。
(1)合并范围
A.公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本的下属企业；
B.通过与被投资企业其他投资者达成协议，持有被投资企业半数以上表决权；
C.根据章程或协议，有权控制被投资企业的财务和经营政策；有权任免董事会等类似权力机构半数以上成员；
D.在被投资企业董事会等类似权力机构会议上有半数以上投票权。
(2)编制方法
以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其会计资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制合并会计报表。在编制合并会计报表时，如子公司的主要会计政策与母公司的会计政策不一致，则按母公司的会计政策进行调整。
在合并会计报表时对下列事项进行抵销：
A.公司权益性投资与下属并表企业所有者权益中有关的部份；
B.公司与下属并表公司之间的债权与债务项目；
C.公司与下属并表公司之间内部销售及其产生的未实现的内部利润；
D.合并范围内各公司间的重大交易和往来账项均予以抵销。
(3)公司报告期内需要合并报表的公司为：昆明马龙化工有限公司、江苏马龙国华工贸有限公司。
19、会计政策、会计估计变更的影响
本半年度公司修订财务管理制度，对固定资产折旧年限、坏账准备的计提比例进行
调整，对公司的利润影响较小。
五、税项
1.流转税:
税 种 计税依据 税率
增值税 销售收入(抵扣进项税后缴纳) 17%
营业税 提供劳务收入 5%
资源税 磷矿石自用、销售数量 3元/吨
城建税 应纳增值税+应纳营业税 1%，5%
教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 3%
地方教育费附加 应纳增值税+应纳营业税 1%
根据云国税发字[2001]313号文,转发财政部、国家税务局财税[2001]198号文件规定,从2002年1月1日起水泥销售因生产利用“三废”的,其应缴的增值税款实行即征即退的政策。自2006年11月起，公司不再享受该项增值税即征即退政策。
根据财税[2002]7号文件、国税发[2002]11号文件规定,公司2004年黄磷、磷酸、三聚磷酸钠出口增值税实行“免、抵、退”政策；2004年1月1日起黄磷、磷酸、三聚磷酸钠退税率分别下调为8%、13%和13%,即按出口FOB(离岸价) 人民币牌价 退税率予以退免税款。
根据财税[2004]214号文财政部、国家税务总局《关于取消电解铝铁合金等商品出口退税的通知》规定，从2005年1月1日起，公司主营产品黄磷出口增值税退税取消。
根据财政部、国家税务总局财税[2007]90号《关于调低部分商品出口退税率的通知》，公司主产品三聚磷酸钠、磷酸原来13%的出口退税率自2007年7月1日取消。
地方教育费附加自2005年7月1日计征。
2.企业所得税：公司及其所属分公司、子公司的企业所得税按其所在地各自就地缴纳，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》(财税[2001]202号)和《云南省地方税务局关于贯彻西部大开发税收优惠政策问题的通知》(云地税二字[2002]65号)规定享受15%的税率。
3.关税：根据中华人民共和国海关总署2005年第15号公告的规定，从2005年6月1日至2005年12月31日，停止执行黄磷10%的出口暂定税率，恢复按20%计征出口关税。
4.印花税、房产税、车船使用税等按国家规定征收比例计算缴纳。
六、控股子公司、联营公司及合营企业
注册 公司初始投 占权益比 是否纳入
公司全称 经营范围
资本 资额 例 合并
制造加工各类磷酸黄磷
昆明马龙化工有限公司 4500万元 2700万元 60％ 是
等产品
黄磷销售、危险品4类
江苏马龙国华工贸有限公司 3000万元 1530万元 51％ 是
2项运输
七、合并会计报表有关项目注释
除特别指明外，以下期末指2007年6月30日，期初指2007年1月1日，本期指2007年1-6月，上期指2006年1-6月。
1.货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 66,502.57 80,172.11
银行存款 44,439,665.03 59,125,566.80
其他货币资金 13,334.86 5,900,946.78
合 计 44,519,502.46
65,106,685.69
注：货币资金期末余额较期初余额减少31.62%，主要原因是公司支付原料款、在建工程等项目增加所致。
2.应收票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 23,491,152.62 41,249,183.77
合 计
23,491,152.62 41,249,183.77
注：(1)应收票据期末余额中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东单位款项；
(2)无用于抵押的应收票据，用于贴现的应收票据有55,988,977.07元。
(3)应收票据期末余额较期初余额减少43.05%，主要原因是本年度销售收取银行承兑汇票后及时用于支付电费、大宗原材料款项所致。
3.应收账款
期末余额 期初余额
占总额
账 龄 占总额比
金额 比例 坏账准备 金额 坏账准备
例(%)
(%)
1年以内 137,070,161.41 97.69 6,472,919.78 200,146,991.30 98.40 9,531,567.02
1—2年 24,460.00 0.02 2,446.00 2,878,884.76 1.42 287,888.48
2—3年 2,832,264.36 2.02 849,679.31
3－4年 188,526.05 0.13 94,263.03 188,526.05 0.09 94263.02
4－5年
5年以上 192,457.77 0.14 192,457.77 192,457.77 0.09 192,457.77
100
合 计 140,307,869.59 7,611,765.89 203,406,859.88 100 10,106,176.29
净 额 132,696,103.70 193,300,683.59
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)期末与期初相比减少31.35%,主要是报告期收回了以前销售产品货款；
(3)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占应收账款比例(%) 欠款时间 欠款原因
徐州国威化工有限公司 40,064,000.00 30.19% 一年以内 货款
云南泛化经贸有限公司 17,937,849.83 13.52% 一年以内 货款
武汉醒狮化学品有限公司 6,681,965.00 5.04% 一年以内 货款
广州立白企业集团有限公司 5,746,701.50 4.33% 一年以内 货款
云南凯尔科技有限公司 5,000,000.00 3.77% 一年以内 货款
4.其他应收款
期末余额 期初余额
账 龄 占总额 占总额比
金额 坏账准备 金额 坏账准备
比例(%) 例(%)
1年以内 8,924,457.23 91.38 416,612.36 12,955,595.31 91.68 601,545.71
1—2年 583,400.00 5.97 58,340.00 909,900.00 6.44 90,990.00
2—3年 61,828.00 0.63 18,548.40 17,320.00 0.12 5,196.00
3－4年 197,418.44 2.02 98,709.22 44,508.00 0.31 21,504.00
4－5年
5年以上 205,445.44 1.45 205,445.44
合 计 9,767,103.67 100.00 592,209.98 14,132,768.75 100 924,681.15
净 额 9,174,893.69 13,208,087.60
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款:
(2)账龄超过三年以上的大额其他应收款：
单位名称 欠款金额 欠款原因
马龙县工业局 150,000.00 借款
(3)欠款金额前五名情况：
单位名称 欠款金额 占其他应收款比例(%) 欠款时间 欠款性质
上海沣彩投资管理有限公司 2,090,000.00 22.78% 一年以内 咨询管理费
昆明市国家税务局 2,005,775.57 21.86% 一年以内 增值税出口退税
昆明德尔恒物流有限责任公司 549,848.08 5.99% 一年以内 铁路运费
云南云达化工储运有限责任公
531,037.34 5.79% 一年以内 铁路运费
司
遵义车务段实业公司久长服务
362,781.90 3.95% 一年以内 铁路运费
所
5.预付款项
期末余额 期初余额
账 龄
金额 占总额比例(%) 金额 占总额比例(%)
1年以内 47,864,102.36 100.00% 17,895,112.74 99.49
1—2年 92,471.15
0.51
2—3年
3－4年
4－5年
5年以上
合 计 47,864,102.36 100.00 17,987,583.89 100
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)预账款项期末余额较期初余额增加166.10%，主要原因是本年度预付矿山开发设计、咨费款、预付电费所致。
(3)欠款金额前三名情况：
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款性质
2 3000吨黄磷储罐等工程 22,293,778.40 一年以内 工程款
云南电网公司昆明供电局 9,200,910.60 一年以内 电费
中国化学工程第十四建设公司 2,210,000.00 一年以内 工程款
6.存货
期末余额 期初余额
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 115,773,804.19 77,565,515.20
包装物 2,059,599.60
2,074,640.27
低值易耗品 338,632.15 317,451.91
产成品 99,265,546.71 150,214,610.99
在产品 20,069,310.45 16,253,050.63
合计 237,506,893.10 246,425,269.00
净值 237,506,893.10 246,425,269.00
7、长期投资
占被投资
备
被投资单位名称 单位注册 初始投资额 期初数 期末余额 减值准备
注
资本比例
昆明马龙化工有限公司 60% 27,000,000.00 34,944,491.40 34,944,491.40
江苏马龙国华工贸有限公司 51% 15,300,000.00 16,416,329.41 16,416,329.41
合 计 51,360,820.81 51,360,820.81
8.固定资产及累计折旧
项 目 期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
固定资产原值:
房屋.建筑物 109,038,555.74 398,559.85 109,437,115.59
机器设备 175,153,536.00 2,278,697.67 6,396.00 177,425,837.67
交通及运输设备 30,982,352.52 514,228.05 244,598.00 31,251,982.57
固定资产装修 1,810,500.00 1,810,500.00
其他 6,929,412.84 670,901.69 2,700.00 7,597,614.53
小 计 323,914,357.10 3,862,387.26 253,694.00 327,523,050.36
累计折旧:
房屋.建筑物 1,621,963.42 341,134.51 22,751,224.22
21,470,395.31
机器设备 66,848,257.43 7,012,938.33 73,861,195.76
运输设备 1,054,358.12 229,942.23 6,739,195.81
5,914,779.92
固定资产装修 632,226.60 632,226.60
其他 1,601,536.87 1,158.18 3,500,738.40
1,900,359.71
小 计 96,766,018.97 11,290,796.74 572,234.92 107,484,580.79
固定资产净值 227,148,338.13 -7,428,409.48 -318,540.92 220,038,469.57
固定资产减值准备
房屋.建筑物 98,284.87 98,284.87
小 计 98,284.87 98,284.87
固定资产净额 227,050,053.26 219,940,184.70
注：(1)公司以固定资产作抵押，取得借款1960万元；
(2)固定资产净额期末比期初减少7,109,868.56元，减少3.13%。
9、在建工程
本期转入 其他减
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产数 少数
昆明马龙技改工程 1,114,993.19 1,114,993.19
磷酸桶仓库 454,295.00 454,295.00
泥磷回收装置 1,000,000.00 200,000.00 1,200,000.00
水泥破碎机技改 14,620.00 14,620.00
安宁分公司零星工程 182,400.00 182,400.00
2号电炉原料烘干技改 96,995.59 96,995.59
黄磷1号炉硅石原料鹏 530,650.83 67,280.00 463,370.83
连云港站计量罐 30,150.00 30,150.00
徐州站计量罐 154,632.00 22,316.00 132,316.00
徐州站黄磷储槽
154,000.00 510,697.24 150,750.00 513,947.24
贮磷罐
1,599,747.71 1,599,747.71
华宁扩能技改工程
1,532,385.24 1,532,385.24
54mw磷炉改造
165,261.60 165,261.60
349,000.00 349,000.00
汽车罐车
52,936,725.88 -8,924,994.95 11,322,988.47 32,688,742.46
2 10500吨/年磷炉续建
本期转入 其他减
工程名称 期初数 本期增加 期末数
固定资产数 少数
黄磷二车间电除尘技改 17,123.08 17,123.08
中试干燥系统 126,000.00 126,000.00
2 300立方米磷贮罐 1,199,916.20 1,199,916.20
中试所环境整改 150,000.00 150,000.00
34,178.80 34,178.80
2 3000T黄磷贮罐
115,500.00 115,500.00
烟气在线监测仪
110,033.70 110,033.70
华宁污水池
200,817.00 481,947.51 682,764.51
华宁磷矿石干擦厂
华宁青龙项目4x10500吨
21,917,112.78 2,057,070.57 23,974,183.35
/年黄磷炉
合 计 81,006,716.57 -2,495,457.60 13,206,052.55 65,305,206.42
注：(1)本项目期末数比期初减少19.38%，主要原因是有些在建工程转入了固定资产所致；
(2)上述项目的资金来源为:自有资金；
(3)期末在建工程无减值情况，未计提减值准备；
10.无形资产
取得
种类 原始金额 期初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末数
方式
土地使用权 出让 72,970,991.57 60,111,819.72 595,366.38 13,454,538.23 59,516,453.34
华宁采矿权 购买 9,808,000.00 8,737,800.01 543,239.58 1,613,439.57 8,194,560.43
合计 82,778,991.57 68,849,619.73 1,138,605.96 1,5067,977.80 67,711,013.77
无形资产减值准备:
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
土地使用权 1,257,811.43 —— —— 1,257,811.43
合 计 1,257,811.43 —— —— 1,257,811.43
无形资产净值 67,591,808.30 66,453,202.34
11、递延所得税资产
项目 期末数 期初数
分公司 8,052,568.56 2,717,366.20
子公司 6,272,516.73 3,068,762.56
合计 14,325,085.29 5,786,128.76
公司基于经营亏损，已有确凿证据表明公司未来能够获得足够的应纳税所得额，所以本期确认了递延所得税资产8,538,956.53元。
12、资产减值准备
项 目 期初数 本期计提额 本期减少额期末数
转回 转销
坏账准备 913,958.75 2,271,922.22 3,185,880.97
固定资产减值准备 98,284.87 98,284.87
无形资产减值准备 1,257,811.43 1,257,811.43
合计 2,270,055.05 2,271,922.22 4,541,977.27
13、所有权受到限制的资产
（1）本公司以固定资产抵押取得借款1960万元。
（2）所有权受到限制的资产如下：
资产类别 期初账面价值 本期增加额 本期减少额 期末账面价值
5#磷炉 2,008,238.77 193,623.72 1,814,615.05
6#磷炉 1,907,919.79 215,193.72 1,692,726.07
7#磷炉 4,024,456.04 352,673.70 3,671,782.34
8#磷炉 5,700,594.51 462,563.64 5,238,030.87
机器设备 19,574,797.00 1,165,897.00 18,408,900.00
合 计 33,216,006.11 2,389,951.78 30,826,054.33
14.短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
抵押借款 19,600,000.00 19,600,000.00
保证借款 280,000,000.00 280,000,000.00
信用 178,000,000.00 178,000,000.00
合 计 477,600,000.00 477,600,000.00
15.应付票据
期末余额 期初余额
合 计 73,550,000.00 89,200,000.00
16.应付账款
期末余额 期初余额
合 计 138,322,931.87 144,777,316.22
注: (1)无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
(2)应付账款期末余额较期初余额减少6,454,384.35元，减少4.46%，主要是公司按采购合同支付了一部份原材料款所致。
17.预收款项
期末余额 期初余额
合 计 12,485,680.18 23,274,599.75
注：(1)无欠持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项；
(2)预收款项期末余额较期初余额减少10,788,919.57元，减少46.35%，主要原因是上年度预收货款在本期销售结算所致。
18.应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
工资、奖金、津贴和补贴 93,846.00 0.00
职工福利费 6,450,067.77 4,663,638.78
社会保险费 1,279,642.80 2,408,627.06
住房公积金 755,370.58 736,076.18
工会经费 285,208.12 300,655.24
职工教育经费 1,066,993.07 1,604,161.84
合 计 9,931,128.34 9,713,159.10
注：应付职工薪酬期末余额较期初余额增加2.24%，
19.应交税费
税 种 期末余额 期初余额 税率
增值税 -5,111,560.08 -2,693,874.54 17%
营业税 3,126.04 241,678.43 5%
城建税 15,340.55 320,843.68 5%
资源税 165,024.44 126,567.24
所得税 1,044,144.07 15%
2,723,081.81
关税 1,086,170.14 -1,414,259.67 20%
其他税费 783,735.10 2,803,440.59
合计 -2,014,019.74 2,107,477.54
注：应交税金期末余额较期初余额减少195.57%，主要原因是采购原料导致增值税未抵扣税额增加所致。
20.其他应付款
期末余额 期初余额
合 计 11,637,473.21 15,286,048.58
注:(1)无欠持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项；
(2)大额的其他应付款明细：
项 目 欠款金额 欠款时间 款项性质
基本养老费（个人代扣） 541,279.36 一年以内 基本养老费
中国防城外轮代理有限公司 534,688.42 一年以内 运杂费
云南磷肥工业有限公司 450,000.00 一年以内 零星工程款
21.长期应付款
种类 期末余额 期初余额
曲靖市财政局 300,000.00 300,000.00
曲靖地区散办 150,000.00 150,000.00
合计 450,000.00 450,000.00
22.股本
公司2007年上半年股本变动情况如下表
本次变动增减(+、-) 期末数
项 目 期初数 配 公积金 其
送股 小计
股 转股 他
一、尚未流通股份
1、发起人股份 8910万 8910万
其中：国家持有股份 8910万 8910万
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其 他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计 8910万 8910万
二、流通股份
1、境内上市的人民币普通股 3712.5万 3712.5万
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其 他
已流通股份合计 3712.5万 3712.5万
三、股份总额 12622.5万 12622.5万
23.资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 7,498,537.00 7,498,537.00
其他资本公积
股权投资准备
11,024,394.84 11,024,394.84
拔款转入 100,000.00 100,000.00
合 计 18,622,931.84 18,622,931.84
24.盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 11,495,306.09 11,495,306.09
法定公益金 0.00 0.00
任意盈余公积 5,693,942.41 5,693,942.41
合 计 17,189,248.50 17,189,248.50
25.未分配利润
项 目 金 额
年初未分配利润 -4,637,672.26
加:净利润 -54,354,247.87
减:提取法定盈余公积金
提取法定公益金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -58,991,920.13
26.营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 566,794,682.59 542,502,198.17 179,653,108.75 166,352,738.48
其他业务 6,109,408.63 6,157,038.55 7,481,256.53 7,359,986.30
合 计 572,904,091.22 548,659,236.72 187,134,365.28 173,712,724.78
其中：
（1）分产品主营业务情况表
本期发生额 上期发生额
产品名称
收入 成本 收入 成本
黄 磷 670,727,117.32 652,773,292.11 117,157,888.40 104,082,975.22
磷 酸 2,078,873.79 2,303,000.02 9,686,786.47 9,703,389.51
三聚磷酸钠 99,827,165.22 99,205,994.40 40,522,684.72 43,630,326.13
水 泥 10,378,090.14 9,682,698.36 12,933,198.73 10,121,903.56
磷 矿 7,267,113.39 4,876,841.41 1,055,649.90 487,869.46
磷酸氢二钠 233,791.29 263,165.36
其 他 3,386,615.47 530,664.61
小 计 793,664,975.33 769,372,490.91 181,589,999.51 168,289,629.24
内部抵销 226,870,292.74 226,870,292.74 1,936,890.76 1,936,890.76
合 计 566,794,682.59 542,502,198.17 179,653,108.75 166,352,738.48
（2）分地区主营业务情况表
本期发生额 上期发生额
地区名称
收入 成本 收入 成本
出口销售 95,088,600.19 87,397,029.81 78,628,828.64 66,610,794.49
国内销售 698,576,375.14 681,975,461.10 102,961,170.87 101,678,834.75
小 计 793,664,975.33 769,372,490.91 181,589,999.51 168,289,629.24
内部抵销 226,870,292.74 226,870,292.74 1,936,890.76 1,936,890.76
合 计 566,794,682.59 542,502,198.17 179,653,108.75 166,352,738.48
注：(1)本期较上年同期主营业务收入增加387,141,573.84元，增加215.49%，主要原因是主营产品内销数量大幅增加及销售价格有所上升，本期销售收入前十名的客户销售收入总额为年234,255,097.04万元，占本期销售收入总额的40.89%；
(2)本期较上年同期主营业务成本增加376,149,459.69元，增加226.12%，主要原因是销售量大幅增加、成本上升所致。
27、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
营业税 31,920.17 86,146.42
城建税 571,194.34 457,878.41
教育费附加 399,301.55 257,092.02
出口关税 7,060,463.41 11,205,261.60
资源税 191,327.33 69,782.70
合计 8,254,206.80 12,076,161.15
注：本期本项目比上期减少31.65%，主要原因为本期出口量减少，应纳关税减少。
28.财务费用
项 目 2007年半年度 上年同期
利息支出 13,798,400.87 6,135,276.84
减:利息收入 278,326.45 37,922.71
汇兑损益 666,300.70 260,071.43
金融机构手续费 290,177.12 150,431.09
承兑汇票贴息 1,935,232.22 272,787.07
其 他 1,155.00 311,003.66
合 计 16,412,939.46 7,091,647.38
注：财务费用本期发生较上期增加131.44%，主要原因是短期借款增加使利息支出大大增加、承兑汇票贴息增加所致。
29.营业外收入
项 目 2007年半年度 上年同期
处理固定资产净收益 15,344.23
政府补助 1,130,671.16
其 他 934.00 63,638.44
合 计 16,278.23 1,194,309.60
注：上年同期的政府补助1,130,671.16元是水泥增值税即征即退款。营业外收入本期比上期同期减少98.64%，主要是水泥取消了退税。
30.营业外支出
项 目 2007年半年度 上年同期
处置固定资产净损失 1,541.82 165,825.73
罚款支出 54,505.10 5,965.99
其 他 287,610.36 69,317.88
合 计 343,657.28 252,713.16
注：营业外支出本期比上期同期增加90，944.12元，增加35.99%。
31.现金流量表附注
(1)支付的其他与经营活动有关的现金
公司2007年上半年支付的其他与经营活动有关的现金为18,943,330.97元，其中金额较大的明细如下：
项 目 金 额
销售服务费、港杂费 6,099,980.52
审计、咨询费 1,923,500.00
差旅费、车辆费 1,271,209.91
招待费 929,205.35
办公、邮电通讯、会议费 910,891.65
黄磷生产装置租赁费 2,668,968.77
排污费、绿化费 602,013.21
32、补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益： 单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
基本每股 稀释每股
全面摊薄 加权平均
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 -52.75 -41.74 -0.43 -0.43
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -52.43 -41.49 -0.43 -0.43
2、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） -25,226,133.26
追溯调整项目影响合计数 -2,316,469.82
其中：
2006年半年度净利润（新会计准则） -27,542,603.08
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
根据财政部2006年2月15日发布的财会[2006]3号《关于印发〈企业会计准则第1号—存货〉等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。下述差异事项可能因财政部对新会计准则的进一步讲解而进行调整：
按照现行会计制度的规定，制定了公司的会计政策，公司上年同期亏损，根据对未来经营情况的分析判断，估计了未来可供转回该项暂时性差异及用于弥补亏损的应纳税所得额，据此调整确认了2006年的半年度递延所得税资产3,261,758.07元，相应增加了留存收益。
3、比较利润表调整过程
利润表调整项目
（2006年1-6月）
项目 调整前 调整后
利润总额 -30,804,361.15 -30,804,361.15
所得税费用 -3,261,758.07
净利润 -25,226,133.26 -27,542,603.08
少数股东损益 -5,578,227.89 -5,578,227.89
六、母公司会计报表有关项目注释
1．应收帐款
期末余额 期初余额
占总额
账 龄 占总额比
金额 坏账准备 金额 比例 坏账准备
例(%)
(%)
1年以内 182,188,935.38 99.76 8,661,372.54 230,304,481.84 99.83 10,967,638.00
1—2年 24,460.00 0.01 2,446.00 16,000.00 0.01 1,600.00
2—3年 36,484.00 0.02 10,945.20 0 0
3－4年 188,526.05 0.10 94,263.03 188,526.05 0.08 94,263.03
4－5年
0 0
5年以上 192,457.77 0.11 192,457.77 192,457.77 0.08 192,457.77
合 计 182,630,863.20 100 8,961,484.54 230,701,465.66 100 11,255,958.80
净 值 173,669,378.67 219,445,506.86
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)期末与期初相比，减少45,776,128.19元，减少20.86%,主要原因是报告期收回了以前销售产品的部份货款。
(3)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占应收账款比例(%) 欠款时间 欠款原因
昆明马龙化工有限公司 91,662,682.77 52.78% 一年以内 货款
徐州国威化工有限公司 40,064,000.00 23.07% 一年以内 货款
江苏马龙国华工贸有限公司 36,786,529.41 21.18% 一年以内 货款
云南凯尔科技有限公司 5,000,000.00 2.88% 一年以内 货款
SUPRESTA U.S. LLC 1,551,429.66 0.89% 一年以内 货款
2.预付款项
账 龄 期末余额 期初余额
金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
半年以内 19,527,123.42 99.94 10,858,107.80 96.96%
半年-1年 329,800.96 2.94%
1-2年 11,051.15 0.06 11,051.15 0.10%
2年以上
合 计 19,538,174.57 100.00 11,198,959.91 100.00%
注:(1)无持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款；
(2)期末与期初相比增加74.46%,主要原因是本期预付原材料款、电费所致。
(3)欠款金额前五名情况:
单位名称 欠款金额 占预付账款比例(%) 欠款时间 欠款原因
云南电网公司昆明供电局 9,200,910.00 47.09% 半年以内 电费
中国化学工程第十四建设公司 2,210,000.00 11.31% 半年以内 工程款
云南省林业厅 1,318,788.00 6.75% 半年以内 矿山林地恢复费
3．存货
期末余额 期初余额
项 目
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料及辅助材料 76,016,073.97 53,296,032.82
包装物 538,869.08 312,748.02
低值易耗品 199,948.82 624595.95
在成品 4,214,490.42
3,691,508.75
产成品 40,212,735.05 90,917,208.43
合 计 121,182,117.34 148,842,093.97
净 值 121,182,117.34 148,842,093.97
4．长期投资
（1）长期股权投资
被投资单位 期末余额 期初余额
1、昆明马龙化工有限公司 34,944,491.40 34,944,491.40
2、江苏马龙国华工贸有限公司 16,416,329.41 16,416,329.41
合 计 51,360,820.81 51,360,820.81
5．短期借款
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 240,000,000.00 240,000,000.00
信用借款 178,000,000.00 178,000,000.00
抵押借款 19,600,000.00 19,600,000.00
合 计 437,600,000.00 437,600,000.00
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
云天化集团有限责任公司 云南昆明 工业加工 控股股东 国有 董 华
制造加工各
昆明马龙化工有限公司 云南昆明 控股子公司 国有 束荣桂
种磷化产品
江苏马龙国华工贸有限公司 江苏徐州 黄磷销售 控股子公司 国有控股 束荣桂
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
关联方名称 年初数 增加数 减少数 期末数
云天化集团有限责任公司 168000万元 ---- ---- 168000万元
昆明马龙化工有限公司 4500万元 ---- ---- 4500万元
江苏马龙国工贸有限公司 3000万元 ---- ---- 3000万元
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
关联方名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
云天化集团有限责任公司 6628.05万元 52.51% --- --- --- --- 6628.05万元 52.51%
昆明马龙化工有限公司 2700万元 60% 2700万元 60%
江苏马龙国华工贸有限公司 1530万元 51% --- --- --- --- 1530万元 51%
4.不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
云南云天化国际化工股份有 磷化工产品的生 同受云天化集
云南昆明 公司 李如岗
限公司 产与销售 团控制
磷矿石开采与销 同受云天化集
云南磷化集团有限公司 云南晋宁 公司 他盛华
售 团控制
云南昆明海 同受云天化集
中轻依兰(集团)有限公司 洗衣粉 公司 杨授诚
口 团控制
云南天宁矿业有限公司 云南安宁 磷矿石开采加工 同受云天化集 公司 唐明
关联方名称 注册地 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
及销售 团控制
同受云天化集
云南天盟农资连锁有限公司 云南昆明 商品流通 公司 刘富云
团控制
食用盐、液体盐 同受云天化集
云南盐化股份有限公司 云南昆明 公司 杨建东
的生产和销售 团控制
注：根据云南省人民政府《关于云天化集团有限责任公司等企业实施整合重组的批复》(云政复[2005]39号文)及云南省人民政府国有资产监督管理委员会《云天化集团有限责任公司等企业整合重组工作方案》(云国资规划[2005]257号文)，将中轻依兰(集团)有限公司整体划入云天化集团有限责任公司，由此中轻依兰(集团)有限公司成为公司关联方。本公司控股子公司昆明马龙化工有限公司系公司与中轻依兰(集团)有限公司于2002共同出资设立。
5.关联交易
(1)购买公用工程
公司2007年上半年以市场价格为基础的协议价格向云天化国际化工有限公司购买水、氮气等公用工程，金额为(不含税)8,079,321.43元。
(2)销售公用工程
公司的控股子公司昆明马龙化工有限公司向中轻依兰集团有限公司销售公用工程，销售金额(不含税)554,877.06元，销售价格以市场价格为基础的协议价格确定。
(3)购买材料
本公司以市场价格向云南天宁矿业有限公司采购磷矿石，采购价格按市场价格定价，采购金额共计4,212,523.85元；向云南磷化集团有限公司采购磷矿石969,369.91元；向云南天盟农资连锁有限公司采购纯碱1,485,637.54元；向云南盐化股份有限公司采购工业盐12,222.22元。以上采购金额均不含税。
(4)资产租赁
①根据公司的控股子公司昆明马龙化工有限公司与中轻依兰(集团)有限公司签订的《资产承包经营合同》，昆明马龙化工有限公司向中轻依兰(集团)有限公司租赁渣场和动力公用工程相关的房屋及机械设备，年租金50万元。
②根据本公司的子公司昆明马龙化工有限公司与中轻于2002年10月签订《资产租赁合同》，昆明马龙化工有限公司向中轻依兰(集团)有限公司租用年产3万吨元素磷炉生产装置及其附属配套设施，上述租赁资产自租期开始5年内免收租金，租赁资产的维修保养费由昆明马龙化工有限公司承担。
(5)资金往来
2006年11月16日，云天化集团有限责任公司委托中国银行云南省分行向公司提供贷款2500万元，期限一年，利率6.12%。
6.关联方应收、应付款项余额
应收账款
往来单位 2007年6月30日余额 2006年12月31日余额
中轻依兰(集团)有限公司 1,843,159.68 1,372,792.30
其他应收款
往来单位 2007年6月30日余额 2006年12月31日余额
中轻依兰(集团)有限公司 32,305.00 32,305.00
预付账款
往来单位 2007年6月30日余额 2006年12月31日余额
云南磷化集团有限公司 3,520,757.90
云南盐化股份有限公司 399,996.98
应付账款
往来单位 2007年06月30日余 2006年12月31日余
额 额
云南云天化国际化工股份有限公司 9,452,806.07 9,465,199.07
云南天宁矿业有限公司 2,949,795.94 8,105,943.97
云南天盟农资连锁有限公司 321,067.60 5,401,110.00
云南盐化股份有限公司 443,673.85
云南云天化无损检测有限公司 80,000.00
八、或有事项
1、公司为控股子公司昆明马龙化工有限公司的银行贷款提供担保，截止2007年6月30日，担保余额为4000万元。
九、承诺事项
本会计期间无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项
本会计期间无需要披露的事项。
十一、其他重要事项
1、根据财政部、国家税务总局财税[2007]90号，《关于调低部分商品出口退税率的通知》，公司控股子公司昆明马龙化工有限公司主产品三聚磷酸钠、磷酸原来13%的出口退税率自2007年7月1日取消。
2、公司2007上半年非经常性损益项目构成如下：
扣除所得税影响后
项目名称 总额 所得税影响 金额
营业外收入 16,278.23 16,278.23
政府补贴
转回的资产减值准备(坏账准备)
营业外支出(不含提取的减值准备) -343,657.28 -343,657.28
合 计 -327,379.05 -327,379.05
八、备查文件目录
1、载有公司法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的会计报表
2、报告期内中《中国证券报》公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿
3、审议本次报告的董事会决议
云南马龙产业集团股份有限公司
法定代表人： 刘 文 章 ：
2007年08月7日