国电电力发展股份有限公司独立董事关于
 2013 年度公司对外担保情况及会计估计
     变更等事项的专项说明及独立意见

    根据中国证监会和中国银监会《关于规范上市公司对外
担保行为的通知》的精神，我们本着认真负责的态度，对公
司对外担保情况及会计估计变更情况进行了核查和落实，现
将有关情况说明如下：
    一、关于公司对外担保情况
    2012 年 11 月，公司召开七届三次董事会会议，公司将
持有的山西煤销国电能源有限公司 49%股权转让给公司控股
股东中国国电集团公司全资子公司国电燃料有限公司。公司
对山西煤销国电能源有限公司的担保 3.43 亿元将由国电燃
料有限公司承接。目前，担保转移手续正在办理过程中。除
此之外，公司在报告期内没有其他对外担保事项。
    公司对所属控股和参股公司的担保是基于电力行业的
特殊性，以及作为所属控股和参股公司的股东履行相应项目
公司章程规定的义务所导致的，属于公司发展合理需求。公
司对控股和参股公司的担保以及公司控股子公司的对外担
保决策均经过相应的董事会和股东大会批准，担保决策程序
合理、合法、公允，公司也及时履行了相关的信息披露义务，
没有损害公司及公司股东尤其是中小股东利益。
    二、公司控股子公司会计估计变更情况
    为了使固定资产折旧年限与实际使用寿命更加接近，公
司控股子公司庄河公司于2013年7月对部分发电资产折旧年
限进行了相应的变更，本次变更对公司2013年的财务状况和
经营业绩影响为增加利润总额2098万元。
    上述会计估计变更符合企业会计准则相关规定及公司
实际情况，变更依据真实可靠，变更后的会计估计能够客观、
公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司利
益和股东利益的情形。同意上述会计估计变更事项。




           独立董事：王瑞祥、李秀华、王晓齐、胡卫平
                      二〇一四年三月二十一日