宜宾纸业股份有限公司
                   2014年度内部控制评价报告

宜宾纸业股份有限公司全体股东：

    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要

求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制

制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2014

年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

    一、重要声明

    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其

有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建

立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公

司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假

记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个

别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标是进一步规范公司内部管理工作经营活动的业务流程，

分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效

运行，促进公司实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现

上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，

或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制

的有效性具有一定的风险。

    二、内部控制评价结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准

日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制

规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准

日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内

部控制有效性评价结论的因素。

    三、内部控制评价工作情况

       （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要业务和事项以及高风险领

域。

    1、纳入评价范围的主要业务和事项包括：

    1）公司治理层面控制：组织架构、发展战略、社会责任、安全管理、企业

文化。

    2）业务流程层面控制：资金管理、筹资管理、投资管理、资产管理、工程

项目管理、合同管理、招标管理等。

    2、重点关注的高风险领域主要包括：工程项目全过程建设管理风险，资产

管理风险、筹资与投资管理风险等。

    上述业务与事项的内部控制涵盖了公司经营管理活动的主要方面，不存在重

大遗漏。

    （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五部委联合发

布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》的要求，结合公司

《内部控制手册》和《内部控制自我评价手册》，在内部控制日常监督和专项监

督的基础上，对公司截至 2014 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性组

织开展内部控制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的

认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务

报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷

具体认定标准，并与以前年度保持一致，公司将内部控制分为与财务报告相关和

非财务报告相关的内部控制，并分别从定量和定性标准两个方面来认定。

    1、财务报告内部控制缺陷的认定标准

    （1）定量标准：

    内部控制缺陷的定量标准是以缺陷对财务报表的影响程度来确定。通过比较
缺陷所影响的财务数据的金额与财务报表的重要性水平，判定该缺陷是属于一般

缺陷、重要缺陷还是重大缺陷。

    公司使用总资产的 3%作为财务报表重要性水平的量化判断标准，分析内部

控制缺陷可能导致或者已经导致的财务报表中某科目的错报、漏报或者损失的影

响金额（内部控制缺陷影响额），然后以错报数额占总资产整体重要性水平的比

例来判定内部控制缺陷的类型。具体标准如下表：

                        内部控制缺陷判定的定量标准

      内部控制缺陷影响额占重要性比例            缺陷认定

            大于整体重要性水平                  重大缺陷

       占整体重要性比例的 25%-100%              重要缺陷

         小于整体重要性水平的 25%               一般缺陷

    （2）定性标准

    公司对内部控制缺陷不直接对财务报表造成影响或间接造成影响，数额很

难确定的情况下，通过分析该控制缺陷所涉及业务性质的严重程度、直接或潜在

的负面影响的性质、影响的范围等因素认定缺陷。重大缺陷、重要缺陷和一般缺

陷的定性标准如下：

    凡存在以下某一项或几项情况时，表明可能存在重大缺陷：

    1）董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷没有在合理期间得到整

改，或者整改无效；

    3）公司内部审计机构对内控控制的监督无效；

    4）影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；

    5）外部审计发现的、未被识别的当期财务报表的重大错报；其他可能影响

报表使用者正确判断的缺陷。

    当存在下列某一项或几项情况时，表明可能存在重要缺陷：

    1）未根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用；

    2）未对非常规（非重复）或复杂交易进行有效控制；

    3）未设立反舞弊程序和控制；
    4）未对财务报告流程进行有效控制。

    除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷的认定标准

    （1）定量标准：

    参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺

陷重要程度的定量标准如下：
缺陷认定       造成直接财产损失金额                  重大负面影响
                                             对公司造成较大负面影响并以公
重大缺陷        1000 万元及以上金额
                                             告形式对外披露
                                             受到国家政府部门处罚但未对公
重要缺陷    500-1000 万元（包含 500 万元）
                                             司造成负面影响
                                             受到省级（含省级）以下政府部门
一般缺陷              500 万元以下
                                             处罚但未对公司造成负面影响

    （2）定性标准

    出现以下情形的，通常应认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分别认定

为重要缺陷和一般缺陷：

    1）违犯国家法律、行政法规和规范性文件；

    2）“三重一大”事项未经过集体决策程序，或决策程序不科学；

    3）关键岗位管理人员和技术人员流失严重；

    4）媒体负面报道频现；

    5）涉及公司生产经营的重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

    6）信息披露内部控制失效，导致公司被监管部门公开谴责；

    7）其他对公司影响重大的情形。

    （三）内部控制缺陷的认定情况

    根据上述认定标准，通过公司的自我评价测试结合日常监督和专项监督情

况，我们发现报告期内存在内控执行层面的 3 个缺陷，其中重大缺陷 0 个，重

要缺陷 0 个，均为一般缺陷。

   （四）内部控制缺陷的整改情况

   针对内控自我评价发现的内部控制缺陷，公司已开始采取相应措施启动整
改，强化内部控制宣贯培训，重视保留内部控制轨迹，加强部门内的业务执行自

我检查等整改措施，提高了全员内部控制意识。切实督促各部门严格执行公司所

设计颁布的内部控制体系，尤其针对存在执行缺陷的内部审计工作底稿、各部门

资料妥善保管、人员离职交接管理、信息系统机房物理环境等环节严格按计划进

行整改和完善，同时加大股份公司对内部控制体系执行的监督力度，更好地提升

和保证公司内部控制体系执行的有效性。

    四、其他内部控制相关重大事项说明

    报告期内公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。

    五、内部控制有效性的结论

    公司董事会认为，截至 2014 年 12 月 31 日止，公司对纳入评价范围的业务

与事项均已建立了有效的内部控制体系，并得以有效执行，达到了公司内部控制

的目标，不存在重大、重要缺陷。

    自我内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生对评

价报告产生实质性影响的内部控制重大变化。

    我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水

平等适应，并随着情况的变化及时加以调整。未来期间，公司将继续完善内部控

制制度，规范内部控制制度执行，强化内部控制监督检查，促进公司健康、可持

续发展。




                                       董事长（已经董事会授权）：易从
                                             宜宾纸业股份有限公司
                                                2015年4月28日