宜宾纸业股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 5
六、重要事项 6
七、财务会计报告（未经审计） 9
八、备查文件目录 53
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人易从、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人（会计主管人员）黄川桐声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：宜宾纸业股份有限公司
公司法定中文名称缩写：宜宾纸业
公司英文名称：Yibin paper industry CO.,LTD
公司英文名称缩写：Yibin paper
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：*ST宜纸
公司A股代码：600793
3、 公司注册地址：四川省宜宾市岷江西路54号
公司办公地址：四川省宜宾市岷江西路54号
邮政编码：644007
公司国际互联网网址：http://www.yb-zy.com
公司电子信箱：ybzydsh@163.com
4、 公司法定代表人：易从
5、 公司董事会秘书：鹿彪
电话：0831-3560668、3560376
传真：0831-3561965
联系地址：四川省宜宾市岷江西路54号
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书办公室
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 843,733,750.77 871,986,126.50 -3.24
所有者权益（或股东权益） 59,228,078.70 58,766,689.04 0.7851
每股净资产(元) 0.562 0.558 0.7851
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 58,890.34 -29,593,996.25 100.1990
利润总额 461,389.66 -29,465,650.08 101.5659
净利润 461,389.66 -29,452,420.29 101.5666
扣除非经常性损益后的净利润 58,890.34 -29,324,074.12 100.2008
基本每股收益(元) 0.004 -0.280 101.5666
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 0.001 -0.278 100.2008
)
稀释每股收益(元) 0.004 -0.280 101.5666
净资产收益率(%) 0.779 -22.97 增加23.749个百分点
经营活动产生的现金流量净额 18,980,359.33 -21,599,583.32 187.8737
每股经营活动产生的现金流量净额 0.18 -0.21 187.8737
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 410,000.00
受的政府补助除外
债务重组损益 -91,684.21
除上述各项之外的其他营业外收支净额 84,183.53
合计 -402,499.32
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 9,429户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 报告 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份
期内 数量 数量
增减
宜宾市国有资产经营有 国家 41.57 43,776,583 38,511,583 无
限公司
四川省宜宾五粮液集团 国有法人 16.06 16,915,217 11,650,217 未知
有限公司
田秀文 境内自然人 2.16 2,270,000 0 未知
田农 境内自然人 0.97 1,021,000 0 未知
谢翠霞 境外自然人 0.52 544,760 0 未知
张志宏 境内自然人 0.50 525,300 0 未知
昌亚科技 境内非国有法人 0.45 477,200 0 未知
吴平 境内自然人 0.41 432,500 0 未知
张萍 境内自然人 0.41 428,000 0 未知
胥洪顺 境内自然人 0.40 420,624 0 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
宜宾市国有资产经营有限公司 5,265,000 人民币普通股
四川省宜宾五粮液集团有限公司 5,265,000 人民币普通股
田秀文 2,270,000 人民币普通股
田农 1,021,000 人民币普通股
谢翠霞 544,760 人民币普通股
张志宏 525,300 人民币普通股
昌亚科技 477,200 人民币普通股
吴平 432,500 人民币普通股
张萍 428,000 人民币普通股
胥洪顺 420,624 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 截止2007年12月31日，前十名无限售条件流通股股东中持有公司股
份超过5%的股东有宜宾市国有资产经营有限公司、四川省宜宾五粮
液集团有限公司。在前十位无限售条件流通股股东中，宜宾市国有
资产经营有限公司、四川省宜宾五粮液集团有限公司为国有独资公
司，公司未知其它股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易
股份数量
1. 宜宾市国有资产经营有限 38,511,583 2008年9月21日 5,265,000 按股改承诺
公司 2009年9月21日 33,246,583
2. 宜宾五粮液集团有限公司 11,650,217 2008年9月21日 5,265,000 按股改承诺
2009年9月21日 6,385,217
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2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称: 宜宾市国有资产经营有限公司(未变更)
新实际控制人名称: 宜宾市国有资产经营有限公司
控股股东发生变更的日期: 2008年4月17日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸: 《上海证券报》和《证券日报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期: 2008年4月18日
2003年4月14日，公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司分别与宜宾天原股份有限公司签订了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》，宜宾天原股份有限公司公司托管经营本公司国家股51,760,000股、国有法人股20,000,000股合计股份71,760,000股，占公司总股本105,300,000股的68.15%，成本为公司的实际控制人，协议有效期至2006年6月30日终止。2006年6月30日，第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司与宜宾天原股份有限公司签订的《股权托管协议》终止。为进一步化解公司运营风险，宜宾市政府国有资产监督管理委员会以"宜国资委[2006]111号"文作了《关于将宜宾纸业国有股权授权宜宾天原经营和管理的批复》。本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2006年9月4日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《授权经营和管理协议》，将其所持有宜宾纸业的股份分别授予宜宾天原股份有限公司管理和经营，授权范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，授权经营和管理期限从2006年9月4日至2008年9月1日止。 2008年4月，根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】52号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008年4月17日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008年4月17日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、2008年4月3日，公司第七届八次董事会审议并通过了公司董事长、董事辞职的议案。会议同意董事长罗云先生因工作需要辞去公司董事长职务，同意董事罗云先生、董事肖池权女士因工作需要辞去公司董事职务。会议选举易从为公司董事长、王晓华为副董事长；公司监事会审议并通过了《公司监事辞职的议案》，会议同意罗明辉先生因工作原因辞去公司监事职务。 2、2008年4月19日，公司召开2008年第一次临时股东大会，会议采取记名累积投票方式表决，同意增补王强先生、鹿彪先生为公司第七届董事会董事；同意增补周健先生为公司第七届董事会独立董事；同意增补陈世贵先生为公司监事。 以上事项，公司均已在《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站进行了披露。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2008年上半年，公司紧紧围绕"环保、扭亏"这一重点目标开展工作：一方面继续完善环保治理，抓好生产安全环保稳定运行；另一方面深挖内部潜力，强化各项基础管理，在全公司开展五级成本管理、规范班组建设、狠抓节能降耗工作，杜绝跑冒滴漏，降低各项费用成本。同时不断开拓产品市场，在面对原材料大幅涨价的现状，公司全力提升产品质量，及时调整生产宽幅新闻纸以适应市场需求，以质量提升引领市场价格，为扭亏为盈创造了条件。 同时，随着国家节能减排和环保工作的深入、小纸厂关停并转力度的加大，纸业市场持续维持良好的景气度。报告期内，公司紧紧抓住外部市场机遇，加强内部管理，产品产量创历史新高，公司在报告期内实现扭亏，业绩较去年同期有大幅增涨。 截止2008年6月30日，共生产各类机制纸74050吨，比上年同期增加17211吨，同比上升30.28%,共销售纸69624吨，比上年同期增加8172吨，同比上升13.30%，实现销售收入34853万元。2008年上半年，公司利润为461,389.66元。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入 营业成本 毛利率比上年同期增减（%
%) 比上年同 比上年同 ）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分产品
新闻纸 127,345,869.73 125,278,243.27 1.62 6.24 2.48 增加3.61个百分点
文化用纸 85,960,199.90 83,853,092.68 2.45 42.22 39.70 增加1.76个百分点
食品纸 126,656,659.86 105,516,775.13 16.69 63.01 36.67 增加16.05个百分点
其它 8,569,239.26 7,750,616.84 9.55 365.46 266.75 增加24.34个百分点
合计 348,531,968.75 322,398,727.92 7.50 34.13 23.25 增加8.17个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西南片区 190,517,594.88 55.70
华南片区 39,634,505.67 0.75
华东片区 28,995,806.74 -19.87
华北片区 23,991,578.30 6.45
中南片区 53,987,621.33 80.44
西北片区 11,404,861.83 19.95
合计 348,531,968.75 34.13
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
(1)报告期内，公司的产品产量比去年同期有较大增涨，导致主营业务收入有较大增长，毛利率有所提高； (2)报告期内，公司主营业务产品价格有较大提高，主营业务收入有较大增长；
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
预计公司2008年年初至下一报告期期末，公司扭亏。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构,建立了一系列公司治理的细则和内控制度，并严格依法规范运作。 按照中国证监会的统一部署，公司从2007 年5月份起，开展了公司治理专项活动，制订了整改计划，落实了整改责任，同时2008年7月25日,公司将治理整改报告中所列事项的整改情况进行了说明,其全文于2008年7月25日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；有关尚未完成的整改内容将在2008年9月底前完成。 公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和不断的提高。公司将一如既往地积极根据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，不断提高公司规范运作意识和治理水平，以促进公司的规范快速健康发展。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。
(五)托管情况
2003年4月14日，公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司分别与宜宾天原股份有限公司签订了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》，宜宾天原股份有限公司公司托管经营本公司国家股51,760,000股、国有法人股20,000,000股合计股份71,760,000股，占公司总股本105,300,000股的68.15%，成本为公司的实际控制人，协议有效期至2006年6月30日终止。2006年6月30日，第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司与宜宾天原股份有限公司签订的《股权托管协议》终止。为进一步化解公司运营风险，宜宾市政府国有资产监督管理委员会以"宜国资委[2006]111号"文作了《关于将宜宾纸业国有股权授权宜宾天原经营和管理的批复》。本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2006年9月4日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《授权经营和管理协议》，将其所持有宜宾纸业的股份分别授予宜宾天原股份有限公司管理和经营，授权范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，授权经营和管理期限从2006年9月4日至2008年9月1日止。 2008年4月，根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】52号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008年4月17日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008年4月17日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司(该事项已于2008年4月18日披露于《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站)。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
股改承诺及履行情况：
公司2006年9月18日实施股改，股改承诺对限售条件股份进行部分解禁，解禁数量为总股本的的5%（国有股、国有法人股分别解禁5,265,000股）
宜宾市国有资产经营有限公司持有原有限售条件国有股43,776,583股,四川省宜宾五粮液集团有限公司持有原有限售条件国有法人股16,915,217股，无限售条件流通股44,608,200；经2007年9月21日承诺部分有限售条件流通股解禁后,宜宾市国有资产经营有限公司持有有限售条件国有股38,511,583股,四川省宜宾五粮液集团有限公司持有有限售条件国有法人股11,650,217股；无限售条件流通股55,138,200股。
(十一)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、其他重大事项的说明
1、根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】52号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008年4月17日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008年4月17日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。 2、2008年3月31日，宜宾纸业股份有限公司收到宜宾天原集团股份有限公司送达的《债权转让通知书》：宜宾天原集团股份有限公司及下属宜宾天畅物流有限公司、宜宾天原进出口有限公司、宜宾海丰和税有限公司将其享有的宜宾纸业股份有限公司截止2007年12月31日的12766万元债权依法转让给宜宾纸业集团有限公司。 截止2007年12月31，宜宾纸业股份有限公司欠宜宾天原集团股份有限公司及下属公司款项共计12766万元，其中：经营性往来6053万元、非经营性往来6713万元。本公司以上债务已经由宜宾纸业股份有限公司、宜宾天原集团股份有限公司确认。宜宾天原集团股份有限公司下属公司宜宾天畅物流有限公司、宜宾天原进出口有限公司、宜宾海丰和锐有限公司全权委托宜宾天原集团股份有限公司与宜宾纸业股份有限公司签署该债权转让协议。 根据宜宾纸业集团有限公司与宜宾天原集团股份有限公司签订的《债权转让协议》，以上债权从2008年3月31日起属宜宾纸业集团有限公司所享有。
(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
关于2007年度业绩预亏的说明 上海证券报D15/证券日报B4 2008年1月24日
宜宾纸业第七届七次董事会决议公告 上海证券报D26/证券日报C4 2008年1月31日
监事会决议公告 上海证券报D26/证券日报C4 2008年1月31日
关于召开2007年年度股东大会的通知 上海证券报D26/证券日报C4 2008年1月31日
关于实施退市风险警示的公告 上海证券报D26/证券日报C4 2008年1月31日
股票交易异常波动公告 上海证券报D26/证券日报C4 2008年1月31日
股票交易异常波动公告 上海证券报A8/证券日报B1 2008年2月3日
年报更正公告 上海证券报D4/证券日报E2 2008年3月5日
独立董事辞职公告 上海证券报A10/证券日报A4 2008年3月8日
股票交易异常波动公告 上海证券报D15/证券日报A4 2008年3月18日
宜宾纸业2007年度股东大会决议公告 上海证券报D13/证券日报B4 2008年3月19日
债务转移公告 上海证券报D5/证券日报C3 2008年4月2日
股票交易异常波动公告 上海证券报A26/证券日报C1 2008年4月7日
七届八次董事会决议公告 上海证券报18/证券日报B3 2008年4月4日
监事会决议公告 上海证券报18/证券日报B3 2008年4月4日
2007年第一次临时股东大会的通知 上海证券报18/证券日报B3 2008年4月4日
股票交易异常波动公告 上海证券报D23/证券日报C3 2008年4月16日
关于终止股权托管的公告 上海证券报D87/证券日报D2 2008年4月18日
2008年第一次临时股东大会决议公告 上海证券报D133/证券日报D3 2008年4月22日
股票交易异常波动公告 上海证券报D116/证券日报G3 2008年4月29日
关于四川汶川地震对公司影响情况的公告 上海证券报D26/证券日报C4 2008年5月14日
股票交易异常波动公告 上海证券报D3/证券日报B3 2008年6月19日
股票交易异常波动公告 上海证券报D6/证券日报B3 2008年6月24日
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,510,140.27 46,682,590.33
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 30,000.00 5,400,200.00
应收账款 54,891,663.19 54,049,861.10
预付款项 41,758,007.40 27,084,533.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 13,331,837.59 26,952,176.94
买入返售金融资产
存货 137,636,202.16 120,999,684.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 262,157,850.61 281,169,046.22
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 9,658,574.46 9,658,574.46
投资性房地产
固定资产 554,407,379.52 550,736,324.14
在建工程 7,838,224.63 20,901,696.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,244,343.57 7,093,107.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,427,377.98 2,427,377.98
其他非流动资产
非流动资产合计 581,575,900.16 590,817,080.28
资产总计 843,733,750.77 871,986,126.50
流动负债：
短期借款 77,050,000.00 115,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 13,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 134,171,180.50 170,121,594.37
预收款项 30,457,997.18 21,916,899.30
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,610,314.67 17,833,788.21
应交税费 140,820,677.94 137,221,830.89
应付利息
应付股利
其他应付款 362,902,347.02 300,965,324.69
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,493,154.76 9,560,000.00
流动负债合计 784,505,672.07 813,219,437.46
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 784,505,672.07 813,219,437.46
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 105,300,000.00 105,300,000.00
资本公积 100,751,093.62 100,751,093.62
减：库存股
盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28
一般风险准备
未分配利润 -150,490,108.20 -150,951,497.86
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 59,228,078.70 58,766,689.04
少数股东权益
所有者权益合计 59,228,078.70 58,766,689.04
负债和所有者总计 843,733,750.77 871,986,126.50
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法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司资产负债表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,507,544.04 46,679,171.51
交易性金融资产
应收票据 30,000.00 5,400,200.00
应收账款 54,891,663.19 54,049,861.10
预付款项 41,979,034.55 27,252,960.54
应收利息
应收股利
其他应收款 13,002,706.93 26,839,221.59
存货 137,636,202.16 120,999,684.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 262,047,150.87 281,221,099.20
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,058,574.46 10,058,574.46
投资性房地产
固定资产 554,406,144.76 550,525,015.34
在建工程 7,838,224.63 20,901,696.45
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 7,244,343.57 7,093,107.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 2,426,504.61 2,426,504.61
其他非流动资产
非流动资产合计 581,973,792.03 591,004,898.11
资产总计 844,020,942.90 872,225,997.31
流动负债：
短期借款 77,050,000.00 115,600,000.00
交易性金融负债
应付票据 13,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 134,131,879.46 170,032,693.33
预收款项 30,218,260.23 21,677,162.35
应付职工薪酬 16,578,514.67 17,801,988.21
应交税费 140,817,414.54 137,214,831.27
应付利息
应付股利
其他应付款 362,902,347.02 300,965,324.69
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 9,493,154.76 9,560,000.00
流动负债合计 784,191,570.68 812,851,999.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 784,191,570.68 812,851,999.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 105,300,000.00 105,300,000.00
资本公积 100,751,093.62 100,751,093.62
减：库存股
盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28
未分配利润 -149,888,814.68 -150,344,189.44
所有者权益（或股东权益）合计 59,829,372.22 59,373,997.46
负债和所有者（或股东权益）合计 844,020,942.90 872,225,997.31
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法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
合并利润表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 365,746,776.58 283,907,199.21
其中：营业收入 365,746,776.58 283,907,199.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 365,687,886.24 313,501,195.46
其中：营业成本 339,389,287.89 284,477,106.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,710,136.18 1,277,763.78
销售费用 6,106,324.40 11,488,315.00
管理费用 13,191,372.91 12,400,321.13
财务费用 5,290,764.86 3,857,688.79
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 58,890.34 -29,593,996.25
加：营业外收入 531,649.24 190,688.76
减：营业外支出 129,149.92 62,342.59
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 461,389.66 -29,465,650.08
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 461,389.66 -29,465,650.08
归属于母公司所有者的净利润 461,389.66 -29,452,420.29
少数股东损益 -13,229.79
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.004 -0.280
（二）稀释每股收益（元/股） 0.004 -0.280
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本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：6,014.90元。
法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司利润表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 365,705,287.55 283,907,199.21
减：营业成本 339,389,287.89 284,616,712.30
营业税金及附加 1,710,136.18 1,276,965.72
销售费用 6,106,324.40 11,433,178.62
管理费用 13,155,985.15 12,250,736.08
财务费用 5,290,678.49 3,857,453.80
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 52,875.44 -29,527,847.31
加：营业外收入 531,649.24 190,688.76
减：营业外支出 129,149.92 62,342.59
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 455,374.76 -29,399,501.14
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 455,374.76 -29,399,501.14
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法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
合并现金流量表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,497,112.10 205,758,665.40
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,799,251.68 3,198,430.35
经营活动现金流入小计 433,296,363.78 208,957,095.75
购买商品、接受劳务支付的现金 334,375,250.09 180,383,021.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 25,575,620.03 20,576,119.58
支付的各项税费 16,770,367.78 12,714,852.95
支付其他与经营活动有关的现金 37,594,766.55 16,882,685.16
经营活动现金流出小计 414,316,004.45 230,556,679.07
经营活动产生的现金流量净额 18,980,359.33 -21,599,583.32
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 192,000.00 52,809.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 192,000.00 52,809.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,563,273.88 1,045,196.87
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,563,273.88 1,045,196.87
投资活动产生的现金流量净额 -1,371,273.88 -992,387.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 111,695.17 655,766.56
筹资活动现金流入小计 5,111,695.17 655,766.56
偿还债务支付的现金 43,550,000.00 55,048,525.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,306,616.47 3,187,268.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 44,201.00 824,870.95
筹资活动现金流出小计 47,900,817.47 59,060,664.32
筹资活动产生的现金流量净额 -42,789,122.30 -58,404,897.76
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,180,036.85 -80,996,868.55
加：期初现金及现金等价物余额 26,688,984.89 114,342,228.28
六、期末现金及现金等价物余额 1,508,948.04 33,345,359.73
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法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司现金流量表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 410,494,112.10 205,758,665.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 22,799,251.68 3,198,430.35
经营活动现金流入小计 433,293,363.78 208,957,095.75
购买商品、接受劳务支付的现金 334,375,250.09 180,426,560.26
支付给职工以及为职工支付的现金 25,575,620.03 20,576,119.58
支付的各项税费 16,766,631.56 12,705,999.01
支付其他与经营活动有关的现金 37,594,763.05 16,846,489.00
经营活动现金流出小计 414,312,264.73 230,555,167.85
经营活动产生的现金流量净额 18,981,099.05 -21,598,072.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 192,000.00 52,809.40
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 192,000.00 52,809.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,563,273.88 1,045,196.87
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,563,273.88 1,045,196.87
投资活动产生的现金流量净额 -1,371,273.88 -992,387.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 111,688.04 655,735.95
筹资活动现金流入小计 5,111,688.04 655,735.95
偿还债务支付的现金 43,550,000.00 55,048,525.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,306,616.47 3,187,268.13
支付其他与筹资活动有关的现金 44,111.00 824,695.35
筹资活动现金流出小计 47,900,727.47 59,060,488.72
筹资活动产生的现金流量净额 -42,789,039.43 -58,404,752.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -25,179,214.26 -80,995,212.34
加：期初现金及现金等价物余额 26,685,566.07 114,335,498.48
六、期末现金及现金等价物余额 1,506,351.81 33,340,286.14
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法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
合并所有者权益变动表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少 所有者权益合计
数
股
东
权
益
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其
(或股本) ： 积 般 润 他
库 风
存 险
股 准
备
一、上 105,300, 100,751, 3,667,0 -150,951, 58,766,689.04
年年末 000.00 093.62 93.28 497.86
余额
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
二、本 105,300, 100,751, 3,667,0 -150,951, 58,766,689.04
年年初 000.00 093.62 93.28 497.86
余额
三、本 461,389.6 461,389.66
期增减 6
变动金
额（减
少以“
－”号
填列）
（一） 461,389.6 461,389.66
净利润 6
（二）
直接计
入所有
者权益
的利得
和损失
1．可
供出售
金融资
产公允
价值变
动净额
2．权
益法下
被投资
单位其
他所有
者权益
变动的
影响
3．与
计入所
有者权
益项目
相关的
所得税
影响
4．其
他
上述（ 461,389.6 461,389.66
一）和 6
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所
有者投
入资本
2．股
份支付
计入所
有者权
益的金
额
3．其
他
（四）
利润分
配
1．提
取盈余
公积
2．提
取一般
风险准
备
3．对
所有者
（或股
东）的
分配
4．其
他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资
本公积
转增资
本（或
股本）
2．盈
余公积
转增资
本（或
股本）
3．盈
余公积
弥补亏
损
4．其
他
四、本 105,300, 100,751, 3,667,0 -150,490, 59,228,078.70
期期末 000.00 093.62 93.28 108.20
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 一 未分配利 其 股东
(或股本) ： 积 般 润 他 权益
库 风
存 险
股 准
备
一、 105,300, 100,751,0 3,667,0 -62,405,4 0 147,312,774.88
上年 000.00 93.62 93.28 12.02
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 105,300, 100,751,0 0 3,667,0 0 -62,405,4 0 0 147,312,774.88
本年 000.00 93.62 93.28 12.02
年初
余额
三、 0 0 0 0 0 -29,452,4 0 -13,229. -29,465,650.08
本期 20.29 79
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 -29,452,4 -13,229. -29,465,650.08
）净 20.29 79
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 -29,452,4 0 -13,229. -29,465,650.08
（一 20.29 79
）和
（二
）小
计
（三
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 105,300, 100,751,0 0 3,667,0 0 -91,857,8 0 -13,229. 117,847,124.80
本期 000.00 93.62 93.28 32.31 79
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
母公司所有者权益变动表
编制单位:宜宾纸业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,344,189.44 59,373,997.46
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,344,189.44 59,373,997.46
额
三、本期增减变 455,374.76 455,374.76
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 455,374.76 455,374.76
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ 455,374.76 455,374.76
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -149,888,814.68 59,829,372.22
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年末余 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -61,788,360.25 147,929,826.65
额
加：会计政策变
更
前期差错更正
二、本年年初余 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -61,788,360.25 147,929,826.65
额
三、本期增减变 -29,399,501.14 -29,399,501.14
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 -29,399,501.14 -29,399,501.14
（二）直接计入
所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金
融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被
投资单位其他所
有者权益变动的
影响
3．与计入所有
者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（ -29,399,501.14 -29,399,501.14
二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（
或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股本
）
2．盈余公积转
增资本（或股本
）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
四、本期期末余 105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -91,187,861.39 118,530,325.51
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 易从 主管会计工作负责人:王强 会计机构负责人:黄川桐
公司概况
宜宾纸业股份有限公司（以下简称"本公司"）的前身是始建于1944年的四川省宜宾造纸厂，是我国生产新闻纸、铜版原纸、纸袋纸、牛皮卡纸的九大新闻纸生产基地之一，制浆能力为20万吨，新闻纸设计生产能力为8万吨。1988年5月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独家发起设立"宜宾纸业股份有限公司"。1988年12月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会公开发行个人股股票3,000万元，截止1990年3月实际发行2,580万元。1989年11月，本公司正式成立。1993年11月13日，国家体改委以体改生(1993)190号文批准本公司继续进行规范化的股份制企业试点。1997年2月20日，经中国证监会证监发字(1997)34号文批准，本公司社会公众股股票在上海证券交易所上市流通。 根据1997年5月21日股东大会决议，本公司于1997年6月26日实施每10股送红股3股的分配方案，本公司股本由8,100万股变更为10,530万股；1998年经国家财政部财管字（1998）42号文件批准，本公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的7,176万股国家股中的2,000万股以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股5,176万股、法人股2,000万股、社会公众股3,354万股。 本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003年4月14日 分别与宜宾天原股份有限公司签定了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的本公司5176万国家股股权(占总股本的49.15%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司2000万国有法人股股权(占总股本的19%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至2006年6月30日止。 上述2003年4月14日签订的《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》在2006年6月30日到期后，两大股东又于2006 年9 月4日分别与宜宾天原股份有限公司重新签订《 授权经营和管理协议》，新签订的协议授权经营和管理范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，期限从2006 年9 月4 日至2008 年9 月l 日止。 2008年4月，根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】52号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008年4月17日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008年4月17日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。 本公司股权分置改革方案获四川省政府国有资产监督管理委员会于2006年8月22日以川国资产权【2006】234号文件批准以及公司2006年8月28日的股东大会通过，股权分置改革方案对价为非流通股东向流通股东每10股送3.3股，公司于2006年9月18日正式实施。股权分置改革实施完成后，宜宾市国有资产经营有限公司持有本公司股份4377.6583万股，占本公司总股本的41.57%；宜宾五粮液集团有限公司持有本公司股份1691.5217万股，占本公司总股本的16.06%。股权分置改革后，两大股东所持本公司股份合计为6069.18万股，占本公司总股本的57.63%。 本公司属制浆造纸行业，经营范围：生产经营纸及纸制品。主要产品：低定量彩印新闻纸、高强度高白彩印新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化用纸等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的本财务报告符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》
2、财务报表的编制基础：
公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则及其应用指南和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号――财务报告的一般规定》的有关规定，并基于本报告中的所表述的会计政策、会计估计进行编制。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：
会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值，对会计要素进行计量时，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
6、现金等价物的确定标准：
持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法：
会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币计账。 资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
（1）金融资产 ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。 ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。 C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失计入当期损益。 D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在发生减值或终止确认时转出计入当期损益；持有期间实现的利息及现金股利计入当期损益。 ④金融资产的减值准备 若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值的，计提减值准备，确认的减值损失记入当期损益。 本公司报告期需计提减值准备的主要金融资产仅有应收款项，其公允价值及减值准备计提方法见下述7所述。 （2）金融负债 本公司将公司的金融负债划分为： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 ②其他金融负债 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则――或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则――收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
按应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的，对低于部份计提坏账准备。期中：对单项金额超过5%的应收款项单独进行减值测试。
进行减值测试，没有发生减值的，划分到具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计提坏账准备；发生了减值的，单独计提坏账准备后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
信用风险特征组合的确定依据：以账龄作为划分类似信用风险特征的标准，同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 3 3
1－2年 4 4
2－3年 5 5
3年以上 10 10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、存货核算方法：
(1)存货分类 存货分为：原材料(纤维原料、化工原料、专用材料、轴承材料，生产用具材料等)，包装物、低值易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料等大类。 存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。 (2)低值易耗品和包装物的摊销方法：采用一次摊销法。 (3)存货的盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。 (4)存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 (5)存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
11、投资性房地产的种类和计量模式：
(1)投资性房地产的种类:投资性房地产包括已出租的建筑物和土地使用权,以及持有并准备增值后转让的土地使用权. (2)投资性房地产的计量模式:本公司对投资性房地产采用成本模式计算. 对已出租的建筑物,按其账面价值及房屋建筑物的估计使用年限,扣除残值后,采用直线法按月计提折旧。 对已出租的土地使用权,按其账面价值及土地使用权的尚可使用年限，采用直线法按月进行摊销。 （3）投资性房地产减值准备的计提依据：期末按单项资产账面价值大于可收回金额的差额计提投资性房地产减值准备；投资性房地产减值准备一经确认，在以后的会计期间不得转回。
12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.38
运输设备 12 5 7.92
动力设备 18 5 5.28
传导设备 25 5 3.80
造纸设备 14 5 6.78
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(2) 固定资产的确认条件 ①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业； ②该固定资产的成本能够可靠计量。
（3）折旧方法 固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值的5%）确定其折旧率。
（4）其他说明
固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续支出的成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定资产后续支出，在发生时计入当期损益。 以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间内摊销。
13、在建工程核算方法：
在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
14、生物资产的核算方法：
本公司拥有的消耗性生物资产为林木资产，主要为针叶树种的工业原料林。 （1）消耗性生物资产确认和计量 消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。 消耗生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。 自行营造的消耗性生物资产，郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期损益。 因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。 （2）消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法 年度终了本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其帐面价值的，按可变现净值低于其帐面价值的有效期额计提跌价准备。 对减值影响因素消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （3）消耗性生物的处置 消耗性生物资产采伐出售按其帐面价值，采用蓄积量比例法结转成本。
15、无形资产核算方法：
无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 （1）无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总额。 （2）无形资产摊销 ①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 ②使用寿命不确定的无形资产不摊销。 本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用核算已经发生，但应由当期及以后各期负担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，本公司对该等费用采用直线法在其受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）长期投资减值准备 资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 （2）固定资产减值准备 本公司在资产负债表日，对固定资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该项资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不予转回。资产组是可以认定的最小资产组合，其所产生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。 （3）无形资产减值准备 本公司在资产负债表日对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 （4）在建工程减值准备 本公司在资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不予转回。
18、长期股权投资的核算方法：
（1）长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称"其他股权投资"）。 （2）长期股权投资的初始计量 企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 （3）长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对子公司长期股权投资进行调整。 对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。 （4）长期股权投资的收益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
19、借款费用资本化的核算方法：
借款费用包括借款帐面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 (1)资本化条件 借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动或生产活动已经开始； (2)资本化金额的确定 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去上尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。 为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3)暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 (4)停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生当期确认为费用计入当期损益。
20、股份支付及权益工具的处理方法：
（1）本公司股份支付分为以权益结算的股份和以现金结算的股份支付。 （2）以权益结算的股份支付的确认和计量 a、对于换取职工服务的股份支付，本公司以股份支付所授予的权益工具的公允价值计量。在等待期内的每次资产负债表日，以根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息对可行权权益工具数量做出的最佳估计为基础，按照权益工具在授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入资本公积中的其他资本公积； b、对于授予后立即可行权的换取职工提供服务的权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值，将取得的服务计入相关资产成本工当期费用，同时计入资本公积中的股本溢价。 权益工具的公允价值按《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定。 （3）以现金结算的股份支付的确认和计量 a、本公司在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计（如根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出）为基础，按照公司承担负债的公允价值将当期取得的服务计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算前的每个资产负责表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益； b、对于授予后立即可行权的现金结算的股份支付，在授予日按照公司承担负责的公允价值计入相关资产成本或当期费用，同时计入负债（应付职工薪酬），并在结算花前月下的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
21、收入确认原则：
(1)销售商品在下列条件均能满足时确认收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能可靠地计量。 (2)提供劳务在下列条件均能满足时确认收入： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。确定完工进度方法：已完工作的计量；已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；已发生的成本占估计总成本的比例。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同的金额结转成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 (3)他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入本公司；收入的金额能够可靠地计量。
22、确认递延所得税资产的依据：
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为：公司在未来可预见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时性差异。 资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确定的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
23、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 （1）产品销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳）
（2）转供电收入 17%
（3）转供水、蒸汽收入 13%
城建税 应交增值税额 7%
企业所得税 应交税额 25%
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2、其他说明
(1)流转税：主要是增值税，见上表。 (2)房产税：以房产原值的70%为基数按1.2%的税率计征。 (3)企业所得税：按应纳税额的25%计缴。 (4)其他税项：按国家的相关规定计缴。
(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
宜宾森海竹木有限责任 控股子公司 宜宾市 商业企业 50.00 购销：木材、竹材、木材
公司 成品半成品，书报回收
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单位: 万元 币种:人民币
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公 持股比例（%） 表决权比例（ 是否合并报表
司的净投资的余额 %）
（资不抵债子公司
适用）
宜宾森海竹木有限责任 40.00 0 80 80 是
公司
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2、合并报表范围发生变更的内容和原因：
本公司本报告期内合并报表范围未发生其他变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金 33,238.39 95,792.62
银行存款 1,475,709.65 26,593,192.27
其他货币资金 13,001,192.23 19,993,605.44
合计 14,510,140.27 46,682,590.33
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（1）本项目中其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
（2）货币资金年末比年初减少68.92%的主要原因是：公司加大对货款的支付所致。
2、列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
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项目 期末数 期初数
货币资金 14,510,140.27 46,682,590.33
减：使用受到限制的其他货币资金 13,001,192.23 19,993,605.44
现金及现金等价物 1,508,948.04 26,688,984.89
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3、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 30,000.00 5,400,200.00
商业承兑汇票
合计 30,000.00 5,400,200.00
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(2) 期末已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票如下：
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票据类别 到期区间 金额
银行承兑 1个月以内 17,233,154.86
银行承兑 1-2月 16,096,409.99
银行承兑 2-3月 14,505,000.00
银行承兑 3-4月 1,015,000.00
银行承兑 4-5月 2,660,000.00
银行承兑 5-6月 3,960,000.00
合计 55,469,564.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 13,620,278.00 23.23 21,508,532.80 37.22
的应收账款
单项金额不重 1,350,122.64 2.30 1,350,122.64 2.34
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 43,657,341.29 74.47 34,932,934.40 60.44
收账款
合计 58,627,741.93 － － 57,791,589.84 － －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：由于该项应收款帐龄较长金额较小，款项收回可能性较小，故对该部分应收帐款全额计提了坏帐准备。
(2)账龄分析：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 43,196,282.90 73.68 1,193,253.77 39,775,125.52 68.83 1,193,253.77
一至二年 3,186,997.26 5.44 32,391.28 809,782.01 1.40 32,391.28
二至三年 616,406.87 1.05 419,694.91 8,393,898.17 14.52 419,694.91
三年以上 11,628,054.90 19.83 2,090,738.78 8,812,784.14 15.25 2,096,388.78
合计 58,627,741.93 100.00 3,736,078.74 57,791,589.84 100.00 3,741,728.74
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)应收账款前五名欠款情况说明：
应收账款期末前五名欠款合计18,767,080.81元，占本项目期末余额的32.01%，帐龄均为1年以内。
5、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 9,717,839.41 63.91 21,121,810.40 73.28
的其他应收款
项
单项金额不重 857,128.25 5.64 857,128.25 2.97
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 4,629,428.73 30.45 6,845,797.09 23.75
他应收款项
合计 15,204,396.39 － － 28,824,735.74 － －
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(2)账龄分析：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,369,982.60 68.20 684,403.32 22,813,444.15 79.14 684,403.32
一至二年 1,711,046.73 11.25 109,918.73 2,747,968.30 9.53 109,918.73
二至三年 650,298.24 4.28 19,538.02 390,760.22 1.36 19,538.02
三年以上 2,473,068.82 16.27 1,058,698.73 2,872,563.07 9.97 1,058,698.73
合计 15,204,396.39 100.00 1,872,558.80 28,824,735.74 100 1,872,558.80
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收款说明
a、本项目期末前五名欠款合计10,953,791.92元，占本项目期末余额的72.04%。其中，帐龄1年以内的8,616,711.41元，1至2年的1,601,128.00元， 3年以上的735,952.51元。 b、其他应收款年末比年初减少47.25%的主要原因是垫付款减少所致。
6、预付账款：
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 36,641,156.47 87.75 20,836,575.63 76.93
一至二年 3,382,491.69 8.10 3,770,660.75 13.92
二至三年 1,734,359.24 4.15 2,477,297.01 9.15
合计 41,758,007.40 100 27,084,533.39 100
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帐龄超过1年的预付账款主要是客户未及时结算所致。
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
7、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 45,820,564.81 3,373,617.36 42,446,947.45 40,698,368.44 3,373,617.36 37,324,751.08
料
产成 26,179,207.07 251,590.70 25,927,616.37 14,188,313.31 251,590.70 13,936,722.61
品
消耗 63,600,985.20 63,600,985.20 63,600,985.20 63,600,985.20
性生
物资
产
生产 5,660,653.14 5,660,653.44 6,137,225.57 6,137,225.57
成本
合计 141,261,410.22 3,625,208.06 137,636,202.16 124,624,892.52 3,625,208.06 120,999,684.46
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(2) 存货跌价准备
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
原材料 3,373,617.36 3,373,617.36
产成品 251,590.70 251,590.70
生产成本
消耗性生物资产
合计 3,625,208.06 3,625,208.06
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本公司期末存货跌价准备按成本与可变现净值孰低测定。
8、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
西南造纸联营供销公 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
司
宜宾地区交通投资开 1,501,300.00 1,501,300.00 1,501,300.00
发公司
宜宾纸业速达运输公 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
司
宜宾岷竹制浆有限责 500,000.00 500,000.00 500,000.00
任公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
宜宾天畅物流有限 6,000,000.00 7,657,274.46 7,657,274.46
责任公司
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9、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 887,723,054.39 28,784,799.57 5,297,911.98 911,209,941.98
其中：房屋及建筑物 155,072,172.84 340,810.42 155,412,983.26
机器设备
运输工具
动力设备 117,063,965.84 4,825,584.05 17,187.92 121,872,361.97
传导设备 64,236,575.47 4,270,105.32 68,506,680.79
造纸设备 469,658,425.68 14,620,867.61 952,143.84 483,327,149.45
运输设备 20,215,311.84 1,075,760.00 623,791.46 20,667,280.38
其他设备 61,476,602.72 3,651,672.17 3,704,788.76 61,423,486.13
二、累计折旧合计： 336,886,713.95 23,695,933.86 3,880,101.65 356,702,546.16
其中：房屋及建筑物 47,696,461.74 280,691.71 0 47,977,153.45
机器设备
运输工具
动力设备 48,884,799.56 3,974,354.51 11,642.96 52,847,511.11
传导设备 12,411,474.87 3,516,861.82 0 15,928,336.69
造纸设备 183,693,502.20 12,041,757.11 449,817.96 195,285,441.35
运输设备 10,672,582.64 885,996.71 422,551.32 11,136,028.03
其他设备 33,527,892.94 2,996,272.00 2,996,089.41 33,528,075.53
三、固定资产净值合计 550,836,340.44 5,088,865.71 1,417,810.33 554,507,395.82
其中：房屋及建筑物 107,375,711.10 60,118.71 0 107,435,829.81
机器设备
运输工具
动力设备 68,179,166.28 851,229.54 5,544.96 69,024,850.86
传导设备 51,825,100.60 753,243.50 0 52,578,344.10
造纸设备 285,964,923.48 2,579,110.50 502,325.88 288,041,708.10
运输设备 9,542,729.20 189,763.29 201,240.14 9,531,252.35
其他设备 27,948,709.78 655,400.17 708,699.35 27,895,410.60
四、减值准备合计 100,016.30 100,016.30
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
运输设备 100,016.30 100,016.30
五、固定资产净额合计 550,736,324.14 5,088,865.71 1,417,810.33 554,407,379.52
其中：房屋及建筑物 107,375,711.10 60,118.71 0 107,435,829.81
机器设备
运输工具
动力设备 68,179,166.28 851,229.54 5,544.96 69,024,850.86
传导设备 51,825,100.60 753,243.50 0 52,578,344.10
造纸设备 285,964,923.48 2,579,110.50 502,325.88 288,041,708.10
运输设备 9,442,712.90 189,763.29 201,240.14 9,431,236.05
其他设备 27,948,709.78 655,400.17 708,699.35 27,895,410.60
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a、本年无经营性租出、融资租赁的固定资产。 b、本年由在建工程转入的固定资产23,831,415.05元。 c、报告期内不存在固定资产置换等情形。
(2)截止本报告期末，已提足折旧继续使用的固定资产如下：
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项目 固定资产原值 累计折旧 账面净值
房屋构筑物 6,379,645.92 6,060,663.61 318,982.31
动力设备 2,001,377.24 1,901,308.39 100,068.85
造纸设备 9,895,145.72 9,400,388.44 494,757.28
运输设备 4,119,323.65 3,913,357.46 205,966.19
其他设备 12,335,813.89 11,719,023.20 616,790.69
合计 34,731,306.42 32,994,741.10 1,736,565.32
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(3)本公司固定资产已用于本公司借款抵押，期末固定资产的抵押情况
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资产名称 原值 累计折旧 净值
二分厂机器设备 76,675,168.05 44,587,490.11 32,087,677.94
碱回收及污水处理车间机器设备 82,446,280.05 31,545,459.17 50,900,820.88
三抄分厂机器设备 58,467,978.81 23,341,400.31 35,126,578.50
四抄分厂机器设备 171,601,875.17 74,581,041.95 97,020,833.22
热电分厂机器设备 116,568,931.97 45,796,908.81 70,772,023.16
合计 505,760,234.05 219,852,300.35 285,907,933.70
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10、在建工程：
在建工程项目变动情况：
单位:元 币种:人民币
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项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 工程投入占预算 资金来源 期末数
比例
5270纸机工程 31,570,642.91 31,570,642.91
其中：利息资 25,980,267.70 25,980,267.70
本化额
热电厂脱硫除 12,172,480.08 5,430,924.55 17,603,404.63 0
尘
新增10200吨/ 5,330,523.51 13,986.83 5,344,510.34 0
年化学浆技改
项目
入河排污口工 228,000.00 1,210,845.65 1,438,845.65
程
节水项目 1,548,176.26 3,010,992.53 4,559,168.79
其他零星工程 1,493,355.77 1,101,193.67 795,000.00 1,799,549.44
预付工程进度 88,500.08 88,500.08
款
合计 52,431,678.61 10,767,943.23 23,831,415.05 / / 39,368,206.79
其中：利息资 25,986,467.70 25,980,267.70
本化额
减：在建工程 31,529,982.16 31,529,982.16
减值准备*
在建工程净额 20,901,696.45 10,767,943.23 23,831,415.05 0 7,838,224.63
合计
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注*：在建工程减值准备全部为5270纸机工程以前年度计提的减值准备，该工程已停工多年。
11、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
一、原价合计 10,059,792.00 10,320,310.20
土地使用权 10,059,792.00 10,059,792.00
重办房屋产权 260,518.20 260,518.20
二、累计摊销合计 2,966,684.75 109,281.88 3,075,966.63
土地使用权 2,966,684.75 100,597.92 3,067,282.67
重办房屋产权 8,683.96 8,683.96
三、无形资产减值准
备累计金额合计
土地使用权
四、无形资产账面价 7,093,107.25 7,244,343.57
值合计
土地使用权 7,093,107.25 6,992,509.33
重办房屋产权 251,834.24
合计
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(2)本项目年末不存在减值情形，故未计提无形资产减值准备。
12、递延所得税资产
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种类 期初数 期末数
一、递延所得税资产
应收帐款－坏帐准备 3,741,728.74 3,741,728.74
其他应收款－坏帐准备 1,872,558.80 1,872,558.80
存货－存货跌价准备 3,625,208.06 3,625,208.06
长期股权投资－长期股权投资减值准备 370,000.00 370,000.00
固定资产－固定资产减值准备 100,016.30 100,016.30
可抵扣暂时性差异合计 9,709,511.90 9,709,511.90
递延所得税资产 2,427,377.98 2,427,377.98
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13、所有权受到限制的资产明细如下：
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所有权受到限制的资产类别 年初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、用于抵押的资产
土地使用权 7,093,107.25 100,597.92 6,992,509.33
二分厂、碱回收及污水处理车间、三抄分 270,386,313.44 15,521,620.26 285,907,933.70
厂、四抄分厂、热电分厂的机器设备
二、其他原因造成所有权受到限制的资产
合计 277,479,420.69 15,521,620.26 100,597.92 292,900,443.03
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资产所有权受到限制的原因
(1)本公司于2003年12月31日以473亩工业性土地使用权为宜宾纸业集团有限公司向银行借款7227万元提供抵押，抵押期限三年。2006年该笔借款的债权人已由原贷款银行转为宜宾市国有资产经营有限公司，目前借款尚未归还，抵押尚未解除。
(2) 二分厂、碱回收及污水处理车间、三抄分厂、四抄分厂、热电分厂的机器设备已用于向中国工商银行股份有限公司宜宾分行的借款抵押。
14、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计 本期减少额 期末账面余额
提额 转回 转销 合计
一、坏账准备 5,614,287.54 5,650.00 5,650.00 5,608,637.54
二、存货跌价准备 3,625,208.06 3,625,208.06
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准 370,000.00 370,000.00
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 100,016.30 100,016.30
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 31,529,982.16 31,529,982.16
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 41,239,494.06 5,650.00 5,650.00 41,233,844.06
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15、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
抵押借款 77,050,000.00 115,600,000.00
合计 77,050,000.00 115,600,000.00
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本项目无已到期未偿还的借款。
16、应付票据：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,000,000.00 40,000,000.00
合计 13,000,000.00 40,000,000.00
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（1）应付票据期末比年初减少67.5%的主要原因是本公司支付了到期票据所致。 （2）下一会计期间将到期的应付票据金额为13,000,000.00元。
17、 应付账款
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种类 期末数 期初数
应付帐款 134,171,180.50 170,121,594.37
合计 134,171,180.50 170,121,594.37
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(1)应付账款说明
本项目期末数比年初数减少了21.13%,主要是公司支付了前期的欠款所致。
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
18、 预收账款
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种类 期初数 期末数
预收款项 21,916,899.30 30,457,997.18
合计 21,916,899.30 30,457,997.18
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（1）预收账款说明
a、本项目期末数比年初数增加了 38.97%。主要系本公司产品2008年销售情况较好，客户向本公司支付的预付款增加所致。 b、本项目期末数无超过1年的大额预收账款。
(2) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
19、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 6,554,365.48 10,379,645.10 13,050,046.01 3,883,964.57
二、职工福利费 141,657.04 1,452,990.05 425,776.53 1,168,870.56
三、社会保险费 6,838,772.31 9,015,681.31 7,283,812.07 8,570,641.55
其中1、医疗保险费 2,369,802.73 1,772,328.90 597,473.83
2、基本养老保险费 6,397,075.79 5,923,177.40 4,882,833.59 7,437,419.60
3、年金缴费 0
4、失业保险费 434,054.90 457,451.50 446,039.70 445,466.70
5、工伤保险费 4,620.56 161,869.78 109,274.70 57,215.64
6、生育保险费 3,021.06 103,379.90 73,335.18 33,065.78
四、住房公积金 2,372,536.47 1,480,905.00 2,946,876.00 906,565.47
五、其他 1,926,456.91 519,554.52 365,738.91 2,080,272.52
合计 17,833,788.21 22,848,775.98 24,072,249.52 16,610,314.67
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应付职工薪酬期末比年初减少6.86%的主要原因是支付了部分保险金等费用。
20、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 125,073,962.56 123,087,045.47
所得税 -153,184.24 -149,448.02
城建税 234,980.23 133,980.41
房产使用税 5,494,350.36 4,683,972.86
土地使用税 2,913,324.01 2,237,340.01
印花税 102,288.52 102,288.52
代扣代缴税 1,876.76 1,876.76
教育费附加 3,901,717.09 3,880,488.45
交通费附加 2,453,934.50 2,453,934.50
个人教育费 395,856.61 395,856.61
地方教育费附加 336,499.97 329,423.75
个人所得税 65,071.57 65,071.57
合计 140,820,677.94 137,221,830.89 /
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21、其他应付款
(1) 其他应付款
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项目 期初数 期末数
单位往来款 300,181,653.49 362,267,025.82
保证金 783,671.20 635,321.20
合计 300,965,324.69 362,902,347.02
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(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
宜宾市国有资产经营有限责任公司 217,700,221.70 217,700,221.70
合计 217,700,221.70 217,700,221.70
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账龄超过1年的大额其他应付款：宜宾市国有资产经营有限责任公司款项139,676,080.19元未归还的原因是为支持本公司生产经营，该公司未催收。
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容
a、本项目中含应付持本公司5％以上股份的股东单位－宜宾市国有资产经营有限责任公司款项217,700,221.70元，为宜宾市国有资产经营有限责任公司代本公司偿还的原商业银行借款以及上年代本公司偿还的实际控制人宜宾天原集团股份有限公司的欠款。 b、其他应付款年末比年初增加20.58%的原因主要是宜宾天原集团有限公司及其下属公司将其债权转让给宜宾纸业集团有限公司所致。
22、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 105,300,000.00 100 105,300,000.00 100
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报告期内，本公司股本没有发生变动。
23、资本公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 100,751,093.62 100,751,093.62
合计 100,751,093.62 100,751,093.62
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24、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28
合计 3,667,093.28 3,667,093.28
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25、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -150,951,497.86 －
调整后年初未分配利润 -150,951,497.86 －
加：本期净利润 461,389.66 －
期末未分配利润 -150,490,108.20 －
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26、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 348,531,968.75 259,851,627.40
其他业务收入 17,214,807.83 24,055,571.81
合计 365,746,776.58 283,907,199.21
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(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
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产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新闻纸 127,345,869.73 119,867,468.85
食品包装纸 126,656,659.86 60,443,562.35
文化纸 85,960,199.90 77,699,570.79
其他 8,569,239.26 1,841,025.41
合计 348,531,968.75 259,851,627.40
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(3)本项目截止本报告期末主营业务收入前五名客户的收入89,249,169.70元，占总收入的25.61%。
27、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
教育费附加 466,400.78 373,348.94 增值税的3%
地方教育发展费 155,466.93 91,002.23 增值税的1%
城建税 1,088,268.47 813,412.61 增值税的7%
合计 1,710,136.18 1,277,763.78 /
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、营业外收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
接受捐赠
债务重组收益
无形资产处置利得
补贴收入 400,000.00
其他 131,649.24 190,688.76
合计 531,649.24 190,688.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据四川省财政厅和四川省经济委员会川财建〔2007〕276号《四川省财政厅四川省经济委员会关于下达2007年度第二批工业节能专项资金的通知》，宜宾市财政局拨付的节能专项资金40万元，本公司于收到时列入营业外收入。
29、政府补助和补贴收入：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）
补贴收入 400,000.00 节能专项资金
合计 400,000.00 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据四川省财政厅和四川省经济委员会川财建〔2007〕276号《四川省财政厅四川省经济委员会关于下达2007年度第二批工业节能专项资金的通知》，宜宾市财政局拨付的节能专项资金40万元，本公司于收到时列入营业外收入。
30、支付的其他与经营活动有关的现金：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
运输费用 10,969,346.74
销售费用 1,184,034.09
排污费 3,076,825.00
其他费用 22,364,560.72
合计 37,594,766.55
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31、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 461,389.66 -29,465,650.08
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,697,011.22 23,018,093.81
无形资产摊销 109,281.88 100,597.92
长期待摊费用摊销 39,117.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” -41,489.03 159,724.76
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,290,764.86 3,857,688.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,636,517.70 4,294,271.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,403,755.35 -32,642,702.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,503,673.79 9,039,274.46
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,980,359.33 -21,599,583.32
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,508,948.04 33,345,359.73
减：现金的期初余额 26,688,984.89 114,342,228.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,180,036.85 -80,996,868.55
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(六)母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 13,620,278.00 23.23 21,508,532.80 37.22
的应收账款
单项金额不重 1,350,122.64 2.30 1,350,122.64 2.34
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
其他不重大应 43,657,341.29 74.47 34,932,934.40 60.44
收账款
合计 58,627,741.93 － － 57,791,589.84 － －
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由于该项应收款帐龄较长金额较小，款项收回可能性较小，故对该应收款项全额计提坏帐准备。
(2)账龄分析：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 43,196,282.90 73.68 1,193,253.77 39,775,125.52 68.83 1,193,253.77
一至二年 3,186,997.26 5.44 32,391.28 809,782.01 1.40 32,391.28
二至三年 616,406.87 1.05 419,694.91 8,393,898.17 14.52 419,694.91
三年以上 11,628,054.90 19.83 2,090,738.78 8,812,784.14 15.25 2,096,388.78
合计 58,627,741.93 100.00 3,736,078.74 57,791,589.84 100.00 3,741,728.74
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(3) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)应收账款前五名欠款情况说明
本项目年末数前五名欠款合计18,767,080.81元，占本项目期末余额的32.01%，帐龄均为1年以内。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大 9,717,839.41 65.33 21,121,810.40 73.57
的其他应收款
项
单项金额不重 857,128.25 5.76 740,679.44 2.58
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款项
其他不重大其 4,303,298.07 28.91 6,845,797.09 23.85
他应收款项
合计 14,875,265.73 － － 28,708,286.93 － －
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(2)账龄分析：
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准
备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 10,040,851.94 67.50 680,909.86 22,696,995.34 79.06 680,909.86
一至二年 1,711,046.73 11.50 109,918.73 2,747,968.30 9.57 109,918.73
二至三年 650,298.24 4.37 19,538.02 390,760.22 1.36 19,538.02
三年以上 2,473,068.82 16.63 1,058,698.73 2,872,563.07 10.01 1,058,698.73
合计 14,875,265.73 100.00 1,869,065.34 28,708,286.93 100.00 1,869,065.34
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(3) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(4)其他应收账款前五名欠款情况说明
本项目期末前五名欠款合计10,953,791.92元，占本项目期末余额的73.64%。其中，帐龄1年以内的8,616,711.41元，1至2年的1,601,128.00元， 3年以上的735,952.51元。
3、预付账款：
本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况：
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
宜宾森海竹木有限责 400,000.00 400,000.00 400,000.00
任公司
西南造纸联营供销公 220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00
司
宜宾地区交通投资开 1,501,300.00 1,501,300.00 1,501,300.00
发公司
宜宾纸业速达运输公 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00
司
宜宾岷竹制浆有限责 500,000.00 500,000.00 500,000.00
任公司
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（2）按权益法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
宜宾天畅物流有限 6,000,000.00 7,657,274.46 7,657,274.46
责任公司
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5、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 887,360,374.75 28,784,799.57 4,941,782.34 911,203,391.98
其中：房屋及建筑物 155,072,172.84 340,810.42 155,412,983.26
机器设备
运输工具
动力设备 117,063,965.84 4,825,584.05 17,187.92 121,872,361.97
传导设备 64,236,575.47 4,270,105.32 68,506,680.79
造纸设备 469,658,425.68 14,620,867.61 952,143.84 483,327,149.45
运输设备 20,215,311.84 1,075,760.00 623,791.46 20,667,280.38
其他设备 61,113,923.08 3,651,672.17 3,348,659.12 61,416,936.13
二、累计折旧合计： 336,735,343.11 23,695,933.86 3,734,046.05 356,697,230.92
其中：房屋及建筑物 47,696,461.74 280,691.71 0 47,977,153.45
机器设备
运输工具
动力设备 48,884,799.56 3,974,354.51 11,642.96 52,847,511.11
传导设备 12,411,474.87 3,516,861.82 0 15,928,336.69
造纸设备 183,693,502.20 12,041,757.11 449,817.96 195,285,441.35
运输设备 10,672,582.64 885,996.71 422,551.32 11,136,028.03
其他设备 33,376,522.10 2,996,272.00 2,850,033.81 33,522,760.29
三、固定资产净值合计 550,625,031.64 5,088,865.71 1,207,736.29 554,506,161.06
其中：房屋及建筑物 107,375,711.10 60,118.71 0 107,435,829.81
机器设备
运输工具
动力设备 68,179,166.28 851,229.54 5,544.96 69,024,850.86
传导设备 51,825,100.60 753,243.50 0 52,578,344.10
造纸设备 285,964,923.48 2,579,110.50 502,325.88 288,041,708.10
运输设备 9,542,729.20 189,763.29 201,240.14 9,531,252.35
其他设备 27,737,400.98 655,400.17 498,625.31 27,894,175.84
四、减值准备合计 100,016.30 100,016.30
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
运输设备 100,016.30 100,016.30
五、固定资产净额合计 550,525,015.34 5,088,865.71 1,207,736.29 554,406,144.76
其中：房屋及建筑物 107,375,711.10 60,118.71 0 107,435,829.81
机器设备
运输工具
动力设备 68,179,166.28 851,229.54 5,544.96 69,024,850.86
传导设备 51,825,100.60 753,243.50 0 52,578,344.10
造纸设备 285,964,923.48 2,579,110.50 502,325.88 288,041,708.10
运输设备 9,442,712.90 189,763.29 201,240.14 9,431,236.05
其他设备 27,737,400.98 655,400.17 498,625.31 27,894,175.84
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6、在建工程：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额
在 39,368,206.79 31,529,982.16 7,838,224.63 52,431,678.61 31,529,982.16 20,901,696.45
建
工
程
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7、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计 本期减少额 期末账面余额
提额 转回 转销 合计
一、坏账准备 5,610,794.08 5,650.00 5,650.00 5,605,144.08
二、存货跌价准备 3,625,208.06 3,625,208.06
三、可供出售金融资产减
值准备
四、持有至到期投资减值
准备
五、长期股权投资减值准 370,000.00 370,000.00
备
六、投资性房地产减值准
备
七、固定资产减值准备 100,016.30 100,016.30
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 31,529,982.16 31,529,982.16
十、生产性生物资产减值
准备
其中：成熟生产性生物资
产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 41,236,000.00 5,650.00 5,650.00 41,230,350.60
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8、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -150,344,189.44 －
调整后年初未分配利润 -150,344,189.44 －
期末未分配利润 -149,888,814.68 －
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9、营业收入：
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 348,531,968.75 259,851,627.40
其他业务收入 17,173,318.80 24,055,571.81
合计 365,705,287.55 283,907,199.21
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(2) 主营业务（分产品）
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
新闻纸 127,345,869.73 119,867,468.85
食品包装纸 126,656,659.86 60,443,562.35
文化纸 85,960,199.90 77,699,570.79
其他 8,569,239.26 1,841,025.41
合计 348,531,968.75 259,851,627.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本项目截止本报告期末主营业务收入前五名客户的收入89,249,169.70元，占总收入的25.61%。
10、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 455,374.76 -29,399,501.14
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,661,623.46 22,902,110.73
无形资产摊销 109,281.88 100,597.92
长期待摊费用摊销 39,117.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－” 159,724.76
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,290,678.49 3,857,453.80
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -16,636,517.70 3,195,594.59
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,403,755.35 -34,516,247.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 12,504,413.51 12,063,076.73
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,981,099.05 -21,598,072.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,506,351.81 33,340,286.14
减：现金的期初余额 26,685,566.07 114,335,498.48
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -25,179,214.26 -80,995,212.34
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
宜宾森海竹木 宜宾市 商业企业 50.00 80 80 75472481-4
有限责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联方与本公司关系
宜宾纸业速达运输公司 本公司的参股公司
宜宾天畅物流有限责任公司 本公司的参股公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
4、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 宜宾天畅物流有限责任公司 94,408.25 5,775,841.25
其他应付款 宜宾市国有资产经营有限公司 217,700,221.70 217,700,221.70
其他应收款 宜宾纸业速达运输公司 92,915.68 92,915.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
其他或有负债及其财务影响：
本公司于2003年12月31日以473亩工业性土地使用权为宜宾纸业集团有限公司向银行借款7227万元提供抵押，抵押期限三年。2006年该笔借款的债权人已由原贷款银行转为宜宾市国有资产经营有限公司，目前借款尚未归还，抵押尚未解除。
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
本公司无其他需要披露的期后事项。
(十二)其他重要事项：
1、根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】52号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008年4月17日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008年4月17日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。 2、2008年3月31日，宜宾纸业股份有限公司收到宜宾天原集团股份有限公司送达的《债权转让通知书》：宜宾天原集团股份有限公司及下属宜宾天畅物流有限公司、宜宾天原进出口有限公司、宜宾海丰和税有限公司将其享有的宜宾纸业股份有限公司截止2007年12月31日的12766万元债权依法转让给宜宾纸业集团有限公司。 截止2007年12月31，宜宾纸业股份有限公司欠宜宾天原集团股份有限公司及下属公司款项共计12766万元，其中：经营性往来6053万元、非经营性往来6713万元。本公司以上债务已经由宜宾纸业股份有限公司、宜宾天原集团股份有限公司确认。宜宾天原集团股份有限公司下属公司宜宾天畅物流有限公司、宜宾天原进出口有限公司、宜宾海丰和锐有限公司全权委托宜宾天原集团股份有限公司与宜宾纸业股份有限公司签署该债权转让协议。 根据宜宾纸业集团有限公司与宜宾天原集团股份有限公司签订的《债权转让协议》，以上债权从2008年3月31日起属宜宾纸业集团有限公司所享有。
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 0.779 0.779 0.004 0.004
净利润
扣除非经常性损益后归属 0.099 0.099 0.001 0.001
于公司普通股股东的净利
润
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2、非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 本期数 上年同期数
非流动资产处置损益 159,724.76
债务重组损益 -91,684.21
计入当期损益的政府补助 410,000.00
其他各项营业外收入、支出净额 84,183.53 -31,378.59
非经常性损益影响数 402,499.32 128,346.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、备查文件目录
1.载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
3.报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件的正本及公告
董事长：易从
宜宾纸业股份有限公司
2008年8月15日