国电安徽电力有限公司 财务报表附注
国电安徽电力有限公司
2011 年到 2013 年 6 月财务报表附注
一、 企业的基本情况
国电安徽电力有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）为中国国电集团公司
全资子公司，2010 年 11 月经中国国电集团公司批准组建，2010 年 12 月挂牌成
立，在安徽省工商行政管理局注册。公司企业法人营业执照注册号：
340000000050992；注册资本：170662.57976 万元，法定代表人：史太平。法定
住宿为合肥市高新区梦园路 12 号。
公司经营范围：煤炭销售、电源、热源、新能源的开发、投资、经营管理，
煤炭投资，实业投资及经营管理，电力、热力生产、销售，与电力相关的科技环
保、交通产业的开发、投资及技术服务，石灰石开发、生产及销售，电力信息咨
询服务，房屋租赁，进出口业务。
本公司下属有六个子公司，分别是国电安徽新能源投资有限公司、宿州汇源
热力有限责任公司、宿州热电有限公司、宿州第二热电有限公司、国电蚌埠发电
有限公司、国电铜陵发电有限公司。
二、 财务报表的编制基础
公司编制的财务报表以公司持续经营假设为基础，以权责发生制为记账基
础。公司一般采用历史成本对会计要素进行计量，在保证所确定的会计要素金额
能够取得并可靠计量的前提下采用重置成本、可变现净值、现值及公允价值进行
计量。
三、 遵循企业会计准则的声明
公司财务报表及附注系按财政部颁布的《企业会计准则》（于 2006 年 2 月
15 日颁布）、应用指南、企业会计准则解释、中国证券监督管理委员会发布的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号――财务报告的一般规定[2010 年
修订]》以及相关补充规定的要求编制，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计的说明
1、 会计期间
公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境
19
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
内子公司以人民币为记账本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
3、 记账基础和计价原则（会计属性）
根据企业会计准则的相关规定，公司会计核算以权责发生制为基础。除某些
金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照
相关规定计提相应的减值准备。
4、 外币业务的核算方法及折算方法
（1）发生外币交易时的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币
金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的
汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目
除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均
计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入
资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益“外币报表折算
差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分
配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日的即期汇率算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未
分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类
项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益并在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关
20
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
5、 现金及现金等价物的确定标准
公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司
持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已
知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6、 金融资产和金融负债核算方法
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等
获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存
在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。其中，金融工具
公允价值如系采用未来现金流量折现法确定的，则使用合同条款和特征在实质上
相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费
用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金
额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
21
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础
上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融
负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
22
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计
入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，公司在每个资产
负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减
值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金
融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金
融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已
单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合
中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣
除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流
23
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；（3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
24
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认
现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收
入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易
费用后增加所有者权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
7、 应收款项及坏账准备
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表
25
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务
人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭
或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的
金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项
测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项
组合中进行减值测试。300 万元以上款项确认为单项金额重大的应收款项。
② 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项
坏账准备的确定依据、计提方法。
A．信用风险特征组合的确定依据
公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按
信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债
务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未
来现金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似
信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经
济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
计提比例(%)
账 龄
应收账款 其他应收款
0 个月-6 个月（包括 6 个月） 0 0
6 个月-1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额不重大但单项计提坏账准备的计提方法：
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。应收关联方款项一般不计提坏账准备。
26
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生
的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的
账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转
销应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
8、 存货
（1）存货分类
公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、
库存商品、产成品等，以实际成本计价。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。领用和发出时按加权平均法计价。
公司从事特殊业务的子公司的存货核算方法如下：
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低
于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货
跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途
或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
9、 长期股权投资
（1）初始投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期
股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资
27
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购
买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买
方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务
性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控
制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共
同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金
融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权
投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际
支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现
的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期
间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间
发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按
照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确
认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
28
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企
业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原
剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权
的，按本附注四、26“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计
入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，
按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资
或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算
的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活
动中获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在
与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意
时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位
实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的
迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额
低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
29
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
10、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物
等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果
与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。公司采用成本模式对投资性房
地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊
销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动
非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产
时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
自用房地产或存货转换为投资性房地产时，按照转换当日的公允价值计价，
转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换当日的公允
价值大于原账面价值的，其差额确认为其他综合收益并计入资本公积。投资性房
地产转换为自用房地产时，以转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，
公允价值与原账面价值的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改
变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采
用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价
值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转
换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济
利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的
处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
11、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。
（2）固定资产的分类、计价方法及折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从
达到预定可使用状态的次月起，一般采用年限平均法在使用寿命内计提折旧，对
30
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
存在关停机组的发电企业经向公司及主管税务机关备案后可在关停期限内按双
倍余额递减法计提折旧。
按年限平均法的各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
固定资产分类 折旧年限 净残值(%) 年折旧率(%)
一、生产经营用固定资产
（一）发电及供热设备 12—20 0—3 4.85－8.33
（二）输电线路 30—35 0—3 2.77－3.33
（三）变电设备 18—22 0－5 4.32－5.56
（四）配电线路及设备 14－22 0—5 4.32－6.93
（五）用电计量设备 7—12 0 8.33－14.29
（六）通讯线路及设备 5—14 0—3 6.93－20.00
（七）自动化控制及仪器仪表 4—12 0—5 7.92－25.00
（八）水工机械设备 10—20 3 4.85－9.70
（九）检修及维护设备 10—20 0—3 4.85－10.00
（十）生产管理用工器具 5—14 0—5 6.79－20.00
（十一）运输设备 6—12 0—3 8.08－16.67
(十二) 生产及管理用房屋 8—40 0—5 2.38－12.50
(十三) 生产用建筑物 8—55 0—5 1.73－12.50
二、非生产用固定资产
（一）非生产用设备及器具 5—22 0—5 4.32－20.00
（二）非生产用房屋 8—45 0—5 2.11－12.50
（三）非生产用建筑物 30—40 0—3 2.43－3.33
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金
融资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有
固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折
旧。
31
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入
且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价
值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行
复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工
程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在
达到预定可使用状态后结转为固定资产。
公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、
技术改造工程等。在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定
资产的标准和时点为：
（1）新建电源项目转固定资产的标准为：通过机组满负荷试运行验收，达
到预定可使用状态。
（2）机组技术改造转固定资产的标准为：满足相关技术标准，达到预定可
使用状态。
（3）其他工程转固定资产的标准：①固定资产的实体建造（包括安装）工
作已经全部完成或实质上已经全部完成；②已经试生产或试运行，并且其结果表
明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够
正常运转或营业；③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金
融资产减值”。
13、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
32
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
14、 无形资产
（1）无形资产的确认及计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
（2）无形资产的摊销
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计
提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命
不确定的无形资产不予摊销。公司各类按直线法分期摊销的无形资产的摊销期限
如下：
类别 使用寿命（年）
土地使用权 15-50
采矿权 3-30
海域使用权 50
专利权 5-10
非专利技术 5-10
软件 3-5
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生
变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
33
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（3）研究与开发支出
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有
用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金
融资产减值”。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。公司各主要长期
待摊费用摊销政策如下：
内容 摊销方法 摊销年限（年）
租赁费 直线法 租赁期限
移民工程款 直线法 30
运营服务费 直线法 20
土地塌陷补偿费 直线法 10
其他 直线法 受益期限
16、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投
资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资
产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
34
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可
使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、 职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、辞退福利、内退补
偿等与获得职工提供的服务相关的支出。
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保
险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关
资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出
自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减
建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
35
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
18、 应付债券
公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额（扣除相关交易费用），
作为负债处理；债券发行实际收到的金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价
或折价，在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时摊销，并按借款费用的处
理原则处理。
本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，
分别进行处理。首先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次
按照该可转换公司债券整体发行价格（扣除相关交易费用）扣除负债成份初始确
认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。
19、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）未决诉讼
（3）产品质量保证
（4）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
20、 收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有
36
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠
地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百
分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计
总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地
计量；②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；
④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补
偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商
品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分
分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
21、 建造合同
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：（1）合同总收入能够可靠地计
量；（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；（3）实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量；（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够
可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据
能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建
造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与
建造合同有关的收入和费用。
37
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
22、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
租赁业务符合下列一项或数项标准的，通常属于融资租赁：①在租赁期届满
时，租赁资产的所有权转移给承租人。②承租人有购买租赁资产的选择权，所订
立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开
始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移，
但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。④承租人在租赁开始日的最低租赁付款
额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低
租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特
殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或
当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金
额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金
收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入
当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中
发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款
额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应
收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租
赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有
38
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
租金于实际发生时计入当期损益。
23、 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政
府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均
分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损
失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收
益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损
益。
24、 所得税的会计处理方法
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应
调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
39
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所
得税和递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所
得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期
损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
（5）所得税的汇算清缴方式
公司下属控股及全资子公司根据主管税务机关核定，所得税采取分季预缴汇
算清缴方式。在年终汇算清缴时，少缴的所得税税额，在下一年度内缴纳；多缴
纳的所得税税额，在下一年度内抵缴。
25、 企业合并
（1）同一控制下企业合并
40
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
对于同一控制下企业合并，本公司作为合并方取得的资产和负债均按合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司的合并成本包括购买日购买方为取得
对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的
公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管
理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日
已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通
过多次交换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允
价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持
有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购买日
之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权
在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
（3）购买日和处置日的确定方法
购买日为购买方取得实际控制权的日期，处置日为母公司丧失对子公司控制
权的日期。
41
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
满足以下条件时，一般可认为实现了控制权转移：①企业合并合同或协议已
获股东大会等内部权力机构通过；②按照规定。需要经过国家有关部门批准的，
已获得批准；③参与各方办理了必要的产权交接手续；④购买方已支付了购买价
款的大部分（一般应超过 50%），并且有能力支付剩余款项；⑤购买方实际上已
经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。
26、 合并财务报表编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定
被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的
权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或
主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策、会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策、会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
五、 会计政策、会计估计变更及重大前期差错更正及其他调整事项的说明
42
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
无。
六、 税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%-5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%-7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
2、税收优惠及批文：
（1）根据安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、
安徽省地方税务局联合下发的关于公布安徽省 2011 年度第二批综合利用产品认
定名单的通知（皖经信节能[2011]221 号）和财政部、国家税务总局关于资源综
合利用及其他产品增值税政策的通知（财税[2008]156 号），公司子公司国电宿州
热电有限公司在 2012 年 1 月至 2013 年 12 月期间享受资源综合利用增值税即征
即退 50%的优惠政策。
（2）根据安徽省怀远县国家税务局关于国电蚌埠发电有限公司享受西部大
开发税收优惠政策的批复（怀国税函[2011]3 号），公司子公司国电蚌埠发电有限
公司自 2011 年开始享受 3 年减半征收企业所得税的优惠政策。
七、 企业合并及合并财务报表
1、 本年纳入合并报表范围的子企业基本情况
取
享有
序 级 企业 业务 注册资本 持股 投资额 得
企业名称 注册地 的表
号 次 类型 性质 （万元） 比例 （万元） 方
决权
式
1 国电蚌埠发电有限公司 3 1 安徽蚌埠 火电 86,400.00 50.00 50.00 43,200.00 2
2 国电铜陵发电有限公司 3 1 安徽铜陵 火电 93,018.00 51.00 51.00 47,439.00 2
国电安徽新能源投资有
3 3 1 安徽合肥 投资 36,500.00 100.00 100.00 36,500.00 2
限公司
国电宿州第二热电有限
4 3 1 安徽宿州 火电 47,631.40 75.70 75.70 36,552.60 2
公司
5 国电宿州热电有限公司 3 1 安徽宿州 火电 21,587.00 60.00 60.00 2,952.20 2
宿州汇源热力有限责任
6 3 1 安徽宿州 热力 2,000.00 55.00 55.00 1,100.00 2
公司
注：企业类型：1、境内非金融子企业，2、境内金融子企业，3、境外子企
43
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
业，4、事业单位，5、基建单位
取得方式：1、投资设立，2、同一控制下的企业合并，3、非同一控制下企
业合并，4、其他
2、 母公司拥有被投资单位表决权不足半数但能对被投资单位形成控制的
原因：无。
3、 母公司直接或通过其他子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权
但未能对其形成控制的原因及理由：无。
4、 境外子企业、金融子企业、基建单位和事业单位纳入合并范围的情况及
合并方法：无。
5、 子公司采用的会计政策与母公司不一致的，母公司编制合并财务报表的
处理方法：无。
6、 子公司与母公司会计期间不一致的，母公司编制合并财务报表的处理方
法：无。
7、 本年不再纳入合并范围的原子公司：安徽谷源电瓷有限责任公司。
本公司的孙公司安徽谷源电瓷有限公司从 2013 年 4 月开始，因个人股东的无
端干涉，致使安徽谷源电瓷有限公司无法正常生产经营，公司已停产、歇业。同
年 6 月，淮北徽商银行相阳支行对谷源公司提起了诉讼，并向法院提出财产保全
申请，请求冻结谷源公司银行存款 930 万元或查封其相应价值的半成品及产成
品；此外，谷源公司债权人浙江安吉联金竹木制品厂和自然人田桂花也就谷源公
司拖欠其货款一事提起了诉讼，分别申请冻结了谷源公司在建行淮北开发区分理
处的存款 13.7 万元及 16.18 万元。鉴于银行账户被冻结、所有半成品和产成品及
部分房屋被查封，本公司已经对安徽谷源电瓷有限公司失去控制，故不将其纳入
本次的合并范围
8、 本年新纳入合并范围的主体：无。
9、 本年发生的同一控制下企业合并情况：无。
10、 本年发生的非同一控制下购买、出售股权而增减子公司情况：无。
11、 本年发生的反向收购：无。
12、 本年发生的吸收合并：无。
八、 合并财务报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；“期初”指 2011 年 1
44
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
月 1 日，“期末”指 2013 年 6 月 30 日，“本期”指 2013 年 1-6 月。
（一） 货币资金
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
余额 余额 余额
现金 827.50 16,605.03
其中：人民币 827.50 16,605.03
银行存款 469,173,258.61 540,891,029.30 410,921,064.77
其中：人民币 469,173,258.61 540,891,029.30 410,921,064.77
其他货币资金 213,007.92 71,919.35 44,507.96
其中：人民币 213,007.92 71,919.35 44,507.96
合 计 469,386,266.53 540,963,776.15 410,982,177.76
注：其他货币资金 213,007.92 元，是国电蚌埠发电有限公司职工报销 POS
机期末余额。
（二） 应收票据
票据种类 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
银行承兑汇票 8,976,000.00 5,223,000.00 11,551,783.58
商业承兑汇票
合 计 8,976,000.00 5,223,000.00 11,551,783.58
（三） 应收账款
1. 按应收账款类别
2013 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 26,028,467.52 3.78
按组合计提坏账准备的应收账款 658,939,948.12 95.79 22,932.60 100.00
其中：账龄分析法 658,939,948.12 95.79 22,932.60 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
2,903,330.93 0.42
账款
合计 687,871,746.57 100.00 22,932.60 100.00
（续）
2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
45
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额
(%) (%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 658,871,053.81 83.73
按组合计提坏账准备的应收账款 123,477,675.08 15.69 401,196.70 100.00
其中：账龄分析法 123,477,675.08 15.69 401,196.70 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
4,591,502.56 0.58
账款
合计 786,940,231.45 100.00 401,196.70 100.00
（续）
2011 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种 类
比例 比例
金额 （%） 金额 （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 448,932,474.61 98.62
按组合计提坏账准备的应收账款 4,143,735.64 0.91 267,394.31 100.00
其中：账龄分析法 4,143,735.64 0.91 267,394.31 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
2,120,629.80 0.47
账款
合 计 455,196,840.05 100.00 267,394.31 100.00
2. 按组合计提坏账准备的应收账款
（1）采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 658,557,738.12 99.94
6 个月至 1 年（含 1 年） 382,210.00 0.06 22,932.60
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 658,939,948.12 100.00 22,932.60
（续）
2012 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 坏账准备
46
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
金额 比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 118,164,477.27 95.70
6 个月至 1 年（含 1 年） 4,426,212.66 3.58 265,572.76
1 至 2 年（含 2 年） 417,730.90 0.34 41,773.09
2 至 3 年（含 3 年） 469,254.25 0.38 93,850.85
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 123,477,675.08 100.00 401,196.70
（续）
2011 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
6 个月以内（含 6 个月）
6 个月至 1 年（含 1 年） 3,674,481.39 88.68 220,468.88
1 至 2 年（含 2 年） 469,254.25 11.32 46,925.43
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 4,143,735.64 100.00 267,394.31
3. 单项计提坏账准备的应收账款
（1）期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
安徽省电力公司 26,028,467.52 6个月以内 无风险
合 计 26,028,467.52 — — —
（2） 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
安徽宿州汇源物业公司 1,635,624.04 6个月以内 无风险
中能建第二工程有限公司 61,341.30 6个月以内 无风险
中能建第一工程有限公司 126,376.34 6个月以内 无风险
安徽宿州汇源大酒店 1,079,989.25 6个月以内 无风险
合 计 2,903,330.93 — — —
47
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
4. 本年转回或收回情况：无。
5. 本年实际核销的应收账款情况：无。
（四） 预付账款
1. 按账龄列示：
2013 年 6 月 30 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 150,418,925.37 99.59
1-2 年 (含 2 年) 344,707.00 0.23
2-3 年 (含 3 年) 211,673.98 0.14
3 年以上 67,243.96 0.04
合 计 151,042,550.31 100.00
（续）
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 133,989,354.75 98.21
1-2 年 (含 2 年) 2,381,049.37 1.75
2-3 年 (含 3 年) 30,649.18 0.02
3 年以上 36,594.78 0.03
合 计 136,437,648.08 100.00
（续）
2011 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
1 年以内(含 1 年) 250,426,751.12 99.98
1-2 年 (含 2 年) 30,649.18 0.01
2-3 年 (含 3 年)
3 年以上 36,594.78 0.01
合 计 250,493,995.08 100.00
2. 账龄超过 1 年的大额预付款情况：无。
（五） 应收利息
项目 2013 年 6 月 30 日余额 2012 年 12 月 31 日余额 2011 年 12 月 31 日余额
借款利息 361,782.85 387,366.00
48
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
合计 361,782.85 387,366.00
（六） 其他应收款
1. 其他应收款类别
2013 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
38,306,985.72 37.08 562,000.00 3.10
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 62,059,726.89 60.08 17,575,736.15 96.90
其中：账龄分析法 62,059,726.89 60.08 17,575,736.15 96.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
2,934,618.33 2.84
备的其他应收款
合计 103,301,330.94 100.00 18,137,736.15 100.00
（续）
2012 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
23,349,226.29 44.31 562,000.00 3.10
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 24,966,956.24 47.38 17,573,453.40 96.90
其中：账龄分析法 24,966,956.24 47.38 17,573,453.40 96.90
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
4,381,769.55 8.31 482.75 0.00
备的其他应收款
合计 52,697,952.08 100.00 18,135,936.15 100.00
（续）
2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
27,992,525.74 56.78
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 34,888,235.62 42.18 19,096,858.81 99.997
其中：账龄分析法 34,888,235.62 42.18 19,096,858.81 99.997
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
862,105.79 1.04 482.76 0.003
备的其他应收款
合 计 63,742,867.15 100.00 19,097,341.57 100.00
2. 按组合计提坏账准备的其他应收款
49
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
（1）采用按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2013 年 6 月 30 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
0-6 个月 37,146,761.35 59.86 0.00
6 个月-1 年 (含 1 年) 1,008,045.83 1.62 60,482.75
1-2 年 (含 2 年) 7,072,460.35 11.4 707,246.04
2-3 年 (含 3 年) 30,000.00 0.05 6,000.00
3-4 年(含 4 年) 504.00 0.00 252.00
4-5 年(含 5 年) 1,000.00 0.00 800.00
5 年以上 16,800,955.36 27.07 16,800,955.36
合 计 62,059,726.89 100.00 17,575,736.15
（续）
2012 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
0-6 个月 332,609.33 1.33
6 个月-1 年 (含 1 年) 544,334.13 2.18 32,660.05
1-2 年 (含 2 年) 7,187,246.92 28.79 718,724.69
2-3 年 (含 3 年) 100,306.50 0.40 20,061.30
3-4 年(含 4 年) 504.00 0.00 252.00
4-5 年(含 5 年) 1,000.00 0.00 800.00
5 年以上 16,800,955.36 67.29 16,800,955.36
合 计 24,966,956.24 100.00 17,573,453.40
（续）
2011 年 12 月 31 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
0-6 个月
6 个月-1 年 (含 1 年) 8,750,234.45 25.08 525,014.07
1-2 年 (含 2 年) 8,139,481.81 23.33 813,948.18
2-3 年 (含 3 年) 504.00 0.00 100.80
3-4 年(含 4 年) 1,000.00 0.00 500.00
4-5 年(含 5 年) 1,198,598.00 3.44 958,878.40
50
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
5 年以上 16,798,417.36 48.15 16,798,417.36
合 计 34,888,235.62 100.00 19,096,858.81
3. 单项计提坏账准备的其他应收款
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
安徽省宿州裕源电力综合
8,889,252.23 1 年以内 无风险
发展公司
安徽宿州华源电力发展有
5,620,000.00 562,000.00 1-2 年 10.00%
限责任公司
宿州市科源燃料有限公司 19,000,000.00 1 年以内 无风险
宿地住房资金管理中心 4,797,733.49 5 年以上 无风险
合 计 38,306,985.72 562,000.00
（2）年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
中国石油化工股份有限公司
270,222.26 1 年以内 无风险
安徽宿州石油分公司
安徽绿泓环保科技有限公司 140,000.00 1 年以内 无风险
购房预借款 120,000.00 1 年以内 无风险
苏果超市（宿州）有限公司 71,400.00 1 年以内 无风险
绿色视野杂志社 21,000.00 1-2 年 无风险
安徽省高速公路联网运营有
20,000.00 1 年以内 无风险
限公司
正泰电器宿州销售有限公司 2,150.00 1 年以内 无风险
安徽宿州汇源电力检修有限
2,061,250.13 1 年以内 无风险
公司
备用金 228,595.94 1 年以内 无风险
合计 2,934,618.33 -- -- --
4. 本年转回或收回情况：无。
5. 本期实际核销的其他应收款情况：
（七） 存货
1、存货分类
2013 年 6 月 30 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 272,068,368.59 272,068,368.59
自制半成品及在产品
库存商品（产成品）
51
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
周转材料（包装物、低值易耗品等）
工程施工(已完工未结算款)
其他
合 计 272,068,368.59 272,068,368.59
（续）
2012 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 286,112,292.40 286,112,292.40
自制半成品及在产品 11,808,980.63 11,808,980.63
库存商品（产成品） 21,607,367.28 21,607,367.28
周转材料（包装物、低值易耗品等）
工程施工(已完工未结算款)
其他
合 计 319,528,640.31 319,528,640.31
（续）
2011 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 456,068,189.58 456,068,189.58
自制半成品及在产品 12,420,204.08 12,420,204.08
库存商品（产成品） 13,316,181.76 13,316,181.76
周转材料（包装物、低值易耗品等）
工程施工(已完工未结算款)
其他
合 计 481,804,575.42 481,804,575.42
（八） 长期股权投资
1. 长期股权投资分类
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日
对子公司投资 16,782,000.00 16,782,000.00
对合营企业投资
对联营企业投资 27,007,249.75 11,935,515.32 15,071,734.43
其他企业投资 9,983,206.46 4,042,343.48 5,940,862.98
小 计 36,990,456.21 15,977,858.80 37,794,597.41
减：长期股权投资减
5,940,862.98 16,782,000.00 22,722,862.98
值准备
合 计 31,049,593.23 16,782,000.00 15,977,858.80 15,071,734.43
52
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
注：本期新增对子公司的投资为：本公司对孙公司安徽谷源电瓷有限公司失
去控制，故不纳入本期合并范围。
（续）
项 目 2012 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 24,636,581.82 2,370,667.93 27,007,249.75
其他企业投资 61,667,061.72 51,683,855.26 9,983,206.46
小 计 86,303,643.54 2,370,667.93 51,683,855.26 36,990,456.21
减：长期股权投资
5,940,862.98 5,940,862.98
减值准备
合 计 80,362,780.56 2,370,667.93 51,683,855.26 31,049,593.23
（续）
项 目 2011 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2011 年 12 月 31 日
对子公司投资
对合营企业投资
对联营企业投资 70,598,114.70 45,961,532.88 24,636,581.82
其他企业投资 60,351,480.59 126,055,581.13 124,740,000.00 61,667,061.72
小 计 130,949,595.29 80,094,048.25 124,740,000.00 86,303,643.54
减：长期股权投资
5,940,862.98 5,940,862.98
减值准备
合 计 125,008,732.31 80,094,048.25 124,740,000.00 80,362,780.56
2. 长期股权投资明细
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
合 计 - 151,765,206.46 36,990,456.21 702,608.32 37,794,597.41
宿州电力有限责任公司 成本法 5,940,862.98 5,940,862.98 5,940,862.98
田家庵发电厂第二招待所 成本法 4,042,343.48 4,042,343.48 -4,042,343.48
安徽谷源电瓷有限公司 成本法 16,782,000.00 16,782,000.00 16,782,000.00
国投宣城公司 权益法 125,000,000.00 27,007,249.75 -11,935,515.32 15,071,734.43
（续）
在被投资单位 本年计提减值
被投资单位 累计减值准备 本年现金红利
持股比例（%） 准备
合 计 5,940,862.98 16,782,000.00
宿州电力有限责任公司 18.00 5,940,862.98
田家庵发电厂第二招待所 74.00
53
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
安徽谷源电瓷有限公司 60.00 16,782,000.00
国投宣城公司 25.00
3. 对合营企业投资和联营企业投资：
本企业
被投资单位名 年末资产 年末净资产 本年营业收入 本年
持股比 年末负债总额
称 总额 总额 总额 净利润
例(%)
一、合营企业
其中：
二、联营企业 2,245,267,331.60 2,184,979,883.62 60,287,447.98 431,375,539.56 -47,742,061.28
其中：国投宣
25.00 2,245,267,331.60 2,184,979,883.62 60,287,447.98 431,375,539.56 -47,742,061.28
城公司
4. 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
（九） 固定资产
1. 固定资产的类别
2013 年 1 月 1 日金 2013 年 6 月 30 日
项目 本期增加 本期减少
额 金额
一、账面原值合计： 11,232,661,841.84 1,347,407,705.11 78,727,657.48 12,501,341,889.47
房屋及建筑物 2,576,857,573.06 36,865,668.00 70,046,619.01 2,543,676,622.05
机器设备 8,505,926,205.86 1,310,021,238.37 7,860,086.55 9,808,087,357.68
运输工具 31,605,361.84 86,324.79 723,925.44 30,967,761.19
电子设备 109,819,618.94 401,270.96 97,026.48 110,123,863.42
办公设备 7,848,372.14 637,912.99 8,486,285.13
酒店业家具
其他 604,710.00 604,710.00
二、累计折旧合计： 2,819,823,646.94 323,291,229.69 3,706,160.69 3,139,408,715.94
房屋及建筑物 510,632,045.04 43,149,610.94 623,765.92 553,157,890.06
机器设备 2,205,080,139.58 273,513,589.37 2,616,833.97 2,475,976,894.98
运输工具 18,499,645.70 1,565,375.79 369,080.15 19,695,941.34
电子设备 80,342,010.83 4,794,411.85 96,480.65 85,039,942.03
办公设备 5,255,910.81 282,136.72 5,538,047.53
酒店业家具
其他 13,894.98 13,894.98
三、固定资产账面净值合计 8,412,838,194.90 -- -- 9,361,933,173.53
房屋及建筑物 2,066,225,528.02 -- -- 1,990,518,731.99
54
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2013 年 1 月 1 日金 2013 年 6 月 30 日
项目 本期增加 本期减少
额 金额
机器设备 6,300,846,066.28 -- -- 7,332,110,462.70
运输工具 13,105,716.14 -- -- 11,271,819.85
电子设备 29,477,608.11 -- -- 25,083,921.39
办公设备 2,592,461.33 -- -- 2,948,237.60
酒店业家具 -- --
其他 590,815.02 -- --
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
酒店业家具
其他
五、固定资产账面价值合计 8,412,838,194.90 -- -- 9,361,933,173.53
房屋及建筑物 2,066,225,528.02 -- -- 1,990,518,731.99
机器设备 6,300,846,066.28 -- -- 7,332,110,462.70
运输工具 13,105,716.14 -- -- 11,271,819.85
电子设备 29,477,608.11 -- -- 25,083,921.39
办公设备 2,592,461.33 -- -- 2,948,237.60
酒店业家具 -- --
其他 590,815.02 -- --
注：1、其他本期减少为资产类别标准变化，转至其他资产类别；
2、本期原值和折旧减少包含不纳入本期合并范围孙公司安徽谷源电瓷
有限公司的账面价值（原值 13,226,998.04 ，累计折旧 3,622,384.94 ）；
3、本期房屋建筑物原值减少包含调至在建工程的未半证土地征用费用。
（续）
2012 年 1 月 1 日金 2012 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
额 金额
一、账面原值合计： 9,804,012,234.07 1,431,611,813.59 2,962,205.82 11,232,661,841.84
房屋及建筑物 2,465,255,156.47 111,629,280.43 26,863.84 2,576,857,573.06
机器设备 7,196,463,015.05 1,309,884,370.95 421,180.14 8,505,926,205.86
运输工具 30,173,283.94 3,337,326.60 1,905,248.70 31,605,361.84
55
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2012 年 1 月 1 日金 2012 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
额 金额
电子设备 104,603,082.48 5,571,526.50 354,990.04 109,819,618.94
办公设备 7,453,308.93 584,599.11 189,535.90 7,848,372.14
酒店业家具
其他 64,387.20 604,710.00 64,387.20 604,710.00
二、累计折旧合计： 2,273,442,940.15 553,413,465.14 7,032,758.35 2,819,823,646.94
房屋及建筑物 421,966,277.64 88,674,484.40 8,717.00 510,632,045.04
机器设备 1,751,807,631.10 453,693,688.62 421,180.14 2,205,080,139.58
运输工具 21,394,283.95 2,519,719.15 5,414,357.40 18,499,645.70
电子设备 73,508,809.83 7,996,627.91 1,163,426.91 80,342,010.83
办公设备 4,765,937.63 515,050.08 25,076.90 5,255,910.81
酒店业家具
其他 13,894.98 13,894.98
三、固定资产账面净值合计 7,530,569,293.92 -- -- 8,412,838,194.90
房屋及建筑物 2,043,288,878.83 -- -- 2,066,225,528.02
机器设备 5,444,655,383.95 -- -- 6,300,846,066.28
运输工具 8,778,999.99 -- -- 13,105,716.14
电子设备 31,094,272.65 -- -- 29,477,608.11
办公设备 2,687,371.30 -- -- 2,592,461.33
酒店业家具 -- --
其他 64,387.20 -- -- 590,815.02
四、减值准备合计
房屋及建筑物
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
酒店业家具
其他
五、固定资产账面价值合计 7,530,569,293.92 -- -- 8,412,838,194.90
房屋及建筑物 2,043,288,878.83 -- -- 2,066,225,528.02
机器设备 5,444,655,383.95 -- -- 6,300,846,066.28
运输工具 8,778,999.99 -- -- 13,105,716.14
56
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2012 年 1 月 1 日金 2012 年 12 月 31 日
项目 本期增加 本期减少
额 金额
电子设备 31,094,272.65 -- -- 29,477,608.11
办公设备 2,687,371.30 -- -- 2,592,461.33
酒店业家具 -- --
其他 64,387.20 -- -- 590,815.02
（续）
2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
金额 日金额
一、账面原值合计： 9,736,014,842.71 171,891,379.85 103,893,988.49 9,804,012,234.07
房屋及建筑物 2,391,517,047.69 85,722,218.84 2,477,239,266.53
机器设备 7,206,982,112.26 79,988,973.35 102,492,180.62 7,184,478,904.99
运输工具 26,591,315.58 4,716,498.14 1,134,529.78 30,173,283.94
电子设备 103,716,806.62 1,153,553.95 267,278.09 104,603,082.48
办公设备 7,143,173.36 310,135.57 7,453,308.93
酒店业家具
其他 64,387.20 64,387.20
二、累计折旧合计： 1,721,041,242.45 553,634,966.68 1,233,268.98 2,273,442,940.15
房屋及建筑物 316,907,718.61 105,079,941.69 421,987,660.30
机器设备 1,319,774,934.86 431,813,613.96 92,778.69 1,751,495,770.13
运输工具 15,014,529.08 7,502,404.65 1,122,649.78 21,394,283.95
电子设备 65,094,023.87 8,723,104.78 17,840.51 73,799,288.14
办公设备 4,250,036.03 515,901.60 4,765,937.63
酒店业家具
其他
三、固定资产账面净值合计 8,014,973,600.26 -- -- 7,530,569,293.92
房屋及建筑物 2,074,609,329.08 -- -- 2,055,251,606.23
机器设备 5,887,207,177.40 -- -- 5,432,983,134.86
运输工具 11,576,786.50 -- -- 8,778,999.99
电子设备 38,622,782.75 -- -- 30,803,794.34
办公设备 2,893,137.33 -- -- 2,687,371.30
酒店业家具 -- --
其他 64,387.20 -- -- 64,387.20
四、减值准备合计
房屋及建筑物
57
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31
项目 本期增加 本期减少
金额 日金额
机器设备
运输工具
电子设备
办公设备
酒店业家具
其他
五、固定资产账面价值合计 8,014,973,600.26 -- -- 7,530,569,293.92
房屋及建筑物 2,074,609,329.08 -- -- 2,055,251,606.23
机器设备 5,887,207,177.40 -- -- 5,432,983,134.86
运输工具 11,576,786.50 -- -- 8,778,999.99
电子设备 38,622,782.75 -- -- 30,803,794.34
办公设备 2,893,137.33 -- -- 2,687,371.30
酒店业家具 -- --
其他 64,387.20 -- -- 64,387.20
2. 已提足折旧仍继续使用的固定资产
项目 2013 年 6 月 30 日原值 2012 年 12 月 31 日原值 2011 年 12 月 31 日原值
合 计 413,160,170.32 413,160,170.32 362,557,850.70
其中：房屋及建筑物 64,268,846.04 64,268,846.04
机器设备 289,802,326.11 289,802,326.11 294,756,069.53
运输工具 7,266,754.69 7,266,754.69 7,197,581.79
电子设备 43,215,558.17 43,215,558.17 49,496,471.95
办公设备 11,606,685.31 11,606,685.31 11,107,727.43
酒店业家具
其他
3. 年末持有待售的固定资产情况：无。
4. 被抵押、质押等所有权受到限制的固定资产情况：无。
5. 未办理产权情况说明：国电蚌埠发电有限公司所有房产都未办理房产证；
国电宿州热电有限公司所有房产未办理房产证。
（十） 在建工程
1. 期末余额最大的前十项在建工程情况
58
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
工程投入
2013 年 1 月 1 转入固定资
项目名称 预算数 本期增加 其他减少 占预算比
日余额 产
例(%)
合 计 1,428,267,823.19 320,541,324.38 1,346,994,518.01 226,394,835.18
其中：1.国电安徽巢
6,649,189.11 285,344.91
湖核电项目
2.国电宿州'上大压
2,504,000,000.00 1,036,312,662.78 203,415,603.57 1,000,000,000.00 213,928,874.14
小'热电工程
3.安徽宿州热网项
261,160,000.00 31,393,028.56 3,245,081.18 47.64
目
4.国电蚌埠寿县项
628,000,000.00 4,361,949.41 1,298,614.77
目
5.土地征用费 65,310,400.00
6.国电铜陵电厂二
5,343,375.50 12,668.00
期扩建工程
7.#1 炉加装脱销系
2,426,847.97 1,526,085.33 250,000.00
统
8.舒城电厂项目前
4,763,722.20
期
9.太湖风电项目前
2,346,012.95 775,364.20 51,840.00
期
10.宿松华港风电场
394,630,000.00 311,634,008.27 40,180,159.70 346,994,518.01 2,868,952.42
项目
（续表）
利息资本化 其中：本期利 本期利息资 2013 年 6 月 30
项目 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率(%) 日余额
合 计 179,321,189.46
其中：1.国电安徽
自筹资金 6,934,534.02
巢湖核电项目
2. 国 电 宿 州 '上 大
自筹资金 25,799,392.21
压小'热电工程
3. 安 徽 宿 州 热 网
47.64 自筹资金 34,638,109.74
项目
4. 国 电 蚌 埠 寿 县
自筹资金 5,660,564.18
项目
5.土地征用费 自筹资金 65,310,400.00
6. 国 电 铜 陵 电 厂
自筹资金 5,356,043.50
二期扩建工程
7.#1 炉加装脱销
自筹资金 3,702,933.30
系统
59
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
利息资本化 其中：本期利 本期利息资 2013 年 6 月 30
项目 工程进度 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率(%) 日余额
8. 舒 城 电 厂 项 目
自筹资金 4,763,722.20
前期
9. 太 湖 风 电 项 目
自筹资金 3,069,537.15
前期
10.宿松华港风电
自筹资金 1,950,697.54
场项目
（续）
2012 年 1 月 1 工程投入占
项目名称 预算数 本年增加 转入固定资产 其他减少
日余额 预算比例(%)
合 计 6,503,300,000.00 755,271,146.48 2,104,641,530.93 1,431,380,473.75 264,380.47
其中：国电宿州
“上大压小”热 2,504,000,000.00 633,764,978.98 1,505,062,852.53 1,102,515,168.73 4.91
电工程
国电宿松华港西
394,630,000.00 311,634,008.27 2.37
湖圩风电场
安徽宿州热网 261,160,000.00 59,486,880.48 45,818,148.08 73,912,000.00
国电蚌埠二期项
4,488,000,000.00 6,137,345.52 4,678,126.41
目
绿苑住宅（配套）
9,800,000.00
工程
国电安徽巢湖核
4,821,626.95 1,827,562.16
电项目
国电铜陵电厂二
5,343,375.50
期扩建工程
舒城电厂项目 4,760,722.20 3,000.00
国电蚌埠寿县项
628,000,000.00 1,475,131.06 2,886,818.35
目
#1 炉加装脱硝系
统前期调研、招 2,500,000.00 2,426,847.97
标
（续表）
工程进 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 2012 年 12 月
项目 资金来源
度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 31 日余额
合 计 76,216,200.98 53,455,693.68 1,428,267,823.19
其中：国电宿州
“上大压小”热电 69,811,857.01 49,551,581.70 6.00% 自筹资金 1,036,312,662.78
工程
60
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
工程进 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 2012 年 12 月
项目 资金来源
度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 31 日余额
国电宿松华港西湖
78.97 1,875,000.00 1,875,000.00 6.00 自筹资金 311,634,008.27
圩风电场
安徽宿州热网 40.32 2,003,544.07 2,029,111.98 6.56 自筹资金 31,393,028.56
国电蚌埠二期项目 0.24 自筹资金 10,815,471.93
绿苑住宅（配套）
自筹资金 9,800,000.00
工程
国电安徽巢湖核电
自筹资金 6,649,189.11
项目
国电铜陵电厂二期
自筹资金 5,343,375.50
扩建工程
舒城电厂项目 集团拨付 4,763,722.20
国电蚌埠寿县项目 0.69 自筹资金 4,361,949.41
#1 炉加装脱硝系统
97.07 自筹资金 2,426,847.97
前期调研、招标
（续）
2011 年 1 月 1 转入固定资 工程投入占
项目名称 预算数 本年增加 其他减少
日余额 产 预算比例(%)
合 计 505,110,000.00 284,244,659.62 501,807,015.49 30,323,708.07 456,820.56
其中：1、国
电宿州上“大压 150,000,000.00 266,491,540.00 367,273,438.98
小”热电工程
2、宿州市集中
261,160,000.00 125,095.20 59,361,785.28
供热管网工程
3、绿苑小区配
9,800,000.00
套工程
4、甲引风机变
950,000.00 53,213.66 436,610.55 489,824.21
频改造
5、灰场增容及
950,000.00 569,000.00 28,940.00 597,940.00
环保改造
6、#2 机组凝汽
12,500,000.00 3,418,803.39 268,000.00 3,686,803.39
器加装洁能芯
7、原煤仓与给
煤机接口部位 6,800,000.00 2,104,835.45 429,339.52 2,534,174.97
改型防堵煤
8、斗轮机实现
直加仓方式下 2,850,000.00 308,768.66 308,768.66
尾车改造
9、400KV 开关
1,200,000.00 926,342.06 469,521.50 456,820.56
保护完善
61
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2011 年 1 月 1 转入固定资 工程投入占
项目名称 预算数 本年增加 其他减少
日余额 产 预算比例(%)
10、输煤转运站
防堵煤改造并
2,200,000.00 413,075.34 413,075.34
加装自动清扫
装置
11、＃1、＃2
机组脱硫系统 5,000,000.00 33,985.86 21,789,614.14 21,823,600.00
增容改造
12、安徽公司办
27,000,000.00 27,010,000.00
公楼
13、煤场扩建及
铁路电气化改 30,000,000.00 2,444,195.37
造
14、输煤皮带变
3,000,000.00 2,107,840.42
频改造
15、#1、#2 机
组真空泵加装 1,500,000.00 832,044.67
大气喷射器
16、码头扩建 760,000.00
17、#1#2 机组
100,000.00
供热改造
（续表）
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金来 2011 年 12 月
项目
进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 源 31 日余额
合计 22,608,106.40 15,839,907.34 755,271,146.48
其中：1、国电宿州上
22,633,674.31 15,864,170.25 633,764,978.98
“大压小”热电工程
2、宿州市集中供热管
-25,567.91 -24,262.91 59,486,880.48
网工程
3、绿苑小区配套工程 贷款 9,800,000.00
4、甲引风机变频改造 自有资金
5、灰场增容及环保改
自有资金
造
6、#2 机组凝汽器加装
自有资金
洁能芯
7、原煤仓与给煤机接
自有资金
口部位改型防堵煤
8、斗轮机实现直加仓
自有资金
方式下尾车改造
62
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资 资金来 2011 年 12 月
项目
进度 累计金额 息资本化金额 本化率(%) 源 31 日余额
9、400KV 开关保护完
自有资金
善
10、输煤转运站防堵
煤改造并加装自动清 自有资金
扫装置
11、＃1、＃2 机组脱
折旧基金
硫系统增容改造
12、安徽公司办公楼 贷款 27,010,000.00
13、煤场扩建及铁路
自有资金 2,444,195.37
电气化改造
14、输煤皮带变频改
自有资金 2,107,840.42
造
15、#1、#2 机组真空
自有资金 832,044.67
泵加装大气喷射器
16、码头扩建 760,000.00
17、#1#2 机组供热改
100,000.00
造
2. 在建工程减值准备：无。
（十一） 工程物资
2013 年 1 月 1 2013 年 6 月 30
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
专用材料 5,727,928.72 1,353,328.21 966,428.36 6,114,828.57
专用设备 71,900.03 310,524,271.36 290,903,410.72 19,692,760.67
为生产准备的工具及器具
采购保管费
预付设备款 321,367,263.73 131,089,343.85 424,120,467.58 28,336,140.00
合 计 327,167,092.48 442,966,943.42 715,990,306.66 54,143,729.24
（续）
2012 年 1 月 1 2012 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
专用材料 5,943,293.72 99,665.84 315,030.84 5,727,928.72
专用设备 20,930,154.17 382,341.90 21,240,596.04 71,900.03
为生产准备的工具及器具
采购保管费
63
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
预付设备款 277,712,194.15 604,873,997.58 561,218,928.00 321,367,263.73
合 计 304,585,642.04 605,356,005.32 582,774,554.88 327,167,092.48
（续）
2011 年 1 月 1 2011 年 12 月 31
项目 本年增加 本年减少
日余额 日余额
专用材料 69,666,181.44 38,818,867.77 2,541,755.49 105,943,293.72
专用设备 24,070,784.62 26,169,915.68 29,310,546.13 20,930,154.17
为生产准备的工具及器具 213,563.18 213,563.18
采购保管费 7,725,570.76 5,980,320.00 13,705,890.76
预付设备款 42,524,260.00 156,589,966.85 21,402,032.70 177,712,194.15
合 计 144,200,360.00 227,559,070.30 67,173,788.26 304,585,642.04
（十二） 无形资产
1. 无形资产的类别
2013 年 1 月 1 2013 年 6 月 30
项 目 本期增加额 本期减少额
日账面余额 日账面余额
一、原价合计 169,717,278.55 800,000.00 1,679,266.51 168,838,012.04
其中：软件 10,225,284.74 800,000.00 11,025,284.74
土地使用权 159,491,993.81 1,679,266.51 157,812,727.30
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
采矿权
探矿权
其他
二、累计摊销额合计 20,525,443.95 2,737,976.7 167,926.77 23,095,493.94
其中：软件 1,512,439.17 1,388,548.26 2,900,987.45
土地使用权 19,013,004.78 1,349,428.48 167,926.77 20,194,506.49
8
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
64
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
采矿权
探矿权
其他
三、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
采矿权
探矿权
其他
四、账面价值合计 149,191,834.60 145,742,518.10
其中：软件 8,712,845.57 8,124,297.29
土地使用权 140,478,989.03 137,618,220.81
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
采矿权
探矿权
其他
注：本期减少为不纳入本期合并范围的安徽谷源电瓷有限公司账面价值。
（续）
2012 年 1 月 1 2012 年 12 月 31
项 目 本年增加额 本年减少额
日账面余额 日账面余额
一、原价合计 160,333,288.69 9,408,884.26 24,894.40 169,717,278.55
其中：软件 841,294.88 9,383,989.86 10,225,284.74
土地使用权 159,491,993.81 24,894.40 24,894.40 159,491,993.81
专利权
非专利技术
商标权
65
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
著作权
特许权
采矿权
探矿权
其他
二、累计摊销额合计 16,100,147.04 4,425,296.91 20,525,443.95
其中：软件 316,028.18 1,196,410.99 1,512,439.17
土地使用权 15,784,118.86 3,228,885.92 19,013,004.78
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
采矿权
探矿权
其他
三、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
采矿权
探矿权
其他
四、账面价值合计 144,233,141.65 149,191,834.60
其中：软件 525,266.70 8,712,845.57
土地使用权 143,707,874.95 140,478,989.03
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
66
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
采矿权
探矿权
其他
（续）
2011 年 1 月 1 2011 年 12 月
项 目 本年增加额 本年减少额
日账面余额 31 日账面余额
一、原价合计 160,218,449.60 331,168.40 283,500.00 160,266,118.00
其中：软件 952,713.68 172,081.20 283,500.00 841,294.88
土地使用权 159,265,735.92 159,087.20 159,424,823.12
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
其他
二、累计摊销额合计 12,658,941.66 3,374,034.69 16,032,976.35
其中：软件 187,396.37 130,386.81 317,783.18
土地使用权 12,471,545.29 3,243,647.88 15,715,193.17
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
其他
三、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
其他
四、账面价值合计 147,559,507.94 -- -- 144,233,141.65
其中：软件 765,317.31 -- -- 523,511.70
67
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
土地使用权 146,794,190.63 -- -- 143,709,629.95
专利权
非专利技术
商标权
著作权
特许权
其他
注： 国电宿州热电有限公司划拨土地未取得土地使用证。
（十三） 商誉
被投资单位名称或形成 2013 年 1 月 1 本期 本期 2013 年 6 月 年末减
初始金额
商誉的事项 日余额 增加 减少 30 日余额 值准备
国电宁国水电有限公司 4,877,617.91 4,877,617.91 4,877,617.91
国电宿州公司 2,133,896.04 2,133,896.04 2,133,896.04
合 计 7,011,513.95 7,011,513.95 7,011,513.95
（续）
被投资单位名称或形成 2012 年 1 月 本年 本年 2012 年 12 月 年末减
初始金额
商誉的事项 1 日余额 增加 减少 31 日余额 值准备
国电宁国水电有限公司 4,877,617.91 4,877,617.91
安徽谷源电瓷公司 4,782,000.00 4,782,000.00
国电宿州公司 2,133,896.04 2,133,896.04
合 计 11,793,513.95 11,793,513.95
（续）
被投资单位名称或形成 2011 年 1 月 1 本年 2011 年 12 月 年末减
初始金额 本年增加
商誉的事项 日余额 减少 31 日余额 值准备
国电宁国水电有限公司 4,877,617.91 4,877,617.91
安徽谷源电瓷公司 1,051,001.42 1,051,001.42 3,730,998.58 4,782,000.00
国电宿州公司 2,133,896.04 2,133,896.04 2,133,896.04
合 计 3,184,897.46 3,184,897.46 8,608,616.49 11,793,513.95
注：经过减值测试期末商誉无变动。
（十四） 长期待摊费用
其中：期末余额中最大的前十名项目情况如下：
2013 年 1 本年 本年 其他 2013 年 6 月 其他减少的
项目
月 1 日余额 增加额 摊销额 减少额 30 日余额 原因
大坝安全注册费 36,000.00 36,000.00
68
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2013-2015 土地淹没
996,760.05 270,000.00 726,760.05
补偿费
合计 36,000.00 996,760.05 306,000.00 726,760.05 ——
（续）
2012 年 1 月 1 本年 本年 其他 2012 年 12 月 其他减少的
项目
日余额 增加额 摊销额 减少额 31 日余额 原因
大坝安全注册费 48,000.00 12,000.00 36,000.00
办公楼装修 97,752.54 97,752.54
大坝三轮定检费 4,541.00 12,580.00 17,121.00
合计 150,293.54 12,580.00 109,752.54 17,121.00 36,000.00 ——
（续）
2011 年 12
2011 年 1 本年 本年 其他 其他减少的
项目 月 31 日余
月 1 日余额 增加额 摊销额 减少额 原因
额
办公楼装修 184,916.36 87,163.82 97,752.54
大坝安全注册费 60,000.00 12,000.00 48,000.00
大坝三轮定检费 4,541.00 4,541.00
租入固定资产改
292,586.00 4,876,323.11 5,168,909.11
良支出
合计 477,502.36 4,940,864.11 5,268,072.93 150,293.54
（十五） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认递延所得税资产和递延所得税负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项 目 递延所得 可抵扣暂 递延所得 递延所得 可抵扣暂 递延所得
税资产 时性差异 税资产 税资产 时性差异 税资产
A.递延所得税资产 5,733.15 22,932.60 5,733.15 22,932.60
坏账准备 5,733.15 22,932.60 5,733.15 22,932.60
存货跌价准备
固定资产减值准
备
固定资产折旧
预提费用
应付职工薪酬尚未
发放的工资部分
递延收益
可抵扣的经营亏
69
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
损之所得税资产
税款抵减之所得
税资产
其他
B.递延所得税负债
交易性金融工具、
衍生金融工具的
估值
计入资本公积的
可供出售金融资
产公允价值变动
长期股权投资权
益法核算投资收
益
非同一控制下企
业合并公允价值
计量资产
其他
2、未确认递延所得税资产的明细
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
（一）可抵扣暂时性差异 18,137,736.15 18,514,200.25 19,364,735.88
（二）可抵扣的经营亏损 516,674,242.14 516,674,242.14 588,822,558.18
（三）税款抵减
（四）其他
合 计 534,811,978.29 535,188,442.39 608,187,294.06
（十六） 其他非流动资产
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
安徽恒力硅业有限公司委托贷款 5,760,000.00
合计 5,760,000.00
（十七） 短期借款
借款类别 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
信用借款 4,185,000,000.00 5,735,000,000.00 5,503,000,000.00
保证借款 12,000,000.00
抵押借款 9,000,000.00
质押借款
合 计 4,185,000,000.00 5,744,000,000.00 5,515,000,000.00
70
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
（十八） 应付票据
类 别 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
银行承兑汇票 272,867,616.21 46,161,694.93 12,986,732.50
商业承兑汇票
合 计 272,867,616.21 46,161,694.93 12,986,732.50
（十九） 应付账款
1. 应付账款账龄情况
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
账 龄 比例 比例 比例
账面金额 账面金额 账面金额
（%） （%） （%）
1 年以内(含 1 年) 1,146,374,123.25 76.60 1,558,824,526.51 89.33 732,271,210.33 81.86
1-2 年 (含 2 年) 284,906,240.51 19.04 158,277,049.34 9.07 83,447,631.11 9.33
2-3 年 (含 3 年) 64,507,344.21 4.31 21,818,496.60 1.25 75,757,806.23 8.47
3 年以上 729,160.60 0.05 6,111,470.60 0.35 3,083,825.65 0.34
合 计 1,496,516,868.57 100.00 1,745,031,543.05 100.00 894,560,473.32 100.00
2. 账龄超过１年的大额应付账款
债权单位名称 所欠金额 账龄 未偿还原因
安徽上铁地方铁路开发有限公司 3,550,000.00 2-3 年 未结算
山东山矿机械有限公司 3,672,000.00 1到2年 未结算
安徽新力电业科技咨询有限责任公司 6,480,000.00 1到2年 未结算
安徽电力建设第二工程公司检修分公司 11,465,123.00 1到2年 未结算
集安佳信通用机械有限公司 5,213,000.00 1到2年 未结算
江苏兴源电力建设监理有限公司 4,776,335.00 2到3年 未结算
中国电力工程顾问集团华东电力设计院 49,360,000.00 2到4年 未结算
江苏保龙设备制造有限公司 9,251,400.00 1到2年 未结算
国电物资集团有限公司上海分公司 9,917,102.38 1到2年 未结算
中技国际招标公司 103,676,292.00 1到2年 未结算
合 计 207,361,252.38 — —
（二十） 预收款项
1、预收账款账龄情况
项目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 9,262,896.26 8,092,802.35 7,686,275.92
1 年以上 1,679,662.00
71
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
合计 10,942,558.26 8,092,802.35 7,686,275.92
2、账龄超过 1 年的大额预收账款：无。
（二十一） 应付职工薪酬
2013 年 1 月 2013 年 6 月
项目 本年增加额 本年减少额
1 日余额 30 日余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 51,426,339.21 45,836,371.95 5,589,967.26
2.职工福利费 4,709,604.82 4,581,204.06 128,400.76
其中：非货币性福利
3.社会保险费 3,447,722.31 17,294,210.80 17,324,090.54 3,417,842.57
其中：基本医疗保险费 2,696,034.49 2,668,029.53 28,004.96
补充医疗保险费 2,825,297.07 1,551,159.02 1,763,581.89 2,612,874.20
基本养老保险费 99,931.51 9,157,173.33 8,976,617.66 280,487.18
年金缴费（补充养老
510,580.80 2,324,252.66 2,393,076.21 441,757.25
金）
失业保险费 5,771.95 888,331.78 861,877.55 32,226.18
工伤保险费 343,066.92 336,209.78 6,857.14
生育保险费 323,432.60 314,009.92 9,422.68
4.住房公积金 646,585.97 8,653,683.94 6,873,111.92 2,427,157.99
5.工会经费和职工教育经费 2,866,349.92 2,097,445.59 813,584.10 4,150,211.41
6.辞退福利及内退补偿 122,040.00 122,040.00
其中：因解除劳动关系给予的
补偿
预计内退人员支出
7.其他 6,140.98 813,924.82 820,065.80
其中：以现金结算的股份支付
合计 6,960,658.20 85,117,249.18 76,370,468.37 15,713,579.99
（续）
2012 年 1 月 1 2012 年 12 月
项目 本年增加额 本年减少额
日余额 31 日余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 122,580,013.82 122,580,013.82
2.职工福利费 6,325,904.73 6,325,904.73
其中：非货币性福利
3.社会保险费 1,664,072.51 35,160,729.51 33,377,079.71 3,447,722.31
其中：基本医疗保险费 -44,758.10 5,302,379.53 5,257,621.43
72
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2012 年 1 月 1 2012 年 12 月
项目 本年增加额 本年减少额
日余额 31 日余额
补充医疗保险费 1,277,349.61 4,620,591.56 3,072,644.10 2,825,297.07
基本养老保险费 24,942.63 17,348,312.63 17,273,323.75 99,931.51
年金缴费（补充养老
394,625.44 5,165,788.68 5,049,833.32 510,580.80
金）
失业保险费 5,771.95 1,550,929.07 1,550,929.07 5,771.95
工伤保险费 618,286.37 618,286.37
生育保险费 554,441.67 554,441.67
4.住房公积金 514,048.17 15,569,316.85 15,436,779.05 646,585.97
5.工会经费和职工教育经费 1,994,575.12 5,295,592.83 4,423,818.03 2,866,349.92
6.辞退福利及内退补偿 397,687.75 397,687.75
其中：因解除劳动关系给予的
补偿
预计内退人员支出 397,687.75 397,687.75
7.其他 2,663,809.29 2,663,809.29
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,172,695.80 187,993,054.78 185,205,092.38 6,960,658.20
（续）
2011 年 1 月 1 2011 年 12
项目 本年增加额 本年减少额
日余额 月 31 日余额
1.工资、奖金、津贴和补贴 99,988,477.81 99,988,477.81
2.职工福利费 9,981,293.92 9,981,293.92
3.社会保险费 8,634,951.55 25,307,766.76 32,278,645.80 1,664,072.51
其中：基本医疗保险费 480,695.93 3,384,091.65 3,909,545.68 -44,758.10
补充医疗保险费 3,741,462.15 3,453,727.70 5,917,840.24 1,277,349.61
基本养老保险费 3,364,068.58 11,804,849.42 15,143,975.37 24,942.63
年金缴费（补充养老金） 298,236.45 4,555,074.92 4,458,685.93 394,625.44
失业保险费 526,257.05 1,234,332.43 1,754,817.53 5,771.95
工伤保险费 108,362.20 473,015.01 581,377.21
生育保险费 113,504.21 376,122.63 489,626.84
其他社会保险 2,364.98 26,553.00 22,777.00 6,140.98
4.住房公积金 1,097,236.07 13,354,193.00 13,937,380.90 514,048.17
5.工会经费和职工教育经费 1,484,475.87 4,176,337.38 3,666,238.13 1,994,575.12
6.非货币性福利
73
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
2011 年 1 月 1 2011 年 12
项目 本年增加额 本年减少额
日余额 月 31 日余额
7.辞退福利及内退补偿
其中：因解除劳动关系给予的
补偿
预计内退人员支出
8.其他 2,020,061.71 2,020,061.71
其中：以现金结算的股份支付
合计 11,216,663.49 154,828,130.58 161,872,098.27 4,172,695.80
（二十二） 应交税费
项 目 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
增值税 -162,246,711.47 -117,949,058.22 -63,464,852.16
营业税 -1,091,095.19 -741,691.67 176,005.82
资源税
企业所得税 8,217,051.52 9,980,895.55 346,853.84
城市维护建设税 3,055,961.80 3,715,926.50 6,580,242.17
房产税 303,605.42 602,486.79 936,354.97
土地使用税 220,170.86 1,753,285.61 3,511,096.23
个人所得税 93,044.67 547,657.47 785,707.67
教育费附加 1,196,753.33 2,588,948.71 2,411,635.93
印花税 144,797.02 309,421.88 1,308,643.84
排污费 1,000,000.00
水资源费 1,740,000.00 84,537.39 524,766.89
库区维护基金 24,848.94 417,613.66 311,157.29
河道治理费
煤炭价格调节基金
其他税费（防洪护
1,309,782.35 658,243.65 1,526,161.67
堤费）
合 计 -146,031,790.75 -98,031,732.68 -45,046,225.84
（二十三） 应付利息
项 目 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
分期付息到期还本
1,566,539.07 3,767,394.58 6,967,915.77
的长期借款利息
企业债券利息 3,457,927.78 1,329,970.00
74
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
短期借款应付利息 9,679,891.11 22,111,229.19 12,455,583.89
短期债券(含短期融
资券)
融资租赁利息
吸收存款利息
票据承兑保证金利
息
带息票据利息
应付中期票据利息
长期应付款利息 3,396,239.22
委托贷款应付利息
合 计 14,642,669.40 29,336,551.55 20,753,469.66
（二十四） 其他应付款
1. 其他应付款账龄情况
2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
账 龄 比例 比例 比例
金额 金额 金额
（%） （%） （%）
1 年以内(含 1 年) 218,001,010.34 78.28 84,555,244.68 62.84 19,471,435.89 13.63
1-2 年 (含 2 年) 14,973,487.34 5.38 10,576,703.08 7.86 67,132,760.25 46.99
2-3 年 (含 3 年) 16,752,283.87 6.02 10,621,284.81 7.89 39,738,516.23 27.81
3 年以上 28,726,723.95 10.32 28,804,942.32 21.41 16,528,953.89 11.57
合 计 278,453,505.50 100.00 134,558,174.89 100.00 142,871,666.26 100.00
2. 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况
债权单位名称 所欠金额 账龄 未付原因
中国国电集团公司 12,500,000.00 1-3 年 未结算
中国能源建设集团安徽省电力设计院 12,028,098.00 3 年以上 未结算
葛洲坝集团公司第七工程有限公司 4,570,291.54 1到2年 质保金
中电装备东芝（常州）变压器有限公司 5,576,000.00 3 年以上 未结算
舒城电厂前期费 3,000,000.00 2到3年 未到期
合 计 37,674,389.54 —— ——
3. 单项金额较大的其他应付款情况
债权单位名称 所欠金额 性质或内容
中国国电集团公司 12,500,000.00 工程费
75
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
宿州市财政局 28,150,000.00 保证金
中国能源建设集团安徽省电力设计院 12,028,098.00 设计费
蚌埠国电龙源环保发展有限公司 19,850,328.66 脱硫费
北京国电龙源环保工程有限公司 33,190,868.58 脱硫费
合 计 105,719,295.24
（二十五） 一年内到期的非流动负债
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
项 目
金额 金额 金额
一年内到期的长期借款 80,000,000.00 87,000,000.00 210,000,000.00
其中：信用借款 80,000,000.00 87,000,000.00 210,000,000.00
保证借款
抵押借款
质押借款
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
一年内到期的其他长期负债
合 计 80,000,000.00 87,000,000.00 210,000,000.00
（二十六） 长期借款
1. 长期借款分类
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
借款类别
金额 金额 金额
信用借款 2,374,870,000.00 1,983,870,000.00 1,911,000,000.00
保证借款
抵押借款
质押借款
小 计 2,374,870,000.00 1,983,870,000.00 1,911,000,000.00
减：一年内到期部分 80,000,000.00 87,000,000.00 210,000,000.00
合 计 2,294,870,000.00 1,896,870,000.00 1,701,000,000.00
（二十七） 应付债券
债券期 发行金 2013 年 1 月 1 日
债券名称 面值 发行日期
限 额 应付利息
集团公司 5 年期中期票据 180,000,000.00 2009 年 4 月 60 3,457,927.78
小 计 180,000,000.00 3,457,927.78
减：一年内到期部分
76
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
合 计 180,000,000.00 3,457,927.78
（续表）
债券名称 本年应计利息 本期已付利息 期末应付利息 2013 年 6 月 30 日余额
集团公司 5 年期中期票据 1,338,350.01 5,764,958.32 366,527.78 180,000,000.00
小 计 1,338,350.01 5,764,958.32 366,527.78 180,000,000.00
减：一年内到期部分
合 计 1,338,350.01 5,764,958.32 366,527.78 180,000,000.00
（续）
发行金 2012 年 1 月 1 日应
债券名称 面值 发行日期 债券期限
额 付利息
集团公司 5 年期中期票据 180,000,000.00 2009 年 4 月 60 1,329,970.00
小 计 180,000,000.00 1,329,970.00
减：一年内到期部分
合 计 180,000,000.00 1,329,970.00
（续表）
债券名称 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 2012 年 12 月 31 日余额
集团公司 5 年期中期票据 67,860,000.00 65,732,042.22 3,457,927.78 180,000,000.00
小 计 180,000,000.00
减：一年内到期部分
合 计 67,860,000.00 65,732,042.22 3,457,927.78 180,000,000.00
（续）
发行金 2011 年 1 月 1 日应
债券名称 面值 发行日期 债券期限
额 付利息
集团公司 5 年期中期票据 130,000,000.00 2009 年 4 月 60 3,457,927.80
集团公司中期票据 50,000,000.00 2009 年 4 月 60 1,335,206.00
小 计 180,000,000.00 4,793,133.80
减：一年内到期部分
合 计 180,000,000.00 4,793,133.80
（续表）
债券名称 本年应计利息 本年已付利息 年末应付利息 2011 年 12 月 31 日余额
集团公司 5 年期中期票据 4,900,999.98 8,358,927.78 130,000,000.00
集团公司中期票据 1,879,764.00 1,885,000.00 1,329,970.00 50,000,000.00
小 计 6,780,763.98 10,243,927.78 1,329,970.00 180,000,000.00
减：一年内到期部分
77
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
合 计 6,780,763.98 10,243,927.78 1,329,970.00 180,000,000.00
（二十八） 专项应付款
项目 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
生活设施专用款 10,200,000.00
合 计 10,200,000.00
（二十九） 其他非流动负债
项目 2013 年 6 月 30 日金额 2012 年 12 月 31 日金额 2011 年 12 月 31 日金额
采暖管网建设费 37,149,916.67 33,879,416.67 3,275,000.00
合 计 37,149,916.67 33,879,416.67 3,275,000.00
（三十） 实收资本
2013 年 1 月 1 日余额 2013 年 6 月 30 日余额
本期 本期
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
中国国电集团
1,727,015,797.60 100.00 4,600,000.00 1,731,615,797.60 100.00
公司
合 计 1,727,015,797.60 100.00 4,600,000.00 1,731,615,797.60 100.00
注：本期增资资本金是 4,600,000.00 元，已由江苏苏亚金诚会计师事务所有
限公司安徽分所审验，并出具苏亚皖验[2013]004 号验资报告，包括上年未审验
的出资额。
（续）
2012 年 1 月 1 日余额 2012 年 12 月 31 日余额
本年 本年
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
中国国电集团
1,484,625,797.60 100.00 242,390,000.00 1,727,015,797.60 100.00
公司
合 计 1,484,625,797.60 100.00 242,390,000.00 1,727,015,797.60 100.00
注：本期增资资本金是 242,390,000.00 元，其中 222,000,000.00 元已由江苏
苏亚金诚会计师事务所有限公司安徽分所审验，并出具苏亚皖验[2012]029 号验
资报告，中国国电集团再次增资 20,390,000.00 元尚未审验。
（续）
2011 年 1 月 1 日余额 2011 年 12 月 31 日余额
本年 本年
投资者名称 所占比 所占比
投资金额 增加 减少 投资金额
例（%） 例（%）
78
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
中国国电集团
30,000,000.00 100.00 1,454,625,797.60 1,484,625,797.60 100.00
公司
合 计 30,000,000.00 100.00 1,454,625,797.60 1,484,625,797.60 100.00
注：本公司经中审亚太会计师事务所有限公司出具中审亚太安徽验字（2011）
001 号验资报告确认本年度新增实收资本 1,454,625,797.60 元。
（三十一） 资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本（股本）溢价 4,600,000.00 4,600,000.00
2.其他资本公积 -15,677,879.05 -15,677,879.05
①被投资单位其他权益变动
②未行权的股份支付
③可供出售金融资产公允价值变动
④投资性房地产转换公允价值变动
差额
⑤现金流量套期利得或损失
⑥境外经营净投资套期利得或损失
⑦与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
⑧其他 -15,677,879.05 -15,677,879.05
3.原制度资本公积转入
合 计 -11,077,879.05 4,600,000.00 -15,677,879.05
（续）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本（股本）溢价 4,600,000.00 4,600,000.00
2.其他资本公积 -11,872,787.00 3,805,092.05 -15,677,879.05
①被投资单位其他权益变动
②未行权的股份支付
③可供出售金融资产公允价值变动
④投资性房地产转换公允价值变动
差额
⑤现金流量套期利得或损失
⑥境外经营净投资套期利得或损失
⑦与计入所有者权益项目相关的所
得税影响
79
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
⑧其他 -11,872,787.00 3,805,092.05 -15,677,879.05
3.原制度资本公积转入
合 计 -7,272,787.00 3,805,092.05 -11,077,879.05
（续）
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1.资本（股本）溢价 4,600,000.00 4,600,000.00
2.其他资本公积 1,375,939,213.00 1,387,812,000.00 -11,872,787.00
①被投资单位其他权益
变动
②未行权的股份支付
③可供出售金融资产公
允价值变动
④投资性房地产转换公
允价值变动差额
⑤现金流量套期利得或
损失
⑥境外经营净投资套期
利得或损失
⑦与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
⑧其他 1,375,939,213.00 1,387,812,000.00 -11,872,787.00
3.原制度资本公积转入
合 计 1,375,939,213.00 4,600,000.00 1,387,812,000.00 -7,272,787.00
（三十二） 未分配利润
项 目 2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
本年年初余额 -281,293,447.27 -382,822,621.68 -282,484,844.07
本期增加额 163,409,677.32 101,529,174.41 -100,337,777.61
其中：本年净利润转入 163,409,677.32 101,529,174.41 -100,337,777.61
其他调整因素
本期减少额 -4,049,887.26
其中：本年提取盈余公积数
本年提取一般风险准备
本年分配现金股利数
转增资本
80
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
其他减少 -4,049,887.26
本年年末余额 -113,833,882.69 -281,293,447.27 -382,822,621.68
注：其他减少为安徽谷源电瓷有限公司上年未分配利润，因本期不受控制，故不纳入本
期合并范围。
（三十三） 营业收入、营业成本
1. 营业收入明细情况
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务
3,170,686,975.49 2,278,972,017.12 6,119,189,386.58 5,489,601,034.52 5,615,597,547.31 5,419,849,318.24
小计
火电 3,083,527,362.36 2,053,471,256.23 5,840,874,600.02 5,230,320,315.28 5,446,330,876.03 5,229,378,821.67
水电 4,146,508.60 2,722,302.62 29,220,001.01 23,203,456.96 20,461,830.25 19,750,557.88
风电 15,468,473.84 5,304,658.91
燃料销售
18,664,302.52 169,290,607.52 175,915,749.12 158,808,556.67 71,286,942.09 131,904,407.65
业务
其他 48,880,328.17 48,183,191.84 73,179,036.43 77,268,705.61 77,517,898.94 38,815,531.04
其他业务
167,584,915.61 447,198,573.48 128,523,406.75 60,577,354.54 178,293,399.27 146,193,681.08
小计
受托运营 1,266,621.76 763,025.41 569,739.12
销售原材
126,443,818.65 439,678,695.46 127,256,784.99 60,577,354.54 318,125.09 184,017.48
料
其他 41,141,096.96 7,519,878.02 177,212,248.77 145,439,924.48
合 计 3,338,271,891.10 2,726,170,590.60 6,247,712,793.33 5,550,178,389.06 5,793,890,946.58 5,566,042,999.32
2. .建造合同：无。
（三十四） 资产减值损失
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
坏账损失 1,800.00 -530,053.03 645,240.54
存货跌价损失 -300,000.00
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失 16,782,000.00
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
81
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
其他减值损失
合 计 16,783,800.00 -530,053.03 345,240.54
（三十五） 投资收益
1.投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -11,935,515.32 2,370,667.93 -44,105,951.75
处置长期股权投资产生的投资收益 12,392,462.79 52,418,202.40
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 -11,935,515.32 14,763,130.72 8,312,250.65
（三十六） 营业外收入
1.营业外收入类别
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置利得 45,237.46 31,443.46 114,389.23
其中：固定资产处置利得 45,237.46 31,443.46 114,389.23
无形资产处置利得
在建工程处置利得
其他
非货币性资产交换利得
债务重组利得
政府补助利得 3,147,200.00 13,621,174.06 13,953,556.84
82
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
盘盈利得
受赠利得
违约赔偿收入 19,237.00 5,977.74
非同一控制企业合并利得
罚款利得 17,372.00 64,312.00 115,114.00
废品销售 170,400.83
汽车以旧换新补贴 9,000.00
其他 204,519.57 2,054,634.79 7,692.31
合 计 3,433,566.03 15,771,564.31 14,376,130.95
2.上表所列营业外收入发生额中，政府补助利得明细如下：
项目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度 说明
资源综合利用退税 4,900,239.06 5,745,978.83 宿州市税务局退税
房产税土地税返还 3,060,935.00 2,705,000.00 蚌埠土地税返还
环保节能补助 2,130,000.00 3,280,000.00 宿州市财政局
排污费补助资金 2,090,000.00 蚌埠排污费补助资金
＃１、＃2 机组脱硫烟气旁路拆除
700,000.00 铜陵市环境保护局
项目环保专项资金
高频电源改造环保专项补助资金 600,000.00 铜陵市环境保护局
增值税地方部分返还 140,000.00 378,000.00 淮北市财政局
车辆以旧换新补助 9,000.00 宿州热电
土地使用税返还 3,147,200.00 629,440.00 铜陵县人民政府
脱硫系统增容改造环保专项补助
300,000.00 铜陵市环境保护局
资金
宿州市经济开发区管
安徽宿州热网 26,250.00
理委员会税收优惠
合计 3,147,200.00 13,621,174.06 13,073,668.83
（三十七） 营业外支出
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
非流动资产处置损失 41,834.79
其中：固定资产处置损失 41,834.79
无形资产处置损失
在建工程处置损失
其他
非货币性资产交换损失
债务重组损失
83
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
对外捐赠 9,600.00 18,000.00 72,000.00
非常损失
盘亏损失
资产报废、毁损损失 18,146.84
罚款支出 7,780.63
返还的政府补助支出
预计担保损失
预计未决诉讼损失
预计重组损失
赔偿金、违约金支出 186,306.36 881,353.32
其他支出 2,200.00 132,350.81
合 计 17,380.63 224,653.20 1,127,538.92
（三十八） 所得税费用
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,703,272.21 33,491,302.62 1,820,742.33
递延所得税调整 -5,733.15
其他
合 计 26,703,272.21 33,485,569.47 1,820,742.33
（三十九） 其他综合收益
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收
益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 3,805,092.05
小 计 -3,805,092.05
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金
额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
84
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小 计
合 计 -3,805,092.05
（四十） 合并现金流量表补充资料
1. 按间接法将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— ——
净利润 323,227,302.35 216,769,058.10 -167,019,447.42
加：资产减值准备 16,783,800.00 -530,053.03 345,240.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生
315,151,274.73 548,131,728.75 553,634,966.68
产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,737,976.76 4,425,296.91 3,374,034.69
长期待摊费用摊销 306,000.00 109,752.54 5,268,072.93
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产的损失 -45,237.46 -31,443.46 -94,454.44
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
896,929.78
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 221,303,797.89 439,681,618.14 393,889,082.94
投资损失（收益以“－”号填列） -12,037,048.20 -14,763,130.72 -8,312,250.65
递延所得税资产减少（增加以“－”
-5,733.15
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 47,460,271.72 162,275,935.11 233,073,371.75
经营性应收项目的减少（增加以
29,754,522.84 764,634,711.51 -162,084,130.62
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
70,590,119.71 -834,124,604.67 -215,298,450.03
“－”号填列）
85
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
其他 － － －
经营活动产生的现金流量净额 1,015,435,846.10 1,286,573,136.03 637,672,966.15
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 469,386,266.53 540,963,776.15 410,982,177.76
减：现金的期初余额 540,963,776.15 410,982,177.76 106,430,266.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -71,577,509.62 129,981,598.39 304,551,910.88
2. 现金和现金等价物的有关信息
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
（1）现金 469,386,266.53 540,963,776.15 410,982,177.76
其中：库存现金 827.50 16,605.03
可随时用于支付的银行存款 469,173,258.61 540,891,029.30 410,921,064.77
可随时用于支付的其他货币资金 213,007.92 71,919.35 44,507.96
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 469,386,266.53 540,963,776.15 410,982,177.76
其中：母公司或集团内子公司使用受
100.,000.00
限制的现金和现金等价物
九、 或有事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、 关联方关系及其交易
（一） 母公司基本情况
母公司对本 母公司对本
母公司名
注册地 业务性质 注册资本 企业的持股 企业的表决
称
比例（%） 权比例（%）
86
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
实业投资及经营管理；电源
的开发、投资、建设、经营
北京市 和，组织电力（热力）生产
西城区 和销售；煤炭、发电设施、
中国国电 阜成门 新能源、交通、高新技术、 1,200,000.00 100.00 100.00
集团公司 北大街 环保产业的投资、建设及经
6-8 号 营管理；电力业务相关的技
术服务、信息咨询；自营和
代理各类商品的进出口。
（二） 子公司及下属企业
注册资本 持股比例 表决权比例
子企业名称及下属企业名称 注册地 业务性质 级次
（万元） （%） （%）
国电蚌埠发电有限公司 安徽蚌埠 火电 86,400.00 50.00 50.00 3
国电铜陵发电有限公司 安徽铜陵 火电 93,018.00 51.00 51.00 3
国电安徽新能源投资有限公司 安徽合肥 投资 36,500.00 100.00 100.00 3
国电宿州第二热电有限公司 安徽宿州 火电 47,631.40 75.70 75.70 3
国电宿州热电有限公司 安徽宿州 火电 21,587.00 60.00 60.00 3
宿州汇源热力有限责任公司 安徽宿州 热力 2,000.00 55.00 55.00 3
（三） 本企业的合营公司及联营公司情况详见附注八（八）长期股权投资。
（四） 其他关联方
关联方名称 与本公司的关系
国电燃料有限公司石横运营分公司 同一最终控制方
常州国电常发能源有限公司 同一最终控制方
蚌埠国电龙源环保发展有限公司 同一最终控制方
北京国电电科院节能技术有限公司 同一最终控制方
北京国电联合商务网络有限公司 同一最终控制方
北京国电龙源环保工程有限公司 同一最终控制方
北京国电龙源环保有限公司 同一最终控制方
北京国际联合商务网络有限公司 同一最终控制方
北京朗新明环保科技有限公司南京分公司 同一最终控制方
国电财务有限公司 同一最终控制方
国电国际经贸有限公司 同一最终控制方
国电南京燃料有限公司 同一最终控制方
国电能源研究院 同一最终控制方
87
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
国电燃料有限公司 同一最终控制方
国电陕西燃料有限公司 同一最终控制方
国电物资集团有限公司上海分公司 同一最终控制方
国电物资集团物流有限公司 同一最终控制方
国电物资集团有限公司 同一最终控制方
国电资本控股公司 同一最终控制方
内蒙古平西白音华煤业有限公司 同一最终控制方
内蒙古平庄煤业集团有限公司煤炭销售公司 同一最终控制方
内蒙古平庄能源股份有限公司煤炭销售分公司 同一最终控制方
南京龙源环保有限公司 同一最终控制方
天津国电海运有限公司 同一最终控制方
烟台龙源电力技术股份有限公司 同一最终控制方
（五） 关联方交易
1. 定价政策
按市场价格定价。
2. 关联方交易
①销售商品
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
蚌埠国电龙源环保发展有限公司 11,807,918.70 0.37 33,706,342.90 0.63 38,164,624.80 0.66
铜陵捷汇实业有限公司 22,206,017.63 0.42 14,926,673.94 0.26
国电物资集团有限公司上海分公司 10,739,454.03 0.20
②采购商品
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
国电燃料有限公司石横运营分公司 7,179,219.15 0.32
常州国电常发能源有限公司 14,330,536.32 0.63
北京国电诚信招标代理有限公司 200,000.00 0.004
北京国电电科院检测科技有限公司 350,000.00 0.01
国电国际经贸有限公司 79,391,872.24 1.49 82,222.22 0.001
国电河南燃料有限公司 20,772,659.72 0.37
国电科学技术研究院 1,132,075.48 0.02 1,200,000.00 0.02
国电南京燃料有限公司 2,774,002.35 0.12 430,101,156.84 8.05 785,780,399.12 14.12
国电燃料有限公司 51,644,444.47 2.27 13,331,352.91 0.25 16,191,224.79 0.29
88
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
国电物资集团有限公司 15,198,011.36 0.27
国电物资集团有限公司上海分公司 7,006,798.97 0.31 87,886,513.18 1.65 32,063,762.80 0.58
内蒙古平西白音华煤业有限公司 72,762,875.75 1.36 102,526,735.53 1.84
内蒙古平庄煤业有限公司煤炭销售
75,987,056.68 1.42 51,737,235.04 0.93
公司
内蒙古平庄能源股份有限公司煤炭
70,560,024.78 1.27
销售分公司
南京国电环保设备有限公司 53,846.15 0.001
天津国电海运有限公司 79,222,152.69 1.42
烟台龙源电力技术股份有限公司上
17,138,940.09 0.32 30,683.76 0.001
海分公司
江苏保龙设备制造有限公司 41,031,965.81 0.77
北京华电天仁电力控制技术有限公
2,589,743.61 0.05
司
北京国电联合商务网络有限公司 1,152,346.11 0.02
南京龙源环保有限公司 28,649,572.50 0.54
烟台龙源电力技术股份有限公司武
45,982.91 0.001
汉分公司
国电能源研究院 2,830.19 0.0001
国电陕西燃料有限公司 4,006,888.74 0.075
国电山东燃料有限公司 151,162.43 0.003
③接受劳务
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
关联方名称
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
国电科学技术研究院 200,000.00 0.19 1,200,000.00 0.02
国电南京环境研究院 176,000.00 0.12
国电南京燃料有限公司 3,316,399.04 1.66 11,809,432.80 0.21
国电燃料有限公司 5,330,000.00 2.67 5,320,000.00 0.10
国电科学技术研究院 2,908,962.26 1.45
北京国电电科院检测科技有限公司 908,000.00 0.45
北京国电龙源环保工程有限公司 32,010,151.85 16.01
南京国电环保设备有限公司 3,205,128.20 1.60
北京朗新明环保科技有限公司南京
23,999,201.36 12.00
分公司
天津国电海运有限公司 46,975,871.33 23.49
④提供资金（贷款）
89
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
关联方名称 2013 年 1-6 月向关联方提供资金 2013 年 1-6 月关联方向本公司提供资金
中国国电集团财务公司 1,483,000,000.00
（续）
关联方名称 2012 年向关联方提供资金 2012 年关联方向本公司提供资金
中国国电集团财务公司 1,519,000,000.00
（续）
关联方名称 2011 年向关联方提供资金 2011 年关联方向本公司提供资金
中国国电集团财务公司 60,000,000.00
⑤关联方应收应付款项余额
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
所占余 所占余 所占余
项 目
金额 额比例 金额 额比例 金额 额比例
（%） （%） （%）
应收账款
蚌埠国电龙源环保发展有限公司 3,612,603.40 0.79
国电物资集团有限公司上海分公司 2,922,081.20 0.37
国电物资集团有限公司 250,000.00 0.03
合 计 3,172,081.20 0.40 3,612,603.40 0.79
预付款项
国电南京燃料有限公司 3,245,582.75 2.38 21,812,198.65 8.71
国电国际经贸公司 10,000,000.00 3.99
国电陕西燃料有限公司 5,663,161.28 2.26
国电燃料有限公司 3,321,836.53 1.33
国电物资集团有限公司 250,000.00 0.10
合 计 3,245,582.75 2.38 41,047,196.46 16.39
其他应收款
北京国电联合商务网络有限公司 230,000.00 0.44
合 计 230,000.00 0.44
应付账款
天津国电海运有限公司 10,563,584.20 1.18
内蒙古平西白音华煤业有限公司 9,969,782.50 1.11
烟台龙源电力技术股份有限公司 2,985,200.00 0.20 7,015,200.00 0.40 8,270,000.00 0.92
北京朗新明环保科技有限公司南京
10,130,000.00 0.58 7,755,950.00 0.87
分公司
90
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
国电物资集团上海分公司 12,128,840.55 0.81 42,694,967.98 2.45 7,898,174.80 0.88
北京国电龙源环保工程有限公司 39815482.78 2.66 46,103,553.01 2.64 3,632,863.84 0.41
国电物资集团物流有限公司 3,124,880.00 0.35
国电国际经贸有限公司 20,387,512.45 1.36 2,644,000.00 0.30
内蒙古平庄能源股份有限公司煤炭
2,529,759.50 0.28
销售分公司
国电物资集团有限公司 2,135,000.00 0.24
内蒙古平庄煤业集团有限公司煤炭
1,855,187.76 0.21
销售公司
北京国电电科院节能技术有限公司 800,000.00 0.09
国电能源研究院 500,000.00 0.06
国电物资公司上海分公司 92,568.00 0.01
北京国电联合商务网络有限公司 15,000.00 0.00 15,000.00 0.00 15,000.00 0.002
江苏保龙设备制造有限公司 16,251,400.00 0.93
南京龙源环保有限公司 7,196,000.00 0.48 13,198,000.00 0.76
蚌埠国电龙源环保发展有限公司 17,426,617.53 1.16 7,376,960.61 0.42
北京国电智深控制技术有限公司 1,900,000.00 0.13 2,155,000.00 0.12
北京华电天仁电力控制技术有限公
424,000.00 0.03 1,727,000.00 0.10
司
南京国电环保设备有限公司 1,500,000.00 0.09
国电科学技术研究院 1,863,142.01 0.12 698,678.25 0.04
北京国电电科院检测科技有限公司 420,000.00 0.02
国电南京环保研究院 176,000.00 0.01
国电燃料有限公司 46,029,341.19 3.08
合 计 150,171,136.51 10.03 149,461,759.85 8.56 61,786,750.60 6.912
应付票据
国电物资集团有限公司上海分公司 6,593,067.70 50.77
合 计 6,593,067.70 50.77
其他应付款
国电物资集团有限公司 5,086,270.34 3.56
中国国电集团公司 12,500,000.00 9.29 3,000,000.00 2.10
北京国电联合商务网络有限公司 1,330,000.00 0.48 1,330,000.00 0.99 1,330,000.00 0.93
国电物资集团有限公司上海分公司 535,836.36 0.19 286,785.00 0.21 1,165,683.85 0.82
北京国电龙源环保工程有限公司 14,593,625.50 5.24 14,593,625.50 10.85
蚌埠国电龙源环保发展有限公司 19,850,328.66 7.13
91
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
合 计 36,309,790.52 13.04 28,710,410.50 21.34 10,581,954.19 7.41
十二、 母公司主要会计报表项目注释
（一） 应收账款
1.应收账款类别
2013 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
6,854,877.85 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 6,854,877.85 100.00
（续）
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
6,342,686.01 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 6,342,686.01 100.00
（续）
2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的
6,866,519.20 100.00
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 6,866,519.20 100.00
2. 项计提坏账准备的应收账款
（1）年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
债务人名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提比例 计提理由
国电宿州热电有限公司 6,854,877.85 6 个月以内 无风险
92
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
合 计 6,854,877.85 — — —
（二） 其他应收款
1.其他应收款类别
2013 年 6 月 30 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 1,660,337,575.23 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合计 1,660,337,575.23 100.00
（续）
2012 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备
600,247,732.86 99.94
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
368,350.00 0.06
准备的其他应收款
合计 600,616,082.86 100.00
（续）
2011 年 12 月 31 日
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
287,959,057.64 99.99
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账
33,051.28 0.01
准备的其他应收款
合 计 287,992,108.92 100.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2013 年 6 月 30 日
账 龄 账面余额
坏账准备
金额 比例（%）
6 个月以内（含 6 个月） 1,660,337,575.23 100.00
93
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
6 个月至 1 年（含 1 年）
1 至 2 年（含 2 年）
2 至 3 年（含 3 年）
3 至 4 年（含 4 年）
4 至 5 年（含 5 年）
5 年以上
合 计 1,660,337,575.23 100.00
2. 单项计提坏账准备的其他应收款：无。
（三） 长期股权投资
1. 长期股权投资分类
项 目 2013 年 1 月 1 日余额 本期增加 本期减少 2013 年 6 月 30 日余额
对子公司投资 1,586,505,418.18 1,586,505,418.18
对合营企业投资
对联营企业投资 27,007,249.75 11,935,515.32 15,071,734.43
其他企业投资
小 计 1,613,512,667.93 11,935,515.32 1,601,577,152.61
减：长期股权投资
减值准备
合 计 1,613,512,667.93 11,935,515.32 1,601,577,152.61
（续）
项 目 2012 年 1 月 1 日余额 本期增加 本期减少 2012 年 12 月 31 日余额
对子公司投资 1,344,115,418.18 242,390,000.00 1,586,505,418.18
对合营企业投资
对联营企业投资 24,535,048.94 2,472,200.81 27,007,249.75
其他企业投资
小 计 1,368,650,467.12 244,862,200.81 1,613,512,667.93
减：长期股权投资
减值准备
合 计 1,368,650,467.12 244,862,200.81 1,613,512,667.93
（续）
2011 年 1 月 1 日 2011 年 12 月 31 日
项 目 本期增加 本期减少
余额 余额
对子公司投资 1,344,115,418.18 1,344,115,418.18
对合营企业投资
对联营企业投资 148,735,048.94 124,200,000.00 24,535,048.94
94
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
其他企业投资
小 计 1,492,850,467.12 124,200,000.00 1,368,650,467.12
减：长期股权投资
减值准备
合 计 1,492,850,467.12 124,200,000.00 1,368,650,467.12
2. 长期股权投资明细
核算方
被投资单位 投资成本 年初余额 增减变动 年末余额
法
合 计 1,711,505,418.18 1,613,512,667.93 -11,935,515.32 1,601,577,152.61
国电蚌埠发电有限公司 成本法 433,600,000.00 433,600,000.00 433,600,000.00
国电铜陵发电有限公司 成本法 477,390,000.00 477,390,000.00 477,390,000.00
国电安徽新能源投资有限公司 成本法 168,004,226.92 168,004,226.92 168,004,226.92
国电宿州第二热电有限公司 成本法 365,526,000.00 365,526,000.00 365,526,000.00
国电宿州热电有限公司 成本法 130,985,191.26 130,985,191.26 130,985,191.26
宿州市汇源热力有限责任公司 成本法 11,000,000.00 11,000,000.00 11,000,000.00
国投宣城发电有限公司 权益法 125,000,000.00 27,007,249.75 -11,935,515.32 15,071,734.43
（续）
在被投资单位持
被投资单位 累计减值准备 本年计提减值准备 本年现金红利
股比例（%）
合 计 71,330,004.02
国电蚌埠发电有限公司 50.00 71,330,004.02
国电铜陵发电有限公司 51.00
国电安徽新能源投资有限公司 100.00
国电宿州第二热电有限公司 80.82
国电宿州热电有限公司 60.00
宿州市汇源热力有限责任公司 55.00
国投宣城发电有限公司 25.00
3. 对合营企业投资和联营企业投资：
本企业持 期末资产 期末净资产 本年营业收 本年
被投资单位名称 期末负债总额
股比例(%) 总额 总额 入总额 净利润
（1）合营企业
其中：
（2）联营企业 2,245,267,331.60 2,184,979,883.62 60,287,447.98 431,375,539.56 -47,742,061.28
其中：国投宣城公司 25.00 2,245,267,331.60 2,184,979,883.62 60,287,447.98 431,375,539.56 -47,742,061.28
4. 向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。
95
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
（四） 营业收入、营业成本
1.营业收入明细情况
2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
项 目
收入 成本 收入 成本 收入 成本
主营业务
172,374,767.78 180,237,449.84 753,106,662.04 759,044,949.94 121,086,533.78 131,904,407.65
小计
煤炭销售
172,374,767.78 180,237,449.84 753,106,662.04 759,044,949.94 121,086,533.78 131,904,407.65
收入
其他
其他业务
小计
合 计 172,374,767.78 180,237,449.84 753,106,662.04 759,044,949.94 121,086,533.78 131,904,407.65
（五） 投资收益
产生投资收益的来源 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -11,935,515.32 2,370,667.93 -45,961,532.88
成本法核算长期股权投资收益 71,330,004.02 14,891,035.96 6,900,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 52,418,202.40
处置交易性金融资产取得投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 59,394,488.70 17,261,703.89 13,356,669.52
（六） 现金流量表补充资料
1．间接法下，将净利润调节为经营活动现金流量：
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
（1）将净利润调节为经营活动现金流
—— —— ——
量：
净利润 51,793,391.09 -472,362.86 -2,668,219.73
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、
768,664.61 902,351.00 164,753.41
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 352,456.86 252,106.35 22,500.00
96
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 42,276,482.27 5,785,076.61 4,565,837.82
投资损失（收益以“－”号填列） -59,394,488.70 -17,261,703.89 -13,356,669.52
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 52,252,635.56
经营性应收项目的减少（增加以
-1,057,251,769.43 130,611,047.69 -38,633,143.83
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
552,603,397.74 43,537,175.96 17,019,383.65
“－”号填列）
其他 － － －
经营活动产生的现金流量净额 -416,599,230.00 163,353,690.86 -32,885,558.20
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 79,669,897.43 48,252,988.62 104,186,850.76
减：现金的期初余额 48,252,988.62 104,186,850.76 28,079,344.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,933,862.14 76,107,506.04
2．现金和现金等价物的有关信息：
项 目 2013 年 1-6 月 2012 年度 2011 年度
（1）现金 79,669,897.43 48,252,988.62 104,186,850.76
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 79,669,897.43 48,252,988.62 104,186,850.76
可随时用于支付的其他货币资
金
（2）现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
（3）期末现金及现金等价物余额 79,669,897.43 48,252,988.62 104,186,850.76
97
国电安徽电力有限公司 财务报表附注
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
十三、 按照有关财务会计制度应披露的其他内容
本公司的孙公司安徽谷源电瓷有限公司从 2013 年 4 月开始，因个人股东的
无端干涉，致使安徽谷源电瓷有限公司无法正常生产经营，公司已停产、歇业。
同年 6 月，淮北徽商银行相阳支行对谷源公司提起了诉讼，并向法院提出财产保
全申请，请求冻结谷源公司银行存款 930 万元或查封其相应价值的半成品及产成
品；此外，谷源公司债权人浙江安吉联金竹木制品厂和自然人田桂花也就谷源公
司拖欠其货款一事提起了诉讼，分别申请冻结了谷源公司在建行淮北开发区分理
处的存款 13.7 万元及 16.18 万元。鉴于银行账户被冻结、所有半成品和产成品及
部分房屋被查封，本公司已经对安徽谷源电瓷有限公司失去控制，故不将其纳入
本次的合并范围。截至 2013 年 6 月，安徽谷源电瓷有限公司已资不抵债，同时
本公司管理层打算注销安徽谷源电瓷有限公司，故对对安徽谷源电瓷有限公司的
投资全额计提减值准备。
十四、 财务报表的批准
本财务报表已经本公司总经理办公会批准。
国电安徽电力有限公司（公章）
企业法定代表人：
主管会计工作负责人：
会计机构负责人：
2013 年 9 月 1 日
98
