国电电力发展股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014] 01470016 号
目 录
一、 审计报 1
二、 已审财务报表
告
1、 合并资产负债
3
2、 表 5
合并现金流量
3、 表 6
4、 合并股东权益变动
表
7
5、 资产负债
表 9
6、 利润 11
7、 现金流量 12
表
8、 股东权益变动 13
表
9、 财务报表附
表
15
10、 财务报表附注补充资 153
料
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 计 报 告
瑞华审字[2014] 01470016 号
国电电力发展股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的国电电力发展股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财
务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及
公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了国电电力发展股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况
以及 2013 年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张大志
中国北京 中国注册会计师：李民
2014 年 3 月 21 日
2
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 2,565,722,128.71 5,862,105,943.32
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 357,850.00
应收票据 七、3 1,242,347,739.65 676,354,301.49
应收账款 七、6 8,052,846,712.28 8,067,835,912.52
预付款项 七、8 769,598,393.54 1,257,646,417.53
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、5 462,288.34 387,366.00
应收股利 七、4 103,684,744.51 269,844.51
其他应收款 七、7 1,185,838,155.19 1,089,154,497.29
买入返售金融资产
存货 七、9 2,496,092,897.89 3,663,504,453.77
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、10 566,089,656.83 21,040,885.40
流动资产合计 16,982,682,716.94 20,638,657,471.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 七、11 727,146,286.27
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、12 16,558,832,961.41 15,796,673,022.65
投资性房地产 七、13 1,047,505.41 1,155,018.45
固定资产 七、14 135,949,036,758.11 123,722,453,728.74
在建工程 七、15 60,452,047,917.60 51,698,430,607.24
工程物资 七、16 5,764,636,529.49 4,740,411,431.45
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、17 2,619,360,231.74 2,464,246,198.40
开发支出
商誉 七、18 423,391,258.77 269,035,745.84
长期待摊费用 七、19 65,798,852.08 18,886,504.64
递延所得税资产 七、20 766,396,217.13 677,556,406.45
其他非流动资产 七、22 366,718,503.89 174,440,198.64
非流动资产合计 223,694,413,021.90 199,563,288,862.50
资产总计 240,677,095,738.84 220,201,946,334.33
3
合并资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、24 35,077,553,543.81 31,608,181,348.20
交易性金融负债
应付票据 七、25 3,816,015,247.95 2,385,023,211.94
应付账款 七、26 14,076,086,260.43 13,253,650,236.34
预收款项 七、27 257,550,534.43 94,158,426.78
应付职工薪酬 七、28 239,468,129.79 216,349,267.38
应交税费 七、29 -3,308,639,573.18 -2,692,612,688.89
应付利息 七、30 943,042,135.53 871,222,887.91
应付股利 七、31 2,067,003,584.02 1,866,569,236.71
其他应付款 七、32 5,153,917,228.33 5,440,780,885.43
一年内到期的非流动负债 七、33 12,129,165,183.34 4,624,384,197.93
其他流动负债 七、34 12,800,000,000.00 14,982,920,000.00
流动负债合计 83,251,162,274.45 72,650,627,009.73
非流动负债： － －
长期借款 七、35 76,084,205,251.57 68,365,892,338.63
应付债券 七、36 12,870,048,241.94 16,302,749,266.02
长期应付款 七、37 6,092,679,333.12 7,724,805,557.39
专项应付款 七、38 42,519,280.53 35,156,784.53
预计负债
递延所得税负债 七、20 36,774,129.88 28,929,149.32
其他非流动负债 七、39 3,592,393,602.26 1,239,873,296.84
非流动负债合计 98,718,619,839.30 93,697,406,392.73
负债合计 181,969,782,113.75 166,348,033,402.46
股东权益：
股本 七、40 17,229,916,618.00 17,229,761,285.00
资本公积 七、41 5,411,502,021.19 7,300,257,623.80
减：库存股
专项储备 七、42 1,002,341.43
盈余公积 七、43 2,590,026,317.00 2,147,163,105.27
一般风险准备
未分配利润 七、44 13,082,093,752.40 9,485,675,873.84
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 38,314,541,050.02 36,162,857,887.91
少数股东权益 20,392,772,575.07 17,691,055,043.96
股东权益合计 58,707,313,625.09 53,853,912,931.87
负债和股东权益总计 240,677,095,738.84 220,201,946,334.33
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
4
合并利润表
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 七、45 66,306,847,585.43 61,948,046,585.26
其中：营业收入 七、45 66,306,847,585.43 61,948,046,585.26
二、营业总成本 57,093,981,088.27 57,132,028,192.88
其中：营业成本 七、45 48,588,259,356.54 49,080,781,301.43
营业税金及附加 575,160,006.74 452,869,765.98
销售费用 七、46 64,551,339.32 81,265,439.78
管理费用 七、47 907,130,766.81 816,395,014.33
财务费用 七、48 6,118,799,729.97 6,666,274,153.42
资产减值损失 七、51 840,079,888.89 34,442,517.94
加：公允价值变动收益（损失以“－”
七、49 357,850.00
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、50 1,866,187,974.92 2,898,757,110.55
其中：对联营企业和合营企业
七、50 1,803,909,336.69 1,529,546,138.52
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,079,054,472.08 7,715,133,352.93
加：营业外收入 七、52 428,779,482.00 438,171,964.79
减：营业外支出 七、53 408,824,696.54 24,547,125.22
其中：非流动资产处置损失 387,655,651.41 3,985,279.22
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 11,099,009,257.54 8,128,758,192.50
减：所得税费用 七、54 1,885,353,211.08 1,226,222,498.92
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 9,213,656,046.46 6,902,535,693.58
归属于母公司股东的净利润 6,279,156,091.94 5,153,121,321.30
少数股东损益 2,934,499,954.52 1,749,414,372.28
六、每股收益：
(一)基本每股收益 七、55 0.364 0.335
(二)稀释每股收益 七、55 0.350 0.307
七、其他综合收益 七、56 626,902,605.86 -430,616,086.05
八、综合收益总额 9,840,558,652.32 6,471,919,607.53
归属于母公司股东的综合收益总额 6,906,058,697.80 4,916,526,883.42
归属于少数股东的综合收益总额 2,934,499,954.52 1,555,392,724.11
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：2013 年度 824,115,291.78
元，2012 年度 217,787,841.40 元。上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利
润已包含于上表“净利润”中。
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
5
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 73,123,614,865.16 66,257,328,307.22
收到的税费返还 26,933,002.19 48,899,250.66
收到其他与经营活动有关的现金 七、57 1,013,190,273.73 1,607,846,235.01
经营活动现金流入小计 74,163,738,141.08 67,914,073,792.89
购买商品、接受劳务支付的现金 37,679,802,377.31 40,329,807,110.87
支付给职工以及为职工支付的现金 3,812,779,099.52 3,351,459,601.64
支付的各项税费 7,541,435,339.87 6,062,285,021.06
支付其他与经营活动有关的现金 七、57 1,929,707,090.23 2,035,538,066.13
经营活动现金流出小计 50,963,723,906.93 51,779,089,799.70
经营活动产生的现金流量净额 七、58 23,200,014,234.15 16,134,983,993.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000.00 2,090,881,478.44
取得投资收益收到的现金 1,074,463,938.33 702,303,117.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
101,818,955.10 143,090,790.94
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七、57 514,457,696.50 440,173,139.35
投资活动现金流入小计 1,690,990,589.93 3,376,448,526.65
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
27,449,889,223.60 27,334,341,482.38
现金
投资支付的现金 304,000,000.00 1,018,460,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 239,306,865.66
支付其他与投资活动有关的现金 73,788,669.32 122,379,639.58
投资活动现金流出小计 28,066,984,758.58 28,475,181,821.96
投资活动产生的现金流量净额 -26,375,994,168.65 -25,098,733,295.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,223,330,446.80 7,720,660,797.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,223,330,446.80 3,394,334,800.00
取得借款收到的现金 107,350,158,766.92 117,544,577,667.38
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七、57 2,569,581,108.79 60,316,405.05
筹资活动现金流入小计 112,143,070,322.51 125,325,554,869.55
偿还债务支付的现金 95,767,559,179.62 104,652,833,928.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,472,057,459.58 9,816,226,175.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,264,414,269.02
支付其他与筹资活动有关的现金 七、57 4,023,450,164.73 779,529,250.59
筹资活动现金流出小计 112,263,066,803.93 115,248,589,354.74
筹资活动产生的现金流量净额 -119,996,481.42 10,076,965,514.81
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -407,398.69 14,941.39
五、现金及现金等价物净增加额 七、58 -3,296,383,814.61 1,113,231,154.08
加：期初现金及现金等价物余额 七、58 5,862,105,943.32 4,748,874,789.24
六、期末现金及现金等价物余额 七、58 2,565,722,128.71 5,862,105,943.32
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
6
合并股东权益变动表
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目 一般
减：库存 其 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
股 他
准备
一、上年年末余额 17,229,761,285.00 7,300,257,623.80 2,147,163,105.27 9,485,675,873.84 17,691,055,043.96 53,853,912,931.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 17,229,761,285.00 7,300,257,623.80 2,147,163,105.27 9,485,675,873.84 17,691,055,043.96 53,853,912,931.87
三、本期增减变动金额（减
155,333.00 -1,888,755,602.61 1,002,341.43 442,863,211.73 3,596,417,878.56 2,701,717,531.11 4,853,400,693.22
少以“－”号填列）
（一）净利润 6,279,156,091.94 2,934,499,954.52 9,213,656,046.46
（二）其他综合收益 626,902,605.86 626,902,605.86
上述（一）和（二）小计 626,902,605.86 6,279,156,091.94 2,934,499,954.52 9,840,558,652.32
（三）股东投入和减少资本 155,333.00 -2,515,658,208.47 2,236,555,477.83 -278,947,397.64
1、股东投入资本 155,333.00 228,617.53 2,223,330,446.80 2,223,714,397.33
2、股份支付计入股东权益
的金额
3、其他 -2,515,886,826.00 13,225,031.03 -2,502,661,794.97
（四）利润分配 442,863,211.73 -2,682,738,213.38 -2,470,291,347.97 -4,710,166,349.62
1、提取盈余公积 442,863,211.73 -442,863,211.73
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,239,875,001.65 -2,470,291,347.97 -4,710,166,349.62
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 1,002,341.43 953,446.73 1,955,788.16
1、本期提取 8,703,825.48 8,109,222.22 16,813,047.70
2、本期使用 7,701,484.05 7,155,775.49 14,857,259.54
（七）其他
四、本期期末余额 17,229,916,618.00 5,411,502,021.19 1,002,341.43 2,590,026,317.00 13,082,093,752.40 20,392,772,575.07 58,707,313,625.09
7
合并股东权益变动表（续）
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目 减： 一般
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其
股 准备 他
一、上年年末余额 15,394,570,590.00 5,125,773,920.86 675,846.54 1,829,629,369.02 6,189,568,975.89 13,625,249,462.48 42,165,468,164.79
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 15,394,570,590.00 5,125,773,920.86 675,846.54 1,829,629,369.02 6,189,568,975.89 13,625,249,462.48 42,165,468,164.79
三、本期增减变动金额（减
1,835,190,695.00 2,174,483,702.94 -675,846.54 317,533,736.25 3,296,106,897.95 4,065,805,581.48 11,688,444,767.08
少以“－”号填列）
（一）净利润 5,153,121,321.30 1,749,414,372.28 6,902,535,693.58
（二）其他综合收益 -236,594,437.88 -194,021,648.17 -430,616,086.05
上述（一）和（二）小计 -236,594,437.88 5,153,121,321.30 1,555,392,724.11 6,471,919,607.53
（三）股东投入和减少资本 1,835,190,695.00 2,411,078,140.82 3,556,471,655.42 7,802,740,491.24
1、股东投入资本 1,835,190,695.00 2,423,964,181.65 3,556,471,655.42 7,815,626,532.07
2、股份支付计入股东权益
的金额
3、其他 -12,886,040.83 -12,886,040.83
（四）利润分配 317,533,736.25 -1,857,014,423.35 -1,044,580,004.58 -2,584,060,691.68
1、提取盈余公积 317,533,736.25 -317,533,736.25
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -1,539,480,687.10 -1,044,580,004.58 -2,584,060,691.68
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股
本)
2、盈余公积转增资本(或股
本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备 -675,846.54 -1,478,793.47 -2,154,640.01
1、本期提取 10,647,790.62 9,006,630.34 19,654,420.96
2、本期使用 11,323,637.16 10,485,423.81 21,809,060.97
（七）其他
四、本期期末余额 17,229,761,285.00 7,300,257,623.80 2,147,163,105.27 9,485,675,873.84 17,691,055,043.96 53,853,912,931.87
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
8
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 385,033,981.81 2,261,845,790.23
交易性金融资产
应收票据 1,800,000.00 1,402,650.60
应收账款 十三、1 716,372,795.63 827,111,285.47
预付款项 81,820,264.45 135,395,137.22
应收利息
应收股利 1,055,792,786.30 237,661,844.51
其他应收款 十三、2 19,266,192,185.81 17,347,747,631.86
存货 111,867,758.74 145,518,473.78
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 553,420,890.56
流动资产合计 22,172,300,663.30 20,956,682,813.67
非流动资产：
可供出售金融资产 727,146,286.27
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 51,383,361,095.60 45,527,481,106.56
投资性房地产
固定资产 6,849,842,888.20 7,223,115,387.33
在建工程 838,744,231.57 771,906,354.26
工程物资 40,743,746.96 56,990,401.96
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 163,867,040.41 115,038,716.80
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 36,371,286.34 28,542,410.32
其他非流动资产 556,223,325.57 556,223,325.57
非流动资产合计 60,596,299,900.92 54,279,297,702.80
资产总计 82,768,600,564.22 75,235,980,516.47
9
资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 9,650,000,000.00 6,479,606,652.00
交易性金融负债
应付票据 413,763,060.62
应付账款 844,337,534.55 721,703,851.76
预收款项 1,691,157.64 1,573,306.44
应付职工薪酬 18,110,164.34 17,847,660.54
应交税费 -34,158,781.68 -35,410,143.08
应付利息 567,414,154.25 482,975,778.00
应付股利 723,379,396.63 1,552,892,898.67
其他应付款 418,248,041.51 464,387,397.73
一年内到期的非流动负债 3,929,094,503.39
其他流动负债 12,800,000,000.00 12,982,920,000.00
流动负债合计 29,331,879,231.25 22,668,497,402.06
非流动负债：
长期借款 5,037,000,000.00 3,000,000,000.00
应付债券 12,870,048,241.94 16,302,749,266.02
长期应付款 19,726,034.01 166,440,821.38
专项应付款 28,449,280.53 26,656,784.53
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 256,417,443.11 92,653,771.71
非流动负债合计 18,211,640,999.59 19,588,500,643.64
负债合计 47,543,520,230.84 42,256,998,045.70
股东权益：
股本 17,229,916,618.00 17,229,761,285.00
资本公积 9,191,440,048.74 9,131,835,625.12
减：库存股
专项储备
盈余公积 2,267,165,880.44 1,824,302,668.71
一般风险准备
未分配利润 6,536,557,786.20 4,793,082,891.94
股东权益合计 35,225,080,333.38 32,978,982,470.77
负债和股东权益总计 82,768,600,564.22 75,235,980,516.47
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
10
利润表
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 4,459,157,095.80 4,105,769,179.94
减：营业成本 十三、4 3,861,445,919.29 3,811,701,457.74
营业税金及附加 41,064,367.42 34,100,470.77
销售费用
管理费用 144,768,193.26 149,430,365.27
财务费用 1,095,541,579.36 1,334,743,790.44
资产减值损失 81,081,841.85 31,654,424.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 5,324,033,224.63 4,483,910,950.30
其中：对联营企业和合营企业
十三、5 1,776,617,319.57 1,441,080,099.82
的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,559,288,419.25 3,228,049,621.94
加：营业外收入 29,171,611.99 29,561,624.36
减：营业外支出 167,656,789.98 1,158,329.59
其中：非流动资产处置损失 166,138,196.19 29,658.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 4,420,803,241.26 3,256,452,916.71
减：所得税费用 -7,828,876.02 81,115,554.26
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 4,428,632,117.28 3,175,337,362.45
五、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
五、其他综合收益 626,902,605.86 -47,044,448.54
六、综合收益总额 5,055,534,723.14 3,128,292,913.91
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
11
现金流量表
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,299,968,618.00 4,538,526,733.55
收到的税费返还 13,330,935.36 10,085,735.83
收到其他与经营活动有关的现金 283,064,367.99 1,960,266,756.96
经营活动现金流入小计 5,596,363,921.35 6,508,879,226.34
购买商品、接受劳务支付的现金 2,292,878,170.63 2,854,956,757.12
支付给职工以及为职工支付的现金 774,069,180.79 665,300,138.78
支付的各项税费 466,090,926.64 426,829,317.98
支付其他与经营活动有关的现金 347,244,472.92 15,037,996,122.03
经营活动现金流出小计 3,880,282,750.98 18,985,082,335.91
经营活动产生的现金流量净额 十三、6 1,716,081,170.37 -12,476,203,109.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,919,850,252.44
取得投资收益收到的现金 3,878,611,768.34 2,556,875,565.45
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
55,871,597.00 1,097,035.13
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 171,564,300.00 5,115,236.12
投资活动现金流入小计 4,106,047,665.34 4,482,938,089.14
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
559,026,343.95 1,079,751,515.38
付的现金
投资支付的现金 3,525,658,399.45 4,304,308,690.92
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,466,550,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 7,551,234,743.40 5,384,060,206.30
投资活动产生的现金流量净额 -3,445,187,078.06 -901,122,117.16
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,989,999,997.12
取得借款收到的现金 42,400,000,000.00 43,894,502,732.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 4,837,927,016.05 3,592,341.30
筹资活动现金流入小计 47,237,927,016.05 47,888,095,070.42
偿还债务支付的现金 38,179,606,652.00 31,676,466,080.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,622,125,558.56 1,349,323,871.85
支付其他与筹资活动有关的现金 5,583,767,167.02 71,664,171.33
筹资活动现金流出小计 47,385,499,377.58 33,097,454,123.18
筹资活动产生的现金流量净额 -147,572,361.53 14,790,640,947.24
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -133,539.20 35,778.37
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -1,876,811,808.42 1,413,351,498.88
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 2,261,845,790.23 848,494,291.35
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 385,033,981.81 2,261,845,790.23
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
12
股东权益变动表
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 减：库 专项储 一般风险
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
存股 备 准备
一、上年年末余额 17,229,761,285.00 9,131,835,625.12 1,824,302,668.71 4,793,082,891.94 32,978,982,470.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 17,229,761,285.00 9,131,835,625.12 1,824,302,668.71 4,793,082,891.94 32,978,982,470.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”
155,333.00 59,604,423.62 442,863,211.73 1,743,474,894.26 2,246,097,862.61
号填列）
（一）净利润 4,428,632,117.28 4,428,632,117.28
（二）其他综合收益 626,902,605.86 626,902,605.86
上述（一）和（二）小计 626,902,605.86 4,428,632,117.28 5,055,534,723.14
（三）股东投入和减少资本 155,333.00 -567,298,182.24 -567,142,849.24
1、股东投入资本 155,333.00 990,228,617.53 990,383,950.53
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他 -1,557,526,799.77 -1,557,526,799.77
（四）利润分配 442,863,211.73 -2,685,157,223.02 -2,242,294,011.29
1、提取盈余公积 442,863,211.73 -442,863,211.73
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,239,875,001.65 -2,239,875,001.65
4、其他 -2,419,009.64 -2,419,009.64
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 17,229,916,618.00 9,191,440,048.74 2,267,165,880.44 6,536,557,786.20 35,225,080,333.38
13
股东权益变动表(续)
2013 年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 专项 一般风
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
储备 险准备
一、上年年末余额 15,394,570,590.00 7,021,835,892.01 1,506,768,932.46 3,474,759,952.84 27,397,935,367.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 15,394,570,590.00 7,021,835,892.01 1,506,768,932.46 3,474,759,952.84 27,397,935,367.31
三、本期增减变动金额（减少以“－”
1,835,190,695.00 2,109,999,733.11 317,533,736.25 1,318,322,939.10 5,581,047,103.46
号填列）
（一）净利润 3,175,337,362.45 3,175,337,362.45
（二）其他综合收益 -47,044,448.54 -47,044,448.54
上述（一）和（二）小计 -47,044,448.54 3,175,337,362.45 3,128,292,913.91
（三）股东投入和减少资本 1,835,190,695.00 2,157,044,181.65 3,992,234,876.65
1、股东投入资本 1,835,190,695.00 2,157,044,181.65 3,992,234,876.65
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 317,533,736.25 -1,857,014,423.35 -1,539,480,687.10
1、提取盈余公积 317,533,736.25 -317,533,736.25
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -1,539,480,687.10 -1,539,480,687.10
4、其他
（五）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 17,229,761,285.00 9,131,835,625.12 1,824,302,668.71 4,793,082,891.94 32,978,982,470.77
法定代表人：陈飞虎 主管会计工作负责人：姜洪源 会计机构负责人：孙德生
14
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
国电电力发展股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
国电电力发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系经辽宁省经济体制
改革委员会“辽体改发[1992]68 号”文件批准，于 1992 年 12 月 31 日以定向募集方
式设立的股份有限公司，设立时企业名称为“大连东北热电发展股份有限公司”，1997
年 3 月 18 日，公司在上海证券交易所挂牌上市。
1999 年 11 月 8 日，根据原国家电力公司《关于划转东北电力开发公司、大连发
电总厂持有大连东北热电发展股份有限公司股份的通知》（国电财［1999］613 号），
将东北电力开发公司所持有本公司 70%的股份和大连发电总厂当时所持有本公司 4.90%
的股份，分别划转给原国家电力公司、辽宁省电力有限公司（以下简称“辽宁电力”）
和龙源电力集团公司（以下简称“龙源电力”），公司名称变更为“国电电力发展股份
有限公司”。
2003 年 2 月 2 日，根据《国务院关于组建中国国电集团公司有关问题的批复》（国
函[2003]18 号）及国家经济贸易委员会《关于印发〈中国国电集团公司组建方案〉和
〈中国国电集团公司章程〉的通知》（国经贸电力[2003]173 号），原国家电力公司将其
持有的公司股份全部划归中国国电集团公司（以下简称“国电集团”）持有，同时，龙
源电力划归国电集团，成为其全资子公司。此次股权划转完成后，国电集团、辽宁电
力和龙源电力分别持有公司 34%、31%、9.9%的股份，国电集团成为公司的第一大股
东。2006 年 7 月 28 日，国务院国有资产监督管理委员会批准了公司股权分置改革方
案，2006 年 8 月 16 日，公司股东大会表决通过国务院国有资产监督管理委员会批准
的公司股权分置改革方案，并实施完成了股权分置改革方案相关工作。
从 2007 年 3 月 30 日至 2007 年 4 月 20 日(赎回登记日)已有 398,293,000.00 元公
司发行的“国电转债”（100795）转为公司 A 股股票，累计转股 60,438,763.00 股；有
1,375,000.00 元的国电转债未转股，占国电转债发行总量的 0.069%。公司已赎回全部
未转股的国电转债。
2007 年 5 月 30 日，国电集团与辽宁电力等相关方签署了《国电电力发展股份有
限公司股份转让协议》。2007 年 6 月 25 日，国务院国有资产监督管理委员会下发了《关
于 920 万千瓦发电资产变现项目涉及有关上市公司股权转让有关问题的批复》（国资产
权[2007]562 号），批复同意辽宁电力所持的公司股份全部转让给国电集团。国电集团
于 2007 年 8 月 10 日收到中国证券监督管理委员会《关于同意中国国电集团公司公告
15
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
国电电力发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字
[2007]127 号）的文件。此次股权转让完成后，国电集团、龙源电力分别持有公司 47.95%
和 7.97%的股份。
经中国证券监督管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公司公开发行股票
的通知》（证监发行字[2007]326 号）核准，本公司于 2007 年 10 月 18 日，完成公开
发行 17,694.06 万股新股，本次增发后，公司股本总数为 2,723,884,529.00 股，国电
集团、龙源电力分别持有公司 45.96%和 7.45%的股份。
经 2008 年 2 月 29 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过，本公司 2008 年度
以资本公积转增股本，转增后公司股本总数为 5,447,769,058.00 股，国电集团、龙源
电力分别持有公司 45.96%和 7.45%的股份。
2008 年 5 月，经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权［2008］442 号”文
批准，将龙源电力持有的公司 406,056,846.00 股股份无偿划转给国电集团持有，股权
划转完成后，国电集团持有本公司 53.42%的股份,龙源电力不再持有本公司股份；2009
年度国电集团从二级市场购入本公司 12,322,272.00 股股份，购买后国电集团持有本公
司 2,922,322,272.00 股股份，占公司股本的 53.64%。
经公司 2009 年度股东大会批准，以公司 2009 年 12 月 31 日股本 5,447,769,058.00
股为基数，以未分配利润进行每 10 股送 7 股，以资本公积进行每 10 股转增 3 股，共
计 增 加 股 本 5,447,769,058.00 股 ， 本 次 送 股 、 转 增 股 本 后 公 司 总 股 本 为
10,895,538,116.00 股。
经公司五届二十一次董事会、五届二十三次董事会和 2007 年第四次临时股东大会
审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公司公开
发行分离交易的可转换公司债券的批复》（证监许可字{2008}513 号）核准，公司按照
债券面值人民币 100 元/张，共发行了 3,995.00 万张认股权和债券分离交易的可转换公
司债券，每 10 张为 1 手，每手债券的最终认购人可以同时无偿获得 107 份认股权证，
认股权证共计发行 42,746.50 万份。2010 年 5 月 21 日该认股权证行权结束，认股权
证行权共计行权 29,081,107.00 份，对应股数 58,743,648.00 股，本次认股权权证行权
结束后总股本 10,954,281,764.00 股。
根据公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过的《关于国电电力发展股份有限公
司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议案》规定，并经中国证券监督管理委员会
《 关 于 核 准 国 电 电 力 发 展 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 》（ 证 监 许 可 字
{2010}857 号）核准，公司以中国国电集团公司为特定对象发行股票 1,440,288,826.00
股。本次以国电集团为特定对象非公开发行 A 股股票后公司的股本为
12,394,570,590.00 股，国电集团持有公司 59.86%的股份。
根据公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过的《关于国电电力发展股份有限公
16
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
司公开增发 A 股股票方案的议案》规定，并经中国证券监督管理委员会出具《关于核
准国电电力发展股份有限公司增发股票的批复》（证监许可【2010】1718 号）文核准,
公司公开增发 A 股股票不超过 3,000,000,000.00 股，向不特定对象公开发行，本次公
开发行股票后公司的总股本为 15,394,570,590.00 股。本次发行后国电集团持有公司
51.78%的股份。
经公司 2011 年 5 月 5 日召开的 2011 年第二次临时股东大会决议通过，并经中国
证券监督管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可【2011】1296 号）文核准，公司于 2011 年 8 月 19 日发行 55 亿元可
转债，可转债于 2012 年 2 月 20 日进入转股期。2012 年度，累计 875,000 元“国电转
债”转为公司股票，转股股数为 328,311.00 股。
根据公司七届二次董事会、2012 年第三次临时股东大会审议通过的《关于国电电
力发展股份有限公司非公开发行 A 股股票发行方案的议案》规定，并经中国证券监督
管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
【2012】1723 号）核准，公司非公开发行 1,834,862,384.00 股股票，本次非公开发行
A 股股票后公司的股本为 17,229,761,285.00 股，国电集团持有公司 51.23%的股份。
2013 年共有 383,950.00 元国电转债转成公司股票，转股股数为 155,333.00 股，
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本 17,229,916,618.00 股，国电集团直接
和间接持有公司 52.53%的股份。
本公司的母公司和最终母公司为中国国电集团公司。
2、公司注册地址及经营范围
公司现企业法人营业执照号为 210200000135843，注册地址为辽宁省大连市经济
技术开发区黄海西路四号，法定代表人为陈飞虎。
公司章程载明本公司的经营范围：电力、热力生产、销售；电网经营；新能源项
目、高新技术、环保产业的开发与应用；信息咨询；电力技术开发咨询、技术服务；
写字楼及场地出租（以下限分支机构）发、输、变电设备检修、维护；通讯业务；水
处理及销售。
3、公司的基本组织架构
结合本公司所属行业特点及管理现状，公司设置有总经理工作部、证券融资部、
规划发展部、工程建设部、安全生产部、计划经营部、燃化管理部、人力资源部、财
务产权部、监察部、审计部、企业文化部和工会办公室等职能部门，各职能部门按照
相互配合、相互负责、相互监督、相互促进的原则，通过制定相应的岗位职责，使各
部门职责分工合理、权责分配明确。
本公司财务报表于 2014 年 3 月 21 日已经公司董事会批准报出。
17
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013
年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
18
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
19
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合
并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
20
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、10、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
5、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
21
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
22
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
23
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间
的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
24
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
25
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生
的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应
当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变
化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处
理。
可转换债券
公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别
予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工
具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，
负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择
权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和转换选择权衍生工具成分之间按照发
行收入的分配比例进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益。与负债部分
相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进
行摊销。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
26
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减
的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权
益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．单项金额重大的应收款项确认标准
a．电力企业单项金额重大的应收款项：应收售电款、售热款和单项金额超过 1,000
万元的非售电、售热应收账款和其他应收款。
b．非电力企业单项金额重大的应收款项：单笔金额达同类应收款项余额 10%及以
上的款项。
B．单项金额重大的应收款项确认标准
a．单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流
量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
b．单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,按照账龄分析法计
提坏账准备。
c．公司对经单独测试未发生减值的账龄在 6 个月以内的应收售电款、售热款不计
提坏账准备。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
27
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
a. 电力企业账龄分析法计提比例
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
b. 化工、冶金企业账龄分析法计提比例
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
c. 非电力、化工、冶金企业账龄分析法的计提比例
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 6
1-2 年 2 10
2-3 年 3 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
对于单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提坏帐准
备的理由和计提方法。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
28
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、
低值易耗品和工程施工等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发
出时按加权平均法计价。
建造合同形成的存货
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关
的直接费用和间接费用。为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且
合同很可能订立的，在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与已结算的价款在资产负债表中
以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）之和超过已结
算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛
利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
29
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
30
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司 2007 年 1 月 1 日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合
营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直
线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
31
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资
性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金
融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
发电及供热设备 12-20 0-5 8.33-4.75
输电线路 30-35 0-3 3.33-2.77
变电设备 18-22 0-5 5.56-4.32
配电线路及设备 14-22 0-5 6.93-4.32
用电计量设备 7-12 0 14.29-8.33
通信线路及设备 5-25 0-3 20.00-3.88
自动化控制及仪器仪表 4-12 0-5 25.00-7.92
水工机械设备 10-20 3 9.70-4.85
32
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
制造检修设备 10-20 0-3 10.00-4.85
生产管理用工器具 5-18 0-5 20.00-5.39
运输设备 6-12 0-5 16.67-7.92
生产及管理用房屋 8-40 0-5 12.50-2.38
建筑物 8-55 0-5 12.50-1.73
非生产用机器设备 5-22 0-5 20.00-4.32
非生产用房屋 8-45 0-5 12.50-2.11
非生产用建筑物 15-40 0-3 6.67-2.43
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
13、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技
术改造工程等。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：
33
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）新建电源项目转固定资产的标准为：通过机组满负荷试运行验收，达到预定
可使用状态。
（2）机组技术改造转固定资产的标准为：满足相关技术标准，达到预定可使用状
态。
（3）其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融
资产减值”。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
15、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
34
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变
更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行
复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其
使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、17“非流动非金融资
产减值”。
16、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
17、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
35
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
19、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司及其子公司销售电力产品、热力产品、化工产品、煤炭销售等产品予客户
时确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
36
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确
认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②
与合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可
靠地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够
收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本
不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果
不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收
入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
37
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
38
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
22、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
23、套期会计
为规避某些风险，本公司把某些金融工具作为套期工具进行套期。满足规定条件
的套期，本公司采用套期会计方法进行处理。本公司的套期为公允价值套期。
本公司在套期开始时，记录套期工具与被套期项目之间的关系，以及风险管理目
标和进行不同套期交易的策略。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期有
效性进行评价，以检查有关套期在套期关系被指定的会计期间内是否高度有效。
被指定为公允价值套期且符合条件的的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或
损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险形成的利得或损失也计入当期损益，同
时调整被套期项目的账面价值。
当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、
或不再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
24、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
39
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司本期无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司之控股子公司国电电力大连庄河发电有限责任公司发电及供热设备，原估
计使用年限为 12-15 年，由于最近 3 年发电设备平均利用小时只达到设计值的 77%左
右，机组备用时间长达 8338 小时，同时定期维护和年度改造，提高了设备性能，国电
电力大连庄河发电有限责任公司于 2013 年 7 月变更该设备的耐用年限为 20 年；变电
设备，原估计使用年限为 20 年，由于元器件老化、电子设备更新较快，已不能满足现
场生产和技术升级的需要，国电电力大连庄河发电有限责任公司于 2013 年 7 月变更该
设备的耐用年限为 18 年。以反映上述设备的真实使用年限。该会计估计变更增加本年
度利润总额 20,985,406.77 元，增加本年度净利润 15,671,555.08 元。上述变更已经本
公司董事会决议通过。
26、前期会计差错更正
本公司本期无需要披露的前期会计差错更正。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
40
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、19、“收入确认方法”所述方法进行确认
的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
41
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
42
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（10）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（12）内部退养福利及补充退休福利
本公司内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确
定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长
率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管
理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本公司内部退
养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
（13）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
43
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%计缴。
44
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、主要子公司税收优惠及批文
（1）企业所得税
名称 税率 批准机关 文号 减免幅度 有效期限
国电大渡河深溪沟水电有限公司 7.5% 四川省国家税务局 川国税函〔2011〕271号 2 免 3 减半 2010-2014年
国电大渡河瀑布沟发电有限公司 7.5% 四川省国家税务局 川国税函〔2011〕271号 2 免 3 减半 2010-2014年
乌鲁木齐市水磨沟
国电新疆艾比湖流域开发有限公司 12.5% 乌水国税减免字[2010]第13号 2免3减半 2009年-2013年
国家税务局
财税[2008]46号文
国电塔城发电有限公司 15% 托里县国家税务局 财税[2008]116号文 3 免 3 减半 2013年-2018年
国税发[2009]80号
国电山西新能源开发有限公司右玉分公司 15% 右玉县国家税务局 玉国免准[2011]2号 3免3减半 2011年-2016年
国电电力太仆寺旗风电开发有限公司 15% 太仆寺旗国家税务局 太国税登字（2011）第4号 3免 2011年-2013年
国电蚌埠发电有限公司 12.5% 安徽省怀远县国家税务局 怀国税函[2011]3号 3年减半 2011年-2013年
国电新疆吉林台水电开发有限公司 15% 尼勒克县地方税务局 尼地税减免准字[2013]13号 减按15% 2013年起
国电宣威发电有限责任公司 15% 曲靖市国家税务局 曲国税函[2002]149号 减按15% 2002年实行
45
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）增值税
①根据安徽省经济和信息化委员会、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省
地方税务局联合下发的关于公布安徽省 2011 年度第二批综合利用产品认定名单的通知
（皖经信节能[2011]221 号）和财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增
值税政策的通知（财税[2008]156 号），本公司下属子公司国电宿州热电有限公司在 2012
年 1 月至 2013 年 12 月期间享受资源综合利用增值税即征即退 50%的优惠政策。
②根据财政部、国家税务总局（财税[2011]118 号）《关于继续执行供热企业增值
税、房产税、城镇土地使用税优惠政策的通知》规定，本公司下属子公司国电新疆红
雁池发电有限公司自 2011 年供暖期至 2015 年 12 月 31 日，对供热企业向居民个人供
热而取得的采暖费收入继续免征增值税。
③根据吐市国税减免字（2010）第 1 号减、免税批准通知书，本公司下属子公司
国电青松吐鲁番新能源有限公司自 2010 年 5 月 1 日起享受增值税即征即退 50%的税
收优惠。
④根据《财政部、国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》
财税 2008[156]号文件规定，本公司下属子公司国电哈密能源开发有限公司巴里坤分公
司为利用风力生产电力的企业，享受增值税即征即退 50%的优惠政策。
3、其他说明
无
46
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
四川省
国电大渡河流域水电开发有限公司 控股子公司 生产 641,613.00 水电 有限公司 刘金焕 725361022 793,682.36
成都市
四川省
国电大渡河大岗山水电开发有限公司 控股子公司 生产 6,000.00 水电 有限公司 刘金焕 77983864X 230,072.80
石棉县
四川省
国电大渡河深溪沟水电有限公司 全资子公司 生产 89,396.40 水电 有限公司 刘金焕 665370831 89,396.40
汉源市
四川省
四川大渡河双江口水电开发有限公司 控股子公司 生产 47,000.00 水电 有限公司 刘金焕 669569856 36,778.89
阿坝州
四川省
国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 全资子公司 生产 109,000.00 水电 有限公司 刘金焕 660255420 119,000.00
甘孜州
四川省
国电大渡河枕头坝水电建设有限公司 全资子公司 生产 66,500.00 水电 有限公司 刘金焕 671426504 56,500.00
乐山市
四川省
国电大渡河沙坪水电建设有限公司 全资子公司 生产 5,000.00 水电 有限公司 刘金焕 678387931 10,000.00
乐山市
四川省
国电大渡河金川水电建设有限公司 全资子公司 生产 5,000.00 水电 有限公司 刘金焕 694801071 5,000.00
阿坝州
四川省
国电大渡河瀑布沟发电有限公司 全资子公司 生产 10,000.00 水电 有限公司 刘金焕 563290136 507,020.33
雅安市
四川省 水电
国电大渡河新能源投资有限公司 全资子公司 投资 10,000.00 有限公司 刘金焕 564464521 122,000.00
成都市 投资
47
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
辽宁省
国电电力大连庄河发电有限责任公司 控股子公司 生产 100,900.00 火电 有限公司 陈景东 751581264 53,652.00
大连市
辽宁省
大连庄电晨龙国际贸易有限公司 全资子公司 贸易 500.00 贸易 有限公司 吴芳 787339576 500.00
大连市
山西省
国电电力大同发电有限责任公司 控股子公司 生产 190,277.60 火电 有限公司 朱跃良 736341078 114,166.56
大同市
云南省 煤炭 煤炭
宣威和源煤业有限公司 全资子公司 2,000.00 有限公司 李泓 673639861 2,000.00
宣威市 生产 生产
甘肃省
国电电力酒泉发电有限公司 全资子公司 生产 55,938.20 火电 有限公司 张华 665415761 55,938.20
酒泉市
辽宁省
国电和风风电开发有限公司 全资子公司 生产 194,749.00 风电 有限公司 曲忠侃 670482846 194,749.00
沈阳市
内蒙古
内蒙古国电和洁风能有限公司 控股子公司 生产 15,000.00 风电 有限公司 曲忠侃 692896812 7,650.00
突泉县
辽宁省
国电优能风电开发（凌海）有限公司 控股子公司 生产 17,167.00 风电 有限公司 曲忠侃 561368657 8,755.17
凌海市
吉林省
国电和风大安风电开发有限公司 全资子公司 生产 9,600.00 风电 有限公司 曲忠侃 555282443 9,600.00
大安市
吉林省
吉林风神永茂风力发电有限公司 控股子公司 生产 9,450.00 风电 有限公司 曲忠侃 550466788 5,100.00
洮南县
辽宁省
国电凌海风力发电有限公司 全资子公司 生产 10,759.00 风电 有限公司 曲忠侃 664583114 10,759.00
凌海市
辽宁省
国电兴城风力发电有限公司 全资子公司 生产 14,768.00 风电 有限公司 曲忠侃 794846146 14,768.00
兴城市
内蒙古
国电内蒙古晶阳能源有限公司 控股子公司 生产 3,000.00 多晶硅 有限公司 缪军 676903349 51,097.85
鄂尔多斯市
48
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
内蒙古 铁路
鄂尔多斯市铁路投资有限公司 控股子公司 投资 90,200.00 有限公司 缪军 676922902 63,140.00
鄂尔多斯市 投资
辽宁省 电力
国电电力普兰店热电有限公司 控股子公司 生产 1,500.00 有限公司 缪军 687063816 4,168.33
大连市 生产
辽宁省 供热
大连普湾新区热力有限公司 全资子公司 生产 200.00 有限公司 吕春雷 582006735 200.00
大连市 企业
宁夏 电力
国电电力宁夏风电开发有限公司 全资子公司 生产 118,338.01 有限公司 刘星明 694310272 210,293.57
银川市 生产
山东省 电力
国电电力山东新能源开发有限公司 全资子公司 生产 64,427.80 有限公司 张云峰 694432915 83,368.80
烟台市 生产
山东省 电力
国电电力胶南风力发电有限公司 全资子公司 生产 8,844.00 有限公司 张云峰 568578139 8,844.00
青岛市 生产
山东省 电力
国电电力威海风力发电有限公司 全资子公司 生产 16,974.80 有限公司 张云峰 570467112 22,348.80
威海市 生产
山东省 电力
国电电力文登风力发电有限公司 全资子公司 生产 24,036.00 有限公司 张云峰 571692661 29,464.00
文登市 生产
山西省 电力
国电电力山西新能源开发有限公司 全资子公司 生产 60,574.00 有限公司 段德茂 694288917 60,574.00
大同市 生产
山西省 电力
国电朔州海丰风力发电有限责任公司 控股子公司 生产 15,000.00 有限公司 段德茂 556552011 8,250.00
朔州市 生产
山西省 新能
国电太行风力发电有限责任公司 控股子公司 生产 160.00 有限公司 段德茂 571069044 144.00
朔州市 源开发
内蒙古 电力
国电电力太仆寺旗风电开发有限公司 全资子公司 生产 23,780.00 有限公司 段德茂 692885507 23,780.00
锡林郭勒盟 生产
电力
国电电力吴忠热电有限责任公司 全资子公司 宁夏吴忠市 生产 10,720.00 有限公司 刘毅 684241808 12,664.00
生产
49
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
云南省 电力
国电电力云南新能源开发有限公司 全资子公司 生产 19,493.00 有限公司 朱尤成 697972300 26,925.50
大理市 生产
云南省 电力
云南国电电力富民风电开发有限公司 全资子公司 生产 13,300.00 有限公司 朱尤成 560069065 13,300.00
昆明市 生产
宁夏 电力
宁夏国电阿特斯新能源开发有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 有限公司 李忠国 69430784X 23,793.57
银川市 生产
广东省 电力
国电电力广东新能源开发有限公司 全资子公司 生产 15,814.00 有限公司 李民 698186117 23,451.50
珠海市 生产
河北省 电力
国电电力河北新能源开发有限公司 全资子公司 生产 42,836.00 有限公司 韩华锋 694676522 44,843.00
张家口市 生产
河北省 电力
国电天唯康保风能有限公司 控股子公司 生产 30,000.00 有限公司 韩华锋 699203396 15,300.00
张家口市 生产
河北省 电力
国电崇礼和泰风能有限公司 控股子公司 生产 20,000.00 有限公司 韩华锋 692067854 18,000.00
张家口市 生产
河北省 电力
山西雁门关风力发电科技有限公司 控股子公司 生产 9,600.00 有限公司 韩华锋 785820489 8,640.00
张家口市 生产
甘肃省 电力
国电电力甘肃新能源开发有限公司 全资子公司 生产 7,960.00 有限公司 朱立平 695607801 9,449.00
酒泉市 生产
辽宁省 电力
国电电力朝阳热电有限公司 全资子公司 生产 25,268.70 有限公司 郭玉东 692657520 25,516.70
朝阳市 生产
辽宁省 电力
国电电力朝阳新能源开发有限公司 全资子公司 生产 522.00 有限公司 郭玉东 580710585 544.00
朝阳市 生产
辽宁省 污水 污水
国电电力朝阳水务环保有限公司 控股子公司 13,000.00 有限公司 郭玉东 58416469X 9,630.00
朝阳市 处理 处理
内蒙古 电力
国电电力内蒙古新能源开发有限公司 全资子公司 生产 30,722.00 有限公司 董霞威 695938432 30,722.00
呼和浩特市 生产
50
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
甘肃省 电力
国电电力武威发电有限公司 全资子公司 生产 12,696.79 有限公司 张彦祥 69036138-X 16,225.36
武威市 生产
浙江省 电力
国电宁波风电开发有限公司 全资子公司 生产 12,204.00 有限公司 严银旭 55453977X 14,235.00
宁波市 生产
浙江省 电力
国电宁波北仑风力发电有限公司 控股子公司 生产 21,513.73 有限公司 严银旭 554545715 9,355.00
宁波市 生产
浙江省 电力
国电宁海风力发电有限公司 控股子公司 生产 500.00 有限公司 严银旭 583975706 4,743.00
宁波市 生产
辽宁省 电力
国电优能(康平)风电有限公司 控股子公司 生产 1,000.00 有限公司 王闳田 555326207 4,284.00
康平县 生产
内蒙古 电力
国电双维内蒙古上海庙能源有限公司 控股子公司 生产 9,400.00 有限公司 王建国 578857190 4,794.00
鄂托克前旗 生产
宁夏 能源
国电中国石化宁夏能源化工有限公司 控股子公司 生产 513,000.00 有限公司 杨栋 55416168-2 256,500.00
灵武市 化工
煤矿筹
国电宁夏英力特积家井煤业有限公司 控股子公司 宁夏银川市 生产 25,000.00 有限公司 盛玉学 554191187 25,000.00
建
内蒙古 供热
国电东胜热力有限公司 控股子公司 生产 18,000.00 有限公司 张永红 552845968 12,600.00
鄂尔多斯市 企业
江苏省 供热
泰州国泰热力有限公司 控股子公司 生产 1,000.00 有限公司 杨宏强 000021455 600.00
泰州市 企业
江苏省 燃料
常州国电常发能源有限公司 全资子公司 生产 2,000.00 有限公司 魏晓明 564263316 2,000.00
常州市 供应
甘肃省 供热
国电电力酒泉热力有限公司 全资子公司 生产 2,233.00 有限公司 韦九民 695638384 2,233.00
酒泉市 企业
福建省 电力
国电电力福建新能源开发有限公司 全资子公司 生产 24,236.40 有限公司 张国鸣 559591243 14,486.40
福州市 生产
51
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
福建省 电力
永泰大樟溪界竹口水电有限公司 控股子公司 生产 21,643.00 有限公司 张国鸣 746365751 12,985.80
福州市 生产
青海省 电力
国电电力青海新能源开发有限公司 全资子公司 生产 8,616.00 有限公司 王克挺 564933930 8,845.00
西宁市 生产
浙江省 电力
国电电力浙江舟山海上风电开发有限公司 全资子公司 生产 3,876.52 有限公司 徐勇 58035092X 6,353.00
舟山市 生产
浙江省 电力
国电浙江青田水利枢纽有限公司 全资子公司 生产 1,500.00 有限公司 顾军民 58357673X 1,500.00
丽水市 生产
新疆 电力
国电电力新疆新能源开发有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 有限公司 王勇 584752870 9,623.25
乌鲁木齐市 生产
新疆
国电电力九鼎哈密风力发电有限公司 控股子公司 生产 5,158.00 风电 有限公司 王勇 584775538 6,015.00
哈密市
湖南省 电力
国电电力湖南新能源开发有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 有限公司 李忠 578604628 8,444.70
长沙市 生产
江苏省 煤炭
国电镇江电力燃料有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 有限公司 邵家林 560276697 1,000.00
镇江市 批发
新疆 电力
国电北屯发电有限公司 控股子公司 生产 4,000.00 有限公司 刘惠奇 58022443X 4,574.00
阿勒泰市 生产
新疆 电力
国电库尔勒发电有限公司 控股子公司 生产 4,000.00 有限公司 涂扬举 584752256 2,040.00
库尔勒市 生产
四川省 水电
国电大渡河检修安装有限公司 全资子公司 检修 5,000.00 有限公司 向进 587551054 5,000.00
成都市 检修
广东省 电力
广东国电电力北陡风力发电有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 有限公司 李民 595887156 1,000.00
台山市 生产
新疆
国电新疆准东煤电煤化工有限公司 控股子公司 生产 6,000.00 煤化工 有限公司 张成龙 592828185 4,500.00
昌吉州
52
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
新疆 电力
国电塔城发电有限公司 控股子公司 生产 8,000.00 有限公司 刘惠奇 589332840 6,246.00
托里县 生产
吉林 电力
国电电力和禹（镇赉）风电有限公司 全资子公司 生产 500.00 有限公司 倪勇 594487505 523.10
镇赉县 生产
浙江省 电力
国电湖州南浔天然气热电有限公司 全资子公司 生产 1,092.00 有限公司 虞天敏 051312098 8,592.00
湖州市 生产
浙江省 电力
国电鄞州风力发电有限公司 控股子公司 生产 500.00 有限公司 严银旭 058254425 408.00
宁波市 生产
磨石粉
浙江省
宁波市北仑精稀磨石粉开发有限公司 控股子公司 生产 700.00 开发、制 有限公司 顾建军 587476103 490.00
宁波市
造
建材开
浙江省
宁波联辉建材开发有限公司 控股子公司 生产 800.00 发、粉煤 有限公司 杜孟军 587476111 480.00
宁波市
灰制造
甘肃省 电力
国电电力敦煌光伏发电有限公司 控股子公司 生产 500.00 有限公司 朱立平 057599325 325.00
酒泉市 生产
青海省 太阳能
格尔木国电电力光伏发电有限公司 控股子公司 生产 500.00 有限公司 王克挺 59504233-X 3,120.00
格尔木市 发电
江苏省 粉煤灰
泰兴市常州粉煤灰综合利用有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 有限公司 魏晓明 76825648-4 1,000.00
泰兴市 处理
湖南省 电力
国电电力湖南郴州风力开发有限公司 全资子公司 生产 100.00 有限公司 李忠 08543394-7 200.00
郴州市 生产
辽宁省
大连国电晨龙国际贸易有限公司 全资子公司 生产 500.00 贸易 有限公司 吴芳 06441381-6 500.00
大连市
甘肃省 太阳能
国电电力民勤新能源有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 有限公司 李刚 08239424-1 1,000.00
武威市 发电
53
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对
业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际 子公司净投资
子公司全称 子公司类型 注册地
性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额 的其他项目余
额
新疆 太阳能
国电电力哈密光伏发电有限公司 控股子公司 生产 500.00 有限公司 王勇 06205684-3 2,860.00
哈密区 发电
浙江省 电力
国电奉化风力发电有限公司 控股子公司 生产 500.00 有限公司 严银旭 06660531-x 255.00
奉化市 生产
（续）
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
表决权比是否合并
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 冲减少数股东损益的 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司 注释
例（%） 报表
金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
国电大渡河流域水电开发有限公司 69 69 是 485,463.50
国电大渡河大岗山水电开发有限公司 90.2 90.2 是
国电大渡河深溪沟水电有限公司 100 100 是
四川大渡河双江口水电开发有限公司 78 78 是
国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 100 100 是
国电大渡河枕头坝水电建设有限公司 100 100 是
国电大渡河沙坪水电建设有限公司 100 100 是
国电大渡河金川水电建设有限公司 100 100 是
国电大渡河瀑布沟发电有限公司 100 100 是
国电大渡河新能源投资有限公司 100 100 是
国电电力大连庄河发电有限责任公司 51 51 是 24,816.99
大连庄电晨龙国际贸易有限公司 100 100 是
国电电力大同发电有限责任公司 60 60 是 107,271.48
宣威和源煤业有限公司 100 100 是
54
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
表决权比是否合并
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 冲减少数股东损益的 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司 注释
例（%） 报表
金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
国电电力酒泉发电有限公司 100 100 是
国电和风风电开发有限公司 100 100 是 21,729.04
内蒙古国电和洁风能有限公司 51 51 是
国电优能风电开发（凌海）有限公司 51 51 是
国电和风大安风电开发有限公司 100 100 是
吉林风神永茂风力发电有限公司 51 51 是
国电凌海风力发电有限公司 100 100 是
国电兴城风力发电有限公司 100 100 是
国电内蒙古晶阳能源有限公司 70 70 是 3,857.36
鄂尔多斯市铁路投资有限公司 70 70 是 27,018.71
国电电力普兰店热电有限公司 51 51 是 3,426.59
大连普湾新区热力有限公司 100 100 是
国电电力宁夏风电开发有限公司 100 100 是
国电电力山东新能源开发有限公司 100 100 是
国电电力胶南风力发电有限公司 100 100 是
国电电力威海风力发电有限公司 100 100 是
国电电力文登风力发电有限公司 100 100 是
国电电力山西新能源开发有限公司 100 100 是 11,098.76
国电朔州海丰风力发电有限责任公司 55 55 是
国电太行风力发电有限责任公司 90 90 是
国电电力太仆寺旗风电开发有限公司 100 100 是
国电电力吴忠热电有限责任公司 100 100 是
国电电力云南新能源开发有限公司 100 100 是 352.00
55
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
表决权比是否合并
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 冲减少数股东损益的 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司 注释
例（%） 报表
金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
云南国电电力富民风电开发有限公司 100 100 是
宁夏国电阿特斯新能源开发有限公司 100 100 是
国电电力广东新能源开发有限公司 100 100 是
国电电力河北新能源开发有限公司 100 100 是 18,773.32
国电天唯康保风能有限公司 51 51 是
国电崇礼和泰风能有限公司 90 90 是
山西雁门关风力发电科技有限公司 90 90 是
国电电力甘肃新能源开发有限公司 100 100 是 197.45
国电电力朝阳热电有限公司 100 100 是 9,538.42
国电电力朝阳新能源开发有限公司 100 100 是
国电电力朝阳水务环保有限公司 51 51 是
国电电力内蒙古新能源开发有限公司 100 100 是 819.37
国电电力武威发电有限公司 100 100 是
国电宁波风电开发有限公司 100 100 是 18,632.40
国电宁波北仑风力发电有限公司 51 51 是
国电宁海风力发电有限公司 51 51 是
国电优能(康平)风电有限公司 51 51 是 4,797.04
国电双维内蒙古上海庙能源有限公司 51 51 是 4,606.00
国电中国石化宁夏能源化工有限公司 50 50 是
国电宁夏英力特积家井煤业有限公司 100 100 是
国电东胜热力有限公司 70 70 是
泰州国泰热力有限公司 60 60 是
常州国电常发能源有限公司 100 100 是
56
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
表决权比是否合并
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 冲减少数股东损益的 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司 注释
例（%） 报表
金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
国电电力酒泉热力有限公司 100 100 是
国电电力福建新能源开发有限公司 100 100 是 8,657.20
永泰大樟溪界竹口水电有限公司 60 60 是
国电电力青海新能源开发有限公司 100 100 是 1,743.49
国电电力浙江舟山海上风电开发有限公司 100 100 是
国电浙江青田水利枢纽有限公司 100 100 是
国电电力新疆新能源开发有限公司 100 100 是 2,512.80
国电电力九鼎哈密风力发电有限公司 75 75 是
国电电力湖南新能源开发有限公司 100 100 是
国电镇江电力燃料有限公司 100 100 是
国电北屯发电有限公司 70 70 是
国电库尔勒发电有限公司 51 51 是
国电大渡河检修安装有限公司 100 100 是
广东国电电力北陡风力发电有限公司 100 100 是
国电新疆准东煤电煤化工有限公司 75 75 是
国电塔城发电有限公司 65 65 是
国电电力和禹（镇赉）风电有限公司 100 100 是
国电湖州南浔天然气热电有限公司 100 100 是
国电鄞州风力发电有限公司 51 51 是 392.00
宁波市北仑精稀磨石粉开发有限公司 70 70 是
宁波联辉建材开发有限公司 60 60 是
国电电力敦煌光伏发电有限公司 65 65 是
格尔木国电电力光伏发电有限公司 65 65 是
57
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
少数股东权益中用于 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
表决权比是否合并
子公司全称 持股比例（%） 少数股东权益 冲减少数股东损益的 分担的本年亏损超过少数股东在该子公司 注释
例（%） 报表
金额 年初所有者权益中所享有份额后的余额
泰兴市常州粉煤灰综合利用有限公司 100 100 是
国电电力湖南郴州风力开发有限公司 100 100 是
大连国电晨龙国际贸易有限公司 100 100 是
国电电力民勤新能源有限公司 100 100 是
国电电力哈密光伏发电有限公司 94.23 94.23 是
国电奉化风力发电有限公司 51 51 是 245.00
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 司净投资的其他项
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
目余额
国电宁夏石嘴山发电有限责任公 宁夏
控股子公司 生产 79,440.00 电力生产 有限公司 许琦 710627078 41,995.03
司 石嘴山市
云南
国电宣威发电有限责任公司 控股子公司 生产 151,484.00 电力生产 有限公司 伍权 738062005 120,964.27
省宣威市
河北省
河北邯郸热电股份有限公司 控股子公司 生产 40,000.00 电力生产 有限公司 姜洪源 700713327 21,196.37
邯郸市
宁夏
国电石嘴山第一发电有限公司 控股子公司 生产 50,000.00 电力生产 有限公司 许琦 788223911 27,506.10
石嘴山市
浙江省
国电浙江北仑第一发电有限公司 控股子公司 生产 85,000.00 电力生产 有限公司 冯树臣 720083393 106,822.60
宁波市
内蒙古
国电内蒙古东胜热电有限公司 控股子公司 生产 50,000.00 电力生产 有限公司 缪军 783006563 27,700.76
鄂尔多斯市
58
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 司净投资的其他项
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
目余额
江苏省
国电江苏电力有限公司 全资子公司 生产 222,908.80 电力生产 有限公司 陶建华 684113806 367,760.29
南京市
江苏省
国电常州发电有限公司 控股子公司 生产 100,000.00 电力生产 有限公司 陶建华 752000302 48,812.15
常州市
江苏省
国电泰州发电有限公司 控股子公司 生产 156,000.00 电力生产 有限公司 陶建华 75796619X 58,875.14
泰州市
江苏省
国电镇江燃料有限公司 全资子公司 贸易 5,000.00 燃料供应 有限公司 王玉红 689153655 5,000.00
镇江市
江苏省
国电泰州电力燃料有限公司 全资子公司 贸易 1,000.00 燃料供应 有限公司 高瑞斌 692145699 1,000.00
泰州市
浙江省
国电浙江北仑第三发电有限公司 控股子公司 生产 140,000.00 电力生产 有限公司 冯树臣 796022773 92,881.82
宁波市
江苏省
国电江苏谏壁发电有限公司 全资子公司 生产 48,000.00 电力生产 有限公司 陶建华 733742773 55,073.82
镇江市
新疆
国电新疆电力有限公司 全资子公司 生产 104,274.05 电力生产 有限公司 张成龙 670205697 247,131.63
乌鲁木齐市
新疆
国电新疆红雁池发电有限公司 全资子公司 生产 49,343.44 电力生产 有限公司 刘惠奇 228601080 57,743.44
乌鲁木齐市
新疆
国电库车发电有限公司 控股子公司 生产 22,358.32 电力生产 有限公司 韦春侠 742242631 44,068.32
库车县
新疆
国电塔城铁厂沟发电有限公司 控股子公司 生产 3,102.67 电力生产 有限公司 刘惠奇 712994250 3,102.67
托里县
国电新疆吉林台水电开发有限公 新疆
控股子公司 生产 85,481.76 电力生产 有限公司 张成龙 718901975 112,141.18
司 乌鲁木齐市
国电新疆艾比湖流域开发有限公 新疆
控股子公司 生产 8,020.00 电力生产 有限公司 张成龙 673427252 11,720.00
司 阿拉山口市
59
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 司净投资的其他项
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
目余额
新疆
国电青松吐鲁番新能源有限公司 控股子公司 生产 20,282.00 电力生产 有限公司 涂扬举 686487457 22,839.16
吐鲁番市
新疆
国电哈密能源开发有限公司 全资子公司 生产 1,000.00 电力生产 有限公司 涂扬举 686465215 8,500.00
哈密市
新疆
国电巴楚发电有限公司 全资子公司 生产 2,000.00 电力生产 有限公司 韦春侠 552434018 2,000.00
巴楚县
新疆
国电克拉玛依发电有限公司 全资子公司 生产 9,000.00 电力生产 有限公司 刘惠奇 552439978 9,000.00
克拉玛依市
国电大渡河咸丰小河水电有限公 湖北省
控股子公司 生产 4,700.00 水电 有限公司 朱泽 744622515 2,685.89
司 恩施州
湖北省
国电大渡河老渡口水电有限公司 全资子公司 生产 16,685.89 水电 有限公司 丁继云 751026367 19,992.94
恩施市
湖北省
国电大渡河陡岭子水电有限公司 控股子公司 生产 15,990.00 水电 有限公司 丁继云 706834736 12,741.49
郧西县
湖北省
国电大渡河堵河水电有限公司 控股子公司 生产 7,100.00 水电 有限公司 丁继云 732727264 5,670.68
竹山县
宁夏
国电宁夏太阳能有限公司 全资子公司 生产 56,000.00 多晶硅 有限公司 孙纳新 670434078 52,338.30
石嘴山市
安徽省
国电安徽电力有限公司 全资子公司 生产 170,662.58 电力生产 有限公司 史太平 56639028-X 190,902.32
合肥市
安徽省
国电宿州第二热电有限公司 控股子公司 生产 50,177.00 电力生产 有限公司 王文飚 56218532-6 39,098.20
宿州市
安徽省
国电蚌埠发电有限公司 控股子公司 生产 86,400.00 电力生产 有限公司 史太平 75850679-3 43,360.00
蚌埠市
安徽省
国电铜陵发电有限公司 控股子公司 生产 93,018.00 电力生产 有限公司 薛建凡 76275480-2 47,739.00
铜陵市
60
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 司净投资的其他项
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
目余额
安徽省
国电安徽新能源投资有限公司 全资子公司 生产 36,500.00 电力生产 有限公司 司建东 14904140-9 16,800.42
合肥市
安徽省
国电宿州热电有限公司 控股子公司 生产 21,587.00 电力生产 有限公司 王文飚 15234407-2 13,098.52
宿州市
安徽省
宿州汇源热力有限责任公司 控股子公司 生产 2,000.00 电力生产 有限公司 王文飚 68364933-4 1,100.00
宿州市
安徽省
国电优能宿松风电有限公司 控股子公司 生产 8,400.00 电力生产 有限公司 周桂冉 59429656-5 4,284.00
宿松县
安徽省
国电宁国水电有限公司 全资子公司 生产 1,500.00 电力生产 有限公司 司建东 75095073-4 1,994.00
宁国市
安徽省
安徽岳西天力水电有限责任公司 控股子公司 生产 700.00 电力生产 有限公司 司建东 74894102-X 525.00
安庆市
安徽省
国电安徽毛尖山水电有限公司 全资子公司 生产 2,065.90 电力生产 有限公司 司建东 15414024-1 2,098.27
安庆市
安徽省
国电皖能寿县风电有限公司 控股子公司 生产 1,215.00 电力生产 有限公司 王一 08224857-8 619.65
六安市
安徽省
国电皖能太湖风电有限公司 控股子公司 生产 1,700.00 电力生产 有限公司 王一 07872424-4 867,00
安庆市
内蒙古
阿巴嘎旗安能风电有限责任公司 全资子公司 生产 8,000.00 电力生产 有限公司 董霞威 56415953-5 8,349.19
阿巴嘎旗
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中用
表决权 股东分担的本年亏损超过少数股东在
子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股 注释
比例（%） 该子公司年初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
61
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中用
表决权 股东分担的本年亏损超过少数股东在
子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股 注释
比例（%） 该子公司年初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 50 50 是 27,333.70
国电宣威发电有限责任公司 66 66 是 -3,282.18
河北邯郸热电股份有限公司 49 49 是 3,180.80
国电石嘴山第一发电有限公司 60 60 是 26,388.95
国电浙江北仑第一发电有限公司 70 70 是 38,492.70
国电内蒙古东胜热电有限公司 55 55 是 37,132.04
国电江苏电力有限公司 100 100 是 183,215.69
国电常州发电有限公司 51 51 是
国电泰州发电有限公司 40 40 是
国电镇江燃料有限公司 100 100 是
国电泰州电力燃料有限公司 100 100 是
国电浙江北仑第三发电有限公司 50 50 是 87,735.85
国电江苏谏壁发电有限公司 100 100 是
国电新疆电力有限公司 100 100 是 66,437.48
国电新疆红雁池发电有限公司 100 100 是
国电库车发电有限公司 84.17 84.17 是
国电塔城铁厂沟发电有限公司 83.77 83.77 是
国电新疆吉林台水电开发有限公司 74.82 74.82 是
62
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中用
表决权 股东分担的本年亏损超过少数股东在
子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股 注释
比例（%） 该子公司年初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
国电新疆艾比湖流域开发有限公司 85.79 85.79 是
国电青松吐鲁番新能源有限公司 51 51 是
国电哈密能源开发有限公司 100 100 是
国电巴楚发电有限公司 100 100 是
国电克拉玛依发电有限公司 100 100 是
国电大渡河咸丰小河水电有限公司 51 51 是
国电大渡河老渡口水电有限公司 100 100 是
国电大渡河陡岭子水电有限公司 63.04 63.04 是
国电大渡河堵河水电有限公司 60 60 是
国电宁夏太阳能有限公司 100 100 是
国电安徽电力有限公司 100 100 是 132,399.48
国电宿州第二热电有限公司 74 74 是
国电蚌埠发电有限公司 50 50 是
国电铜陵发电有限公司 51 51 是
国电安徽新能源投资有限公司 100 100 是
国电宿州热电有限公司 60 60 是
宿州汇源热力有限责任公司 55 55 是
国电优能宿松风电有限公司 51 51 是
63
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中用
表决权 股东分担的本年亏损超过少数股东在
子公司全称 持股比例（%） 是否合并报表 少数股东权益 于冲减少数股 注释
比例（%） 该子公司年初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
国电宁国水电有限公司 100 100 是
安徽岳西天力水电有限责任公司 75 75 是
国电安徽毛尖山水电有限公司 100 100 是
国电皖能寿县风电有限公司 51 51 是
国电皖能太湖风电有限公司 51 51 是
阿巴嘎旗安能风电有限责任公司 100 100 是
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其他
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
项目余额
四川革什扎水电开发有限责任 四川省
控股子公司 生产 16,800.00 电力生产 有限公司 王春云 772976046 67,405.40
公司 丹巴县
丹巴县革什扎电力实业有限责 四川省
全资子公司 生产 1,346.00 水电开发 有限公司 杨荣 789106821 1,654.36
任公司 丹巴县
国电英力特能源化工集团股份 宁夏
控股子公司 生产 89,137.60 能源化工 有限公司 冯树臣 715011387 252,136.00
有限公司 银川市
宁夏
宁夏英力特冶金制品有限公司 全资子公司 生产 1,100.00 金属制品 有限公司 殷玉荣 715068009 1,233.62
银川市
宁夏
宁夏英力特河滨冶金有限公司 控股子公司 生产 4,343.00 冶金制品 有限公司 李银川 735962024 2,389.00
石嘴山市
64
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其他
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
项目余额
宁夏
宁夏英力特物流有限责任公司 全资子公司 服务 1,000.00 物流服务 有限公司 成璐毅 78824363X 1,000.00
银川市
宁夏
宁夏英力特化工股份有限公司 控股子公司 生产 30,308.76 化工产品 有限公司 秦江玉 227693163 174,543.84
石嘴山市
宁夏石嘴山市青山宾馆有限责 宁夏
全资子公司 服务 500.00 宾馆 有限公司 杨杏萍 45436006X 1,819.44
任公司 石嘴山市
宁夏
宁夏元嘉电力燃料有限公司 控股子公司 销售 600.00 煤炭销售 有限公司 楼小明 227682915 483.06
银川市
宁夏
宁夏英力特煤业有限公司 全资子公司 生产 24,000.00 煤炭开采 有限公司 盛玉学 670404338 30,000.00
石嘴山市
宁夏
青铜峡铝业发电有限责任公司 控股子公司 生产 50,000.00 电力生产 有限公司 马国林 788208092 25,000.00
青铜峡市
国电浙江瓯江水电开发有限公 浙江省
控股子公司 生产 15,000.00 电力生产 有限公司 韩大卫 757085595 11,550.00
司 丽水市
黑龙江金湾水利水电开发建设 黑龙江省
全资子公司 生产 15,473.00 电力生产 有限公司 袁普银 76923544X 16,462.00
有限公司 黑河市
云南勐来水利资源开发有限公 昆明市
控股子公司 生产 3,520.00 电力生产 有限公司 朱尤成 760412577 3,294.00
司 官渡区
云南省 水利资
保山市勐来水力发电有限公司 全资子公司 生产 50.00 有限公司 郭晓丽 795151231 50.00
保山市 源开发
国电电力青海万立水电开发有 西宁市
全资子公司 生产 10,738.86 电力生产 有限公司 王克挺 710414144 30,519.00
限公司 经济开发区
内蒙古阿巴
锡林郭勒盟天和风能发展有限 嘎旗洪格尔
控股子公司 生产 8,600.00 电力生产 有限公司 董霞威 764459700 7,740.00
责任公司 高勒镇灰腾
梁
65
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 组织机 期末实际
注册地 法人代表 公司净投资的其他
全称 类型 性质 资本 范围 类型 构代码 出资额
项目余额
四川省
国电大渡河电力工程有限公司 全资子公司 生产 2,500.00 电力生产 有限公司 黄张豪 207104667 5,347.10
乐山市
四川省
四川大渡河项目管理有限公司 全资子公司 工程监理 200.00 工程监理 有限公司 代礼林 76729856X 245.62
成都市
四川省
九龙县泛海电力开发有限公司 全资子公司 生产 5,210.00 电力生产 有限公司 付军 662783243 5,210.00
九龙县
四川省九龙县巨源电力开发有 四川省
全资子公司 生产 9,200.00 电力生产 有限公司 付军 767289663 9,200.00
限公司 九龙县
山西省
大同洁源电力环保有限公司 全资子公司 生产 3,903.28 粉煤灰处理 有限公司 倪友明 110414298 0.00
大同市
大同怡庆物业管理有限责任公 山西省
全资子公司 服务 50.00 物业管理 有限公司 丰洪勇 783255164 50.00
司 大同市
大同阳光脱硫制剂有限责任公 山西省
控股子公司 销售 800.00 粉煤灰销售 有限公司 倪友明 767132068 635.12
司 大同市
攀枝花热水河电力开发有限公 四川省
全资子公司 生产 3,000.00 电力生产 有限公司 丁继云 74570303-6 12,938.00
司 攀枝花市
四川省
攀枝花泽润电力开发有限公司 控股子公司 生产 4,550.00 电力生产 有限公司 丁继云 74227588-X 15,834.00
攀枝花市
（续）
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中用于冲减
持 股 比 例 表 决 权 少数股东权 股东分担的本年亏损超过少数股东在
子公司全称 是否合并报表 少数股 注释
（%） 比例（%） 益 该子公司年初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
四川革什扎水电开发有限责任公司 85 85 是
66
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中用于冲减
持 股 比 例 表 决 权 少数股东权 股东分担的本年亏损超过少数股东在
子公司全称 是否合并报表 少数股 注释
（%） 比例（%） 益 该子公司年初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
丹巴县革什扎电力实业有限责任公司 100 100 是
国电英力特能源化工集团股份有限公司 51 51 是 680,598.94
宁夏英力特冶金制品有限公司 100 100 是
宁夏英力特河滨冶金有限公司 55 55 是
宁夏英力特物流有限责任公司 100 100 是
宁夏英力特化工股份有限公司 51.25 51.25 是
宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司 100 100 是
宁夏元嘉电力燃料有限公司 40 70 是
宁夏英力特煤业有限公司 100 100 是
青铜峡铝业发电有限责任公司 50 50 是
国电浙江瓯江水电开发有限公司 70 70 是 3,694.89
黑龙江金湾水利水电开发建设有限公司 100 100 是
云南勐来水利资源开发有限公司 90 90 是
保山市勐来水力发电有限公司 100 100 是
国电电力青海万立水电开发有限公司 100 100 是
锡林郭勒盟天和风能发展有限责任公司 90 90 是
国电大渡河电力工程有限公司 100 100 是
四川大渡河项目管理有限公司 100 100 是
67
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中用于冲减
持 股 比 例 表 决 权 少数股东权 股东分担的本年亏损超过少数股东在
子公司全称 是否合并报表 少数股 注释
（%） 比例（%） 益 该子公司年初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
九龙县泛海电力开发有限公司 100 100 是
四川省九龙县巨源电力开发有限公司 100 100 是
大同洁源电力环保有限公司 100 100 是
大同怡庆物业管理有限责任公司 100 100 是
大同阳光脱硫制剂有限责任公司 57 57 是
攀枝花热水河电力开发有限公司 100 100 是
攀枝花泽润电力开发有限公司 89.41 89.41 是
*1 本公司的少数股东权益披露到直接控股子公司或全资子公司层次，控股子公司或全资子公司有控股子公司或全资子公司的，将
其控股子公司或全资子公司的少数股东权益，一并在本公司的直接控股子公司或全资子公司列示；
*2 本报告期，本公司子公司均纳入合并范围；
*3 截至本报告期末，本公司无实质上构成对子公司净投资的其他项目；
*4 截至本报告期末，本公司未发生从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有份额的情况。
68
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
2、持有半数及半数以下表决权比例的公司纳入合并范围原因
（1）本公司持有河北邯郸热电股份有限公司 49%的股权、持有国电浙江北仑第三
发电有限公司 50%的股权、间接持有国电中国石化宁夏能源化工有限公司 50%的股权、
间接持有青铜峡铝业发电有限责任公司 50%的股权、间接持有国电泰州发电有限公司
40%的股权、间接持有国电蚌埠发电有限公司 50%的股权，但公司能够控制上述公司
的日常经营活动、财务政策，因此公司对上述单位具有实质控制。
（2）本公司间接持有宁夏元嘉电力燃料有限公司 40%的股权，但公司与宁夏电力
公司集体资产管理委员会（宁夏电力公司集体资产管理委员会持有该公司 30%的股权）
签订了股权托管协议，因此对该公司具有实质控制。
3、持有半数及半数以上表决权比例的公司未纳入合并范围原因
本公司 2013 年新收购的下属全资子公司国电安徽电力有限公司所属子公司国电安
徽新能源投资有限公司 2000 年 3 月 19 日根据安徽电力股份有限公司 1999 年度股东
大会决议将安徽淮南田家庵电厂第二招待所资产 5,462,626.33 元与国电力源发电有限
公司等四家股东应分该公司 1999 年的股利进行等额置换，其中：国电力源发电有限公
司 4,042,343.48 元，占 74%。四家股东均未办理田厂第二招待所产权登记证，田厂第
二招待所也未组建项目公司，国电力源发电有限公司对其未进行权益法核算，也未纳
入合并范围。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司
名称 新增方式 年末净资产 本年净利润
泰兴市常州粉煤灰综合利用有限公司 *1 6,050,694.58 -3,949,305.42
国电电力湖南郴州风力开发有限公司 *1 2,000,000.00 未投产
大连国电晨龙国际贸易有限公司 *1 4,903,110.22 -96,889.78
国电电力民勤新能源有限公司 *1 10,441,894.16 441,894.16
国电电力哈密光伏发电有限公司 *1 31,227,589.51 877,589.51
国电中国石化宁夏能源化工有限公司 *1 5,269,050,280.98 446,775.04
国电奉化风力发电有限公司 *1 5,000,000.00 未投产
国电安徽电力有限公司 *2 3,316,643,258.99 936,719,765.44
国电宿州第二热电有限公司 *2 662,775,797.14 160,671,572.22
国电蚌埠发电有限公司 *2 1,208,776,935.38 314,612,259.82
国电铜陵发电有限公司 *2 1,002,503,550.96 383,186,113.81
国电安徽新能源投资有限公司 *2 118,534,557.63 15,751,249.78
国电宿州热电有限公司 *2 80,237,142.03 55,208,647.29
宿州汇源热力有限责任公司 *2 23,339,647.32 3,154,888.59
69
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
名称 新增方式 年末净资产 本年净利润
国电优能宿松风电有限公司 *2 101,021,151.73 17,021,151.73
国电宁国水电有限公司 *2 8,696,019.63 -3,982,763.43
安徽岳西天力水电有限责任公司 *2 2,331,480.05 89,439.82
国电安徽毛尖山水电有限公司 *2 30,434,448.18 3,076,621.42
国电皖能寿县风电有限公司 *2 12,150,000.00 未投产
国电皖能太湖风电有限公司 *2 17,000,000.00 未投产
阿巴嘎旗安能风电有限责任公司 *2 81,700,264.64 681,481.34
攀枝花热水河电力开发有限公司 *3 52,073,538.89 6,184,548.07
攀枝花泽润电力开发有限公司 *3 86,519,518.55 11,686,210.68
(A)新增方式为*1 系通过设立方式新成立的子公司。
(B)新增方式为*2 系公司本年同一控制下企业合并取得的子公司。
(C)新增方式为*3 系公司本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利润
为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润。
(D)2013 年 11 月 7 月公司同一控制下企业合并取得国电安徽电力有限公司 100%
的股权，2013 年 7 月国电安徽电力有限公司对其控股子公司安徽谷源电瓷有限公司进
行清算，不在本年度新增子公司范围内。
（2）本年不再纳入合并范围的公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
国电汇永山西能源技术开发有限公司 20,000,000.00 0
国电内蒙古上海庙热电有限公司 64,225,546.11 -690,048.75
鄂托克前旗上海庙热力有限公司 22,440,594.86 0
国电常州燃料有限公司 23,590,125.05 25,487,861.71
石嘴山市昊达能源有限公司 4,269,821.82 -314,544.49
大同市西远运输有限责任公司 1,146,499.96 0
宁夏英力特特种树脂有限公司 92,175,418.32 0
(A) 本年度注销子公司国电汇永山西能源技术开发有限公司、国电常州燃料有限公
司、石嘴山市昊达能源有限公司。
(B) 2013 年 4 月 30 日国电内蒙古上海庙热电有限公司股东新矿内蒙古能源有限责
任公司单方面增资，本公司拥有的国电内蒙古上海庙热电有限公司 60.00%股
权变更为 40%，在实际上丧失对国电内蒙古上海庙热电有限公司净资产和财务、
经营决策的控制权，本年度不再纳入合并范围。
(C) 国电内蒙古上海庙热电有限公司持有鄂托克前旗上海庙热力有限公司 80.00%
70
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的股权。
(D) 本公司控股子公司国电电力大同发电有限责任公司处置对大同市西远运输有
限责任公司的投资，本年度不再纳入合并范围。
(E) 本公司下属子公司宁夏英力特化工股份有限公司以 2013 年 1 月 1 日为基准日，
吸收合并宁夏英力特特种树脂有限公司，其资产、负债、业务、人员整体进入
宁夏英力特化工股份有限公司，原独立法人资格注销。
5、报告期发生的同一控制下企业合并
属于同一控制下企业合并 同一控制的
被合并方 合并日
的判断依据 实际控制人
国电安徽电力有限公司和本公
国电安徽电力有限 司在合并前后均受中国国电集
团最终控制且该控制并非暂时 中国国电集团公司 2013 年 11 月 7 日
公司
性的。
阿巴嘎旗安能风电有限责任公
阿巴嘎旗安能风电 司和本公司在合并前后均受中
国国电集团最终控制且该控制 中国国电集团公司 2013 年 9 月 30 日
有限责任公司
并非暂时性的。
（1）国电安徽电力有限公司
2013 年 11 月 7 日，本公司向中国国电集团公司收购了其拥有的国电安徽电力有
限公司 100%的股权。本次交易的合并日为 2013 年 11 月 7 日，系本公司实际取得国
电安徽电力有限公司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 1,909,023,200.23
减：合并成本 3,466,550,000.00
支付的现金 3,466,550,000.00
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值
发行权益性证券的面值（共计 0 股，每股面值[1]元）
合并成本合计 3,466,550,000.00
调整净资产金额 -1,557,526,799.77
其中：调整资本公积 -1,557,526,799.77
调整留存收益
② 国电安徽电力有限公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列
示
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 714,955,120.76 540,963,776.15
71
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
交易性金融资产
应收款项 832,805,665.42 963,149,064.76
存货 266,452,577.62 319,528,640.31
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资 46,676,993.37 31,049,593.23
固定资产 9,219,723,096.91 8,412,838,194.90
无形资产 145,088,530.19 149,191,834.60
其他非流动资产 325,156,651.62 1,767,270,162.77
减：借款 5,947,395,000.00 7,640,870,000.00
应付款项 2,177,570,568.61 1,865,149,034.09
应付职工薪酬 21,801,531.15 6,960,658.20
其他负债 226,051,250.00 300,879,416.67
净资产 3,178,040,286.13 2,370,132,157.76
减：少数股东权益 1,269,017,085.90 935,487,686.48
取得的净资产 1,909,023,200.23 1,434,644,471.28
被合并方与本公司会计政策不存在差异。
③ 国电安徽电力有限公司自 2013 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、净利润和
现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入 6,026,615,988.31
净利润 821,642,218.71
现金流量净额 173,991,344.61
（2）阿巴嘎旗安能风电有限责任公司
2013 年 9 月 30 日，本公司子公司国电电力内蒙古新能源开发有限公司向国电内
蒙古电力有限公司收购了其拥有的阿巴嘎旗安能风电有限责任公司 100%的股权。本次
交易的合并日为 2013 年 9 月 30 日，系本公司实际取得阿巴嘎旗安能风电有限责任公
司净资产和生产经营决策的控制权的日期。
① 上述企业合并的合并成本及取得的净资产于合并日的账面价值如下：
取得的净资产账面价值 83,491,856.37
减：合并成本 101,893,900.00
72
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
支付的现金 81,515,120.00
转移非现金资产的账面价值
发生或承担负债的账面价值 20,378,780.00
发行权益性证券的面值（共计 0 股，每股面值[1]元）
合并成本合计 101,893,900.00
调整净资产金额 -18,402,043.63
其中：调整资本公积 -18,402,043.63
调整留存收益
②阿巴嘎旗安能风电有限责任公司于合并日的资产、负债及与收购相关的现金流
量情况列示
项 目 合并日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 969.15 29,515,154.71
交易性金融资产
应收款项 60,953,532.06 27,579,322.41
存货
其他流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期股权投资
固定资产 329,529,972.74 341,794,353.39
无形资产 4,067,703.71 4,149,390.86
其他非流动资产
减：借款 208,401,273.34 208,401,273.34
应付款项 102,636,725.06 113,400,839.00
应付职工薪酬 22,322.89 27,325.73
其他负债
净资产 83,491,856.37 81,208,783.30
减：少数股东权益
取得的净资产 83,491,856.37 81,208,783.30
③阿巴嘎旗安能风电有限责任公司公司自 2013 年 1 月 1 日至合并日止期间的收入、
净利润和现金流量列示
项 目 合并本年年初至合并日
营业收入 28,614,731.28
73
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
净利润 2,473,073.07
现金流量净额 -29,514,185.56
6、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
攀枝花热水河电力开发 合并成本减去合并中取得的被
有限公司 83,491,009.18 2013 年 1 月 31 日
购买方于购买日可辨认净资产
攀枝花泽润电力开发有 公允价值份额的差额确认为商
限公司 75,646,503.75 2013 年 1 月 31 日
誉，具体计算如后附表所述。
（1）攀枝花热水河电力开发有限公司
2013 年 1 月 31 日，本公司间接控股子公司国电大渡河新能源投资有限公司向攀
枝花网源电力建设工程公司、攀枝花电业局职工互助补充保险基金管理委员会、王春
友、邢云松、王前卫、梁晓玲、魏天清 7 名股东收购了其拥有的攀枝花热水河电力开
发有限公司 100.00%的股权。本次交易的购买日为 2013 年 1 月 31 日，系本公司取得
对上述被购买方公司控制权的日期。（2013 年 1 月 31 日国电大渡河新能源投资有限公
司办理完成了股权转让手续，取得了攀枝花热水河电力开发有限公司的控制权。）
① 合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金
额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 129,380,000.00
转移非现金资产（账面价值：0 元）的公允价值
发生或承担负债（账面价值：0 元）的公允价值
发行权益性证券（数量：0 股，每股面值[1]元）的公允价值
合并成本合计 129,380,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 45,888,990.82
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 83,491,009.18
被合并净资产公允价值以经中和资产评估事务所按成本法估值确定的估值结果确
定。
②攀枝花热水河电力开发有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流
量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 4,546,715.35 4,546,715.35 9,524,568.33
交易性金融资产
74
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
应收款项 5,367,362.79 5,367,362.79 3,071,365.41
存货
其他流动资产
可供出售金融资产
长期股权投资 5,859,692.51
固定资产 131,420,770.89 110,388,534.02 110,734,905.42
无形资产
其他非流动资产
减：借款 59,500,000.00 59,500,000.00 59,500,000.00
应付款项 30,675,434.34 30,675,434.34 30,914,373.88
应付职工薪酬 24,252.15 24,252.15
递延所得税负债 5,246,171.72
其他负债
净资产 45,888,990.82 30,102,925.67 38,776,157.79
减：少数股东权益
取得的净资产 45,888,990.82 30,102,925.67 38,776,157.79
以现金支付的对价 129,380,000.00 129,380,000.00
减：取得的被收购子公司的现
4,546,715.35 4,546,715.35
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 124,833,284.65 124,833,284.65
③ 攀枝花热水河电力开发有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现
金流量列示
项 目 金 额
营业收入 19,773,679.34
净利润 6,184,548.07
经营活动现金流量 -9,214,811.66
现金流量净额 36,964.57
（2）攀枝花泽润电力开发有限公司
2013 年 1 月 31 日，本公司间接控股子公司国电大渡河新能源投资有限公司向由
王友春（占股份 18.68%）、邢云松（占股份 37.81%）、廖星林（占股份 4.48%）、梁晓
玲（占股份 15.39%）、黄庭章（占股份 19.24%）、郭颖（占股份 2.2%）、肖华琴（占
75
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股份 2.2%）7 名股东收购了其拥有的攀枝花泽润电力开发有限公司 89.41%的股权。本
次交易的购买日为 2013 年 1 月 31 日，系本公司取得对上述被购买方公司控制权的日
期（2013 年 1 月 31 日国电大渡河新能源投资有限公司办理完成了股权转让手续，取
得了攀枝花泽润电力开发有限公司的控制权。）
① 合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金
额）的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 158,340,000.00
转移非现金资产（账面价值：0 元）的公允价值
发生或承担负债（账面价值：0 元）的公允价值
发行权益性证券（数量：0 股，每股面值[1]元）的公允价值
合并成本合计 158,340,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 82,693,496.25
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 75,646,503.75
被合并净资产公允价值以经中和资产评估事务所按成本法估值确定的估值结果确
定。
②攀枝花泽润电力开发有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量
情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 126,111.77 126,111.77 10,702,652.08
交易性金融资产
应收款项 36,176,902.10 36,176,902.10 34,549,032.39
存货
其他流动资产
可供出售金融资产
长期股权投资
固定资产 98,736,044.16 75,196,491.26 75,549,578.68
无形资产
其他非流动资产
减：借款 34,500,000.00 34,500,000.00 34,500,000.00
应付款项 2,109,605.79 2,109,605.79 540,155.92
应付职工薪酬 56,591.47 56,591.47
递延所得税负债 5,884,888.23
76
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
其他负债
净资产 92,487,972.54 74,833,307.87 85,761,107.23
减：少数股东权益 9,794,476.29 7,924,847.30
取得的净资产 82,693,496.25 66,908,460.57 85,761,107.23
以现金支付的对价 158,340,000.00 158,340,000.00
减：取得的被收购子公司的现
126,111.77 126,111.77
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 158,213,888.23 158,213,888.23
③攀枝花泽润电力开发有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金
流量列示
项 目 金 额
营业收入 23,406,532.39
净利润 11,686,210.68
经营活动现金流量 36,191,689.26
现金流量净额 96,944.70
7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
子公司名称 出售日 处置损益确认方法
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该
国电内蒙古上海庙热电有限公司 2013-4-30 子公司处置日净资产于本公司合并报表层面的
价值的差额确认为处置损益。
将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该
鄂托克前旗上海庙热力有限公司 2013-4-30 子公司处置日净资产于本公司合并报表层面的
价值的差额确认为处置损益。
2013 年 4 月 30 日，国电内蒙古上海庙热电有限公司股东新矿内蒙古能源有限责
任公司单方面增资，本公司拥有的国电内蒙古上海庙热电有限公司 60.00%股权变更为
40%，在实际上丧失对国电内蒙古上海庙热电有限公司净资产和财务、经营决策的控
制权，本年度国电内蒙古上海庙热电有限公司不再纳入合并范围。
① 处置价格及现金流量列示如下：
项目 金额
处置价格
处置收到的现金和现金等价物
减：持有的现金和现金等价物 -40,945,227.72
77
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
处置收到的现金净额 -40,945,227.72
②处置的净资产列示如下：
项目 处置日净资产 上年末净资产
流动资产 58,735,680.64 36,678,353.21
非流动资产 146,867,787.04 148,256,066.89
流动负债 131,832,580.14 132,816,472.65
非流动负债 9,545,341.43 9,677,352.59
净资产合计 64,225,546.11 42,440,594.86
③从处置当年年初至处置日的收入、费用和利润如下：
项目 金额
收入 6,334,297.86
减：成本和费用 7,024,346.61
利润总额 -690,048.75
减：所得税费用
净利润 -690,048.75
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 132,037.93 385,357.18
-人民币 132,037.93 385,357.18
银行存款： 2,343,054,021.13 5,670,405,446.45
-人民币 2,341,353,609.94 5,670,404,923.58
278,810.0
-美元 6.0969 1,699,876.76 0.02 6.2855 0.13
1
-欧元 63.48 8.4189 534.43 63.49 8.3176 522.74
其他货币资金： 222,536,069.65 191,315,139.69
-人民币 222,536,069.65 191,315,139.69
合 计 2,565,722,128.71 5,862,105,943.32
注：
78
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
*1 期末其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、银行汇票存款等。
*2 银行存款期末余额中存放于中国国电集团公司控股子公司国电财务有限公司的
款项为 1,950,414,727.63 元。
2、交易性金融资产
交易性金融资产的分类
项 目 年末公允价值 年初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当
357,850.00
期损益的金融资产
合 计 357,850.00
注：本公司间接控股子公司宁夏英力特化工股份有限公司为利用期货套期保值工
具规避PVC市场价格波动带来的经营风险，锁定部分产品利润，宁夏英力特化工股份
有限公司于2009年6月18日召开第四届董事会第二十八次会议同意其开展以套期保值
为目的的PVC期货业务，截止2013年12月31日，所有交易均已平仓。
3、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 1,242,347,739.65 676,354,301.49
商业承兑汇票
合 计 1,242,347,739.65 676,354,301.49
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 终止确 备注
认
大连庄电晨龙国际贸易有限公司 2013-10-30 2014-4-29 25,000,000.00 是
大连庄电晨龙国际贸易有限公司 2013-8-7 2014-1-31 23,000,000.00 是
大连庄电晨龙国际贸易有限公司 2013-8-13 2014-1-31 20,000,000.00 是
大连庄电晨龙国际贸易有限公司 2012-12-27 2014-6-26 15,000,000.00 是
四川其亚铝业集团有限公司 2013-12-26 2014-06-26 12,300,000.00 是
合 计 95,300,000.00
4、应收股利
本年减 未收回 相关款项是
项 目 年初数 本年增加 年末数
少 的原因 否发生减值
账龄一年以内的应收 103,414,900.00 103,414,900.00
79
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
股利
其中：同煤国电同忻煤
101,830,800.00 101,830,800.00 否
矿有限公司
银川新源实业有限公
1,584,100.00 1,584,100.00 否
司
账龄一年以上的应收
269,844.51 269,844.51
股利
其中：烟台龙源电力技
269,844.51 269,844.51 否
术股份有限公司
合 计 269,844.51 103,414,900.00 103,684,744.51
5、应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
委贷利息 387,366.00 74,922.34 462,288.34
合 计 387,366.00 74,922.34 462,288.34
6、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
15,718,581.98 0.19 15,718,581.98 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中采用账龄分析法计提坏账
8,124,051,995.01 99.76 71,205,282.73 0.88
准备的应收账款
组合小计 8,124,051,995.01 99.76 71,205,282.73 0.88
单项金额虽不重大但单项计提坏
4,118,120.51 0.05 4,118,120.51 100.00
账准备的应收账款
合 计 8,143,888,697.50 100.00 91,041,985.22 1.12
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
80
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合中采用账龄分析法计提坏账
8,133,034,401.81 99.95 65,198,489.29 0.80
准备的应收账款
组合小计 8,133,034,401.81 99.95 65,198,489.29 0.80
单项金额虽不重大但单项计提坏
4,118,120.51 0.05 4,118,120.51 100.00
账准备的应收账款
合 计 8,137,152,522.32 100.00 69,316,609.80 0.85
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 7,949,566,166.15 97.61 8,054,018,393.09 98.98
1至2年 128,197,471.65 1.58 45,300,771.38 0.56
2至3年 32,523,774.54 0.40 7,370,047.73 0.09
3 年以上 33,601,285.16 0.41 30,463,310.12 0.37
合 计 8,143,888,697.50 100.00 8,137,152,522.32 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
塔城电力公司 15,718,581.98 15,718,581.98 100.00 预计难以收回
合 计 15,718,581.98 15,718,581.98 100.00
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 7,949,566,166.15 97.85 38,934,534.52 8,054,018,393.09 99.03 40,203,977.03
1至2年 128,197,471.65 1.58 12,906,059.07 41,182,650.87 0.51 4,175,773.38
2至3年 28,405,654.03 0.35 5,832,409.39 7,370,047.73 0.09 1,494,081.74
3至4年 4,223,172.20 0.05 2,149,929.96 20,400,905.96 0.25 10,200,452.98
4至5年 11,385,905.96 0.14 9,108,724.77 5,608,144.85 0.07 4,669,944.85
5 年以上 2,273,625.02 0.03 2,273,625.02 4,454,259.31 0.05 4,454,259.31
81
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 8,124,051,995.01 100.00 71,205,282.73 8,133,034,401.81 100.00 65,198,489.29
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
宁夏昊凯生物科技有限公司 4,118,120.51 100.00 4,118,120.51 已停产
合 计 4,118,120.51 100.00 4,118,120.51
注：宁夏昊凯生物科技有限公司已经停产，估计收回的可能性很小，因此对应收
该公司的款项全额提取减值准备。
（4）本报告期应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
江苏省电力公司 非关联方 1,443,308,144.06 1 年以内 17.72
国网浙江省电力公司 非关联方 746,119,116.21 1 年以内 9.16
国网四川省电力公司 非关联方 675,424,263.26 1 年以内 8.29
国网安徽省电力公司 非关联方 628,518,127.86 1 年以内 7.72
国网辽宁省电力有限公司 非关联方 421,665,136.30 1 年以内 5.18
合 计 3,915,034,787.69 48.07
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 827.20 6.2855 5,199.37
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
66,450,923.92 4.48 66,450,923.92 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中采用账龄分析法计提坏账准
1,357,954,638.67 91.66 172,929,517.01 12.73
备的其他应收账款
82
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
组合小计 1,357,954,638.67 91.66 172,929,517.01 12.73
单项金额虽不重大但单项计提坏账
57,170,475.12 3.86 56,357,441.59 98.58
准备的其他应收款
合 计 1,481,576,037.71 100.00 295,737,882.52 18.85
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中采用账龄分析法计提坏账准
1,219,790,482.09 98.84 140,491,838.99 11.52
备的其他应收账款
组合小计 1,219,790,482.09 98.84 140,491,838.99 11.52
单项金额虽不重大但单项计提坏账
14,336,355.03 1.16 4,480,500.84 31.25
准备的其他应收款
合 计 1,234,126,837.12 100.00 144,972,339.83 11.75
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,108,178,985.80 843,503,788.34 68.35
74.80
1至2年 137,681,660.48 240,719,216.60 19.50
9.29
2至3年 162,680,481.01 83,499,401.39 6.77
10.98
3 年以上 73,034,910.42 66,404,430.79 5.38
4.93
合 计 1,481,576,037.71 100.00 1,234,126,837.12 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
计提比
其他应收款内容
账面金额 坏账准备 例 理由
国电青松吐鲁番新能源有限公司太阳
14,583,503.42 14,583,503.42 100.00 项目终止
能热发电中试装置项目
国电巴楚发电有限公司塔什水电项目
11,755,765.01 11,755,765.01 100.00 项目终止
前期费
83
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计提比
其他应收款内容
账面金额 坏账准备 例 理由
国电新疆准东公司五彩湾煤化工项目 25,230,534.31 25,230,534.31 100.00 项目终止
款项无法收
辽宁省电力有限公司锦州供电公司 14,881,121.18 14,881,121.18 100.00 回
合 计 66,450,923.92 66,450,923.92
② 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 1,014,964,039.41 74.74 60,796,990.69 843,503,788.34 69.15 48,969,321.48
1至2年 128,764,329.64 9.48 13,841,191.33 240,719,216.60 19.73 29,540,262.23
2至3年 156,171,931.66 11.50 46,807,674.62 74,436,801.39 6.10 12,439,698.63
3至4年 8,312,814.08 0.61 4,173,104.29 20,584,124.78 1.69 10,292,062.39
4至5年 12,233,198.82 0.90 9,802,231.02 7,992,221.42 0.66 6,696,164.70
5 年以上 37,508,325.06 2.77 37,508,325.06 32,554,329.56 2.67 32,554,329.56
合 计 1,357,954,638.67 100.00 172,929,517.01 1,219,790,482.09 100.00 140,491,838.99
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
国电新疆准东公司五彩湾 2× 1000MW 项目 9,832,053.35 100.00 9,832,053.35 项目终止
国电新疆艾比湖公司克屯那木水电站项目 6,338,402.40 100.00 6,338,402.40 项目终止
国网辽宁省电力有限公司 6,272,610.00 100.00 6,272,610.00 预计款项无法收回
国电新疆吉林台水电公司抽水蓄能电站 4,532,927.55 100.00 4,532,927.55 项目终止
国网黑龙江电力有限公司 4,487,000.00 100.00 4,487,000.00 预计款项无法收回
国电新疆红雁池发电公司 2× 350MW 项目 4,097,567.73 100.00 4,097,567.73 项目终止
国电巴楚发电公司提兹那姆河水电项目 3,614,269.68 100.00 3,614,269.68 项目终止
国电新疆准东公司五彩湾五号露天矿项目 3,334,055.71 100.00 3,334,055.71 项目终止
国电新疆红雁池发电公司西山热电联产 2,461,077.99 100.00 2,461,077.99 项目终止
国电巴楚发电公司克里雅河水电项目 1,975,790.66 100.00 1,975,790.66 项目终止
国电北屯发电有限公司项目前期费 1,837,959.50 100.00 1,837,959.50 项目终止
国电克拉玛依发电公司图拉南煤矿项目 1,293,075.20 100.00 1,293,075.20 项目终止
涂民 1,000,000.00 20.00 200,000.00 预计款项无法收回
国电库车发电有限公司三期 2*660MW 扩建 934,992.00 100.00 934,992.00 项目终止
84
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其他应收款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
国电新疆吉林台水电公司伊犁河水电项目 841,201.17 100.00 841,201.17 项目终止
国电新疆吉林台水电公司依生布谷电站 741,286.61 100.00 741,286.61 项目终止
国电新疆红雁池发电有限公司巴楚项目 636,239.78 100.00 636,239.78 项目终止
国电新疆吉林台水电公司察布察尔风电 540,000.00 100.00 540,000.00 项目终止
国电新疆红雁池发电有限公司精河项目 519,985.80 100.00 519,985.80 项目终止
国电新疆吉林台水电公司卡甫契克水电站 401,051.00 100.00 401,051.00 项目终止
国电新疆红雁池发电公司聚乙烯项目 371,551.45 100.00 371,551.45 项目终止
国电库车发电有限公司盐化工项目 320,509.84 100.00 320,509.84 项目终止
国电哈密能源公司巴里坤 2*1000MW 项目 249,481.90 100.00 249,481.90 项目终止
国电新疆电力有限公司库车电石项目 233,674.00 100.00 233,674.00 项目终止
国电新疆艾比湖公司博州太阳能项目 183,350.00 100.00 183,350.00 项目终止
国电新疆吉林台水电公司霍尔果斯项目 59,265.50 100.00 59,265.50 项目终止
张家口众诚机电有限公司 43,445.10 70.00 30,411.57 预计款项无法收回
国电新疆艾比湖公司下天吉坝后电站项目 17,651.20 100.00 17,651.20 项目终止
合 计 57,170,475.12 56,357,441.59
（4）报告期实际核销的大额其他应收款情况
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
中煤国际工程南京设计院 项目工程款 880,000.00 在建工程停建 否
山东光明起重机械集团有限公司 项目工程款 52,600.00 在建工程停建 否
唐山天和科技开发有限公司 项目工程款 75,000.00 在建工程停建 否
沈阳矿山机械有限公司 项目工程款 2,120,000.00 在建工程停建 否
合 计 3,127,600.00
（5）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
国电大渡河公司援建汉源新
非关联方 199,700,000.00 1至3年 13.44
县城项目部
北京送变电公司 非关联方 58,828,614.50 1 年以内 3.96
内蒙古电力（集团）有限责
非关联方 40,000,000.00 1 年以内 2.70
任公司
雅安市汉源县移民局 非关联方 32,949,163.79 1 年以内 2.22
张家口输变电工程总公司 非关联方 25,588,070.74 1至4年 1.72
85
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
合 计 357,065,849.03 24.04
（7）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 331,855,941.16 40.84 858,832,707.52 67.28
1至2年 122,299,712.55 15.05 136,436,042.76 10.69
2至3年 90,237,165.53 11.11 225,792,619.13 17.68
3 年以上 268,109,540.37 33.00 55,522,219.44 4.35
合 计 812,502,359.61 100.00 1,276,583,588.85 100.00
注：期末账龄超过 1 年的预付款项主要是尚未结算的预付工程款。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
宣威发电选煤有限责任公司 非关联方 123,117,524.92 3-4 年 未到结算期
内蒙古宏大实业有限责任公司 非关联方 64,224,924.76 1-2 年、2-3 年 未到结算期
centrotherm（德国) 非关联方 58,496,115.60 2-3 年 未到结算期
北京国电龙源环保工程有限公司 关联方 40,324,759.43 1 年以内 未到结算期
哈尔滨锅炉厂有限责任公司 非关联方 39,430,000.00 3-4 年 未到结算期
合 计 325,593,324.71
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（4）预付账款坏账准备计提情况
单位名称 期末数 年初数
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
宣威发电选煤有限责任公司 123,117,524.92 36,583,504.93 123,117,524.92 12,723,504.98
宣威煤电联营有限责任公司 21,000,000.00 6,213,666.34 31,068,331.73 6,213,666.34
保山嘉华水泥公司 153,494.00 76,747.00
格尔木市消防协会 259,880.00 15,592.80
青海省环境影响评价服务中心 60,000.00 6,000.00
青海省环境科技咨询服务中心 42,275.00 8,455.00
86
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合计 144,633,173.92 42,903,966.07 154,185,856.65 18,937,171.32
9、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,354,073,726.65 36,060,491.57 2,318,013,235.08
在产品 11,148,903.50 11,148,903.50
库存商品 149,644,923.18 14,449,375.28 135,195,547.90
周转材料 496,221.78 496,221.78
工程施工
其他 31,238,989.63 31,238,989.63
合 计 2,546,602,764.74 50,509,866.85 2,496,092,897.89
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,857,220,286.94 14,062,537.69 2,843,157,749.25
在产品 36,773,159.89 36,773,159.89
库存商品 760,288,168.96 13,145,726.47 747,142,442.49
周转材料 3,642,908.48 3,642,908.48
工程施工
其他 32,788,193.66 32,788,193.66
合 计 3,690,712,717.93 27,208,264.16 3,663,504,453.77
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料 14,062,537.69 29,766,229.08 7,768,275.20 36,060,491.57
在产品
库存商品 13,145,726.47 4,160,540.09 2,856,891.28 14,449,375.28
周转材料
工程施工
其他
合 计 27,208,264.16 33,926,769.17 10,625,166.48 50,509,866.85
（3）存货跌价准备计提和转回原因
87
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计提存货跌价准备的依 本年转回存货跌价准 本年转回金额占该项存货
项 目
据 备的原因 年末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低
在产品
库存商品 成本与可变现净值孰低
周转材料
工程施工
其他
10、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
委托贷款 委托贷款 550,000,000.00
预交企业所得税 预交企业所得税 16,089,656.83 21,040,885.40
合 计 566,089,656.83 21,040,885.40
11、可供出售金融资产
项 目 年末公允价值 年初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具 727,146,286.27
减：减值准备
合 计 727,146,286.27
注：本公司持有上市公司国电南瑞科技股份有限公司无限售条件的 2.01%的股权，
因本公司期末在该公司不再派有董事等人员，故对该公司不再具有重大影响，故将其
划分为可供出售金融资产。
12、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 3,538,164,355.54 364,302,964.56 144,000,000.00 3,758,467,320.10
对联营企业投资 11,317,621,909.53 1,573,492,698.51 1,046,713,410.21 11,844,401,197.83
其他股权投资 969,737,742.03 24,000,000.00 5,940,862.98 987,796,879.05
减：长期股权投资减值准备 28,850,984.45 8,922,314.10 5,940,862.98 31,832,435.57
合 计 15,796,673,022.65 1,952,873,348.97 1,190,713,410.21 16,558,832,961.41
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
国电建投内蒙古能源有限公司 权益法 2,017,300,000.00 2,009,800,000.00 86,810,009.31 2,096,610,009.31
88
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
上海外高桥第二发电有限责任
权益法 1,479,421,152.51 1,528,364,355.54 133,492,955.25 1,661,857,310.79
公司
国电宁波燃料有限公司 权益法 24,500,000.00 28,692,152.49 5,474,538.96 34,166,691.45
银川新源实业有限公司 权益法 2,263,000.00 26,823,724.15 -36,106.49 26,787,617.66
酒泉市宏泰建材有限责任公司 权益法 4,900,000.00 4,900,000.00 -319,927.75 4,580,072.25
浙江浙能北仑发电有限公司 权益法 1,782,608,236.61 1,744,593,686.70 183,990,518.01 1,928,584,204.71
赤峰新胜风力发电有限公司 权益法 62,324,000.00 115,326,376.04 8,223,624.16 123,550,000.20
国电财务有限公司 权益法 709,892,580.65 1,549,369,489.06 25,223,007.79 1,574,592,496.85
国电电力海隆(大连)国际投资
权益法 4,500,000.00 4,537,385.35 12,032.74 4,549,418.09
有限公司
北京太阳宫燃气热电有限公司 权益法 182,000,000.00 304,138,974.11 -11,853,519.51 292,285,454.60
国电科技环保集团股份有限公
权益法 2,371,631,179.44 3,857,770,498.69 -3,552,908.36 3,854,217,590.33
司
上海申能燃料有限公司 权益法 20,000,000.00 102,866,037.36 -5,626,590.48 97,239,446.88
百年人寿保险股份有限公司 权益法 100,000,000.00 17,787,360.49 -16,212,306.71 1,575,053.78
河北银行股份有限公司 权益法 1,069,561,600.00 1,509,041,757.34 170,612,782.17 1,679,654,539.51
上海外高桥第三发电有限责任
权益法 548,046,600.00 709,237,803.92 63,170,841.21 772,408,645.13
公司
国电南瑞科技股份有限公司 权益法 6,274,818.51 105,288,623.10 -105,288,623.10
远光软件股份有限公司 权益法 14,467,892.79 81,317,453.34 16,170,700.15 97,488,153.49
同煤国电王坪发电有限公司 权益法 156,642,600.00 69,207,002.12 4,005,571.55 73,212,573.67
甘肃大唐国际连城发电有限责
权益法 56,870,000.00
任公司
国电内蒙古上海庙热电有限公
权益法 21,768,075.80 21,768,075.80
司
同煤国电同忻煤矿有限公司 权益法 285,180,000.00 1,040,785,026.24 150,428,165.76 1,191,213,192.00
国电物资集团（四川）大渡河
权益法 93,000,000.00 18,830,725.11 7,498,108.04 26,328,833.15
配送有限公司
安徽华电六安发电有限公司 权益法 32,615,384.66
国投宣城发电有限责任公司 权益法 125,000,000.00 27,007,249.75 13,008,436.55 40,015,686.30
大同新光明资源综合利用有限
权益法 250,000.00 100,584.17 82,867.81 183,451.98
责任公司
田家庵发电厂第二招待所 成本法 4,042,343.48 4,042,343.48 4,042,343.48
中能联合电力燃料有限公司 成本法 1,800,000.00 1,800,000.00 1,800,000.00
宁夏昊凯生物科技有限公司 成本法 17,067,000.00 17,067,000.00 17,067,000.00
宁夏威宁活性炭有限公司 成本法 23,092,272.00 10,493,422.62 10,493,422.62
宁夏黄河化工有限公司 成本法 4,272,012.95 4,272,012.95 4,272,012.95
宁夏沙湖旅游股份有限公司 成本法 3,886,100.00 3,886,100.00 3,886,100.00
宿州市电力有限公司 成本法 5,940,862.98 5,940,862.98 -5,940,862.98
天津国电华北电力技术工程有
成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
限公司
南方海上风电联合开发有限公 成本法 30,000,000.00 6,000,000.00 24,000,000.00 30,000,000.00
89
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
司
大同证券经纪有限责任公司 成本法 670,000.00 670,000.00 670,000.00
深圳市雅都图形软件股份有限
成本法 7,566,000.00 7,566,000.00 7,566,000.00
公司
英大长安保险经纪有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
浙江舟山大宗商品交易所有限
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
公司
蒙冀铁路有限责任公司 成本法 900,000,000.00 900,000,000.00 900,000,000.00
合 计 12,155,585,636.58 15,825,524,007.10 765,141,389.88 16,590,665,396.98
（续）
在被投资单位
在被投资 在被投资单
持股比例与表 本年计提
被投资单位 单位持股 位享有表决 减值准备 本年现金红利
决权比例不一 减值准备
比例（%）权比例（%）
致的说明
国 电建 投内蒙 古能 源有
50.00 50.00
限公司
上 海外 高桥第 二发 电有
40.00 40.00
限责任公司
国电宁波燃料有限公司 49.00 49.00
银川新源实业有限公司 27.91 27.91
酒 泉市 宏泰建 材有 限责
49.00 49.00
任公司
浙 江浙 能北仑 发电 有限
49.00 49.00
公司
赤 峰新 胜风力 发电 有限
33.00 33.00
公司
国电财务有限公司 24.63 24.63 60,945,000.00
国电电力海隆(大连)国
45.00 45.00
际投资有限公司
北 京太 阳宫燃 气热 电有
26.00 26.00
限公司
国 电科 技环保 集团 股份
39.19 39.19
有限公司
上海申能燃料有限公司 40.00 40.00
百 年人 寿保险 股份 有限
4.23 4.23
公司
河北银行股份有限公司 18.98 18.98
上 海外 高桥第 三发 电有
30.00 30.00
限责任公司
远光软件股份有限公司 6.25 6.25
同 煤国 电王坪 发电 有限
40.00 40.00
公司
甘 肃大 唐国际 连城 发电 25.00 25.00
90
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资单位
在被投资 在被投资单
持股比例与表 本年计提
被投资单位 单位持股 位享有表决 减值准备 本年现金红利
决权比例不一 减值准备
比例（%）权比例（%）
致的说明
有限责任公司
国 电内 蒙古上 海庙 热电
40.00 40.00
有限公司
同 煤国 电同忻 煤矿 有限
28.00 28.00
公司
国电物资集团（四川）大
49.00 49.00
渡河配送有限公司
安 徽华 电六安 发电 有限
35.00 35.00
公司
田 家庵 发电厂 第二 招待
74.00 74.00
所
国 投宣 城发电 有限 责任
25.00 25.00
公司
大 同新 光明资 源综 合利
25.00 25.00
用有限责任公司
中 能联 合电力 燃料 有限
3.00 3.00
公司
宁 夏昊 凯生物 科技 有限
10.00 10.00 17,067,000.00 8,922,314.10
公司
宁 夏威 宁活性 炭有 限公
30.00 30.00 10,493,422.62
司
宁夏黄河化工有限公司 30.00 30.00 4,272,012.95
宁 夏沙 湖旅游 股份 有限
5.00 5.00 215,281.20
公司
天 津国 电华北 电力 技术
9.00 9.00 59,994.00
工程有限公司
南 方海 上风电 联合 开发
10.00 10.00
有限公司
大 同证 券经纪 有限 责任
0.67 0.67
公司
深 圳市 雅都图 形软 件股
5.00 5.00
份有限公司
英 大长 安保险 经纪 有限
0.87 0.87 430,500.00
公司
浙 江舟 山大宗 商品 交易
5.00 5.00
所有限公司
蒙冀铁路有限责任公司 9.00 9.00
合 计 31,832,435.57 8,922,314.10 61,650,775.20
注：
*1 本公司对远光软件股份有限公司、河北银行股份有限公司、百年人寿保险股份
91
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
有限公司的投资比例虽然未达到 20%，但在上述单位有派驻董事，对上述公司的决策
构成重大影响，故采用权益法。
*2 本公司持有上市公司国电南瑞科技股份有限公司无限售条件的 2.01%的股权，
因本公司期末在该公司不再派有董事等人员，故对该公司不再具有重大影响。且因本
公司管理层持有该公司股权的意图不明确，故将其划分为可供出售金融资产。
*3 本公司间接持有宁夏黄河化工有限公司 30%的股权、间接持有宁夏威宁活性碳
有限公司 30%的股权，但上述公司已经进入破产清算程序，故采用成本法核算。
*4 本公司原控股子公司国电内蒙古上海热电有限公司因其本期内增资导致本公司
的持股比例下降至 40%，失去对其的控制权，由成本法改为权益法核算。
*5 本公司 2013 年新收购的下属全资子公司国电安徽电力有限公司所属子公司国
电安徽新能源投资有限公司 2000 年 3 月 19 日根据安徽电力股份有限公司 1999 年度
股东大会决议将安徽淮南田家庵电厂第二招待所资产 5,462,626.33 元与国电力源发电
有限公司等四家股东应分该公司 1999 年的股利进行等额置换，其中：国电力源发电有
限公司 4,042,343.48 元，占 74%。四家股东均未办理田厂第二招待所产权登记证，田
厂第二招待所也未组建项目公司，国电力源发电有限公司对其未进行权益法核算，也
未纳入合并范围。
（3）未确认的投资损失的详细情况
被投资单位 本年数 上年数
本年未确认 累计未确认 上年未确认 累计未确认
投资损失 投资损失 投资损失 投资损失
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 37,865,535.03 120,167,925.90 17,231,270.04 82,302,390.87
安徽华电六安发电有限公司 12,485,769.59 159,022,268.62 17,268,707.38 146,536,499.03
合 计 50,351,304.62 279,190,194.52 34,499,977.42 228,838,889.90
（4）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业在
本企业
被投资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
位表决权
例（%）
比例（%）
上 海外 高桥第 二发
有限公司 上海市 徐国宝 电力生产 322,000.00 40.00 40.00
电有限责任公司
国 电建 投内蒙 古能 内蒙古鄂尔 煤炭、电力生
有限公司 米树华 309,160.00 50.00 50.00
源有限公司 多斯市 产
（续）
年末资产 年末净资产总 本年营业收入
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 额 总额
上海外高桥第二发电有 5,755,925,310.50 1,591,728,790.24 4,164,196,520.26 3,745,536,171.67 693,732,388.09
92
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
限责任公司
国电建投内蒙古能源有
14,744,684,678.91 10,542,648,518.17 4,202,036,160.74 1,549,041,793.30 73,620,018.62
限公司
② 联营企业情况
本企
业在
本企 被投
业持 资单
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质
股比 位表
例（%） 决权
比例
（%）
国电宁波燃料有限公司 有限公司 浙江省宁波市 能源运输、销售 49.00 49.00
银川新源实业有限公司 有限公司 宁夏银川市 能源运输、销售 27.91 27.91
酒泉市宏泰建材有限责任公司 有限公司 酒泉市肃州区 水泥、保温材料的销售 49.00 49.00
浙江浙能北仑发电有限公司 有限公司 浙江省宁波市 电力生产 49.00 49.00
赤峰新胜风力发电有限公司 有限公司 内蒙古赤峰市 电力生产 33.00 33.00
国电财务有限公司 有限公司 北京市 存贷款业务 24.63 24.63
国电电力海隆(大连)国际投资有限公司 有限公司 辽宁省大连市 投资 45.00 45.00
北京太阳宫燃气热电有限公司 有限公司 北京市 电力生产 26.00 26.00
国电科技环保集团股份有限公司 有限公司 北京市 环保工程 39.19 39.19
上海申能燃料有限公司 有限公司 上海市 燃料销售 40.00 40.00
百年人寿保险股份有限公司 有限公司 辽宁省大连市 保险 4.23 4.23
河北银行股份有限公司 有限公司 河北省石家庄市 商业银行 18.98 18.98
上海外高桥第三发电有限责任公司 有限公司 上海市 电力生产 30.00 30.00
远光软件股份有限公司 有限公司 广东省珠海市 软件 6.25 6.25
同煤国电王坪发电有限责任公司 有限公司 山西省大同市 煤炭生产 40.00 40.00
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 有限公司 甘肃省连城市 电力生产 25.00 25.00
国电内蒙古上海庙热电有限公司 有限公司 内蒙古上海庙镇 火力发电 40.00 40.00
同煤国电同忻煤矿有限公司 有限公司 山西省大同市 煤炭生产 28.00 28.00
国电物资集团（四川）大渡河配送有限公司 有限公司 四川省成都市 仓储、物流、物资销售 49.00 49.00
安徽华电六安发电有限公司 有限公司 安徽省六安市 电力生产 35.00 35.00
国投宣城发电有限责任公司 有限公司 安徽省宣城市 电力生产 25.00 25.00
大同新光明资源综合利用有限责任公司 有限公司 山西大同 资源综合利用 25.00 25.00
（续）
年末资产 年末净资产总 本年营业收入
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 额 总额
国电宁波燃料有限公司 489,291,723.47 419,566,638.82 69,725,084.65 4,523,512,928.30 11,139,648.56
银川新源实业有限公司 111,417,983.00 15,439,417.38 95,978,565.62 8,114,412.36 5,546,150.48
酒泉市宏泰建材有限责任 45,504,432.86 36,157,351.64 9,347,081.22 11,896,454.01 -652,913.78
93
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末资产 年末净资产总 本年营业收入
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 额 总额
公司
浙江浙能北仑发电有限公
4,355,912,263.64 646,222,831.23 3,709,689,432.41 4,403,810,358.05 736,769,931.17
司
赤峰新胜风力发电有限公
891,718,588.97 558,097,236.96 333,621,352.01 149,829,230.78 24,920,073.22
司
国电财务有限公司 70,245,498,583.42 61,541,250,247.07 8,704,248,336.35 3,596,143,904.52 1,236,715,106.91
国电电力海隆(大连)国际
78,806,132.67 68,751,918.00 10,054,214.67 492,207,218.61 26,739.43
投资有限公司
北京太阳宫燃气热电有限
2,521,585,695.03 1,391,883,407.64 1,129,702,287.39 1,907,536,107.46 341,014,945.65
公司
国电科技环保集团股份有
53,844,007,893.63 40,579,882,737.41 13,264,125,156.22 25,385,326,349.44 822,359,982.37
限公司
上海申能燃料有限公司 1,032,767,703.82 789,669,086.61 243,098,617.21 5,698,926,043.78 85,933,523.80
百年人寿保险股份有限公
11,100,698,744.40 9,856,983,343.31 1,243,715,401.09 5,253,506,279.88 -383,269,661.85
司
河北银行股份有限公司 152,136,720,138.09 143,059,302,946.94 9,077,417,191.15 4,222,724,849.10 1,378,781,781.72
上海外高桥第三发电有限
8,036,588,040.10 5,461,892,556.40 2,574,695,483.70 4,357,791,052.26 690,569,470.70
责任公司
远光软件股份有限公司 1,824,946,102.17 178,119,902.07 1,646,826,200.10 929,206,635.61 340,954,072.86
同煤国电王坪发电有限责
2,030,751,906.16 1,798,593,322.98 232,158,583.18 549,852,001.66 10,013,928.87
任公司
甘肃大唐国际连城发电有
1,268,683,536.25 1,597,893,099.68 -329,209,563.43 774,119,383.93 -37,865,535.03
限责任公司
国电内蒙古上海庙热电有
194,445,356.46 136,445,119.60 58,000,236.86 10,596,346.74 -6,915,358.00
限公司
同煤国电同忻煤矿有限公
6,534,142,582.74 3,835,440,857.37 2,698,701,725.37 4,246,486,641.99 900,924,877.72
司
国电物资集团（四川）大渡
224,628,876.03 170,896,563.44 53,732,312.59 830,145,374.61 15,302,261.32
河配送有限公司
安徽华电六安发电有限公
873,435,982.35 1,181,185,321.26 -307,749,338.91 453,808,615.33 -35,673,627.39
司
国投宣城发电有限责任公
2,279,767,620.37 2,119,704,875.13 160,062,745.24 1,197,926,260.05 52,033,235.98
司
大同新光明资源综合利用
7,977,163.52 6,953,704.59 1,023,458.93 1,875,623.92 331,471.24
有限责任公司
（5）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
宿州市电力有限公司 5,940,862.98 5,940,862.98
宁夏威宁活性炭有限公司 10,493,422.62 10,493,422.62
宁夏黄河水电化工有限责任公司 4,272,012.95 4,272,012.95
宁夏昊凯生物科技有限公司 8,144,685.90 8,922,314.10 17,067,000.00
合 计 28,850,984.45 8,922,314.10 5,940,862.98 31,832,435.57
94
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：
*1 宁夏黄河化工有限公司、宁夏威宁活性炭有限公司已经进入破产清算程序，故
对其提取减值准备 14,765,435.57 元；
*2 宁夏昊凯生物科技有限公司处于停产状态，经营状况恶化，故对其提取减值准
备 17,067,000.00 元；
*3 宿州电力有限责任公司经安徽省宿州市埇桥区人民法院宣告破产，本年度核销
相关长期股权投资减值准备。
13、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采用成本模式进行后续计量的投
资性房地产 1,155,018.45 107,513.04 1,047,505.41
减：投资性房地产减值准备
合 计 1,155,018.45 107,513.04 1,047,505.41
（2）按成本计量的投资性房地产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、原值合计 1,690,455.00 1,690,455.00
房屋、建筑物 1,690,455.00 1,690,455.00
土地使用权
二、累计折旧和摊销合计 535,436.55 107,513.04 642,949.59
房屋、建筑物 535,436.55 107,513.04 642,949.59
土地使用权
三、减值准备合计
房屋、建筑物
土地使用权
四、账面价值合计 1,155,018.45 1,047,505.41
房屋、建筑物 1,155,018.45 1,047,505.41
土地使用权
注：本年折旧和摊销额 107,513.04 元。
14、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 173,016,297,894.80 23,535,414,874.03 6,262,616,103.63 190,289,096,665.20
其中：房屋及建筑物 62,576,817,303.88 7,010,706,400.06 917,444,723.84 68,670,078,980.10
95
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
机器设备 108,329,969,324.32 16,351,828,209.66 5,215,343,188.50 119,466,454,345.48
运输工具 768,911,291.32 61,804,693.11 30,737,714.05 799,978,270.38
电子设备 925,742,099.27 86,549,334.32 93,363,958.40 918,927,475.19
办公设备 128,281,985.43 15,131,482.72 5,726,518.84 137,686,949.31
其他 286,575,890.58 9,394,754.16 295,970,644.74
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 49,170,807,782.36 104,726,723.36 8,574,102,294.06 3,703,475,469.44 54,146,161,330.34
其中：房屋及建筑物 13,067,345,612.97 50,304,252.41 1,986,550,186.44 606,915,598.89 14,497,284,452.93
机器设备 35,063,800,737.10 52,901,761.71 6,356,019,247.76 2,984,239,669.39 38,488,482,077.18
运输工具 420,770,923.29 1,327,695.97 77,050,630.45 26,990,091.29 472,159,158.42
电子设备 507,623,164.62 177,600.23 128,385,043.93 80,561,995.75 555,623,813.03
办公设备 69,306,560.13 15,413.04 17,368,915.31 4,768,114.12 81,922,774.36
其他 41,960,784.25 8,728,270.17 50,689,054.42
三、账面净值合计 123,845,490,112.44 136,142,935,334.86
其中：房屋及建筑物 49,509,471,690.91 54,172,794,527.17
机器设备 73,266,168,587.22 80,977,972,268.30
运输工具 348,140,368.03 327,819,111.96
电子设备 418,118,934.65 363,303,662.16
办公设备 58,975,425.30 55,764,174.95
其他 244,615,106.33 245,281,590.32
四、减值准备合计 123,036,383.70 174,432,546.45 103,570,353.40 193,898,576.75
其中：房屋及建筑物 34,860,851.54 81,738,430.85 48,820,372.30 67,778,910.09
机器设备 87,913,549.88 87,526,210.30 52,809,971.71 122,629,788.47
运输工具 225,252.79 1,497,739.10 1,722,991.89
电子设备 34,749.99 3,535,239.94 1,940,009.39 1,629,980.54
办公设备 119,218.87 119,218.87
其他 1,979.50 15,707.39 17,686.89
五、账面价值合计 123,722,453,728.74 135,949,036,758.11
其中：房屋及建筑物 49,474,610,839.37 54,105,015,617.08
机器设备 73,178,255,037.34 80,855,342,479.83
运输工具 347,915,115.24 326,096,120.07
电子设备 418,084,184.66 361,673,681.62
96
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
办公设备 58,975,425.30 55,644,956.08
其他 244,613,126.83 245,263,903.43
注 ：本 年折旧 额为 8,574,102,294.06 元。本年由 在建工 程转 入 固定资 产原价为
21,443,096,930.68 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
截至 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 1,777,659,105.44 元的房屋、建筑物及机
器设备分别用于 799,004,180.00 元的长期借款（见本附注七、35）和 27,230,000.00
元的一年内到期的长期借款（见本附注七、33）的抵押物。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 年末数 年初数
一、账面原值
机器设备 3,849,132,293.79 1,707,198,996.74
合计 3,849,132,293.79 1,707,198,996.74
二、累计折旧
机器设备 327,430,277.18 180,639,377.90
合计 327,430,277.18 180,639,377.90
三、账面净值
机器设备 3,521,702,016.61 1,526,559,618.84
合计 3,521,702,016.61 1,526,559,618.84
四、减值准备
机器设备
合计
五、账面价值
机器设备 3,521,702,016.61 1,526,559,618.84
合计 3,521,702,016.61 1,526,559,618.84
（4）通过经营租赁租出的固定资产
经营租赁租出资产类别 年末账面价值 年初账面价值
房屋、建筑物 78,438,509.37 37,016,501.44
机器设备 73,553,735.28 1,460,383.95
运输工具 19,369,166.67
合 计 171,361,411.32 38,476,885.39
15、在建工程
97
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）在建工程基本情况
项 目 年末数 年初数
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电源项目 44,096,854,830.19 405,129,680.99 43,691,725,149.20 41,211,589,436.12 7,055,377.18 41,204,534,058.94
非电源项目 16,787,168,952.94 26,846,184.54 16,760,322,768.40 10,496,372,117.12 2,475,568.82 10,493,896,548.30
合 计 60,884,023,783.13 431,975,865.53 60,452,047,917.60 51,707,961,553.24 9,530,946.00 51,698,430,607.24
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固 其他减
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 年末数
少数
国电英力特能源化工集团
16,955,970,000.00 6,183,568,629.97 4,935,832,503.57 26,805,000.00 11,092,596,133.54
股份公司-宁东化工项目
国电大渡河流域水电开发
17,993,984,700.00 8,832,129,570.96 3,329,912,377.49 12,162,041,948.45
有限公司-大岗山水电站
国电大渡河流域水电开发
19,262,482,500.00 4,518,899,645.86 1,989,411,654.70 6,508,311,300.56
有限公司-猴子岩水电站
国电大渡河流域水电开发
有限公司-枕头坝一级水电 8,574,092,300.00 2,673,855,785.85 777,202,952.14 3,451,058,737.99
站
国电大渡河流域水电开发
有限公司-革什扎吉牛水电 2,274,630,000.00 1,184,673,186.55 650,133,753.93 1,834,806,940.48
站
国电新疆电力有限公司
3,337,120,000.00 574,716,891.62 572,191,935.04 1,146,908,826.66
-2*350MW 热电联产工程
国电内蒙古晶阳能源有限
3,091,000,000.00 1,533,420,276.26 495,669,429.26 19,692,501.71 2,009,397,203.81
公司-3000 吨多晶硅项目
国电大渡河流域水电开发
5,284,062,700.00 843,939,243.03 291,165,269.51 1,135,104,512.54
有限公司-沙坪二级水电站
国电新疆吉林台水电开发
有限公司-塔勒德萨依水电 750,570,000.00 416,657,992.37 123,999,245.95 540,657,238.32
站
国电新疆吉林台水电开发
有限公司-萨里克特水电站 806,470,000.00 502,139,234.64 121,787,042.74 623,926,277.38
项目
合 计 78,330,382,200.00 27,264,000,457.11 13,287,306,164.33 46,497,501.71 40,504,809,119.73
（续）
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
国电英力特能源化工集团 部分完工转 金融机构贷款
614,959,230.40 361,444,561.42 6.1 65.58
股份公司-宁东化工项目 固 和自有资金
国电大渡河流域水电开发 金融机构贷款
1,816,295,825.74 559,860,585.32 6.49 67.59 67.59
有限公司-大岗山水电站 和自有资金及
98
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年利息
利息资本化 其中：本年利息 工程投入占预
工程名称 资本化率 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 算的比例（%）
（%）
募集资金
国电大渡河流域水电开发 金融机构贷款
649,658,604.76 259,080,777.39 6.35 23.46 23.46
有限公司-猴子岩水电站 和自有资金
国电大渡河流域水电开发
金融机构贷款
有限公司-枕头坝一级水电 427,800,297.83 183,501,750.85 6.49 40.25 40.25
和自有资金
站
国电大渡河流域水电开发
金融机构贷款
有限公司-革什扎吉牛水电 194,216,637.99 76,684,930.50 6.18 80.66 80.66
和自有资金
站
国电新疆电力有限公司 金融机构贷款
120,086,349.90 78,668,155.67 6.08 34.37 34.37
-2*350MW 热电联产工程 和自有资金
国电内蒙古晶阳能源有限 金融机构贷款
171,842,738.14 77,723,465.93 4.56 65 65
公司-3000 吨多晶硅项目 和自有资金
国电大渡河流域水电开发 金融机构贷款
124,405,361.36 60,321,817.92 5.81 21.48 21.48
有限公司-沙坪二级水电站 和自有资金
国电新疆吉林台水电开发 金融机构贷款
有限公司-塔勒德萨依水电 29,114,995.01 28,311,351.29 5.98 70.08 70.08 和自有资金及
站 募集资金
国电新疆吉林台水电开发 金融机构贷款
有限公司-萨里克特水电站 23,271,756.88 23,193,140.63 5.97 79.07 79.07 和自有资金及
项目 募集资金
合 计 4,171,651,798.01 1,708,790,536.92
（3）在建工程减值准备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
黑龙江金湾水利水电开发建设
153,771,000.00 153,771,000.00 拟缓停建
有限公司-金湾水电项目
国电新疆电力有限公司-巴楚
64,321,023.04 64,321,023.04 项目终止
2*350 热电联产项目
国电电力发展股份有限公司东
61,550,000.00 61,550,000.00 拟缓停建
北水电开发公司-三间房电站
国电电力发展股份有限公司东
43,230,000.00 43,230,000.00 拟缓停建
北水电开发公司-庆丰电站
国电电力云南新能源开发有限
35,368,900.00 35,368,900.00 拟缓停建
公司-保山勐来河二级水电站
国电新疆电力有限公司-北屯 2
29,290,000.00 29,290,000.00 项目终止
×135MW 热电联产项目
国电英力特能源化工集团股份
20,990,615.72 20,990,615.72 项目停工
公司-固原盐化工一期项目
国电电力大连庄河发电有限责
15,598,757.95 15,598,757.95 项目停工
任公司-二期项目
国电电力股份有限公司朝阳发
2,475,568.82 3,380,000.00 5,855,568.82 项目停工
电厂-电除尘改造项目
99
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 计提原因
国电大渡河流域水电开发有限
2,000,000.00 2,000,000.00 款项无法收回
公司-长河坝水电站
国电江苏电力有限公司-块煤分
5,055,377.18 5,055,377.18 注销
选装置
合 计 9,530,946.00 427,500,296.71 5,055,377.18 431,975,865.53
注：
*1 长河坝水电站工程项目的开发原由本公司之控股子公司国电大渡河流域水电开
发有限公司负责，2006 年，四川省发展改革委员会授予变更给大唐国际发电股份有限
公司、华电国际电力股份有限公司和中旭投资有限公司，使得本公司发生的工程费用
2,000,000.00 元无法收回，结合该工程的实际情况，相应计提减值准备。
*2 朝阳发电厂除尘器改造项目；东北分公司三间房电站、庆丰电站；大连庄河二
期项目；英力特固原盐化工一期项目；云南勐来水利资源开发有限公司保山勐来河二
级水电站；新疆电力下巴楚 2*350 热电联产项目、北屯 2×135MW 热电联产项目；黑
龙江金湾水利水电开发建设有限公司金湾水电项目等提取减值准备的原因是以上工程
工程已经停工或缓建。
*3 国电常州燃料有限公司块煤分选装置提取减值准备本期减少的的原因是该公司
已经注销所致。
16、工程物资
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末余额
专用材料 313,497,181.75 3,063,705,281.64 2,878,547,765.05 498,654,698.34
专用设备 420,852,103.12 5,023,642,854.46 4,516,531,344.66 927,963,612.92
其他 4,006,062,146.58 4,816,773,507.33 4,477,291,541.07 4,345,544,112.84
合 计 4,740,411,431.45 12,904,121,643.43 11,872,370,650.78 5,772,162,424.10
注：本公司子公司国电电力大连庄河发电有限责任公司对基建期遗留物资计提减值
准备 7,525,894.61 元。
17、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 2,651,380,675.63 226,126,538.87 15,922,513.41 2,861,584,701.09
土地使用权 1,825,744,412.14 88,951,721.04 15,922,513.41 1,898,773,619.77
软件 140,461,882.47 118,355,805.39 258,817,687.86
海域使用权 31,240,000.00 31,240,000.00
送出线路部分使用权 12,820,512.44 12,820,512.44
非专利技术 25,993,500.00 5,998,500.00 31,992,000.00
容量电费 128,610,000.00 128,610,000.00
100
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
采矿权 310,510,881.02 310,510,881.02
特许权 188,820,000.00 188,820,000.00
二、累计摊销合计 187,134,477.23 56,377,628.93 1,787,345.03 241,724,761.13
土地使用权 124,793,792.48 24,986,073.49 1,787,345.03 147,992,520.94
软件 52,446,417.92 22,810,655.40 75,257,073.32
海域使用权 2,551,266.83 624,800.04 3,176,066.87
送出线路部分使用权 62,500.00 62,500.00
非专利技术 1,599,600.00 1,599,600.00
容量电费
采矿权
特许权 7,343,000.00 6,294,000.00 13,637,000.00
三、减值准备累计金额
499,708.22 499,708.22
合计
土地使用权
软件 499,708.22 499,708.22
海域使用权
送出线路部分使用权
非专利技术
容量电费
采矿权
特许权
四、账面价值合计 2,464,246,198.40 2,619,360,231.74
土地使用权 1,700,950,619.66 1,750,781,098.83
软件 88,015,464.55 183,060,906.32
海域使用权 28,688,733.17 28,063,933.13
送出线路部分使用权 12,758,012.44
非专利技术 25,993,500.00 30,392,400.00
容量电费 128,610,000.00 128,610,000.00
采矿权 310,510,881.02 310,510,881.02
特许权 181,477,000.00 175,183,000.00
注：
*1 本年摊销金额为 56,377,628.93 元。
*2 期末对本公司控股子公司国电浙江北仑第一发电有限公司拥有的无使用年限的
土地使用权进行了减值测试，未发现减值迹象。
*3 本公司之子公司国电电力山东新能源开发有限公司本期新增送出线路部分使用
权 12,820,512.44 元。
101
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
18、商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
商誉的事项
四川革什扎水电开发有
163,489,366.43 163,489,366.43 *1
限责任公司
国电大渡河新能源投资
有限公司收购攀枝花热 83,491,009.18 83,491,009.18 *2
水河电力开发有限公司
国电大渡河新能源投资
有限公司收购攀枝花泽 75,646,503.75 75,646,503.75 *3
润电力开发有限公司
国电大渡河流域水电开
30,339,519.78 30,339,519.78 *4
发有限公司
国电电力青海万立水电
28,721,740.12 28,721,740.12 *5
开发有限公司
国电长源咸丰小河水电
16,812,231.60 16,812,231.60 *6
有限公司
国电英力特能源化工集
15,023,894.13 15,023,894.13 *7
团股份有限公司
国电宁国水电有限公司 4,877,617.91 4,877,617.91 *8
国电宿州热电有限公司 2,133,896.04 2,133,896.04 *8
安徽谷源电瓷有限公司 4,782,000.00 4,782,000.00 *8
国电浙江瓯江水电开发
1,560,425.10 1,560,425.10 *9
有限公司
九龙县泛海电力水电开
696,312.55 696,312.55 *10
发有限公司
国电大渡河电力工程有
598,742.18 598,742.18 *11
限公司
合 计 269,035,745.84 159,137,512.93 4,782,000.00 423,391,258.77
注：
*1 四川革什扎水电开发有限责任公司商誉为国电大渡河流域水电开发有限公司购
买四川革什扎水电开发有限责任公司 85%的股权时，支付的对价高于交易日享有四川
革什扎水电开发有限责任公司的可辨认净资产的公允价值的部分；
*2 国电大渡河新能源投资有限公司收购攀枝花热水河电力开发有限公司 100%股
权，支付的对价高于交易日攀枝花热水河电力开发有限公司可辨认净资产公允价值的
部分确认为商誉。
*3 国电大渡河新能源投资有限公司收购攀枝花泽润电力开发有限公司 100%股权，
支付的对价高于交易日攀枝花泽润电力开发有限公司可辨认净资产公允价值的部分确
认为商誉。
102
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
*4 国电大渡河流域水电开发有限公司商誉为本公司收购中国国电集团公司持有的
国电大渡河流域水电开发有限公司 18%的股权时，支付的对价高于交易日享有国电大
渡河流域水电开发有限公司可辨认净资产的公允价值的部分；
*5 国电电力青海万立水电有限公司商誉为本公司收购国电电力青海万立水电开发
有限公司 100%的股权，支付的对价高于交易日享有国电电力青海万立水电开发有限公
司的可辨认净资产的公允价值的部分；
*6 国电长源咸丰小河水电有限公司商誉为国电长源老渡口水电有限公司购买国电
长源咸丰小河水电有限公司 51%的股权时，支付的对价高于交易日享有国电长源咸丰
小河水电有限公司的可辨认净资产的公允价值的部分；
*7 国电英力特能源化工集团股份有限公司商誉为本公司增资收购该公司 51%股权
时，支付的对价高于交易日享有国电英力特能源化工集团股份有限公司可辨认净资产
的公允价值的部分；
*8 本年度同一控制下企业合并收购国电安徽电力股份有限公司 100%的股权，国
电安徽电力股份有限公司以前年度收购国电宁国水电有限公司、国电宿州热电有限公
司、安徽谷源电瓷有限公司时，支付的对价高于交易日享有的可辨认净资产的公允价
值的部分形成商誉；本年度安徽谷源电瓷有限公司进入清算程序，不再纳入国电安徽
电力股份有限公司合并范围，相关商誉转出。
*9 国电浙江瓯江水电开发有限公司商誉为本公司增资收购该公司 50%股权时，支
付的对价高于交易日享有国电浙江瓯江水电开发有限公司可辨认净资产的公允价值的
部分；
*10 九龙县泛海电力开发有限公司商誉为国电大渡河新能源投资有限公司购买九
龙县泛海电力开发有限公司 100%的股权时，支付的对价高于交易日享有九龙县泛海电
力开发有限公司的可辨认净资产的公允价值的部分；
*11 国电大渡河电力工程有限公司商誉为国电大渡河流域水电开发有限公司购买
国电大渡河电力工程有限公司 100%的股权时，支付的对价高于交易日享有国电大渡河
电力工程有限公司的可辨认净资产的公允价值的部分。
（2）商誉减值测试方法和减值准备计提方法
商誉减值测试方法详见附注四、17。
19、长期待摊费用
其他减少
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 的原因
土地租赁费 16,761,258.60 399,994.68 16,361,263.92
生产准备金 9,726,033.16 9,726,033.16
固定资产改
45,396,096.09 4,539,609.61 40,856,486.48
良支出
103
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其他 2,125,246.04 8,323,665.10 1,867,809.46 8,581,101.68
合 计 18,886,504.64 63,445,794.35 16,533,446.91 65,798,852.08
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 75,630,514.50 674,092,277.41 97,722,874.09 383,470,768.81
固定资产折旧 23,979,595.29 119,784,550.50 3,750,473.33 15,001,893.32
功效挂钩部分工资 15,967,663.34 63,870,653.35 15,967,663.34 63,870,653.35
可抵扣亏损 533,672,485.78 2,134,689,943.12 474,754,882.19 1,899,019,528.76
其他 117,145,958.22 541,955,331.80 85,360,513.50 405,135,323.48
合 计 766,396,217.13 3,534,392,756.18 677,556,406.45 2,766,498,167.72
② 已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
资产评估增值 36,774,129.88 245,160,865.87 28,929,149.32 161,557,450.08
合 计 36,774,129.88 245,160,865.87 28,929,149.32 161,557,450.08
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 755,389,752.98 105,289,206.56
可抵扣亏损 1,427,168,917.77 571,822,360.85
合 计 2,182,558,670.75 677,111,567.41
21、资产减值准备明细
本年减少 年末数
项 目 年初数 本年计提 其他减少
转回数 转销数
一、坏账准备 233,226,120.95 200,308,846.99 3,145,466.23 705,667.90 429,683,833.81
二、存货跌价
27,208,264.16 33,926,769.17 10,625,166.48 50,509,866.85
准备
三、长期股权
28,850,984.45 8,922,314.10 5,940,862.98 31,832,435.57
投资减值准备
四、固定资产
123,036,383.70 174,432,546.45 103,570,353.40 193,898,576.75
减值准备
五、工程物资
7,525,894.61 7,525,894.61
减值准备
104
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本年减少 年末数
项 目 年初数 本年计提 其他减少
转回数 转销数
六、在建工程
9,530,946.00 427,500,296.71 5,055,377.18 431,975,865.53
减值准备
七、无形资产
499,708.22 499,708.22
减值准备
八、其他 58,365,799.62 58,365,799.62
合 计 480,218,498.88 853,116,376.25 123,281,849.09 5,761,045.08 1,204,291,980.96
注：
*1 本期坏账准备的其他减少主要是合并范围减少所致；
*2 在建工程减值准备的其他减少主要是国电常州燃料有限公司注销所致。
22、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
股权分置流通权 股权分置流通权 18,094,641.50 18,094,641.50
未实现售后回租损益 未实现售后回租损益 268,623,862.39 156,345,557.14
其他 借款 80,000,000.00
合 计 366,718,503.89 174,440,198.64
注：
*1 股权分置流通权系本公司的控股子公司国电英力特能源化工集团股份有限公
司的控股子公司宁夏英力特化工股份有限公司股权分置改革时国电英力特能源化工集
团股份有限公司支付的相关款项；
*2 未实现售后回租损益系国电宣威发电有限责任公司开展的固定资产售后回租
融资租赁业务，因为转让固定资产的价款低于该固定资产的账面价值，确认了未实现
的售后回租损益。
23、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末数 受限制的原因
其他原因造成所有权或使用权
受限制的资产小计：
机器设备、建筑物 1,777,659,105.44 抵押借款
应收票据 54,000,000.00 质押借款
合 计 1,831,659,105.44
24、短期借款
项 目 年末数 年初数
质押借款 400,000,000.00 198,000,000.00
抵押借款 9,000,000.00
105
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
保证借款 871,000,000.00 947,000,000.00
信用借款 33,806,553,543.81 30,454,181,348.20
合 计 35,077,553,543.81 31,608,181,348.20
注：
*1 质押借款主要系本公司控股子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司、国
电新疆电力有限公司以其取得电费收入的收费权质押取得的银行借款；国电江苏谏壁
发电有限公司以银行承兑汇票质押取得的银行借款；
*2 保证借款主要系本公司控股子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司为其
控股子公司宁夏英力特化工股份有限公司提供担保，及本公司和云南省投资控股集团
有限公司为本公司控股子公司国电宣威发电有限责任公司提供担保取得的银行借款。
25、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 3,418,039,771.40 2,327,616,848.20
商业承兑汇票 397,975,476.55 57,406,363.74
合 计 3,816,015,247.95 2,385,023,211.94
注：
*1 下一会计期间将到期的金额为 3,816,015,247.95 元；
*2 本公司部分控股子公司、全资子公司与相关金融机构签订了综合授信协议，在
授信范围内开具的银行承兑汇票不需要缴纳相关的保证金。
26、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 11,317,395,811.64 11,470,403,924.56
1至2年 1,988,326,350.22 1,408,283,631.49
2至3年 590,641,092.46 239,859,436.57
3 年以上 179,723,006.11 135,103,243.72
合 计 14,076,086,260.43 13,253,650,236.34
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款主要为应付的尚未结算的工程款、设备款。
27、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
106
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1 年以内 240,538,497.38 85,443,151.37
1至2年 10,184,969.49 2,568,854.64
2至3年 1,121,030.52 3,062,457.50
3 年以上 5,706,037.04 3,083,963.27
合 计 257,550,534.43 94,158,426.78
（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
债权人名称 金额 未结转的原因
石棉县交通运输局 5,559,275.00 合同尚在执行中
常州建滔世纪化工有限公司 2,500,000.00 历史遗留问题
国电新能源技术研究院 1,500,000.00 尚未结算完毕
合 计 9,559,275.00
28、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
85,191,986.99 2,841,216,812.29 2,841,688,012.29 84,720,786.99
贴和补贴
二、职工福利费 374,573,206.49 374,573,206.49
三、社会保险费 74,972,747.01 883,386,630.64 879,692,383.25 78,666,994.40
其中:1.医疗保险费 48,332,633.27 259,108,497.53 249,169,384.53 58,271,746.27
2.基本养老保险费 15,987,356.88 446,160,707.81 449,996,196.83 12,151,867.86
3.年金缴费 2,175,099.89 108,369,978.98 109,377,988.64 1,167,090.23
4.失业保险费 4,497,537.49 35,390,129.65 36,282,783.72 3,604,883.42
5.工伤保险费 3,511,565.09 21,110,641.75 21,522,201.37 3,100,005.47
6.生育保险费 468,554.39 13,246,674.92 13,343,828.16 371,401.15
四、住房公积金 2,938,566.28 327,004,620.06 326,378,437.61 3,564,748.73
五、工会经费和职工
33,822,380.40 114,802,131.48 100,212,678.44 48,411,833.44
教育经费
六、非货币性福利
七、辞退福利 19,423,586.70 12,113,490.86 7,433,311.33 24,103,766.23
八、以现金结算的股
份支付
九、其他 56,621,939.68 56,621,939.68
合 计 216,349,267.38 4,609,718,831.50 4,586,599,969.09 239,468,129.79
注： 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的工资。
107
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
29、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 -3,967,185,067.29 -3,393,505,294.60
营业税 10,708,530.53 11,400,932.49
企业所得税 410,755,729.39 458,269,724.10
个人所得税 41,265,091.02 35,495,301.65
城市维护建设税 39,221,871.03 34,448,772.46
房产税 16,808,856.43 13,316,080.68
车船使用税 19,782.29 -7,231.28
土地使用税 14,851,877.10 1,836,248.11
资源税 21,170.28 7,717.18
教育费附加 18,981,876.57 19,622,064.83
印花税 9,563,587.55 10,489,137.33
库区维护基金 29,130,112.25 63,147,745.00
其他税金 67,217,009.67 52,866,113.16
合 计 -3,308,639,573.18 -2,692,612,688.89
30、应付利息
项 目 年末数 年初数
分期付息到期还本的长期借款利息 298,037,875.74 186,599,178.54
企业债券利息 293,189,110.78 309,036,123.40
短期借款应付利息 254,039,567.49 308,510,513.38
中期票据的利息 91,598,574.03 32,142,422.37
其他利息 6,177,007.49 34,934,650.22
合 计 943,042,135.53 871,222,887.91
注：其他利息主要是应付带息票据利息及应付融资租赁款利息。
31、应付股利
单位名称 年末数 年初数 超过 1 年未支付的原因
国家电力公司 28,606,778.40 28,606,778.40 电力体制改革遗留
辽宁省电力公司 61,741,973.50 61,741,973.50 “920”资产转让遗留
中国国电集团公司 632,715,931.50 1,638,158,663.14
深圳颐和置业有限公司 65,812,486.21 26,919,217.21
江苏省国信资产管理集团有限公司 380,395,774.03 46,500,664.15
江苏春兰制冷设备股份有限公司 90,885,316.63 13,098,778.63
108
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
泰州市泰能投资管理有限公司 29,353,018.64 9,906,384.14
江苏省铁路发展股份有限公司 63,619,721.64 9,169,145.04
新疆水利水电勘测设计研究院 13,473,755.49 8,905,100.00
大同市志达商品混凝土有限责任公司 8,121,132.78 8,121,132.78
浙江浙能电力股份有限公司 496,080,552.71
宁波市电力开发公司 92,935,649.51
华润电力（江苏）投资有限公司 72,191,100.00
常州投资集团有限公司 11,550,600.00
其他股东 19,519,792.98 15,441,399.72
合计 2,067,003,584.02 1,866,569,236.71
32、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 2,370,264,119.70 3,247,458,407.68
1至2年 1,512,035,805.43 942,868,113.45
2至3年 688,252,242.61 690,581,168.23
3 年以上 583,365,060.59 559,873,196.07
合 计 5,153,917,228.33 5,440,780,885.43
（2）报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位或关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
中技国际招标公司 149,113,800.00 未到期质保金 否
中国技术进出口总公司 135,358,570.00 未到期质保金 否
国电联合动力技术有限公司 123,745,300.00 未到期质保金 否
中国葛洲坝集团股份有限公司 103,978,281.04 未到期质保金 否
中国国电集团公司 99,192,746.04 往来款 否
中国水利水电第七工程局有限公司 54,312,712.86 未到期质保金 否
华锐风电科技（集团）股份有限公司 44,894,750.00 未到期质保金 否
合 计 710,596,159.94
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
109
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
中技国际招标公司 213,955,984.90 质保金
中国技术进出口总公司 212,492,082.40 质保金
国电联合动力技术有限公司 192,722,808.45 质保金
中国葛洲坝集团股份有限公司 187,658,074.56 质保金
华锐风电科技（集团）股份有限公司 125,823,650.00 质保金
中国水利水电第七工程局有限公司 110,223,074.16 质保金
中国国电集团公司 105,178,361.03 往来款
东方锅炉（集团）股份有限公司 68,955,465.00 质保金
上海电气集团股份有限公司 59,616,000.00 质保金
中国水利水电第八工程局有限公司 54,340,063.92 质保金
国电国际经贸有限公司 48,854,150.84 质保金
合 计 1,379,819,715.26
33、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期借款（附注七、35） 5,277,649,826.28 4,229,649,889.20
1 年内到期的应付债券（附注七、36） 4,229,094,503.39
1 年内到期的长期应付款（附注七、37） 2,622,420,853.67 394,734,308.73
合 计 12,129,165,183.34 4,624,384,197.93
（2）一年内到期的长期借款
① 一年内到期的长期借款明细情况
项 目 年末数 年初数
质押借款 4,092,890,000.00 1,120,750,000.00
抵押借款 27,230,000.00 17,230,000.00
保证借款 252,051,920.21 307,158,283.14
信用借款 905,477,906.07 2,784,511,606.06
合 计 5,277,649,826.28 4,229,649,889.20
②金额前五名的一年内到期的长期借款
贷款单位 年末数 年初数
币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行 RMB 4,021,125,000.00 628,000,000.00
中国银行 RMB 412,152,906.07 1,164,611,606.06
工商银行 RMB 344,750,000.00 868,500,000.00
110
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
贷款单位 年末数 年初数
币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国建设银行 RMB 187,625,000.00 156,230,000.00
中国农业银行 RMB 106,500,000.00 689,500,000.00
合 计 5,072,152,906.07 3,506,841,606.06
（3）一年内到期的应付债券
发行 债券 年初应付利 本年应付利 本年已付 年末应付
债券名称 面值 发行金额 年末余额
日期 期限 息 息 利息 利息
08 年国电债
100.00 2008 年 5 月 6 年 3,995,000,000.00 33,633,752.24 77,806,975.56 88,136,561.14 23,304,166.66 3,929,094,503.39
（126014）
农行私募债 100.00 2013 年 3 月 1 年 300,000,000.00 11,554,166.68 11,554,166.68 300,000,000.00
合 计 4,295,000,000.00 33,633,752.24 89,361,142.24 88,136,561.14 34,858,333.34 4,229,094,503.39
（4）一年内到期的长期应付款
项目 期末数 年初数
应付融资租赁款 498,328,853.67 394,734,308.73
发行企业债 1,844,092,000.00
发行中期票据 280,000,000.00
合计 2,622,420,853.67 394,734,308.73
34、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
短期融资券 短期融资券 11,800,000,000.00 12,982,920,000.00
私募票据 私募票据 1,000,000,000.00 2,000,000,000.00
合 计 12,800,000,000.00 14,982,920,000.00
注：其他流动负债主要是本公司发行的期限为 270 天超短期融资券。
35、长期借款
（1）长期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款 23,525,993,425.53 23,025,550,000.00
抵押借款 826,234,180.00 552,064,180.00
保证借款 13,828,687,843.51 11,157,387,241.77
信用借款 43,180,939,628.81 37,860,540,806.06
减：一年内到期的长期借款（附注七、33） 5,277,649,826.28 4,229,649,889.20
合 计 76,084,205,251.57 68,365,892,338.63
111
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：
*1 期末质押借款主要系本公司之子公司国电电力大连庄河发电有限责任公司、国
电石嘴山第一发电有限公司、国电英力特能源化工集团股份有限公司、国电电力吴忠
热电有限责任公司、国电大渡河流域水电开发有限公司、国电电力宁夏风电开发有限
公司、国电电力云南新能源开发有限公司、国电宣威发电有限责任公司、国电内蒙古
东胜热电有限公司、国电新疆电力有限公司、国电电力青海万立水电开发有限公司、
国电电力青海新能源开发有限公司以电费收费权质押取得的借款；
*2 期末抵押借款主要系本公司之控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司以
在建水电站项目抵押取得的借款 285,760,000.00 元； 本公司之全资子公司国电新疆电
力有限公司以国电吐鲁番大河沿风电一期电站资产抵押取得借款 114,000,000.00 元、
以艾比湖阿拉山口三期项目抵押取得借款 314,444,180.00 元；本公司之控股子公司国
电英力特能源化工集团股份有限公司以 35 项机器设备抵押取得借款 84,800,000.00 元。
*3 期末保证借款主要系本公司控股子公司国电宣威发电有限责任公司、国电内蒙
古晶阳能源有限公司、国电英力特能源化工集团股份有限公司、国电大渡河流域水电
开发有限公司，全资子公司国电电力太仆寺旗风电开发有限公司、国电电力山西新能
源开发有限公司、宁夏国电阿特斯新能源开发有限公司、国电电力福建新能源开发有
限公司、国电电力广东新能源开发有限公司、国电和风风电开发有限公司、国电电力
湖南新能源开发有限公司、国电宁夏太阳能有限公司、国电电力山东新能源开发有限
公司及国电新疆电力有限公司等由本公司和其他股东方提供担保取得的借款。
（2）金额前五名的长期借款
贷款单位 年末数 年初数
币种
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银行 RMB 18,445,897,500.00 19,011,457,500.00
中国工商银行 RMB 15,215,357,090.94 14,587,153,707.54
中国建设银行 RMB 10,971,169,634.93 11,251,851,384.93
中国银行 RMB 8,659,017,500.00 7,799,462,500.00
中国农业银行 RMB 7,019,781,798.19 4,236,344,180.00
合 计 60,311,223,524.06 56,886,269,272.47
36、应付债券
债
发行 券 年初应付利 本年应付利 本年已付利 年末应付利
债券名称 面值 发行金额 年末余额
日期 期 息 息 息 息
限
08 国电债
100.00 2008 年 5 月 6 年 3,995,000,000.00 33,633,752.24 77,806,975.56 88,136,561.14 23,304,166.66 3,929,094,503.39
（126014）
可转换公司债券 100.00 2011 年 8 月 6 年 5,499,125,000.00 2,290,634.34 58,898,000.95 38,631,839.80 22,556,795.49 4,911,018,586.05
112
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
第一期公司债券
100.00 2012 年 6 月 5 年 3,000,000,000.00 68,875,000.00 130,500,000.00 134,125,000.00 65,250,000.00 2,977,325,916.89
（5 年期）
第一期公司债券
100.00 2012 年 6 月 7 年 1,000,000,000.00 25,069,399.98 47,499,999.96 43,875,000.00 28,694,399.94 991,479,851.87
（7 年期）
第二期公司债券
100.00 2012 年 7 月 3 年 3,300,000,000.00 60,032,500.00 139,260,000.00 139,260,000.00 60,032,500.00 3,292,428,008.09
（3 年期）
第二期公司债券
100.00 2012 年 7 月 5 年 700,000,000.00 13,120,138.89 30,450,000.00 30,450,000.00 13,120,138.89 697,795,879.04
（5 年期）
江苏电力农行私
100.00 2013 年 3 月 1 年 300,000,000.00 11,554,166.68 11,554,166.68 300,000,000.00
募债
小 计 17,794,125,000.00 203,021,425.45 495,969,143.15 474,478,400.94 224,512,167.66 17,099,142,745.33
减：一年内到期
部分年末余额 4,295,000,000.00 33,633,752.24 89,361,142.24 88,136,561.14 34,858,333.34 4,229,094,503.39
（附注七、33）
合 计 13,499,125,000.00 169,387,673.21 406,608,000.91 386,341,839.80 189,653,834.32 12,870,048,241.94
注：
*1 2008 年 5 月，经中国证券监督管理委员会“证监许可【2008】513 号”文核准，
公司按照每张面值 100 元、票面利率 1%发行了 3995 万张的认股权和债券分离交易的
可转换公司债券，债券期限 6 年，按年付息，到期一次还本。每张债券的认购人可以
无偿获得公司派发的认股权证 10.7 份，认股权证共计发行 42,746.50 万份，存续期为
两年，认股权证持有人在权证存续期的最后 5 个交易日内行权。在认股权证行权期内，
认股权证持有人有权凭所持认股权证以每股 7.50 元的价格按照 1：1 的比例认购公司
发行的 A 股股票。在认股权证存续期内，认股权证的行权价格和行权比例将根据公司
股票的除权、除息情况进行相应的调整。在发行日，本公司采用未附认股权的类似债
券的市场利率估计该债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公允价值计
入股东权益，同时将发行费用在负债成份和权益成份间分配；
*2 经公司 2011 年 4 月 8 日召开的第六届董事会第二十次会议、2011 年 5 月 5 日
召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过并经中国证券监督管理委员会出具《关于
核准国电电力发展股份有限公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2011】1296
号）文核准,公司公开发行面值总额 55 亿元期限 6 年的可转换公司债券。公司于 2011
年 8 月 19 日公开发行 5500 万张面值人民币 100 元可转换公司债券，发行价格为 100
元/张，募集资金总额人民币 5,500,000,000.00 元；在发行日，本公司采用未附认股权
的类似债券的市场利率估计该债券负债成份的公允价值，剩余部分作为权益成份的公
允价值计入股东权益，同时将发行费用在负债成份和权益成份间分配；
*3 中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具《关于核准国电电力
发展股份有限公司公开发行公司债券的批复》（证监许可【2012】756 号）文核准,公司
向社会公开发行不超过 80 亿元的公司债券，本次公司债券采用分两期发行方式，共向
113
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
社会公开发行 80 亿元的公司债券。
37、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
中期票据 1,775,427,394.41 2,622,684,926.61
企业债券 4,024,400,000.00 4,024,400,000.00
融资租赁最低付款额 3,260,538,094.10 1,645,921,804.58
未确认融资费用 -490,896,009.31 -291,259420.27
其他 145,630,707.59 117,792,555.20
减：一年内到期部分（附注七、33） 2,622,420,853.67 394,734,308.73
合 计 6,092,679,333.12 7,724,805,557.39
注：
*1 本公司的控股股东中国国电集团公司 2010 年发行中期票据，其中本公司及本公
司的子公司使用了 200,000,000.00 元；本公司的控股子公司国电英力特能源化工集团
股份有限公司发行了 1,000,000,000.00 元中期票据，本公司的控股子公司国电大渡河
流域水电开发有限公司发行了 400,000,000.00 元中期票据；本公司子公司国电安徽电
力有限公司使用中国国电集团公司 2009 年发行中期票据 100,000,000.00 元。
*2 本公司的控股股东中国国电集团公司 2004 年 9 月 28 日发行了“2004 年中国
国电集团公司企业债券”，金额：40 亿元（其中：10 年期 20 亿元，票面利率 5.3%；
15 年期 20 亿元，票面利率 5.6%；期限：10 年期从 2004 年 9 月至 2014 年 9 月；15
年期从 2004 年 9 月至 2019 年 9 月）。其中 30 亿元用于本公司的控股子公司国电大渡
河流域水电开发有限公司瀑布沟水电开发项目；
*3 本公司子公司国电宣威发电有限责任公司、国电宁夏石嘴山发电有限责任公司、
国电和风风电开发有限公司、国电内蒙古东胜热电有限公司、国电电力太仆寺旗风电
开发有限公司、国电石嘴山第一发电有限公司、国电电力内蒙古新能源开发有限公司
等公司融资租赁业务应付的款项。
38、专项应付款
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数 备注
安全技术改造款 1,500,000.00 1,500,000.00
财政扶持企业发展资金 3,000,000.00 3,000,000.00
国家科技支撑计划经费 1,370,000.00 1,370,000.00
节能减排专项资金 4,000,000.00 5,700,000.00 9,700,000.00
库区维护基金 13,479,184.53 11,848,656.86 12,296,736.86 13,031,104.53
水资源费 13,177,600.00 10,292,160.00 8,051,584.00 15,418,176.00
114
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 35,156,784.53 29,210,816.86 21,848,320.86 42,519,280.53
39、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 环保专项资金等 1,586,709,260.04 1,233,777,112.94
未实现售后回租损益 未实现售后回租损益 5,684,342.22 6,096,183.90
三年期的私募票据 2,000,000,000.00
合 计 3,592,393,602.26 1,239,873,296.84
其中，递延收益明细如下：
本年新增 本年计入营业 其他 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
补助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
财政贴息资金 298,819,995.92 7,340,000.00 16,270,199.76 289,889,796.16 与资产相关
机组脱硫专项资金 180,342,823.89 72,360,000.00 19,030,585.82 233,672,238.07 与资产相关
热电联产建设项目 134,834,300.00 1,759,945.70 133,074,354.30 与资产相关
水电项目专项资金 48,717,847.24 85,170,000.00 13,226,666.64 120,661,180.60 与资产相关
甘肃新能源金太阳
82,742,225.89 1,342,600.00 4,005,987.12 80,078,838.77 与资产相关
光伏发电项目
耕地占用税返还 24,000,000.00 32,000,000.00 56,000,000.00 与资产相关
节能减排专项资金 42,685,954.75 2,650,000.00 3,505,836.05 41,830,118.70 与资产相关
调兵山风电项目 44,527,181.37 2,761,041.96 41,766,139.41 与资产相关
国电电力阿左旗金
36,005,000.00 7,000,000.00 1,635,669.63 41,369,330.37 与资产相关
太阳 5MW 项目
产业技术进步项目
24,788,194.47 2,489,998.92 22,298,195.55 与资产相关
建设专用资金
多晶硅项目 22,975,800.00 1,194,650.00 21,781,150.00 与资产相关
污染治理专项资金 21,246,662.45 500,000.00 1,472,449.12 20,274,213.33 与资产相关
其他 406,925,426.96 151,570,796.50 46,922,968.54 27,559,550.14 484,013,704.78 与资产相关
合计 1,233,777,112.94 494,767,696.50 111,514,957.30 30,320,592.10 1,586,709,260.04
40、股本
项目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股
份
1.国家持股 3,275,151,210.00 19.01 -1,440,288,826.00 -1,440,288,826.00 1,834,862,384.00 10.65
2.国有法人持股
3.其他内资持股
其中：境内法人持
股
115
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
3,275,151,210.00 19.01 -1,440,288,826.00 -1,440,288,826.00 1,834,862,384.00 10.65
合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 13,954,610,075.00 80.99 1,440,444,159.00 1,440,444,159.00 15,395,054,234.00 89.35
2. 境 内 上 市 的 外
资股
3. 境 外 上 市 的 外
资股
4.其他
无限售条件股份
13,954,610,075.00 80.99 1,440,444,159.00 1,440,444,159.00 15,395,054,234.00 89.35
合计
三、股份总数 17,229,761,285.00 100.00 155,333.00 155,333.00 17,229,916,618.00 100.00
注：
*1 根据公司 2011 年 5 月 5 日召开的 2011 年第二次临时股东大会决议通过、并经
《关于核准国电电力发展股份有限公开发行可转换公司债券的批复》（证监许可【2011】
1296 号）文核准，公司于 2011 年 8 月 19 日发行 55 亿元可转债，可转债于 2012 年 2
月 20 日进入转股期。截至报告期期末，累计 1,259,000.00 元“国电转债”转为公司股
票，转股股数为 483,644.00 股，本年度转股 155,333.00 股。
*2 2013 年 7 月 1 日，公司向中国国电集团公司非公开发行的 1,440,288,826 股
股票解除限售上市流通。
41、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 5,467,540,796.22 228,617.53 3,543,177,900.01 1,924,591,513.74
其他资本公积 1,832,716,827.58 664,193,679.87 2,496,910,507.45
永续中票 990,000,000.00 990,000,000.00
116
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 7,300,257,623.80 1,654,422,297.40 3,543,177,900.01 5,411,502,021.19
注：
（1）资本溢价
*1 本期“国电转债”转为公司股票增加资本公积 228,617.53 元。
*2 本期同一控制下企业合并收购国电安徽电力有限公司和阿巴嘎旗安能风电有
限责任公司 100%股权，减少期初模拟形成的资本公积 1,796,127,918.56 元。
*3 本期同一控制下企业合并收购国电安徽电力有限公司和阿巴嘎旗安能风电有
限责任公司 100%股权，支付的对价大于交易日的被收购单位的净资产，冲减资本公积
1,575,928,843.40 元。
*4 本期同一控制下企业合并收购国电安徽电力有限公司和阿巴嘎旗安能风电有
限责任公司 100%股权，编制合并报表时还原被投资单位的留存收益冲减资本公积
171,121,138.05 元。
（2）其他资本公积
*1 本期可供出售金融资产公允价值变动增加资本公积 626,902,605.86 元。
*2 本期本公司之子公司-国电中国石化宁夏能源化工有限公司少数股东溢价增资，
相应增加本公司合并会计报表资本溢价 37,291,074.01 元。
42、专项储备
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
安全生产费 8,703,825.48 7,701,484.05 1,002,341.43
合 计 8,703,825.48 7,701,484.05 1,002,341.43
43、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 2,147,163,105.27 442,863,211.73 2,590,026,317.00
合 计 2,147,163,105.27 442,863,211.73 2,590,026,317.00
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公
积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
44、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 9,485,675,873.84 6,189,568,975.89
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
117
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
调整后年初未分配利润 9,485,675,873.84 6,189,568,975.89
加：本年归属于母公司股东的净
6,279,156,091.94 5,153,121,321.30
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 442,863,211.73 317,533,736.25
提取任意盈余公积
应付普通股股利 2,239,875,001.65 1,539,480,687.10
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 13,082,093,752.40 9,485,675,873.84
（2）利润分配情况的说明
根据公司 2013 年 4 月 19 日召开的 2012 年度股东大会决议，2012 年度公司利润
分配为向全体股东每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税）。由于公司存在可转债转股的
情况，因此派发现金红利总股本基数及需使用母公司未分配利润数以派发时股权登记
日的总股本数为基础计算，共 2,239,875,001.65 元；该项利润分配方案已按期实施完
毕。
45、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 65,097,282,468.48 60,689,975,563.24
其他业务收入 1,209,565,116.95 1,258,071,022.02
营业收入合计 66,306,847,585.43 61,948,046,585.26
主营业务成本 47,848,668,011.47 48,363,859,163.42
其他业务成本 739,591,345.07 716,922,138.01
营业成本合计 48,588,259,356.54 49,080,781,301.43
（2）主营业务（分行业）
行业名称 本年发生数 上年发生数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 57,546,128,464.70 40,891,832,603.65 53,157,343,295.82 40,995,112,888.42
热力行业 1,560,435,893.76 1,815,391,836.69 1,378,869,942.17 1,680,677,486.85
化工行业 3,338,019,075.11 2,888,744,779.73 3,130,254,483.43 2,787,646,110.52
煤炭销售行业 4,428,696,640.00 4,356,133,696.14 2,446,683,333.43 2,351,281,341.93
其它 334,243,663.47 328,278,982.94 602,074,226.66 588,563,311.48
118
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
行业名称 本年发生数 上年发生数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小 计 67,207,523,737.04 50,280,381,899.15 60,715,225,281.51 48,403,281,139.20
减：内部抵销数 2,110,241,268.56 2,431,713,887.68 25,249,718.27 39,421,975.78
合 计 65,097,282,468.48 47,848,668,011.47 60,689,975,563.24 48,363,859,163.42
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力 57,546,128,464.70 40,891,832,603.65 53,157,343,295.82 40,995,112,888.42
热力 1,560,435,893.76 1,815,391,836.69 1,378,869,942.17 1,680,677,486.85
化工产品 3,338,019,075.11 2,888,744,779.73 3,130,254,483.43 2,787,646,110.52
煤炭 4,428,696,640.00 4,356,133,696.14 2,446,683,333.43 2,351,281,341.93
其它 334,243,663.47 328,278,982.94 602,074,226.66 588,563,311.48
小 计 67,207,523,737.04 50,280,381,899.15 60,715,225,281.51 48,403,281,139.20
减：内部抵销数 2,110,241,268.56 2,431,713,887.68 25,249,718.27 39,421,975.78
合 计 65,097,282,468.48 47,848,668,011.47 60,689,975,563.24 48,363,859,163.42
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 4,027,181,823.57 3,495,123,587.08 3,847,177,905.84 3,563,547,328.73
华北地区 10,004,767,505.06 7,088,086,893.12 9,595,897,367.95 7,847,452,938.55
华东地区 35,165,256,941.92 27,253,657,778.44 30,817,014,167.09 25,473,297,090.86
西北地区 10,566,795,928.60 8,267,925,114.34 9,639,027,650.80 8,021,894,742.95
西南地区 7,328,744,954.40 4,080,996,509.51 6,640,871,537.36 3,394,118,948.16
华中地区 114,776,583.49 94,592,016.66 175,236,652.47 102,970,089.95
小 计 67,207,523,737.04 50,280,381,899.15 60,715,225,281.51 48,403,281,139.20
减：内部抵销数 2,110,241,268.56 2,431,713,887.68 25,249,718.27 39,421,975.78
合 计 65,097,282,468.48 47,848,668,011.47 60,689,975,563.24 48,363,859,163.42
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 39,033,865,197.64 58.87
2012 年 37,022,304,299.82 59.76
46、销售费用
119
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
运输费 49,376,440.44 57,673,139.25
职工薪酬 5,926,118.89 5,908,358.54
仓储保管费 2,885,230.54 3,673,569.31
包装费 2,149,540.05 3,526,315.88
业务经费 901,562.72 1,452,112.86
修理费 657,047.26 2,334,368.99
装卸费 428,686.78 640,730.56
业务招待费 272,932.20 402,022.71
销售服务费 263,296.33 57,005.10
折旧费 145,404.48 702,110.22
其他 1,545,079.63 4,895,706.36
合 计 64,551,339.32 81,265,439.78
47、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
职工薪酬 128,275,105.48 114,244,753.65
修理费 88,827,346.73 79,487,301.64
存货盘亏 82,455,816.88 488,598.46
差旅费 54,266,278.15 63,875,603.05
折旧费 37,614,114.55 32,379,429.05
税金 36,450,939.43 32,698,768.40
办公费 35,381,396.64 46,508,337.45
业务招待费 17,066,232.43 27,603,583.27
租赁费 15,573,070.30 15,740,798.71
水电费 14,003,727.65 12,391,374.53
其他 397,216,738.57 390,976,466.12
合 计 907,130,766.81 816,395,014.33
48、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 6,126,981,706.62 6,629,561,444.48
减：利息收入 77,455,487.58 65,678,141.02
汇兑损益 479,457.38 159,492.09
减：汇兑损益资本化金额 3,114,197.33 1,891,353.04
120
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
其他 71,908,250.88 104,122,710.91
合 计 6,118,799,729.97 6,666,274,153.42
49、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生数 上年发生数
交易性金融资产 357,850.00
合 计 357,850.00
50、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 61,650,775.20 917,013.20
权益法核算的长期股权投资收益 1,803,909,336.69 1,529,546,138.52
处置长期股权投资产生的投资收益 -2,743,446.41 1,362,857,020.44
处置交易性金融资产取得的投资收益 3,121,309.44 5,436,938.39
其他 250,000.00
合 计 1,866,187,974.92 2,898,757,110.55
注：
*1 本公司投资收益汇回不存在重大限制。
*2 本公司本期按成本法及权益法核算的长期股权投资收益无占利润总额 5%以上
的被投资单位。
51、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 187,272,359.63 27,042,508.77
存货跌价损失 33,926,769.17 3,231,093.57
长期股权投资减值损失 8,922,314.10 3,850,096.03
固定资产减值损失 174,432,546.45 314,402.42
工程物资减值损失 7,525,894.61
在建工程减值损失 427,500,296.71 4,417.15
无形资产减值损失 499,708.22
合 计 840,079,888.89 34,442,517.94
52、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 87,832,900.18 34,221,138.17 87,832,900.18
121
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
其中：固定资产处置利得 87,450,400.18 3,206,711.41 87,450,400.18
无形资产处置利得 30,920,949.00
其他 382,500.00 93,477.76 382,500.00
债务重组利得 6,573,194.54 6,573,194.54
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 293,795,939.10 231,163,511.13
257,212,120.30
其他 40,577,448.18 172,787,315.49 40,577,448.18
合 计 428,779,482.00 438,171,964.79 392,195,663.20
其中，政府补助明细：
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
税收返还 28,098,777.80 47,984,748.16 与收益相关
政府扶持资金 118,967,922.22 65,634,179.01 与收益相关
环保专项资金 32,104,281.78 31,154,725.08 与收益相关
淘汰落后产能奖励 29,700,000.00 13,500,000.00 与资产相关
递延收益 84,924,957.30 72,889,858.88 与资产相关
合 计 293,795,939.10 231,163,511.13
53、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 387,655,651.41 3,985,279.22 387,655,651.41
其中：固定资产处置损失 386,670,576.41 3,960,404.98 386,670,576.41
无形资产处置损失 985,075.00 985,075.00
其他 24,874.24
资产报废、毁损损失 85,202.79 537,377.94 85,202.79
罚款支出 3,650,711.07 1,218,799.96 3,650,711.07
赔偿金、违约金 12,623,926.55 2,432,511.01 12,623,926.55
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 728,842.00 3,215,296.74 728,842.00
其他 4,080,362.72 13,157,860.35 4,080,362.72
合 计 408,824,696.54 24,547,125.22 408,824,696.54
54、所得税费用
122
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,977,008,129.27 1,345,171,267.06
递延所得税调整 -91,654,918.19 -118,948,768.14
合 计 1,885,353,211.08 1,226,222,498.92
55、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.364 0.350 0.335 0.307
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.340 0.329 0.249 0.232
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 6,279,156,091.94 5,153,121,321.30
其中：归属于持续经营的净利润 6,279,156,091.94 5,153,121,321.30
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
5,857,063,807.44 3,834,818,779.87
净利润
其中：归属于持续经营的净利润 5,857,063,807.44 3,834,818,779.87
123
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于终止经营的净利润
③ 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 6,279,156,091.94 5,153,121,321.30
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的
利息扣除所得税影响后归属于普通股股东 561,471,169.88 235,796,844.59
的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或
费用扣除所得税影响后归属于普通股股东 6,840,627,261.82 5,388,918,165.89
的部分
其中：归属于持续经营的净利润 6,840,627,261.82 5,388,918,165.89
归属于终止经营的净利润
④ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 17,229,761,285.00 15,394,570,590.00
加：本年发行的普通股加权数 91,595.17 221,670.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 17,229,852,880.17 15,394,792,260.00
⑤ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 17,229,852,880.17 15,394,792,260.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
2,291,142,083.33 2,140,077,821.00
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 2,291,142,083.33 2,140,077,821.00
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 19,520,994,963.50 17,534,870,081.00
56、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
① 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 626,902,605.86
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 626,902,605.86
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -394,897,970.32
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
124
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 35,718,115.73
小 计 -430,616,086.05
合 计 626,902,605.86 -430,616,086.05
57、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收回的代垫款项 90,410,746.50 160,231,185.13
收到的保证金 64,075,238.99 26,540,567.22
收到的政府补助款 182,280,981.80 163,147,724.56
利息收入 43,931,621.15 61,448,617.28
往来款退回 414,546,054.80 672,358,194.53
其他 217,945,630.49 524,119,946.29
合 计 1,013,190,273.73 1,607,846,235.01
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
垫付后续项目支出 830,306.87
支付的往来款项 537,837,721.30 829,278,688.43
支付的投标保证金 16,316,127.37 3,571,305.25
运输费支出 128,729,656.08 125,651,342.68
排污费支出 199,729,024.37 236,500,744.37
前期费支出 25,928,511.32 15,921,282.16
保险费支出 147,022,918.33 109,452,133.09
差旅费支出 109,918,183.65 124,296,953.97
办公费支出 54,236,047.73 50,304,591.28
招待费用支出 40,420,767.42 58,313,027.40
租赁费支出 63,942,298.44 46,726,962.34
会务费及董事会会费 26,620,194.07 44,767,962.50
其他 579,005,640.15 389,922,765.79
合 计 1,929,707,090.23 2,035,538,066.13
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
财政贴息资金 13,990,000.00 97,330,000.00
环保资金 494,767,696.50 194,564,893.00
国家扶持资金 5,700,000.00 24,000,000.00
其他 124,278,246.35
125
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
合 计 514,457,696.50 440,173,139.35
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
发行永续中票 1,000,000,000.00
融资租赁 1,450,000,000.00
其他 119,581,108.79 60,316,405.05
合 计 2,569,581,108.79 60,316,405.05
（5）支付其他与筹资活动有关的现金较大项目
项目 本期金额 上期金额
同一控制下合并支付的现金 3,548,065,120.00 493,891,394.00
其他 475,385,044.73 285,637,856.59
合计 4,023,450,164.73 779,529,250.59
58、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
① 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 9,213,656,046.46 6,902,535,693.58
加：资产减值准备 840,079,888.89 34,442,517.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,528,190,583.33 7,771,896,936.72
无形资产摊销 51,033,756.97 39,820,674.99
长期待摊费用摊销 12,066,471.19 11,655,320.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
179,345,980.89 -30,214,188.15
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 120,476,770.34 513,912.30
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -357,850.00
财务费用（收益以“－”号填列） 6,108,734,480.56 6,629,561,444.48
投资损失（收益以“－”号填列） -1,866,187,974.92 -2,898,757,110.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -88,839,810.68 -116,099,097.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,815,107.51 -2,849,670.61
存货的减少（增加以“－”号填列） 1,144,109,953.19 449,572,156.36
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -954,080,867.92 1,994,206,943.50
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,755,936.64 -4,653,793,360.85
126
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
其他
经营活动产生的现金流量净额 23,200,014,234.15 16,134,983,993.19
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
⑥ 现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 2,565,722,128.71 5,862,105,943.32
减：现金的年初余额 5,862,105,943.32 4,748,874,789.24
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,296,383,814.61 1,113,231,154.08
（2）报告期取得子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
A 取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 3,856,163,900.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 3,835,785,120.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 719,502,805.26 18,890,610.40
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,116,282,314.74 -18,890,610.40
D．取得子公司的净资产 3,399,909,105.86 50,666,159.00
其中：流动资产 1,921,384,957.02 79,481,394.80
非流动资产 10,300,399,763.59 36,948,614.68
流动负债 8,584,693,304.80 46,382,655.40
非流动负债 237,182,309.95 19,381,195.08
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
① 现金 2,565,722,128.71 5,862,105,943.32
其中：库存现金 132,037.93 385,357.18
可随时用于支付的银行存款 2,343,054,021.13 5,670,405,446.45
可随时用于支付的其他货币资金 222,536,069.65 191,315,139.69
可用于支付的存放中央银行款项
127
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 2,565,722,128.71 5,862,105,943.32
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
中国国电集团公司 母公司 国有企业 北京市西城区 乔保平 电力生产
（续）
母公司对本企 母公司对本企业
本企业最终控制
母公司名称 注册资本 业的持股比例 的表决权比例 组织机构代码
方
（%） （%）
国务院国有资产
中国国电集团公司 12,000,000,000.00 52.53 52.53 71093106-1
监督管理委员会
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、12、长期股权投资（4）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
国电物资集团有限公司 同一最终控股母公司 71093119-2
国电燃料有限公司 同一最终控股母公司 71093120-5
国电环境保护研究院 同一最终控股母公司 73315766-2
国电科技环保集团股份有限公司 同一最终控股母公司 10209971-8
国电内蒙古电力有限公司 同一最终控股母公司 68341610-0
国电科学技术研究院 同一最终控股母公司 68253473-8
国电资本控股有限公司 同一最终控股母公司 69774675-X
国电大武口热电有限公司 同一最终控股母公司 67041238-9
国电宿迁热电有限公司 同一最终控股母公司 75272828-0
国电新能源技术研究院 同一最终控股母公司 55851506-2
国电能源研究院 同一最终控股母公司 68356973-X
龙源电力集团股份有限公司 同一最终控股母公司 10001276-2
128
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
国电长源电力股份有限公司 同一最终控股母公司 17759742-0
国电甘肃电力有限公司 同一最终控股母公司 69563976-6
国电青松库车矿业开发有限公司 同一最终控股母公司 67023168-4
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 同一最终控股母公司 67020005-2
国电四川发电有限公司 同一最终控股母公司 79780161-3
国电新疆开都河流域水电开发有限公司 同一最终控股母公司 76114647-7
国电兴业有限公司 同一最终控股母公司 79065140-5
5、关联方交易情况
（1）采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交 占同类交
关联方 及决策程
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
序
比例（%） 比例（%）
中国国电集团公司及
水费 市场价 67,746,485.24 25.40 30,769,230.77 15.39
所属子公司
中国国电集团公司及 购买设备 招标价、市
4,611,187,164.22 12.37 4,049,595,216.42 10.96
所属子公司 材料款 场价等
中国国电集团公司及 接受服务 招标价、市
160,439,589.24 8.81 76,193,249.71 4.70
所属子公司 等 场价等
中国国电集团公司所 购买容量
协议价 96,000,000.00 0.53
属单位 款
中国国电集团公司及
购买燃料 市场价 6,926,690,593.18 27.31 8,438,804,726.84 31.10
所属子公司
（2）出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方 及决策程
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
浙江浙能北仑发电有 机组运行
市场价 164,833,064.55 13.63 152,539,709.92 12.12
限公司 服务费
中国国电集团公司所 销售固定
市场价 12,877,852.78 14.66
属公司 资产
中国国电集团公司所 销售水、
市场价 216,351,828.22 0.33 248,057,217.68 0.41
属公司 电、材料
中国国电集团公司所
销售燃料 市场价 906,038,695.42 1.39 84,535,745.62 0.14
属公司
中国国电集团公司所
代发电量 市场价 74,998,650.74 0.12 175,550,852.14 0.29
属公司
中国国电集团公司所
服务费等 市场价 33,580,494.39 2.78 17,207,675.51 1.37
属公司
129
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：本公司报告期内与关联方发生的购销商品、提供和接受劳务的关联交易按照
招标确定的合同价格进行结算。
（3）关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
中国国电集团公司 国电电力发展股份有限公司 5,500,000,000.00 2011-8-25 2017-8-19 否
中国国电集团公司 国电电力发展股份有限公司 3,000,000,000.00 2011-12-29 2015-12-28 否
国电英力特能源化工集团股份
中国国电集团公司 978,285,000.00 2012-8-16 2027-8-16 否
有限公司
国电英力特能源化工集团股份
中国国电集团公司 623,133,000.00 2012-3-11 2027-3-11 否
有限公司
国电英力特能源化工集团股份
中国国电集团公司 488,824,000.00 2012-3-11 2027-3-11 否
有限公司
国电英力特能源化工集团股份
中国国电集团公司 460,600,000.00 2012-8-16 2027-8-16 否
有限公司
国电英力特能源化工集团股份
中国国电集团公司 431,690,000.00 2012-5-21 2027-5-21 否
有限公司
国电英力特能源化工集团股份
中国国电集团公司 305,515,000.00 2012-5-21 2027-5-21 否
有限公司
中国国电集团公司 国电库车发电有限公司 170,000,000.00 2005-3-23 2023-6-3 否
中国国电集团公司 吉林台公司一级水电站 137,520,000.00 2002-9-5 2027-11-19 否
（4）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 531.65 万元 520.88 万元
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上] 7 7
[15～20 万元]
[10～15 万元]
[10 万元以下]
（5）其他关联交易
①截至 2013 年 12 月 31 日，公司及公司子公司在国电财务有限公司存款余额为
1,950,414,727.63 元，贷款余额为 5,232,000,000.00 元。本公司及子公司在国电财务
有限公司的存款、借款等关联方交易，存款利率按中国人民银行的有关存款利率计息，
贷款利率按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准及国家其他有关部门的规定执
行。本期共支付贷款利息 227,228,616.43 元。
②2013 年 11 月 7 日，本公司向中国国电集团收购了其拥有的国电安徽电力有限
130
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
公司 100%的股权，作价 3,466,550,000.00 元。
③2013 年 9 月 30 日，本公司子公司国电电力内蒙古新能源开发有限公司向国电
内蒙古电力有限公司收购了其拥有的阿巴嘎旗安能风电有限责任公司 100%的股权，作
价 101,893,900.00 元。
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国国电集团公司及所属单位 134,883,715.44 14,293,429.94
浙江浙能北仑发电有限公司 38,337,000.00
合计 173,220,715.44 14,293,429.94
预付款项：
中国国电集团公司及所属单位 89,786,077.71 81,102,564.48
合计 89,786,077.71 81,102,564.48
其他应收款：
中国国电集团公司及所属单位 1,115,474.64 30,940,234.16
合计 1,115,474.64 30,940,234.16
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
中国国电集团公司及所属单位 2,756,902,239.43 2,241,295,806.90
合计 2,756,902,239.43 2,241,295,806.90
应付票据：
中国国电集团公司及所属单位 284,517,430.71 468,226,382.47
合计 284,517,430.71 468,226,382.47
预收款项：
中国国电集团公司及所属单位
合计
其他应付款：
中国国电集团公司及所属单位 1,210,085,761.68 1,296,981,796.89
合计 1,210,085,761.68 1,296,981,796.89
应付股利
中国国电集团公司 632,715,931.50
合计 632,715,931.50
九、或有事项
担保方 被担保方 担保方式 担保金额 是否违约
国电电力发展股份有限公司 国电江苏电力有限公司 连带责任保证 3,000,000,000.00 否
国电英力特能源化工集团
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 1,018,215,000.00 否
股份有限公司
131
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
国电英力特能源化工集团
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 1,000,000,000.00 否
股份有限公司
国电英力特能源化工集团
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 648,567,000.00 否
股份有限公司
国电英力特能源化工集团
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 508,776,000.00 否
股份有限公司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 500,000,000.00 否
司
国电英力特能源化工集团
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 479,400,000.00 否
股份有限公司
国电英力特能源化工集团
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 449,310,000.00 否
股份有限公司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 399,000,019.66 否
司
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 380,000,000.00 否
司
国电英力特能源化工集团
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 317,985,000.00 否
股份有限公司
永泰大樟溪界竹口水电有
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 316,066,666.67 否
限公司
国电电力发展股份有限公司 国电泰州发电有限公司 连带责任保证 300,000,000.00 否
国电英力特能源化工集团股
宁夏英力特煤业有限公司 连带责任保证 300,000,000.00 否
份有限公司
国电英力特能源化工集团股
宁夏英力特煤业有限公司 连带责任保证 294,000,000.00 否
份有限公司
国电电力发展股份有限公司 国电宁夏太阳能有限公司 连带责任保证 288,641,684.93 否
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 274,000,000.00 否
司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 270,949,167.45 否
司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 264,000,000.00 否
司
宁夏国电阿特斯新能源开
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 230,000,000.00 否
发有限公司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 224,400,000.00 否
司
国电电力太仆寺旗风电开
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 214,859,082.09 否
发有限公司
国电电力广东新能源开发
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 202,794,504.57 否
有限公司
国电大渡河新能源投资有限 国电大渡河老渡口水电有
连带责任保证 158,000,000.00 否
公司本部 限公司本级
国电电力湖南新能源开发
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 155,520,000.00 否
有限公司
国电电力胶南风力发电有
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 120,000,000.00 否
限公司
132
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
国电内蒙古晶阳能源有限
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 117,170,391.54 否
公司
锡林郭勒盟天和风能发展
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 112,904,043.23 否
有限责任公司
国电电力广东新能源开发
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 103,037,470.80 否
有限公司
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 100,000,000.00 否
司
国电英力特能源化工集团股 宁夏英力特化工股份有限
连带责任保证 100,000,000.00 否
份有限公司 公司
国电电力山西新能源开发
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 98,000,000.00 否
有限公司
国电电力太仆寺旗风电开
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 94,000,000.00 否
发有限公司
国电大渡河新能源投资有限 国电大渡河老渡口水电有
连带责任保证 92,723,200.00 否
公司本部 限公司本级
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 80,521,031.61 否
司调兵山分公司
国电英力特能源化工集团股 宁夏英力特化工股份有限
连带责任保证 75,000,000.00 否
份有限公司 公司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 72,000,000.00 否
司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 54,000,000.00 否
司
国电电力广东新能源开发
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 50,544,192.66 否
有限公司
永泰大樟溪界竹口水电有
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 50,000,000.00 否
限公司
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 50,000,000.00 否
司
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 50,000,000.00 否
司
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 50,000,000.00 否
司
国电电力太仆寺旗风电开
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 35,937,500.27 否
发有限公司
国电电力山东新能源开发
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 28,500,000.00 否
有限公司
国电电力湖南新能源开发
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 21,000,000.00 否
有限公司
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 20,000,000.00 否
司
国电和风风电开发有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 20,000,000.00 否
司
国电安徽新能源投资有限
国电安徽电力有限公司 连带责任保证 15,000,000.00 否
公司
133
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
国电英力特能源化工集团股
宁夏英力特煤业有限公司 连带责任保证 10,000,000.00 否
份有限公司
国电宣威发电有限责任公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 6,336,000.00 否
司
国电建投内蒙古能源有限
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 500,000,000.00 否
公司
上海外高桥第二发电有限
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 334,645,983.44 否
责任公司
同煤国电王坪发电有限责
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 218,800,000.00 否
任公司
山西煤销国电能源有限责
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 196,000,000.00 否
任公司
山西煤销国电能源有限责
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 98,000,000.00 否
任公司
浙江浙能北仑发电有限公
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 78,765,962.73 否
司
山西煤销国电能源有限责
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 49,000,000.00 否
任公司
上海外高桥第二发电有限
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 31,407,596.02 否
责任公司
同煤国电王坪发电有限责
国电电力发展股份有限公司 连带责任保证 15,939,339.34 否
任公司
十、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014 年 3 月 21 日，本公司第 7 届董事会召开第 15 次会议，批准 2013 年度利
润分配预案，拟每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税），截止 2013 年 12 月 31 日，公
司总股本为 17,229,916,618 股，按照上述预案实施利润分配，需分配现金红利
2,239,889,160.34 元。由于公司存在可转债转股的情况，因此派发现金红利总股本基
数以派发时股权登记日的总股本数为准。本利润分配预案需经过公司股东大会批准。
2、2014 年 7 月 1 日开始执行财政部新发布或新修订的会计准则所产生的影响。
2014 年初，财政部分别以财会【2014】6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企
业会计准则第 39 号——公允价值计量》、企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014
年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33
号——合并财务报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号——合营安排》，要求
自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的
企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
134
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福
利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计
划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利
计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工
为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位法
并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定
的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设
定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则还
充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了
其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务
报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订
完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要
求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续
不会重分类至损益的项目；（2）在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的
项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报
表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模
型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为： 1）拥有对被投资方的权力； 2）
通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根
据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判
断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与
方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承
担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且
承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则
确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共同
产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有
的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允
价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，
135
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则
对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
3、本公司下属公司英力特化工股份有限公司自备热电机组原采用“全上全下”结
算模式：所发电量按上网标杆电价销售给国网宁夏电力公司（以下简称“宁夏电力”），
英力特化工股份有限公司所需的电量再按宁夏电力电价目录采购。根据宁夏回族自治
区物价局《关于宁夏英力特化工股份有限公司 2×150MW 电价问题的函》要求，自
2014 年 1 月 1 日起，英力特化工自备热电机组所发电量结算方式变更为不通过公网输
送，直接并入英力特化工股份有限公司低压母线向负荷侧供电，采用成本结转法核算
电石及 PVC 成本。英力特化工股份有限公司将继续向宁夏电力缴纳政府性基金及附
加和系统备用费。结算方式的变化对英力特化工股份有限公司利润不产生影响。根据
其年度实际发电量及目前电价测算，预计每年减少营业收入、成本各 4.6 亿元左右。
4、2013 年 8 月 13 日，本公司下属公司英力特化工股份有限公司六届七次董事会
会议通过决议，拟处置其全资子公司宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司。2014 年 1
月 2 日，英力特化工六届十次董事会会议决议拟以公开挂牌方式出售青山宾馆全部股
权。截止本报告出具日，青山宾馆股权出售事项仍在进行。
5、2014 年 1 月，本公司与中国石化长城能源化工有限公司签署股权转让协议，
将本公司持有之国电中国石化宁夏能源化工有限公司（以下简称“宁夏能源”）45%股
权予以转让，转让价款 259,303.86 万元。
十二、其他重要事项说明
1、企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注六、企业合并及合并财务报表。
2、租赁
（1）各类租入固定资产的期末原价、累计折旧额、减值准备累计金额
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、14、（3）。
（2）以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 711,377,856.44
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 515,738,363.87
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 523,514,808.77
3 年以上 1,715,876,944.34
合 计 3,466,507,973.42
（3）未确认融资费用的余额 490,896,009.31 元，采用实际利率法在租赁期内
各个期间进行分摊。
3、年末发行在外的、可转换为股份的金融工具
136
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
经公司 2011 年 5 月 5 日召开的 2011 年第二次临时股东大会决议通过、并经中国
证券监督管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可【2011】1296 号）文核准，公司于 2011 年 8 月 19 日发行 55 亿元可
转债，可转债于 2012 年 2 月 20 日进入转股期。截至报告期期末，累计 1,259,000.00
元“国电转债”转为公司股票，转股股数为 483,644.00 股。由于转股价格在不断的调
整，因此无法确定可以转换为股票的数量。
4、以公允价值计量的资产和负债
本年公允价 计入权益的累计 本年计提
项 目 年初金额 本期增加 年末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
衍生金融资产 357,850.00
可供出售金融资产 100,243,680.41 626,902,605.86 727,146,286.27
金融资产小计 357,850.00 100,243,680.41 626,902,605.86 727,146,286.27
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账
680,286,583.63 93.76 9,173,367.51 1.35
准备的应收账款
组合 2：应收内部单位款 45,259,579.51 6.24
组合小计 725,546,163.14 100.00 9,173,367.51 1.26
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 725,546,163.14 100.00 9,173,367.51 1.26
（续）
年初数
种 类
账面余额 坏账准备
137
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账
842,768,440.94 100.00 15,657,155.47 1.86
准备的应收账款
组合 2：应收内部单位款
组合小计 842,768,440.94 100.00 15,657,155.47 1.86
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 842,768,440.94 100.00 15,657,155.47 1.86
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 719,669,985.87 99.19 808,651,918.49 95.95
1至2年 5,223,973.30 0.72 30,462,955.14 3.62
2至3年
3 年以上 652,203.97 0.09 3,653,567.31 0.43
合 计 725,546,163.14 100.00 842,768,440.94 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 675,270,406.36 99.26 8,084,766.21 808,651,918.49 95.95 8,957,292.65
1至2年 4,363,973.30 0.64 436,397.33 30,462,955.14 3.62 3,046,295.51
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 652,203.97 0.10 652,203.97 3,653,567.31 0.43 3,653,567.31
合 计 680,286,583.63 100.00 9,173,367.51 842,768,440.94 100.00 15,657,155.47
138
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
（5）应收账款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款总额的
单位名称 金额 年限
关系 比例（%）
华北电网有限公司 非关联方 381,020,710.81 1 年以内 52.52
内蒙古电力集团公司 非关联方 106,928,338.35 1 年以内 14.74
国网河北省电力公司 非关联方 41,961,304.19 1 年以内 5.78
大连经济技术开发区热力公司 非关联方 36,842,532.12 1 年以内 5.08
国网辽宁省电力有限公司 非关联方 32,334,623.70 1 年以内 4.46
合 计 599,087,509.17 82.58
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
国电电力大同发电有限责任公司 子公司 33,497,136.61 4.62
国电内蒙古东胜热电有限公司 子公司 9,575,602.90 1.32
大同阳光脱硫制剂有限责任公司 子公司 520,000.00 0.07
国电东胜热力有限公司 子公司 487,000.00 0.07
国电电力酒泉发电有限公司 子公司 430,000.00 0.06
国电宣威发电有限责任公司 子公司 430,000.00 0.06
阿巴嘎旗安能风电有限公司 子公司 294,840.00 0.04
国电中国石化宁夏能源化工有限公司 子公司 25,000.00 0.00
合 计 45,259,579.51 6.24
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账
38,444,988.68 0.20 12,158,204.80 31.62
准备的应收账款
组合 2：应收内部单位款 19,239,905,401.93 99.80
组合小计 19,278,350,390.61 100.00 12,158,204.80 0.06
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
139
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 19,278,350,390.61 100.00 12,158,204.80 0.06
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：采用账龄分析法计提坏账
449,385,570.63 2.59 35,448,706.02 7.89
准备的应收账款
组合 2：应收内部单位款 16,933,810,767.25 97.41
组合小计 17,383,196,337.88 100.00 35,448,706.02 0.20
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 17,383,196,337.88 100.00 35,448,706.02 0.20
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 6,452,878,831.36 33.47 15,055,163,503.49 86.61
1至2年 11,486,939,734.99 59.59 2,262,313,420.17 13.01
2至3年 1,284,323,174.88 6.66 44,572,301.75 0.26
3 年以上 54,208,649.38 0.28 21,147,112.47 0.12
合 计 19,278,350,390.61 100.00 17,383,196,337.88 100.00
（3）坏账准备的计提情况
按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 21,118,094.17 54.93 1,267,085.65 433,936,899.00 96.56 26,036,213.94
140
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1至2年 3,283,747.57 8.54 328,374.76 4,429,553.50 0.99 442,955.35
2至3年 3,354,497.56 8.73 670,899.51 792,301.75 0.18 158,460.35
3至4年 461,833.00 1.20 230,916.50 2,829,440.00 0.63 1,414,720.00
4至5年 2,829,440.00 7.36 2,263,552.00 5,100.00 0.00 4,080.00
5 年以上 7,397,376.38 19.24 7,397,376.38 7,392,276.38 1.64 7,392,276.38
合 计 38,444,988.68 100.00 12,158,204.80 449,385,570.63 100.00 35,448,706.02
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
（5）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
国电电力河北新能源开
全资子公司 1,874,527,503.53 1 年以内，1-3 年 9.72
发有限公司
国电内蒙古晶阳能源有
控股子公司 1,585,935,724.30 1 年以内，1-3 年 8.23
限公司
国电和风风电开发有限
全资子公司 1,439,607,907.43 1 年以内，1-3 年 7.47
公司
国电大渡河流域水电开
控股子公司 1,401,895,440.55 1 年以内，1-3 年 7.27
发有限公司
国电电力大连庄河发电
控股子公司 1,349,944,000.03 1 年以内，1-3 年 7.00
有限责任公司
合 计 7,651,910,575.84 39.69
（6）应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额比例（%）
国电电力河北新能源开发有限公司 全资子公司 1,874,527,503.53 9.72
国电内蒙古晶阳能源有限公司 控股子公司 1,585,935,724.30 8.23
国电和风风电开发有限公司 全资子公司 1,439,607,907.43 7.47
国电大渡河流域水电开发有限公司 控股子公司 1,401,895,440.55 7.27
国电电力大连庄河发电有限责任公司 控股子公司 1,349,944,000.03 7.00
国电英力特能源化工集团股份有限公司 控股子公司 1,252,036,527.79 6.49
国电宁夏太阳能有限公司 全资子公司 1,076,920,193.46 5.59
国电电力大同发电有限责任公司 控股子公司 882,115,606.74 4.58
国电宣威发电有限责任公司 控股子公司 872,385,555.78 4.53
国电内蒙古东胜热电有限公司 控股子公司 860,618,277.69 4.46
国电电力内蒙古新能源开发有限公司 全资子公司 824,852,197.44 4.28
国电电力酒泉发电有限公司 全资子公司 721,590,156.58 3.74
国电电力山西新能源开发有限公司 全资子公司 501,725,615.56 2.60
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 控股子公司 500,000,000.00 2.59
国电电力太仆寺旗风电开发有限公司 全资子公司 453,960,296.09 2.35
国电电力云南新能源开发有限公司 全资子公司 418,000,000.00 2.17
141
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
国电石嘴山第一发电有限公司 控股子公司 400,000,000.00 2.07
国电电力新疆新能源开发有限公司 全资子公司 346,264,116.66 1.80
国电电力青海万立水电有限公司 全资子公司 302,170,000.00 1.57
宁夏国电阿特斯新能源开发有限公司 全资子公司 300,000,000.00 1.56
国电电力山东新能源开发有限公司 全资子公司 287,512,337.22 1.49
国电优能（康平）风电有限公司 控股子公司 280,400,000.00 1.45
国电电力福建新能源开发有限公司 全资子公司 244,146,763.89 1.27
国电电力甘肃新能源开发有限公司 全资子公司 161,191,022.23 0.84
国电浙江瓯江水电开发有限公司 控股子公司 149,941,388.87 0.78
国电电力吴忠热电有限责任公司 全资子公司 147,535,000.00 0.77
国电宁波风电开发有限公司 全资子公司 145,224,201.39 0.75
国电电力青海新能源开发有限公司 全资子公司 135,000,000.00 0.70
国电电力广东新能源开发有限公司 全资子公司 106,860,000.00 0.55
国电电力民勤新能源有限公司 全资子公司 81,683,318.70 0.42
云南国电电力富民风电开发有限公司 全资子公司 56,000,000.00 0.29
国电电力宁夏风电开发有限公司 全资子公司 50,000,000.00 0.26
国电电力普兰店热电有限公司 控股子公司 21,280,000.00 0.11
国电电力武威发电有限公司 全资子公司 5,670,000.00 0.03
国电江苏电力有限公司 全资子公司 2,912,250.00 0.02
合 计 19,239,905,401.93 99.80
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 31,770,039,659.15 5,243,351,599.68 48,940,610.37 36,964,450,648.46
对合营企业投资 3,538,164,355.54 364,302,964.58 144,000,000.00 3,758,467,320.12
对联营企业投资 10,197,021,091.87 1,486,295,345.35 1,045,129,310.20 10,638,187,127.02
其他股权投资 22,256,000.00 22,256,000.00
减：长期股权投
资减值准备
合 计 45,527,481,106.56 7,093,949,909.61 1,238,069,920.57 51,383,361,095.60
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
上海外高桥第二发电有
权益法 1,479,421,152.51 1,528,364,355.54 133,492,955.27 1,661,857,310.81
限责任公司
国电建投内蒙古能源有
权益法 2,067,300,000.00 2,009,800,000.00 86,810,009.31 2,096,610,009.31
限公司
浙江浙能北仑发电有限
权益法 1,782,608,236.61 1,744,593,686.70 183,990,518.01 1,928,584,204.71
公司
上海外高桥第三发电有
权益法 548,046,600.00 709,237,803.92 63,170,841.20 772,408,645.12
限责任公司
国电财务有限公司 权益法 709,892,580.65 879,531,739.06 25,223,007.79 904,754,746.85
142
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
甘肃大唐国际连城发电
权益法 56,870,000.00 0.00
有限责任公司
赤峰新胜风力发电有限
权益法 90,230,800.00 115,326,376.04 8,223,624.16 123,550,000.20
公司
北京太阳宫燃气热电有
权益法 182,000,000.00 304,138,974.11 -11,853,519.52 292,285,454.59
限公司
国电科技环保集团股份
权益法 2,371,631,179.44 3,513,361,866.70 -63,458,244.37 3,449,903,622.33
有限公司
上海申源燃料有限公司 权益法 20,000,000.00 102,866,037.36 -5,626,590.48 97,239,446.88
百年人寿保险股份有限
权益法 100,000,000.00 17,787,360.49 -16,212,306.71 1,575,053.78
公司
河北银行股份有限公司 权益法 1,069,561,600.00 1,509,041,757.34 170,612,782.17 1,679,654,539.51
国电南瑞科技股份有限
权益法 6,274,818.51 105,288,623.10 -105,288,623.10 0.00
公司
远光软件股份有限公司 权益法 14,467,892.79 81,317,453.34 16,170,700.15 97,488,153.49
同煤国电同忻煤矿有限
权益法 285,180,000.00 1,040,785,026.24 150,428,165.76 1,191,213,192.00
公司
同煤国电王坪发电有限
权益法 156,642,600.00 69,207,002.12 4,005,571.55 73,212,573.67
责任公司
国电电力海隆(大连)国
权益法 4,500,000.00 4,537,385.35 12,032.74 4,549,418.09
际投资有限公司
国电内蒙古上海庙热电
权益法 26,400,000.00 26,400,000.00 -4,631,924.20 21,768,075.80
有限公司
深圳市雅都图形软件股
成本法 7,566,000.00 7,566,000.00 7,566,000.00
份有限公司
中能联合电力燃料有限
成本法 900,000.00 900,000.00 900,000.00
公司
长安保险经纪有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
大同证券经纪有限责任
成本法 670,000.00 670,000.00 670,000.00
公司
浙江舟山大宗商品交易
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
所有限公司
国电大渡河大岗山水电
成本法 6,120,000.00 6,120,000.00 6,120,000.00
开发有限公司
河北邯郸热电股份有限
成本法 211,963,725.58 211,963,725.58 211,963,725.58
公司
国电浙江北仑第一发电
成本法 1,068,225,995.35 1,068,225,995.35 1,068,225,995.35
有限公司
国电宣威发电有限责任
成本法 1,209,642,691.85 1,209,642,691.85 1,209,642,691.85
公司
国电石嘴山第一发电有
成本法 275,061,023.16 275,061,023.16 275,061,023.16
限公司
国电宁夏石嘴山发电有
成本法 419,950,329.76 419,950,329.76 419,950,329.76
限责任公司
143
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
国电内蒙古东胜热电有
成本法 277,007,610.00 277,007,610.00 277,007,610.00
限公司
国电和风风电开发有限
成本法 1,947,490,000.00 1,746,885,300.00 200,604,700.00 1,947,490,000.00
公司
国电兴城风力发电有限
成本法 147,680,000.00 147,680,000.00 147,680,000.00
公司
国电凌海风力发电有限
成本法 107,590,000.00 107,590,000.00 107,590,000.00
公司
国电大渡河流域水电开
成本法 7,936,823,552.73 7,178,823,552.73 758,000,000.00 7,936,823,552.73
发有限公司
国电电力大同发电有限
成本法 1,141,665,600.00 1,141,665,600.00 1,141,665,600.00
责任公司
国电电力大连庄河发电
成本法 536,520,000.00 536,520,000.00 536,520,000.00
有限责任公司
国电电力酒泉发电有限
成本法 559,382,000.00 559,382,000.00 559,382,000.00
公司
国电内蒙古晶阳能源有
成本法 510,978,500.00 391,620,000.00 119,358,500.00 510,978,500.00
限公司
鄂尔多斯市铁路投资有
成本法 631,400,000.00 631,400,000.00 631,400,000.00
限公司
国电汇永山西能源技术
成本法 0.00 10,200,000.00 -10,200,000.00 0.00
开发有限公司
国电英力特能源化工集
成本法 2,521,360,000.00 2,325,520,000.00 195,840,000.00 2,521,360,000.00
团股份有限公司
国电电力普兰店热电有
成本法 41,683,300.00 32,033,300.00 9,650,000.00 41,683,300.00
限公司
国电电力吴忠热电有限
成本法 126,640,000.00 117,200,000.00 9,440,000.00 126,640,000.00
责任公司
国电电力武威发电有限
成本法 162,253,590.00 126,967,910.00 35,285,680.00 162,253,590.00
公司
国电电力河北新能源开
成本法 448,430,000.00 428,360,000.00 20,070,000.00 448,430,000.00
发有限公司
国电电力山东新能源开
成本法 833,688,000.00 644,278,000.00 189,410,000.00 833,688,000.00
发有限公司
国电电力太仆寺旗风电
成本法 237,800,000.00 231,800,000.00 6,000,000.00 237,800,000.00
开发有限公司
国电电力朝阳热电有限
成本法 255,167,000.00 237,837,000.00 17,330,000.00 255,167,000.00
公司
国电电力山西新能源开
成本法 605,740,000.00 471,750,000.00 133,990,000.00 605,740,000.00
发有限公司
国电电力甘肃新能源开
成本法 94,490,000.00 79,600,000.00 14,890,000.00 94,490,000.00
发有限公司
国电电力宁夏风电开发
成本法 2,102,935,700.00 1,368,860,100.00 734,075,600.00 2,102,935,700.00
有限公司
宁夏国电阿特斯新能源 成本法 237,935,700.00 237,637,700.00 298,000.00 237,935,700.00
144
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
开发有限公司
国电电力内蒙古新能源
成本法 307,220,000.00 297,810,000.00 9,410,000.00 307,220,000.00
开发有限公司
国电电力云南新能源开
成本法 269,255,000.00 200,490,000.00 68,765,000.00 269,255,000.00
发有限公司
国电电力广东新能源开
成本法 234,515,000.00 199,990,000.00 34,525,000.00 234,515,000.00
发有限公司
国电浙江瓯江水电开发
成本法 115,500,000.00 115,500,000.00 115,500,000.00
有限公司
黑龙江金湾水利水电开
成本法 164,620,000.00 154,730,000.00 9,890,000.00 164,620,000.00
发建设有限公司
国电宁波风电开发有限
成本法 142,350,000.00 122,040,000.00 20,310,000.00 142,350,000.00
公司
国电优能(康平)风电有
成本法 42,840,000.00 42,840,000.00 42,840,000.00
限公司
国电电力酒泉热力有限
成本法 22,330,000.00 22,330,000.00 22,330,000.00
公司
国电电力福建新能源开
成本法 144,864,000.00 141,054,000.00 3,810,000.00 144,864,000.00
发有限公司
国电江苏电力有限公司 成本法 6,239,812,198.61 3,677,602,899.65 3,677,602,899.65
国电浙江北仑第三发电
成本法 2,760,234,881.21 928,818,202.71 928,818,202.71
有限公司
国电江苏谏壁发电有限
成本法 915,408,400.00 550,738,154.86 550,738,154.86
公司
国电新疆电力有限公司 成本法 2,471,316,329.62 1,921,316,329.62 550,000,000.00 2,471,316,329.62
国电电力青海万立水电
成本法 305,190,000.00 304,710,000.00 480,000.00 305,190,000.00
开发有限公司
国电双维内蒙古上海庙
成本法 47,940,000.00 47,940,000.00 47,940,000.00
能源有限公司
国电电力湖南新能源开
成本法 84,447,000.00 26,070,000.00 58,377,000.00 84,447,000.00
发有限公司
国电电力浙江舟山海上
成本法 63,530,000.00 40,065,190.92 23,464,809.08 63,530,000.00
风电开发有限公司
国电电力青海新能源开
成本法 88,450,000.00 85,700,000.00 2,750,000.00 88,450,000.00
发有限公司
国电电力新疆新能源开
成本法 96,232,500.00 72,500,000.00 23,732,500.00 96,232,500.00
发有限公司
国电宁夏太阳能有限公
成本法 535,997,844.08 523,383,042.96 523,383,042.96
司
国电浙江青田水利枢纽
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00
有限公司
国电电力和禹（镇赉）
成本法 5,231,000.00 5,000,000.00 231,000.00 5,231,000.00
风电有限公司
国电湖州南浔天然气热 成本法 85,920,000.00 30,000,000.00 55,920,000.00 85,920,000.00
145
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 期末数
电有限公司
国电鄞州风力发电有限
成本法 4,080,000.00 2,550,000.00 1,530,000.00 4,080,000.00
公司
国电安徽电力有限公司 成本法 3,466,550,000.00 1,909,023,200.23 1,909,023,200.23
国电奉化风力发电有限
成本法 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00
公司
国电电力民勤新能源有
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
国电电力湖南郴州风电
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
开发有限公司
合计 54,286,171,932.46 45,527,481,106.56 5,855,879,989.04 51,383,361,095.60
（续）
在被投资单位 本期计
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值
被投资单位 位持股比例 位享有表决 提减值 本期现金红利
决权比例不一
（%） 权比例（%） 准备
致的说明 准备
上海外高桥第二发电有限责
40 40
任公司
国电建投内蒙古能源有限公
50 50 144,000,000.00
司
浙江浙能北仑发电有限公司 49 49 177,026,748.25
上海外高桥第三发电有限责
30 30 144,000,000.00
任公司
国电财务有限公司 12.68 12.68 64,668,000.00
甘肃大唐国际连城发电有限
25 25
责任公司
赤峰新胜风力发电有限公司 33 33
北京太阳宫燃气热电有限公
26 26 100,517,405.39
司
国电科技环保集团股份有限
39.19 39.19 213,288,713.66
公司
上海申源燃料有限公司 40 40 40,000,000.00
百年人寿保险股份有限公司 4.23 4.23
河北银行股份有限公司 18.98 18.98 91,080,000.00
远光软件股份有限公司 6.25 6.25 5,138,929.40
同煤国电同忻煤矿有限公司 28 28 101,830,800.00
同煤国电王坪发电有限责任
40 40
公司
国电电力海隆(大连)国际投
45 45
资有限公司
国电内蒙古上海庙热电有限 40 40
146
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资单位 本期计
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值
被投资单位 位持股比例 位享有表决 提减值 本期现金红利
决权比例不一
（%） 权比例（%） 准备
致的说明 准备
公司
深圳市雅都图形软件股份有
5 5
限公司
中能联合电力燃料有限公司 1.5 1.5
长安保险经纪有限公司 0.87 0.87 430,500.00
大同证券经纪有限责任公司 0.67 0.67
浙江舟山大宗商品交易所有
5 5
限公司
国电大渡河大岗山水电开发
10.02 10.02
有限公司
河北邯郸热电股份有限公司 49 49
国电浙江北仑第一发电有限
70 70 576,031,130.21
公司
国电宣威发电有限责任公司 66 66
国电石嘴山第一发电有限公
60 60 12,991,076.17
司
国电宁夏石嘴山发电有限责
50 50 87,530,758.64
任公司
国电内蒙古东胜热电有限公
55 55 113,518,365.49
司
国电和风风电开发有限公司 100 100 117,552,795.19
国电兴城风力发电有限公司 100 100 8,493,666.13
国电凌海风力发电有限公司 100 100 4,993,964.10
国电大渡河流域水电开发有
69 69 759,000,000.00
限公司
国电电力大同发电有限责任
60 60
公司
国电电力大连庄河发电有限
51 51
责任公司
国电电力酒泉发电有限公司 100 100
国电内蒙古晶阳能源有限公
70 70
司
鄂尔多斯市铁路投资有限公
70 70
司
国电汇永山西能源技术开发
0 0
有限公司
国电英力特能源化工集团股
51 51 15,198,082.48
份有限公司
国电电力普兰店热电有限公 51 51
147
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资单位 本期计
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值
被投资单位 位持股比例 位享有表决 提减值 本期现金红利
决权比例不一
（%） 权比例（%） 准备
致的说明 准备
司
国电电力吴忠热电有限责任
100 100
公司
国电电力武威发电有限公司 100 100
国电电力河北新能源开发有
100 100 39,348,101.36
限公司
国电电力山东新能源开发有
100 100
限公司
国电电力太仆寺旗风电开发
100 100 22,852,962.38
有限公司
国电电力朝阳热电有限公司 100 100
国电电力山西新能源开发有
100 100 56,875,605.78
限公司
国电电力甘肃新能源开发有
100 100
限公司
国电电力宁夏风电开发有限
100 100 53157731.48
公司
宁夏国电阿特斯新能源开发
100 100 18,875,336.90
有限公司
国电电力内蒙古新能源开发
100 100 31,243,820.20
有限公司
国电电力云南新能源开发有
100 100 22,680,000.00
限公司
国电电力广东新能源开发有
100 100
限公司
国电浙江瓯江水电开发有限
70 70
公司
黑龙江金湾水利水电开发建
100 100
设有限公司
国电宁波风电开发有限公司 100 100
国电优能(康平)风电有限公
51 51 2,851,764.94
司
国电电力酒泉热力有限公司 100 100
国电电力福建新能源开发有
100 100
限公司
国电江苏电力有限公司 100 100 126,909,855.09
国电浙江北仑第三发电有限
50 50 822,580,388.52
公司
国电江苏谏壁发电有限公司 100 100 95,050,000.00
国电新疆电力有限公司 100 100 559,250,000.00
148
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资单位 本期计
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值
被投资单位 位持股比例 位享有表决 提减值 本期现金红利
决权比例不一
（%） 权比例（%） 准备
致的说明 准备
国电电力青海万立水电开发
100 100
有限公司
国电双维内蒙古上海庙能源
51 51
有限公司
国电电力湖南新能源开发有
100 100
限公司
国电电力浙江舟山海上风电
100 100
开发有限公司
国电电力青海新能源开发有
100 100
限公司
国电电力新疆新能源开发有
100 100
限公司
国电宁夏太阳能有限公司 100 100
国电浙江青田水利枢纽有限
100 100
公司
国电电力和禹（镇赉）风电
100 100
有限公司
国电湖州南浔天然气热电有
100 100
限公司
国电鄞州风力发电有限公司 51 51
国电安徽电力有限公司 100 100
国电奉化风力发电有限公司 51 51
国电电力民勤新能源有限公
100 100
司
国电电力湖南郴州风电开发
100 100
有限公司
合计 4,628,966,501.76
注：本公司对远光软件股份有限公司、河北银行股份有限公司、百年人寿保险股
份有限公司的投资比例虽然未达到 20%，但在上述单位有派驻董事，对上述公司的决
策构成重大影响，故采用权益法。
（3）未确认的投资损失的详细情况
本年金额 上年金额
被投资单位 本年未确认 累计未确认 本年未确认 累计未确认
投资损失 投资损失 投资损失 投资损失
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 37,865,535.03 120,167,925.90 17,231,270.04 82,302,390.87
合 计 37,865,535.03 120,167,925.90 17,231,270.04 82,302,390.87
4、营业收入、营业成本
149
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 4,312,675,656.41 3,908,284,781.07
其他业务收入 146,481,439.39 197,484,398.87
营业收入合计 4,459,157,095.80 4,105,769,179.94
主营业务成本 3,746,653,856.84 3,716,280,693.98
其他业务成本 114,792,062.45 95,420,763.76
营业成本合计 3,861,445,919.29 3,811,701,457.74
（2）主营业务（分行业）
本年发生额 上年发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 4,055,396,046.91 3,397,940,500.34 3,610,262,412.84 3,274,825,464.81
热力行业 257,279,609.50 348,713,356.50 298,022,368.23 441,455,229.17
合 计 4,312,675,656.41 3,746,653,856.84 3,908,284,781.07 3,716,280,693.98
（3）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力产品 4,055,396,046.91 3,397,940,500.34 3,610,262,412.84 3,274,825,464.81
热力产品 257,279,609.50 348,713,356.50 298,022,368.23 441,455,229.17
合 计 4,312,675,656.41 3,746,653,856.84 3,908,284,781.07 3,716,280,693.98
（4）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 1,484,605,079.68 1,519,388,488.48 1,146,116,531.21 1,255,162,681.04
华北地区 2,828,070,576.73 2,205,929,546.87 2,762,168,249.86 2,439,945,516.03
华东地区 21,335,821.49 21,172,496.91
合 计 4,312,675,656.41 3,746,653,856.84 3,908,284,781.07 3,716,280,693.98
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 4,096,360,525.60 94.98
2012 年 3,610,262,412.84 87.93
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
150
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,547,415,905.06 1,692,366,292.83
权益法核算的长期股权投资收益 1,776,617,319.57 1,441,080,099.82
处置长期股权投资产生的投资收益 1,350,464,557.65
合 计 5,324,033,224.63 4,483,910,950.30
注：本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）占利润总额 5%以上按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
国电浙江北仑第三发电有限公司 822,580,388.52 222,772,679.44
国电大渡河流域水电开发有限公司 759,000,000.00 848,700,000.00
国电浙江北仑第一发电有限公司 576,031,130.21 227,064,276.34
国电新疆电力有限公司 559,250,000.00 173,918,157.55
合 计 2,716,861,518.73 1,472,455,113.33
（3）占利润总额 5%以上按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
浙江浙能北仑发电有限公司 361,017,266.26 196,827,187.46 本年利润增加
同煤国电同忻煤矿有限公司 252,258,965.76 290,920,000.00 本年利润减少
上海外高桥第二发电有限责任公司 277,492,955.25 162,932,825.76 本年利润增加
河北银行股份有限公司 261,692,782.17 229,530,454.40 本年利润增加
合 计 1,152,461,969.44 880,210,467.62
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 4,428,632,117.28 3,175,337,362.45
加：资产减值准备 81,081,841.85 31,654,424.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 502,586,367.97 479,617,124.02
无形资产摊销 3,776,764.10 1,579,848.29
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
165,107,130.20 -874,599.54
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 75,453.40
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,085,960,847.83 1,334,869,093.72
投资损失（收益以“－”号填列） -5,324,033,224.63 -4,483,910,950.30
151
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,828,876.02 -52,043,056.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 30,308,896.25 11,304,638.87
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -97,044,694.35 -15,127,744,276.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 847,458,546.49 2,154,007,281.59
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,716,081,170.37 -12,476,203,109.57
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 385,033,981.81 2,261,845,790.23
减：现金的年初余额 2,261,845,790.23 848,494,291.35
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,876,811,808.42 1,413,351,498.88
152
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -299,822,751.23 1,380,678,745.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 8,453,839.84
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
257,212,120.30 168,092,466.40
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
41,832,360.63
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 6,573,194.54
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -10,781,390.50
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 901,783,122.28 250,011,290.36
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 3,121,309.44 5,794,788.39
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 31,038,333.34
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 19,408,403.05 110,414,779.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 908,532,341.22 1,965,278,271.08
减：所得税影响额 83,528,975.16 454,280,949.07
减：少数股东权益影响额（税后） 402,911,081.56 192,694,780.58
153
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
合 计 422,092,284.50 1,318,302,541.43
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经
常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
16.623 0.364 0.350
净利润
扣除非经常损益后归属于
16.105 0.340 0.329
普通股股东的净利润
注：*1 归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
项目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的年初净资产 36,162,857,887.91
本期增加的归属于公司普通股股东的净资产
其中：
1、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 1 96,990.85
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 2 11
2、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 3 25,995.40
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 4 9
3、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 5 203,976.28
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 6 7
4、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 7 1,996.80
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 8 6
5、国电英力特能源化工集团股份有限公司增加资
9 37,291,074.01
本公积
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 10 11
6、本期净利润 11 6,279,156,091.94
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 12 6
154
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
7、本期其他综合收益 13 626,902,605.86
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 14 6
本期减少的归属于公司普通股股东的净资产
8、收购安徽电力公司减少净资产 3,273,464,718.33
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 2
9、收购阿巴嘎旗安能风电有限责任公司减少净资
98,592,043.63
产
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 3
10、现金分红减少的公司普通股股东净资产 17 2,239,875,001.65
现金分红减少的净资产下一月份起至报告期期末的
18 7
月数
加权平均净资产 37,773,479,895.79
加权平均净资产收益率 16.623
注*2 扣除非经常损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率
项目 序号 2013 年度
归属于公司普通股股东的年初净资产 34,647,004,633.33
本期增加的归属于公司普通股股东的净资产
其中：
1、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 1 96,990.85
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 2 11
2、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 3 25,995.40
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 4 9
3、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 5 203,976.28
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 6 7
4、可转换公司债券转换为股权增加的净资产 7 1,996.80
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 8 6
5、国电英力特能源化工集团股份有限公司增加资本
9 37,291,074.01
公积
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 10 11
155
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
6、本期净利润 11 5,857,063,807.44
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 12 6
7、本期其他综合收益 13 626,902,605.86
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 14 6
本期减少的归属于公司普通股股东的净资产 15
8、收购安徽电力公司减少净资产 16 1,557,526,799.77
净资产变动下月份起至报告期期末的月数 17 2
9、现金分红减少的公司普通股股东净资产 18 2,239,875,001.65
现金分红减少的净资产下一月份起至报告期期末的
19 7
月数
加权平均净资产 36,356,366,071.02
加权平均净资产收益率 16.105
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、55。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
本期期 上期期
本期期末金
末数占 末数占
额较上期期
项目名称 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产
末变动比例
的比例 的比例
（%）
（%） （%）
货币资金 2,565,722,128.71 1.07 5,862,105,943.32 2.66 -56.23
应收票据 1,242,347,739.65 0.52 676,354,301.49 0.31 83.68
预付款项 769,598,393.54 0.32 1,257,646,417.53 0.57 -38.81
存货 2,496,092,897.89 1.04 3,663,504,453.77 1.66 -31.87
其他流动资产 566,089,656.83 0.24 21,040,885.40 0.01 2,590.43
商誉 423,391,258.77 0.18 269,035,745.84 0.12 57.37
应付票据 3,816,015,247.95 1.59 2,385,023,211.94 1.08 60.00
一年内到期的非流动
12,129,165,183.34 5.04 4,624,384,197.93 2.10 162.29
负债
其他非流动负债 3,592,393,602.26 1.49 1,239,873,296.84 0.56 189.74
货币资金：货币资金期末数为 2,565,722,128.71 元，比年初数减少了 56.23%，主要系
本公司 2012 年 12 月 31 日股东增资款到账导致货币资金余额较大，2013 年 12 月 31 日同
比货币资金余额减少。
应收票据：应收票据期末数为 1,242,347,739.65 元，比年初数增加了 83.68%，主要系
本公司的子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司应收票据结算增加所致。
预付账款：预付款项期末数为 769,598,393.54 元，比年初数减少了 38.81%，主要系本
公司及本公司的子公司国电安徽电力有限公司、国电大渡河流域水电开发有限公司、国电江
苏电力有限公司、 国电江苏谏壁发电有限公司等公司工程款、预付燃料款本期减少所致。
存货：存货期末数为 2,496,092,897.89 元，比年初数减少了 31.87%，主要系本公司及
156
国电电力发展股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司的子公司国电安徽电力有限公司、国电浙江北仑第三发电有限公司、国电江苏电力有
限公司、国电江苏谏壁发电有限公司等公司燃料储备减少所致。
其他流动资产：其他流动期末数为 566,089,656.83 元，比年初数增加了 2590.43%，主
要系本公司对国电建投内蒙古能源有限公司委托贷款增加所致。
商誉：商誉期末数为 423,391,258.77 元，比年初数增加了 57.37%，主要系本公司子公
司国电大渡河流域水电开发有限公司非同一控制下企业合并收购子公司商誉增加所致。
应付票据：应付票据期末数为 3,816,015,247.95 元，比年初数增加了 60.00%，主要系
本公司及本公司子公司国电安徽电力有限公司、国电新疆电力有限公司、国电江苏电力有限
公司等公司采用应付票据结算增加所致。
一年内到期的非流动负债：一年内到期的非流动负债期末数为 12,129,165,183.34 元，
比年初数增加了 162.29%，主要系本公司 08 国电债将于 2014 年到期调整到 1 年以内到期
的非流动负债列示，以及本公司子公司国电大渡河流域水电开发有限公司等公司一年内到期
的长期借款和长期应付款增加所致。
其他非流动负债：其他非流动负债期末数为 3,592,393,602.26 元，比年初数增加了
189.74%，主要系本公司子公司国电大渡河流域水电开发有限公司发行三年期的私募票据所
致。
（2）现金流量表项目
变动比例
项目 本期数 上年同期数 变动金额
（%）
经营活动产生的现金
23,200,014,234.15 16,134,983,993.19 7,065,030,240.96 43.79
流量净额
筹资活动产生的现金
-119,996,481.42 10,076,965,514.81 -10,196,961,996.23 -101.19
流量净额
经营活动产生的现金流量净额本期数为 23,200,014,234.15 元，比上期数增加了 43.79%，
主要系本公司控股子公司国电安徽电力有限公司、国电江苏电力有限公司、国电江苏谏壁发
电有限公司、国电浙江北仑第三发电有限公司、国电新疆电力有限公司等公司本期销售电量
收到的现金增加以及本年度燃料采购成本下降所致。
筹资活动产生的现金流量净额本期数为-119,996,481.42 元，比上期数减少了 101.19%，
主要系本公司 2013 年度吸收投资额减少、分配股利支付的现金增加以及本年度支付国电安徽
电力有限公司股权收购款所致。
157