宜宾纸业股份有限公司
                  2012 年度内部控制自我评价报告


    根据《企业内部控制基本规范》等法律法规的要求，结合宜宾纸业股份有限公
司(以下简称“公司”)内部控制制度，我们对公司 2012 年度内部控制的有效性进行
了自我评价。
    一、董事会声明
    公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
    建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实
施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。
    公司内部控制的目标是：保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提升经营管理效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在
固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。
   二、内部控制评价工作的总体情况
    为进一步强化公司内部控制，提升风险管理水平，实现持续健康发展，在公司
董事会、管理层及全体员工的共同努力下，公司按照五部委《企业内部控制基本规
范》（以下简称“基本规范”）及配套《指引》、《上市公司内部控制指引》等相关规
定，在公司现行的各项管理制度、国内外内部控制理论体系和行业最佳实践经验基
础上，经过不断完善改进，建立了一套系统的内部控制体系，确保公司内部控制在
意识和行为上统一，全面提升公司风险管理能力，充分满足各项法律、法规的合规
要求，为企业战略目标实现提供合理保证。
    报告期，公司内部控制评价工作由公司董事会、内控领导小组牵头组织，由公
司监审处、财务处及其他职能部门相关业务和管理人员组成评价工作小组具体实施。
公司各部门单位指定专门协调人员与评价小组密切配合，确保各部门单位积极参与、
支持评价项目小组的工作。 同时，公司聘请了专业咨询机构北京华远智和管理咨询
有限公司给予公司内控建设和自我评价方面的技术指导与支持。
    本次评价工作自 2013 年 1 月起，工作小组实施了至上而下的评价程序，采用
访谈、穿行测试、专题讨论、抽样检查、比较分析、实地查验等方法开展工作，并
形成了完整的工作底稿。评价涵盖了公司的经营场所及业务，涉及到了内部环境、
风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督内部控制体系五要素下各个流程、模
块、循环中的所有关键控制点。
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    最终，评价工作小组向公司董事会、内控领导小组进行汇报，董事会对问题缺
陷进行审议认定，并最终审议报告。
    公司聘请四川华信（集团）会计事务所有限责任公司对公司内部控制有效性进
行独立审计，出具审计报告。
    三、内部控制评价的依据
    本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司《内部控制手册》和
《内部控制自我评价手册》，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至
2012 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。
    四、内部控制评价的范围
    纳入评价范围的单位包括公司各部门，涵盖了公司各业务和事项，具体如下：
   (一)      公司层面控制：公司治理、组织架构、发展战略、社会责任、安全管理、
企业文化、风险评估、内部信息传递与信息披露、反舞弊、内部审计管理。
   （二） 业务流程层面控制：资金管理、筹资管理、投资管理、采购管理、销售
管理、存货管理、固定资产管理、无形资产管理、研究与开发、工程项目管理、担
保管理、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、招标管理、人力资源、生产
管理、林场管理。
   （三） 信息系统管理（公司层面、一般性控制层面、应用控制层面）。
    上述业务与事项的内部控制涵盖了公司经营管理活动的主要方面，不存在重大
遗漏。其中，由于公司目前处于整体搬迁技改特殊时期，研究与开发、担保管理、
业务外包、全面预算、生产管理业务事项与流程未实际发生，在测试期间内未发生
执行样本，公司依旧通过审阅相关内控设计文档及制度规范以评价其在设计层面的
有效性。
    五、内部控制评价的程序和方法
    内部控制评价工作严格遵循基本规范、评价指引及公司内部控制评价办法规定
的程序执行。公司的内部控制评价分为内部控制设计有效性评价和内部控制执行有
效性评价。
    对于内部控制设计有效性的评价，分别或综合运用了个别访谈、专题讨论、审
阅书面制度、穿行测试等评价方法，识别公司关键风险点及内部控制活动现状，以
评价现有内部控制活动是否能满足基本规范的要求以及风险防范和控制目标实现方
面的有效性。
    对于内部控制执行有效性的评价，综合运用了个别访谈、专题讨论、抽样和比
较分析、实地检查等评价方法，对关键内部控制活动是否按设计要求被有效执行进

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行检查。
    公司对内部控制设计及执行有效性评价工作形成了相应的书面记录，即《内部
控制测试底稿》。
    六、内部控制缺陷及认定
    公司根据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部
控制审计指引》中对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、
行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷
具体认定标准。公司将内部控制分为与财务报告相关和非财务报告相关的内部控制，
并分别从定量和定性标准两个方面来认定。
    （一）财务报告内部控制缺陷的认定标准
    1、定量标准：
    内部控制缺陷的定量标准是以缺陷对财务报表的影响程度来确定。通过比较缺
陷所影响的财务数据的金额与财务报表的重要性水平，判定该缺陷是属于一般缺陷、
重要缺陷还是重大缺陷。
    公司使用总资产的 3%作为财务报表重要性水平的量化判断标准，分析内部控制
缺陷可能导致或者已经导致的财务报表中某科目的错报、漏报或者损失的影响金额
（内部控制缺陷影响额），然后以错报数额占总资产整体重要性水平的比例来判定内
部控制缺陷的类型。具体标准如下表：

                         内部控制缺陷判定的定量标准

        内部控制缺陷影响额占重要性比例                 缺陷认定
               大于整体重要性水平                      重大缺陷
           占整体重要性比例的 25%-100%                 重要缺陷
             小于整体重要性水平的 25%                  一般缺陷
    2、定性标准
    公司对内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数额很难确
定的情况下，通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在的负面
影响的性质、影响的范围等因素认定缺陷。重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的定性
标准如下：
    凡存在以下某一项或几项情况时，表明可能存在重大缺陷：
    1）董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；
    2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷没有在合理期间得到整改，或
者整改无效；

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    3）公司内部审计机构对内控控制的监督无效；
    4）影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；
    5）外部审计发现的、未被识别的当期财务报表的重大错报；其他可能影响报表
使用者
正确判断的缺陷。
    当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重要缺陷：
    1）未根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用；
    2）未对非常规（非重复）或复杂交易进行有效控制；
    3）未设立反舞弊程序和控制；
    4）未对财务报告流程进行有效控制。
    除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。
    （二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准
    1、定量标准：
    参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷重
要程度的定量标准如下：
  缺陷认定         造成直接财产损失金额                 重大负面影响
                                               对公司造成较大负面影响并以公
  重大缺陷          1000 万元及以上金额
                                               告形式对外披露
                                               受到国家政府部门处罚但未对公
  重要缺陷    500-1000 万元（包含 500 万元）
                                               司造成负面影响
                                               受到省级（含省级）以下政府部门
  一般缺陷             500 万元以下
                                               处罚但未对公司造成负面影响
    2、定性标准
    出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别认定为重
要缺陷和一般缺陷：
    （1）违犯国家法律、行政法规和规范性文件；
    （2）“三重一大”事项未经过集体决策程序，或决策程序不科学；
    （3）关键岗位管理人员和技术人员流失严重；
    （4）媒体负面报道频现；
    （5）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；
    （6）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；
    （7）其他对公司影响重大的情形。
    （三）内部控制缺陷的认定情况

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    根据上述认定标准，通过公司的自我评价测试结合日常监督和专项监督情况，
我们发现报告期内存在内控执行层面的 4 个缺陷，其中重大缺陷 0 个，重要缺陷 0
个，均为一般缺陷。
   七、内部控制缺陷的整改情况
    针对内控自我评价发现的内部控制缺陷，公司已开始采取相应措施启动整改，
强化内部控制宣贯培训，重视保留内部控制轨迹，加强部门内的业务执行自我检查
等整改措施，提高了全员内部控制意识。切实督促各部门严格执行公司所设计颁布
的内部控制体系，尤其针对存在执行缺陷的内部审计工作底稿、库存现金余额管理、
人员离职交接管理、信息系统机房物理环境等环节严格按计划进行整改和完善，同
时加大股份公司对内部控制体系执行的监督力度，更好地提升和保证公司内部控制
体系执行的有效性。
    八、内部控制有效性的结论
    公司董事会认为，截至 2012 年 12 月 31 日止，公司对纳入评价范围的业务与事
项均已建立了有效的内部控制体系，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，
不存在重大、重要缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评价报告
产生实质性影响的内部控制重大变化。
    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平
相适应，并随着情况的变化及时加以调整。2013 年度，公司将继续完善内部控制制
度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持续发展。
    本评价报告已于 2013 年 3 月 26 日经公司第八届十三次董事会审议通过，本公
司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。




                                                   董事长：易从
                                         宜宾纸业股份有限公司董事会
                                             二○一三年三月二十六日




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