宜宾纸业股份有限公司



    

    600793

    

    2008 年年度报告宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    1

    

    目录

    

    一、重要提示.......................................................................... 2

    

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    

    三、会计数据和业务数据摘要： .......................................................... 3

    

    四、股本变动及股东情况................................................................ 4

    

    五、董事、监事和高级管理人员.......................................................... 8

    

    六、公司治理结构..................................................................... 11

    

    七、股东大会情况简介................................................................. 14

    

    八、董事会报告....................................................................... 15

    

    九、监事会报告....................................................................... 20

    

    十、重要事项......................................................................... 21

    

    十二、备查文件目录................................................................... 76宜宾纸业股份有限公司 

2008 年年度报告

    

    2

    

    一、重要提示

    

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、

    

    误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    

    (三) 四川君和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (四) 公司负责人易从、主管会计工作负责人王强及会计机构负责人（会计主管人员）王强声明：保证

    

    年度报告中财务报告的真实、完整。

    

    二、公司基本情况

    

    公司法定中文名称 宜宾纸业股份有限公司

    

    公司法定中文名称缩写 宜宾纸业

    

    公司法定英文名称 Yibin paper industry CO.,LTD

    

    公司法定英文名称缩写 Yibin paper

    

    公司法定代表人 易从

    

    公司董事会秘书情况

    

    董事会秘书姓名 鹿彪

    

    董事会秘书联系地址 四川省宜宾市岷江西路54 号

    

    董事会秘书电话 0831-3560668、3560376

    

    董事会秘书传真 0831-3561965

    

    董事会秘书电子信箱 ybzydsh@163.com

    

    公司注册地址 四川省宜宾市岷江西路54 号

    

    公司办公地址 四川省宜宾市岷江西路54 号

    

    公司办公地址邮政编码 644007

    

    公司国际互联网网址 http://www.yb-zy.com

    

    公司电子信箱 ybzydsh@163.com

    

    公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《证券日报》

    

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn

    

    公司年度报告备置地点 公司董事会秘书办公室

    

    公司股票简况

    

    股票种类

    

    股票上市交易

    

    所

    

    股票简称 股票代码 变更前股票简称

    

    A 股

    

    上海证券交易

    

    所

    

    *ST 宜纸 600793 宜宾纸业

    

    其他有关资料

    

    公司首次注册日期 1996 年8 月22 日

    

    公司首次注册地点 四川省工商行政管理局

    

    企业法人营业执照注册号 510000000060680

    

    税务登记号码 511502208850987

    

    组织机构代码 20885098-7

    

    公司聘请的会计师事务所情况

    

    公司聘请的境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所

    

    公司聘请的境内会计师事务所办公地址 四川省成都市八宝街88 号国信广场22 楼、23 楼宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    3

    

    三、会计数据和业务数据摘要：

    

    (一) 主要会计数据

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    营业利润 -16,216,037.58

    

    利润总额 4,856,715.05

    

    归属于上市公司股东的净利润 4,855,841.68

    

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -16,216,910.95

    

    经营活动产生的现金流量净额 20,572,282.06

    

    (二) 非经常性损益项目和金额：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -2,427.78

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    

    量持续享受的政府补助除外

    

    20,943,333.33

    

    债务重组损益 56,589.80

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,257.28

    

    合计 21,072,752.63

    

    (三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标

    

    单位：元 币种：人民币

    

    2008 年 2007 年

    

    本年比上年增

    

    减(%)

    

    2006 年

    

    营业收入 683,884,850.77 534,957,898.41 27.84 535,064,636.00

    

    利润总额 4,856,715.05 -87,837,097.05 不适用 -65,850,853.55

    

    归属于上市公司股东的净

    

    利润

    

    4,855,841.68 -88,546,085.84 不适用 -64,815,009.16

    

    归属于上市公司股东的扣

    

    除非经常性损益的净利

    

    润

    

    -16,216,910.95 -81,166,755.67 -80.02 -70,089,302.96

    

    基本每股收益（元／股） 0.0461 -0.8409 不适用 -0.6155

    

    稀释每股收益（元／股） 0.0461 -0.8409 不适用 -0.6155

    

    扣除非经常性损益后的基

    

    本每股收益（元／股）

    

    -0.1540 -0.7708 -80.02 -0.6656

    

    全面摊薄净资产收益率（%） 7.63 -150.67

    

    增加158.30个

    

    百分点

    

    -44.00

    

    加权平均净资产收益率（%） 7.94 -85.93

    

    增加93.87 个

    

    百分点

    

    -36.02

    

    扣除非经常性损益后全面

    

    摊薄净资产收益率（%）

    

    -25.49 -138.12

    

    增加112.63个

    

    百分点

    

    -47.58

    

    扣除非经常性损益后的加

    

    权平均净资产收益率（%）

    

    -26.50 -78.77

    

    增加52.27 个

    

    百分点

    

    -38.95

    

    经营活动产生的现金流量

    

    净额

    

    20,572,282.06 -42,480,648.31 不适用 77,693,638.39

    

    每股经营活动产生的现金

    

    流量净额（元／股）

    

    0.1954 -0.4034 不适用 0.7378宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    4

    

    2008 年末 2007 年末

    

    本年末比上年

    

    末增减(%)

    

    2006 年末

    

    总资产 813,969,547.23 871,986,126.50 -6.65 951,950,249.68

    

    所有者权益（或股东权益） 63,622,530.72 58,766,689.04 8.26 147,312,774.88

    

    归属于上市公司股东的每

    

    股净资产（元／股）

    

    0.60 0.56 8.26 1.40

    

    四、股本变动及股东情况

    

    (一) 股本变动情况

    

    1、股份变动情况表

    

    单位：股

    

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发

    

    行

    

    新

    

    股

    

    送

    

    股

    

    公

    

    积

    

    金

    

    转

    

    股

    

    其他 小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    一、有限

    

    售条件股

    

    份

    

    1、国家持

    

    股

    

    38,511,583 36.57 -5,265,000 -5,265,000 33,246,583 31.57

    

    2、国有法

    

    人持股

    

    11,650,217 11.06 -5,265,000 -5,265,000 6,385,217 6.07

    

    3、其他内

    

    资持股

    

    其中： 境

    

    内非国有

    

    法人持股

    

    境

    

    内自然人

    

    持股

    

    ４、外资

    

    持股

    

    其中： 境

    

    外法人持

    

    股

    

    境

    

    外自然人

    

    持股

    

    有限售条

    

    件股份合

    

    计

    

    50,161,800 47.63 -10,530,000 -10,530,000 39,631,800 37.64

    

    二、无限

    

    售条件流

    

    通股份

    

    1、人民币

    

    普通股

    

    55,138,200 52.37 10,530,000 10,530,000 65,668,200 62.36

    

    2、境内上

    

    市的外资

    

    股宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    5

    

    3、境外上

    

    市的外资

    

    股

    

    4、其他

    

    无限售条

    

    件流通股

    

    份合计

    

    55,138,200 52.37 10,530,000 10,530,000 65,668,200 62.36

    

    三、股份

    

    总数

    

    105,300,000 100 105,300,000 100

    

    股份变动的批准情况

    

    公司非流通股股东根据《宜宾纸业股份有限公司股权分置改革方案》中的承诺，于2007 年9 月

    

    21 日解除有限售条件股份10,530,000 股后，于2008 年9 月22 日再次解除有限售条件股份10,530,000

    

    股。

    

    2、限售股份变动情况

    

    单位：股

    

    股东名称

    

    年初限售股

    

    数

    

    本年解除限

    

    售股数

    

    本年增

    

    加限售

    

    股数

    

    年末限售股

    

    数

    

    限售原因 解除限售日期

    

    宜宾市国有资产

    

    经营有限公司

    

    38,511,583 5,265,000 33,246,583 股改承诺 2008 年9 月22 日

    

    四川省宜宾粮液

    

    集团有限公司

    

    11,650,217 5,265,000 6,385,217 股改承诺 2008 年9 月22 日

    

    合计 50,161,800 10,530,000 39,631,800 / /

    

    (二) 证券发行与上市情况

    

    1、前三年历次证券发行情况

    

    截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。

    

    2、公司股份总数及结构的变动情况

    

    公司股份总数不变，仍为105,300,000 股。

    

    原有限售条件国有股43,776,583 股,有限售条件国有法人股16,915,217 股，无限售条件流通股

    

    44,608,200；经2007 年9 月21 日和2008 年9 月22 日分别解禁限售流通股5,265,000 后,有限售条件

    

    国有股33,246,583 股,有限售条件国有法人股6,385,217 股；无限售条件流通股65,668,200 股。

    

    3、现存的内部职工股情况

    

    本报告期末公司无内部职工股。

    

    (三) 股东和实际控制人情况

    

    1、股东数量和持股情况

    

    单位：股

    

    报告期末股东总数 8,737 户

    

    前十名股东持股情况

    

    股东名称 股东性质

    

    持股

    

    比例

    

    (%)

    

    持股总数

    

    报告期

    

    内增减

    

    持有有限售

    

    条件股份数

    

    量

    

    质押或冻结的

    

    股份数量

    

    宜宾市国有资产

    

    经营有限公司

    

    国家 41.57 43,776,583 33,246,583 3 无宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    6

    

    四川省宜宾五粮

    

    液集团有限公司

    

    国有法人 16.06 16,915,217 6,385,217 无

    

    田秀文

    

    境内自然

    

    人

    

    2.61 2,751,075 未知

    

    田农 境内自然人 1.71 1,800,000 未知

    

    胡丹玲 境内自然人 0.70 739,038 未知

    

    舒逸民 境内自然人 0.61 639,500 未知

    

    谢翠霞 境内自然人 0.57 597,960 未知

    

    吴平 境内自然人 0.47 500,000 未知

    

    佛山市高明区昌

    

    亚环保科技有限

    

    公司

    

    境内非国有法

    

    人

    

    0.45 477,200 未知

    

    杨英 境内自然人 0.40 420,000 未知

    

    前十名无限售条件股东持股情况

    

    股东名称

    

    持有无限售条件股份

    

    的数量

    

    股份种类

    

    宜宾市国有资产经营有限公司 10,530,000 人民币普通股

    

    四川省宜宾五粮液集团有限公司 10,530,000 人民币普通股

    

    田秀文 2,751,075 人民币普 通股

    

    田农 1,800,000 人民币普 通股

    

    胡丹玲 739,038 人民币普 通股

    

    舒逸民 639,500 人民币普 通股

    

    谢翠霞 597,960 人民币普 通股

    

    吴平 500,000 人民币普 通股

    

    佛山市高明区昌亚环保科技有限公司 477,200 人民币普 通股

    

    杨英 420,000 人民币普 通股

    

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    

    截止2008 年12 月31 日，前十名无限售条件流

    

    通股股东中持有公司股份超过5%的股东有宜宾市国

    

    有资产经营有限公司、四川省宜宾五粮液集团有限公

    

    司。在前十位无限售条件流通股股东中，宜宾市国有

    

    资产经营有限公司、四川省宜宾五粮液集团有限公司

    

    为国有独资公司，公司未知其它股东之间是否存在关

    

    联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理

    

    办法》规定的一致行动人。

    

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    

    单位:股

    

    有限售条件股份可上市交易情况

    

    序

    

    号

    

    有限售条件股东名

    

    称

    

    持有的有限

    

    售条件股份

    

    数量

    

    可上市交易时间

    

    新增可上市交易

    

    股份数量

    

    限售条件

    

    1.

    

    宜宾市国有资产经

    

    营有限公司

    

    38,511,583

    

    2008 年9 月22 日5,265,000

    

    2009 年9 月21 日33,246,583

    

    按股改对价

    

    2.

    

    宜宾五粮液集团有

    

    限公司

    

    11,650,217

    

    2008 年9 月21 日5,265,000

    

    2009 年9 月21 日6,385,217

    

    按股改对价宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    7

    

    2、控股股东及实际控制人情况

    

    (1) 法人控股股东情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

    

    宜宾市国有资产

    

    经营有限公司

    

    余铭书 1,272,160,000 1999 年8 月14 日

    

    在宜宾市人民政府授

    

    权范围内进行资本经

    

    营和资产经营

    

    (2) 法人实际控制人情况

    

    单位: 元 币种:人民币

    

    名称 法定代表人 注册资本 成立日期 主营业务

    

    宜宾市国有资产

    

    经营有限公司

    

    余铭书 1,272,160,000 1999 年8 月14 日

    

    在宜宾市人民政府授

    

    权范围内进行资本经

    

    营和资产经营

    

    (3) 控股股东及实际控制人变更情况

    

    新控股股东名称 宜宾市国有资产经营有限公司

    

    新实际控制人名称 宜宾市国有资产经营有限公司

    

    控股股东发生变更的日期 2008 年4 月17 日

    

    披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸 《上海证券报》和《证券日报》

    

    披露控股股东发生变更相关信息的日期 2008 年4 月18 日

    

    2003 年4 月14 日，公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团

    

    有限公司分别与宜宾天原股份有限公司签订了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》，

    

    宜宾天原股份有限公司公司托管经营本公司国家股51,760,000 股、国有法人股20,000,000 股合计股

    

    份71,760,000 股，占公司总股本105,300,000 股的68.15%，成本为公司的实际控制人，协议有效期

    

    至2006 年6 月30 日终止。2006 年6 月30 日，第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股

    

    东宜宾五粮液集团有限公司与宜宾天原股份有限公司签订的《股权托管协议》终止。为进一步化解公

    

    司运营风险，宜宾市政府国有资产监督管理委员会以"宜国资委[2006]111 号"文作了《关于将宜宾纸

    

    业国有股权授权宜宾天原经营和管理的批复》。本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第

    

    二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2006 年9 月4 日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《授权经营

    

    和管理协议》，将其所持有宜宾纸业的股份分别授予宜宾天原股份有限公司管理和经营，授权范围为

    

    除处置权和所有权以外的其他股东权利，授权经营和管理期限从2006 年9 月4 日至2008 年9 月1 日

    

    止。

    

    2008 年4 月，根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关

    

    于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜

    

    国资委【2008】52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二

    

    大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008 年4 月17 日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家

    

    股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜

    

    宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的

    

    57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008 年4 月17 日）生效。宜宾纸业股份

    

    有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。

    

    (4) 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    8

    

    3、其他持股在百分之十以上的法人股东

    

    单位:元 币种:人民币

    

    法人股东名称

    

    法人股东

    

    法人代表

    

    法人股东

    

    注册资本

    

    法人股东

    

    成立日期

    

    法人股东主要经营业务或管理活

    

    动

    

    宜宾五粮液集

    

    团有限公司

    

    王国春 40,369.0000 1998 年8 月12 日

    

    酒类生产、销售、科研；药类生

    

    产、销售；印刷品生产、销售；

    

    塑胶制品生产、销售；公路运输、

    

    餐饮、娱乐；五粮液系列产品、

    

    酿造设备及糟粉的出口和本企业

    

    所需设备的进口。

    

    五、董事、监事和高级管理人员

    

    (一) 董事、监事、高级管理人员的情况

    

    单位:股

    

    姓

    

    名

    

    职务

    

    性

    

    别

    

    年

    

    龄

    

    任期起止日期

    

    年

    

    初

    

    持

    

    股

    

    数

    

    年

    

    末

    

    持

    

    股

    

    数

    

    股

    

    份

    

    增

    

    减

    

    数

    

    变

    

    动

    

    原

    

    因

    

    是否

    

    在公

    

    司领

    

    取报

    

    酬、津

    

    贴

    

    报告期

    

    内从公

    

    司领取

    

    的报酬

    

    总额

    

    （万

    

    元）（税

    

    前）

    

    是否在

    

    股东单

    

    位或其

    

    他关联

    

    单位领

    

    取报酬、

    

    津贴

    

    易

    

    从

    

    董事、

    

    董事

    

    长

    

    男 46

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 6.3 否

    

    王

    

    晓

    

    华

    

    董事、

    

    副董

    

    事长、

    

    总裁

    

    男 44

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 6.3 否

    

    韩

    

    新

    

    生

    

    董事 男 56

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    否 是

    

    唐

    

    益

    

    董事 男 44

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    否 是

    

    王

    

    强

    

    董事、

    

    总会

    

    计师

    

    男 39

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.6 否

    

    鹿

    

    彪

    

    董事、

    

    董事

    

    会秘

    

    书

    

    男 50

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.1 否宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    9

    

    严

    

    廷

    

    林

    

    独立

    

    董事

    

    男 48

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3 否

    

    邹

    

    宪

    

    君

    

    独立

    

    董事

    

    男 48

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3 否

    

    周

    

    健

    

    独立

    

    董事

    

    男 44

    

    2008 年4 月19 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3 否

    

    周

    

    晓

    

    川

    

    监事

    

    会主

    

    席

    

    男 41

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.6 否

    

    陈

    

    世

    

    贵

    

    监事 男 50

    

    2008 年4 月19 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 2.8 否

    

    王

    

    玉

    

    均

    

    监事 男 40

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 2.7 否

    

    陈

    

    庆

    

    洪

    

    监事 男 44

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3 否

    

    汪

    

    涛

    

    监事 男 47

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.5 否

    

    梁

    

    好

    

    副总

    

    裁

    

    男 44

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.63 否

    

    明

    

    治

    

    凯

    

    副总

    

    裁

    

    男 41

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.62 否

    

    王

    

    不

    

    成

    

    副总

    

    裁

    

    男 44

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.61 否

    

    周

    

    雪

    

    林

    

    副总

    

    裁

    

    男 43

    

    2007 年5 月21 日～2010 年5

    

    月21 日

    

    是 3.62 否

    

    董事、监事、高级管理人员最近5 年的主要工作经历：

    

    1.易从,大学学历，近五年来历任宜宾天原集团公司总裁助理、副总裁，宜宾天原股份有限公司副总裁，

    

    宜宾纸业股份有限公司董事、总裁、副董事长，现任公司董事长、董事。

    

    2.王晓华,大学学历，近五年来历任宜宾天原股份有限公司总裁办副主任，供销处处长，宜宾纸业股份

    

    有限公司副总裁、常务副总裁，截止本报告期末任公司董事、副董事长、总裁。

    

    3.韩新生,大学学历，近五年来历任宜宾天原股份有限公司技术员，宜宾市经委副主任科员、宜宾市工

    

    业局计划科科长，宜宾市机械电子煤炭局煤协办主任，宜宾市食品饮料工业办公室副主任，宜宾市经

    

    委中小企业发展科科长，宜宾市国资委监事会工作科科长，宜宾市国资委副调研员，截止本报告期末

    

    任公司董事、宜宾市国资委副调研员。

    

    4.唐益,大学学历，近五年来历任宜宾市计委副主任科员，宜宾市投资公司办公室副主任、主任，宜宾

    

    市发展计划委主任科员，宜宾市投资公司副总经理，宜宾市国有资产经营有限公司副总理，截止本报

    

    告期末任公司董事、宜宾市国有资产经营有限公司副总经理。

    

    5.王强，大学学历，近五年来历任宜宾天原股份有限公司资财处处长，宜宾纸业股份有限公司董事、

    

    总裁助理、副总会计师、总会计师、财务负责人，截止本报告期末任公司公司董事、财务总监。

    

    6.鹿彪,大学专科学历，近五年来历任宜宾纸业股份有限公司董事会秘书，企管处副处长，办公室副主

    

    任、主任，总裁办副主任，证券管理经理，截止本报告期末任公司董事、公司董事会秘书、证券管理

    

    经理。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    10

    

    7.严廷林,研究生学历，近五年来历任成都达沃斯企业管理顾问有限公司总经理，四川省高科技产业化

    

    协会副会长，四川创业学院客座教授，宜宾纸业股份有限公司独立董事，截止本报告期末任公司独立

    

    董事。

    

    8.邹宪君,本科学历，近五年来历任四川华强会计师事务所注册会计师，宜宾丝丽雅股份有限公司独立

    

    董事，宜宾纸业股份有限公司独立董事，截止本报告期末任公司独立董事。

    

    9.周健，大学学历，近五年来历任化工工程师、税务经济师专业职称，中国执业律师、四川英捷律师

    

    事务所合伙人·律师、宜宾纸业股份有限公司独立董事。截止本报告期末，任公司独立董事。

    

    10.周晓川,研究生学历，近五年来历任宜宾纸业股份有限公司热电厂厂长、企管处处长、总裁办副主

    

    任、生产部经理、总裁助理、副总裁，宜宾纸业股份有限公司党委副书记、纪委书记、监事会主席，

    

    截止本报告期末任公司监事会主席、党委副书记、纪委书记。

    

    11.陈世贵，大学文化，近五年来历任公司党委组织部任组织员,二化车间副书记、副主任，保卫处书

    

    记、副处长，公司工会副主席,公司纪委副书记，碱回收厂党支部书记，新闻纸制造部党支部书记，造

    

    纸、制浆党支部书记等职，现任公司监事、公司制浆党支部书记。

    

    12.王玉均,大学学历，近五年来历任宜宾纸业股份有限公司党委工作部副部长、总裁办副主任、化学

    

    浆厂党支部书记、物流中心经理、文化纸制造部党支部书记等职，宜宾纸业股份有限公司纪委副书记、

    

    党群工作部副部长、组宣处处长、公司监事，截止本报告期末任公司监事。

    

    13.陈庆洪,大学学历，近五年来历任宜宾纸业股份有限公司劳人处副处长、处长、总裁办副主任、人

    

    力资源管理中心副经理，总裁办人力资源管理经理，宜宾纸业股份有限公司监事（职代会提名监事），

    

    截止本报告期末任公司总裁办人力资源经理、监事。

    

    14.汪涛,大学学历，近五年来历任宜宾纸业股份有限公司企管处副处长、处长，监审处处长，经管处

    

    副处长、处长，，总裁助理，宜宾纸业股份有限公司监事（职代会提名监事）。截止本报告期末任公

    

    司总裁助理、监事。

    

    15.梁好,大学学历，近年来历任宜宾纸业股份有限公司总经理助理、总调度长、副总经理、总工程师、

    

    副总裁，截止本报告期末任公司副总裁。

    

    16.明治凯,工程硕士学历，历任宜宾纸业股份有限公司化机浆厂厂长、总裁助理、生产管理部经理、

    

    设备管理中心经理、副总裁，截止本报告期末任任公司副总裁。

    

    17.王不成,大学学历，近五来来历任宜宾纸业股份有限公司四抄厂副厂长、厂长，三抄厂厂长，五抄

    

    厂厂长，生产管理部经理，设备管理中心经理，维修厂厂长，总裁助理，副总总裁，截止本报告期末

    

    任公司副总裁。

    

    18.周雪林,制浆造纸工学硕士学历，近五年来历任宁波中华纸业有限公司高级工程师，东莞玖龙纸业

    

    生产和技术经理、项目经理、副总裁、制浆造纸技术顾问，宜宾纸业股份有限公司副总裁，截止本报

    

    告期末任公司副总裁。

    

    (二) 在股东单位任职情况

    

    姓名 股东单位名称 担任的职务 任期起始日期任期终止日期

    

    是否领取报酬津

    

    贴

    

    唐益

    

    宜宾市国有资产

    

    经营有限公司

    

    副总经理 是

    

    韩新生

    

    宜宾市国有资产

    

    经营有限公司

    

    副调研员 是

    

    在其他单位任职情况

    

    截止本报告期末公司无董事、监事、高管在其他单位任职。

    

    (三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况

    

    1、不在公司领取报酬津贴的董事监事情况

    

    不在公司领取报酬津贴的董事、监事的姓名 是否在股东单位或其他关联单位领取报酬津贴

    

    韩新生 是

    

    唐益 是宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    11

    

    (四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况

    

    姓名 担任的职务 离任原因

    

    罗云 董事长、董事 工作需要

    

    肖池权 董事 工作需要

    

    刘斌 独立董事 工作需要

    

    罗明辉 监事 工作需要

    

    (1)2008 年4 月3 日，公司第七届八次董事会审议并通过了公司董事长、董事辞职的议案。会议同

    

    意董事长罗云先生因工作需要辞去公司董事长职务，同意董事罗云先生、董事肖池权女士因工作需要

    

    辞去公司董事职务。会议选举易从为公司董事长、王晓华为副董事长；公司监事会审议并通过了《公

    

    司监事辞职的议案》，会议同意罗明辉先生因工作原因辞去公司监事职务。

    

    (2)2008 年4 月19 日，公司召开2008 年第一次临时股东大会，会议采取记名累积投票方式表决，

    

    同意增补王强先生、鹿彪先生为公司第七届董事会董事；同意增补周健先生为公司第七届董事会独立

    

    董事；同意增补陈世贵先生为公司监事。

    

    以上事项，公司均已在《上海证券报》、《证券日报》及上海证券交易所网站进行了披露。

    

    (五) 公司员工情况

    

    在职员工总数 2,369 公司需承担费用的离退休职工人数 0

    

    员工的结构如下：

    

    1、专业构成情况

    

    专业类别 人数

    

    生产人员 1,959

    

    销售人员 51

    

    技术人员 214

    

    财务人员 17

    

    行政人员 128

    

    2、教育程度情况

    

    教育类别 人数

    

    本科及以上 104

    

    大专 266

    

    中专 362

    

    高中及以下 1,637

    

    六、公司治理结构

    

    (一) 公司治理的情况

    

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及中国证监会、

    

    上海证券交易所发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求，不断完善法人治理结构,建立了一系列

    

    公司治理的细则和内控制度，并严格依法规范运作。

    

    根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28

    

    号）和四川省证监局《关于贯彻落实上市公司治理专项活动有关工作的通知》（川证监上市[2007]12

    

    号）中的相关要求，完成了公司治理情况自查、接受公众评议、整改提高三个阶段的工作，形成了《宜

    

    宾纸业股份有限公司治理专项活动整改报告》，并经宜宾纸业董事会审议通过，全文于2007 年12 月

    

    26 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网（www.sse.com.cn）。在整改过程

    

    中，根据有关规定，结合实际情况，公司制定了《董事会战略与发展委员会制度》、《董事会薪酬与

    

    考核委员会工作制度》、《董事会提名委员会工作制度》、《董事会审计委员会工作制度》四委员会

    

    工作制度，同时建立了《总裁工作细则》、《关联交易制度》、《内部控制制度》和《高管持股变动

    

    管理》，加强了基础性制度建设，进一步完善了公司的治理结构。

    

    为进一步深入推进公司治理专项活动，根据中国证券监督管理委员会[2008]27 号公告及上市部工

    

    作安排，按照中国证监会四川监管局川证监上市[2008]38 号《关于2008 年进一步深入推进公司治理

    

    专项活动的通知》的要求，公司对照2007 年自查报告及整改计划、《综合评价及整改建议的函》所宜宾纸业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    12

    

    涉及问题，进行了自查，并形成了《宜宾纸业股份有限公司关于公司治理专项活动整改情况的说明》。

    

    其全文于2008 年7 月25 日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）；同时于通过加强公司治

    

    理活动中存在问题的整改和加大对法律、法规的学习，进一步提高了公司规范运作的水平，增强了公

    

    司的独立性，强化了公司的信息披露质量，加强了各专门委员会职能的发挥。公司对照中国证监会发

    

    布的有关上市公司治理的规范性文件，公司治理的实际状况与该文件要求不存在差异。

    

    1、2008 年公司治理其它方面完善情况

    

    （1）根据《关于进一步加快推进清欠工作的通知》要求，在章程中载明防止股东或者实际控制人

    

    侵占上市公司资产的具体措施，明确对大股东所持股份“占用即冻结”的机制，建立起防范资金占用

    

    的长效机制情况,公司于2008 年9 月2 日召开的公司2008 年第二次临时股东大会批准对公司章程相关

    

    内容进行补充完善, 明确对大股东所持股份“占用即冻结”的条款。并建立了《宜宾纸业股份有限公

    

    司防范控股股东及关联方资金占用管理办法》；

    

    （2）公司于2008 年8 月13 日公司七届十一次董事会议审议通过了《关于修订宜宾纸业股份有限

    

    公司信息披露制度的议案》，对重大信息在公司内部的传递程序进行细化，且建立对信息披露违规的

    

    责任追究机制；

    

    （3）公司于2008 年9 月2 日召开的公司2008 年第二次临时股东大会通过了《宜宾纸业股份有限

    

    公司独立董事工作制度》，进一步规范了独立董事工作程序，为独立董事在公司治理中的发挥了积极

    

    作用。

    

    （4）调整董事会专业委员会结构，积极发挥董事会专业委员会作用。2008 年董事会成员调整后，

    

    对战略与发展委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会人员结构进行了相应调整，并在

    

    2007 年度审计、高管业绩考核、聘任董事高管提名等方面发挥积极的作用。

    

    2、目前公司治理结构如下：

    

    （1）关于股东大会。股东大会是公司最高权力机构，分为年度股东大会和临时股东大会。年度股

    

    东大会于每年6 月前召开，主要审计上年度的财务决算、董事会报告、监事会报告、年度报告等。临

    

    时股东大会根据公司需要，临时召开。公司能够确保所有股东的合法权益，确保所有股东能够行使自

    

    己的权利，特别是中小股东享有平等地位；公司严格按中国证监会有关要求召集、召开股东大会，并

    

    由律师出席见证。

    

    （2）关于控股股东及实际控制人与上市公司的关系。公司与控股股东及实际控制人在人员、资产、

    

    财务、机构和业务方面作到了"五独立"，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作；公司通过制

    

    定完善的《财务管理制度》建立健全财务、会计管理制度和独立核算；控股股东及实际控制人不干涉

    

    公司财务、会计活动。公司与控股股东、实际控制人以及其他关联方的交易，均制定了《关联交易定

    

    价协议》及补充协议，保证关联交易的公平、公正、公允。

    

    （3）关于董事和董事会。公司严格按照《公司章程》规定的董事选聘程序选举董事；公司董事会

    

    的人数和人员结构符合法律法规的要求，目前，公司董事会成员共9 名，包括董事长1 名、副董事长

    

    1 名、独立董事3 名，独立董事的人数占到董事会人数的1/3。公司各位董事能够以认真负责的态度出

    

    席董事会和股东大会，能够积极参加有关培训，熟悉有关法律法规，了解作为董事的权利、义务和责

    

    任。董事会是公司的决策机构，直接对股东大会负责。董事会的主要工作是：制定公司的经营计划、

    

    发展规划、公司投资计划，公司信息的披露以及聘任和解聘经理层。

    

    （4）关于监事和监事会。公司监事会制定了《监事会议事规则》；监事会的人数和人员结构符合

    

    法律、法规和《公司章程》的要求；公司监事能够认真履行自己的职责，能够本着为股东负责的态度，

    

    对公司财务和公司董事、公司总裁及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。

    

    （5）公司管理层。公司总裁及其他高级管理人员通过董事会聘任产生，并贯彻执行公司董事会的

    

    经营思路和方针。本公司中层管理人员由公司总裁聘任，并实行动态的干部绩效考核机制和末位淘汰

    

    制。

    

    （6）关于相关利益者。公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、职工、消费者等其他利益相

    

    关者的合法权益，共同推动公司持续、健康、稳定发展。

    

    （7）关于信息披露与透明度。公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待股东来访和咨询，加

    

    强与股东的交流；公司修改完善了《信息披露管理制度》和《投资者管理制度》，规范了本公司信息

    

    披露行为和投资者关系管理行为，充分履行上市公司信息披露义务。公司能够严格按照法律、法规和

    

    《公司章程》的规定，准确、真实、完整、及时的披露有关信息，并保证所有股东有平等的机会获得。

    

    公司治理的完善是一项长期的系统工程，需要持续地改进和不断的提高。公司将一如既往地积极

    

    根据有关规定及时更新完善公司内部制度，及时发现问题解决问题，不断提高公司规范运作意识和治

    

    理水平，以促进公司的规范快速健康发展。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    13

    

    (二) 独立董事履行职责情况

    

    1、独立董事参加董事会的出席情况

    

    独立董事姓名

    

    本年应参加

    

    董事会次数

    

    亲自出席（次） 委托出席（次） 缺席（次）

    

    缺席原因及其

    

    他说明

    

    严廷林 6 6 0 0

    

    邹宪君 6 6 0 0

    

    刘斌 1 1 0 0

    

    周健 4 4 0 0

    

    其中，严廷林、邹宪君为上届和本届独立董事；刘斌为2007 年5 月27 日聘任的本届独立董事，

    

    因工作原因，于2008 年3 月向向公司董事会提交书面辞职报告，并经2008 年4 月19 日《2008 年第

    

    一次临时股东大会决议》通过，于2008 年4 月19 日增补周健为公司本届独立董事。

    

    2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况

    

    公司独立董事自任职以来，严格按照有关法律、法规、规范性文件和公司《独立董事工作制度》

    

    要求，通过出席股东大会、历次董事会和董事会各专业委员会会议，认真履行职责，以其专业知识和

    

    经验对公司的经营决策和规范运作提出了建设性意见，并发表了独立、专项意见。独立董事勤勉尽责，

    

    独立、有效行使了职责，保证了关联交易决策的公平、公正、公允，保障了董事会决策的科学性，促

    

    进了董事会建设和公司的规范运作及发展。

    

    (三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况

    

    业务方面独立情况

    

    公司主营业务突出，拥有独立完整的产、供、销体系，主要原材料和产品

    

    方面的采购及销售不依赖控股股东及实际控制人，生产经营活动均由公司

    

    自主决策，独立开展业务并承担相应的责任和风险，与控股股东和实际控

    

    制人不存在同行业竞争。公司建立了《宜宾纸业股份有限公司关联交易管

    

    理制度》，对现有的不可避免的关联交易进行了规范，并与控股股东和实

    

    际控制人签署了公平合理的关联交易协议。

    

    人员方面独立情况

    

    公司制定了《公司董事会提名委员会工作制度》，对公司董事和高级管理

    

    人员的人选、选择标准和程序进行选择并提出建议。本公司除董事长罗云

    

    先生兼任宜宾天原股份有限公司总裁、董事肖池权女士兼任宜宾天原股份

    

    有限公司董事长、董事唐益先生兼任宜宾市国有资产经营有限责任公司副

    

    总经理、监事罗明辉先生兼任宜宾天原股份有限公司财务负责人外，其他

    

    高级管理人员均未在控股股东和实际控制人及其下属企业担任董事、监事、

    

    高级管理人员职务，也未在与公司业务相同或类似、或存在其他利益冲突

    

    的企业任职。公司除罗云先生、肖池权女士、唐益先生、罗明辉先生外，

    

    其他高级管理人员均在本公司领取报酬。公司在劳动、人事及工资管理方

    

    面完全独立，独立决定公司员工和各层次管理人员的聘用和解聘；独立决

    

    定职工工资和奖金的分配办法；在有关员工社会保障、工薪报酬等方面分

    

    帐独立管理，并办理独立的社会保险帐户。

    

    资产方面独立情况

    

    公司拥有独立的生产体系、辅助设施和配套设施，独立拥有“金松”、“双

    

    桥”、“金竹”、“竹锦”、“竹源”商标等无形资产；公司在资产上与

    

    控股股东、实际控制人及其他关联方是独立的。

    

    机构方面独立情况

    

    公司组织机构健全并完全独立于控股股东和实际控制人，董事会、监事会、

    

    总裁独立运作，不存在与控股股东和实际控制人职能部门之间的从属关系。

    

    公司建立健全了决策制度和内部控制制度，实现有效运作。公司具有独立

    

    的生产经营和办公机构，所有职能部门均独立行使职权，独立开展生产经

    

    营活动，不受控股股东和实际控制人干预，不存在混合经营、合署办公的

    

    情况。

    

    财务方面独立情况

    

    建立了《公司审计委员会工作制度》，负责公司内、外部审计的沟通、监

    

    督和核查工作。本公司独立核算，自负盈亏，设有独立的财务部门和专职宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    14

    

    财务人员，财务负责人、财务人员与控股股东和实际控制人分设，建立健

    

    全了独立的会计核算体系、财务会计制度和财务管理制度。公司拥有自己

    

    的银行帐号，独立办理纳税登记，照章纳税；独立作出财务决策，独立对

    

    外签订合同，不存在控股股东和实际控制人干预公司资金的使用现象。公

    

    司还设置了监察审计处，专门负责公司财务及内部运作的审计工作。

    

    (四) 公司内部控制制度的建立健全情况

    

    公司自成立以来，根据《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等法律、法规的要求，

    

    并结合自身的实际情况逐步建立和完善了各项内部控制制度。公司有完善的三会制度，制订和不断完

    

    善《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》和《监事会议事规则》等相关治理文

    

    件。为加强内部控制，公司不断优化内部组织机构，在公司层面、下属分厂以及控股子公司层面和公

    

    司各业务环节层面建立健全了系统的内部控制制度，涵盖了人力资源管理、财务管理、行政管理、工

    

    程投资、生产管理、物资采购、产品销售等生产经营过程的各个环节，确保各项工作都有章可循，形

    

    成了规范的管理体系。同时针对公司的发展和相关法律法规的修订情况予以修改，不断完善公司法人

    

    治理结构、规范公司的运作，以符合有关法律、法规的要求。

    

    公司董事会下设审计委员会，主任委员由独立董事担任，成员由拥有财务、会计和审计专业知识

    

    和运用能力的董事担任。公司设立了专门的内部审计机构监察审计处，专门承担内部审计监督工作，

    

    配备专职审计人员，在公司董事会（董事会审计委员会）的直接领导下开展工作，独立行使审计监督

    

    职能，对公司董事会负责并报告工作。

    

    公司根据《企业内部控制基本规范》的要求，成立了以公司董事长为组长，公司总裁为副组长的

    

    企业内部控制基本规范工作领导小组，具体组织协调内部控制的建立实施及日常工作。公司举办了内

    

    部控制基本规范方面实施培训会，全面启动了包括生产经营、财务管理、行政管理、人力资源管理、

    

    绩效考核等各生产经营环节内控体系的建设工作，以不断完善公司内部控制制度，提高公司风险管理

    

    水平。

    

    (五) 公司披露董事会对公司内部控制的自我评估报告和审计机构的核实评价意见

    

    1、本公司不披露董事会对公司内部控制的自我评估报告。

    

    公司建立了内部控制制度。

    

    公司设立了名为监察审计处的内部控制检查监督部门。

    

    公司内部控制检查监督部门定期向董事会提交内控检查监督工作报告。

    

    2、审计机构未出具对公司内部控制的核实评价意见。

    

    (六) 高级管理人员的考评及激励情况

    

    为建立有效的激励约束机制，激励公司高管人员勤勉尽责地工作，努力提高公司经营管理水平和

    

    经营业绩，根据国家有关政策法规、公司章程和公司董事会薪酬与考核委员按有关规定，公司对高管

    

    人员实行月度绩效与年度绩效相结合的薪制。根据《公司董事会薪酬与考核委员会工作制度》、《公

    

    司董事会提名委员会工作制度》对公司高级管理人员实行定期考评，并依照考评结果决定聘任或解聘、

    

    薪酬和奖惩等事项。

    

    (七) 公司是否披露履行社会责任的报告：否

    

    七、股东大会情况简介

    

    (一) 年度股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2007 年度股东

    

    大会

    

    2008 年3 月18 日 《上海证券报》、《证券日报》2008 年3 月19 日

    

    2008 年3 月18 日,公司召开了2007 年度股东大会，会议审议通过了《2007 年度董事会工作报告》、

    

    《2007 年度监事会工作报告》、《2007 年度总裁工作报告》、《2007 年度财务决算报告》、《公司

    

    2007 年年度报告》、《关于修订公司章程指定信息披露报刊有关内容的议案》、《公司2007 年度利

    

    润分配和资本公积金转增股本的预案》、《关于聘请公司2008 年度审计机构的议案》。公司聘请北京宜宾纸业股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    15

    

    金杜律师事务所律师见证本次股东大会，并出具了法律意见书，其结论性意见为：本次股东大会的召

    

    集、召开程序符合《公司法》等法律、法规及《公司章程》的有关规定，出席会议人员资格合法、有

    

    效，本次股东大会的表决程序合法，会议形成的《宜宾纸业股份有限公司2007 年度股东大会决议》合

    

    法、有效。

    

    (二) 临时股东大会情况

    

    会议届次 召开日期 决议刊登的信息披露报纸 决议刊登的信息披露日期

    

    2008 年第一次

    

    临时股东大会

    

    2008 年4 月19 日 《上海证券报》、《证券日报》2008 年4 月22 日

    

    2008 年第二次

    

    临时股东大会

    

    2008 年9 月2 日 《上海证券报》、《证券日报》2008 年9 月3 日

    

    2008 年4 月19 日，公司召开2008 年第一次临时股东大会，会议审议并通过了《增选董事、监事

    

    的议案》；2008 年9 月2 日，公司召开2008 年第二次临时股东大会，会议审议并通过了《关于修订

    

    宜宾纸业股份有限公司章程有关内容的议案》、《关于建立宜宾纸业股份有限公司独立董事工作制度

    

    的议案》。

    

    以上两次临时股东大会，公司均聘请北京金杜律师事务所律师见证本次股东大会，并均出具了法

    

    律意见书，其结论性意见为：本次股东大会的召集、召开程序符合《公司法》等法律、法规及《公司

    

    章程》的有关规定，出席会议人员资格合法、有效，本次股东大会的表决程序合法，会议形成的《宜

    

    宾纸业股份有限公司2007 年度股东大会决议》合法、有效

    

    八、董事会报告

    

    (一) 管理层讨论与分析

    

    1、整体经营情况回顾及分析

    

    报告期内，公司经历了5.12 汶川大地震、原燃料资源异常紧缺和环保后督查、金融危机的重重困

    

    难和压力，紧紧围绕"环保扭亏"目标，以"强化管理促发展，深挖潜力降成本，环保达标树形象"开展

    

    工作。前三季度公司紧紧抓住市场需求，狠抓降成本、促高产，强促销工作，一方面继续完善环保治

    

    理，抓好生产安全环保稳定运行；另一方面深挖内部潜力，强化各项基础管理，在全公司开展五级成

    

    本管理、规范班组建设、狠抓节能降耗工作，杜绝跑冒滴漏，降低各项费用成本。同时不断开拓产品

    

    市场，在面对原材料大幅涨价的现状，公司全力提升产品质量，及时调整生产宽幅新闻纸以适应市场

    

    需求，以质量提升引领市场价格，为扭亏为盈创造了条件。第四季度，面对全球金融危机进一步蔓延

    

    和加剧给我们带来的销售市场需求不足、原材料库存较大等种种困难，系统策划，沉着应战，以众志

    

    成城，排除万难的精神，努力化解危机。公司在报告期内实现扭亏，业绩较去年同期有较大增涨。

    

    报告期内，公司全年纸张总产量131500 吨，比上年同期增加22674 吨，同比增长20.84%,共销

    

    售纸张127202 吨，比上年同期增加15217 吨，同比增长13.62%，营业收入68388 万元，比上年同期

    

    增加14893 万元，同比增长27.84%,净利润为486 万元，公司实现盈利。主要是因为：

    

    （1）公司通过加强管理，提高产品产量，大幅度降低产品成本。

    

    （2）2008 年纸张市场销售回暖，价格上涨，销售收入增加。

    

    （3）获政府各项补贴2455 万元。

    

    2、2008 年主要工作开展情况

    

    （1）深挖内部潜力，控费用、降成本、抓质量，提升盈利能力。

    

    ①面对上半年纸业市场回暖以及废纸、竹子、煤炭等基础性原燃料资源价格持续飙升的局面，带

    

    领经营班子适时制定"深挖内部潜力，全面降低生产成本，提高盈利能力"的思路，分析盈利机会，系

    

    统梳理出降成本项目和机会，实施项目化管理和日目标督导追踪管理，大幅度降低了成本消耗。

    

    ②健全公司五级成本控制机制，提升成本控制能力。督导各级成本责任主体加强日常成本控制，

    

    提高成本控制能力。重点帮助指导分厂建立日、周、月成本分析、控制、改进的方法体系，帮助分厂

    

    提高系统解决问题降低成本的能力；动态优化成本考核制度，提高分厂成本控制能力，为挖潜增效降

    

    成本提供强力支撑。

    

    ③加强专项费用管理，注重过程控制，削减费用支出，提升管理效益。重点加强对可控费、人工

    

    费，销售包干费用的管理、按事前审批制、月度额度控制、季度额度控制、年度额度控制进行分类监

    

    控考核，全面降低三项费用

    

    ④狠抓基础专业管理，打造专业队伍，保障生产系统稳定经济运行。优化生产调度运行管理，加

    

    强生产预案管理，提升调度人员专业能力，建立统揽协调、科学调度、快速反应的生产指挥体系；重宜宾纸业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    16

    

    点抓好日目标管理，强势建立快速解决问题机制。切实抓好设备综合管理，优化整合维修力量，建立

    

    精简高效、专业化的维修队伍，系统制定并强势推动公司设备综合管理制度，全力以赴降低设备故障，

    

    确保生产系统经济运行。

    

    （2）加强供销策划，强势促销，确保资金不断链。

    

    ①加快供应商工作协调，全面优化采购方案，有效降低采购成本；根据外部市场的变化，果断调

    

    整采购策略，制定降低采购成本措施，分类分级管理，全力推进降低采购成本工作；建立业内协调、

    

    区域合作的机制，有效开发本地竹资源，减少交叉采购，促使竹料价格合理回归。

    

    ②加强销售管理，适时调整营销策略和价格策略，提升盈利空间。抓住上半年受原燃料大幅涨价

    

    和国家环保整顿影响，纸品市场逐步好转的市场机遇，适时调整三个纸品营销策略和价格策略，推动

    

    产品售价上涨，提升了公司盈利空间。

    

    ③加强产销互动，制定临时促销措施。采取一事一议的灵活定价策略，促进短期交易量；完善客

    

    户分类管理，建立返利激励制度；建立销售激励机制，强化一线销售人员的责任与权力，全力开发市

    

    场；

    

    ④千方百计开源节流，周密安排、确保资金不断链。最大限度压缩费用，压缩投资，坚决控制好

    

    维修费用、工程费用、管理费用、财务费用、销售费用；制定资金回笼单项考核办法，加快资金回笼

    

    的进度，控制资金风险，确保公司资金不断链。

    

    （3）狠抓基础专业管理，打造专业队伍，保障生产系统稳定经济运行

    

    ①加强生产运行管理，提高生产管理水平，提升生产系统的稳定性。优化生产调度运行管理，加

    

    强生产预案管理，提升调度人员专业能力，建立统揽协调、科学调度、快速反应的生产指挥体系；重

    

    点抓好日目标管理，强势建立快速解决问题机制。

    

    ②切实抓好设备综合管理，全力以赴降低设备故障，确保生产系统经济运行。优化整合维修力量，

    

    建立精简高效、专业化的维修队伍；建立健全公司设备综合管理制度体系，系统制定并强势推动设备

    

    管理制度，开展设备综合管理检查、评价活动，提高设备"三率"水平，使设备综合管理深入人心并有

    

    效运行。

    

    ③优化完善工程项目管理，全面推行"阳光工程"。优化完善工程项目管理办法。针对工程项目管

    

    理中存在的"预算管理乱超标、过程控制严重缺失、材料验收把关不严、作业质量控制不力、工程计量

    

    不准确，效果评价没人管"等突出问题。成立专门的工程项目优化小组，系统梳理管理流程、职责，优

    

    化完善《工程项目管理办法》，建立职责清晰、分类分级、过程可控的管理流程

    

    （4）加强高中基层管理人员队伍建设，提升公司执行力。完善中干考核责任体系，建立能者上、

    

    庸者下的干部任免机制。对连续三个月未能完成生产目标的中干，给予三个月的诫免期；及时教育、

    

    撤换不达目标、不称职和重大责任事故的中干；全力打造"军令如山"的执行文化，坚持高标准、严要

    

    求，确保工作质量、提高工作效率。

    

    （5）报告期内，公司技术创新、安全环保、节能减排情况

    

    ①公司技术创新方面

    

    优化浆料结构，集中技术力量开发珠海中富、岸宝纸、腊杯纸、相册垫层原纸等市场前景好的高

    

    端食品纸，以及47 克新闻纸、静电复印纸，提高产品竞争能力。珠海中富、岸宝食品原纸质量攻关取

    

    得突破性进展；热电厂锅炉热效率提升、碱回收静电除尘、烟气脱硫、中段废水工艺优化、化浆新洗

    

    料系统、APP 盘磨电气跳停、脱墨浆工艺攻关优化也取得了重大突破。

    

    ②公司安全环保方面

    

    2008 年公司投入巨额资金，对环保基础设施进行全面整改和管理优化：一是实施排污口迁移二期

    

    工程；二是完善热电厂锅炉烟气治理；三是推动碱回收烟气治理项目；四是推动30000 吨/日中段废水

    

    处理的技术改造；五是彻底解决工业固体废弃物的无害化处理。通过以上项目的落实，公司环保达标

    

    排放已成常态。2008 年5 月，公司全面通过西南环保督查中心的环保后督查和国家环保部、省环保局

    

    的多次暗访、抽查，受到了省、市环保部门的高度评价和肯定。

    

    ③公司节能降耗方面

    

    公司成立节能减排领导小组，系统推进节能减排项目。其中，白水回用率达95%，碱回收静电除

    

    尘效率达到99.5%、脱硫工程、锅炉热效率提升、污泥板机工程已达标投运，白泥送天原水泥厂烧制

    

    水泥项目已正常运作，9 月份，国家发改委到公司检查节能减排工作，通过逐项检查、考评，对公司

    

    节能减排工作取得的效果，给予了充分肯定和高度评价。

    

    （6）2008 年以来国内外市场形势变化、信贷政策调整、汇率利率变动、成本要素价格变化及自

    

    然灾害等对公司本年度和未来财务状况和经营成果的影响

    

    ①国内外市场形势变化宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    17

    

    受国家的造纸产业政策和国务院节能减排等的影响，以及第四季度全球的金融危机，外部市场需

    

    求减少，产品库存增加，为公司经营带来了不利的影响，但同时使行业中企业间的竞争平台趋于一致，

    

    也必将引导行业走向整合，对公司也是一次发展的机遇。

    

    ②信贷政策调整

    

    报告期内，国家信贷政策经历了由"从紧"到"调整"的转变，国家信贷政策的变化，有助于公司积

    

    极推进产业结构的调整，公司也积极、稳妥地推进银行融资工作，以保证公司资金的正常。

    

    ③汇率利率变动

    

    2008 年度，公司生产所需的关键设备和主要原材料主要在国内采购，有少量于国外进口，同时产

    

    品未涉及出口，因此汇率的波动对公司的经营业绩产生影响极小；本公司目前也未持有外币金融资产

    

    及外币金融负债，贷款利率的不断下调，一定程度上有利于公司降低投资生产成本和减少财务费用。

    

    ④成本要素价格变化

    

    报告期内，公司主要原材料，如废报纸、煤、竹料等价格变动幅度较大，对公司2008 年度的财

    

    务状况和经营成果产生了一定影响。

    

    3、对公司未来的发展展望

    

    （1）分析公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局等相关变化趋势以及对公司可能的

    

    影响程度

    

    公司所属造纸行业。我国造纸工业发展与国民经济及社会发展密切相关，经济的发展将为我国造

    

    纸工业发展提供有力支撑，根据纸及纸板消费量指数与GDP 指数的相关性分析，并综合考虑影响国民

    

    经济发展的有关不确定因素和相关产业的发展前景，"十一五"期间，我国造纸工业仍将处于发展增长

    

    期，但由于受目前国际金融海啸的影响，海外市场需求会低靡，因此会影响我国纸张产品出口增量。

    

    国家为应对这次"海啸"，提出了拉动内需战略目标，但造纸产品绝大多数不是直接消费品，还有

    

    赖于用纸产业的需求。目前，全球经济下滑，消费信心下降，各种产品销量和价格多在回落的状态下，

    

    因此，造纸产品也面临下行压力。

    

    随着我国"造纸产业发展政策" 出台和国家实施节能减排、淘汰落后产能工作力度的加大，以及造

    

    纸生产企业新的污染物排放标准实施，各级政府部门都会加大对造纸企业的监督、管理，执法力度进

    

    一步加强，一些经济规模不合理，能耗、水耗较高，排放不达标的生产企业将会遭到淘汰，但同时，

    

    这一局面也给适合发展的生产企业带来市场空间。

    

    公司位于四川省，有着良好的资源优势及区位优势。在当前国际金融危机的影响下，虽然给公司

    

    生产经营造成了一定的影响，但公司将依据国家造纸产业发展规划，通过节能减排、技术创新、技术

    

    改造，借助本次经济危机带来的机遇，不断加强内部管理，系统策划，促进企业又快又好的发展。

    

    （2）未来公司发展机遇和挑战，发展战略以及各项业务的发展规划

    

    ①把握市场脉搏，积极应对当前金融危机，把握当前国际原料市场的走势，降低原料采购成本；

    

    强化各项考核，细化考核方案，做好预算管理、量化管理以及其与经济利益的挂钩，调动一切积极因

    

    素降低综合成本。

    

    ②充分发挥公司现有生产装置的生产能力，确保现有产品优质、高产、低耗，各项产品的产销要

    

    达到或超过2008 年水平。

    

    ③系统推进产品质量改进提升计划，切实抓好质量改进攻关项目的工作，着力健全质量管理体系，

    

    确保纸品质量，为客户提供优质产品，提升产品竞争力。

    

    ④健全产销互动机制，加强品牌建设。加大产品的销售和客户、市场的开发力度、实现产销平衡；

    

    加快渠道建设，提升客户满意度，尽快优化产品组合，及时优化客户结构；增加销售人员后备力量的

    

    储备和人才的培养。

    

    ⑤资金方面：加大货款的回款力度，保证产品的销售率，拓宽销售渠道，减少存货周转周期，促

    

    进资金良性循环；积极与金融机构保持良好的信誉关系，巩固、拓宽融资渠道。

    

    ⑥加大研发投入，储备高环保、高附加值的产品项目。进一步加大环保投入，通过节能减排、技

    

    术创新、技术改革提高公司的产品质量和技术水平。

    

    ⑦进一步提升财务管理水平，强化财务分析职能，实现核算型向会计管理型转变，为公司决策提

    

    供有力支撑。

    

    ⑧推进林、浆、纸一体化。加大对公司林场的管理和林业资源储备工作，建设林业合作基地，提

    

    高公司自制木浆的规模，进一步降低生产成本。

    

    公司实际经营业绩较曾公开披露过的本年度盈利预测或经营计划是否低20%以上或高20%以上：否宜宾纸业股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    18

    

    1、公司主营业务及其经营状况

    

    (1) 主营业务分行业、产品情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    分行业或

    

    分产品

    

    营业收入 营业成本

    

    营业利润

    

    率

    

    (%)

    

    营业收入

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业成本

    

    比上年增

    

    减（％）

    

    营业利润率比

    

    上年增减（%）

    

    分产品

    

    新闻纸 266,433,755.85 255,390,755.82 4.14 38.91 21.67

    

    增加13.59 个

    

    百分点

    

    食品包装

    

    纸

    

    221,336,351.46 192,605,433.27 12.98 23.47 14.22

    

    增加7.05 个

    

    百分点

    

    文化纸 144,157,599.89 146,397,620.17 -1.55 23.03 18.08

    

    增加4.26 个

    

    百分点

    

    其他 10,630,786.98 10,559,274.63 0.67 238.41 107.76

    

    增加62.46 个

    

    百分点

    

    合计 642,558,494.18 604,953,083.89 5.85 30.77 19.18

    

    增加9.16 个

    

    百分点

    

    与公允价值计量相关的项目

    

    公司不存在与公允价值计量相关的项目。

    

    2、持有外币金融资产、金融负债情况

    

    公司未持有外币金融资产、金融负债情况。

    

    3、对公司未来发展的展望

    

    (1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否

    

    (二) 公司投资情况

    

    1、募集资金使用情况

    

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    

    2、非募集资金项目情况

    

    报告期内，公司无非募集资金投资项目。

    

    (三) 公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

    

    报告期内，公司无会计政策、会计估计变更或重大会计差错。

    

    (四) 董事会日常工作情况

    

    1、董事会会议情况及决议内容

    

    会议届次 召开日期 决议内容

    

    决议刊登的信息披

    

    露报纸

    

    决议刊登的信

    

    息披露日期

    

    第七届董事会

    

    第七次会议

    

    2008 年1 月29

    

    日

    

    《2007 年年度公司董事会工作报

    

    告》、《2007 年年度公司总裁工作

    

    报告》、《公司2007 年年度报告及

    

    其摘要》、《2007 年年度公司财务

    

    决算报告》、《公司2007 年度利润

    

    分配和资本公积金转增股本的预

    

    案》、《公司高级管理人员2007

    

    《中国证券报》、

    

    《上海证券报》

    

    2008 年1 月31

    

    日宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    19

    

    年度薪酬的议案》、《公司聘请2008

    

    年年度审计机构议案》、《公司2008

    

    年关联交易议案》、《关于同意增

    

    加2007 年坏帐准备的议案》、《公

    

    司2007 年年度股东大会召开的有

    

    关事项》

    

    第七届董事会

    

    第八次会议

    

    2008 年4 月3

    

    日

    

    《公司董事长辞职议案》、选举公

    

    司董事长、副董事长、《公司董事

    

    辞职议案》、《关于增补公司董事

    

    会成员的议案》《关于召开公司

    

    2008 年第一次临时股东大会的议

    

    案》。

    

    《中国证券报》、

    

    《上海证券报》

    

    2008 年4 月4

    

    日

    

    第七届董事会

    

    第九次会议

    

    2008 年4 月22

    

    日

    

    《2008 年公司第一季度报告》

    

    《中国证券报》、

    

    《上海证券报》

    

    第七届董事会

    

    第十次会议

    

    2008 年7 月25

    

    日

    

    《关于公司治理专项活动整改情况

    

    的说明》

    

    《中国证券报》、

    

    《上海证券报》

    

    2008 年7 月26

    

    日

    

    第七届董事会

    

    第十一次会议

    

    2008 年8 月13

    

    日

    

    《宜宾纸业股份有限公司2008 年

    

    半年度报告全文及摘要》、《关于

    

    修订宜宾纸业股份有限公司章程有

    

    关内容的议案》、《关于修订宜宾

    

    纸业股份有限公司信息披露制度的

    

    议案》、《关于建立宜宾纸业股份

    

    有限公司防范控股股东及关联方资

    

    金占用管理办法的议案》、《关于

    

    建立宜宾纸业股份有限公司独立董

    

    事工作制度的议案》、《宜宾纸业

    

    股份有限公司关于召开2008 年第

    

    二次临时股东大会的议案》

    

    《中国证券报》、

    

    《上海证券报》

    

    2008 年8 月15

    

    日

    

    第七届董事会

    

    第十二次会议

    

    2008 年10 月

    

    29 日

    

    《2008 年公司第三季度报告》

    

    《中国证券报》、

    

    《上海证券报》

    

    报告期内，公司历次董事会会议均在法规和《公司章程》规定的期限内，以专人送达、电子邮件

    

    或传真通知等方式向各位董事发出会议通知，因故不能参加会议的董事均能授权委托他人出席会议；

    

    董事会会议由董事长或全体董事过半数以上推选的董事主持，董事会会议的召集、召开和决议符合法

    

    律、法规和《公司章程》的相关规定。公司监事和高管人员列席了历次董事会会议。

    

    2、董事会对股东大会决议的执行情况

    

    报告期内，公司共召开了三次股东大会，董事会严格在股东大会授权的范围内办事，忠实执行了

    

    股东大会决议：

    

    （1）2008 年3 月18 日召开的公司2007 年度股东大会审议通过了《关于修订公司章程指定信息

    

    披露报刊有关内容的议案》,公司自2008 年起，指定的信息披露报刊由原《上海证券报》、《中国证

    

    券报》变更为《上海证券报》、《证券日报》。

    

    （2）2008 年9 月2 日，公司2008 年第二次临时股东大会审议并通过了《关于建立宜宾纸业股份

    

    有限公司独立董事工作制度的议案》,进一步完善公司的法人治理结构，强化了对公司内部董事及经理

    

    层的约束和监督。

    

    3、董事会下设的审计委员会的履职情况汇总报告

    

    公司董事会下设的审计委员会在2008 年度审计注册会计师进场前审阅了公司编制的2008 年度财

    

    务会计报表，认为能够反映公司的财务状况和经营成果，并与与会计事务所协商，确定了了公司2008

    

    年度审计工作时间安排，并由公司财务负责人向独立董事提交2008 年度审计工作时间安排及其他相

    

    关材料。在会计师事务所正式进场后，审计委员会加强与年审会计师的沟通，督促其在约定时限内提

    

    交审计报告。在会计师事务所出具初步审计意见后，审计委员会再一次审阅了财务会计报表，认为四宜宾纸业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    20

    

    川君和会计师事务所对公司出具的《宜宾纸业股份有限公司2008 年度审计报告》是实事求是、客观

    

    公正的，准确完整地反映了公司的整体情况。

    

    4、董事会下设的薪酬委员会的履职情况汇总报告

    

    根据中国证监会颁布的《上市公司治理准则》公司董事会薪酬与考核委员会认真履行自己的职责，

    

    按照激励和约束相统一、薪酬与风险责任相一致、收入与绩效挂钩的原则，对公司董事、监事及高管

    

    人员的绩效考核标准、薪酬政策及方案进行了审核。

    

    报告期内，公司董事会下设的薪酬与考核委员会对公司执行2008 年度董事、监事和高级管理人

    

    员薪酬情况进行了核查和认定。

    

    公司目前尚未建立股权激励机制，公司将不断完善内部激励与约束机制，逐渐建立起短期激励与

    

    长期激励相结合的“利益共享、风险共担”的激励体系，推动管理层与公司、股东利益的紧密结合。

    

    (五) 公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案

    

    本公司经四川君和会计师事务所审计，2008 年度公司实现净利润为4,855,841.68 元。截止本报

    

    告期期末，可供投资者分配利润为-146,095,656.18 元。公司董事会拟决定2008 年度公司不进行利润

    

    分配，也不实行资本公积金转增股本。该项议案提交下届股东大会审议。

    

    本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因未用于分红的资金留存公司的用途

    

    可供股东分配利润为-146,095,656.18 元，故未

    

    进行现金利润分配

    

    九、监事会报告

    

    (一) 监事会的工作情况

    

    监事会会议召开情况 监事会会议议题内容

    

    2008 年1 月29 日召开公司监事会议，本次会议

    

    应到监事5 人，实到5 人，会议由监事会主席周

    

    晓川先生主持。

    

    会议审议通过了《公司2007 年监事会工作报告》、

    

    《公司2007 年年度财务决算报告》、《关于同意

    

    增加2007 年坏帐准备的议案》、《公司2007 年

    

    度报告及其摘要》。

    

    2008 年4 月3 日召开公司监事会议，本次会议应

    

    到监事5 人，实到4 人，公司监事罗明辉因个人

    

    工作原因提出辞职未出席会议。会议由公司监事

    

    会主席周晓川先生主持。

    

    会议审议通过了《公司监事辞职的议案》（同意

    

    罗明辉先生因个人工作原因辞去公司监事职务）、

    

    《增补公司监事的议案》（提名陈世贵先生为公

    

    司监事候选人）。

    

    2008 年4 月23 日召开公司监事会议，本次会议

    

    应到监事5 人，实到5 人，会议由监事会主席周

    

    晓川先生主持。

    

    会议审议通过了《公司2008 年第一季度报告》

    

    2008 年8 月13 日召开公司监事会议，本次会议

    

    应到监事5 人，实到5 人，会议由监事会主席周

    

    晓川先生主持。

    

    会议审议通过了《公司2008 年半年度报告及其摘

    

    要》

    

    2008 年10 月29 日召开公司监事会议，本次会议

    

    应到监事5 人，实到5 人，会议由监事会主席周

    

    晓川先生主持。

    

    会议审议通过了《公司2008 年第三季度报告》

    

    报告期内，公司共召开监事会议5 次，会议前充分做好各项准备，每一次监事会议都形成了决议。

    

    同时，各次会议出席人数均符合《公司法》、《证券法》等法律法规和《公司章程》的规定，会议决

    

    议合法有效。

    

    监事会遵照《公司章程》履行职责，列席了报告期内公司召开的董事会、股东大会，并根据有关

    

    法律、法规，对董事会、股东大会的召开程序、决议事项、决策程序、董事会对股东大会决议的执行

    

    情况、公司董事、经理执行公司职务的情况及公司内部控制制度等进行了监督。监事会加强对公司经

    

    营管理的有效监督，及时了解和掌握公司生产、经营、管理、投资等各方面的情况；参与了公司重大

    

    决策的全过程，依法对公司重大决策的依据、程序进行了监督；参与了公司重要制度、重大事项的讨

    

    论；听取内部审计报告，对公司财务状况和内部控制情况进行监督；监事会对董事、经理和其他高级

    

    管理人员执行公司职务时进行监督，消除违反法律、法规或者公司章程的行为。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    21

    

    (二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见

    

    监事会认为：报告期公司在生产经营活动中，公司遵守国家各项法律、法规和公司章程，依法运

    

    作，树立了良好的社会形象。公司的决策按照《公司法》、《公司章程》规定的程序进行，并已建立

    

    了完善的内部控制制度。公司董事会能够规范运作，严格执行股东大会的决议，决策程序科学、合法。

    

    公司制定的内部控制制度，符合国家有关规定和公司实际情况。公司董事、经理工作严谨，认真履行

    

    股东大会的决议和公司章程规定的义务，具有很强的责任心和业务能力，在执行公司职务时遵纪守法，

    

    没有出现违反法律、法规、《公司章程》和损害公司利益的行为。

    

    (三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见

    

    监事会认为：报告期公司严格按照《企业会计准则》、《上市公司治理准则》的相关规定，完善

    

    了会计内部控制制度，有效地保障了公司资金、资产的安全运行。公司年度财务报告遵循谨慎性、一

    

    贯性等会计处理原则，客观、真实、公允地反映了公司的财务状况、经营成果及现金流量，符合《企

    

    业会计准则》和会计报表编制的要求。

    

    (四) 监事会对公司最近一次募集资金实际投入情况的独立意见

    

    报告期内，公司不存在募集资金的情况。

    

    (五) 监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见

    

    公司收购、出售资产行为能够按照《公司章程》和相关规章制度办理，决策科学、程序合法，没

    

    有发现内幕交易和损害部分股东的权益或造成公司资产流失的行为。

    

    报告期内，公司未有资产收购、出售的情况。

    

    (六) 监事会对公司关联交易情况的独立意见

    

    监事会认为：报告期内，公司关联交易决策程序合法合规，关联交易遵循了公正、公平的原则，

    

    严格执行相关协议价格，遵守有关规定，关联交易及定价原则公平、合理，没有发现关联交易损害公

    

    司和其他股东的利益。

    

    (七) 监事会对会计师事务所非标意见的独立意见

    

    四川君和会计师事务所对公司2008 年年度财务报告出具了标准无保留的审计意见。公司监事会

    

    认为：四川君和会计师事务所出具的审计意见客观、公允，能准确、真实、完整地反映公司2008 年

    

    度的财务状况、经营成果及现金流量。

    

    十、重要事项

    

    (一) 重大诉讼仲裁事项

    

    本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

    

    (二) 破产重整相关事项

    

    本年度公司无破产重整相关事项。

    

    (三) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    

    本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    

    (四) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    

    本年度公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    

    (五) 报告期内公司重大关联交易事项

    

    本年度公司无重大关联交易事项。

    

    (六) 重大合同及其履行情况

    

    1、托管、承包、租赁事项

    

    (1) 托管情况

    

    本年度公司无托管事项。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    22

    

    (2) 承包情况

    

    本年度公司无承包事项。

    

    (3) 租赁情况

    

    本年度公司无租赁事项。

    

    2、担保情况

    

    本年度公司无担保事项。

    

    3、委托理财情况

    

    本年度公司无委托理财事项。

    

    4、其他重大合同

    

    本年度公司无其他重大合同。

    

    (七) 承诺事项履行情况

    

    1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项

    

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    

    股改承诺

    

    对限售条件股份进行部分解禁，

    

    解禁数量为总股本的5%（国有股、

    

    国有法人股分别解禁5,265,000 股）

    

    公司非流通股股东根据《宜宾纸业股

    

    份有限公司股权分置改革方案》中的承

    

    诺，于2007 年9 月21 日解除有限售条

    

    件股份10,530,000 股后，于2008 年9 月

    

    22 日再次解除有限售条件股份

    

    10,530,000 股。

    

    原有限售条件国有股43,776,583 股,有限售条件国有法人股16,915,217 股，无限售条件流通股

    

    44,608,200；经2007 年9 月21 日和2008 年9 月22 日分别解禁限售流通股5,265,000 后,有限售条件

    

    国有股33,246,583 股,有限售条件国有法人股6,385,217 股；无限售条件流通股65,668,200 股。

    

    (八) 聘任、解聘会计师事务所情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    是否改聘会计师事务所： 否

    

    原聘任 现聘任

    

    境内会计师事务所名称 四川君和会计师事务所 四川君和会计师事务所

    

    境内会计师事务所报酬 300,000 300,000

    

    报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司原聘内四川君和会计师事务所为公司境内审计机构，

    

    公司现聘任四川君和会计师事务为公司的境内审计机构。

    

    (九) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    

    本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    

    (十) 其他重大事项的说明

    

    1、根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止

    

    宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】

    

    52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮

    

    液集团有限公司于2008 年4 月17 日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止

    

    协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限

    

    公司国家股、国有法人股股权合计60691800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照终

    

    止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008 年4 月17 日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际控

    

    制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    23

    

    根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜

    

    宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】

    

    52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮

    

    液集团有限公司于2008 年4 月17 日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止

    

    协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限

    

    公司国家股、国有法人股股权合计60,691,800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照

    

    终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008 年4 月17 日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际

    

    控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。

    

    2、本公司原实际控制人宜宾天原集团股份有限公司（下称：天原集团）与宜宾纸业集团有限公司

    

    签订《债权转让协议》：天原集团及下属宜宾天畅物流有限公司、宜宾天原进出口有限公司、宜宾海

    

    丰和税有限公司将其享有公司截止2007 年12 月31 日的12，766 万元债权依法转让给宜宾纸业集团有

    

    限公司。以上债权从2008 年3 月31 日起属宜宾纸业集团有限公司所享有。截止2008 年12 月31 日，

    

    本公司尚欠宜宾纸业集团有限公司66,052,110.08 元。

    

    (十一) 信息披露索引

    

    事项

    

    刊载的报刊名称

    

    及版面

    

    刊载日期

    

    刊载的互联网网站及检索

    

    路径

    

    关于2007 年度业绩预亏的说

    

    明

    

    上海证券报D15/

    

    证券日报B4

    

    2008 年1 月24 日

    

    网址为：

    

    http://www.sse.com.cn

    

    在“上市公司资料检索”

    

    中输入“600793”可查询

    

    宜宾纸业第七届七次董事会

    

    决议公告

    

    上海证券报D26/

    

    证券日报C4

    2008 年1 月31 日 同上

    

    监事会决议公告

    

    上海证券报D26/

    

    证券日报C4

    

    2008 年1 月31 日 同上

    

    关于召开2007 年年度股东大

    

    会的通知

    

    上海证券报D26/

    

    证券日报C4

    

    2008 年1 月31 日 同上

    

    关于实施退市风险警示的公

    

    告

    

    上海证券报D26/

    

    证券日报C4

    

    2008 年1 月31 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报D26/

    

    证券日报C4

    

    2008 年1 月31 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报A8/

    

    证券日报B1

    

    2008 年2 月3 日 同上

    

    年报更正公告

    

    上海证券报D4/

    

    证券日报E2

    

    2008 年3 月5 日 同上

    

    独立董事辞职公告

    

    上海证券报A10/

    

    证券日报A4

    

    2008 年3 月8 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报D15/

    

    证券日报A4

    

    2008 年3 月18 日 同上

    

    宜宾纸业2007 年度股东大会

    

    决议公告

    

    上海证券报D13/

    

    证券日报B4

    

    2008 年3 月19 日 同上

    

    债务转移公告

    

    上海证券报D5/

    

    证券日报C3

    

    2008 年4 月2 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报A26/

    

    证券日报C1

    

    2008 年4 月7 日 同上

    

    七届八次董事会决议公告

    

    上海证券报18/

    

    证券日报B3

    

    2008 年4 月4 日 同上

    

    监事会决议公告

    

    上海证券报18/

    

    证券日报B3

    

    2008 年4 月4 日 同上

    

    2007 年第一次临时股东大会

    

    的通知

    

    上海证券报18/

    

    证券日报B3

    

    2008 年4 月4 日 同上宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    24

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报D23/

    

    证券日报C3

    

    2008 年4 月16 日 同上

    

    关于终止股权托管的公告

    

    上海证券报D87/

    

    证券日报D2

    

    2008 年4 月18 日 同上

    

    2008 年第一次临时股东大会

    

    决议公告

    

    上海证券报

    

    D133/证券日报

    

    D3

    

    2008 年4 月22 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报

    

    D116/证券日报

    

    G3

    

    2008 年4 月29 日 同上

    

    关于四川汶川地震对公司影

    

    响情况的公告

    

    上海证券报D26/

    

    证券日报C4

    

    2008 年5 月14 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报D3/

    

    证券日报B3

    

    2008 年6 月19 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报D6/

    

    证券日报B3

    

    2008 年6 月24 日 同上

    

    2008 年中期业绩预盈公告

    

    上海证券报D32/

    

    证券日报B4

    

    2008 年7 月1 日 同上

    

    董事会七届十次决议公告

    

    上海证券报18/

    

    证券日报A4

    

    2008 年7 月26 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报C5/

    

    证券日报C4

    

    2008 年8 月13 日 同上

    

    七届十一次董事会决议公告

    

    上海证券报C43/

    

    证券日报D4

    

    2008 年8 月15 日 同上

    

    关于召开2008 年第二次临时

    

    股东大会的通知

    

    上海证券报C43/

    

    证券日报D4

    

    2008 年8 月15 日 同上

    

    2008 年半年度报告更正公告

    

    上海证券报C60/

    

    证券日报C2

    

    2008 年8 月20 日 同上

    

    2008 年第二次临时股东大会

    

    会议决议公告

    

    上海证券报C3/

    

    证券日报C3

    

    2008 年9 月3 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报C15/

    

    证券日报C3

    

    2008 年9 月10 日 同上

    

    有限售条件的流通股上市公

    

    告

    

    上海证券报C7/

    

    证券日报D4

    

    2008 年9 月17 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报C7/

    

    证券日报D4

    

    2008 年9 月17 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报C13/

    

    证券日报B2

    

    2008 年10 月8 日 同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报C4/

    

    证券日报B2

    

    2008 年10 月14 日同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报C10/

    

    证券日报C1

    

    2008 年10 月30 日同上

    

    股票交易异常波动公告

    

    上海证券报C13/

    

    证券日报A4

    

    2008 年12 月17 日同上宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    25

    

    十一、财务会计报告

    

    公司年度财务报告已经四川君和会计师事务所有限责任公司注册会计师尹淑萍、刘高飞审计，并

    

    出具了标准无保留意见的审计报告。

    

    (一) 审计报告

    

    审计报告

    

    君和审字（2009）第5022 号

    

    宜宾纸业股份有限公司全体股东：

    

    我们审计了后附的宜宾纸业股份有限公司（以下简称“宜宾纸业”）财务报表。包括2008 年12

    

    月31 日的资产负债表及合并资产负债表，2008 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金

    

    流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表、以及财务报表附注。

    

    一、管理层对财务报表的责任

    

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是宜宾纸业管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和

    

    维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）

    

    选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    

    二、注册会计师的责任

    

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计

    

    准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计

    

    工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决

    

    于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估

    

    时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有

    

    效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评

    

    价财务报表的总体列报。

    

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    

    三、审计意见

    

    我们认为，宜宾纸业财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了宜

    

    宾纸业2008 年12 月31 日的财务状况以及2008 年度的经营成果和现金流量。

    

    四川君和会计师事务所有限责任公司

    

    中国注册会计师：尹淑萍、刘高飞

    

    成都市东城根下街28 号国信广场22、23 楼

    

    2009 年3 月11 日宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    26

    

    (二) 财务报表

    

    合并资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:宜宾纸业股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 47,470,282.56 46,682,590.33

    

    结算备付金

    

    拆出资金

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 2,770,833.64 5,400,200.00

    

    应收账款 35,848,136.35 54,049,861.10

    

    预付款项 14,855,744.07 27,084,533.39

    

    应收保费

    

    应收分保账款

    

    应收分保合同准备金

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 18,123,465.09 26,952,176.94

    

    买入返售金融资产

    

    存货 122,956,865.08 120,999,684.46

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 242,025,326.79 281,169,046.22

    

    非流动资产：

    

    发放贷款及垫款

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 9,420,594.83 9,658,574.46

    

    投资性房地产

    

    固定资产 538,567,388.14 550,736,324.14

    

    在建工程 14,399,013.15 20,901,696.45

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 7,130,719.71 7,093,107.25

    

    开发支出

    

    商誉宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    27

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 2,426,504.61 2,427,377.98

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 571,944,220.44 590,817,080.28

    

    资产总计 813,969,547.23 871,986,126.50

    

    流动负债：

    

    短期借款 83,977,793.67 115,600,000.00

    

    向中央银行借款

    

    吸收存款及同业存放

    

    拆入资金

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 30,000,000.00 40,000,000.00

    

    应付账款 145,140,939.91 170,121,594.37

    

    预收款项 12,205,999.84 21,916,899.30

    

    卖出回购金融资产款

    

    应付手续费及佣金

    

    应付职工薪酬 16,675,788.16 17,833,788.21

    

    应交税费 136,918,039.54 137,221,830.89

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 312,261,788.74 300,965,324.69

    

    应付分保账款

    

    保险合同准备金

    

    代理买卖证券款

    

    代理承销证券款

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债 13,166,666.65 9,560,000.00

    

    流动负债合计 750,347,016.51 813,219,437.46

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计

    

    负债合计 750,347,016.51 813,219,437.46

    

    股东权益：

    

    股本 105,300,000.00 105,300,000.00

    

    资本公积 100,751,093.62 100,751,093.62宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    28

    

    减：库存股

    

    盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28

    

    一般风险准备

    

    未分配利润 -146,095,656.18 -150,951,497.86

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司所有者

    

    权益合计

    

    63,622,530.72 58,766,689.04

    

    少数股东权益

    

    股东权益合计 63,622,530.72 58,766,689.04

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    813,969,547.23 871,986,126.50

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    29

    

    母公司资产负债表

    

    2008 年12 月31 日

    

    编制单位:宜宾纸业股份有限公司

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 期末余额 年初余额

    

    流动资产：

    

    货币资金 47,461,679.33 46,679,171.51

    

    交易性金融资产

    

    应收票据 2,770,833.64 5,400,200.00

    

    应收账款 35,848,136.35 54,049,861.10

    

    预付款项 15,044,210.66 27,252,960.54

    

    应收利息

    

    应收股利

    

    其他应收款 18,010,509.74 26,839,221.59

    

    存货 122,956,865.08 120,999,684.46

    

    一年内到期的非流动

    

    资产

    

    其他流动资产

    

    流动资产合计 242,092,234.80 281,221,099.20

    

    非流动资产：

    

    可供出售金融资产

    

    持有至到期投资

    

    长期应收款

    

    长期股权投资 9,820,594.83 10,058,574.46

    

    投资性房地产

    

    固定资产 538,567,388.14 550,525,015.34

    

    在建工程 14,399,013.15 20,901,696.45

    

    工程物资

    

    固定资产清理

    

    生产性生物资产

    

    油气资产

    

    无形资产 7,130,719.71 7,093,107.25

    

    开发支出

    

    商誉

    

    长期待摊费用

    

    递延所得税资产 2,426,504.61 2,426,504.61

    

    其他非流动资产

    

    非流动资产合计 572,344,220.44 591,004,898.11

    

    资产总计 814,436,455.24 872,225,997.31

    

    流动负债：

    

    短期借款 83,977,793.67 115,600,000.00

    

    交易性金融负债

    

    应付票据 30,000,000.00 40,000,000.00宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    30

    

    应付账款 145,101,638.87 170,032,693.33

    

    预收款项 12,145,999.84 21,677,162.35

    

    应付职工薪酬 16,643,988.16 17,801,988.21

    

    应交税费 136,914,776.14 137,214,831.27

    

    应付利息

    

    应付股利

    

    其他应付款 312,261,788.74 300,965,324.69

    

    一年内到期的非流动

    

    负债

    

    其他流动负债 13,166,666.65 9,560,000.00

    

    流动负债合计 750,212,652.07 812,851,999.85

    

    非流动负债：

    

    长期借款

    

    应付债券

    

    长期应付款

    

    专项应付款

    

    预计负债

    

    递延所得税负债

    

    其他非流动负债

    

    非流动负债合计

    

    负债合计 750,212,652.07 812,851,999.85

    

    股东权益：

    

    股本 105,300,000.00 105,300,000.00

    

    资本公积 100,751,093.62 100,751,093.62

    

    减：库存股

    

    盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28

    

    未分配利润 -145,494,383.73 -150,344,189.44

    

    外币报表折算差额

    

    归属于母公司股东权益合

    

    计

    

    64,223,803.17 59,373,997.46

    

    股东权益合计 64,223,803.17 59,373,997.46

    

    负债和股东权益合

    

    计

    

    814,436,455.24 872,225,997.31

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    31

    

    合并利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业总收入 683,884,850.77 534,957,898.41

    

    其中：营业收入 683,884,850.77 534,957,898.41

    

    利息收入

    

    已赚保费

    

    手续费及佣金收入

    

    二、营业总成本 700,362,908.72 623,198,590.79

    

    其中：营业成本 641,273,280.94 548,017,281.40

    

    利息支出

    

    手续费及佣金支出

    

    退保金

    

    赔付支出净额

    

    提取保险合同准备金净额

    

    保单红利支出

    

    分保费用

    

    营业税金及附加 3,157,595.32 2,375,168.37

    

    销售费用 13,560,491.47 21,404,919.25

    

    管理费用 25,878,850.59 41,434,175.20

    

    财务费用 8,754,169.13 9,617,984.79

    

    资产减值损失 7,738,521.27 349,061.78

    

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    

    号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号填列） 262,020.37 80,351.88

    

    其中：对联营企业和合营企业

    

    的投资收益

    

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,216,037.58 -88,160,340.50

    

    加：营业外收入 21,214,330.33 624,883.76

    

    减：营业外支出 141,577.70 301,640.31

    

    其中：非流动资产处置净损失

    

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填

    

    列）

    

    4,856,715.05 -87,837,097.05

    

    减：所得税费用 873.37 708,988.79

    

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,855,841.68 -88,546,085.84

    

    归属于母公司所有者的净利润 4,855,841.68 -88,546,085.84

    

    少数股东损益

    

    六、每股收益：

    

    （一）基本每股收益 0.0461 -0.8409

    

    （二）稀释每股收益 0.0461 -0.8409

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    32

    

    母公司利润表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、营业收入 683,884,850.77 534,957,898.41

    

    减：营业成本 641,273,280.94 548,323,111.77

    

    营业税金及附加 3,157,595.32 2,372,850.05

    

    销售费用 13,560,491.47 21,349,782.87

    

    管理费用 25,842,814.43 41,209,430.78

    

    财务费用 8,753,914.66 9,617,671.09

    

    资产减值损失 7,738,521.27 349,061.78

    

    加：公允价值变动收益（损失以

    

    “－”号填列）

    

    投资收益（损失以“－”号

    

    填列）

    

    262,020.37 80,351.88

    

    其中：对联营企业和合营

    

    企业的投资收益

    

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,179,746.95 -88,183,658.05

    

    加：营业外收入 21,171,130.36 624,883.76

    

    减：营业外支出 141,577.70 301,640.31

    

    其中：非流动资产处置净损

    

    失

    

    三、利润总额（亏损总额以“－”号

    

    填列）

    

    4,849,805.71 -87,860,414.60

    

    减：所得税费用 695,414.59

    

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 4,849,805.71 -88,555,829.19

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强

    

    合并现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    541,774,833.53 398,498,895.90

    

    客户存款和同业存放

    

    款项净增加额

    

    向中央银行借款净增

    

    加额

    

    向其他金融机构拆入

    

    资金净增加额

    

    收到原保险合同保费

    

    取得的现金宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    33

    

    收到再保险业务现金

    

    净额

    

    保户储金及投资款净

    

    增加额

    

    处置交易性金融资产

    

    净增加额

    

    收取利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    拆入资金净增加额

    

    回购业务资金净增加

    

    额

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    58,682,212.36 13,790,936.27

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    600,457,045.89 412,289,832.17

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    439,744,680.35 357,073,905.47

    

    客户贷款及垫款净增

    

    加额

    

    存放中央银行和同业

    

    款项净增加额

    

    支付原保险合同赔付

    

    款项的现金

    

    支付利息、手续费及

    

    佣金的现金

    

    支付保单红利的现金

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金

    

    49,470,165.66 37,417,656.06

    

    支付的各项税费 35,930,464.17 24,565,826.03

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    54,739,453.65 35,713,092.92

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    579,884,763.83 454,770,480.48

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    20,572,282.06 -42,480,648.31

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形 427,756.21 57,809.40宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    34

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    处置子公司及其他营

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    427,756.21 57,809.40

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    4,239,843.88 28,444,093.98

    

    投资支付的现金

    

    质押贷款净增加额

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    4,239,843.88 28,444,093.98

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -3,812,087.67 -28,386,284.58

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    其中：子公司吸收少

    

    数股东投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 22,000,000.00 242,811,385.36

    

    发行债券收到的现金

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    708,036.00

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    22,000,000.00 243,519,421.36

    

    偿还债务支付的现金 38,622,206.33 172,510,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    8,927,828.51 7,104,959.74

    

    其中：子公司支付给

    

    少数股东的股利、利润

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    428,861.88 863,028.91

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    47,978,896.72 180,477,988.65

    

    筹资活动产生的 -25,978,896.72 63,041,432.71宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    35

    

    现金流量净额

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    -9,218,702.33 -7,825,500.18

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    26,688,984.89 34,514,485.07

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    17,470,282.56 26,688,984.89

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强

    

    母公司现金流量表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目 附注 本期金额 上期金额

    

    一、经营活动产生的现金

    

    流量：

    

    销售商品、提供劳务

    

    收到的现金

    

    541,774,833.53 398,499,321.00

    

    收到的税费返还

    

    收到其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    58,682,212.36 13,425,566.37

    

    经营活动现金流入

    

    小计

    

    600,457,045.89 411,924,887.37

    

    购买商品、接受劳务

    

    支付的现金

    

    439,744,680.35 357,073,905.47

    

    支付给职工以及为职

    

    工支付的现金

    

    49,470,165.66 37,347,782.42

    

    支付的各项税费 35,923,464.55 24,534,761.73

    

    支付其他与经营活动

    

    有关的现金

    

    54,575,491.47 35,446,088.78

    

    经营活动现金流出

    

    小计

    

    579,713,802.03 454,402,538.40

    

    经营活动产生的

    

    现金流量净额

    

    20,743,243.86 -42,477,651.03

    

    二、投资活动产生的现金

    

    流量：

    

    收回投资收到的现金

    

    取得投资收益收到的

    

    现金

    

    处置固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产收回

    

    的现金净额

    

    251,610.00 57,809.40

    

    处置子公司及其他营宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    36

    

    业单位收到的现金净额

    

    收到其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流入

    

    小计

    

    251,610.00 57,809.40

    

    购建固定资产、无形

    

    资产和其他长期资产支付

    

    的现金

    

    4,239,843.88 28,444,093.98

    

    投资支付的现金

    

    取得子公司及其他营

    

    业单位支付的现金净额

    

    支付其他与投资活动

    

    有关的现金

    

    投资活动现金流出

    

    小计

    

    4,239,843.88 28,444,093.98

    

    投资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -3,988,233.88 -28,386,284.58

    

    三、筹资活动产生的现金

    

    流量：

    

    吸收投资收到的现金

    

    取得借款收到的现金 22,000,000.00 242,811,385.36

    

    收到其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    708,036.00

    

    筹资活动现金流入

    

    小计

    

    22,000,000.00 243,519,421.36

    

    偿还债务支付的现金 38,622,206.33 172,510,000.00

    

    分配股利、利润或偿

    

    付利息支付的现金

    

    8,927,828.51 7,104,959.74

    

    支付其他与筹资活动

    

    有关的现金

    

    428,861.88 862,715.21

    

    筹资活动现金流出

    

    小计

    

    47,978,896.72 180,477,674.95

    

    筹资活动产生的

    

    现金流量净额

    

    -25,978,896.72 63,041,746.41

    

    四、汇率变动对现金及现

    

    金等价物的影响

    

    五、现金及现金等价物净

    

    增加额

    

    -9,223,886.74 -7,822,189.20

    

    加：期初现金及现金

    

    等价物余额

    

    26,685,566.07 34,507,755.27

    

    六、期末现金及现金等价

    

    物余额

    

    17,461,679.33 26,685,566.07

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    37

    

    合并所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减

    

    ：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少

    

    数

    

    股

    

    东

    

    权

    

    益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末

    

    余额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,951,497.86 58,766,689.04

    

    加：同一

    

    控制下企业

    

    合并产生的

    

    追溯调整

    

    加：会计

    

    政策变更

    

    前

    

    期差错更正

    

    其

    

    他

    

    二、本年年初

    

    余额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,951,497.86 58,766,689.04

    

    三、本年增减

    

    变动金额（减

    

    少以“－”号

    

    填列）

    

    4,855,841.68 4,855,841.68

    

    （一）净利润 4,855,841.68 4,855,841.68

    

    （二）直接计

    

    入所有者权

    

    益的利得和

    

    损失

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一）和 4,855,841.68 4,855,841.68宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    38

    

    （二）小计

    

    （三）所有者

    

    投入和减少

    

    资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分

    

    配

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）的

    

    分配

    

    4．其他

    

    （五）所有者

    

    权益内部结

    

    转

    

    1．资本公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本（或

    

    股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末

    

    余额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -146,095,656.18 63,622,530.72宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    39

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    归属于母公司所有者权益

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减

    

    ：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    盈余公积

    

    一

    

    般

    

    风

    

    险

    

    准

    

    备

    

    未分配利润

    

    其

    

    他

    

    少

    

    数

    

    股

    

    东

    

    权

    

    益

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年

    

    末余额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -62,405,412.02 147,312,774.88

    

    加：同

    

    一控制下企

    

    业合并产生

    

    的追溯调整

    

    加：会

    

    计政策变更

    

    前

    

    期差错更正

    

    其

    

    他

    

    二、本年年

    

    初余额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -62,405,412.02 147,312,774.88

    

    三、本年增

    

    减变动金额

    

    （减少以

    

    “－”号填

    

    列）

    

    -88,546,085.84 -88,546,085.84

    

    （一）净利

    

    润

    

    -88,546,085.84 -88,546,085.84

    

    （二）直接

    

    计入所有者

    

    权益的利得

    

    和损失

    

    1．可供出售

    

    金融资产公

    

    允价值变动

    

    净额

    

    2．权益法下

    

    被投资单位

    

    其他所有者

    

    权益变动的

    

    影响

    

    3．与计入所

    

    有者权益项

    

    目相关的所

    

    得税影响

    

    4．其他

    

    上述（一） -88,546,085.84 -88,546,085.84宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    40

    

    和（二）小

    

    计

    

    （三）所有

    

    者投入和减

    

    少资本

    

    1．所有者投

    

    入资本

    

    2．股份支付

    

    计入所有者

    

    权益的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润

    

    分配

    

    1．提取盈余

    

    公积

    

    2．提取一般

    

    风险准备

    

    3．对所有者

    

    （或股东）

    

    的分配

    

    4．其他

    

    （五）所有

    

    者权益内部

    

    结转

    

    1．资本公积

    

    转增资本

    

    （或股本）

    

    2．盈余公积

    

    转增资本

    

    （或股本）

    

    3．盈余公积

    

    弥补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期

    

    末余额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,951,497.86 58,766,689.04

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    41

    

    母公司所有者权益变动表

    

    2008 年1—12 月

    

    单位:元 币种:人民币

    

    本年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减

    

    ：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,344,189.44 59,373,997.46

    

    加：会计政

    

    策变更

    

    前期

    

    差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,344,189.44 59,373,997.46

    

    三、本年增减变

    

    动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    4,849,805.71 4,849,805.71

    

    （一）净利润 4,849,805.71 4,849,805.71

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的

    

    利得和损失

    

    1．可供出售金

    

    融资产公允价

    

    值变动净额

    

    2．权益法下被

    

    投资单位其他

    

    所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有

    

    者权益项目相

    

    关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    4,849,805.71 4,849,805.71

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投入

    

    资本

    

    2．股份支付计

    

    入所有者权益

    的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公

    

    积宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    42

    

    2．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    1．资本公积转

    

    增资本（或股

    

    本）

    

    2．盈余公积转

    

    增资本（或股

    

    本）

    

    3．盈余公积弥

    

    补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -145,494,383.73 64,223,803.17

    

    单位:元 币种:人民币

    

    上年金额

    

    项目

    

    股本 资本公积

    

    减

    

    ：

    

    库

    

    存

    

    股

    

    盈余公积 未分配利润

    

    所有者权益

    

    合计

    

    一、上年年末余

    

    额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -61,788,360.25 147,929,826.65

    

    加：会计政

    

    策变更

    

    前期

    

    差错更正

    

    其他

    

    二、本年年初余

    

    额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -61,788,360.25 147,929,826.65

    

    三、本年增减变

    

    动金额（减少以

    

    “－”号填列）

    

    -88,555,829.19 -88,555,829.19

    

    （一）净利润 -88,555,829.19 -88,555,829.19

    

    （二）直接计入

    

    所有者权益的

    

    利得和损失

    

    1．可供出售金

    

    融资产公允价

    

    值变动净额

    

    2．权益法下被

    

    投资单位其他

    

    所有者权益变

    

    动的影响

    

    3．与计入所有

    

    者权益项目相宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    43

    

    关的所得税影

    

    响

    

    4．其他

    

    上述（一）和

    

    （二）小计

    

    -88,555,829.19 -88,555,829.19

    

    （三）所有者投

    

    入和减少资本

    

    1．所有者投入

    

    资本

    

    2．股份支付计

    

    入所有者权益

    

    的金额

    

    3．其他

    

    （四）利润分配

    

    1．提取盈余公

    

    积

    

    2．对所有者（或

    

    股东）的分配

    

    3．其他

    

    （五）所有者权

    

    益内部结转

    

    1．资本公积转

    

    增资本（或股

    

    本）

    

    2．盈余公积转

    

    增资本（或股

    

    本）

    

    3．盈余公积弥

    

    补亏损

    

    4．其他

    

    四、本期期末余

    

    额

    

    105,300,000.00 100,751,093.62 3,667,093.28 -150,344,189.44 59,373,997.46

    

    公司法定代表人：易从 主管会计工作负责人：王强 会计机构负责人：王强

    

    (三) 公司基本情况

    

    宜宾纸业股份有限公司（以下简称"本公司"）的前身是始建于1944 年的四川省宜宾造纸厂，是我

    

    国生产新闻纸、铜版原纸、纸袋纸、牛皮卡纸的九大新闻纸生产基地之一，制浆能力为20 万吨，新闻

    

    纸设计生产能力为8 万吨。1988 年5 月，四川省宜宾造纸厂经宜宾地区行署批准进行股份制试点，独

    

    家发起设立"宜宾纸业股份有限公司"。1988 年12 月，中国人民银行宜宾地区分行批准本公司向社会

    

    公开发行个人股股票3,000 万元，截止1990 年3 月实际发行2,580 万元。1989 年11 月，本公司正式

    

    成立。1993 年11 月13 日，国家体改委以体改生(1993)190 号文批准本公司继续进行规范化的股份制

    

    企业试点。1997 年2 月20 日，经中国证监会证监发字(1997)34 号文批准，本公司社会公众股股票在

    

    上海证券交易所上市流通。

    

    根据1997 年5 月21 日股东大会决议，本公司于1997 年6 月26 日实施每10 股送红股3 股的分配

    

    方案，本公司股本由8,100 万股变更为10,530 万股；1998 年经国家财政部财管字（1998）42 号文件

    

    批准，本公司国家股股东宜宾市国有资产经营有限公司将所持有的7,176 万股国家股中的2,000 万股

    

    以协议方式转让给宜宾五粮液集团有限公司，转让后股本为：国家股5,176 万股、法人股2,000 万股、

    

    社会公众股3,354 万股。

    

    本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2003

    

    年4 月14 日 分别与宜宾天原股份有限公司签定了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管

    

    协议》。宜宾市国有资产经营有限公司将其持有的本公司5176 万国家股股权(占总股本的49.15%)中宜宾纸业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    44

    

    除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有限公司行使。托管期限至

    

    2006 年6 月30 日止。宜宾五粮液集团有限公司将其持有的宜宾纸业股份有限公司2000 万国有法人股

    

    股权(占总股本的19%)中除所有权和处置权以外的其他股东权利(含收益权)全部委托宜宾天原股份有

    

    限公司行使。托管期限至2006 年6 月30 日止。

    

    上述2003 年4 月14 日签订的《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》在2006

    

    年6 月30 日到期后，两大股东又于2006 年9 月4 日分别与宜宾天原股份有限公司重新签订《 授权

    

    经营和管理协议》，新签订的协议授权经营和管理范围为除处置权和所有权以外的其他股东权利，期

    

    限从2006 年9 月4 日至2008 年9 月l 日止。

    

    本公司股权分置改革方案获四川省政府国有资产监督管理委员会于2006 年8 月22 日以川国资产

    

    权【2006】234 号文件批准以及公司2006 年8 月28 日的股东大会通过，股权分置改革方案对价为非

    

    流通股东向流通股东每10 股送3.3 股，公司于2006 年9 月18 日正式实施。股权分置改革实施完成后，

    

    宜宾市国有资产经营有限公司持有本公司股份4377.6583 万股，占本公司总股本的41.57%；宜宾五粮

    

    液集团有限公司持有本公司股份1691.5217 万股，占本公司总股本的16.06%。股权分置改革后，两大

    

    股东所持本公司股份合计为6069.18 万股，占本公司总股本的57.63%。

    

    宜宾天原集团股份有限公司（宜宾天原股份有限公司2007 年度更名为宜宾天原集团股份有限公

    

    司）为国家520 户重点企业，中国石油和化学工业百强企业，在全国氯碱行业中具有较强的竞争优势。

    

    该公司总股本为29,980.94 万股，其中宜宾市国有资产经营公司持有7,558.96 万股，占总股本的

    

    25.21%；东方资产管理公司持有5,017.00 万股，占总股本的16.73%；长城资产管理公司持有1,044.79

    

    万股，占总股本的3.49%；浙江荣盛控股有限公司持有6,273.95 万股，占总股本的20.93%；广东德美

    

    精细化工股份有限公司持有4,705.46 万股，占总股本的15.69%；浙江赐富化纤集团有限公司持有

    

    4,705.46 万股，占总股本的15.69%；职工个人持有675.30 万股，占总股本的2.26%。经营范围：基

    

    本化学原料、有机合成化学原料、化工产品制造及进出口贸易等。法定代表人：肖池权。宜宾天原集

    

    团股份有限公司托管本公司国家股、国有法人股股权合计6069.18 万股，占本公司总股本的57.63%。

    

    2008 年4 月，根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关

    

    于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜

    

    国资委【2008】52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二

    

    大股东宜宾五粮液集团有限公司于2008 年4 月17 日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家

    

    股股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜

    

    宾纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的

    

    57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008 年4 月17 日）生效。宜宾纸业股份

    

    有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。

    

    本公司属制浆造纸行业，经营范围：生产经营纸及纸制品。主要产品：低定量彩印新闻纸、高强

    

    度高白彩印新闻纸、普通胶印新闻纸、食品包装原纸、文化用纸等。

    

    (四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：

    

    1、遵循企业会计准则的声明：

    

    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营

    

    成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    

    2、财务报表的编制基础：

    

    本公司财务报表以持续经营假设为编制基础,根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15

    

    日颁布的企业会计准则的有关规定，并基于以下会计政策、会计估计进行编制。

    

    3、会计年度：

    

    本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    

    4、记账本位币：

    

    本公司的记账本位币为人民币。

    

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性：

    

    (1) 计量属性宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    45

    

    会计计量属性主要包括：历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值，对会计要素进行

    

    计量时，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量时，根据各项会计准则具体规定，采用重置成本、

    

    可变现净值、现值、公允价值计量。

    

    (2) 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    

    6、现金及现金等价物的确定标准：

    

    持有期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变

    

    动风险很小的投资。

    

    7、外币业务核算方法：

    

    会计年度内涉及外币的经济业务，按业务发生时的即期汇率折合人民币计账。

    

    资产负债表日，外币货币性项目采用即期汇率折算，折算差额计入当期损益；以历史成本计量的

    

    外币非货币性项目，采用发生时的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

    

    与购建或生产符合资本化条件的资产相关的汇兑差额，按借款费用的原则处理。

    

    8、金融资产和金融负债的核算方法：

    

    （1）金融资产

    

    ①本公司将持有的金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

    

    期投资、应收款项、可供出售金融资产。

    

    ②金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    

    产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    

    ③金融资产的后续计量

    

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值

    

    计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损

    

    失计入当期损益。

    

    B、持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成

    

    的利得或损失计入当期损益。

    

    C、应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得

    

    或损失计入当期损益。

    

    D、可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在发生减值或

    

    终止确认时转出计入当期损益；持有期间实现的利息及现金股利计入当期损益。

    

    ④金融资产的减值准备

    

    若有客观证据表明除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产发生减值

    

    的，计提减值准备，确认的减值损失记入当期损益。

    

    本公司报告期需计提减值准备的主要金融资产仅有应收款项，其公允价值及减值准备计提方法见

    

    下述7 所述。

    

    （2）金融负债

    

    本公司将公司的金融负债划分为：

    

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定以公允价

    

    值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时发生的交易费用。如不

    

    适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    

    ②其他金融负债

    

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，

    

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则――或有事项》

    

    确定的金额，和按《企业会计准则――收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行

    

    后续计量。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    46

    

    9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准

    

    应收款项的账面价值低于其预计未来现金流量的

    

    现值的，对低于部分计提坏账准备，计入当期损

    

    益。

    

    单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    

    单独进行减值测试，没有发生减值的，划分到具

    

    有类似信用风险特征的组合中进行减值测试，计

    

    提坏账准备；发生了减值的，单独计提坏账准备

    

    后，不再划入到具有类似信用风险特征的组合中。

    

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计

    

    提方法：

    

    信用风险特征组合的确定依据

    

    同一类似信用风险特征的应收款项按照同一比例估计计提坏账准

    

    备

    

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    

    账龄分析法

    

    账龄分析法

    

    账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明

    

    1 年以内（含1 年） 3 3

    

    1－2 年 4 4

    

    2－3 年 5 5

    

    3 年以上 10 10

    

    10、存货核算方法：

    

    (1) 存货的分类

    

    存货分为原材料(纤维原料、化工原料、专用材料、轴承材料，生产用具材料等)，包装物、低值

    

    易耗品、在途材料、在产品、产成品、委托加工材料等大类。

    

    存货按实际成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出按加权

    

    平均法计价。资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。

    

    (2) 发出存货的计价方法

    

    加权平均法

    

    (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    

    存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货

    

    的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，

    

    以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，

    

    确定其可变现净值。

    

    存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额计提存货

    

    跌价准备，计入当期损益，以后期间存货价值恢复的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回

    

    的金额计入当期损益。

    

    (4) 存货的盘存制度

    

    永续盘存制

    

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    

    1) 低值易耗品

    

    一次摊销法

    

    2) 包装物

    

    一次摊销法宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    47

    

    11、长期股权投资的核算方法：

    

    (1) 初始计量

    

    企业合并形成的长期股权投资，按照下列原则确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并形成

    

    的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，

    

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入当期损益；非同一控制下的企业合并形成的长

    

    期股权投资，以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券

    

    的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投

    

    资成本。

    

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包

    

    括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但

    

    尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。

    

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定

    

    价值不公允的除外。

    

    以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产

    

    的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价

    

    值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产

    

    的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

    

    以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初始投资成

    

    本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。

    

    (2) 后续计量及收益确认方法

    

    后续计量:

    

    本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照权益法对

    

    子公司长期股权投资进行调整；对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资采用权益法核算。

    

    收益确认方法：

    

    采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成

    

    本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单

    

    位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投

    

    资成本的收回。

    

    采用权益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认

    

    投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的

    

    部分，相应减少长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调

    

    整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

    

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期

    

    股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时

    

    将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

    

    者权益；被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原

    

    计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    

    12、固定资产计价和折旧方法的计提方法：

    

    (1) 固定资产计价和折旧方法：

    

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高

    

    的有形资产。

    

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)

    

    提取折旧。

    

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    48

    

    类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率

    

    房屋及建筑物 25-40 5 3.80-2.38

    

    运输设备 12 5 7.92

    

    动力设备 18 5 5.28

    

    传导设备 25 5 3.80

    

    造纸设备 14 5 6.78

    

    其他 10 5 9.50

    

    固定资产折旧采用直线法平均计算，并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值（原值

    

    的5%）确定其折旧率

    

    固定资产后续支出：

    

    固定资产后续支出在同时符合：1）与该支出有关的经济利益很可能流入企业；2）该后续支出的

    

    成本能可靠地计量，计入固定资产成本，如有替换部分，应扣除其账面价值，不符合上述条件的固定

    

    资产后续支出，在发生时计入当期损益。

    

    以经营租赁方式租入固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，在合理的期间

    

    内摊销。

    

    13、在建工程核算方法：

    

    在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等，

    

    并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固

    

    定资产核算。

    

    14、生物资产的核算方法：

    

    本公司拥有的消耗性生物资产为林木资产，主要为针叶树种的工业原料林。

    

    （1）消耗性生物资产确认和计量

    

    消耗性生物资产的确认，因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产，与其有关的经济利

    

    益或服务潜能很可能流入企业且成本能够可靠计量。

    

    消耗生物资产按照成本进行初始计量，包括郁闭前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试

    

    验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。

    

    自行营造的消耗性生物资产，郁闭前发生的支出计入生物资产成本，郁闭后发生的支出计入当期

    

    损益。

    

    因择伐、间伐或抚育性质采伐而补植林木类生物资产发生的后续支出，计入林木资产的成本。

    

    （2）消耗性生物资产跌价准备的确认标准及计提方法

    

    年度终了本公司对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害侵袭或

    

    盗伐及市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其帐面价值的，按可变现净值低于

    

    其帐面价值的有效期额计提跌价准备。

    

    对减值影响因素消失的，在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    

    （3）消耗性生物的处置

    

    消耗性生物资产采伐出售按其帐面价值，采用蓄积量比例法结转成本。

    

    15、无形资产的核算方法：

    

    无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。

    

    （1）无形资产计价

    

    无形资产按实际成本进行初始计量。自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到

    

    预定用途前所发生的支出总额。

    

    （2）无形资产摊销

    

    ①使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益的预期实现方

    

    式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。

    

    ②使用寿命不确定的无形资产不摊销。

    

    本公司没有使用寿命不确定的无形资产。

    

    16、资产减值的核算方法：宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    49

    

    (1) 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：

    

    （1）长期投资减值准备

    

    资产负债表日，若对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资

    

    存在减值迹象，估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同

    

    时计提长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来现

    

    金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计提长期股权

    

    投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。

    

    （2）固定资产减值准备

    

    本公司在资产负债表日，对固定资产存在减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额按资产

    

    的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量的现值之间的高者确定。估计可收回金额，以

    

    单项资产为基础，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该项资产所属的资产组为基础确

    

    定资产组的可收回金额。减值准备一旦计提，不予转回。资产组是可以认定的最小资产组合，其所产

    

    生的现金流入基本上独立于其他资产或资产组合。

    

    （3）无形资产减值准备

    

    本公司在资产负债表日对存在减值迹象的无形资产，估计其可收回金额。可收回金额低于其账面

    

    价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期

    

    损益，同时计提相应的无形资产减值准备。

    

    无形资产减值损失确认后，减值资产的摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命

    

    内，系统地分摊调整后的资产账面价值。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    

    （4）在建工程减值准备

    

    本公司在资产负债表日，对长期停建并计划在3 年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程，

    

    对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦提取，不予转回。

    

    17、借款费用资本化的核算方法：

    

    借款费用包括借款帐面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑

    

    差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，予以资本化，

    

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    

    (1)资本化条件

    

    借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达

    

    到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建活动或生产活动已经开始；

    

    (2)资本化金额的确定

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，

    

    减去上尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后的金额确定。

    

    为购建或生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的

    

    资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资本化的利息金额。资

    

    本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    

    (3)暂停资本化

    

    若固定资产的购建活动发生非正常中断，且中断时间连续超过3 个月，则暂停借款费用的资本化，

    

    将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可使用状态或可销

    

    售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。

    

    (4)停止资本化

    

    当所购建的固定资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生

    

    的借款费用于发生当期确认为费用计入当期损益。

    

    18、收入确认原则：

    

    (1)销售商品在下列条件均能满足时确认收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购

    

    货方；公司既没有保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与

    

    交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入和成本能可靠地计量。

    

    (2)提供劳务在下列条件均能满足时确认收入：

    

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。确

    

    定完工进度方法：已完工作的计量；已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；已发生的成本占估

    

    计总成本的比例。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    50

    

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按相同的金额

    

    结转成本；

    

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务

    

    收入。

    

    (3)他人使用本公司资产在下列条件均能满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入本公

    

    司；收入的金额能够可靠地计量。

    

    19、确认递延所得税资产的依据：

    

    确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断依据为：公司在未来可预

    

    见的期间内持续经营，没有迹象表明公司盈利能力下降，无法获得足够的应纳税所得额用来抵扣暂时

    

    性差异。

    

    20、合并报表合并范围发生变更的理由：

    

    无

    

    21、公司年金计划的主要内容及重大变化：

    

    无

    

    22、金融资产转移和非金融资产证券化业务的会计处理方法：

    

    ①金融资产转移包括金融资产整体转移和部分转移两种类型。

    

    ②金融资产转移的确认

    

    a.如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，将终止确认该金融资产；

    

    如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不应当终止确认该金融资产。

    

    b.如果既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产

    

    控制的，则终止确认该金融资产；如果未放弃对该金融资产控制的，则按照其继续涉入所转移金融资

    

    产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    

    ③金融资产转移的计量

    

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    a.所转移金融资产的账面价值；

    

    b.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。因金融资产转移

    

    获得了新金融资产或承担了新金融负债的，应当在转移日按照公允价值确认该金融资产或金融负债，

    

    并将该金融资产扣除金融负债后的净额作为上述对价的组成部分。本公司与金融资产转入方签订服务

    

    合同提供相关服务的，应当就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债应当按照公允价值

    

    进行初始计量，并作为上述对价的组成部分。

    

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，本公司将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分

    

    和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

    

    a.终止确认部分的账面价值；

    

    b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金

    

    额之和。原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资

    

    产终止确认部分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行分摊后确定。

    

    如果本公司仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，则继续确认所转移的金融

    

    资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。

    

    在随后的会计期间将继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资产以

    

    摊余成本计量的， 确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产控制的，

    

    根据《企业会计准则第23 号-金融资产转移》第九条规定确认的相关资产和负债，应当充分反映保留

    

    的权利和承担的义务。

    

    23、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    

    合并财务报表的编制方法：

    

    （1）合并财务报表原则宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    51

    

    对本公司所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    

    （2）合并财务报表编制方法

    

    以母公司及纳入合并范围的各子公司的财务报表为合并依据，合并时将母公司与各子公司相互间

    

    的投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股

    

    东损益。

    

    （3）少数股东权益和损益的列报

    

    子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"

    

    项目列示。

    

    子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权

    

    益"项目列示。

    

    （4）超额亏损的处理

    

    子公司少数股东当期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额时，如果子公

    

    司章程或协议规定少数股东有义务承担，并且少数股东有能力予以弥补的，该超额亏损应当冲减该少

    

    数股东权益。否则该超额亏损均应冲减母公司所有者权益，子公司在以后期间实现的利润，在弥补了

    

    由母公司所有者权益所承担的属于少数股东损失之前，应全部归属于母公司所有者权益。

    

    （5）当期增加减少子公司的合并报表处理

    

    在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期末的

    

    收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至

    

    报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    

    在报告期内，处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

    

    24、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    

    (1) 会计政策变更

    

    无

    

    (2) 会计估计变更

    

    无

    

    (3) 会计差错更正

    

    无

    

    (五) 税项：

    

    1、主要税种及税率

    

    税种 计税依据 税率

    

    城建税 流转税的7% 7%

    

    企业所得税 应纳税额 25%

    

    增值税 产品销售收入 17%（抵扣进项税后缴纳）

    

    增值税 转供电收入 17%

    

    增值税 转供蒸汽收入 13%

    

    增值税 转供水收入 6%

    

    房产税 房产原值的70%为基数 1.2%

    

    2、其他说明

    

    其他税项按国家的相关规定计缴。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    52

    

    (六) 企业合并及合并财务报表

    

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本经营范围

    

    宜宾森海竹木

    

    有限责任公司

    

    控股子公司 宜宾市

    

    购销：木

    

    材、竹材、

    

    木材成品

    

    半成品，书

    

    报回收

    

    500,000

    

    购销：木材、竹材、木材成

    

    品半成品，书报回收

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司全称

    

    期末实际投

    

    资额

    

    (分期出资适

    

    用)

    

    实质上构成对子公司

    

    的净投资的余额

    

    （资不抵债子公司适

    

    用）

    

    持股比例（%）

    

    表决权比

    

    例

    

    （%）

    

    是否合并报表

    

    宜宾森海竹木

    

    有限责任公司

    

    400,000 400,000 80 80 是

    

    2、企业合并及合并财务报表的说明：

    

    宜宾森海竹木有限责任公司由于2007 年12 月31 日净资产已为负数，2008 年度盈利为6,035.97

    

    元，但不足以弥补本公司承担的超额亏损，年末少数股东权益为零。

    

    宜宾森海竹木有限责任公司由于2007 年12 月31 日净资产已为负数，2008 年度从本公司股东权

    

    益冲减的少数股东应分担的亏损为40,254.49 元。该公司2008 年度净利润为6,035.97 元，2008 年度

    

    本公司股东权益未分担少数股东应分担的亏损。

    

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因：

    

    报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。

    

    (七) 合并会计报表附注

    

    1、货币资金：

    

    单位：元

    

    期末数 期初数

    

    项目

    

    人民币金额 人民币金额

    

    现金： 50,439.76 95,792.62

    

    银行存款： 17,418,648.37 26,593,192.27

    

    其他货币资金： 30,001,194.43 19,993,605.44

    

    合计 47,470,282.56 46,682,590.33

    

    （1）本项目中其他货币资金为银行承兑汇票保证金。

    

    （2）列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：

    

    项目 期末数 期初数

    

    使用受到限制的其他货币资金 30,000,000.00 19,993,605.44

    

    现金及现金等价物 17,470,282.56 26,688,984.89

    

    合计 47,470,282.56 46,682,590.33宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    53

    

    2、应收票据：

    

    (1) 应收票据分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 2,770,833.64 5,400,200.00

    

    商业承兑汇票 0 0

    

    合计 2,770,833.64 5,400,200.00

    

    (2) 期末已经背书给他方但尚未到期的银行承兑汇票如下：

    

    票据类别 到期日区间 金额

    

    银行承兑 1-3 月 26,282,268.78

    

    银行承兑 4-6 月 20,613,242.80

    

    合计 46,895,511.58

    

    (3) 期末已经贴现给他方但尚未到期的银行承兑汇票如下：

    

    票据类别 到期日区间 金额

    

    银行承兑 1-3 月 1,772,000.00

    

    合计 1,772,000.00

    

    （4）本项目年末比年初减少了48.69%，主要是由于票据流转加速所致。

    

    3、应收账款:

    

    (1) 账龄分析：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 22,323,812.36 56.22 570,330.31 39,775,125.52 68.83 1,193,253.77

    

    一至二年 531,211.90 1.34 21,248.48 809,782.01 1.40 32,391.28

    

    二至三年 53,623.59 0.14 2,681.18 8,393,898.17 14.52 419,694.91

    

    三年以上 16,798,735.15 42.31 3,264,986.68 8,812,784.14 15.25 2,096,388.78

    

    合计 39,707,383.00 100.00 3,859,246.65 57,791,589.84 100.00 3,741,728.74

    

    本项目期末余额较上期减少了31.29%,原因系本公司本年加强对应收帐款的催收。

    

    （2）按单项金额重大程度分类列示

    

    单项金额类别 期末数 期初数

    

    单项金额重大的应收帐款 9,553,560.10 21,508,532.80

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    

    的应收帐款

    

    1,350,122.64 1,350,122.64

    

    其他不重大应收帐款 28,803,700.26 34,932,934.40

    

    合计 39,707,383.00 57,791,589.84

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收帐款：由于该项应收款帐龄较长

    

    金额较小，款项收回可能性较小，故对该部分应收帐款全额计提了坏帐准备。

    

    (3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    54

    

    (4) 应收账款前五名金额为13,513,523.07 元，占总金额比例34.03%。列示如下：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总

    

    额的比例（％）

    

    陕西三秦都市报社 经营往来 7,109,674.00 3 年以上 17.91

    

    甘肃青年报业有限责任公司 经营往来 1,252,746.85 3 年以上 3.15

    

    成都晚报社 经营往来 2,443,886.10 1 年以内 6.15

    

    重庆日报报业集团 经营往来 1,537,212.00 1 年以内 3.87

    

    四川德强贸易有限责任公司 经营往来 1,170,004.12 1 年以内 2.95

    

    合计 / 13,513,523.07 / 34.03

    

    4、其他应收款：

    

    (1) 账龄分析：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 10,501,718.84 51.50 315,051.56 22,813,444.15 79.15 684,403.32

    

    一至二年 6,347,501.31 31.13 253,900.05 2,747,968.30 9.53 109,918.73

    

    二至三年 636,042.50 3.12 31,802.13 390,760.22 1.36 19,538.02

    

    三年以上 2,905,563.07 14.25 1,666,606.89 2,872,563.07 9.97 1,058,698.73

    

    合计 20,390,825.72 100.00 2,267,360.63 28,824,735.74 100.00 1,872,558.80

    

    其他应收款年末比年初减少32.76%的主要原因是原欠款收回。

    

    (2)其他应收款按单项金额重大程度分类列示:

    

    单项金额类别 期末数 期初数

    

    单项金额重大的应收款项 14,448,368.92 21,121,810.40

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    

    的应收款项

    

    1,543,364.08 857,128.25

    

    其他不重大应收款项 4,399,092.72 6,845,797.09

    

    合计 20,390,825.72 28,824,735.74

    

    (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4) 本项目期末前五名欠款合计13,948,970.78 元，占本项目期末余额的68.41%。其中，帐龄1 年以

    

    内的8,117,358.73 元，1 至2 年的5,831,612.05 元。

    

    5、预付账款：

    

    (1) 预付账款账龄

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄

    

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    

    一年以内 12,579,319.27 84.68 20,836,575.63 76.93

    

    一至二年 330,024.80 2.22 3,770,660.75 13.92

    

    二至三年 1,946,400.00 13.10 2,477,297.01 9.15

    

    合计 14,855,744.07 100.00 27,084,533.39 100.00

    

    (2) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (3) 预付账款的说明：宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    55

    

    年末预付账款余额较年初减少了45.15%，主要原因系金融危机导致预期采购减少，相应预付款项

    

    减少所致。

    

    两年以上未结算的预付帐款主要系机器设备供应商未开票所致。

    

    6、存货：

    

    (1) 存货分类

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    

    原材料 31,889,656.27 3,650,852.84 28,238,803.43 40,698,368.44 3,373,617.36 37,324,751.08

    

    消耗性

    

    生物资

    

    产

    

    61,207,577.57 61,207,577.57 63,600,985.20 63,600,985.20

    

    产成品 34,102,069.19 6,694,906.75 27,407,162.44 14,188,313.31 251,590.70 13,936,722.61

    

    生产成

    

    本

    

    6,103,321.64 6,103,321.64 6,137,225.57 6,137,225.57

    

    合计 133,302,624.67 10,345,759.59 122,956,865.08 124,624,892.52 3,625,208.06 120,999,684.46

    

    (2) 存货跌价准备

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    原材料 3,373,617.36 277,235.48 3,650,852.84

    

    产成品 251,590.70 6,443,316.05 6,694,906.75

    

    生产成本

    

    消耗性生物资产

    

    合计 3,625,208.06 6,720,551.53 10,345,759.59

    

    (3)本公司期末存货跌价准备按成本与可变现净值孰低测定。

    

    7、对合营企业投资和联营企业投资:

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资

    

    单位名

    

    称

    

    注册地

    

    业务性

    

    质

    

    本企业

    

    持股比

    

    例(%)

    

    本企业

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    (%)

    

    期末净资产总

    

    额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期

    

    净利润

    

    二、联营企业

    

    宜宾天

    

    畅物流

    

    有限责

    

    任公司

    

    宜宾市 劳务 20 20 45,884,729.09 75,951,434.07 1,318,105.51宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    56

    

    8、长期股权投资:

    

    按成本法核算：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额

    

    增

    

    减

    

    变

    

    动

    

    期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减值准

    

    备

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    持股

    

    比例

    

    （％）

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    表决

    

    权比

    

    例

    

    （％）

    

    西南造纸联营

    

    供销公司

    

    220,000.00 220,000.00 220,000.00

    

    220,00

    

    0

    

    9.09 9.09

    

    宜宾地区交通

    

    投资开发公司

    

    1,501,300.00 1,501,300.00 1,501,300.00 2.73 2.73

    

    宜宾纸业速达

    

    运输公司

    

    150,000.00 150,000.00 150,000.00

    

    150,00

    

    0

    

    30.00 30.00

    

    宜宾岷竹制浆

    

    有限责任公司

    

    500,000.00 500,000.00 500,000.00

    

    500,

    

    000

    

    500,00

    

    0

    

    10.00 10.00

    

    按权益法核算：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    持股

    

    比例

    

    （％

    

    ）

    

    在被

    

    投资

    

    单位

    

    表决

    

    权比

    

    例

    

    （％）

    

    宜宾天畅物流

    

    有限责任公司

    

    6,000,000.00 7,657,274.46 262,020.37 7,919,294.83 20 20

    

    9、采用权益法核算的长期股权投资情况

    

    被投资企

    

    业名称

    

    初始投资

    

    追

    

    加

    

    投

    

    资

    

    收

    

    回

    

    投

    

    资

    

    按权益法调整的应享有净

    

    损益的份额

    

    宣告分派的

    

    现金股利

    

    转

    

    让

    

    减

    

    少

    

    期末账面余额

    

    宜宾天畅

    

    物流有限

    

    责任公司

    

    6,000,000.00 1,919,294.83 7,919,294.83

    

    合计 6,000,000.00 1,919,294.83 7,919,294.83

    

    10、长期投资减值准备的计提和变动情况

    

    被投资单位名称 期初数 本期增减 期末数 计提或转回的原因

    

    西南造纸联营供销公司 220,000.00 220,000.00 已停止运作多年

    

    宜宾纸业速达运输公司 150,000.00 150,000.00

    

    宜宾岷竹制浆有限责任

    

    公司

    

    500,000.00 500,000.00 长期亏损

    

    合计 370,000.00 500,000.00 870,000.00宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    57

    

    11、固定资产:

    

    (1) 固定资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计： 887,723,054.39 37,918,953.34 8,266,882.37 917,375,125.36

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    155,072,172.84 155,072,172.84

    

    机器设备

    

    运输工具 20,215,311.84 1,143,540.00 716,265.39 20,642,586.45

    

    动力设备 117,063,965.84 33,036,415.43 379,867.56 149,720,513.71

    

    传导设备 64,236,575.47 453,741.00 46,300.09 64,644,016.38

    

    造纸设备 469,658,425.68 2,010,085.68 3,464,558.85 468,203,952.51

    

    其他设备 61,476,602.72 1,275,171.23 3,659,890.48 59,091,883.47

    

    二、累计折旧合

    

    计：

    

    336,886,713.95 48,130,322.47 6,309,315.50 378,707,720.92

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    47,696,461.74 8,101,211.64 0 55,797,673.38

    

    机器设备

    

    运输工具 10,672,582.64 2,427,408.90 862,095.04 12,237,896.50

    

    动力设备 48,884,799.56 3,678,389.87 1,632,568.82 50,930,620.61

    

    传导设备 12,411,474.87 3,728,477.10 0 16,139,951.97

    

    造纸设备 183,693,502.20 29,523,885.86 3,796,796.73 209,420,591.33

    

    其他设备 33,527,892.94 670,949.10 17,854.91 34,180,987.13

    

    三、固定资产净值

    

    合计

    

    550,836,340.44 538,667,404.44

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    107,375,711.10 99,274,499.46

    

    机器设备

    

    运输工具 9,542,729.20 8,404,689.95

    

    动力设备 68,179,166.28 98,789,893.10

    

    传导设备 51,825,100.60 48,504,064.41

    

    造纸设备 285,964,923.48 258,783,361.18

    

    其他设备 27,948,709.78 24,910,896.34

    

    四、减值准备合计 100,016.30 100,016.30

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    机器设备

    

    运输工具 100,016.30 100,016.30

    

    五、固定资产净额

    

    合计

    

    550,736,324.14 538,567,388.14

    

    其中：房屋及建筑

    

    物

    

    107,375,711.10 99,274,499.46

    

    机器设备

    

    运输工具 9,442,712.90 8,304,673.65宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    58

    

    动力设备 68,179,166.28 98,789,893.10

    

    传导设备 51,825,100.60 48,504,064.41

    

    造纸设备 285,964,923.48 258,783,361.18

    

    其他设备 27,948,709.78 24,910,896.34

    

    本期折旧额41,821,006.97 元。

    

    (2)本年无经营性租出、融资租赁的固定资产。

    

    (3)本年由在建工程转入的固定资产27,434,712.31 元。

    

    (4)报告期内不存在固定资产置换等情形。

    

    (5)本公司固定资产已用于本公司借款抵押，年末固定资产的抵押情况：

    

    资产名称 原值 累计折旧 净值

    

    四抄分厂机器设备 169,960,796.89 82,380,005.38 87,580,791.51

    

    五抄分厂机器设备 115,048,944.14 21,487,924.76 93,561,019.38

    

    二化分厂机器设备 76,675,168.05 44,587,490.11 32,087,677.94

    

    碱回收及污水处理车间机器设备 82,446,280.05 31,545,459.17 50,900,820.88

    

    合计 444,131,189.13 180,000,879.42 264,130,309.71

    

    (6) 截止2008 年末，已提足折旧继续使用的固定资产如下：

    

    项目 固定资产原值 累计折旧 账面净值

    

    房屋构筑物 6,434,984.32 6,113,235.10 321,749.22

    

    动力设备 1,938,742.86 1,841,805.72 96,937.14

    

    造纸设备 22,322,044.33 21,205,942.11 1,116,102.22

    

    运输设备 4,095,055.58 3,890,302.80 204,752.78

    

    其他设备 12,220,950.71 11,609,903.17 611,047.54

    

    合计 47,011,777.80 44,661,188.90 2,350,588.90

    

    (7) 暂时闲置的固定资产情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

    

    房屋及建筑物 2,323,748.58 889,741.42 1,434,007.16

    

    合计 2,323,748.58 889,741.42 1,434,007.16

    

    本公司闲置的固定资产为位于重庆渝中区西来寺32 号第1-4 号房地产，总建筑面积1590.53 平方

    

    米。经公司董事会于2007 年12 月7 日在重庆联行产权交易所挂牌转让，挂牌价为547.37 万元，截至

    

    年报公告日尚未达成转让协议。

    

    12、在建工程：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项期末数 期初数

    

    目 账面余额 跌价准备 账面净额 账面余额 跌价准备 账面净额

    

    在

    

    建

    

    工

    

    程

    

    45,928,995.31 31,529,982.16 14,399,013.15 52,431,678.61 31,529,982.16 20,901,696.45宜宾纸业股份有限公司 2008 

年年度报告

    

    59

    

    (1) 在建工程项目变动情况：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产其他减少 期末数

    

    5270 纸机工

    

    程

    

    31,570,642.91 31,570,642.91

    

    其中：利息资

    

    本化额

    

    25,980,267.70 25,980,267.70

    

    热电厂脱硫除

    

    尘

    

    12,172,480.08 3,026,224.55 15,198,704.63

    

    其中：利息资

    

    本化额

    

    6,200.00 6,200.00

    

    回收静电除尘

    

    扩能改造

    

    1,653,408.09 1,653,408.09

    

    增加白泥洗涤

    

    槽工程

    

    577,125.61 577,125.61

    

    新增10200 吨

    

    /年化学浆技

    

    改项目

    

    5,330,523.51 16,615.95 5,347,139.46

    

    污水处理优化

    

    改造项目

    

    2,040,180.23 2,040,180.23

    

    污泥板项目 1,315,720.77 65,276.86 1,250,443.91

    

    其他零星工程 3,269,532.03 9,088,853.15 4,247,148.38 8,111,236.80

    

    预付工程进度

    

    款

    

    88,500.08 88,500.08

    

    新建固体废物

    

    堆放场

    

    322,686.06 322,686.06

    

    化学浆洗料系

    

    统优化工程

    

    2,956,491.46 2,956,491.46

    

    合计 52,431,678.61 20,997,305.87 27,434,712.31 65,276.86 45,928,995.31

    

    其中：利息资

    

    本化额

    

    25,986,467.70 6,200.00 25,980,267.70

    

    减：在建工程

    

    减值准备*

    

    31,529,982.16 31,529,982.16

    

    在建工程净额

    

    合计

    

    20,901,696.45 14,399,013.15

    

    合计 52,431,678.61 45,928,995.31

    

    (2) 在建工程减值准备：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 期末数

    

    在建工程减值准备 31,529,982.16 31,529,982.16

    

    合计 31,529,982.16 31,529,982.16

    

    (3) 在建工程的说明：

    

    在建工程减值准备全部为5270 纸机工程以前年度计提的减值准备，该工程已停工多年。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    60

    

    13、无形资产：

    

    (1) 无形资产情况：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    

    一、原价合计 10,059,792.00 260,518.20 10,320,310.20

    

    土地使用权 10,059,792.00 260,518.20 10,320,310.20

    

    二、累计摊销合计 2,966,684.75 222,905.74 3,189,590.49

    

    土地使用权 2,966,684.75 222,905.74 3,189,590.49

    

    三、无形资产净值

    

    合计

    

    四、减值准备合计

    

    五、无形资产净额

    

    合计

    

    7,093,107.25 7,130,719.71

    

    土地使用权 7,093,107.25 7,130,719.71

    

    本期摊销额222,905.74 元。

    

    本项目年末不存在减值情形，故未计提无形资产减值准备。

    

    14、递延所得税资产：

    

    (1) 明细情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    一、递延所得税资产

    

    应收帐款－坏帐准备 3,859,246.65 3,741,728.74

    

    其他应收款－坏帐准备 2,267,360.63 1,872,558.80

    

    存货－存货跌价准备 10,345,759.59 3,625,208.06

    

    长期股权投资－长期股权投资减

    

    值准备

    

    870,000.00 370,000.00

    

    固定资产－固定资产减值准备 100,016.30 100,016.30

    

    可抵扣暂时性差异合计 17,442,383.17 9,709,511.90

    

    递延所得税资产 2,426,504.61 2,427,377.98

    

    由于经济存在不确定性，本公司除原已确认的递延所得税资产外，暂不确认其他递延所得税资产。

    

    15、资产减值准备明细:

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期减少额

    

    项目 年初账面余额 本期计提额

    

    转回 转销合计

    

    期末账面余额

    

    一、坏账准备 5,614,287.54 837,600.04 325,280.30 325,280.30 6,126,607.28

    

    二、存货跌价准备 3,625,208.06 6,720,551.53 10,345,759.59

    

    三、可供出售金融

    

    资产减值准备

    

    四、持有至到期投

    

    资减值准备

    

    五、长期股权投资

    

    减值准备

    

    370,000.00 500,000.00 870,000.00

    

    六、投资性房地产

    

    减值准备

    

    七、固定资产减值

    

    准备

    

    100,016.30 100,016.30宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    61

    

    八、工程物资减值

    

    准备

    

    九、在建工程减值

    

    准备

    

    31,529,982.16 31,529,982.16

    

    十、生产性生物资

    

    产减值准备

    

    其中：成熟生产性

    

    生物资产减值准备

    

    十一、油气资产减

    

    值准备

    

    十二、无形资产减

    

    值准备

    

    十三、商誉减值准

    

    备

    

    十四、其他

    

    合计 41,239,494.06 8,058,151.57 325,280.30 325,280.30 48,972,365.33

    

    16、所有权受到限制的资产

    

    （1）资产所有权受到限制的原因

    

    本公司于2003 年12 月31 日以473 亩工业性土地使用权为宜宾纸业集团有限公司向银行借款7227

    

    万元提供抵押，抵押期限三年。2006 年该笔借款的债权人已由原贷款银行转为宜宾市国有资产经营有

    

    限公司，目前借款尚未归还，抵押尚未解除。

    

    2008 年5 月28 日，本公司与中国工商银行股份有限公司宜宾分行签订最高额抵押合同，本公司

    

    以碱回收分厂、二化分厂的机器设备为本公司在该行的3500 万元借款做抵押，抵押期限为2008 年5

    

    月28 日～2009 年5 月27 日。

    

    2008 年9 月2 日，本公司与中国工商银行股份有限公司宜宾分行签订最高额抵押合同，本公司以

    

    四抄分厂的机器设备为本公司在该行的5600 万元借款做抵押，抵押期限为2008 年9 月2 日～2009 年

    

    9 月1 日。

    

    2007 年12 月25 日，本公司与中国工商银行股份有限公司宜宾分行签订最高额抵押合同，本公司

    

    以热电分厂的机器设备为本公司在该行的2000 万元借款做抵押，抵押期限为2007 年12 月25 日～2008

    

    年12 月24 日。该项借款已于2009 年1 月偿还，抵押在资产负债表日后已经解除。

    

    （2）所在权受到限制的资产价值见附注固定资产及累计折旧说明。

    

    17、短期借款：

    

    (1) 短期借款分类：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数

    

    抵押借款 81,977,793.67 115,600,000.00

    

    保证借款 2,000,000.00

    

    合计 83,977,793.67 115,600,000.00

    

    (2) 截至2008 年12 月31 日已到期未偿还的短期借款如下：

    

    借款单位 合同号 借款金额 到期日

    

    至08 年12 月31 日止

    

    短期借款账面金额

    

    市工行抵押借款

    

    2008（法客）

    

    字0094 号

    

    12,990,000.00 2008 年12 月22 日 12,027,793.67

    

    市工行抵押借款

    

    2008（法客）

    

    字0100 号

    

    11,050,000.00 2008 年12 月29 日 11,050,000.00

    

    市工行抵押借款

    

    2008（法客）

    

    字0101 号

    

    8,710,000.00 2008 年12 月29 日 8,710,000.00

    

    合计 32,750,000.00 31,787,793.67宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    62

    

    上述未及时归还的借款性质均为日常生产经营的流动周转金，已于2009 年1 月全部偿还。

    

    18、应付票据：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    种类 期末数 期初数

    

    银行承兑汇票 30,000,000.00 40,000,000.00

    

    合计 30,000,000.00 40,000,000.00

    

    下一会计期间将到期的应付票据金额为30,000,000.00 元。

    

    19、应付账款：

    

    种类 期末数 期初数

    

    应付帐款 145,140,939.91 170,121,594.37

    

    合计 145,140,939.91 170,121,594.37

    

    (1) 本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    (2) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    

    账龄超过1 年的应付账款共计11,248,287.82 元，主要经济内容是设备质保金及其他长期未结算

    

    的小额欠款。

    

    20、预收账款：

    

    种类 期末数 期初数

    

    预收款项 12,205,999.84 21,916,899.30

    

    合计 12,205,999.84 21,916,899.30

    

    (1) 本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    

    (2)本项目年末数比年初数减少了44.31%。主要系销售合同预付款减少所致。

    

    (3)本项目年末数无超过一年的大额预收账款

    

    21、应付职工薪酬

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额

    

    一、工资、奖金、津贴和补贴 6,554,365.48 24,038,784.40 28,490,376.16 2,102,773.72

    

    二、职工福利费 141,657.04 849,330.95 990,987.99

    

    三、社会保险费 6,838,772.31 18,836,036.70 13,653,555.73 12,021,253.28

    

    其中1、医疗保险费 4,898,925.85 4,383,606.05 515,319.80

    

    2、基本养老保险费 6,397,075.79 12,342,826.69 7,729,335.66 11,010,566.82

    

    3、年金缴费

    

    4、失业保险费 434,054.90 1,005,102.20 1,049,176.35 389,980.75

    

    5、工伤保险费 4,620.56 375,863.68 313,466.30 67,017.94

    

    6、生育保险费 3,021.06 213,318.28 177,971.37 38,367.97

    

    四、住房公积金 2,372,536.47 3,578,165.53 5,950,702.00

    

    五、工会经费和职工教育经费 1,926,456.91 1,203,140.93 577,836.68 2,551,761.16

    

    合计 17,833,788.21 48,505,458.51 49,663,458.56 16,675,788.16

    

    22、应交税费：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期末数 期初数 计缴标准

    

    增值税 118,772,187.31 123,087,045.47

    

    所得税 -153,184.24 -149,448.02 应纳税额宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    63

    

    城建税 409,632.35 133,980.41 流转税的7%

    

    房产使用税 5,494,350.36 4,683,972.86

    

    土地使用税 4,941,276.01 2,237,340.01

    

    印花税 102,288.52 102,288.52

    

    代扣代缴税 1,876.76 1,876.76

    

    教育费附加 4,049,116.64 3,880,488.45

    

    交通费附加 2,453,934.50 2,453,934.50

    

    个人教育费 395,856.61 395,856.61

    

    地方教育费附加 385,633.15 329,423.75

    

    代扣个人所得税 65,071.57 65,071.57

    

    合计 136,918,039.54 137,221,830.89 /

    

    23、其他应付款：

    

    (1) 其他应付款

    

    项目 期末数 期初数

    

    单位往来款 311,160,560.65 300,181,653.49

    

    保证金 1,101,228.09 783,671.20

    

    合计 312,261,788.74 300,965,324.69

    

    (2) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 期末数 期初数

    

    宜宾市国有资产经营有限责任

    

    公司

    

    232,850,617.42 217,700,221.70

    

    合计 232,850,617.42 217,700,221.70

    

    主要为宜宾市国有资产经营有限责任公司代本公司偿还的原商业银行借款以及本年度新发生的借

    

    款。

    

    (3) 对于金额较大的其他应付款，应说明其性质和内容

    

    本项目中含应付宜宾纸业集团有限公司的款项66,052,110.08 元，详见其他重大事项2 所述。

    

    24、其他流动负债

    

    项目 期末数 期初数

    

    递延收益 13,166,666.65 9,560,000.00

    

    合计 13,166,666.65 9,560,000.00

    

    本项目年末余额均为政府补助资金，主要是政府部门下拨的08 年节能技术改造资金和2009 年重

    

    大工业项目经费补助，详见政府补助附注。

    

    25、股本：

    

    单位：股

    

    期初数 变动增减 期末数

    

    数量

    

    比例

    

    (%)

    

    发行新

    

    股

    

    送股

    

    公积

    

    金转

    

    股

    

    其他小计 数量

    

    比例

    

    (%)

    

    股份总

    

    数

    

    105,300,000 100 105,300,000 100

    

    公司股份总数不变，仍为105,300,000 股。

    

    原有限售条件国有股43,776,583 股,有限售条件国有法人股16,915,217 股，无限售条件流通股宜宾纸业股份有限公司 2008 年年

度报告

    

    64

    

    44,608,200；经2007 年9 月21 日和2008 年9 月22 日分别解禁限售流通股5,265,000 后,有限售条件

    

    国有股33,246,583 股,有限售条件国有法人股6,385,217 股；无限售条件流通股65,668,200 股。

    

    26、资本公积：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    其他资本公积 56,197,301.99 56,197,301.99

    

    股权投资准备 8,054,791.63 8,054,791.63

    

    拨款转入 36,499,000.00 36,499,000.00

    

    合计 100,751,093.62 100,751,093.62

    

    27、盈余公积：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    

    法定盈余公积 3,667,093.28 3,667,093.28

    

    合计 3,667,093.28 3,667,093.28

    

    28、未分配利润：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额 提取或分配比例（％）

    

    调整前 上年末未分配利润

    

    （2007 年期末数）

    

    -150,951,497.86 /

    

    调整 年初未分配利润合计数

    

    （调增+，调减-）

    

    0 /

    

    调整后 年初未分配利润 -150,951,497.86 /

    

    加：本期净利润 4,855,841.68 /

    

    期末未分配利润 -146,095,656.18 /

    

    调整年初未分配利润明细：

    

    (1) 由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润0 元。

    

    (2) 由于会计政策变更，影响年初未分配利润0 元。

    

    (3) 由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润0 元。

    

    (4) 由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润0 元。

    

    (5) 其他调整合计影响年初未分配利润0 元。

    

    29、营业收入：

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 642,558,494.18 491,374,189.69

    

    其他业务收入 41,326,356.59 43,583,708.72

    

    合计 683,884,850.77 534,957,898.41

    

    本项目主营业务收入2008 年度前五名客户收入189,631,970.94 元，占总收入的29.51%。

    

    (2) 主营业务（分产品）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    新闻纸 266,433,755.85 255,390,755.82 191,798,693.21 209,909,611.28

    

    食品包装纸 221,336,351.46 192,605,433.27 179,262,414.75 168,626,861.34宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    65

    

    文化纸 144,157,599.89 146,397,620.17 117,171,663.83 123,985,198.61

    

    其他 10,630,786.98 10,559,274.63 3,141,417.90 5,082,559.11

    

    合计 642,558,494.18 604,953,083.89 491,374,189.69 507,604,230.34

    

    30、营业税金及附加：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期数 上年同期数 计缴标准

    

    城建税 2,009,378.84 1,511,405.35 流转税的7%

    

    教育费附加 861,162.35 647,847.97 流转税的3%

    

    地方教育费附加 287,054.13 215,915.05 流转税的1%

    

    合计 3,157,595.32 2,375,168.37 /

    

    31、投资收益：

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    权益法核算的长期股权投资收益 262,020.37 80,351.88

    

    合计 262,020.37 80,351.88

    

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    宜宾天畅物流有限责任

    

    公司

    

    80,351.88 262,020.37

    

    按权益法享有被投资单位净

    

    损益的份额

    

    合计 80,351.88 262,020.37 /

    

    32、资产减值损失：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    一、坏账损失 517,969.74 1,252,718.92

    

    二、存货跌价损失 6,720,551.53 -903,657.14

    

    三、可供出售金融资产减值损失

    

    四、持有至到期投资减值损失

    

    五、长期股权投资减值损失 500,000.00

    

    六、投资性房地产减值损失

    

    七、固定资产减值损失

    

    八、工程物资减值损失

    

    九、在建工程减值损失

    

    十、生产性生物资产减值损失

    

    十一、油气资产减值损失

    

    十二、无形资产减值损失

    

    十三、商誉减值损失

    

    十四、其他

    

    合计 7,738,521.27 349,061.78

    

    本期资产减值损失较上期大幅增加，主要原因系年末计提库存商品及原材料的跌价所致。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    66

    

    33、营业外收入：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    补贴收入 20,943,333.35 400,000.00

    

    其他 270,996.98 224,883.76

    

    合计 21,214,330.33 624,883.76

    

    本项目本年比上年增加32.95 倍，主要是补贴收入大幅增加所致，详见政府补助附注。

    

    34、所得税费用：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    按《企业所得税法》等规定的当

    

    期所得税

    

    4,197.16

    

    递延所得税调整 873.37 704,791.63

    

    合计 873.37 708,988.79

    

    （1）本期所得税费用为根据当期应纳税所得额计算的当期应缴纳的企业所得税；

    

    （2）递延所得税费用为期末与期初递延所得税资产的差额，即各期期末的资产、负债的账面价值

    

    与其计税基础之间的差异的期末与期初的差额。

    

    将列示于合并利润表的利润总额调节为所得税费用：

    

    项目 2008 年度 2007 年度 备注

    

    利润总额 4,856,715.05 -87,837,097.05

    

    按适用税率计算的所得税费用 4,197.16

    

    子公司应计所得

    

    税

    

    资产减值准备金额 17,442,383.17 9,709,511.90

    

    应计递延所得税资产 4,360,595.79 2,427,377.98

    

    扣除暂不确认部分后的应计递延所得税资产 2,426,504.61 2,427,377.98

    

    详见附注递延所

    

    得税资产

    

    上期末已计递延所得税资产 2,427,377.98 3,132,169.61

    

    本期递延所得税费用 873.37 704,791.63

    

    所得税费用 873.37 708,988.79

    

    35、政府补助和补贴收入：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额 收入来源（补助补贴种类）

    

    营业外收入 20,400,000 400,000

    

    递延收益 4,150,000 2,800,000

    

    合计 24,550,000 3,200,000 /

    

    （一）本年度接受政府补助进入2008 年度损益的部分：

    

    （1）根据四川省财政厅和四川省经济委员会川财建[2007]276 号文《关于下达2007 年第二批工

    

    业节能专项资金的通知》，由宜宾市财政局拨付的工业节能资金40 万元，本公司由于相应项目已完工，

    

    于收到时列入营业外收入项目；

    

    （2）根据宜宾市财政局宜财企[2008]49 号文《宜宾市财政局关于下拨财政补贴资金的通知》，

    

    由宜宾市财政局拨付的财政补贴2000 万元，由于该笔资金是市政府为帮助企业应对金融危机的财政补

    

    助，本公司于收到时列入营业外收入项目。

    

    （二）本年度接受政府补助列入递延收益的部分

    

    （1）根据宜宾市财政局宜财企[2008]50 号文《宜宾市财政局关于划拨2009 年重大工业项目前期

    

    工作经费补助资金的通知》，由宜宾市财政局拨付的项目经费40 万元，本公司于收到时列入递延收益

    

    项目。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    67

    

    （2）根据宜宾市财政局宜财企[2008]55 号文《宜宾市财政局关于划拨2008 年度第二批技改资金

    

    的通知》，由宜宾市财政局拨付的技改补助资金30 万元，本公司于收到时列入递延收益项目。

    

    （3）根据四川省财政厅川财投[2008]347 号文《省财政厅关于下达2008 年（第二批）节能技术

    

    改造费用奖励资金预算指标的通知》，由宜宾市财政局拨付的节能技术改造资金275 万元，本公司于

    

    收到时列入递延收益项目。

    

    （4）公司于2008 年10 月28 日收到宜宾市环境保护局拨付的饮用水源保护治理专项资金70 万元，

    

    工程于2008 年12 月完工转固，本公司暂列入递延收益项目，待项目开始折旧时摊销进入补贴收入。

    

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：

    

    （1）基本每股收益=P÷S

    

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk

    

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S

    

    为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配

    

    等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk

    

    为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股

    

    份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    （2）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/

    

    （S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加

    

    权平均数）

    

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。

    

    S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分

    

    配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；

    

    Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少

    

    股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    

    37、现金流量表项目注释：

    

    (1) 收到的其他与经营活动有关的现金：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    财政拨款 24,550,000.00

    

    往来及其他 34,132,212.36

    

    合计 58,682,212.36

    

    (2) 支付的其他与经营活动有关的现金：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 金额

    

    仓储、装卸费 494,027.05

    

    运输费用 11,484,615.99

    

    销售费用 4,116,622.03

    

    办公及差旅费 588,908.20

    

    排污费 4,600,000.00

    

    修理与物料消耗 1,103,015.55

    

    车辆费用 119,489.27

    

    往来及其他 32,232,775.56

    

    合计 54,739,453.65宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    68

    

    38、现金流量表补充资料：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 4,855,841.68 -88,546,085.84

    

    加：资产减值准备 7,738,521.27 321,493.40

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    48,122,935.84 45,955,191.19

    

    无形资产摊销 222,905.74 201,195.84

    

    长期待摊费用摊销 57,686.40

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列） 2,427.78 -159,724.76

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,283.02

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,927,828.51 9,617,984.79

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -262,020.37 -80,351.88

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 873.37 704,791.63

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -8,677,732.15 17,774,279.36

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,518,265.69 33,388,031.24

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,877,565.30 -61,719,422.70

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 20,572,282.06 -42,480,648.31

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 17,470,282.56 26,688,984.89

    

    减：现金的期初余额 26,688,984.89 34,514,485.07

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -9,218,702.33 -7,825,500.18

    

    (八) 母公司会计报表附注

    

    1、应收账款：

    

    (1) 账龄分析：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    期末数 期初数

    

    账龄 账面余额 账面余额

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    金额 比例(%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 22,323,812.36 56.22 570,330.31 39,775,125.52 68.83 1,193,253.77

    

    一至二年 531,211.90 1.34 21,248.48 809,782.01 1.40 32,391.28

    

    二至三年 53,623.59 0.14 2,681.18 8,393,898.17 14.52 419,694.91

    

    三年以上 16,798,735.15 42.31 3,264,986.68 8,812,784.14 15.25 2,096,388.78

    

    合计 39,707,383.00 100.00 3,859,246.65 57,791,589.84 100.00 3,741,728.74

    

    本项目期末余额较上期减少了31.29%,原因系本公司本年加强对应收帐款的催收。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    69

    

    (2) 应收帐款按单项金额重大程度分类列示

    

    单项金额类别 期末数 期初数

    

    单项金额重大的应收帐款 9,553,560.10 21,508,532.80

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    

    的应收帐款

    

    1,350,122.64 1,350,122.64

    

    其他不重大应收帐款 28,803,700.26 34,932,934.40

    

    合计 39,707,383.00 57,791,589.84

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：由于该项应收款帐龄较

    

    长金额较小，款项收回可能性较小，故对该部分应收帐款全额计提了坏帐准备。

    

    (3) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    (4) 应收账款前五名欠款情况

    

    应收账款前五名欠款金额为13,513,523.07 元，占总金额比例34.03%，列示如下：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限

    

    占应收账款总额

    

    的比例(%)

    

    陕西三秦都市报社 经营往来 7,109,674.00 3 年以上 17.91

    

    甘肃青年报业有限

    

    责任公司

    

    经营往来 1,252,746.85 3 年以上 3.15

    

    成都晚报社 经营往来 2,443,886.10 1 年以内 6.15

    

    重庆日报报业集团 经营往来 1,537,212.00 1 年以内 3.87

    

    四川德强贸易有限

    

    责任公司

    

    经营往来 1,170,004.12 1 年以内 2.95

    

    合计 / 13,513,523.07 / 34.03

    

    2、其他应收款：

    

    (1) 账龄分析：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    (2) 按单项金额重大程度分类

    

    单项金额类别 期末数 期初数

    

    单项金额重大的应收款项 14,448,368.92 21,121,810.40

    

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大

    

    的应收款项

    

    1,543,364.08 740,679.44

    

    其他不重大应收款项 4,282,643.91 6,845,797.09

    

    合计 20,274,376.91 28,708,286.93

    

    (3) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。

    

    期末数 期初数

    

    账面余额 账面余额

    

    账龄

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    金额

    

    比例

    

    (%)

    

    坏账准备

    

    一年以内 10,540,018.97 51.99 311,558.10 22,696,995.34 79.06 680,909.86

    

    一至二年 6,347,501.31 31.31 253,900.05 2,747,968.30 9.57 109,918.73

    

    二至三年 481,293.56 2.37 24,064.68 390,760.22 1.36 19,538.02

    

    三年以上 2,905,563.07 14.33 1,674,344.34 2,872,563.07 10.01 1,058,698.73

    

    合计 20,274,376.91 100.00 2,263,867.17 28,708,286.93 100.00 1,869,065.34宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    70

    

    (4)本项目期末前五名欠款合计13,948,970.78 元，占本项目末余额的68.80%，其中一年以内的为

    

    8,117,358.73 元，一至两年的金额为5,831,612.05 元

    

    3、长期股权投资

    

    按成本法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 初始投资成本期初余额

    

    增

    

    减

    

    变

    

    动

    

    期末余额

    

    其中：本期

    

    减值准备

    

    减值准备

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    宜宾森海竹

    

    木有限责任

    

    公司

    

    400,000.00 400,000.00 400,000.00 80 80

    

    西南造纸联

    

    营供销公司

    

    220,000.00 220,000.00 220,000.00 220,000.00 9.09 9.09

    

    宜宾地区交

    

    通投资开发

    

    公司

    

    1,501,300.00 1,501,300.00 1,501,300.00 2.73 2.73

    

    宜宾纸业速

    

    达运输公司

    

    150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00 30.00 30.00

    

    宜宾岷竹制

    

    浆有限责任

    

    公司

    

    500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 10.00 10.00

    

    按权益法核算

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单

    

    位

    

    初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额

    

    其

    

    中：

    

    本期

    

    减值

    

    准备

    

    减

    

    值

    

    准

    

    备

    

    现

    

    金

    

    红

    

    利

    

    在被投

    

    资单位

    

    持股比

    

    例（％）

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例

    

    （％）

    

    宜宾天畅

    

    物流有限

    

    责任公司

    

    6,000,000.00 7,657,274.46 262,020.37 7,919,294.83 20 20

    

    4、营业收入：

    

    (1) 营业收入

    

    单位：元 币种：人民币

    

    项目 本期发生额 上期发生额

    

    主营业务收入 642,558,494.18 491,374,189.69

    

    其他业务收入 41,326,356.59 43,583,708.72

    

    合计 683,884,850.77 534,957,898.41

    

    本项目主营业务收入2008 年度前五名客户收入189,631,970.94 元，占总收入的29.51%。

    

    (2) 主营业务（分产品）

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    产品名称

    

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    

    新闻纸 266,433,755.85 255,390,755.82 191,798,693.21 209,909,611.28

    

    食品包装纸 221,336,351.46 192,605,433.27 179,262,414.75 168,626,861.34宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    71

    

    文化纸 144,157,599.89 146,397,620.17 117,171,663.83 123,985,198.61

    

    其他 10,630,786.98 10,561,624.16 3,141,417.90 5,388,389.48

    

    合计 642,558,494.18 604,955,433.42 491,374,189.69 507,910,060.71

    

    5、投资收益：

    

    (1) 会计报表中的投资收益项目增加：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期金额 上期金额

    

    权益法核算的长期股权投资收益 262,020.37 80,351.88

    

    合计 262,020.37 80,351.88

    

    (2) 按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    被投资单位 上期金额 本期金额 本期比上期增减变动的原因

    

    宜宾天畅物流有限责任

    

    公司

    

    80,351.88 262,020.37

    

    合计 80,351.88 262,020.37 /

    

    6、现金流量表补充资料：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    补充资料 本期金额 上期金额

    

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    

    净利润 4,849,805.71 -88,555,829.19

    

    加：资产减值准备 7,738,521.27 349,061.78

    

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产

    

    折旧

    

    48,086,899.88 45,884,415.67

    

    无形资产摊销 222,905.74 201,195.84

    

    长期待摊费用摊销 57,686.40

    

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

    

    （收益以“－”号填列）

    

    2,427.78 -159,724.76

    

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,283.02

    

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,927,828.51 9,617,671.09

    

    投资损失（收益以“－”号填列） -262,020.37 -80,351.88

    

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 695,414.59

    

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    

    存货的减少（增加以“－”号填列） -8,677,732.15 15,810,030.26

    

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 25,349,838.54 27,619,587.76

    

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -65,495,231.05 -53,921,091.61

    

    其他

    

    经营活动产生的现金流量净额 20,743,243.86 -42,477,651.03

    

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    

    债务转为资本

    

    一年内到期的可转换公司债券

    

    融资租入固定资产

    

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    

    现金的期末余额 17,461,679.33 26,685,566.07

    

    减：现金的期初余额 26,685,566.07 34,507,755.27

    

    加：现金等价物的期末余额

    

    减：现金等价物的期初余额

    

    现金及现金等价物净增加额 -9,223,886.74 -7,822,189.20宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    72

    

    (九) 关联方及关联交易

    

    1、本企业的子公司情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    子公司

    

    全称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性

    

    质

    

    注册资

    

    本

    

    持股比

    

    例(%)

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构

    

    代码

    

    宜宾森

    

    海竹木

    

    有限责

    

    任公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    宜宾市 易从

    

    购销：木

    

    材、竹

    

    材、木材

    

    成品半

    

    成品，书

    

    报回收

    

    500,000 80 80 75472481

    

    2、本企业的合营和联营企业的情况

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资

    

    单位名

    

    称

    

    企业类

    

    型

    

    注册地

    

    法人代

    

    表

    

    业务性

    

    质

    

    注册资本

    

    本企业

    

    持股比

    

    例(%)

    

    本企业

    

    在被投

    

    资单位

    

    表决权

    

    比例(%)

    

    组织机构代

    

    码

    

    二、联营企业

    

    宜宾天

    

    畅物流

    

    有限责

    

    任公司

    

    有限责

    

    任公司

    

    宜宾市 徐骏 劳务 30,000,000 20 20 76230690-3

    

    单位:元 币种:人民币

    

    被投资单位

    

    名称

    

    期末资产总额 期末负债总额

    

    期末净资产总

    

    额

    

    本期营业收入

    

    总额

    

    本期净利润

    

    二、联营企业

    

    宜宾天畅物

    

    流有限责任

    

    公司

    

    77,628,379.05 31,743,649.96 45,884,729.09 75,951,434.07 1,318,105.51

    

    3、本企业的其他关联方情况

    

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    

    宜宾市国有资产经营有限公司 控股股东 71182342-5

    

    宜宾天原集团股份有限公司 受托经营 20885067-H4

    

    宜宾森海竹木有限责任公司 母公司的控股子公司 75472481-4

    

    宜宾纸业速达运输公司 参股股东 20885748-4

    

    宜宾天畅物流有限责任公司 参股股东 76230690-3

    

    宜宾天原集团股份有限公司从2008 年4 月28 日起解除托管，不再是本公司的实际控制人。宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报

告

    

    73

    

    4、关联交易情况

    

    (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    

    单位：元 币种：人民币

    

    本期数 上年同期数

    

    关联方

    

    关联

    

    交易

    

    类型

    

    关联交

    

    易内容

    

    关联交易

    

    定价原则金额

    

    占同类交易

    

    金额的比例

    

    （%）

    

    金额

    

    占同类交

    

    易金额的

    

    比例（%）

    

    宜宾天原

    

    集团股份

    

    有限公司

    

    购买

    

    商品

    

    货物的

    

    采购

    

    市场价格2,187,551.93 0.50 10,795,043.18 14.57

    

    宜宾天畅

    

    物流有限

    

    责任公司

    

    接受

    

    劳务

    

    接受劳

    

    务

    

    市场价格2,305,927.71 2,429,253.99

    

    与宜宾天原集团股份有限公司的关联交易金额，指的是“2008 年1-3 月”关联交易数据。

    

    (2) 关联托管情况

    

    2003 年4 月14 日，公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮液集团

    

    有限公司分别与宜宾天原股份有限公司签订了《国家股股权托管协议》和《国有法人股股权托管协议》，

    

    宜宾天原股份有限公司公司托管经营本公司国家股51,760,000 股、国有法人股20,000,000 股合计股

    

    份71,760,000 股，占公司总股本105,300,000 股的68.15%，成本为公司的实际控制人，协议有效期

    

    至2006 年6 月30 日终止。2006 年6 月30 日，第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股

    

    东宜宾五粮液集团有限公司与宜宾天原股份有限公司签订的《股权托管协议》终止。为进一步化解公

    

    司运营风险，宜宾市政府国有资产监督管理委员会以"宜国资委[2006]111 号"文作了《关于将宜宾纸

    

    业国有股权授权宜宾天原经营和管理的批复》。本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第

    

    二大股东宜宾五粮液集团有限公司于2006 年9 月4 日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《授权经营

    

    和管理协议》，将其所持有宜宾纸业的股份分别授予宜宾天原股份有限公司管理和经营，授权范围为

    

    除处置权和所有权以外的其他股东权利，授权经营和管理期限从2006 年9 月4 日至2008 年9 月1 日

    

    止。

    

    2008 年4 月，根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关

    

    于同意终止宜宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜

    

    国资委[2008]52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大

    

    股东宜宾五粮液集团有限公司于2008 年4 月17 日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股

    

    股权托管终止协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾

    

    纸业股份有限公司国家股、国有法人股股权合计60691800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的

    

    57.63%。按照终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008 年4 月17 日）生效。宜宾纸业股份

    

    有限公司实际控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。

    

    (3) 关联担保情况

    

    单位：元 币种：人民币

    

    担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否经履行完毕

    

    宜宾市国有资

    

    产经营有限公

    

    司

    

    宜宾纸业股份有

    

    限公司

    

    2,000,000

    

    2008 年11 月27 日～

    

    2009 年11 月25 日

    

    否宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    74

    

    本公司于2008 年11 月27 日与宜宾市商业银行签订《借款合同》，约定宜宾市国有资产经营有限

    

    公司为本公司提供借款金额为人民币200 万元的担保，担保期限为2008 年11 月27 日～2009 年11 月

    

    25 日。

    

    (4) 其他关联交易

    

    资金提供

    

    （1）2008 年9 月26 日，本公司向控股股东宜宾市国用资产经营有限公司借款500 万元，借款期

    

    限2008 年9 月～2009 年9 月，年利率7.20%；

    

    （2）2008 年12 月22 日，本公司向控股股东宜宾市国用资产经营有限公司借款1000 万元，借款

    

    期限2008 年12 月～2009 年12 月，年利率5.58%；

    

    (3)除上述借款外，本公司尚欠控股股东宜宾市国用资产经营有限公司217,850,617.42 元，系控

    

    股股东代本公司偿还的原实际控制人宜宾天原集团股份有限公司款项及代偿的原商业银行欠款。

    

    5、关联方应收应付款项

    

    单位:元 币种:人民币

    

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    

    其他应付款 宜宾市国有资产经营有限公司 232,850,617.42 217,700,221.70

    

    其他应付款 宜宾天原集团股份有限公司 24,806.55 67,129,380.30

    

    应付帐款 宜宾天原集团股份有限公司 8,633.03 49,976,697.48

    

    其他应收款 宜宾纸业速达运输公司 102,814.20 92,915.68

    

    应付帐款 宜宾天畅物流有限公司 98,400.76 5,775,841.25

    

    (十) 股份支付：

    

    无

    

    (十一) 或有事项：

    

    其他或有负债及其财务影响：

    

    本公司于2003 年12 月31 日以473 亩工业性土地使用权为宜宾纸业集团有限公司向银行借款7227

    

    万元提供抵押，抵押期限三年。2006 年该笔借款的债权人已由原贷款银行转为宜宾市国有资产经营有

    

    限公司，目前借款尚未归还，抵押尚未解除。

    

    (十二) 承诺事项：

    

    无

    

    (十三) 资产负债表日后事项：

    

    本公司无其他需要披露的期后事项。

    

    (十四) 其他重要事项：

    

    1、本公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东四川省宜宾五粮液集团有限公司

    

    于2006 年9 月4 日分别同宜宾天原股份有限公司签订了《授权经营和管理协议》：宜宾市国有资产经

    

    营有限公司将本公司股权分置改革前持有本公司5,176 万股（占总股本的49.15%）的国家股股份、四

    

    川省宜宾五粮液集团有限公司将持有本公司股权分置改革前的2,000 万股（占总股本的19.00%）的国

    

    有法人股股份，分别授权于宜宾天原股份有限公司经营和管理。其授权范围为除处置权和所有权以外

    

    的其他股东权利，授权经营和管理期限从2006 年9 月4 日至2008 年9 月l 日止。本公司股权分置方

    

    案实施后，其授权经营和管理股权数及所占总股本比例按宜宾市国有资产经营有限公司、四川省宜宾

    

    五粮液集团有限公司持股数及持股比例授权经营和管理。上述国有股授权经营和管理事项已获得宜宾宜宾纸业股份有限公司 2008 年

年度报告

    

    75

    

    市政府国有资产监督管理委员会[宜国资委（2006）111 号]《关于将宜宾纸业国有股权授权宜宾天原

    

    经营和管理的批复》作出批复同意。

    

    根据宜宾市政府国有资产监督管理委员会《宜宾市政府国有资产监督管理委员会关于同意终止宜

    

    宾纸业股份有限公司国有股权授权宜宾天原集团股份有限公司经营和管理的批复》（宜国资委【2008】

    

    52 号）文件，宜宾纸业股份有限公司第一大股东宜宾市国有资产经营有限公司及第二大股东宜宾五粮

    

    液集团有限公司于2008 年4 月17 日分别同宜宾天原集团股份有限公司签订了《国家股股权托管终止

    

    协议》和《国有法人股股权托管终止协议》。宜宾天原集团股份有限公司终止托管宜宾纸业股份有限

    

    公司国家股、国有法人股股权合计60,691,800 股，占宜宾纸业股份有限公司总股本的57.63%。按照

    

    终止托管协议，终止托管从协议签字之日（即2008 年4 月17 日）生效。宜宾纸业股份有限公司实际

    

    控制人由宜宾天原集团股份有限公司变更为宜宾市国有资产经营有限公司。

    

    2、本公司原实际控制人宜宾天原集团股份有限公司（下称：天原集团）与宜宾纸业集团有限公司

    

    签订《债权转让协议》：天原集团及下属宜宾天畅物流有限公司、宜宾天原进出口有限公司、宜宾海

    

    丰和税有限公司将其享有公司截止2007 年12 月31 日的12，766 万元债权依法转让给宜宾纸业集团有

    

    限公司。以上债权从2008 年3 月31 日起属宜宾纸业集团有限公司所享有。截止2008 年12 月31 日，

    

    本公司尚欠宜宾纸业集团有限公司66,052,110.08 元。

    

    (十五) 补充资料

    

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规

    

    定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下：

    

    单位：元 币种：人民币

    

    非经常性损益项目 金额

    

    非流动资产处置损益 -2,427.78

    

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    

    补助除外

    

    20,943,333.33

    

    债务重组损益 56,589.80

    

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 75,257.28

    

    合计 21,072,752.63

    

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及

    

    每股收益

    

    净资产收益率（%） 每股收益

    

    报告期利润

    

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    7.63 7.94 0.0461 0.0461

    

    扣除非经常性损益后

    

    归属于公司普通股股

    

    东的净利润

    

    -25.49 -26.50 -0.1540 -0.1540

    

    3、境内外会计准则差异：

    

    单位：元 币种:人民币

    

    净利润 净资产

    

    本期数 上期数 期初数 期末数

    

    按中国会计准则 4,855,841.68 -88,546,085.84 58,766,689.04 63,622,530.72宜宾纸业股份有限公司 2008 年年度报告

    

    76

    

    十二、备查文件目录

    

    1、载有公司董事长、财务总监和主管会计工作负责人的签名并盖章的会计报表。

    

    2、载有会计师事务所、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    

    3、公司对外公告信息披露索引

    

    宜宾纸业股份有限公司

    

    董事长：易 从

    

    二〇〇九年三月十二日宜宾纸业股份有限公司董事会会议资料

    

    宜宾纸业股份有限公司2008 年年度报告及其摘要

    

    董事、高管的书面确认意见

    

    根据《证券法》第68 条的规定和《公开发行证券的公司信息披露内容与格

    

    式准则第2 号<年度报告的内容与格式>》（2007 年修订）的有关要求，我们作

    

    为宜宾纸业股份有限公司的董事和高级管理人员在认真审核了公司2008 年年度

    

    报告及其摘要后，认为：

    

    公司严格按照各项法律、法规、规章的要求规范运作，公司2008 年年度报

    

    告及其摘要真实地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。经四川君和会计师

    

    事务所有限责任公司出具的公司2008 年年度审计报告公允地反映了公司的财务

    

    状况、经营成果和现金流量。公司2008 年年度报告及其摘要的信息真实、准确、

    

    完整，承诺其内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，对其内容的真

    

    实性、准确性和完整性承担个别和连带的法律责任，并同意公司2008 年年度报

    

    告的内容。

    

    董事、高管签名：

    

    易 从、王晓华、王 强、唐 益、韩新生、严廷林、周 健、邹宪君、鹿 彪、

    

    梁 好、王丕成、周雪林、明治凯

    

    宜宾纸业股份有限公司董事会

    

    2009年3月11日宜宾纸业股份有限公司董事会第七届十三次会议资料

    

    宜宾纸业股份有限公司独立董事

    

    关于公司对外担保情况的独立意见

    

    根据证监发（2003）56 号《关于规范上市公司与关联方资金往

    

    来及上市公司对外担保若干问题的通知》及公开发行证券的公司信息

    

    披露内容与格式准则第2 号《年度报告的内容与格式》的要求及四川

    

    君和会计师事务所对《宜宾纸业股份有限公司2008 年年度报告》的

    

    审计意见，我们就公司对外担保情况发表独立意见：

    

    截止2008 年12 月31 日宜宾纸业股份有限公司未对任何公司提

    

    供对外担保事项。

    

    宜宾纸业股份有限公司独立董事

    

    邹宪君 严廷林 周 健

    

    二○○九年三月十一日