国电电力发展股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2017] 01470003 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 15
合并资产负债表
2016年12月31日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 六、1 3,334,043,914.60 3,553,447,544.14
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 六、2 6,222,675.00
衍生金融资产
应收票据 六、3 1,533,724,467.72 804,522,259.27
应收账款 六、4 5,411,418,223.42 5,450,419,273.56
预付款项 六、5 181,116,073.96 300,285,569.49
应收利息 六、6 199,961.03
应收股利 六、7 832,606,770.62 789,803,207.56
其他应收款 六、8 307,605,794.56 762,463,919.72
存货 六、9 2,465,254,205.85 1,937,348,974.43
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 六、10 12,562,500.00 12,187,500.00
其他流动资产 六、11 1,626,895,798.16 1,627,533,558.38
流动资产合计 15,711,450,423.89 15,238,211,767.58
非流动资产：
可供出售金融资产 六、12 2,123,580,903.97 2,107,487,321.82
持有至到期投资
长期应收款 六、13 159,000,228.74 160,431,566.50
长期股权投资 六、14 18,000,448,979.73 16,024,549,694.78
投资性房地产 六、15 219,376,282.53 1,512,755.48
固定资产 六、16 183,737,811,851.59 170,421,951,091.03
在建工程 六、17 38,071,293,782.96 43,790,555,995.80
工程物资 六、18 6,159,194,240.91 4,709,332,436.02
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、19 2,692,671,495.73 2,512,559,415.36
开发支出
商誉 六、20 433,230,778.77 433,230,778.77
长期待摊费用 六、21 61,500,451.79 37,305,220.10
递延所得税资产 六、22 446,957,310.63 705,591,222.71
其他非流动资产 六、23 3,450,428,744.02 2,825,843,985.37
非流动资产合计 255,555,495,051.37 243,730,351,483.74
资产总计 271,266,945,475.26 258,968,563,251.32
(转下页)
3
(承上页)
合并资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 六、24 27,969,385,820.82 27,747,636,981.86
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、25 4,862,544,192.00 4,213,026,412.45
应付账款 六、26 12,843,605,472.75 11,894,809,399.57
预收款项 六、27 939,789,709.94 193,015,219.37
应付职工薪酬 六、28 282,451,263.15 251,806,032.40
应交税费 六、29 724,119,384.85 956,187,948.94
应付利息 六、30 643,699,593.78 848,179,148.31
应付股利 六、31 574,329,474.63 1,859,228,919.55
其他应付款 六、32 9,915,696,699.98 5,521,269,828.14
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 六、33 9,005,223,331.63 11,103,119,350.83
其他流动负债 六、34 21,746,000,000.00 26,600,000,000.00
流动负债合计 89,506,844,943.53 91,188,279,241.42
非流动负债：
长期借款 六、35 91,090,866,380.74 78,507,925,197.19
应付债券 六、36 2,488,944,106.40 7,669,283,663.95
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、37 7,835,496,664.40 7,804,440,876.28
长期应付职工薪酬
专项应付款 六、38 14,885,916.29 19,198,383.29
预计负债
递延收益 六、39 1,773,842,464.79 1,840,166,032.80
递延所得税负债 六、22 29,072,973.65 30,463,917.12
其他非流动负债 六、40 4,355,432,217.69 201,968.25
非流动负债合计 107,588,540,723.96 95,871,680,038.88
负债合计 197,095,385,667.49 187,059,959,280.30
股东权益：
股本 六、41 19,650,397,845.00 19,650,397,845.00
其他权益工具 六、42 2,674,949,500.00 2,674,949,500.00
其中：优先股
永续债 六、42 2,674,949,500.00 2,674,949,500.00
资本公积 六、43 5,480,291,389.57 7,400,611,011.44
减：库存股
其他综合收益 六、44 1,003,061,502.85 1,029,840,702.53
专项储备 六、45 19,702,551.53 16,586,060.40
盈余公积 六、46 4,176,296,628.83 3,692,486,601.85
一般风险准备
未分配利润 六、47 19,015,721,421.24 17,204,007,245.68
归属于母公司股东权益合计 52,020,420,839.02 51,668,878,966.90
少数股东权益 22,151,138,968.75 20,239,725,004.12
股东权益合计 74,171,559,807.77 71,908,603,971.02
负债和股东权益总计 271,266,945,475.26 258,968,563,251.32
载于第15页至第161页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、48 58,416,049,767.35 56,740,931,164.39
其中：营业收入 六、48 58,416,049,767.35 56,740,931,164.39
二、营业总成本 51,485,857,916.80 47,331,537,949.93
其中：营业成本 六、48 43,473,180,514.98 39,215,918,940.67
税金及附加 六、49 702,106,115.02 515,173,462.02
销售费用 六、50 32,638,274.23 38,424,789.08
管理费用 六、51 763,696,339.82 777,361,566.38
财务费用 六、52 6,019,448,216.69 6,166,001,256.41
资产减值损失 六、53 494,788,456.06 618,657,935.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、54 6,222,675.00
投资收益（损失以“－”号填列） 六、55 1,713,907,646.31 171,610,787.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、55 1,653,432,904.75 -55,070,819.95
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,650,322,171.86 9,581,004,002.03
加：营业外收入 六、56 526,902,698.24 581,734,124.33
其中：非流动资产处置利得 六、56 49,476,976.47 97,073,062.58
减：营业外支出 六、57 68,247,877.72 89,688,753.99
其中：非流动资产处置损失 六、57 35,601,900.64 12,554,274.42
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 9,108,976,992.38 10,073,049,372.37
减：所得税费用 六、58 2,090,492,296.46 2,679,839,682.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 7,018,484,695.92 7,393,209,690.04
归属于母公司股东的净利润 4,727,283,683.88 4,492,326,334.38
少数股东损益 2,291,201,012.04 2,900,883,355.66
六、其他综合收益的税后净额 六、59 -26,779,199.68 143,387,253.28
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 六、59 -26,779,199.68 143,387,253.28
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 六、59 -26,779,199.68 143,387,253.28
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
六、59 -24,334,188.63 39,229,782.55
综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 六、59 -2,445,011.05 104,157,470.73
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 6,991,705,496.24 7,536,596,943.32
归属于母公司股东的综合收益总额 4,700,504,484.20 4,635,713,587.66
归属于少数股东的综合收益总额 2,291,201,012.04 2,900,883,355.66
八、每股收益：
（一）基本每股收益 十六、2 0.232 0.222
（二）稀释每股收益 十六、2 0.232 0.222
2016公司发生同一控制下企业合并，被合并方在合并前实现的净利润分别为：160,889,983.30元、245,965,915.54元。
上述同一控制下企业合并中的被合并方于合并日前实现的净利润已包含于上表“净利润”中。
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5
合并现金流量表
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 64,182,121,975.17 64,281,203,670.46
收到的税费返还 132,071,880.72 171,713,613.62
收到其他与经营活动有关的现金 六、60 1,801,490,789.71 1,216,650,010.03
经营活动现金流入小计 66,115,684,645.60 65,669,567,294.11
购买商品、接受劳务支付的现金 28,566,139,906.10 25,649,778,915.98
支付给职工以及为职工支付的现金 4,833,609,660.27 4,584,778,892.85
支付的各项税费 7,764,008,231.01 8,274,330,216.05
支付其他与经营活动有关的现金 六、60 1,537,664,613.03 1,903,376,021.84
经营活动现金流出小计 42,701,422,410.41 40,412,264,046.72
经营活动产生的现金流量净额 23,414,262,235.19 25,257,303,247.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,060,000.00 456,900,000.00
取得投资收益收到的现金 861,224,032.61 974,478,005.41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 804,325,062.12 530,897,437.11
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 226,691,585.29
收到其他与投资活动有关的现金 六、60 521,180,823.08 686,292,954.99
投资活动现金流入小计 2,204,789,917.81 2,875,259,982.80
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,023,630,315.42 21,097,210,046.91
投资支付的现金 53,529,807.20 838,176,657.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 六、60 207,299,783.51
投资活动现金流出小计 20,284,459,906.13 21,935,386,703.91
投资活动产生的现金流量净额 -18,079,669,988.32 -19,060,126,721.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 635,754,666.67 677,784,876.47
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 635,754,666.67 645,365,876.47
取得借款收到的现金 128,143,629,420.99 119,424,332,228.22
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、60 830,671,235.04 2,305,577,915.65
筹资活动现金流入小计 129,610,055,322.70 122,407,695,020.34
偿还债务支付的现金 122,052,149,667.16 112,160,256,391.74
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 11,584,427,871.05 14,310,195,705.31
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 2,291,654,846.29 2,779,660,489.96
支付其他与筹资活动有关的现金 六、60 1,543,905,701.71 1,026,771,706.62
筹资活动现金流出小计 135,180,483,239.92 127,497,223,803.67
筹资活动产生的现金流量净额 -5,570,427,917.22 -5,089,528,783.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 40,826.81 217,191.23
五、现金及现金等价物净增加额 -235,794,843.54 1,107,864,934.18
加：期初现金及现金等价物余额 3,553,447,544.14 2,445,582,609.96
六、期末现金及现金等价物余额 3,317,652,700.60 3,553,447,544.14
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6
合并股东权益变动表
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 6,405,703,542.92 1,029,840,702.53 16,586,060.40 3,692,486,601.85 16,913,749,792.14 19,140,201,401.60 69,523,915,446.44
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 994,907,468.52 290,257,453.54 1,099,523,602.52 2,384,688,524.58
其他
二、本年年初余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 7,400,611,011.44 1,029,840,702.53 16,586,060.40 3,692,486,601.85 17,204,007,245.68 20,239,725,004.12 71,908,603,971.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,920,319,621.87 -26,779,199.68 3,116,491.13 483,810,026.98 1,811,714,175.56 1,911,413,964.63 2,262,955,836.75
号填列）
（一）综合收益总额 -26,779,199.68 4,727,283,683.88 2,291,201,012.04 6,991,705,496.24
（二）股东投入和减少资本 -1,920,319,621.87 626,325,276.51 -1,293,994,345.36
1、股东投入的普通股 635,754,666.67 635,754,666.67
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -1,920,319,621.87 -9,429,390.16 -1,929,749,012.03
（三）利润分配 483,810,026.98 -2,915,569,508.32 -1,006,678,424.69 -3,438,437,906.03
1、提取盈余公积 483,810,026.98 -483,810,026.98
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,431,759,481.34 -1,006,678,424.69 -3,438,437,906.03
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 3,116,491.13 566,100.77 3,682,591.90
1、本期提取 11,014,780.30 7,097,803.78 18,112,584.08
2、本期使用 7,898,289.17 6,531,703.01 14,429,992.18
（六）其他
四、本年年末余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 5,480,291,389.57 1,003,061,502.85 19,702,551.53 4,176,296,628.83 19,015,721,421.24 22,151,138,968.75 74,171,559,807.77
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第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
合并股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 18,822,875,948.00 2,674,949,500.00 5,411,821,205.81 886,453,449.25 8,735,118.81 3,220,786,361.59 16,128,150,514.78 18,638,630,419.96 65,792,402,518.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 986,150,219.36 266,525,056.93 1,012,996,204.75 2,265,671,481.04
其他
二、本年年初余额 18,822,875,948.00 2,674,949,500.00 6,397,971,425.17 886,453,449.25 8,735,118.81 3,220,786,361.59 16,394,675,571.71 19,651,626,624.71 68,058,073,999.24
三、本期增减变动金额（减少以“－”
827,521,897.00 1,002,639,586.27 143,387,253.28 7,850,941.59 471,700,240.26 809,331,673.97 588,098,379.41 3,850,529,971.78
号填列）
（一）综合收益总额 143,387,253.28 4,492,326,334.38 2,900,883,355.66 7,536,596,943.32
（二）股东投入和减少资本 827,521,897.00 1,002,639,586.27 847,205,739.90 2,677,367,223.17
1、股东投入的普通股 827,521,897.00 993,882,337.11 982,588,067.50 2,803,992,301.61
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 8,757,249.16 -135,382,327.60 -126,625,078.44
（三）利润分配 471,700,240.26 -3,682,994,660.41 -3,160,781,716.83 -6,372,076,136.98
1、提取盈余公积 471,700,240.26 -471,700,240.26
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,211,294,420.15 -3,160,781,716.83 -6,372,076,136.98
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备 7,850,941.59 791,000.68 8,641,942.27
1、本期提取 17,526,277.64 6,573,065.45 24,099,343.09
2、本期使用 9,675,336.05 5,782,064.77 15,457,400.82
（六）其他
四、本年年末余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 7,400,611,011.44 1,029,840,702.53 16,586,060.40 3,692,486,601.85 17,204,007,245.68 20,239,725,004.12 71,908,603,971.02
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8
资产负债表
2016年12月31日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 225,578,808.55 322,668,318.29
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,202,274.75 21,894,170.00
应收账款 十五、1 550,099,960.18 577,000,210.62
预付款项 26,562,550.00 26,843,046.40
应收利息 159,499.99
应收股利 1,906,313,744.38 1,892,504,151.73
其他应收款 十五、2 17,044,806,221.88 18,576,764,770.88
存货 169,750,749.47 71,302,796.44
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 37,836,000.34 406,538,809.45
流动资产合计 19,976,309,809.54 21,895,516,273.81
非流动资产：
可供出售金融资产 838,703,675.23 841,148,686.28
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 59,942,267,338.42 55,698,175,483.48
投资性房地产
固定资产 6,505,410,914.31 6,640,023,519.50
在建工程 1,352,026,968.85 1,382,427,096.40
工程物资 21,005,399.43 41,131,458.66
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 177,763,792.17 155,363,298.08
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 36,371,286.34 36,371,286.34
其他非流动资产
非流动资产合计 68,873,549,374.75 64,794,640,828.74
资产总计 88,849,859,184.29 86,690,157,102.55
(转下页)
9
(承上页)
资产负债表（续）
2016年12月31日
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 5,600,000,000.00 7,200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 630,158,557.19 535,229,576.81
预收款项 2,121,107.02 3,128,413.10
应付职工薪酬 30,234,184.74 22,665,137.46
应交税费 31,840,074.35 44,497,533.70
应付利息 352,644,014.68 546,462,840.69
应付股利 90,936,382.45 90,859,405.77
其他应付款 2,150,561,619.55 320,630,497.84
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 5,194,091,369.32 2,000,000,000.00
其他流动负债 17,800,000,000.00 20,100,000,000.00
流动负债合计 31,882,587,309.30 30,863,473,405.37
非流动负债：
长期借款
应付债券 2,488,944,106.40 7,669,283,663.95
其中：优先股
永续债
长期应付款 26,018,590.29 25,263,093.20
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 229,222,845.65 234,750,402.46
递延所得税负债
其他非流动负债 4,000,000,000.00
非流动负债合计 6,744,185,542.34 7,929,297,159.61
负债合计 38,626,772,851.64 38,792,770,564.98
股东权益：
股本 19,650,397,845.00 19,650,397,845.00
其他权益工具 2,674,949,500.00 2,674,949,500.00
其中：优先股
永续债 2,674,949,500.00 2,674,949,500.00
资本公积 10,052,931,984.26 10,218,359,496.34
减：库存股
其他综合收益 1,003,061,502.85 1,029,840,702.53
专项储备
盈余公积 3,853,436,192.27 3,369,626,165.29
一般风险准备
未分配利润 12,988,309,308.27 10,954,212,828.41
股东权益合计 50,223,086,332.65 47,897,386,537.57
负债和股东权益总计 88,849,859,184.29 86,690,157,102.55
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10
利润表
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 3,465,241,255.93 3,549,552,817.64
减：营业成本 十五、4 3,009,836,292.14 2,963,808,870.14
税金及附加 64,081,759.00 40,346,246.94
销售费用
管理费用 160,874,939.00 152,981,011.14
财务费用 542,953,780.40 830,678,899.99
资产减值损失 5,053,328.36 22,227,366.97
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 5,089,019,935.40 4,982,450,212.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十五、5 1,602,778,894.78 -166,879,729.21
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 4,771,461,092.43 4,521,960,635.25
加：营业外收入 105,317,515.33 205,954,674.49
其中：非流动资产处置利得 10,855,647.06 1,669,223.52
减：营业外支出 38,734,802.51 11,288,486.56
其中：非流动资产处置损失 29,389,165.28 6,086,131.62
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 4,838,043,805.25 4,716,626,823.18
减：所得税费用 -56,464.54 -375,579.44
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 4,838,100,269.79 4,717,002,402.62
五、其他综合收益的税后净额 -26,779,199.68 143,387,253.28
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 -26,779,199.68 143,387,253.28
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
-24,334,188.63 39,229,782.55
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益 -2,445,011.05 104,157,470.73
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 4,811,321,070.11 4,860,389,655.90
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11
现金流量表
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,049,040,290.97 4,249,129,275.46
收到的税费返还 27,554,776.29 11,101,946.64
收到其他与经营活动有关的现金 643,240,229.71 364,564,633.94
经营活动现金流入小计 4,719,835,296.97 4,624,795,856.04
购买商品、接受劳务支付的现金 1,710,481,182.45 2,091,400,289.77
支付给职工以及为职工支付的现金 847,736,578.90 788,604,835.33
支付的各项税费 442,657,330.17 434,694,581.03
支付其他与经营活动有关的现金 655,441,117.40 966,670,185.69
经营活动现金流出小计 3,656,316,208.92 4,281,369,891.82
经营活动产生的现金流量净额 1,063,519,088.05 343,425,964.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,060,000.00 797,454,133.00
取得投资收益收到的现金 4,262,649,479.85 6,101,393,338.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 49,381,480.00 1,614,190.00
收到其他与投资活动有关的现金 5,018,491,026.95 4,888,506,457.36
投资活动现金流入小计 9,347,581,986.80 11,788,968,119.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 437,993,838.09 550,612,351.79
投资支付的现金 2,039,604,000.00 2,749,840,557.00
支付其他与投资活动有关的现金 2,319,444,726.87 3,218,820,362.96
投资活动现金流出小计 4,797,042,564.96 6,519,273,271.75
投资活动产生的现金流量净额 4,550,539,421.84 5,269,694,847.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 49,949,870,346.60 42,958,403,402.51
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 94,705.04 41,223.99
筹资活动现金流入小计 49,949,965,051.64 42,958,444,626.50
偿还债务支付的现金 51,849,869,996.60 44,225,903,402.51
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,728,843,154.69 4,164,094,938.96
支付其他与筹资活动有关的现金 89,799,066.29 107,985,882.81
筹资活动现金流出小计 55,668,512,217.58 48,497,984,224.28
筹资活动产生的现金流量净额 -5,718,547,165.94 -5,539,539,597.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -104,488,656.05 73,581,213.74
加：期初现金及现金等价物余额 330,067,464.60 249,087,104.55
六、期末现金及现金等价物余额 225,578,808.55 322,668,318.29
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12
股东权益变动表
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 10,218,359,496.34 1,029,840,702.53 3,369,626,165.29 10,954,212,828.41 47,897,386,537.57
加：会计政策变更 －
前期差错更正 －
其他
二、本年年初余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 10,218,359,496.34 1,029,840,702.53 3,369,626,165.29 10,954,212,828.41 47,897,386,537.57
三、本期增减变动金额（减少以
-165,427,512.08 -26,779,199.68 483,810,026.98 2,034,096,479.86 2,325,699,795.08
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -26,779,199.68 4,838,100,269.79 4,811,321,070.11
（二）股东投入和减少资本 -165,427,512.08 -165,427,512.08
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资
本
3、股份支付计入股东权益的金
额
4、其他 -165,427,512.08 -165,427,512.08
（三）利润分配 483,810,026.98 -2,804,003,789.93 -2,320,193,762.95
1、提取盈余公积 483,810,026.98 -483,810,026.98
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -2,320,193,762.95 -2,320,193,762.95
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股
本）
2、盈余公积转增资本（或股
本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 10,052,931,984.26 1,003,061,502.85 3,853,436,192.27 12,988,309,308.27 50,223,086,332.65
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13
股东权益变动表（续）
2016年度
编制单位：国电电力发展股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 18,822,875,948.00 2,674,949,500.00 9,224,917,460.22 886,453,449.25 2,897,925,925.03 9,815,120,342.80 44,322,242,625.30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 18,822,875,948.00 2,674,949,500.00 9,224,917,460.22 886,453,449.25 2,897,925,925.03 9,815,120,342.80 44,322,242,625.30
三、本期增减变动金额（减少以“－”
827,521,897.00 993,442,036.12 143,387,253.28 471,700,240.26 1,139,092,485.61 3,575,143,912.27
号填列）
（一）综合收益总额 143,387,253.28 4,717,002,402.62 4,860,389,655.90
（二）股东投入和减少资本 827,521,897.00 993,442,036.12 1,820,963,933.12
1、股东投入的普通股 827,521,897.00 993,442,036.12 1,820,963,933.12
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 471,700,240.26 -3,577,909,917.01 -3,106,209,676.75
1、提取盈余公积 471,700,240.26 -471,700,240.26
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -3,106,209,676.75 -3,106,209,676.75
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 19,650,397,845.00 2,674,949,500.00 10,218,359,496.34 1,029,840,702.53 3,369,626,165.29 10,954,212,828.41 47,897,386,537.57
载于第15页至第161页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第14页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
国电电力发展股份有限公司
2016 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司历史沿革
国电电力发展股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系经辽宁省经济体制
改革委员会“辽体改发[1992]68 号”文件批准，于 1992 年 12 月 31 日以定向募集方
式设立的股份有限公司，设立时企业名称为“大连东北热电发展股份有限公司”，1997
年 3 月 18 日，公司在上海证券交易所挂牌上市。
1999 年 11 月 8 日，根据原国家电力公司《关于划转东北电力开发公司、大连发
电总厂持有大连东北热电发展股份有限公司股份的通知》（国电财［1999］613 号），
将东北电力开发公司所持有本公司 70%的股份和大连发电总厂当时所持有本公司 4.90%
的股份，分别划转给原国家电力公司、辽宁省电力有限公司（以下简称“辽宁电力”）
和龙源电力集团公司（以下简称“龙源电力”），公司名称变更为“国电电力发展股份
有限公司”。
2003 年 2 月 2 日，根据《国务院关于组建中国国电集团公司有关问题的批复》（国
函[2003]18 号）及国家经济贸易委员会《关于印发〈中国国电集团公司组建方案〉和
〈中国国电集团公司章程〉的通知》（国经贸电力[2003]173 号），原国家电力公司将其
持有的公司股份全部划归中国国电集团公司（以下简称“国电集团”）持有，同时，龙
源电力划归国电集团，成为其全资子公司。此次股权划转完成后，国电集团、辽宁电
力和龙源电力分别持有公司 34%、31%、9.9%的股份，国电集团成为公司的第一大股
东。2006 年 7 月 28 日，国务院国有资产监督管理委员会批准了公司股权分置改革方
案，2006 年 8 月 16 日，公司股东大会表决通过国务院国有资产监督管理委员会批准
的公司股权分置改革方案，并实施完成了股权分置改革方案相关工作。
从 2007 年 3 月 30 日至 2007 年 4 月 20 日(赎回登记日)已有 398,293,000.00 元公
司发行的“国电转债”（100795）转为公司 A 股股票，累计转股 60,438,763.00 股；有
1,375,000.00 元的国电转债未转股，占国电转债发行总量的 0.069%。公司已赎回全部
未转股的国电转债。
2007 年 5 月 30 日，国电集团与辽宁电力等相关方签署了《国电电力发展股份有
限公司股份转让协议》。2007 年 6 月 25 日，国务院国有资产监督管理委员会下发了《关
于 920 万千瓦发电资产变现项目涉及有关上市公司股权转让有关问题的批复》（国资产
权[2007]562 号），批复同意辽宁电力所持的公司股份全部转让给国电集团。国电集团
于 2007 年 8 月 10 日收到中国证券监督管理委员会《关于同意中国国电集团公司公告
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
国电电力发展股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》（证监公司字
[2007]127 号）的文件。此次股权转让完成后，国电集团、龙源电力分别持有公司 47.95%
和 7.97%的股份。
经中国证券监督管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公司公开发行股票
的通知》（证监发行字[2007]326 号）核准，本公司于 2007 年 10 月 18 日，完成公开
发行 17,694.06 万股新股，本次增发后，公司股本总数为 2,723,884,529.00 股，国电
集团、龙源电力分别持有公司 45.96%和 7.45%的股份。
经 2008 年 2 月 29 日召开的公司 2007 年度股东大会审议通过，本公司 2008 年度
以资本公积转增股本，转增后公司股本总数为 5,447,769,058.00 股，国电集团、龙源
电力分别持有公司 45.96%和 7.45%的股份。
2008 年 5 月，经国务院国有资产监督管理委员会“国资产权［2008］442 号”文
批准，将龙源电力持有的公司 406,056,846.00 股股份无偿划转给国电集团持有，股权
划转完成后，国电集团持有本公司 53.42%的股份,龙源电力不再持有本公司股份；2009
年度国电集团从二级市场购入本公司 12,322,272.00 股股份，购买后国电集团持有本公
司 2,922,322,272.00 股股份，占公司股本的 53.64%。
经公司 2009 年度股东大会批准，以公司 2009 年 12 月 31 日股本 5,447,769,058.00
股为基数，以未分配利润进行每 10 股送 7 股，以资本公积进行每 10 股转增 3 股，共
计 增 加 股 本 5,447,769,058.00 股 ， 本 次 送 股 、 转 增 股 本 后 公 司 总 股 本 为
10,895,538,116.00 股。
经公司五届二十一次董事会、五届二十三次董事会和 2007 年第四次临时股东大会
审议通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公司公开
发行分离交易的可转换公司债券的批复》（证监许可字{2008}513 号）核准，公司按照
债券面值人民币 100 元/张，共发行了 3,995.00 万张认股权和债券分离交易的可转换公
司债券，每 10 张为 1 手，每手债券的最终认购人可以同时无偿获得 107 份认股权证，
认股权证共计发行 42,746.50 万份。2010 年 5 月 21 日该认股权证行权结束，认股权
证行权共计行权 29,081,107.00 份，对应股数 58,743,648.00 股，本次认股权权证行权
结束后总股本 10,954,281,764.00 股。
根据公司 2009 年第二次临时股东大会审议通过的《关于国电电力发展股份有限公
司向特定对象非公开发行 A 股股票方案的议案》规定，并经中国证券监督管理委员会
《 关 于 核 准 国 电 电 力 发 展 股 份 有 限 公 司 非 公 开 发 行 股 票 的 批 复 》（ 证 监 许 可 字
{2010}857 号）核准，公司以中国国电集团公司为特定对象发行股票 1,440,288,826.00
股。本次以国电集团为特定对象非公开发行 A 股股票后公司的股本为
12,394,570,590.00 股，国电集团持有公司 59.86%的股份。
根据公司 2010 年第二次临时股东大会审议通过的《关于国电电力发展股份有限公
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
司公开增发 A 股股票方案的议案》规定，并经中国证券监督管理委员会出具《关于核
准国电电力发展股份有限公司增发股票的批复》（证监许可【2010】1718 号）文核准,
公司公开增发 A 股股票不超过 3,000,000,000.00 股，向不特定对象公开发行，本次公
开发行股票后公司的总股本为 15,394,570,590.00 股。本次发行后国电集团持有公司
51.78%的股份。
经公司 2011 年 5 月 5 日召开的 2011 年第二次临时股东大会决议通过，并经中国
证券监督管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公开发行可转换公司债券的批
复》（证监许可【2011】1296 号）文核准，公司于 2011 年 8 月 19 日发行 55 亿元可
转债，可转债于 2012 年 2 月 20 日进入转股期。2012 年度，累计 875,000 元“国电转
债”转为公司股票，转股股数为 328,311.00 股。
根据公司七届二次董事会、2012 年第三次临时股东大会审议通过的《关于国电电
力发展股份有限公司非公开发行 A 股股票发行方案的议案》规定，并经中国证券监督
管理委员会《关于核准国电电力发展股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
【2012】1723 号）核准，公司非公开发行 1,834,862,384.00 股股票，本次非公开发行
A 股股票后公司的股本为 17,229,761,285.00 股，国电集团持有公司 51.23%的股份。
2013 年度共有 383,950.00 元国电转债转成公司股票，转股股数为 155,333.00 股，
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本 17,229,916,618.00 股，国电集团直接
和间接持有公司 52.53%的股份。
2014 年 度 共 有 3,616,032,050.00 元 国 电 转 债 转 成 公 司 股 票 ， 转 股 股 数 为
1,592,959,330.00 股 ， 截 至 2014 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 累 计 发 行 股 本
18,822,875,948.00 股，国电集团直接和间接持有公司 48.08%的股份。
截至 2015 年 2 月 26 日收市后在中登上海分公司登记在册的“国电转债”余额为
人民币 4,231,000 元（42,310 张），占“国电转债”发行总量人民币 55 亿元的 0.08%；
累计有 5,495,769,000 元转为本公司 A 股股票，累计转股股数为 2,420,964,871 股，占
“国电转债”进入转股期前本公司已发行股份总额 15,394,570,590 股的 15.73%。“国
电转债”转股工作完成后，公司股份总数 19,650,397,845 股，“国电转债”已于 2015
年 3 月 5 日在上海证券交易所完成摘牌工作。
2015 年 7 月 9 日，国电集团通过上海证券交易所证券交易系统以买入方式增持公
司股份 5,000,000 股，增持后。国电集团直接和间接持有公司 46.09%的股份。
截至 2016 年 12 月 31 日，控股股东国电集团及其全资子公司国电资本控股有限公
司合计持有持有公司 46.09%的股份。
本公司的母公司和最终母公司为中国国电集团公司。
2、公司注册地址及经营范围
公司现企业统一信用代码为 912102001183735667，注册地址为辽宁省大连市经
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
济技术开发区黄海西路四号，公司办公地址为北京市朝阳区安慧北里安园 19 号，公司
注册地址及经营范围与最新营业执照一致，根据公司七届四十一次董事会决议公司董
事长法人代表已更换为乔保平。
公司章程载明本公司的经营范围：电力、热力生产、销售；电网经营；新能源项
目、高新技术、环保产业的开发与应用；信息咨询；电力技术开发咨询、技术服务；
写字楼及场地出租（以下限分支机构）发、输、变电设备检修、维护；通讯业务；水
处理及销售。
3、公司的基本组织架构
结合本公司所属行业特点及管理现状，公司设置有总经理工作部（党委办公室）、
计划发展部、市场营销部、证券融资部、人力资源部（党委组织部）、财务产权部、安
全生产部、工程建设部、燃料管理部、监察部（纪检办）、审计部、政治工作部（党委
宣传部）、工会办公室、采购与物资管理部、国际业务部、新能源事业部、煤化事业部、
财务共享中心，各职能部门按照相互配合、相互负责、相互监督、相互促进的原则，
通过制定相应的岗位职责，使各部门职责分工合理、权责分配明确。
本公司财务报表于 2017 年 4 月 7 日已经公司董事会批准报出。
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 170 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 15 户，减少 3 户，详见本附注七“合
并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的财务状况及 2016 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事发电业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，
依据相关企业会计准则的规定，对相关交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计
估计，详见本附注四的各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、29“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）
④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）
适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但
是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核
算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除
已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差
额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工
具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月，持续下跌期间
的确定依据为考虑证券价格的历史波动性为依据。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生
的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应
当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变
化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处
理。
（8）可转换债券
公司发行的同时含负债和转换选择权的可转换债券，初始确认时进行分拆，分别
予以确认。其中，不通过以固定金额的现金或其他金融资产换取固定数量本身权益工
具的方式结算的转换选择权确认为一项转换选择权衍生工具。于可转换债券发行时，
负债和转换选择权衍生工具均按公允价值进行初始确认。
初始确认后，可转换债券的负债部分采用实际利率法按摊余成本计量。转换选择
权衍生工具按公允价值计量，且公允价值变动计入损益。
发行可转换债券发生的交易费用，在负债和转换选择权衍生工具成分之间按照发
行收入的分配比例进行分摊。与权益部分相关的交易费用直接计入权益。与负债部分
相关的交易费用计入负债部分的账面价值，并按实际利率法于可转换债券的期间内进
行摊销。
（9）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（10）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③债务人很可能倒闭或进行其他财
务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
A．单项金额重大的应收款项确认标准
a．电力企业单项金额重大的应收款项：应收售电款、售热款和单项金额超过 1,000
万元的非售电、售热应收账款和其他应收款。
b．非电力企业单项金额重大的应收款项：单笔金额达同类应收款项余额 10%及以
上的款项。
B．单项金额重大的应收款项的坏账准备计提方法
a．单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提坏账准备。短期应收款项的预计未来现金流
量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
b．单独测试后未发生减值的应收款项,按账龄划分为若干组合,按照账龄分析法计
提坏账准备。
c．公司对经单独测试未发生减值的账龄在 6 个月以内的应收售电款、售热款不计
提坏账准备。
②按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。本公司以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。账龄组合采用账龄分析法计提坏账准
备。本公司账龄分析法计提比例如下：
a.电力企业账龄分析法计提比例
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账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 10 10
2-3 年 20 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
注：本公司所属发电企业对经单独测试未发生减值的账龄在 6 个月以内的应收售
电款不计提坏账准备；对账龄在 6 个月以上 1 年以内的应收售电款和 1 年以内的非售
电应收款项按 6%的比例计提坏账准备。
b. 化工、冶金企业账龄分析法计提比例
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 6 6
1-2 年 20 20
2-3 年 50 50
3 年以上 100 100
c. 非电力、化工、冶金企业账龄分析法的计提比例
组合名称 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 1 6
1-2 年 2 10
2-3 年 3 20
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销
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应收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品及自制半成品、周转材料、产成品、库存商品、低
值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、划分为持有待售资产
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，
本公司已就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让将在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分
为持有待售之日起不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后
的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一个
《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产组，并且按照该准则的规定将企
业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中的一项经营，则该处
置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资
产部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的
确认条件，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
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（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出
售之日的可收回金额。
13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为
股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的
股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的
账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日
之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企
业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权
的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与
投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的
资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自
联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进
行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资
账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制
权的当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关
的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续
支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减
值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按
转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
发电及供热设备 12-20 0-5 8.33-4.75
输电线路 30-35 0-3 3.33-2.77
变电设备 18-22 0-5 5.56-4.32
配电线路及设备 14-22 0-5 7.14-4.32
用电计量设备 7-12 0 14.29-8.33
通信线路及设备 5-25 0-3 20.00-3.88
自动化控制及仪器仪表 4-12 0-5 25.00-7.92
水工机械设备 10-20 3 9.70-4.85
制造检修设备 10-20 0-3 10.00-4.85
生产管理用工器具 5-18 0-5 20.00-5.28
运输设备 6-12 0-5 16.67-7.92
生产及管理用房屋 8-40 0-5 12.50-2.38
建筑物 8-55 0-5 12.50-1.73
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
非生产用机器设备 5-22 0-5 20.00-4.32
非生产用房屋 8-45 0-5 12.50-2.11
非生产用建筑物 15-40 0-3 6.67-2.43
根据国电电力发展股份有限公司七届二十二次董事会批准，自 2014 年 10 月 1 日
起公司对持有的单位价值不超过 5000 元的固定资产一次性全额计提折旧，不再分年度
计提；下属光伏发电企业光伏组件折旧年限由原来的 25 年，统一变更为 15 年。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
本公司在建工程包括施工前期准备工程、正在施工中的建筑工程、安装工程、技
术改造工程等。
在建工程达到预定可使用状态时转入固定资产，具体转为固定资产的标准和时点为：
（1）新建电源项目转固定资产的标准为：通过机组满负荷试运行验收，达到预定
可使用状态。
（2）机组技术改造转固定资产的标准为：满足相关技术标准，达到预定可使用状
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
态。
（3）其他工程转固定资产的标准：达到预定可使用状态。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。本公司的长期待摊费用主要包括土地租赁费用等长期费用，长期待摊费用
在预计受益期间按直线法摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与
其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍
生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，
则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应
归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项
负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价
款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注四、17“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权
益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
24、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司及各子公司销售电力产品、热力产品、化工产品、煤炭销售等产品交付客
户时确认收入。其中：售电收入于电力已传输上网，取得价款或已取得索款凭据时予
以确认；供热收入于热气已输送，取得价款或已取得索款凭据时予以确认；销售商品
收入于本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该商品保留
继续管理权和实施控制时确认；
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
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劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的
比例确定。
建造合同的结果能够可靠估计是指同时满足：①合同总收入能够可靠地计量；②与
合同相关的经济利益很可能流入企业；③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠
地计量；④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收
回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不
可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不
能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入
和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（4）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（5）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规
定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的
政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中
将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需
在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性
表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于
期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资
金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）
应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管
理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的
是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶
持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的
企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承
诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关
条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
43
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
44
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
28、重要会计政策、会计估计的变更
本公司 2016 年度无应披露的重要会计政策、会计估计变更事项。
29、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
45
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认
合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、24、“收入确认方法”所述方法进行
确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可
回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预
计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间
的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图
和能力持有至到期的非衍生金融资产归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉
及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日的意愿和
能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本
公司未能将这些投资持有至到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，
且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期
投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影
响，并且可能影响本公司的金融工具风险管理策略。
46
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减
值的客观证据包括发行方发生严重财务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、
无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过程中，本
公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假设，
以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，本公
司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财务状
况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风险。
（8）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（9）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（10）递延所得税资产
47
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（11）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（12）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预
计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法
反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（13）公允价值计量
本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的
公允价值作出估计时，本公司采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次
输入值，本公司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按13%、17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 2016年1-4月按应税营业额的3%、5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%、5%、1%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的25%、15%、12.5%计缴。
2、主要子公司的税收优惠
（1）增值税
①根据财政部、国家税务总局《关于资源综合利用及其他产品增值税政策的通知》
48
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（财税[2008]156 号），本公司下属国电塔城发电有限公司、国电北屯发电有限公司、
国电新疆艾比湖流域开发有限公司、国电青松吐鲁番新能源有限公司、国电哈密能源
开发有限公司、国电凌海风力发电有限公司、国电兴城风力发电有限公司等公司利用
风力发电销售享受增值税即征即退 50%的优惠政策。
②根据财政部、国家税务总局（财税[2014]10 号）《关于大型水电企业增值税政策
的通知》规定，本公司下属公司国电大渡河瀑布沟发电有限公司自 2013 年至 2015 年
12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 8%的部分实行即征即退政策；自 2016 年 1 月
1 日至 2017 年 12 月 31 日，对其增值税实际税负超过 12%的部分实行即征即退政策。
3、其他说明
①根据财政部印发的《增值税会计处理规定》（财会〔2016〕22 号）规定及 2017
年 2 月 3 日财政部下发的《财政部会计司关于<增值税会计处理规定>有关问题的解读》，
2016 年 5 月 1 日后，“营业税金及附加”科目名称调整为“税金及附加”科目，该科
目核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税、资源税、教育费附加及房产税、
土地使用税、车船使用税、印花税等相关税费，对于 2016 年 1 月 1 日至 4 月 30 日期
间发生的交易，不予追溯调整；对于 2016 年财务报表中可比期间的财务报表也不予追
溯调整。
②根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税〔2016〕36 号）有关规定，本公司房屋租赁等业务自 2016 年 5 月 1 日起改征增值
税，其中房屋租赁适用 11%的增值税税率。本公司出租 2016 年 4 月 30 日前取得的不
动产，选择简易计税方法计税，增值税征收率为 5%。
49
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）企业所得税优惠
名称 税率 批准机关 文号 减免幅度 有效期限
国电新疆开都河流域
15% 库尔勒国税局 库国税减免字（2008）92 号 减按 15% 2011-2020 年
水电开发有限公司
财税[2008]46 号文
国电塔城发电有限公
25% 托里县国家税务局 财税[2008]116 号文 三免三减半 2013-2018 年
司
国税发[2009]80 号
国电电力太仆寺旗风 太仆寺旗国家税务 太国税登字（2014）第 35 号
15% 三免 2014-2016 年
电开发有限公司 局 太国税发（2015）31 号
国电电力山西新能源
开发有限公司右玉分 15% 右玉县国家税务局 玉国免准[2011]2 号 三免三减半 2011-2016 年
公司
2 免 3 减半于 2014
国电大渡河深溪沟水
15% 四川省国家税务局 川国税函〔2011〕271 号 减按 15% 年到期，现按原优惠
电有限公司
税率 15%征收
2 免 3 减半于 2014
国电大渡河瀑布沟发
15% 四川省国家税务局 川国税函〔2011〕271 号 减按 15% 年到期，现按原优惠
电有限公司
税率 15%征收
国电大渡河流域水电
15% 国家税务总局 国税发(2012)58 号 减按 15% 2011-2020 年
开发有限公司
国电长源老渡口水电 湖北省恩施州国家
15% 国家税务总局公告 2012 年第 12 号 减按 15% 2011-2020 年
有限公司 税务局
攀枝花泽润电力开发 四川省盐边县地方 《国家税务总局关于深入实施西部大
15% 减按 15% 2010-2020 年
有限公司 税务局 开发战略有关企业所得税问题的公
50
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
告》国家税务总局 2012 年第 12 号）；
《四川省国家税务局关于认真落实西
部大开发战略有关企业所得税优惠政
策的公告》（四川省国家税务局 2012
年第 7 号）
《国家税务总局关于深入实施西部大
开发战略有关企业所得税问题的公
告》国家税务总局 2012 年第 12 号）；
攀枝花热水河电力开 四川省盐边县地方
15% 《四川省国家税务局关于认真落实西 减按 15% 2010-2020 年
发有限公司 税务局
部大开发战略有关企业所得税优惠政
策的公告》（四川省国家税务局 2012
年第 7 号）
四川省九龙县巨源电 四川省九龙县国家
15% 九国税函[2013]23 号 减按 15% 2011-2020 年
力开发有限公司 税务局
《中华人民共和国企业所得税法实施
条例》、《国家税务总局关于深入实施
西部大开发战略有关企业所得税问题
四川大渡河项目管理 的公告》国家税务总局 2012 年第 12
15% 四川省国家税务局 减按 15% 至 2020 年
有限公司 号）；《四川省国家税务局关于认真落
实西部大开发战略有关企业所得税优
惠政策的公告》（四川省国家税务局
2012 年第 7 号）
国电阿克苏河流域水 阿克苏市国家税务
15% 西北大开发税收优惠 减按 15% 截止 2020 年
电开发有限公司 局
51
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2016 年 1
月 1 日，年末指 2016 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 34.37 14,797.21
银行存款 3,296,142,050.99 3,500,780,114.15
其他货币资金 37,901,829.24 52,652,632.78
合 计 3,334,043,914.60 3,553,447,544.14
其中：存放在境外的款项总额
注：①年末其他货币资金主要为保函押金、期货保证金等。
②银行存款年末余额中存放于中国国电集团公司控股子公司国电财务有限公司的
款项为 3,185,722,872.73 元。
③截止 2016 年 12 月 31 日本公司的使用权受到限制货币资金 16,391,214.00 元，
主要系本公司下属子公司宁夏英力特化工股份有限公司存出的期货交易保证金。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 6,222,675.00
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他 6,222,675.00
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合 计 6,222,675.00
（2）其他说明
注 1：公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是公司下属控股子公
司宁夏英力特化工股份有限公司（以下简称“英力特化工”）购买的 PVC 期货合约。
注 2：于 2016 年 12 月 31 日，公司下属控股子公司英力特化工持有 PVC 期货 V1701
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
号卖方合约，持仓数量为 2,526 手（合 12,630 吨），持仓成本为 84,276,075.00 元，
2016 年 12 月 31 日的月末结算单价为 6,180 元/吨，公允价值为 78,053,400.00 元，账
面浮盈 6,222,675.00 元。
3、应收票据
（1）应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,533,724,467.72 804,522,259.27
商业承兑汇票
合 计 1,533,724,467.72 804,522,259.27
（2）年末已质押的应收票据情况
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 98,500,000.00
商业承兑汇票
合 计 98,500,000.00
（3）年末已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,262,191,060.58
商业承兑汇票 150,000.00
合 计 1,262,341,060.58
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
15,718,581.98 0.28 15,718,581.98 100.00
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
5,529,953,745.34 99.65 118,535,521.92 2.14 5,411,418,223.42
备的应收账款
单项金额不重大但单独计提坏账
3,901,302.76 0.07 3,901,302.76 100.00
准备的应收账款
合 计 5,549,573,630.08 100 138,155,406.66 2.49 5,411,418,223.42
53
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
15,718,581.98 0.28 15,718,581.98 100.00
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
5,543,056,760.48 99.65 92,637,486.92 1.67 5,450,419,273.56
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
3,901,302.76 0.07 3,901,302.76 100.00
准备的应收款项
合 计 5,562,676,645.22 100 112,257,371.66 2.02 5,450,419,273.56
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
塔城电力有限责任公司 15,718,581.98 15,718,581.98 100.00% 预计难以收回
合 计 15,718,581.98 15,718,581.98 / /
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,089,329,082.42 34,847,656.80 0.68
1至2年 337,573,852.76 33,744,302.78 10.00
2至3年 45,155,659.46 9,117,936.77 20.19
3至4年 30,005,264.60 15,005,338.30 50.01
4至5年 10,899,277.22 8,829,678.39 81.01
5 年以上 16,990,608.88 16,990,608.88 100.00
合 计 5,529,953,745.34 118,535,521.92 2.14
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
年末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例
宁夏昊凯生物科技有限公司 3,872,302.76 3,872,302.76 100.00% 已停产
乌鲁木齐环鹏有限公司 29,000.00 29,000.00 100.00% 预计难以收回
合 计 3,901,302.76 3,901,302.76 / /
注：①宁夏昊凯生物科技有限公司已经停产，估计收回的可能性很小，因此对应
收该公司的款项全额提取减值准备。
54
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
②应收乌鲁木齐环鹏有限公司的款项，估计收回的可能性很小，因此对该款项全
额提取减值准备。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本 年 计 提 坏 账 准 备 金 额 25,908,855.71 元 ； 本 年 收 回 或 转 回 坏 账 准 备 金 额
30,000.00 元。
（3）本年实际核销的应收账款情况
项 目 核销金额
实际核销的应收账款 40,820.71
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
与本公司关
单位名称 金额 坏账准备余额 年限 总额的比例
系
（%）
国网宁夏电力公司 非关联方 666,854,088.52 10,016,862.07 3 年以内 12.02
国网浙江省电力公司 非关联方 509,899,181.85 6 个月以内 9.19
国网新疆电力公司 非关联方 527,589,578.97 32,454,067.28 1-5 年 9.51
江苏省电力公司 非关联方 477,290,752.78 245,154.34 2 年以内 8.60
国网山西省电力公司 非关联方 395,917,937.58 15,718,768.73 2 年以内 7.13
合计 2,577,551,539.70 58,434,852.42 46.45
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
2,577,551,539.70 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 46.45%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额为 58,434,852.42 元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的利得或损失
出售应收账款 4,600,260,743.84 15,445,690.00
合 计 4,600,260,743.84 15,445,690.00
注：本期出售应收账款是因公司本期开展的信托业务而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 122,801,391.95 37.23 190,188,441.50 42.75
1至2年 6,349,477.75 1.93 24,879,388.50 5.59
2至3年 15,398,208.27 4.67 24,644,835.59 5.54
3 年以上 185,269,161.67 56.17 205,206,480.31 46.12
55
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 329,818,239.64 100.00 444,919,145.90 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项
与本公司关
单位名称 金额 预付时间 总额的比例
系
（%）
宣威发电选煤有限责任公司 非关联方 123,117,524.92 3 年以上 37.33
中煤能源山东有限公司 非关联方 46,716,473.43 1 年以内 14.16
宣威煤电联营有限责任公司 非关联方 21,000,000.00 3 年以上 6.37
江苏美昇能源有限公司 非关联方 17,912,674.00 1 年以内 5.43
大同市南郊区兴隆达煤炭有限公司 非关联方 10,567,318.67 2-3 年 3.20
合计 219,313,991.02 66.49
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
219,313,991.02 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 66.49%。
（3）预付账款坏账准备计提情况
单位名称 年末数 年初数
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
宣威发电选煤有限责任公司 123,117,524.92 123,117,524.92 123,117,524.92 123,117,524.92
国电物资集团有限公司 4,023,389.27 4,023,389.27
宣威煤电联营有限责任公司 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
祝祥 226,000.00 226,000.00 226,000.00 180,800.00
山西省电力公司电力环保设备总
76,450.00 76,450.00 76,450.00 76,450.00
厂
惠农区海润车行 5,200.00 5,200.00 5,200.00 5,200.00
湖北白莲高新有色材料股份有限
2,100.00 2,100.00 2,100.00 2,100.00
公司
常州华润高压电器有限公司 1,180.00 1,180.00 1,180.00 1,180.00
深圳瑞和装饰工程有限公司 240,000.00 240,000.00 240,000.00 240,000.00
湛庆华 10,321.49 10,321.49 10,321.49 10,321.49
合计 148,702,165.68 148,702,165.68 144,678,776.41 144,633,576.41
注：①本公司子公司国电宣威发电有限责任公司对宣威发电选煤有限责任公司、
宣威煤电联营有限责任公司全额计提减值准备，主要是该两家公司自 2013 年起无
与国电宣威公司进行业务往来，未归还相应的预付款，且预付款时间较长，出于谨
56
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
慎性的考虑，对该两家公司全额计提减值准备。
②本公司子公司国电浙江北仑第三发电有限公司对国电物资集团有限公司的
预付款项时间较长，双方存在争议，预计无法收回，对该款项全额计提减值准备。
6、应收利息
（1）应收利息分类
项 目 年末余额 年初余额
其他 199,961.03
合 计 199,961.03
（2）重要逾期利息
无
7、应收股利
（1）应收股利情况
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
赤峰新胜风力发电有限公司 7,576,108.61
北京太阳宫燃气热电有限公司 69,996,898.46 34,768,828.02
同煤国电同忻煤矿有限公司 755,033,763.55 755,034,379.54
合 计 832,606,770.62 789,803,207.56
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值及其
项目（或被投资单位） 年末余额 账龄 未收回原因
判断依据
同煤国电同忻煤矿有限公司 755,033,763.55 4 年以内 对方未予以支付 否
合 计 755,033,763.55
本公司应收同煤国电同忻煤矿有限公司一年以上的股利人民币
755,033,763.55 元，本公司根据对该公司的资产状况进行综合评估，认为该应收股
利未发生减值。
8、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
66,446,105.66 11.92 66,446,105.66
100.00 -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 431,127,200.17 77.33 123,521,405.61 28.65 307,605,794.56
57
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
59,928,984.94 10.75 59,928,984.94 100.00 -
准备的其他应收款
合 计 557,502,290.77 100.00 249,896,496.21 44.82 307,605,794.56
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
66,446,105.66 6.44 66,446,105.66 100.00 -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
897,020,465.89 86.97 134,556,546.17 15.00 762,463,919.72
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
68,013,239.75 6.59 68,013,239.75 100.00 -
准备的其他应收款
合 计 1,031,479,811.30 100.00 269,015,891.58 26.08 762,463,919.72
①年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
国电新疆准东煤电有限公司-五彩 项目终止预计无法
25,225,716.05 25,225,716.05 100.00
湾煤化工项目 收回
辽宁省电力有限公司锦州供电公
14,881,121.18 14,881,121.18 100.00 款项无法收回
司
国电青松吐鲁番新能源有限公司- 项目终止预计无法
14,583,503.42 14,583,503.42 100.00
太阳能中试装置 收回
国电巴楚发电有限公司塔什水电 项目终止预计无法
11,755,765.01 11,755,765.01 100.00
项目 收回
合 计 66,446,105.66 66,446,105.66 — —
②组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
58
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 122,966,072.29 7,365,548.93 5.99
1至2年 108,732,512.81 10,886,251.28 10.01
2至3年 76,351,555.88 15,270,311.17 20.00
3至4年 62,156,485.41 31,078,242.71 50.00
4至5年 10,000,611.29 8,001,089.03 80.01
5 年以上 50,919,962.49 50,919,962.49 100.00
合 计 431,127,200.17 123,521,405.61 28.65
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
国电新疆准东煤电有限
公 司 - 五 彩 湾 2 × 9,831,484.41 9,831,484.41 100 项目终止预计无法收回
1000MW 电厂项目
国电新疆艾比湖流域开
发有限公司-克屯那木水 6,338,402.40 6,338,402.40 100 项目终止预计无法收回
电站
国网辽宁省电力有限公
6,272,610.00 6,272,610.00 100 预计款项无法收回
司
安徽谷源电瓷有限公司 5,386,684.40 5,386,684.40 100 公司破产
国电新疆吉林台水电开
发有限公司抽水蓄能电 4,532,927.55 4,532,927.55 100 项目终止预计无法收回
站项目
国网黑龙江省电力有限
4,487,000.00 4,487,000.00 100 预计款项无法收回
公司
国电新疆红雁池发电有
限公司-2×35 万千瓦机 4,097,567.73 4,097,567.73 100 项目终止预计无法收回
组项目
国电巴楚发电有限公司
3,614,269.68 3,614,269.68 100 项目终止预计无法收回
提兹那姆河水电项目
国电新疆准东煤电有限
公司-五彩湾五号露天矿 3,333,861.44 3,333,861.44 100 项目终止预计无法收回
项目
国电新疆红雁池发电有
2,461,077.99 2,461,077.99 100 项目终止预计无法收回
限公司-西山热电联产
国电巴楚发电有限公司
1,975,790.66 1,975,790.66 100 项目终止预计无法收回
克里雅河水电项目
国电库车发电有限公司-
934,992.00 934,992.00 100 项目终止预计无法收回
三期前期费
国电新疆吉林台水电开
发有限公司伊犁河干流 841,201.17 841,201.17 100 项目终止预计无法收回
水电项目
59
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
国电北屯发电有限公司-
哈巴河别斯库都克风电 742,700.00 742,700.00 100 项目终止预计无法收回
一期 49.5MW 风电项目
国电新疆吉林台水电开
发有限公司依生布谷水 741,286.61 741,286.61 100 项目终止预计无法收回
电站
国电北屯发电有限公司-
布尔津白沙山风电一期 590,610.50 590,610.50 100 项目终止预计无法收回
49.5MW 风电项目
国电新疆吉林台水电开
发有限公司察布查尔风 540,000.00 540,000.00 100 项目终止预计无法收回
电
国电新疆吉林台水电开
发有限公司卡甫契克水 401,051.00 401,051.00 100 项目终止预计无法收回
电站
国电新疆红雁池发电有
371,551.45 371,551.45 100 项目终止预计无法收回
限公司-聚乙烯项目
银川市东北部热电联产
353,805.18 353,805.18 100 项目终止预计无法收回
机组工程项目
国电红雁池红电建安土
344,013.33 344,013.33 100 项目终止预计无法收回
建部
国电宁夏平罗热电联产
321,364.80 321,364.80 100 项目终止预计无法收回
机组工程项目
国电库车发电有限公司-
国电库车盐化工项目办 320,509.84 320,509.84 100 项目终止预计无法收回
公室
国电哈密能源开发有限
公 司 -巴 里 坤 电 厂 一 期 249,481.90 249,481.90 100 项目终止预计无法收回
2*1000MW
新疆公司本部-库车电石
233,674.00 233,674.00 100 项目终止预计无法收回
项目筹建处
国电新疆艾比湖流域开
发有限公司-太阳能－光 183,350.00 183,350.00 100 项目终止预计无法收回
热示范项目
国电大渡河新能源投资
有限公司南河水力发电 160,000.00 160,000.00 100 预计款项无法收回
厂应收何雷款
安徽绿泓环保科技有限
140,000.00 140,000.00 100 预计款项无法收回
公司
国电新疆吉林台水电开
发有限公司霍尔果斯经 59,265.50 59,265.50 100 项目终止预计无法收回
济特区热电项目
宁夏英力特煤业有限公
20,000.00 20,000.00 100 预计款项无法收回
司-杨勇备用金
国电新疆艾比湖流域开
发有限公司-下天吉水电 17,651.20 17,651.20 100 项目终止预计无法收回
站
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
其他应收款（按单位） 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
国电电力内蒙古新能源
开发有限公司-白龙借备 14,472.10 14,472.10 100 预计款项无法收回
用金
国电电力内蒙古新能源
开发有限公司-张卫军借 13,828.10 13,828.10 100 预计款项无法收回
备用金
江苏赛摩集团有限公司 2,500.00 2,500.00 100 预计款项无法收回
合 计 59,928,984.94 59,928,984.94 — —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-2,486,643.77 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
项 目 核销金额
实际核销的其他应收款 16,632,751.60
其中重要的其他应收款核销情况
履行的核销 是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
程序 交易产生
实际损失已经发
宿州华源实业公司 预付燃料款 9,259,809.15 公司董事会批准 否
生，无法收回
安徽全方药业有限责 实际损失已经发
代垫工资款 300,842.10 公司董事会批准 否
任公司 生，无法收回
宿州市科源燃料有限 实际损失已经发
预付燃料款 7,072,100.35 公司董事会批准 否
公司 生，无法收回
合 计 16,632,751.60
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 29,922,184.75 30,535,437.80
预付账款转入 12,575,876.70 12,331,895.68
垫付备用金 2,994,291.05 2,426,307.83
其他 512,009,938.27 986,186,169.99
合 计 557,502,290.77 1,031,479,811.30
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
增值税退
四川省汉源县国家税务局 72,763,493.69 2 年以内 13.05 7,276,349.37
税收入
鄂尔多斯市东胜区房屋管理
供热补贴 54,496,980.37 2 年以内 9.78 3,678,303.80
局
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
额合计数的比例（%） 年末余额
忻州欣电电力工程有限公司 其他 34,253,024.73 3 年以内 6.14 6,820,797.25
新疆乌鲁木齐达坂城区国有
其他 20,000,000.00 4 年以内 3.59 10,000,000.00
资产投资发展有限责任公司
新疆生产建设兵团农十师国
其他 19,600,000.00 3 年以内 3.52 3,920,000.00
有资产经营有限公司
合 计 — 201,113,498.79 — 36.08 31,695,450.42
（6）涉及政府补助的应收款项
政府补助项目
单位名称 年末余额 年末账龄 预计收取的时间、金额及依据
名称
增值税退税收
四川省汉源县国家税务局 72,763,493.69 2 年以内 预计 2017 年收回
入
鄂尔多斯市东胜区房屋管
供热补贴 54,496,980.37 2 年以内 预计 2017 年收回
理局
合 计 127,260,474.06
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
9、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,190,871,520.22 43,731,001.07 2,147,140,519.15
在产品 8,580,858.45 8,580,858.45
库存商品 308,295,965.22 126,148.43 308,169,816.79
周转材料 563,071.38 563,071.38
其他 799,940.08 799,940.08
合 计 2,509,111,355.35 43,857,149.50 2,465,254,205.85
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,643,062,687.63 24,862,758.72 1,618,199,928.91
在产品 27,500,189.68 27,500,189.68
库存商品 313,798,077.16 25,156,138.86 288,641,938.30
62
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
周转材料 232,381.26 232,381.26
其他 2,774,536.28 2,774,536.28
合 计 1,987,367,872.01 50,018,897.58 1,937,348,974.43
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项 目 年初余额 年末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 24,862,758.72 30,691,348.98 11,823,106.63 43,731,001.07
库存商品 25,156,138.86 173,164.40 25,203,154.83 126,148.43
合 计 50,018,897.58 30,864,513.38 37,026,261.46 43,857,149.50
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
本年转回存货跌
项 目 计提存货跌价准备的具体依据 本年转销存货跌价准备的原因
价准备的原因
备品备件等原材料库龄较长，部分存货已失 上年年末及本年度计提跌价准
原材料
效待报废，且市场价格有一定幅度的下降 备之原材料消耗。
盐酸、液氯等产品价格处于低位，导致其可 上年年末及本年度计提跌价准
库存商品
变现净值低于存货成本 备之库存商品本年度对外销售。
（4）存货年末余额中含有借款费用资本化金额为 0.00 元。
10、一年内到期的非流动资产
项 目 年末余额 年初余额 备注
一年内到期的其他非流动资产（含委托贷款） 12,562,500.00 12,187,500.00 详见附注六、23
合 计 12,562,500.00 12,187,500.00
11、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
委托贷款 400,000,000.00
待抵扣增值税进项税额 1,051,128,057.43 1,196,998,305.10
预缴的企业所得税 77,149,131.08 30,535,253.28
其他资产 498,618,609.65
合 计 1,626,895,798.16 1,627,533,558.38
根据新疆自治区政府要求，公司子公司国电新疆电力有限公司所属艾比湖公司负
责的艾比湖生态前期项目和吉林台二级水电站项目，有偿移交给新疆伊犁河流域开发
建设管理局，2016 年 10 月 31 日，国电新疆电力有限公司向新疆伊犁河流域开发建设
管理局移交生态前期项目有关资料和吉林台二级电站资产，移交后，相关资料和资产
63
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
管理的有关责任由新疆伊犁河流域开发建设管理局负责，并收到 3.56 亿预收款项。截
至本财务报表报出日该生态前期项目和吉林台二级电站审计及评估结果正在履行审核
程序，最终的移交补偿金额尚未确定，国电新疆电力有限公司将艾比湖公司负责的艾
比湖生态前期项目和吉林台二级水电站项目账面金额 498,618,609.65 元在其他流动资
产列示。
64
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
12、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具 - -
可供出售权益工具 2,135,874,746.34 31,832,435.57 2,104,042,310.77 2,139,319,757.39 31,832,435.57 2,107,487,321.82
其中：按公允价值计量的 813,210,675.23 813,210,675.23 815,655,686.28 815,655,686.28
按成本计量的 1,322,664,071.11 31,832,435.57 1,290,831,635.54 1,323,664,071.11 31,832,435.57 1,291,831,635.54
其他 19,538,593.20 19,538,593.20
合 计 2,155,413,339.54 31,832,435.57 2,123,580,903.97 2,139,319,757.39 31,832,435.57 2,107,487,321.82
（2）年末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
权益工具的成本/债务工具的摊余成本 100,243,680.41 100,243,680.41
公允价值 813,210,675.23 813,210,675.23
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 712,966,994.82 712,966,994.82
已计提减值金额
（3）年末按成本计量的可供出售金融资产
65
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单位 本年 本年 本年 单位持股 本年现金红利
年初 本年减少 年末 年初 年末
增加 增加 减少 比例（%）
中能联合电力燃料
1,800,000.00 1,800,000.00 - 3.00
有限公司
英大长安保险经纪
2,000,000.00 2,000,000.00 - 0.87 1,870,000.00
有限公司
深圳市雅都图形软
7,566,000.00 7,566,000.00 - 5.00
件股份有限公司
申能吴忠热电有限
14,357,000.00 14,357,000.00 - 5.00
责任公司
大同证券有限责任
670,000.00 670,000.00 - 0.52
公司
正镶白旗国电光伏
7,200,000.00 7,200,000.00 - 20.00
发电有限公司
土默特右旗国电电
力光伏发电有限公 17,969,814.00 17,969,814.00 - 13.00
司
杭锦后旗国电光伏
17,600,000.00 17,600,000.00 - 20.00
发电有限公司
磴口县国电光公司
15,000,000.00 15,000,000.00 - 20.00
伏发电有限
阿拉善左旗国电鑫
阳光伏发电有限公 12,000,000.00 12,000,000.00 - 20.00
司
田家庵发电厂第二
4,042,343.48 4,042,343.48 - 74.00
招待所
天津国电华北电力
1,000,000.00 1,000,000.00 - -
技术工程有限公司
宁夏黄河化工有限
4,272,012.95 4,272,012.95 4,272,012.95 4,272,012.95 30.00
公司
66
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
中国石化长城能源
化工（宁夏）有限 260,626,478.06 260,626,478.06 - 5.00
公司
宁夏威宁活性炭有
10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 10,493,422.62 30.00
限公司
宁夏昊凯生物科技
17,067,000.00 17,067,000.00 17,067,000.00 17,067,000.00 10.00
有限公司投资
蒙冀铁路有限公司 900,000,000.00 900,000,000.00 - 3.00 45,892,426.89
南方海上风电联合
30,000,000.00 30,000,000.00 - 10.00
开发有限公司
合 计 1,323,664,071.11 - 1,000,000.00 1,322,664,071.11 31,832,435.57 31,832,435.57 / 47,762,426.89
（4）本年可供出售金融资产减值的变动情况
可供出售 可供出售
可供出售金融资产分类 合计
权益工具 债务工具
年初已计提减值余额 31,832,435.57 31,832,435.57
本年计提
其中：从其他综合收益转入
本年减少
其中：期后公允价值回升转回
年末已计提减值余额 31,832,435.57 31,832,435.57
（5）其他说明
可供出售金融资产中的其他为本公司之子公司购买的信托保障基金。
67
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
年末余额 年初余额
折现率
项 目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 区间
备 备
植被恢复保证金 1,431,692.71 1,431,692.71
矿山治理恢复保
2,000,228.74 2,000,228.74 1,999,873.79 1,999,873.79
证金
借款 157,000,000.00 157,000,000.00 157,000,000.00 157,000,000.00
合 计 159,000,228.74 - 159,000,228.74 160,431,566.50 - 160,431,566.50
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
68
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
14、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认的投资
追加投资 其他综合收益调整 其他权益变动
资 损益
一、合营企业
徐矿集团哈密能源有限公司 113,023,100.00
上海外高桥第二发电有限责
1,572,447,066.23 195,877,360.39
任公司
国电建投内蒙古能源有限公
2,500,726,850.34 258,365,522.67
司
小 计 4,186,197,016.57 - - 454,242,883.06 - -
二、联营企业
银川新源实业有限公司 35,607,041.62 - 170,370.70 -
青铜峡铝业发电有限责任公
339,354,434.67 - 196,656.38 -
司
酒泉市宏泰建材有限责任公
4,858,314.78 - -363,421.79 -
司
北京太阳宫燃气热电有限公
297,394,215.05 - 81,262,311.43 -
司
河北银行股份有限公司 2,877,659,789.35 501,287,792.27 -21,545,401.68 -
同煤国电同忻煤矿有限公司 928,959,138.33 84,918,200.13 -
国电内蒙古上海庙热电有限
19,522,124.41 56,788.00 -
公司
国电财务有限公司 1,647,905,640.31 144,375,912.36 -2,293,740.97 -2,086,602.29
赤峰新胜风力发电有限公司 112,017,980.67 12,301,147.16 -
上海申能燃料有限公司 129,986,541.75 32,883,553.95 -
国电科技环保集团股份有限
1,954,000,388.80 20,171,389.46 -495,045.98
公司
浙江浙能北仑发电有限公司 1,969,202,902.06 207,518,086.96
国电电力海隆(大连)国际投
2,858,554.77 42,343.55 -
资有限公司
69
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年初余额 减少投 权益法下确认的投资
追加投资 其他综合收益调整 其他权益变动
资 损益
山西漳电国电王坪发电有限
60,092,445.34 -39,924,343.48 -
公司
远光软件股份有限公司 99,467,016.50 8,347,865.02 17,059.48
上海外高桥第三发电有限责
767,435,012.38 143,094,964.91 -
任公司
国电物资集团（四川）大渡
21,683,795.17 2,908,843.64 -
河配送有限公司
安徽华电六安发电有限公司 - -
甘肃大唐国际连城发电有限 -
-
责任公司
大同新光明资源综合利用有
132,242.25 -58,438.96 -
限责任公司
四川大渡河双江口水电开发
570,215,100.00
有限公司
浙江浙能乐清发电有限责任
1,091,498,488.00
公司
小 计 11,838,352,678.21 1,091,498,488.00 1,199,190,021.69 -24,334,188.63 -2,069,542.81
合 计 16,024,549,694.78 1,091,498,488.00 1,653,432,904.75 -24,334,188.63 -2,069,542.81
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、合营企业
徐矿集团哈密能源有限公司 113,023,100.00
上海外高桥第二发电有限责任公司 120,000,000.00 1,648,324,426.62
70
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
国电建投内蒙古能源有限公司 2,759,092,373.01
小 计 120,000,000.00 - - 4,520,439,899.63
二、联营企业
银川新源实业有限公司 - - 35,777,412.32
青铜峡铝业发电有限责任公司 - - 339,551,091.05
酒泉市宏泰建材有限责任公司 - - 4,494,892.99
北京太阳宫燃气热电有限公司 69,996,898.46 - 308,659,628.02
河北银行股份有限公司 47,539,931.85 3,309,862,248.09
同煤国电同忻煤矿有限公司 615.99 1,013,877,954.45
国电内蒙古上海庙热电有限公司 - 19,578,912.41
国电财务有限公司 98,520,000.00 1,689,381,209.41
赤峰新胜风力发电有限公司 7,576,108.61 116,743,019.22
上海申能燃料有限公司 40,000,000.00 122,870,095.70
国电科技环保集团股份有限公司 - 98,135,322.88 2,071,812,055.16
浙江浙能北仑发电有限公司 300,319,486.20 1,876,401,502.82
国电电力海隆(大连)国际投资有限公司 - 2,900,898.32
山西漳电国电王坪发电有限公司 - 20,168,101.86
远光软件股份有限公司 2,120,212.88 105,711,728.12
71
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
上海外高桥第三发电有限责任公司 150,000,000.00 760,529,977.29
国电物资集团（四川）大渡河配送有限公
4,691,677.23 19,900,961.58
司
安徽华电六安发电有限公司 - -
甘肃大唐国际连城发电有限责任公司 - -
大同宏益新型墙体材料有限责任公司
大同新光明资源综合利用有限责任公司 - 73,803.29
四川大渡河双江口水电开发有限公司 - 570,215,100.00
浙江浙能乐清发电有限责任公司 - 1,091,498,488.00
小 计 720,764,315.23 - 98,135,938.87 13,480,009,080.10
合 计 840,764,315.23 - 98,135,938.87 18,000,448,979.73
72
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 2,396,217.00 2,396,217.00
2、本年增加金额 219,550,796.11 219,550,796.11
3、本年减少金额 -
4、年末余额 221,947,013.11 221,947,013.11
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 883,461.52 883,461.52
2、本年增加金额 1,687,269.06 1,687,269.06
3、本年减少金额 -
4、年末余额 2,570,730.58 2,570,730.58
三、减值准备
1、年初余额 -
2、本年增加金额 -
3、本年减少金额 -
4、年末余额 -
四、账面价值
1、年末账面价值 219,376,282.53 219,376,282.53
2、年初账面价值 1,512,755.48 1,512,755.48
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
无
（3）未办妥产权证书的投资性房地产金额及原因
无
73
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
16、固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 97,125,484,026.51 145,771,113,264.44 811,879,345.52 1,176,725,350.50 133,066,176.42 579,022,340.92 245,597,290,504.31
2、本年增加金额 12,895,562,745.17 13,310,261,711.38 10,346,962.47 180,380,391.95 24,291,944.19 -6,885,689.05 26,413,958,066.11
3、本年减少金额 631,215,290.91 1,401,209,710.54 17,897,993.01 16,267,815.87 7,826,835.99 223,491.00 2,074,641,137.32
4、年末余额 109,389,831,480.77 157,680,165,265.28 804,328,314.98 1,340,837,926.58 149,531,284.62 571,913,160.87 269,936,607,433.10
二、累计折旧
1、年初余额 19,800,283,657.24 52,783,706,093.47 584,070,976.68 837,048,236.58 101,433,112.58 105,603,874.86 74,212,145,951.41
2、本年增加金额 3,636,760,384.99 7,894,475,979.84 57,612,954.16 136,920,540.47 17,013,954.63 8,209,907.70 11,750,993,721.79
3、本年减少金额 122,118,247.47 680,863,128.02 17,012,277.45 14,488,751.95 6,064,325.69 220,382.28 840,767,112.86
4、年末余额 23,314,925,794.76 59,997,318,945.29 624,671,653.39 959,480,025.10 112,382,741.52 113,593,400.28 85,122,372,560.34
三、减值准备
1、年初余额 132,933,225.13 828,147,193.03 930,342.95 1,037,628.38 119,218.87 25,853.51 963,193,461.87
2、本年增加金额 374,922.65 205,327,970.06 171,789.12 906.92 267,194.26 206,142,783.01
3、本年减少金额 28,419,704.54 63,854,645.44 274,608.93 245,045.93 119,218.87 92,913,223.71
4、年末余额 104,888,443.24 969,620,517.65 827,523.14 793,489.37 293,047.77 1,076,423,021.17
四、账面价值
1、年末账面价值 85,970,017,242.77 96,713,225,802.34 178,829,138.45 380,564,412.11 37,148,543.10 458,026,712.82 183,737,811,851.59
2、年初账面价值 77,192,267,144.14 92,159,259,977.94 226,878,025.89 338,639,485.54 31,513,844.97 473,392,612.55 170,421,951,091.03
74
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）暂时闲置的固定资产情况
备
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
注
房屋及建筑物 1,242,452,396.94 266,870,562.01 50,011,966.67 925,569,868.26
机器设备
运输工具
合 计 1,242,452,396.94 266,870,562.01 50,011,966.67 925,569,868.26
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 12,267,127,142.54 3,821,495,314.13 8,445,631,828.41
合 计 12,267,127,142.54 3,821,495,314.13 8,445,631,828.41
（4）所有权受到限制的固定资产情况
详见附注六、63 所有权或使用权受限制的资产。
（5）固定资产减值准备计提情况
2016 年度，本公司下属公司对固定资产计提了减值准备合计 206,142,783.01 元，
相关资产因停产或拆除预计发生减值。
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
本期末，本公司及其子公司有部分固定资产的产权证书正在办理中。
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
17、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电源项目 36,111,496,836.38 443,459,016.08 35,668,037,820.30 41,919,809,343.39 414,662,673.75 41,505,146,669.64
非电源项目 2,582,787,021.68 179,531,059.02 2,403,255,962.66 2,309,925,841.88 24,516,515.72 2,285,409,326.16
合 计 38,694,283,858.06 622,990,075.10 38,071,293,782.96 44,229,735,185.27 439,179,189.47 43,790,555,995.80
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年增加 本年转入固定资 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 金额 产金额 减少金额 年末余额
四川大渡河猴子岩水电站 19,262,482,500.00 11,870,051,417.21 2,323,362,969.11 14,193,414,386.32
四川大渡河公司沙坪二级水电项目 5,284,062,700.00 2,132,524,051.58 474,685,296.08 2,607,209,347.66
国电宁夏方家庄电厂 2*1000MW 机
7,625,060,000.00 223,600,079.99 1,947,472,059.48 23,103,522.37 2,147,968,617.10
组工程
国电电力邯郸东郊热电 2*350mw
3,096,000,000.00 425,528,229.11 1,301,580,322.20 1,727,108,551.31
上大压小项目
国电电力朝阳热电 2*350MW 新建
3,256,000,000.00 465,463,214.80 991,719,389.84 1,457,182,604.64
工程
国电电力河北新能源开发有限公司-
2,263,740,000.00 10,621,127.66 1,211,069,144.40 1,221,690,272.06
康保四期五福堂项目
四川大渡河金川水电站 12,226,843,900.00 1,025,303,202.08 137,419,771.24 1,162,722,973.32
新疆哈密第二风电场 A 区 1,322,360,000.00 30,655,242.09 951,168,135.68 981,823,377.77
国电哈密能源开发有限公司-国电哈
1,331,970,000.00 31,926,849.50 849,801,573.63 881,728,423.13
密景峡 B 区 200MW 风电工程
国电电力发展股份有限公司大兴川
858,002,600.00 647,892,373.14 36,657,012.93 684,549,386.07
电站
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年增加 本年转入固定资 本年其他
项目名称 预算数 年初余额 金额 产金额 减少金额 年末余额
合 计 56,526,521,700.00 16,863,565,787.16 10,224,935,674.59 23,103,522.37 27,065,397,939.38
（续）
工程累计投入占 工程 利息资本化累计金 其中：本年利息资本化 本年利息资本
工程名称 资金来源
预算比例（%） 进度（%） 额 金额 化率（%）
四川大渡河猴子岩水电站 73.68 73.68 1,993,453,475.61 481,439,616.85 4.35 金融机构贷款和自有资金
四川大渡河公司沙坪二级水电项
49.34 49.34 393,096,880.62 91,969,839.93 4.38 金融机构贷款和自有资金
目
国电宁夏方家庄电厂 2*1000MW
28.47 28.47 55,794,335.90 53,233,554.72 4.41 金融机构贷款和自有资金
机组工程
国电电力邯郸东郊热电 2*350mw
55.79 55.79 39,531,612.85 33,303,544.78 4.45 金融机构贷款和自有资金
上大压小项目
国电电力朝阳热电 2*350MW 新建
44.75 44.75 46,166,645.79 32,732,964.61 4.41 金融机构贷款和自有资金
工程
国电电力河北新能源开发有限公
53.97 53.97 7,504,592.84 7,504,592.84 4.41 金融机构贷款和自有资金
司-康保四期五福堂项目
四川大渡河金川水电站 9.51 9.51 236,581,583.48 43,184,117.56 4.41 金融机构贷款和自有资金
新疆哈密第二风电场 A 区 74.25 74.25 10,337,538.41 10,233,005.08 4.36 金融机构贷款和自有资金
国电哈密能源开发有限公司-国电
66.20 66.20 9,692,554.39 9,663,332.95 3.28 金融机构贷款和自有资金
哈密景峡 B 区 200MW 风电工程
国电电力发展股份有限公司大兴
79.78 79.78 79,464,819.88 7,664,473.52 3.68 金融机构贷款和自有资金
川电站
合 计 2,871,624,039.77 770,929,042.84
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）本年计提在建工程减值准备情况
项 目 本年计提金额 计提原因
国电吉林风神永茂风电项目 25,000,000.00 资产价值受损
宁夏太阳能一期 2500 吨/年多晶硅项目 155,057,243.30 停产多年，技术和设备相对落后
国电新疆吉林台水电开发有限公司寨口水电站 20,493,423.87 项目停止推进
国电新疆电力有限公司－萨雷扎兹河水电开发项目 12,492,409.59 项目停止推进
国电新疆电力有限公司－艾丁湖煤电一体化项目 7,363,796.25 项目停止推进
国电塔城发电有限公司-和丰工业园区项目 4,913,330.04 项目停止推进
国电新疆电力有限公司－伊宁工业园区项目业园区项目 3,884,229.55 项目停止推进
四川大渡河石棉县栗子坪乡风电项目 1,553,160.76 拟对外转让项目
四川大渡河丹巴风电项目 1,162,859.43 拟对外转让项目
四川大渡河德昌风电项目 610,343.71 拟对外转让项目
四川大渡河石棉县竹马乡风电项目 377,404.83 拟对外转让项目
四川大渡河汉源县建黎乡风电项目 344,197.00 拟对外转让项目
四川大渡河汉源轿顶山风电项目 158,984.00 拟对外转让项目
四川大渡河茨达河风电项目 157,500.00 拟对外转让项目
泥巴山风电项目 133,140.00 拟对外转让项目
四川大渡河汉源县坭美风电项目 114,730.00 拟对外转让项目
四川大渡河汉源皇木风电项目 36,833.30 拟对外转让项目
合 计 233,853,585.63
18、工程物资
项 目 年末余额 年初余额
专用材料 124,967,742.69 242,752,556.81
专用设备 853,890,566.01 1,105,651,866.25
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
为生产准备的工具及器具 7,513,761.88 6,797,451.11
其他 5,181,180,955.58 3,362,489,347.10
小计 6,167,553,026.16 4,717,691,221.27
减：工程物资减值准备 8,358,785.25 8,358,785.25
合 计 6,159,194,240.91 4,709,332,436.02
①本公司子公司国电电力大连庄河发电有限责任公司对基建期遗留物资计提减值准备 7,525,894.61 元，本公司子公司国电安徽电
力有限公司对其专用材料计提减值准备 832,890.64 元。
②工程物资的其他项主要系预付的设备款及材料款。
19、无形资产
（1）无形资产情况
送出线路部分使用
项 目 土地使用权 软件 海域使用权 采矿权 非专利技术 特许权 合 计
权
一、账面原值
1、年初余额 1,888,088,680.33 321,280,995.62 31,888,204.00 12,820,512.44 395,510,881.02 110,170,861.10 188,820,000.00 2,948,580,134.51
2、本年增加金额 172,880,330.20 41,979,635.05 - 32,647,711.18 22,400,000.00 -52,268.74 573,448.00 270,428,855.69
3、本年减少金额 20,213,814.19 720,000.00 - - - - - 20,933,814.19
4、年末余额 2,040,755,196.34 362,540,630.67 31,888,204.00 45,468,223.62 417,910,881.02 110,118,592.36 189,393,448.00 3,198,075,176.01
二、累计摊销 -
1、年初余额 189,938,728.76 147,663,334.22 4,465,281.20 1,562,500.00 1,083,260.44 4,257,216.91 26,225,000.00 375,195,321.53
2、本年增加金额 26,874,104.17 33,742,881.44 668,035.20 1,339,348.65 - 2,358,958.64 6,297,185.82 71,280,513.92
3、本年减少金额 1,662,052.79 235,500.00 - - - - - 1,897,552.79
4、年末余额 215,150,780.14 181,170,715.66 5,133,316.40 2,901,848.65 1,083,260.44 6,616,175.55 32,522,185.82 444,578,282.66
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
送出线路部分使用
项 目 土地使用权 软件 海域使用权 采矿权 非专利技术 特许权 合 计
权
三、减值准备 -
1、年初余额 - 499,708.22 - - - 60,325,689.40 - 60,825,397.62
2、本年增加金额 - - - - - - - -
3、本年减少金额 - - - - - - - -
4、年末余额 - 499,708.22 - - - 60,325,689.40 - 60,825,397.62
四、账面价值
1、年末账面价值 1,825,604,416.20 180,870,206.79 26,754,887.60 42,566,374.97 416,827,620.58 43,176,727.41 156,871,262.18 2,692,671,495.73
2、年初账面价值 1,698,149,951.57 173,117,953.18 27,422,922.80 11,258,012.44 394,427,620.58 45,587,954.79 162,595,000.00 2,512,559,415.36
（2）其他说明：
注：①本年末通过公司内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0.00%。本年摊销金额为 71,280,513.92 元。
②截止 2016 年 12 月 31 日止，本公司及其子公司尚有部分土地产权证书正在办理中。
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
20、商誉
（1）商誉账面原值
本年增 本年减
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 年末余额
加 少
四川革什扎水电开发有限责任公司 163,489,366.43 163,489,366.43
国电大渡河新能源投资有限公司收
83,491,009.18 83,491,009.18
购攀枝花热水河电力开发有限公司
国电大渡河新能源投资有限公司收
75,646,503.75 75,646,503.75
购攀枝花泽润电力开发有限公司
国电大渡河流域水电开发有限公司 30,339,519.78 30,339,519.78
国电电力青海万立水电开发有限公
28,721,740.12 28,721,740.12
司
国电长源咸丰小河水电有限公司 16,812,231.60 16,812,231.60
国电英力特能源化工集团股份有限
15,023,894.13 15,023,894.13
公司
国电宁国水电有限公司 4,877,617.91 4,877,617.91
国电宿州热电有限公司 2,133,896.04 2,133,896.04
国电江苏谏壁发电有限公司 9,839,520.00 9,839,520.00
国电浙江瓯江水电开发有限公司 1,560,425.10 1,560,425.10
九龙县泛海电力水电开发有限公司 696,312.55 696,312.55
国电大渡河电力工程有限公司 598,742.18 598,742.18
合 计 433,230,778.77 433,230,778.77
注：本年，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司相关的商誉未发生
减值。
商誉形成原因如下：
①四川革什扎水电开发有限责任公司商誉为国电大渡河流域水电开发有限公司购
买四川革什扎水电开发有限责任公司 85%的股权时，支付的对价高于交易日享有四川
革什扎水电开发有限责任公司的可辨认净资产的公允价值的部分；
②国电大渡河新能源投资有限公司收购攀枝花热水河电力开发有限公司 100%股
权，支付的对价高于交易日攀枝花热水河电力开发有限公司可辨认净资产公允价值的
部分确认为商誉；
③国电大渡河新能源投资有限公司收购攀枝花泽润电力开发有限公司 100%股权，
支付的对价高于交易日攀枝花泽润电力开发有限公司可辨认净资产公允价值的部分确
认为商誉；
④国电大渡河流域水电开发有限公司商誉为本公司收购中国国电集团公司持有的
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
国电大渡河流域水电开发有限公司 18%的股权时，支付的对价高于交易日享有国电大
渡河流域水电开发有限公司可辨认净资产的公允价值的部分；
⑤国电电力青海万立水电有限公司商誉为本公司收购国电电力青海万立水电开发
有限公司 100%的股权，支付的对价高于交易日享有国电电力青海万立水电开发有限公
司的可辨认净资产的公允价值的部分；
⑥国电长源咸丰小河水电有限公司商誉为国电长源老渡口水电有限公司购买国电
长源咸丰小河水电有限公司 51%的股权时，支付的对价高于交易日享有国电长源咸丰
小河水电有限公司的可辨认净资产的公允价值的部分；
⑦国电英力特能源化工集团股份有限公司商誉为本公司增资收购该公司 51%股权
时，支付的对价高于交易日享有国电英力特能源化工集团股份有限公司可辨认净资产
的公允价值的部分；
⑧本公司同一控制下企业合并收购国电安徽电力有限公司 100%的股权，国电安徽
电力有限公司以前年度收购国电宁国水电有限公司、国电宿州热电有限公司、安徽谷
源电瓷有限公司时，支付的对价高于交易日享有的可辨认净资产的公允价值的部分形
成商誉；
⑨国电江苏谏壁发电有限公司商誉为本公司收购该公司 100%股权时，支付的对价
高于交易日享有国电江苏谏壁发电有限公司可辨认净资产的公允价值的部分；
⑩国电浙江瓯江水电开发有限公司商誉为本公司增资收购该公司 50%股权时，支
付的对价高于交易日享有国电浙江瓯江水电开发有限公司可辨认净资产的公允价值的
部分；
九龙县泛海电力开发有限公司商誉为国电大渡河新能源投资有限公司购买九龙
县泛海电力开发有限公司 100%的股权时，支付的对价高于交易日享有九龙县泛海电力
开发有限公司的可辨认净资产的公允价值的部分；
国电大渡河电力工程有限公司商誉为国电大渡河流域水电开发有限公司购买国
电大渡河电力工程有限公司 100%的股权时，支付的对价高于交易日享有国电大渡河电
力工程有限公司的可辨认净资产的公允价值的部分。
21、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末数
土地租赁费 15,561,421.20 399,921.36 15,161,499.84
生产准备费 4,299,069.80 4,127,737.77 8,426,807.57
过网费 8,944,243.27 8,473,493.63 470,749.65 16,946,987.25
环境治理补偿费 12,094,400.00 2,418,880.00 9,675,520.00
其他 8,500,485.83 15,854,530.50 4,638,571.63 19,716,444.70
合 计 37,305,220.10 40,550,161.90 16,354,930.21 61,500,451.79
注：其他包括，排污权有偿使用费 10,711,441.60 元，公路改建费 5,466,666.72
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
元等。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 390,749,202.47 87,896,036.84 388,243,278.81 74,027,147.18
固定资产折旧 52,910,343.87 12,925,941.94 173,112,854.79 33,729,872.13
应付职工薪酬尚未发
38,842,643.35 8,926,396.54 38,065,487.85 8,809,823.22
放的工资部分
可抵扣亏损 980,809,619.00 245,202,404.73 1,963,102,963.12 490,775,740.78
其他 449,867,279.97 92,006,530.58 489,330,636.74 98,248,639.40
合 计 1,913,179,088.66 446,957,310.63 3,051,855,221.31 705,591,222.71
（2）递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
132,989,660.99 27,517,304.90 121,273,891.50 30,463,917.12
资产评估增值
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 6,222,675.00 1,555,668.75
资产公允价值变化
合 计 139,212,335.99 29,072,973.65 121,273,891.50 30,463,917.12
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 1,913,492,124.05 1,749,437,527.80
可抵扣亏损 5,342,871,539.70 3,844,851,261.93
合 计 7,256,363,663.75 5,594,288,789.73
注：由于部分子公司亏损或处于免税期未来能否获得足够的应纳税所得额具有不
确定性，因而没有将全部可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2016 757,923.24
2017 4,093,727.31 4,093,727.31
2018 834,117,056.44 906,028,220.17
2019 1,794,224,627.24 1,794,224,627.24
2020 1,139,220,095.70 1,139,746,763.97
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年 份 年末余额 年初余额 备注
2021 1,571,216,033.01
合 计 5,342,871,539.70 3,844,851,261.93
23、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
股权分置流通权 18,094,641.50 18,094,641.50
未实现售后回租损益 183,783,427.69 221,470,532.91
待抵扣税等其他 3,178,288,962.98 2,563,909,522.29
其他 82,824,211.85 34,556,788.67
减：一年内到期部分（见附注六、10） 12,562,500.00 12,187,500.00
合 计 3,450,428,744.02 2,825,843,985.37
①股权分置流通权系本公司的控股子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司
的控股子公司宁夏英力特化工股份有限公司股权分置改革时国电英力特能源化工集团
股份有限公司支付的相关款项；
②未实现售后回租损益系国电宣威发电有限责任公司开展的固定资产售后回租融
资租赁业务，因为转让固定资产的价款低于该固定资产的账面价值，确认了未实现的
售后回租损益。
24、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 839,500,000.00 1,222,000,000.00
抵押借款 380,000,000.00
保证借款 281,849,506.78 735,000,000.00
信用借款 26,848,036,314.04 25,410,636,981.86
合 计 27,969,385,820.82 27,747,636,981.86
注：①质押借款主要系本公司控股子公司国电电力宁夏新能源开发有限公司、国
电新疆电力有限公司以其取得电费收入的收费权质押取得的银行借款。
②保证借款主要系本公司和云南省能源投资集团有限公司为本公司控股子公司国
电宣威发电有限责任公司提供担保取得的银行借款。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
25、应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 724,508,215.81 190,268,591.49
84
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 4,138,035,976.19 4,022,757,820.96
合 计 4,862,544,192.00 4,213,026,412.45
注：本年末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。本公司部分控股子公司、全
资子公司与相关金融机构签订了综合授信协议，在授信范围内开具的银行承兑汇票不
需要缴纳相关的保证金。
26、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
燃料款 2,132,472,824.39 1,376,186,628.09
材料款 931,787,283.82 727,023,618.02
修理费 335,184,204.25 219,910,833.67
工程款和设备款 7,793,033,729.95 7,577,490,001.04
其他 1,651,127,430.34 1,994,198,318.75
合 计 12,843,605,472.75 11,894,809,399.57
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
四川省扶贫和移民工作局 113,087,631.00 不满足支付条件
中国技术进出口总公司 95,943,989.00 不满足支付条件
北京国电华北电力工程有限公司 63,232,131.00 未到付款期限
国电国际经贸有限公司 61,529,250.80 不满足支付条件
中国电力工程顾问集团西北电力设计院有限公司 58,530,400.00 不满足支付条件
合 计 392,323,401.80
27、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 年末余额 年初余额
煤款 44,045,158.59 35,179,612.51
工程/设备款 105,767.64 1,346,463.92
其他 895,638,783.71 156,489,142.94
合 计 939,789,709.94 193,015,219.37
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
未偿还或结转的原
项 目 年末余额
因
铜陵市瑞银工贸有限责任公司 2,357,032.70 尚未结算完毕
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
方天电力技术有限公司 1,500,000.00 尚未结算完毕
合 计 3,857,032.70
28、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 216,287,656.48 4,427,390,168.46 4,385,140,817.47 258,537,007.47
二、离职后福利-设定提存计划 24,422,091.64 713,073,855.44 722,185,604.51 15,310,342.57
三、辞退福利 11,096,284.28 346,267.57 2,838,638.74 8,603,913.11
合 计 251,806,032.40 5,140,810,291.47 5,110,165,060.72 282,451,263.15
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 61,039,133.99 3,076,552,226.11 3,046,552,226.11 91,039,133.99
2、职工福利费 378,706,453.08 378,706,453.08
3、社会保险费 71,130,507.77 377,073,939.82 372,223,943.98 75,980,503.61
其中：医疗保险费 66,670,205.74 339,064,932.26 333,972,803.95 71,762,334.05
工伤保险费 3,733,200.37 23,846,546.51 23,843,176.46 3,736,570.42
生育保险费 727,101.66 14,162,461.05 14,407,963.57 481,599.14
4、住房公积金 4,173,354.06 394,235,086.21 395,605,870.52 2,802,569.75
5、工会经费和职工教育经费 79,944,660.66 105,535,163.18 96,857,663.98 88,622,159.86
6、劳务派遣费 61,026,762.60 61,019,590.71 7,171.89
7、劳动保护费 34,260,537.46 34,175,069.09 85,468.37
合 计 216,287,656.48 4,427,390,168.46 4,385,140,817.47 258,537,007.47
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 18,641,228.79 542,450,317.93 549,231,931.66 11,859,615.06
2、失业保险费 3,081,315.45 28,082,289.31 28,950,219.80 2,213,384.96
3、企业年金缴费 2,699,547.40 142,541,248.20 144,003,453.05 1,237,342.55
合 计 24,422,091.64 713,073,855.44 722,185,604.51 15,310,342.57
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按本公司及所属单位所在地具体规定向该等计划缴存费用。除上述每月缴
存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相
关资产的成本。
29、应交税费
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
增值税 194,780,216.07 279,359,224.32
营业税 1,741,459.04 10,873,468.34
企业所得税 266,499,283.82 400,770,972.51
个人所得税 46,667,742.07 48,236,416.74
城市维护建设税 19,116,563.01 33,923,518.61
房产税 27,880,358.65 20,566,401.55
车船使用税 91,898.40 54,877.80
土地使用税 13,204,106.48 15,604,831.46
资源税 72,646.31
教育费附加 15,818,116.41 17,865,800.95
印花税 6,008,703.05 8,672,739.21
库区维护基金 43,640,230.29 45,230,219.96
其他税金 88,598,061.25 75,029,477.49
合计 724,119,384.85 956,187,948.94
30、应付利息
项 目 年末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 173,662,266.97 223,466,337.77
企业债券利息 141,793,905.20 206,732,946.30
短期借款应付利息 274,555,777.83 365,292,783.06
其他利息 53,687,643.78 52,687,081.18
合 计 643,699,593.78 848,179,148.31
注：其他利息主要为应付融资租赁利息。
31、应付股利
项 目 年末余额 年初余额
中国国电集团公司 271,487,134.81
四川川投能源股份有限公司 106,400,000.00
国网辽宁省电力有限公司 61,741,973.50 61,741,973.50
国家电力公司 28,606,778.40 28,606,778.40
朔州海丰实业有限责任公司 27,569,414.18
新疆投资发展（集团）有限责任公司 16,187,060.27
国电建投内蒙古能源有限公司 11,985,116.65
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
深圳颐和置业有限公司 11,154,966.29 45,154,966.29
中国安能建设总公司 7,711,369.94 6,974,184.02
大同市志达商品混凝土有限公司 7,545,132.78 7,545,132.78
泰州市泰能投资管理有限责任公司 6,631,689.48 23,631,689.48
水利部新疆维吾尔自治区新疆水利水电勘
1,465,031.40 13,284,240.66
测设计研究院
安徽省能源集团有限公司 160,726,446.71
北京京能电力股份有限公司 283,180,000.00
常州投资集团有限公司 15,040,000.00
江苏春兰制冷设备股份有限公司 68,000,000.00
江苏省国信资产管理集团有限公司 316,600,000.00
江苏省铁路发展股份有限公司 47,600,000.00
华润电力（江苏）投资有限公司 94,000,000.00
淮南矿业（集团）有限责任公司 130,709,715.29
宁波能源集团有限公司 78,220,324.24
石嘴山市星瀚市政产业（集团）有限公司 28,613,982.24
浙江浙能电力股份有限公司 435,808,149.67
其他股东 15,843,806.93 13,791,336.27
合 计 574,329,474.63 1,859,228,919.55
注：①国家电力公司超过 1 年未支付原因为电力体制改革遗留。
②辽宁省电力公司超过 1 年未支付原因为“920”资产转让遗留。
32、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
保证金 4,839,653,568.96 3,967,092,039.53
代扣税费 11,976,234.39 20,921,929.70
个人代扣款 32,209,717.35 26,027,348.55
项目前期费 78,317,243.84 92,616,103.37
其他 4,953,539,935.44 1,414,612,406.99
合 计 9,915,696,699.98 5,521,269,828.14
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
国电联合动力技术有限公司 277,607,077.80 未满足支付条件
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中国技术进出口总公司 195,441,575.50 工程未完工
中国葛洲坝集团股份有限公司 147,051,793.52 未满足支付条件
华锐风电科技有限公司 128,297,594.50 未满足支付条件
上海电气集团股份有限公司 121,560,500.00 未满足支付条件
中国水利水电第七工程局有限公司 97,850,742.76 未满足支付条件
中国水利水电第八工程局有限公司 78,862,052.63 未满足支付条件
中技国际招标有限公司 62,414,664.90 质保金未到期
合 计 1,109,086,001.61
33、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、35） 2,815,298,728.51 5,950,187,293.38
1 年内到期的应付债券（附注六、36） 5,194,091,369.32
1 年内到期的长期应付款（附注六、37） 995,833,233.80 1,152,932,057.45
1 年内到期的其他非流动负债 4,000,000,000.00
合 计 9,005,223,331.63 11,103,119,350.83
34、其他流动负债
项 目 年末余额 年初余额
资产证券化融资 146,000,000.00
超短融资券 19,600,000,000.00 26,600,000,000.00
私募债 2,000,000,000.00
合 计 21,746,000,000.00 26,600,000,000.00
①本年度本公司之子公司国电电力宁夏新能源开发有限公司开展资产证券化业务，
以其运营的麻黄山风电场和青山风电场、青铜峡分公司建成运营的牛首山风电场
的风力发电业务而享有的自 2016 年 6 月 1 日起特定期间内实现的相应电力销售收
入及其所对应的收益权为基础资产，发行证券化产品，融资 500,000,000.00 元，
其中 1 年期 146,000,000.00 元。
②公司本部发行 2016 年第二期私募债 2,000,000,000.00 元。
35、长期借款
项目 年末余额 年初余额
质押借款 24,390,172,037.28 24,827,627,266.64
抵押借款 675,344,180.00 867,298,966.00
保证借款 2,433,866,213.07 4,328,603,951.40
信用借款 66,406,782,678.90 54,434,582,306.53
小计 93,906,165,109.25 84,458,112,490.57
减：一年内到期的长期借款（附注六、33） 2,815,298,728.51 5,950,187,293.38
89
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项目 年末余额 年初余额
合计 91,090,866,380.74 78,507,925,197.19
注：①年末质押借款主要系本公司之子公司国电大渡河流域水电开发有限公司、
国电新疆电力有限公司、国电电力宁夏新能源开发有限公司、国电电力云南新能
源开发有限公司、国电电力新疆新能源开发有限公司、国电内蒙古东胜热电有限
公司等公司以电费收费权质押取得的借款。
②年末抵押借款主要系本公司之控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公
司以固定资产抵押取得借款 157,700,000.00 元；本公司之全资子公司国电新疆电
力有限公司以艾比湖阿拉山口三期项目抵押取得借款 268,444,180.00 元；本公司
之控股子公司国电新疆电力有限公司以固定资产抵押取得借款 249,200,000.00
元。
③年末保证借款主要系本公司子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司、
国电宣威发电有限责任公司、国电电力广东新能源开发有限公司、国电电力湖南
新能源开发有限公司、国电电力福建新能源开发有限公司、国电宁夏太阳能有限
公司、国电大渡河流域水电开发有限公司、国电电力宁夏新能源开发有限公司、
国电电力太仆寺旗风电开发有限公司等由本公司和其他股东方提供担保取得的借
款。
④2016 年 12 月 31 日，本公司及子公司取得的长期借款年利率区间为
1.64%-6.06%。
36、应付债券
（1）应付债券
项 目 年末余额 年初余额
公司债券 2,488,944,106.40 7,669,283,663.95
合 计 2,488,944,106.40 7,669,283,663.95
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融
工具
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
12 第一期公司债（7 年） 100.00 2012 年 6 月 7年 1,000,000,000.00 994,357,146.56
12 第一期公司债（5 年） 100.00 2012 年 6 月 5年 3,000,000,000.00 2,990,032,598.58
12 第二期公司债（5 年） 100.00 2012 年 7 月 5年 700,000,000.00 699,000,890.27
14 年第一期公司债（3 年） 100.00 2014 年 9 月 3年 1,500,000,000.00 1,494,511,497.39
14 年第二期公司债（5 年） 100.00 2015 年 10 月 5年 1,500,000,000.00 1,491,381,531.15
小 计 7,700,000,000.00 7,669,283,663.95
减：一年内到期部分年末
余额（附注六、33）
90
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额
合 计 7,700,000,000.00 7,669,283,663.95
（续）
本年发 按面值计提利 本年
债券名称 溢折价摊销 年末余额
行 息 偿还
第一期公司债（7 年） 47,500,000.00 1,536,915.32 995,894,061.88
第一期公司债（5 年） 130,500,000.00 6,757,109.80 2,996,789,708.38
第二期公司债（5 年） 30,450,000.00 639,449.39 699,640,339.66
14 年第一期公司债（3 年） 76,500,000.00 3,149,823.89 1,497,661,321.28
14 年第二期公司债（5 年） 58,050,000.00 1,668,513.37 1,493,050,044.52
小 计 343,000,000.00 13,751,811.77 7,683,035,475.72
减：一年内到期部分年末余额（附
237,450,000.00 10,546,383.08 5,194,091,369.32
注六、33）
合 计 105,550,000.00 3,205,428.69 2,488,944,106.40
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间
不适用
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
不适用
37、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付国电集团企业债 1,706,908,000.00 1,855,908,000.00
融资租赁最低付款额 7,700,835,438.77 7,623,410,136.77
未确认融资费用 -656,123,329.21 -630,266,979.64
其他 79,709,788.64 108,321,776.60
减：一年内到期部分（附注六、33） 995,833,233.80 1,152,932,057.45
合 计 7,835,496,664.40 7,804,440,876.28
①本公司的控股股东中国国电集团公司 2004 年 9 月 28 日发行了“2004 年中国国
电集团公司企业债券”40 亿元,其中：10 年期 20 亿元，票面利率 5.3%,已于 2014 年 9
月份到期；15 年期 20 亿元，票面利率 5.6%，期限从 2004 年 9 月至 2019 年 9 月。
截止目前本公司的控股子公司国电大渡河流域水电开发有限公司瀑布沟水电开发项目
尚 有 1,155,908,000.00 元 未 偿 还 ； 本 公 司 子 公 司 国 电 江 苏 电 力 有 限 公 司 尚 有
551,000,000.00 元未偿还。
②长期应付款中的融资租赁款为本公司子公司国电大渡河流域水电开发有限公司、
国电宣威发电有限责任公司、国电宁夏石嘴山发电有限责任公司、国电和风风电开发
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有限公司、国电内蒙古东胜热电有限公司、国电电力太仆寺旗风电开发有限公司、国
电电力内蒙古新能源开发有限公司等公司融资租赁业务或者采取融资租赁形式借款业
务产生的应付的款项。
38、专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
建设工程资金 18,087,171.49 3,544,772.00 14,542,399.49
国家科技支撑计划经费 1,111,211.80 767,695.00 343,516.80
合 计 19,198,383.29 4,312,467.00 14,885,916.29
注：本年减少的专项应付款主要为本期支付的用于伊犁州无电地区户用光伏建
设工程的工程款。
39、递延收益
形成原
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因
政府补助 1,578,229,019.14 33,208,400.00 120,505,075.01 1,490,932,344.13
融资租赁 38,613,459.15 8,116,397.50 6,077,358.77 40,652,497.88
其他 223,323,554.51 45,647,413.15 26,713,344.88 242,257,622.78
合计 1,840,166,032.80 86,972,210.65 153,295,778.66 1,773,842,464.79 —
注：递延收益中的其他主要为过网费。
其中，涉及政府补助的项目：
其
与资产相
本年新增补助 本年计入营业外 他
负债项目 年初余额 年末余额 关/与收益
金额 收入金额 变
相关
动
财政贴息资 与资产有
267,122,579.92 17,954,183.12 249,168,396.80
金 关
耕地占用税 与资产有
56,000,000.00 56,000,000.00
返还 关
热电联产建 与资产有
126,219,967.02 5,000,000.00 3,662,746.41 127,557,220.61
设项目 关
机组脱硫专 与资产有
232,602,752.41 10,000,000.00 27,532,506.84 215,070,245.57
项资金 关
水电项目专 与资产有
227,159,849.60 8,611,998.53 218,547,851.07
项资金 关
节能减排专 与资产有
110,303,631.24 6,389,000.00 10,586,734.36 106,105,896.88
项资金 关
污染治理专 与资产有
75,492,381.53 10,807,200.00 7,980,590.41 78,318,991.12
项资金 关
其他专项资 与资产有
118,525,585.65 6,668,587.64 111,856,998.01
金 关
产业技术进 与资产有
17,413,194.51 2,458,333.32 14,954,861.19
步项目建设 关
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专用资金
与资产有
其他 347,389,077.26 1,012,200.00 35,049,394.38 313,351,882.88
关
合计 1,578,229,019.14 33,208,400.00 120,505,075.01 1,490,932,344.13
40、其他非流动负债
项 目 年末数 年初数
中期票据 4,000,000,000.00
资产证券化融资 354,000,000.00
其他 1,432,217.69 201,968.25
合 计 4,355,432,217.69 201,968.25
注：①中期票据为国电电力发展股份有限公司发行的三年期票据。
②本年度本公司之子公司国电电力宁夏新能源开发有限公司开展资产证券化业务，
以其运营的麻黄山风电场和青山风电场、青铜峡分公司建成运营的牛首山风电场的风
力发电业务而享有的自 2016 年 6 月 1 日起特定期间内实现的相应电力销售收入及其所
对应的收益权为基础资产，发行证券化产品，融资 500,000,000.00 元，其中 1 年期以
上 354,000,000.00 元。
41、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 发行 公积金 年末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 19,650,397,845.00 19,650,397,845.00
42、其他权益工具
（1）年末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
本公司在中国银行间市场交易商协会总计注册发行 27 亿元的中期票据，2013
年 12 月发行第一期中期票据 10 亿元，2014 年 11 月发行第二期中期票据 17 亿元。
（2）年末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况
发行在外 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
的金融工 账面
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 数量 账面价值
具 价值
2013 年中
期票据 10,000,000.00 989,765,000.00 10,000,000.00 989,765,000.00
2014 年中
期票据 17,000,000.00 1,685,184,500.00 17,000,000.00 1,685,184,500.00
合 计 27,000,000.00 2,674,949,500.00 27,000,000.00 2,674,949,500.00
注：①公司 2013 年 12 月 20 日发行 10 亿元附特殊条款中期票据。
②公司 2014 年 11 月 14 日发行 17 亿元附特殊条款中期票据。
③本报告期内对中期票据分红 158,650,000.00 元。
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43、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价（股本
5,733,121,263.31 1,918,250,079.06 3,814,871,184.25
溢价）
其他资本公积 1,667,489,748.13 2,069,542.81 1,665,420,205.32
合 计 7,400,611,011.44 1,920,319,621.87 5,480,291,389.57
注：①2016 年 12 月，公司取得了控股股东中国国电集团公司及其子公司所属中
国国电集团公司大武口发电厂全部权益、国电大武口热电有限公司、国电朔州煤业有
限公司的控制权；公司全资子公司国电新疆电力有限公司取得中国国电所属国电新疆
开都河流域水电开发有限公司、国电阿克苏河流域水电开发有限公司、国电青松库车
矿业开发有限公司的控制权；公司全资子公司国电江苏电力有限公司取得了中国国电
所属国电宿迁热电有限公司的控制权。上述交易构成同一控制下的企业合并，按照企
业会计准则的要求，公司对期初留存收益进行了还原，追溯调整了年初的资本公积。
②本年减少的资本溢价为同一控制下企业合并所致，其中：本年同一控制下企业
合并减少年初模拟形成的资本公积 994,907,468.52 元；本年同一控制企业合并支付的
对价大于交易日的被收购单位的净资产，冲减资本公积 669,871,028.52 元。本年同一
控制下企业合并，编制合并报表时还原被投资单位的留存收益冲减资本公积
253,471,582.02 元。
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44、其他综合收益
年末
本年发生金额
余额
年初 减：前期计
项目 本年
余额 入其他综合 减：所得 税后归属于母公 税后归属于少数
所得税前发生
收益当期转 税费用 司 股东
额
入损益
一、以后不能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其
1,029,840,702.53 -26,779,199.68 -26,779,199.68 1,003,061,502.85
他综合收益
其中：权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综 314,428,696.66 -24,334,188.63 -24,334,188.63 290,094,508.03
合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允
715,412,005.87 -2,445,011.05 -2,445,011.05 712,966,994.82
价值变动损益
持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 1,029,840,702.53 -26,779,199.68 -26,779,199.68 1,003,061,502.85
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45、专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 14,420,427.51 18,112,584.08 14,996,092.95 17,536,918.64
维简费 2,165,632.89 2,165,632.89
合计 16,586,060.40 18,112,584.08 14,996,092.95 19,702,551.53
46、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 3,692,486,601.85 483,810,026.98 4,176,296,628.83
合 计 3,692,486,601.85 483,810,026.98 4,176,296,628.83
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
47、未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年末未分配利润 16,913,749,792.14 16,128,150,514.78
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 290,257,453.54 266,525,056.93
调整后年初未分配利润 17,204,007,245.68 16,394,675,571.71
加：本年归属于母公司股东的净利润 4,727,283,683.88 4,492,326,334.38
减：提取法定盈余公积 483,810,026.98 471,700,240.26
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 2,431,759,481.34 3,211,294,420.15
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 19,015,721,421.24 17,204,007,245.68
①本公司调整年初未分配利润共计 290,257,453.54 元，由于同一控制下企业合并
导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 290,257,453.54 元。
②本年度公司分配普通股股利 2,161,543,762.95 元，同一控制企业合并还原留存
收 益 影 响分配股利 111,565,718.39 元，采用 其他权益工具核算的中期票据分 红
158,650,000.00 元。
48、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,384,912,696.92 42,957,376,025.99 55,710,072,950.39 38,570,869,759.31
其他业务 1,031,137,070.43 515,804,488.99 1,030,858,214.00 645,049,181.36
合 计 58,416,049,767.35 43,473,180,514.98 56,740,931,164.39 39,215,918,940.67
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（2）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 50,724,025,188.25 37,015,634,201.20 48,846,977,645.65 32,823,466,862.55
热力行业 1,995,126,895.74 2,094,766,355.21 1,788,711,252.67 1,811,779,544.19
化工行业 2,300,125,728.78 1,932,976,318.18 2,150,171,462.22 2,034,465,165.14
煤炭销售行
7,604,325,326.97 7,547,749,746.18 6,774,935,986.59 6,740,641,202.80
业
其它 308,651,367.88 193,754,968.26 318,837,572.00 259,385,777.39
小计 62,932,254,507.62 48,784,881,589.03 59,879,633,919.13 43,669,738,552.07
减：内部抵
5,547,341,810.70 5,827,505,563.04 4,169,560,968.74 5,098,868,792.76
销数
合 计 57,384,912,696.92 42,957,376,025.99 55,710,072,950.39 38,570,869,759.31
（3）主营业务（分产品）
本年发生数 本年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力产品 50,724,025,188.25 37,015,634,201.20 48,846,977,645.65 32,823,466,862.55
热力产品 1,995,126,895.74 2,094,766,355.21 1,788,711,252.67 1,811,779,544.19
化工产品 2,300,125,728.78 1,932,976,318.18 2,150,171,462.22 2,034,465,165.14
煤炭产品 7,604,325,326.97 7,547,749,746.18 6,774,935,986.59 6,740,641,202.80
其它 308,651,367.88 193,754,968.26 318,837,572.00 259,385,777.39
小计 62,932,254,507.62 48,784,881,589.03 59,879,633,919.13 43,669,738,552.07
减：内部抵销数 5,547,341,810.70 5,827,505,563.04 4,169,560,968.74 5,098,868,792.76
合 计 57,384,912,696.92 42,957,376,025.99 55,710,072,950.39 38,570,869,759.31
（4）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 3,693,780,280.91 3,117,541,737.72 3,486,844,884.75 3,088,642,631.20
华北地区 8,593,710,796.73 6,292,445,343.49 8,733,619,268.37 5,791,395,129.85
华东地区 32,848,611,699.85 26,883,157,820.34 30,600,894,980.17 23,026,408,491.48
华南地区 114,480,912.50 47,884,577.38 111,784,192.99 53,515,123.40
华中地区 364,207,096.33 195,302,963.71 268,349,118.21 175,479,831.98
西北地区 9,574,112,704.38 7,877,846,941.47 9,501,591,430.06 7,582,839,366.16
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
西南地区 7,743,351,016.92 4,370,702,204.92 7,176,550,044.58 3,951,457,978.00
小计 62,932,254,507.62 48,784,881,589.03 59,879,633,919.13 43,669,738,552.07
减：内部抵销数 5,547,341,810.70 5,827,505,563.04 4,169,560,968.74 5,098,868,792.76
合 计 57,384,912,696.92 42,957,376,025.99 55,710,072,950.39 38,570,869,759.31
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2016 年 33,981,762,874.92 58.17
2015 年 32,226,408,134.69 56.80
49、税金及附加
项目 本年发生额 上年发生额
营业税 6,413,120.02 28,095,051.40
城市维护建设税 254,676,270.40 267,159,250.04
教育费附加 216,254,740.04 217,927,437.23
资源税 166,931.62 1,991,723.35
房产税 102,325,907.20
土地使用税 93,397,753.77
车船使用税 1,126,141.57
印花税 27,745,250.40
合 计 702,106,115.02 515,173,462.02
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
50、销售费用
项目 本年发生额 上年发生额
运输费 22,579,118.37 26,788,823.83
职工薪酬 4,870,248.52 6,049,062.40
折旧费 2,230,446.93 2,310,367.80
仓储保管费 1,222,745.01 1,476,696.75
业务经费 306,511.41 324,401.48
包装费 31,201.10 270,342.68
修理费 127,777.76 182,506.41
保险费 134,043.28
业务招待费 93,352.70 122,749.30
装卸费 159,188.91 16,511.20
98
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
销售服务费 56,367.73 11,298.28
其他 961,315.79 737,985.67
合 计 32,638,274.23 38,424,789.08
51、管理费用
项目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 182,030,948.23 178,478,558.03
修理费 126,880,264.73 102,504,593.07
折旧费 52,166,540.93 59,102,659.92
税金 16,715,314.60 52,689,747.17
差旅费 33,694,667.46 32,581,787.78
聘请中介机构费 21,854,532.43 18,070,761.62
水电费 13,937,256.43 14,604,427.20
办公费 12,997,332.76 14,652,514.35
租赁费 15,982,877.36 14,553,897.88
研究与开发费用 113,161.89 12,719,525.19
其他 287,323,443.00 277,403,094.17
合 计 763,696,339.82 777,361,566.38
注：其他主要为停工损失 108,046,549.48 元、物业管理费 59,532,969.08 元、外
部劳务费 17,662,251.53 元、车辆使用费 14,638,082.35 元以及信息系统维护费
9,887,582.92 元等。
52、财务费用
项目 本年发生额 上年发生额
利息支出 5,937,930,483.58 6,082,525,621.45
减：利息收入 53,691,036.87 61,627,944.13
汇兑损益 4,980,219.46 -18,040,512.17
其他 130,228,550.52 163,144,091.26
合 计 6,019,448,216.69 6,166,001,256.41
53、资产减值损失
项目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 23,970,274.04 -66,124,576.80
存货跌价损失 30,864,513.38 30,375,043.44
99
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
固定资产减值损失 206,142,783.01 556,274,576.67
工程物资减值损失 832,890.64
在建工程减值损失 233,810,885.63 36,974,312.02
无形资产减值损失 60,325,689.40
合 计 494,788,456.06 618,657,935.37
54、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 6,222,675.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计 6,222,675.00
55、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 1,653,432,904.75 -55,070,819.95
处置长期股权投资产生的投资收益 197,452,032.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
-1,489,938.29
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 60,965,486.56 12,604,875.34
处置可供出售金融资产取得的投资收益 352,400.00 19,013,900.00
其他 646,793.29 -2,389,200.00
合 计 1,713,907,646.31 171,610,787.57
56、营业外收入
计入当期非经
项目 本年发生额 上年发生额 常性损益的金
额
非流动资产处置利得合计 49,476,976.47 97,073,062.58 49,476,976.47
其中：固定资产处置利得 30,760,282.18 45,861,809.81 30,760,282.18
无形资产处置利得
债务重组利得 2,164,630.63 2,164,630.63
100
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
非货币性资产交换利得
接受捐赠 11,645,201.07 2,000.00 11,645,201.07
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 355,121,407.18 288,239,580.33 256,206,835.92
其他 108,494,482.89 196,419,481.42 108,494,482.89
合 计 526,902,698.24 581,734,124.33 427,988,126.98
注：其他主要为盘盈利得、违约赔偿收入、罚款利得、无需支付的往来款、补偿
款等。
其中，计入当期损益的政府补助：
补助项目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
税收返还 129,165,826.07 109,339,628.64 与收益相关
政府扶持资金 104,787,333.10 62,284,417.15 与收益相关
环保专项资金 636,173.00 1,543,230.00 与收益相关
淘汰落后产能奖励 27,000.00 与收益相关
递延收益 120,505,075.01 115,072,304.54 与资产相关
合 计 355,121,407.18 288,239,580.33
57、营业外支出
计入当期非经常性损益的金
项目 本年发生额 上年发生额
额
非流动资产处置损失合计 35,601,900.64 12,554,274.42 35,601,900.64
其中：固定资产处置损失 2,268,033.88 499,307.77 2,268,033.88
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 4,523,600.00 40,027,800.00 4,523,600.00
盘亏损失 34,479.04 34,479.04
资产报废、毁损损失 21,000.00 21,000.00
罚款支出 13,529,177.47 13,191,853.56 13,529,177.47
赔偿金、违约金 10,547,509.32 6,470,379.18 10,547,509.32
其他 3,990,211.25 17,444,446.83 3,990,211.25
合 计 68,247,877.72 89,688,753.99 68,247,877.72
58、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 1,833,249,327.85 2,632,071,961.03
101
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
递延所得税费用 257,242,968.61 47,767,721.30
合 计 2,090,492,296.46 2,679,839,682.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 9,108,976,992.38
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,277,244,248.10
子公司适用不同税率的影响 -340,126,025.62
调整以前期间所得税的影响 -74,353,484.07
非应税收入的影响 -454,837,893.20
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 266,857,251.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -18,109,458.00
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 433,817,657.31
其他
所得税费用 2,090,492,296.46
59、其他综合收益
详见附注六、44。
60、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收回的代垫款项 46,790,879.56 80,608,019.55
收到的保证金 69,832,647.70 34,777,838.22
收到的政府补助款 140,921,658.72 60,341,204.05
利息收入 53,890,997.90 60,483,544.35
往来款退回 63,045,352.46 133,159,809.78
其他 1,427,009,253.37 847,279,594.08
合 计 1,801,490,789.71 1,216,650,010.03
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付的往来款项 341,851,375.86 341,247,743.62
支付的投标保证金 25,586,699.10 16,234,490.30
运输费支出 76,422,152.47 78,119,994.48
排污费支出 90,512,833.57 94,246,942.72
前期费支出 6,550,422.66 16,975,998.70
保险费支出 158,791,546.45 140,069,884.88
102
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
差旅费支出 91,823,735.37 64,903,104.44
办公费支出 36,013,640.33 24,600,276.41
招待费用支出 12,597,987.65 16,029,072.63
租赁费支出 81,775,673.58 64,911,112.13
会务费及董事会会费 12,940,506.03 12,638,210.65
其他 602,798,039.96 1,033,399,190.88
合 计 1,537,664,613.03 1,903,376,021.84
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
回收双江口 11-12 月结款 544,117,954.99
与资产相关的政府补助 6,400,000.00 142,175,000.00
回收借款 407,944,696.90
回收征地补偿费 50,939,100.00
其他基建款项 55,897,026.18
合 计 521,180,823.08 686,292,954.99
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
支付借款 205,524,892.32
其他基建款项 1,774,891.19
合 计 207,299,783.51
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
融资租赁 741,219,011.53 2,305,577,915.65
收到保理款 89,452,223.51
合 计 830,671,235.04 2,305,577,915.65
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
融资租赁 1,356,229,373.85 1,024,667,106.62
承销费及贷款手续费等 95,870,793.12 2,104,600.00
支付的股权收购款 2,353,311.23
支付保理款 89,452,223.51
合 计 1,543,905,701.71 1,026,771,706.62
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
103
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 7,018,484,695.92 7,393,209,690.04
加：资产减值准备 494,788,456.06 618,657,935.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,747,156,054.18 10,268,895,859.63
无形资产摊销 71,280,513.92 68,440,680.14
长期待摊费用摊销 16,354,930.21 60,420,689.95
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-14,190,798.42 -84,585,072.76
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 315,722.59 66,284.60
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -6,222,675.00
财务费用（收益以“－”号填列） 5,937,930,483.58 6,082,525,621.45
投资损失（收益以“－”号填列） -1,713,907,646.31 -171,610,787.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 258,633,912.08 50,870,698.08
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,390,943.47 -3,102,976.78
存货的减少（增加以“－”号填列） -558,769,744.80 637,884,233.04
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,965,953,870.19 2,636,964,518.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,129,753,144.84 -2,301,334,126.10
其他 － －
经营活动产生的现金流量净额 23,414,262,235.19 25,257,303,247.39
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 1,821,862,955.65
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,317,652,700.60 3,553,447,544.14
减：现金的期初余额 3,553,447,544.14 2,445,582,609.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -235,794,843.54 1,107,864,934.18
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 3,317,652,700.60 3,553,447,544.14
104
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：库存现金 34.37 14,797.21
可随时用于支付的银行存款 3,296,142,050.99 3,500,780,114.15
可随时用于支付的其他货币资金 21,510,615.24 52,652,632.78
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 3,317,652,700.60 3,553,447,544.14
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
62、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 16,391,214.00 PVC 期货保证金
应收票据 98,500,000.00 质押作为承兑汇票保证金
固定资产 8,445,631,828.41 融资租入的固定资产
固定资产 901,521,270.71 以固定资产抵押取得借款
在建工程 146,067,243.38 以在建工程抵押取得借款
合 计 9,608,111,556.50
本年末公司另以电费收费权质押方式取得借款余额为 25,229,672,037.28 元。
七、合并范围的变更
1、同一控制下企业合并
（1）本年发生的同一控制下企业合并
企业合并中
构成同一控制下企 合并日的确定依
被合并方名称 取得的权益 合并日
业合并的依据 据
比例（%）
最终控制方均为中
国电大武口热电有限公司 60.00 2016 年 12 月 30 日 控制权的转移
国国电集团公司
最终控制方均为中
国电宿迁热电有限公司 51.00 2016 年 12 月 30 日 控制权的转移
国国电集团公司
国电新疆开都河流域水电开发有 最终控制方均为中
55.00 2016 年 12 月 30 日 控制权的转移
限公司 国国电集团公司
国电朔州煤业有限公司 100.00 最终控制方均为中 2016 年 12 月 27 日 控制权的转移
105
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
企业合并中
构成同一控制下企 合并日的确定依
被合并方名称 取得的权益 合并日
业合并的依据 据
比例（%）
国国电集团公司
国电阿克苏河流域水电开发有限 最终控制方均为中
64.56 2016 年 12 月 30 日 控制权的转移
公司 国国电集团公司
最终控制方均为中
国电青松库车矿业开发有限公司 20.00 2016 年 12 月 30 日 控制权的转移
国国电集团公司
（续）
合并当年年初至 合并当年年初至
比较期间被合并 比较期间被合并
被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方
方的收入 方的净利润
的收入 的净利润
国电大武口热电有限公司 793,645,321.16 -22,769,579.12 912,331,981.35 65,204,042.01
国电宿迁热电有限公司 564,475,696.04 74,779,536.47 613,313,828.69 101,954,713.57
国电新疆开都河流域水电开发有
371,646,189.76 100,568,068.82 391,389,152.79 84,462,269.87
限公司
国电朔州煤业有限公司 7,414,877.66 -7,110,993.03 41,844,567.36 -10,466,192.46
国电阿克苏河流域水电开发有限
214,386,369.59 19,449,347.13 213,219,461.44 10,057,989.80
公司
国电青松库车矿业开发有限公司
注：①2016 年 12 月，公司取得了控股股东中国国电集团公司所属国电大武口热
电有限公司的控制权；公司取得了关联单位国电燃料有限公司所属国电朔州煤业有限
公司的控制权；公司全资子公司国电新疆电力有限公司取得中国国电所属国电新疆开
都河流域水电开发有限公司、国电阿克苏河流域水电开发有限公司、国电青松库车矿
业开发有限公司的控制权；公司全资子公司国电江苏电力有限公司取得了中国国电所
属国电宿迁热电有限公司的控制权。上述交易构成同一控制下的企业合并
②本公司间接持有国电青松库车矿业开发有限公司 20%的股权，但公司与中国国
电集团公司签订了股权委托管理协议，约定中国国电集团公司持有的 31%股权委托本
公司管理，因此对该公司具有实质控制。
106
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）合并成本
国电新疆开都河流
国电大武口热电有 国电宿迁热电有 国电朔州煤业有 国电阿克苏河流域水 国电青松库车矿业开
合并成本 域水电开发有限公
限公司 限公司 限公司 电开发有限公司 发有限公司
司
—现金 426,091,920.00 305,855,823.00 640,808,025.00 1,222,000.00 427,433,360.40 95,608,220.00
—非现金资产的账面价值
—发行或承担的债务的账
面价值
—发行的权益性证券的面
值
—或有对价
（3）本年发生的同一控制下业务合并
构成同一控制下业务合并的
被合并方名称 合并成本 合并日 合并日的确定依据
依据
最终控制方均为中国国电集
中国国电集团公司大武口发电厂 47,882,100.00 2016 年 12 月 30 日 控制权的转移
团公司
（续）
合并当年年初至合并日被 合并当年年初至合并日被 比较期间被合并方的收 比较期间被合并方的净
被合并方名称
合并方的收入 合并方的净利润 入 利润
中国国电集团公司大武口发电厂 27,761,781.81 -4,026,396.97 25,204,968.70 -5,246,907.25
注：本年度收购中国国电集团公司大武口发电厂构成同一控制下的业务合并，支付的合并对价为 47,882,100.00 元,收购完成后，中国
国电集团公司大武口电厂成为本公司业务的一部分。
107
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）合并日被合并方资产、负债的账面价值
国电新疆开都河流域水电开发有限公
中国国电集团公司大武口发电厂 国电大武口热电有限公司 国电宿迁热电有限公司
项 目 司
合并日 上年年末 合并日 上年年末 合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产: 260,921,193.51 269,146,548.70 2,338,959,274.10 2,307,615,516.08 2,046,938,399.21 1,113,950,936.60 2,824,053,725.95 2,709,671,871.69
货币资金 17,189,147.61 7,399,146.31 32,429,771.71 34,138,261.83 21,233,384.02 11,778,464.70 15,841,161.70 28,442,550.18
应收票据 2,257,007.79 64,168,290.69 31,818,113.00 1,065,912.00 2,000,000.00
应收款项 4,794,427.69 1,775,024.60 130,331,673.69 91,386,943.90 53,733,869.61 15,780,970.76 16,629,430.94 16,771,634.46
预付账款 84,029.65 3,642,351.09 805,910.03 9,443.29
应收利息 159,499.99 310,597.22
其他应收
172,000,000.00 192,000,000.00 6,779.88 39,473.26 235,391,044.79
款
存货 69,912,947.70 46,317,846.57 78,101,650.04 65,395,404.20 6,046,753.05 6,450,172.03
其他流动
5,265,492.00 1,662,802.75 17,774,382.09 130,416.31 186,931.48
资产
固定资产 37,641,110.43 40,781,780.57 2,000,033,970.02 1,983,361,279.49 583,802,696.47 679,432,796.94 2,138,574,186.69 2,252,251,080.24
在建工程 34,723,177.74 111,014,367.41 642,763,607.84 191,688,157.97 406,857,617.77 401,857,617.77
工程物资 633,285,280.18 139,285,600.00
无形资产 26,880,000.00 26,880,000.00 1,168,234.00 1,134,831.83 11,032,777.85 9,606,797.09 2,752.04 56,499.90
递延所得
841,686.90 6,774,289.42 463,014.76 176,834.91 1,859,630.20 1,483,744.44
税资产
其他非流
720,732.46 2,162,197.90
动资产
负债： 260,921,193.51 269,146,548.70 1,826,862,396.92 1,714,065,421.97 1,708,701,112.96 794,533,438.76 2,045,384,316.41 1,955,554,488.08
借款 1,455,000,000.00 1,395,000,000.00 1,255,282,711.11 620,000,000.00 1,570,900,000.00 1,471,400,000.00
应付票据 178,878,063.36 113,950,000.00 182,000,000.00
应付款项 296,107.05 296,107.05 127,320,537.24 97,451,545.29 220,694,416.05 128,363,827.68 128,480,186.90 132,556,228.54
108
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
预收账款 157,143.92 10,046.49 1,188,088.65 4,399,449.09 103,962.22 103,962.22
应付职工
11,407,835.62 12,474,468.05 2,398,601.06 6,262,412.67 2,115,795.50 2,709,817.06 1,645,411.11 1,236,979.31
薪酬
应付利息 2,239,836.68 2,502,392.29 1,573,250.15 644,512.09 2,272,084.16 2,284,058.66
应交税费 1,132,990.06 1,359,380.80 5,033,362.43 2,701,342.83 8,283,213.20 18,716,117.21 8,403,623.65 12,819,436.35
应付股利 28,613,982.24
其他应付
247,679,432.63 255,016,592.80 52,198,852.23 57,195,700.16 22,177,388.59 2,881,451.98 31,660,605.84 33,123,745.94
款
一年内到
期的非流 251,459,741.08 150,501,851.39
动负债
内部往来 404,828.15
长期应付
50,458,701.45 151,528,225.67
款
递延收益 3,636,000.00 10,378,000.00 15,386,249.71 16,818,263.65
净资产 512,096,877.18 593,550,094.11 338,237,286.25 319,417,497.84 778,669,409.54 754,117,383.61
减：少数
204,838,750.87 235,716,037.63 165,736,270.26 148,556,973.93 345,651,350.89 336,230,590.09
股东权益
取得的净
307,258,126.31 357,834,056.48 172,501,015.99 170,860,523.91 433,018,058.65 417,886,793.52
资产
续
国电朔州煤业有限公司 国电阿克苏河流域水电开发有限公司 国电青松库车矿业开发有限公司
项 目
合并日 上年年末 合并日 上年年末 合并日 上年年末
资产: 9,838,433.42 24,269,464.32 1,901,869,690.55 1,990,060,471.39 602,769,096.74 575,513,361.12
货币资金 6,994,048.56 6,793,884.42 2,052,990.92 20,902,364.71 1,393,355.71 3,124,413.01
109
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
应收票据 3,700,000.00
应收款项 2,073,680.00 4,318,435.62 24,115,792.73 15,638,447.49
预付账款 20,986.00
应收利息 199,961.03
其他应收款 18,800.00 11,271,375.69 17,611.10 200,220.30 543,715.04
存货 775,831.40 439,710.33 578,302.73
其他流动资 204,870.21 4,807,685.54 6,996,293.73
产
固定资产 479,164.57 155,289.71 1,624,804,161.33 1,704,438,254.33 52,777,167.51 55,568,695.57
在建工程 232,222,182.77 230,202,741.51 378,982,087.10 346,945,818.71
工程物资 69,830,750.98 69,666,441.79
无形资产 272,740.29 528,830.24 9,703,582.95 10,933,254.55 85,441,249.03 85,740,207.07
递延所得税 23,583.98 3,466.84
资产
其他非流动 349,734.40 14,144,266.11 13,924,069.93
资产
负债： 9,689,734.12 34,009,771.99 1,408,400,841.79 1,507,241,695.70 348,805,540.39 323,669,804.77
借款 4,400,000.00 21,400,000.00 1,183,113,814.89 1,194,994,915.48 235,000,000.00 6,000,000.00
应付票据
应付款项 2,659,991.13 6,835,591.48 97,066,908.73 160,831,987.60 25,641,647.13 22,633,870.06
预收账款
110
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
应付职工薪 30,898.51 228,381.00 1,340,074.85 1,408,656.73 425,249.05 422,654.23
酬
应付利息 58,636.11 4,400.00 1,676,627.73 1,880,233.23 493,615.87 520,680.79
应交税费 383,843.99 50,372.28 12,696,453.74 13,151,422.09 56,927.15 23,728.52
应付股利
其他应付款 2,156,364.38 5,491,027.23 46,650,749.99 60,871,853.37 24,188,101.19 28,278,871.17
一年内到期 61,880,000.00 69,880,000.00 63,000,000.00 265,790,000.00
的非流动负
递延收益 3,976,211.86 4,222,627.20
债
净资产 148,699.30 -9,740,307.67 493,468,848.76 482,818,775.69 253,963,556.35 251,843,556.35
减：少数股东 182,583,474.04 177,970,116.57 203,170,845.08 201,049,884.30
权益
取得的净资 148,699.30 -9,740,307.67 310,885,374.72 304,848,659.12 50,792,711.27 50,793,672.05
产
111
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
2、其他原因的合并范围变动
名称 新增方式 年末净资产 本年净利润
北京国电电力新能源技术有限公司 设立 3,265,401.66 265,401.66
国电和风黑山风电开发有限公司 设立 61,490,000.00 /
国电电力湖南城步风电开发有限公司 设立 19,525,330.25 /
国电电力昆明风电开发有限公司 设立 19,710,000.00 /
安徽国电皖能风电有限公司 设立 8,393,438.85 -1,606,561.15
国电皖能望江风电有限公司 设立 36,000,000.00 /
国电电力清远风力发电有限公司 设立 3,675,000.00 /
国电象山海上风电有限公司 设立 10,400,000.00 /
国电（北京）国际能源有限公司 设立 177,452.00 -22,548.00
①本公司之子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司的下属公司宁夏英力特冶金制品有限公司本年注销。
②本公司之子公司国电大渡河流域水电开发有限公司的下属公司丹巴县革什扎电力实业有限责任公司本年注销。
③本公司之子公司国电电力大连庄河发电有限责任公司的下属子公司大连庄电晨龙国际贸易有限公司本年注销。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
国电大渡河流域水电开发有限公司 四川省成都市 四川省成都市 生产 69 设立或投资
国电大渡河大岗山水电开发有限公司 四川省石棉县 四川省石棉县 生产 10.2 80 设立或投资
国电大渡河深溪沟水电有限公司 四川省汉源市 四川省汉源市 生产 100 设立或投资
国电大渡河猴子岩水电建设有限公司 四川省甘孜州 四川省甘孜州 生产 100 设立或投资
国电大渡河枕头坝水电建设有限公司 四川省乐山市 四川省乐山市 生产 100 设立或投资
国电大渡河沙坪水电建设有限公司 四川省乐山市 四川省乐山市 生产 100 设立或投资
112
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
国电大渡河金川水电建设有限公司 四川省阿坝州 四川省阿坝州 生产 100 设立或投资
国电大渡河瀑布沟发电有限公司 四川省雅安市 四川省雅安市 生产 100 设立或投资
国电大渡河新能源投资有限公司 四川省成都市 四川省成都市 投资 100 设立或投资
国电电力大连庄河发电有限责任公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 生产 51 设立或投资
国电电力大同发电有限责任公司 山西省大同市 山西省大同市 生产 60 设立或投资
煤炭生
宣威和源煤业有限公司 云南省宣威市 云南省宣威市 100 设立或投资
产
国电电力酒泉发电有限公司 甘肃省酒泉市 甘肃省酒泉市 生产 100 设立或投资
国电和风风电开发有限公司 辽宁省沈阳市 辽宁省沈阳市 生产 100 设立或投资
内蒙古国电和洁风能有限公司 内蒙古突泉县 内蒙古突泉县 生产 51 设立或投资
国电优能风电开发（凌海）有限公司 辽宁省凌海市 辽宁省凌海市 生产 51 设立或投资
国电和风大安风电开发有限公司 吉林省大安市 吉林省大安市 生产 100 设立或投资
吉林风神永茂风力发电有限公司 吉林省洮南县 吉林省洮南县 生产 51 设立或投资
国电凌海风力发电有限公司 辽宁省凌海市 辽宁省凌海市 生产 100 设立或投资
国电兴城风力发电有限公司 辽宁省兴城市 辽宁省兴城市 生产 100 设立或投资
国电内蒙古晶阳能源有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 生产 70 设立或投资
鄂尔多斯市铁路投资有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 投资 70 设立或投资
国电电力普兰店热电有限公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 生产 51 设立或投资
大连普湾新区热力有限公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 生产 100 设立或投资
国电电力山东新能源开发有限公司 山东省烟台市 山东省烟台市 生产 100 设立或投资
国电电力胶南风力发电有限公司 山东省青岛市 山东省青岛市 生产 100 设立或投资
国电电力威海风力发电有限公司 山东省威海市 山东省威海市 生产 100 设立或投资
国电电力文登风力发电有限公司 山东省文登市 山东省文登市 生产 100 设立或投资
国电电力山西新能源开发有限公司 山西省大同市 山西省大同市 生产 100 设立或投资
国电朔州海丰风力发电有限责任公司 山西省朔州市 山西省朔州市 生产 55 设立或投资
国电太行风力发电有限责任公司 山西省朔州市 山西省朔州市 生产 90 设立或投资
国电电力太仆寺旗风电开发有限公司 内蒙古锡林郭勒盟 内蒙古锡林郭勒盟 生产 100 设立或投资
国电电力云南新能源开发有限公司 云南省大理市 云南省大理市 生产 100 设立或投资
113
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
云南国电电力富民风电开发有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 生产 100 设立或投资
国电电力广东新能源开发有限公司 广东省珠海市 广东省珠海市 生产 100 设立或投资
国电电力河北新能源开发有限公司 河北省张家口市 河北省张家口市 生产 100 设立或投资
国电天唯康保风能有限公司 河北省张家口市 河北省张家口市 生产 51 设立或投资
国电崇礼和泰风能有限公司 河北省张家口市 河北省张家口市 生产 90 设立或投资
山西雁门关风力发电科技有限公司 河北省张家口市 河北省张家口市 生产 90 设立或投资
国电电力甘肃新能源开发有限公司 甘肃省酒泉市 甘肃省酒泉市 生产 100 设立或投资
国电电力朝阳热电有限公司 辽宁省朝阳市 辽宁省朝阳市 生产 100 设立或投资
国电电力朝阳新能源开发有限公司 辽宁省朝阳市 辽宁省朝阳市 生产 100 设立或投资
污水处
国电电力朝阳水务环保有限公司 辽宁省朝阳市 辽宁省朝阳市 51 设立或投资
理
国电电力内蒙古新能源开发有限公司 内蒙古呼和浩特市 内蒙古呼和浩特市 生产 100 设立或投资
国电宁波风电开发有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 100 设立或投资
国电宁波北仑风力发电有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 51 设立或投资
国电宁海风力发电有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 51 设立或投资
国电优能(康平)风电有限公司 辽宁省康平县 辽宁省康平县 生产 51 设立或投资
国电双维内蒙古上海庙能源有限公司 内蒙古鄂托克前旗 内蒙古鄂托克前旗 生产 51 设立或投资
国电东胜热力有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 生产 70 设立或投资
泰州国泰热力有限公司 江苏省泰州市 江苏省泰州市 生产 60 设立或投资
常州国电常发能源有限公司 江苏省常州市 江苏省常州市 生产 100 设立或投资
国电电力酒泉热力有限公司 甘肃省酒泉市 甘肃省酒泉市 生产 100 设立或投资
国电电力福建新能源开发有限公司 福建省福州市 福建省福州市 生产 100 设立或投资
永泰大樟溪界竹口水电有限公司 福建省福州市 福建省福州市 生产 60 设立或投资
国电电力青海新能源开发有限公司 青海省西宁市 青海省西宁市 生产 100 设立或投资
国电电力浙江舟山海上风电开发有限公
浙江省舟山市 浙江省舟山市 生产 100 设立或投资
司
国电电力新疆新能源开发有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 生产 100 设立或投资
国电电力九鼎哈密风力发电有限公司 新疆哈密市 新疆哈密市 生产 75 设立或投资
114
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
国电电力湖南新能源开发有限公司 湖南省长沙市 湖南省长沙市 生产 100 设立或投资
国电镇江电力燃料有限公司 江苏省镇江市 江苏省镇江市 生产 100 设立或投资
国电北屯发电有限公司 新疆阿勒泰市 新疆阿勒泰市 生产 51 设立或投资
国电大渡河检修安装有限公司 四川省成都市 四川省成都市 检修 100 设立或投资
广东国电电力北陡风力发电有限公司 广东省台山市 广东省台山市 生产 100 设立或投资
国电新疆准东煤电有限公司 新疆昌吉州 新疆昌吉州 生产 75 设立或投资
国电塔城发电有限公司 新疆托里县 新疆托里县 生产 65 设立或投资
国电电力和禹（镇赉）风电有限公司 吉林镇赉县 吉林镇赉县 生产 100 设立或投资
国电湖州南浔天然气热电有限公司 浙江省湖州市 浙江省湖州市 生产 100 设立或投资
国电鄞州风力发电有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 51 设立或投资
宁波市北仑精稀磨石粉开发有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 70 设立或投资
宁波联辉建材开发有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 60 设立或投资
国电电力敦煌光伏发电有限公司 甘肃省酒泉市 甘肃省酒泉市 生产 89.52 设立或投资
格尔木国电电力光伏发电有限公司 青海省格尔木市 青海省格尔木市 生产 65 设立或投资
国电电力湖南郴州风力开发有限公司 湖南省郴州市 湖南省郴州市 生产 100 设立或投资
大连国电晨龙能源有限公司 辽宁省大连市 辽宁省大连市 生产 100 设立或投资
国电电力民勤新能源有限公司 甘肃省武威市 甘肃省武威市 生产 100 设立或投资
国电电力哈密光伏发电有限公司 新疆哈密区 新疆哈密区 生产 94.68 设立或投资
国电电力宁夏新能源开发有限公司 宁夏 宁夏 生产 100 设立或投资
国电电力诸城风力发电有限公司 山东诸城市 山东诸城市 生产 100 设立或投资
国电哈密煤电开发有限公司 新疆哈密市 新疆哈密市 生产 50 设立或投资
国电奉化风力发电有限公司 浙江省奉化市 浙江省奉化市 生产 51 设立或投资
国电电力邯郸东郊热电有限责任公司 河北邯郸 河北邯郸 生产 100 设立或投资
国电电力瓜州风力发电有限公司 甘肃省酒泉市瓜州县 甘肃省酒泉市瓜州县 生产 100 设立或投资
国电电力哈密景峡风力发电有限公司 新疆哈密地区哈密市 新疆哈密地区哈密市 生产 100 设立或投资
国电浙能宁东发电有限公司 宁夏灵武市 宁夏灵武市 生产 51 设立或投资
云南省昆明市禄劝彝族 云南省昆明市禄劝彝族苗族自
国电电力云南禄劝风电开发有限公司 生产 90 设立或投资
苗族自治县 治县
115
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
国电电力湖南崀山风电开发有限公司 湖南省邵阳市新宁县 湖南省邵阳市新宁县 生产 100 设立或投资
国电电力宁夏中卫新能源开发有限公司 宁夏中卫市 宁夏中卫市 生产 100 设立或投资
泰兴市常电粉煤灰综合利用有限公司 江苏省泰州市 江苏省泰州市 生产 100 设立或投资
同一控制下企
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 生产 50 30
业合并
同一控制下企
国电宣威发电有限责任公司 云南省宣威市 云南省宣威市 生产 66
业合并
同一控制下企
河北邯郸热电股份有限公司 河北省邯郸市 河北省邯郸市 生产 49
业合并
同一控制下企
国电石嘴山第一发电有限公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 生产 60
业合并
同一控制下企
国电浙江北仑第一发电有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 70
业合并
同一控制下企
国电内蒙古东胜热电有限公司 内蒙古鄂尔多斯市 内蒙古鄂尔多斯市 生产 55
业合并
同一控制下企
国电江苏电力有限公司 江苏省南京市 江苏省南京市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电常州发电有限公司 江苏省常州市 江苏省常州市 生产 51
业合并
同一控制下企
国电泰州发电有限公司 江苏省泰州市 江苏省泰州市 生产 40
业合并
同一控制下企
国电镇江燃料有限公司 江苏省镇江市 江苏省镇江市 贸易 100
业合并
同一控制下企
国电泰州电力燃料有限公司 江苏省泰州市 江苏省泰州市 贸易 100
业合并
同一控制下企
国电浙江北仑第三发电有限公司 浙江省宁波市 浙江省宁波市 生产 50
业合并
同一控制下企
国电江苏谏壁发电有限公司 江苏省镇江市 江苏省镇江市 生产 100
业合并
116
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
同一控制下企
国电新疆电力有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电新疆红雁池发电有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电库车发电有限公司 新疆库车县 新疆库车县 生产 84.17
业合并
同一控制下企
国电塔城铁厂沟发电有限公司 新疆托里县 新疆托里县 生产 65
业合并
同一控制下企
国电新疆吉林台水电开发有限公司 新疆乌鲁木齐市 新疆乌鲁木齐市 生产 73.32
业合并
同一控制下企
国电新疆艾比湖流域开发有限公司 新疆阿拉山口市 新疆阿拉山口市 生产 85.79
业合并
同一控制下企
国电青松吐鲁番新能源有限公司 新疆吐鲁番市 新疆吐鲁番市 生产 51
业合并
同一控制下企
国电哈密能源开发有限公司 新疆哈密市 新疆哈密市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电巴楚发电有限公司 新疆巴楚县 新疆巴楚县 生产 100
业合并
同一控制下企
国电克拉玛依发电有限公司 新疆克拉玛依市 新疆克拉玛依市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电大渡河咸丰小河水电有限公司 湖北省恩施州 湖北省恩施州 生产 51
业合并
同一控制下企
国电大渡河老渡口水电有限公司 湖北省恩施市 湖北省恩施市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电大渡河陡岭子水电有限公司 湖北省郧西县 湖北省郧西县 生产 63.04
业合并
同一控制下企
国电长源堵河水电有限公司 湖北省竹山县 湖北省竹山县 生产 60
业合并
国电宁夏太阳能有限公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 生产 100 同一控制下企
117
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
业合并
同一控制下企
国电安徽电力有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电宿州第二热电有限公司 安徽省宿州市 安徽省宿州市 生产 74
业合并
同一控制下企
国电蚌埠发电有限公司 安徽省蚌埠市 安徽省蚌埠市 生产 50
业合并
同一控制下企
国电铜陵发电有限公司 安徽省铜陵市 安徽省铜陵市 生产 51
业合并
同一控制下企
国电安徽力源电力发展有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电宿州热电有限公司 安徽省宿州市 安徽省宿州市 生产 60
业合并
同一控制下企
国电宿州热力有限公司 安徽省宿州市 安徽省宿州市 生产 55
业合并
同一控制下企
国电优能宿松风电有限公司 安徽省宿松县 安徽省宿松县 生产 51
业合并
同一控制下企
国电宁国水电有限公司 安徽省宁国市 安徽省宁国市 生产 100
业合并
同一控制下企
安徽岳西天力水电有限责任公司 安徽省安庆市 安徽省安庆市 生产 75
业合并
同一控制下企
国电安徽毛尖山水电有限公司 安徽省安庆市 安徽省安庆市 生产 100
业合并
同一控制下企
国电寿县风电有限公司 安徽省六安市 安徽省六安市 生产 51
业合并
同一控制下企
国电皖能太湖风电有限公司 安徽省安庆市 安徽省安庆市 生产 51
业合并
同一控制下企
阿巴嘎旗安能风电有限责任公司 内蒙古阿巴嘎旗 内蒙古阿巴嘎旗 生产 100
业合并
118
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
同一控制下企
国电宁波燃料有限公司 浙江宁波 浙江宁波 生产 50
业合并
非同一控制下
四川革什扎水电开发有限责任公司 四川省丹巴县 四川省丹巴县 生产 85
企业合并
非同一控制下
国电英力特能源化工集团股份有限公司 宁夏银川市 宁夏银川市 生产 51
企业合并
非同一控制下
宁夏英力特河滨冶金有限公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 生产 55
企业合并
非同一控制下
宁夏英力特物流有限责任公司 宁夏银川市 宁夏银川市 服务 100
企业合并
非同一控制下
宁夏英力特化工股份有限公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 生产 51.25
企业合并
非同一控制下
宁夏石嘴山市青山宾馆有限责任公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 服务 100
企业合并
非同一控制下
宁夏元嘉电力燃料有限公司 宁夏银川市 宁夏银川市 销售 40
企业合并
非同一控制下
宁夏英力特煤业有限公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 生产 100
企业合并
非同一控制下
国电浙江瓯江水电开发有限公司 浙江省丽水市 浙江省丽水市 生产 70
企业合并
非同一控制下
黑龙江金湾水利水电开发建设有限公司 黑龙江省黑河市 黑龙江省黑河市 生产 100
企业合并
非同一控制下
云南勐来水利资源开发有限公司 昆明市官渡区 昆明市官渡区 生产 90
企业合并
非同一控制下
保山市勐来水力发电有限公司 云南省保山市 云南省保山市 生产 100
企业合并
非同一控制下
国电电力青海万立水电开发有限公司 西宁市经济开发区 西宁市经济开发区 生产 100
企业合并
锡林郭勒盟天和风能发展有限责任公司 内蒙古阿巴嘎旗洪格尔 内蒙古阿巴嘎旗洪格尔高勒镇 生产 90 非同一控制下
119
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
高勒镇灰腾梁 灰腾梁 企业合并
非同一控制下
国电大渡河电力工程有限公司 四川省乐山市 四川省乐山市 生产 100
企业合并
工程监 非同一控制下
四川大渡河项目管理有限公司 四川省成都市 四川省成都市 100
理 企业合并
非同一控制下
九龙县泛海电力开发有限公司 四川省九龙县 四川省九龙县 生产 100
企业合并
非同一控制下
四川省九龙县巨源电力开发有限公司 四川省九龙县 四川省九龙县 生产 100
企业合并
非同一控制下
大同洁源电力环保有限公司 山西省大同市 山西省大同市 生产 100
企业合并
非同一控制下
大同怡庆物业管理有限责任公司 山西省大同市 山西省大同市 服务 100
企业合并
非同一控制下
大同阳光脱硫制剂有限责任公司 山西省大同市 山西省大同市 销售 57
企业合并
非同一控制下
攀枝花热水河电力开发有限公司 四川省攀枝花市 四川省攀枝花市 生产 100
企业合并
非同一控制下
攀枝花泽润电力开发有限公司 四川省攀枝花市 四川省攀枝花市 生产 89.41
企业合并
北京国电电力新能源技术有限公司 北京市 北京市 服务 51 设立或投资
国电和风黑山风电开发有限公司 辽宁省锦州市 辽宁省锦州市 生产 100 设立或投资
国电电力湖南城步风电开发有限公司 湖南省城步苗族自治县 湖南省城步苗族自治县 生产 100 设立或投资
国电电力昆明风电开发有限公司 云南省昆明市 云南省昆明市 生产 100 设立或投资
安徽国电皖能风电有限公司 安徽省合肥市 安徽省合肥市 生产 51 设立或投资
国电皖能望江风电有限公司 安徽省望江县 安徽省望江县 生产 51 设立或投资
国电电力清远风力发电有限公司 广东省清远市 广东省清远市 投资 100 设立或投资
国电象山海上风电有限公司 浙江省象山县 浙江省象山县 生产 51 设立或投资
国电（北京）国际能源有限公司 北京市 北京市 服务 100 设立或投资
120
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
业务性 持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
质 直接 间接
同一控制下企
国电大武口热电有限公司 宁夏石嘴山市 宁夏石嘴山市 生产 60
业合并
同一控制下企
国电新疆开都河流域水电开发有限公司 新疆巴州库尔勒市 新疆巴州库尔勒市 生产 55
业合并
新疆阿克苏地区阿克苏 同一控制下企
国电阿克苏河流域水电开发有限公司 新疆阿克苏地区阿克苏市 生产 64.56
市 业合并
同一控制下企
国电青松库车矿业开发有限公司 新疆阿克苏地区库车县 新疆阿克苏地区库车县 投资 20
业合并
同一控制下企
国电宿迁热电有限公司 江苏省宿迁市 江苏省宿迁市 生产 51
业合并
煤炭批 同一控制下企
国电朔州煤业有限公司 山西省朔州市 山西省朔州市 100
发 业合并
注：①持有半数及半数以下表决权比例的公司纳入合并范围原因
1）本公司持有河北邯郸热电股份有限公司 49%的股权、持有国电浙江北仑第三发电有限公司 50%的股权、持有国电宁波燃料有
限公司 50%的股权、间接持有国电泰州发电有限公司 40%的股权、间接持有国电蚌埠发电有限公司 50%的股权，但公司能够控制上
述公司的日常经营活动、财务政策，因此公司对上述公司具有实质控制。
2）本公司间接持有宁夏元嘉电力燃料有限公司 40%的股权，但公司与宁夏电力公司集体资产管理委员会（宁夏电力公司集体资
产管理委员会持有该公司 30%的股权）签订了股权托管协议，因此对该公司具有实质控制。
3）本公司间接持有国电青松库车矿业开发有限公司 20%的股权，但公司与中国国电集团公司签订了股权委托管理协议，约定中
国国电集团公司持有的 31%股权委托本公司管理，因此对该公司具有实质控制。
②持有半数及半数以上表决权比例的公司未纳入合并范围原因
本公司 2013 年新收购的下属全资子公司国电安徽电力有限公司所属子公司国电安徽力源电力发展有限公司 2000 年 3 月 19 日根
据安徽电力股份有限公司 1999 年度股东大会决议将安徽淮南田家庵电厂第二招待所资产 5,462,626.33 元与国电安徽力源电力发展有
121
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
限公司等四家股东应分该公司 1999 年的股利进行等额置换，其中：国电安徽力源电力发展有限公司 4,042,343.48 元，占 74%。四家
股东均未办理安徽淮南田家庵电厂第二招待所产权登记证，安徽淮南田家庵电厂第二招待所也未组建项目公司，国电安徽力源电力发
展有限公司对其按照可供出售金融资产核算，未纳入合并范围。
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持股比 本年向少数股东分派的股
子公司名称 本年归属于少数股东的损益 年末少数股东权益余额
例（%） 利
鄂尔多斯市铁路投资有限公司 30.00 13,751,702.72 11,985,116.65 271,931,679.62
国电大渡河流域水电开发有限公司 31.00 344,026,731.06 330,899,000.00 5,760,513,323.24
国电电力大连庄河发电有限责任公司 49.00 41,765,371.48 416,213,922.32
国电电力大同发电有限责任公司 40.00 226,417,244.45 22,662,225.88 1,135,440,701.71
国电电力普兰店热电有限公司 49.00 -6,235.33 51,910,888.59
国电奉化风力发电有限公司 49.00 5,532,275.24 3,282,465.41 22,066,993.61
国电内蒙古东胜热电有限公司 45.00 38,920,561.07 63,960,753.28 314,400,483.66
国电内蒙古晶阳能源有限公司 30.00 -98,487,317.44
国电宁波燃料有限公司 50.00 8,303,123.47 33,400,996.53 38,401,377.02
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 50.00 14,785,550.96 42,695,849.52 250,865,769.03
国电石嘴山第一发电有限公司 40.00 -17,546,796.25 16,942,614.35 217,533,058.01
国电双维内蒙古上海庙能源有限公司 49.00 70,462,000.00
国电宣威发电有限责任公司 34.00 -188,358,377.04 -516,943,753.18
国电鄞州风力发电有限公司 49.00 10,950,800.17 8,813,742.58 47,920,086.48
国电英力特能源化工集团股份有限公
49.00 27,869,942.78 52,532,590.45 3,579,973,856.08
司
国电优能（康平）风电有限公司 49.00 8,675,453.19 4,617,888.01 52,446,989.35
国电浙江北仑第三发电有限公司 50.00 329,218,345.07 4,557,023.93 1,281,469,849.81
国电浙江北仑第一发电有限公司 30.00 115,550,349.15 19,910,145.38 504,491,278.33
国电浙江瓯江水电开发有限公司 30.00 5,413,301.49 43,584,287.51
河北邯郸热电股份有限公司 51.00 51,974,967.38 4,697,086.85 282,864,243.81
北京国电电力新能源技术有限公司 49.00 130,046.81 130,046.81
国电象山海上风电有限公司 49.00
122
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
少数股东的持股比 本年向少数股东分派的股
子公司名称 本年归属于少数股东的损益 年末少数股东权益余额
例（%） 利
国电大武口热电有限公司 40.00 -7,403,831.64 23,473,455.12 204,838,750.87
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鄂尔多斯市铁路投资有
46,389,320.92 900,000,000.00 946,389,320.92 39,950,388.83 39,950,388.83
限公司
国电大渡河流域水电开
1,007,685,374.57 88,748,733,439.07 89,756,418,813.64 18,025,776,849.22 54,553,936,467.33 72,579,713,316.55
发有限公司
国电宁夏石嘴山发电有
435,405,898.04 1,792,143,771.76 2,227,549,669.80 729,295,411.03 230,000,000.00 959,295,411.03
限责任公司
国电石嘴山第一发电有
231,392,127.10 1,654,797,910.71 1,886,190,037.81 1,383,047,392.78 1,383,047,392.78
限公司
国电内蒙古晶阳能源有
106,604,518.09 2,456,041,253.86 2,562,645,771.95 1,578,968,499.73 1,000,300,000.00 2,579,268,499.73
限公司
国电奉化风力发电有限
22,765,183.44 136,144,026.54 158,909,209.98 34,418,788.62 79,455,740.50 113,874,529.12
公司
国电内蒙古东胜热电有
201,956,971.14 3,010,083,224.72 3,212,040,195.86 1,082,681,213.00 1,458,429,551.81 2,541,110,764.81
限公司
国电双维内蒙古上海庙
6,225,466.75 214,869,928.51 221,095,395.26 32,313,395.26 32,313,395.26
能源有限公司
国电电力普兰店热电有
3,007,504.64 221,304,533.24 224,312,037.88 118,371,448.92 118,371,448.92
限公司
国电宁波燃料有限公司 80,855,765.22 22,524,543.65 103,380,308.87 26,117,554.84 26,117,554.84
国电鄞州风力发电有限
52,224,405.92 312,207,368.08 364,431,774.00 94,002,251.15 172,634,728.00 266,636,979.15
公司
国电宣威发电有限责任
195,101,014.48 3,373,668,720.23 3,568,769,734.71 3,368,694,977.09 1,687,097,561.07 5,055,792,538.16
公司
123
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河北邯郸热电股份有限
220,255,617.99 699,115,692.82 919,371,310.81 316,110,117.48 69,131,290.94 385,241,408.42
公司
国电英力特能源化工集
1,187,024,715.03 8,690,260,033.56 9,877,284,748.59 1,787,596,689.62 2,578,070,715.81 4,365,667,405.43
团股份有限公司
国电浙江瓯江水电开发
7,276,684.90 527,832,503.45 535,109,188.35 255,838,634.86 142,170,000.00 398,008,634.86
有限公司
国电优能（康平）风电有
15,855,649.33 288,285,193.40 304,140,842.73 88,106,170.58 109,000,000.00 197,106,170.58
限公司
国电浙江北仑第三发电
449,332,187.27 3,691,571,015.16 4,140,903,202.43 1,557,592,657.02 20,370,845.82 1,577,963,502.84
有限公司
国电浙江北仑第一发电
325,851,485.61 1,942,861,914.58 2,268,713,400.19 129,350,901.10 17,233,426.00 146,584,327.10
有限公司
国电电力大同发电有限
499,606,450.99 5,508,663,009.68 6,008,269,460.67 2,518,204,070.74 655,021,998.76 3,173,226,069.50
责任公司
国电电力大连庄河发电
228,938,153.21 3,183,870,280.27 3,412,808,433.48 2,113,795,967.59 449,596,297.91 2,563,392,265.50
有限责任公司
国电象山海上风电有限
10,370,980.26 29,019.74 10,400,000.00
公司
北京国电电力新能源技
7,069,483.01 4,276,928.86 11,346,411.87 8,081,010.21 8,081,010.21
术有限公司
国电大武口热电有限公
302,192,205.44 2,036,767,068.66 2,338,959,274.10 768,226,396.92 1,058,636,000.00 1,826,862,396.92
司
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
鄂尔多斯市铁路投资
550,311.86 900,000,000.00 900,550,311.86
有限公司
国电大渡河流域水电 1,432,956,885.22 85,377,937,932.40 86,810,894,817.62 19,396,125,510.34 50,275,506,506.13 69,671,632,016.47
124
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
开发有限公司
国电宁夏石嘴山发电
310,517,366.42 1,823,087,855.15 2,133,605,221.57 487,731,187.73 238,068,282.26 725,799,469.99
有限责任公司
国电石嘴山第一发电
131,929,728.95 1,689,902,808.22 1,821,832,537.17 1,232,466,365.65 1,232,466,365.65
有限公司
国电内蒙古晶阳能源
187,904,126.86 2,634,151,209.79 2,822,055,336.65 1,255,587,210.85 1,415,300,000.00 2,670,887,210.85
有限公司
国电奉化风力发电有
14,256,052.15 149,590,889.53 163,846,941.68 45,483,968.97 77,919,740.50 123,403,709.47
限公司
国电内蒙古东胜热电
361,764,503.29 3,019,408,519.40 3,381,173,022.69 1,568,895,153.22 1,086,705,606.22 2,655,600,759.44
有限公司
国电双维内蒙古上海
10,318,239.44 105,120,613.56 115,438,853.00 738,853.00 738,853.00
庙能源有限公司
国电电力普兰店热电
11,220,928.74 212,397,551.46 223,618,480.20 117,665,166.08 117,665,166.08
有限公司
国电宁波燃料有限公
149,279,897.02 25,093,701.74 174,373,598.76 46,915,098.61 46,915,098.61
司
国电鄞州风力发电有
46,395,511.58 330,278,724.83 376,674,236.41 173,955,055.57 109,285,728.00 283,240,783.57
限公司
国电宣威发电有限责
282,881,096.07 3,958,765,138.10 4,241,646,234.17 2,841,544,466.79 2,333,129,344.25 5,174,673,811.04
任公司
河北邯郸热电股份有
152,718,258.84 773,692,218.88 926,410,477.72 405,483,844.51 79,498,457.35 484,982,301.86
限公司
国电英力特能源化工
875,687,914.51 6,681,915,792.33 7,557,603,706.84 1,063,382,456.84 1,095,299,831.87 2,158,682,288.71
集团股份有限公司
国电浙江瓯江水电开
6,424,605.15 541,157,687.36 547,582,292.51 296,710,308.52 132,170,000.00 428,880,308.52
发有限公司
国电优能（康平）风电
17,198,346.73 301,899,779.44 319,098,126.17 220,344,199.29 220,344,199.29
有限公司
125
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
国电浙江北仑第三发
350,076,092.92 4,099,298,454.77 4,449,374,547.69 2,517,290,797.32 18,466,693.06 2,535,757,490.38
电有限公司
国电浙江北仑第一发
300,413,536.03 2,337,152,907.78 2,637,566,443.81 813,671,856.18 20,562,095.00 834,233,951.18
电有限公司
国电电力大同发电有
533,985,779.51 5,604,198,419.58 6,138,184,199.09 2,957,985,623.97 854,437,761.99 3,812,423,385.96
限责任公司
国电电力大连庄河发
179,795,079.63 3,217,305,268.12 3,397,100,347.75 1,873,011,700.62 759,907,931.14 2,632,919,631.76
电有限责任公司
国电象山海上风电有
限公司
北京国电电力新能源
技术有限公司
国电大武口热电有限
205,330,747.93 2,102,284,768.15 2,307,615,516.08 598,687,421.97 1,115,378,000.00 1,714,065,421.97
公司
本年发生额 上年发生额
子公司名
称 经营活动现金流 经营活动现金
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
鄂尔多斯
市铁路投
45,839,009.06 45,839,009.06 -45,053,417.83 -26,161.80 -26,161.80 -24,922.92
资有限公
司
国电大渡
河流域水
7,215,778,423.67 1,102,501,695.94 1,102,501,695.94 5,825,315,941.86 6,468,702,522.51 1,364,586,914.83 1,364,586,914.83 4,793,163,451.37
电开发有
限公司
国电宁夏
石嘴山发 1,262,185,969.38 73,927,754.81 73,927,754.81 56,620,394.52 1,431,779,445.47 237,199,164.02 237,199,164.02 609,083,651.94
电有限责
126
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
子公司名
经营活动现金流 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
任公司
国电石嘴
山第一发
626,815,022.36 -43,866,990.62 -43,866,990.62 53,503,378.28 718,211,815.09 47,062,817.63 47,062,817.63 194,804,049.44
电有限公
司
国电内蒙
古晶阳能
577,907,000.69 -170,312,213.14 -170,312,213.14 -39,065,827.70 370,597,317.33 -338,189,897.12 -338,189,897.12 -97,297,605.59
源有限公
司
国电奉化
风力发电 26,344,613.86 11,290,357.64 11,290,357.64 33,633,010.76 16,458,008.54 7,443,232.21 7,443,232.21 10,197,687.27
有限公司
国电内蒙
古东胜热
766,865,612.59 87,492,175.08 87,492,175.08 265,667,194.16 847,366,307.88 149,577,174.26 149,577,174.26 428,774,516.52
电有限公
司
国电双维
内蒙古上
- - - -
海庙能源
有限公司
国电电力
普兰店热
-12,725.16 -12,725.16 1,661,321.00 - -12,725.16 -12,725.16 -
电有限公
司
国电宁波
燃料有限 2,501,627,415.13 16,606,246.95 16,606,246.95 -34,877,789.53 2,558,921,743.57 74,224,436.74 74,224,436.74 42,181,209.84
公司
国电鄞州 55,848,709.95 22,348,571.77 22,348,571.77 76,280,684.44 51,358,558.97 19,985,810.85 19,985,810.85 56,817,733.73
127
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
子公司名
经营活动现金流 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
风力发电
有限公司
国电宣威
发电有限 680,943,548.54 -553,995,226.58 -553,995,226.58 273,775,260.15 912,614,447.89 -320,463,900.52 -320,463,900.52 591,294,463.33
责任公司
河北邯郸
热电股份 799,532,027.39 101,911,700.74 101,911,700.74 196,212,449.74 824,605,759.69 210,491,602.99 210,491,602.99 295,766,896.99
有限公司
国电英力
特能源化
工集团股 1,755,431,584.01 539,500.46 539,500.46 112,433,423.31 1,834,749,683.36 -59,344,776.06 -59,344,776.06 68,698,610.46
份有限公
司
国电浙江
瓯江水电
83,425,601.13 18,398,569.50 18,398,569.50 72,349,491.10 69,898,584.12 5,659,595.36 5,659,595.36 53,237,650.13
开发有限
公司
国电优能
（康平）风
53,831,494.24 17,705,006.51 17,705,006.51 43,661,254.89 50,299,429.16 17,867,648.38 17,867,648.38 66,266,427.60
电有限公
司
国电浙江
北仑第三
3,307,761,724.16 658,436,690.14 658,436,690.14 1,275,441,560.98 3,555,966,703.12 879,241,433.64 879,241,433.64 1,405,332,333.13
发电有限
公司
国电浙江
北仑第一
2,049,545,350.09 351,051,883.74 351,051,883.74 381,195,093.79 2,277,067,248.29 495,198,930.62 495,198,930.62 687,589,535.84
发电有限
公司
128
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
子公司名
经营活动现金流 经营活动现金
称 营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 流量
国电电力
大同发电
3,306,028,118.73 563,809,642.75 563,809,642.75 1,435,899,867.55 3,446,091,394.92 844,143,564.66 844,143,564.66 1,290,462,358.58
有限责任
公司
国电电力
大连庄河
1,433,906,206.37 85,235,451.99 85,235,451.99 63,924,189.59 1,458,675,664.17 148,472,042.17 148,472,042.17 748,201,770.45
发电有限
责任公司
国电象山
海上风电
有限公司
北京国电
电力新能 265,401.66 265,401.66 -679,398.05
21,512,944.51
源技术有
限公司
国电大武
口热电有 793,645,321.16 -22,769,579.12 -22,769,579.12 129,239,776.95 912,331,981.35 65,204,042.01 65,204,042.01 236,845,095.49
限公司
129
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 营地 直接 间接 计处理方法
内蒙古
国电建投内蒙古能 内蒙古鄂
鄂尔多 煤炭、电力生产 50 权益法
源有限公司 尔多斯市
斯市
上海外高桥第二发
上海市 上海市 电力生产 40 权益法
电有限责任公司
徐矿集团哈密能源
哈密市 哈密市 其他煤炭采选 50 权益法
有限公司
银川新源实业有限 宁夏银 宁夏银 川
能源运输、销售 27.91 权益法
公司 川市 市
酒泉市宏泰建材有 酒泉市 酒泉市 肃 水泥、保温材料
49 权益法
限责任公司 肃州区 州区 的销售
浙江浙能北仑发电 浙江省 浙江省 宁
电力生产 49 权益法
有限公司 宁波市 波市
赤峰新胜风力发电 内蒙古 内蒙古 赤
电力生产 33 权益法
有限公司 赤峰市 峰市
国电财务有限公司 北京市 北京市 存贷款业务 24.63 权益法
国电电力海隆(大
辽宁省 辽宁省大
连)国际投资有限 投资 45 权益法
大连市 连市
公司
北京太阳宫燃气热
北京市 北京市 电力生产 26 权益法
电有限公司
国电科技环保集团
北京市 北京市 环保工程 39.19 权益法
股份有限公司
上海申能燃料有限
上海市 上海市 燃料销售 40 权益法
公司
河北省
河北银行股份有限 河北省石
石家庄 商业银行 19.02 权益法
公司 家庄市
市
上海外高桥第三发
上海市 上海市 电力生产 30 权益法
电有限责任公司
远光软件股份有限 广东省 广东省珠
软件 6.36 权益法
公司 珠海市 海市
山西漳电国电王坪 山西省 山西省大 煤炭生产
40 权益法
发电有限公司 大同市 同市
130
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
内蒙古
国电内蒙古上海庙 内蒙古上
上海庙 火力发电 40 权益法
热电有限公司 海庙镇
镇
同煤国电同忻煤矿 山西省 山西省大
煤炭生产 28 权益法
有限公司 大同市 同市
国电物资集团（四
四川省 四川省成 仓储、物流、物
川）大渡河配送有 49 权益法
成都市 都市 资销售
限公司
安徽华电六安发电 安徽省 安徽省六
电力生产 35 权益法
有限公司 六安市 安市
大同新光明资源综
山西大
合利用有限责任公 山西大同 资源综合利用 25 权益法
同
司
青铜峡铝业发电有 宁夏石 宁夏 石嘴
发电企业 50 权益法
限责任公司 嘴山 山
甘肃大唐国际连城 甘肃省 甘肃 省连
电力生产 25 权益法
发电有限责任公司 连城市 城市
浙江浙能乐清发电 浙江省 浙江 省乐
电力生产、销售 23 权益法
有限责任公司 乐清市 清市
四川大渡河双江口 四川省 四川 省阿
电力生产 22.97 权益法
水电开发有限公司 阿坝州 坝州
注：本公司对远光软件股份有限公司、河北银行股份有限公司的投资比例虽然未
达到 20%，但在上述单位有派驻董事，对上述公司的决策构成重大影响，故采用权益
法。
131
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（2）重要合营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 国电建投内蒙古能源有 上海外高桥第二发电有限责 国电建投内蒙古能源有 上海外高桥第二发电有限责
限公司 任公司 限公司 任公司
流动资产 844,923,857.40 1,633,160,354.94 899,797,521.84 1,672,332,077.44
其中：现金和现金等价物 282,896,935.18 1,360,906,694.62 147,450,728.27 1,097,988,670.92
非流动资产 13,751,327,356.59 3,373,677,068.95 13,930,743,698.32 3,581,810,611.25
资产合计 14,596,251,213.99 5,006,837,423.89 14,830,541,220.16 5,254,142,688.69
流动负债 3,128,154,944.97 787,539,724.09 3,236,746,906.63 954,474,656.06
非流动负债 5,831,930,269.77 88,933,390.00 6,503,445,875.92 358,997,123.81
负债合计 8,960,085,214.74 876,473,114.09 9,740,192,782.55 1,313,471,779.87
少数股东权益
归属于母公司股东权益 5,636,165,999.25 4,130,364,309.80 5,090,348,437.61 3,940,670,908.82
按持股比例计算的净资产份额 2,818,082,999.62 1,652,145,723.92 2,545,174,218.81 1,576,268,363.53
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 2,759,092,373.01 1,648,324,426.62 2,500,726,850.34 1,572,447,066.23
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入 3,730,646,608.98 2,603,560,257.98 3,174,813,245.46 2,793,571,025.76
财务费用 353,628,962.13 -6,087,571.31 426,570,864.45 -439,002.49
所得税费用 95,884,740.38 160,226,506.20 35,451,393.00 173,259,897.65
净利润 516,731,045.34 489,693,400.98 243,099,057.21 529,987,510.31
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 516,731,045.34 489,693,400.98 243,099,057.21 529,987,510.31
本年度收到的来自合营企业的股利 120,000,000.00 252,000,000.00
132
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（3）重要联营企业的主要财务信息
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 国电科技环保集团股份 同煤国电同忻煤矿有 上海外高桥第三发电 上海申能燃料有限 国电科技环保集团股 同煤国电同忻煤矿 上海外高桥第三发电 上海申能燃料有限
有限公司 限公司 有限责任公司 公司 份有限公司 有限公司 有限责任公司 公司
流动资产 22,837,200,237.48 5,575,779,021.68 929,590,842.26 1,297,263,701.11 23,617,924,941.96 5,388,391,790.39 1,438,360,957.58 1,280,873,660.85
非流动资产 16,775,103,370.50 4,621,011,954.54 5,407,440,479.46 115,693,412.35 19,892,099,195.08 4,510,021,082.59 5,747,850,092.04 119,670,261.70
资产合计 39,612,303,607.98 10,196,790,976.22 6,337,031,321.72 1,412,957,113.46 43,510,024,137.04 9,898,412,872.98 7,186,211,049.62 1,400,543,922.55
流动负债 23,619,133,876.11 4,854,423,800.15 3,344,536,607.49 1,105,781,874.20 28,518,641,167.36 4,244,464,142.71 4,154,484,618.41 1,075,577,568.16
非流动负债 7,379,646,533.06 1,417,330,357.00 457,394,790.01 6,442,080,909.54 2,004,467,783.11 473,609,723.34
负债合计 30,998,780,409.17 6,271,754,157.15 3,801,931,397.50 1,105,781,874.20 34,960,722,076.90 6,248,931,925.82 4,628,094,341.75 1,075,577,568.16
少数股东权益 3,254,837,065.50 820,834.35 3,496,410,345.85 900,000.00
归属于母公司
5,358,686,133.31 3,924,215,984.72 2,535,099,924.22 307,175,239.26 5,052,891,714.29 3,648,580,947.16 2,558,116,707.87 324,966,354.39
股东权益
按持股比例计
2,100,069,095.64
算的净资产份 1,098,780,475.72 760,529,977.27 122,870,095.70 1,980,228,262.83 1,021,602,665.20 767,435,012.36 129,986,541.76
额
调整事项
—商誉
—内部交易未
实现利润
—其他
对联营企业权
益投资的账面 2,071,812,055.16 1,013,877,954.45 760,529,977.29 122,870,095.70 1,954,000,388.81 928,959,138.33 767,435,012.38 129,986,541.75
价值
存在公开报价
的联营企业权
益投资的公允
价值
营业收入 17,756,035,828.98 5,323,396,221.37 3,129,305,637.37 5,931,786,369.70 22,408,624,428.30 4,179,631,053.06 3,366,596,060.61 4,911,517,579.32
净利润 382,780,238.78 252,384,795.29 476,983,216.35 82,208,884.87 -4,487,722,202.47 418,926,204.42 552,131,104.51 69,902,054.64
终止经营的净
利润
其他综合收益 2,174,841.97
3,914,571.20
综合收益总额 386,694,809.98 252,384,795.29 476,983,216.35 82,208,884.87 -4,485,547,360.50 418,926,204.42 552,131,104.51 69,902,054.64
133
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 国电科技环保集团股份 同煤国电同忻煤矿有 上海外高桥第三发电 上海申能燃料有限 国电科技环保集团股 同煤国电同忻煤矿 上海外高桥第三发电 上海申能燃料有限
有限公司 限公司 有限责任公司 公司 份有限公司 有限公司 有限责任公司 公司
本年度收到的
来自联营企业 150,000,000.00 40,000,000.00 132,000,000.00
的股利
134
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
合营企业：
投资账面价值合计 113,023,100.00 113,023,100.00
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润
—其他综合收益
—综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 9,510,918,997.50 8,057,971,596.94
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 1,012,196,448.70 1,099,346,024.10
—其他综合收益
—综合收益总额 1,012,196,448.70 1,099,346,024.10
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
上年末累积未确认 本年未确认的损失（或 本年末累积未确认
合营或联营企业名称
的损失 本年分享的净利润） 的损失
甘肃大唐国际连城发电有限责任公
158,902,374.61 27,576,095.79 186,478,470.40
司
安徽华电六安发电有限公司 238,849,304.92 -11,575,404.24 227,273,900.68
合计 397,751,679.53 16,000,691.55 413,752,371.08
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融
工具的详细情况说明见本附注四相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司
为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行
管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
135
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权
益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关
性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每
一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基
于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风
险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率波动风险
公司所属的电力行业是资本密集型行业，电源项目建设具有投资规模大、投资回
收期长的特点。公司近年来新建项目较多，项目资本金以外部分投资资金主要通过贷
款等方式获取。受国际、国内宏观政治、经济环境的变化，国家经济政策的变动等因
素影响，市场利率存在波动的可能性，进而对公司财务费用构成影响。
于 2016 年 12 月 31 日，在所有其他参数不变的情况下，如果人民币借款利率降低
50 个基本点，公司利息支出（包含利息资本化金额）将减少约 6.37 亿元。在所有其他
参数不变的情况下，如果人民币借款利率提高 50 个基本点，公司利息支出（包含利息
资本化金额）将增加约 6.37 亿元。
（2）其他价格风险
本公司持有的分类为可供出售金融资产的投资，除国电南瑞股份有限公司采用公
允价值计量外，其他的投资在资产负债表日以成本计量。因此，本公司除以公允价值
计量的可供出售金融资产外，不承担其他证券市场变动的风险。
2、信用风险
包含于资产负债表银行存款、应收账款、其他应收款、短期委托贷款及长期委托
贷款之账面价值为本公司有关其金融资产之最大信用风险。
本公司将其大部分银行存款存放于几家大型国有银行和关联方的非银行金融机构。
由于这些国有银行拥有国家的大力支持以及于该关联非银行金融机构拥有董事议席，
董事们认为该等资产不存在重大的信用风险。
对于电力销售产生的应收账款，本公司的大多数电厂均将电力销售给电厂所在省
或地区的单一客户（电网公司）。本公司与各电网公司定期沟通，并且确信足够的坏账
准备已计提并反映在财务报表中。对于煤炭和化工产品销售产生的应收账款，本公司
基于财务状况、历史经验及其他因素来评估客户的信用质量。本公司也向其收取预收
136
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
款项。通过对客户定期信用评估，本公司确信足够的坏账准备已计提并反映在财务报
表中。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监
控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本公司将自有资金和银行融资作为主要资金来源，截至 2016 年 12 月 31 日止，公
司及其子公司流动负债合计金额超过流动资产合计金额人民币 700 多亿元。因本公司
及其子公司尚未动用的具有一定限定条件的银行信贷额度约为 2800 多亿元，公司及其
子公司可以重新融资、调整融资结构将部分短期借款转为长期借款，并在适当情况下
考虑替代融资来源。公司的董事相信本公司及其子公司有能力在未来 12 个月内偿还到
期的债务，以维持继续经营，另外公司经营活动现金流净额 200 多亿元，同时公司持
续盈利能力较强，净利润约 70 多亿元，上述因素足以让公司偿还到期债务。
（二）金融资产转移
本年度，本公司下属子公司向信托公司出售应收账款累计 4,600,260,743.84 元,本
公司未保留与这些应收账款相关的所有权上的风险和报酬。
（三）金融资产与金融负债的抵销
不适用
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动
6,222,675.00 6,222,675.00
计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 6,222,675.00 6,222,675.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他 6,222,675.00 6,222,675.00
2、指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
137
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末公允价值
项 目 第一层次公允价值 第二层次公 第三层次公
合计
计量 允价值计量 允价值计量
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 813,210,675.23 813,210,675.23
1、债务工具投资
2、权益工具投资 813,210,675.23 813,210,675.23
3、其他
（三）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转让的土
地使用权
（四）生物资产
1、消耗性生物资产
2、生产性生物资产
持续以公允价值计量的资产总
819,433,350.23 819,433,350.23
额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总
额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产
总额
非持续以公允价值计量的负债
总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持续采用第一层次公允价值计量的项目为存在活跃市场的金融资产，活跃
市场中的报价用于确定其公允价值。该活跃市场中的报价是指易于定期从交易所获得
的价格，代表了在正常交易中实际发生的市场交易的价格。本公司及其子公司持有的
金融资产的市场报价为现行买盘价。
138
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
中国国电集团公司 北京市西城区 电力生产 12,000,000,000.00 46.09 46.09
注：本公司的最终控制方是中国国电集团公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
国电物资集团有限公司 集团兄弟公司
国电燃料有限公司 集团兄弟公司
国电科技环保集团股份有限公司 集团兄弟公司
国电内蒙古电力有限公司 集团兄弟公司
国电科学技术研究院 集团兄弟公司
国电资本控股有限公司 集团兄弟公司
国电新能源技术研究院 集团兄弟公司
国电能源研究院 集团兄弟公司
龙源电力集团股份有限公司 集团兄弟公司
国电长源电力股份有限公司 集团兄弟公司
国电甘肃电力有限公司 集团兄弟公司
国电四川发电有限公司 集团兄弟公司
国电兴业有限公司 集团兄弟公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国国电集团公司及所属单位 购买设备材料款
5,885,953,642.17 5,617,239,123.85
中国国电集团公司及所属单位 接受服务等
425,303,512.63 156,564,581.75
中国国电集团公司及所属单位 租入土地等其他
1,575,900.00 1,575,900.00
中国国电集团公司及所属单位 购买燃料
4,161,709,592.63 6,806,681,555.33
中国国电集团公司及所属单位 购买脱硫资产
1,022,971,719.51
139
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
合营及联营企业 购买燃料 1,371,959,303.80 691,001,909.81
合营及联营企业 购买产品及服务 35,414,666.38
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中国国电集团公司所属公司 销售固定资产
6,808,154.09 255,058,659.22
中国国电集团公司所属公司 销售水、电、材料
276,230,134.23 280,735,514.55
中国国电集团公司所属公司 销售燃料
121,138,255.47 333,117,355.64
中国国电集团公司所属公司 服务费等
45,831,328.80 45,394,787.52
合营及联营企业 销售水、电、材料
11,311,680.09 52,979,641.76
合营及联营企业 服务费等
210,321,779.96 94,697,600.00
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
国电电力广东新能源开发有限公司 136,857,766.33 2012-11-30 2024-11-30 否
国电电力广东新能源开发有限公司 23,073,797.47 2012-07-31 2025-12-29 否
国电电力广东新能源开发有限公司 113,187,824.10 2013-07-02 2028-07-01 否
国电电力宁夏新能源开发有限公司 7,912,419.36 2012-6-29 2034-6-28 否
永泰大樟溪界竹口水电有限公司 239,091,695.11 2010-06-25 2030-06-25 否
国电宣威发电有限责任公司 741,909,142.22 2014-05-22 2023-05-21 否
国电宣威发电有限责任公司 455,845,976.35 2013-12-17 2018-12-17 否
国电宣威发电有限责任公司 95,735,979.79 2013-05-30 2018-05-30 否
国电宣威发电有限责任公司 60,816,809.62 2016-09-09 2017-03-08 否
国电宣威发电有限责任公司 37,326,370.83 2016-10-20 2017-04-08 否
国电宣威发电有限责任公司 35,499,266.45 2016-09-08 2017-01-29 否
国电宣威发电有限责任公司 33,043,862.50 2016-06-22 2017-06-21 否
国电宣威发电有限责任公司 33,043,862.50 2016-06-24 2017-06-21 否
国电宣威发电有限责任公司 50,108,750.00 2016-12-14 2017-06-12 否
宁夏英力特煤业有限公司 195,284,221.83 2010-12-26 2019-12-25 否
宁夏英力特煤业有限公司 186,284,586.50 2011-05-10 2021-05-09 否
国电电力太仆寺旗风电开发有限公
76,110,118.28 2011-4-8 2023-4-8 否
司
国电电力湖南新能源开发有限公司 247,372,886.72 2012-12-21 2024-12-20 否
140
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
国电宁夏太阳能有限公司 89,484,529.60 2009-03-31 2020-03-30 否
国电宁夏太阳能有限公司 100,000,000.00 2009-03-31 2020-03-30 否
国电宁夏太阳能有限公司 99,546,100.00 2009-12-02 2020-12-01 否
国电大渡河老渡口水电有限公司 116,000,000.00 2012-10-10 2028-05-20 否
国电大渡河老渡口水电有限公司 75,090,261.90 2012-10-24 2026-07-26 否
国电建投内蒙古能源有限公司 475,000,000.00 2011-04-15 2026-4-14 否
上海外高桥第二发电有限责任公司 146,700,000.00 2006-11-27 2017-9-15 否
上海外高桥第二发电有限责任公司 13,140,000.00 2006-11-27 2017-9-15 否
山西漳电国电王坪发电有限公司 142,000,000.00 2010-06-03 2025-6-2 否
山西漳电国电王坪发电有限公司 44,800,000.00 2010-10-08 2025-10-7 否
本公司作为被担保方
担保是否
担保到期
被担保方 担保方 担保金额 担保起始日 已经履行
日
完毕
永泰大樟溪界竹口 南 安市 电力 工程 有限责
54,339,021.62 2010-6-25 2030-6-25 否
水电有限公司 任公司
永泰大樟溪界竹口 南 安市 成功 水利 电力工
32,603,412.97 2010-6-25 2030-6-25 否
水电有限公司 程勘察设计有限公司
国电宣威发电有限 云 南省 能源 投资 集团有
17,022,595.83 2016-6-22 2017-6-21 否
责任公司 限公司
国电宣威发电有限 云 南省 能源 投资 集团有
17,022,595.83 2016-6-24 2017-6-21 否
责任公司 限公司
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 467.18 万元 534.12 万元
（4）其他关联交易
①截至 2016 年 12 月 31 日，公司及公司子公司在国电财务有限公司存款余额为
318,572.29 万元，本期存款利息收入为 3,890.50 万元，贷款余额为 626,200.00 万元。
本公司及子公司在国电财务有限公司的存款、借款等关联方交易，存款利率按中国人
民银行的有关存款利率计息，贷款利率按不高于中国人民银行的利率水平和收费标准
及国家其他有关部门的规定执行。
②本年对国电集团公司及所属公司共发生贷款利息支出（含委贷、统借统还利息
支出）33,505.66 万元，支付手续费 194.11 万元。公司下属子公司以融资租赁方式向
国电财务有限公司及国电融资租赁有限公司融资余额 354,597.50 万元。
③本年度国电资本控股有限公司作为出票人为本公司及公司子公司开具汇票
115,925.68 万元。
④本期本公司之全资子公司国电朔州煤业有限公司向集团内其他关联方国电燃料
141
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
有限公司之子公司提供资金 20,453.12 万元，取得利息收入 522.19 万元；从集团内其
他关联方国电燃料有限公司本部取得借款 22,881.42 万元，发生利息支出 581.47 万元。
⑤本期本公司收回原以委托贷款方式提供给国电建投内蒙古能源有限公司
40,000.00 万元，本期产生委托贷款利息收入 813.84 万元。
⑥2016 年 12 月，公司取得了控股股东中国国电集团公司所属中国国电集团公司
大武口发电厂全部权益、国电大武口热电有限公司的控制权；公司取得了关联单位国
电燃料有限公司所属国电朔州煤业有限公司的控制权；公司全资子公司国电新疆电力
有限公司取得中国国电所属国电新疆开都河流域水电开发有限公司、国电阿克苏河流
域水电开发有限公司、国电青松库车矿业开发有限公司的控制权；公司全资子公司国
电江苏电力有限公司取得了中国国电所属国电宿迁热电有限公司的控制权。收购价格
以 2016 年 4 月 30 日为基准日进行评估确定的净资产数来确定股权收购对价，因该事
项本期产生股权收购交易 194,490.14 万元，详见附注七、（2）合并成本及附注七、（3）
本年发生的同一控制下业务合并。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国国电集团公司及所属单位
26,673,936.45 211,241.65 10,690,601.34 646,536.08
合营及联营企业 21,258,266.00 5,429,110.99 20,471,266.00 2,551,005.86
合 计 47,932,202.45 5,640,352.63 31,161,867.34 3,197,541.94
预付款项：
中国国电集团公司及所属单位 14,344,072.35 4,023,389.27 55,412,178.29
合营及联营企业 584,120.00 697,850.00
合 计 14,928,192.35 4,023,389.27 56,110,028.29
应收利息：
中国国电集团公司及所属单位 199,961.03
合 计 199,961.03
其他应收款：
中国国电集团公司及所属单位 16,775,553.27 2,262,557.86 13,210,345.69 3,137,222.14
合营及联营企业 4,268,665.79 1,465,864.96 4,231,665.79 629,357.18
合 计 21,044,219.06 3,728,422.82 17,442,011.48 3,766,579.32
其他流动资产：
国电建投内蒙古能源有限公司 400,000,000.00
142
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
合 计 400,000,000.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
短期借款：
中国国电集团公司及所属单位 4,590,000,000.00 3,839,000,000.00
合 计 4,590,000,000.00 3,839,000,000.00
应付账款：
中国国电集团公司及所属单位
1,797,088,290.71 1,818,542,528.05
合营及联营企业 113,150,244.09 20,671,552.60
合 计 1,910,238,534.80 1,839,214,080.65
应付票据：
中国国电集团公司及所属单位 106,261,890.70 73,909,460.00
合营及联营企业 200,000.00 1,844,680.00
合 计 106,461,890.70 75,754,140.00
应付利息：
中国国电集团公司及所属单位 45,588,345.76 42,342,167.26
合 计 45,588,345.76 42,342,167.26
应付股利：
中国国电集团公司及所属单位 271,487,134.81
合计 271,487,134.81
其他应付款：
中国国电集团公司及所属单位 5,606,029,249.65 1,743,311,866.41
合营及联营企业 3,438,199.40 2,424,776.00
合 计 5,609,467,449.05 1,745,736,642.41
长期借款：
中国国电集团公司及所属单位 1,966,400,000.00 1,182,400,000.00
合 计 1,966,400,000.00 1,182,400,000.00
长期应付款
中国国电集团公司及所属单位 3,604,803,683.59 2,106,507,048.59
合 计 3,604,803,683.59 2,106,507,048.59
143
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
无
2、或有事项
担保发生日
担保 担保 担保是否已
被担保方 担保金额 期(协议签署
经履行完毕
日) 起始日 到期日
国电建投内蒙古能源有限
475,000,000.00 2011-4-15 2011-4-15 2026-4-14 否
公司
上海外高桥第二发电有限
146,700,000.00 2006-11-27 2006-11-27 2017-9-15 否
责任公司
上海外高桥第二发电有限
13,140,000.00 2006-11-27 2006-11-27 2017-9-15 否
责任公司
山西漳电国电王坪发电有
142,000,000.00 2010-6-3 2010-6-3 2025-6-2 否
限公司
山西漳电国电王坪发电有
44,800,000.00 2010-10-8 2010-10-8 2025-10-7 否
限公司
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
拟分配的利润或股利 2,161,543,762.95
经审议批准宣告发放的利润或股利 2,161,543,762.95
注：根据公司七届四十二次董事会审议通过，批准 2016 年度利润分配预案，拟每
10 股派发现金红利 1.10 元（含税），截止 2016 年 12 月 31 日，公司总股本为
19,650,397,845 股，按照上述预案实施利润分配，需分配现金红利 2,161,543,762.95
元。本利润分配预案需经过公司股东大会批准。
3、销售退回
无
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
①本公司之控股子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司（以下简称“英力
特集团”）于 2016 年 12 月 5 日通知，其子公司宁夏英力特化工股份有限公司（以下
简称“英力特化工”）实际控制人中国国电集团公司已收到国务院国有资产监督管理
委员会意见，同意英力特集团转让持有的英力特化工全部股份。英力特化工于 2016 年
12 月 6 日发布了《关于国有控股股东拟协议转让公司股份公开征集受让方的公告》， 拟
144
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
通过公开征集受让方的方式一次性整体协议转让其所持有的英力特化工全部
155,322,687 股股份，占英力特化工股本的 51.25%。英力特化工公司股份将与英力特
集团全资子公司宁夏英力特煤业有限公司（以下简称“英力特煤业”）100%股权及相关
债权进行联合转让，即受让英力特化工股份须同时受让英力特煤业 100%股权及相关债
权。
英力特化工与英力特煤业于 2016 年 12 月 6 日分别于深圳证券交易所（以下简称
“深交所”）与上海联合产权交易所（以下简称“产交所”）挂牌公开征集受让方，公
开征集期于 2017 年 1 月 3 日截止。随后产交所将启动资格审核、报价、最终评审等流
程。评选出最终买家后，英力特集团聘请的独立财务顾问将对最终买家进行尽职调查，
随后英力特集团将与意向受让方签署附生效条件的股权转让协议与《产权交易合同》。
2017 年 1 月 10 日英力特化工收到英力特集团通知，此次股权转让符合条件的意向
受让方达到 2 家以上， 且均已支付了缔约保证金。随后将在上海联合产权交易所通过
权重竞价方式评定最终受让方，英力特集团聘请的独立财务顾问将对最终买家进行尽
职调查，随后英力特集团将与意向受让方签署附生效条件的股权转让协议。
2017 年 1 月 18 日，英力特化工接到其控股股东国电英力特能源化工集团股份有限
公司通知，经专家组评审，确定宁夏天元锰业有限公司（以下简称“天元锰业”）为拟
受让方。
2017 年 2 月 20 日，英力特化工控股股东英力特集团与拟受让方宁夏天元锰业有限
公司签署了附条件生效的股份转让协议。协议约定：
（1）转让价格及支付方式
A.本次股份转让价格是在英力特化工转让信息公告日即 2016 年 12 月 6 日前 30 个
交易日公司股票每日加权平均价格的算术平均值的 90%（即每股 19.52 元人民币） 的
基础上，经双方协商同意每股转让价格为人民币 19.52 元。转让价款总额为每股价格
乘以转让股份的数量 155,322,687 股股份，即 303,189.89 万元人民币。上述转让价款
应全部以现金方式支付。
B.转让价款的 30%，即 90,656.967 万元人民币,在本协议签署之日起 5 个工作日
内作为保证金支付到转让方指定的银行账户，受让方已支付的缔约保证金 10,000 万元
人民币转为履约保证金，履约保证金在本协议生效后转为股份转让价款；转让价款的
50%，即 151,594.945 万元人民币，应于本协议生效之日起 5 个工作日之内支付到转让
方书面指定的银行账户；转让价款的 20%，即 60,637.98 万元人民币，应于交割前支付
到转让方指定的银行账户。
C.本次股份转让中所发生的税负由转让方和受让方根据法律规定自行承担。
（2）生效条件
A.协议双方当事人的有权代表（若由授权代表签署本协议的，授权代表的授权书
145
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
为协议附件）签署并加盖公司公章；
B.转让方和受让方内部有权决策机构同意本次股份转让；
C.转让方股份转让事宜获得国务院国有资产监督管理委员会批准；
D.《产权交易合同》生效。
以上所列的先决条件全部获得满足后生效。
2017 年 2 月 23 日，宁夏天元锰业有限公司签署了要约收购报告。本次要约收购
是履行因天元锰业协议收购英力特 51.25%股份从而成为英力特化工的控股股东而触
发的法定全面要约收购义务，不以终止英力特化工上市地位为目的。本次要约收购股
份为英力特除本次协议转让股份以外的其他已上市流通股。截至要约报告书摘要签署
之日，除本次协议转让股份以外的英力特全部已上市流通股为 147,764,915 股，要约
收购价为 25.89 元/股。
经英力特化工向其控股股东英力特集团、收购方天元锰业核实，《股份转让协议》
与《产权易合同》英力特集团正在履行报批程序；本次股份转让涉及商务部经营者集
中反垄断审查，天元锰业已按照相关规定履行了申报义务。
②2016 年 12 月 26 日，经国电宿州第二热电有限公司召开股东会并经全体股东
表决：同意收购国电宿州热电有限公司在上海联合产权交易所挂牌转让的原股东国电
安徽电力有限公司所持 60%股权、原股东安徽明生电力发展投资集团有限责任公司所
持 15%股权 、原股东安徽省宿州裕源电力综合发展公司所持 8%股权和原股东安徽宿
州华源电力发展有限责任公司所持 17%股权，并于 2017 年 1 月完成收购工作，收购
行为完成后，国电宿州热电有限公司成为国电宿州第二热电有限公司全资子公司。
③2016 年 8 月 10 日，本公司签订股权转让协议，将持有的子公司国电电力普兰
店热电有限公司的 51%股权及 9160 万元债权全部转让给受让方大连鑫宏智业集团有
限公司，股权转让工作于 2017 年 1 月交割完成，同时完成工商变更，本次股权转让完
成后，国电电力普兰店热电有限公司不再是本公司的控股子公司，不再纳入合并范围。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
无
2、债务重组
本公司作为债务人进行的债务重组
债务重组方式 债务重组利得金额 股本增加金额 或有应付金额
以低于债务账面价值的现金清偿债务 2,164,630.63 —
以非现金资产清偿债务 —
债务转为资本
146
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
债务重组方式 债务重组利得金额 股本增加金额 或有应付金额
修改其他债务条件 —
混合重组方式
合 计 2,164,630.63
注：本公司债务重组利得系本公司之子公司国电英力特能源化工集团股份有限公司
的下属子公司宁夏英力特煤业有限公司与债权方协商减少诉讼赔款所得。
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为
5 个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及
评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了 5 个报告分部，分别为电力行业、热力
行业、化工行业、煤炭销售行业、其他。这些报告分部是以相关产品为基础确定的。本
公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为电力产品、热力产品、化工产品、燃料
以及其他。分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，
这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
项 目 电力行业 热力行业 化工行业 煤炭销售行业 其它 分部间抵销 合计
本年营业
收入发生数 50,724,025,188.25 1,995,126,895.74 2,300,125,728.78 7,604,325,326.97 308,651,367.88 5,547,341,810.70 57,384,912,696.92
本年营业
成本发生数 37,015,634,201.20 2,094,766,355.21 1,932,976,318.18 7,547,749,746.18 193,754,968.26 5,827,505,563.04 42,957,376,025.99
上年营业
收入发生数 48,846,977,645.65 1,788,711,252.67 2,150,171,462.22 6,774,935,986.59 318,837,572.00 4,169,560,968.74 55,710,072,950.39
上年营业
成本发生数 32,823,466,862.55 1,811,779,544.19 2,034,465,165.14 6,740,641,202.80 259,385,777.39 5,098,868,792.76 38,570,869,759.31
147
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 567,582,703.65 100.00 17,482,743.47 3.08 550,099,960.18
应收款项
组合 1：采用账龄分
析法计提坏账准备 478,171,891.07 84.25 17,482,743.47 3.66 460,689,147.6
的应收账款
组合 2：应收内部单
位款 89,410,812.58 15.75 89,410,812.58
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收款项
合 计 567,582,703.65 100.00 17,482,743.47 3.08 550,099,960.18
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收款项
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 592,952,416.24 100.00 15,952,205.62 2.69 577,000,210.62
应收款项
组合 1：采用账龄分
析法计提坏账准备 489,238,827.88 82.51 15,952,205.62 3.26 473,286,622.26
的应收账款
组合 2：应收内部单
位款 103,713,588.36 17.49 103,713,588.36
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收款项
合 计 592,952,416.24 100.00 15,952,205.62 2.69 577,000,210.62
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
148
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 421,172,068.97 1,045,332.02 0.25
1至2年 18,204,818.92 1,820,481.89 10.00
2至3年 18,467,740.54 3,693,548.11 20.00
3至4年 18,229,564.84 9,114,782.42 50.00
4至5年 1,445,493.83 1,156,395.06 80.00
5 年以上 652,203.97 652,203.97 100.00
合 计 478,171,891.07 17,482,743.47 3.66
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 1,417,238.41 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中：本年坏账准备收回或转回金额重要的
无
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 坏账准备余额 年限 总额的比例
（%）
国家电网华北
非关联方 163,312,565.13 6 个月以内 28.77
分部
国网辽宁省电
非关联方 162,390,351.00 6 个月以内 28.61
力有限公司
国电电力普兰
公司的控股子
店热电有限公 78,300,000.00 1-2 年 13.80
公司
司
国网河北省电
非关联方 37,001,023.03 6 个月以内 6.52
力公司
山西漳电国电
王坪发电有限 非关联方 19,771,266.00 5,339,890.99 2-4 年 3.48
公司
合计 460,775,205.16 5,339,890.99 81.18
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额 460,775,205.16 元，
占应收账款年末余额合计数的比例 81.18%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额
5,339,890.99 元。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大
并单独计提坏
149
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
17,074,933,305.92 99.99 30,127,084.04 0.18 17,044,806,221.88
账准备的其他
应收款
组合 1：采用
账龄分析法计
41,512,520.74 0.24 30,127,084.04 72.57 11,385,436.70
提坏账准备的
其他应收款
组合 2：应收
17,033,420,785.18 99.75 17,033,420,785.18
内部单位款
单项金额不重
大但单独计提
675,169.98 0.01 675,169.98 100.00 0.00
坏账准备的其
他应收款
合 计 17,075,608,475.90 / 30,802,254.02 / 17,044,806,221.88
（续）
年初余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 18,596,201,354.37 100.00 19,436,583.49 0.10 18,576,764,770.88
的其他应收
款
组合 1：采用
账龄分析法
计提坏账准 55,338,998.29 0.30 19,436,583.49 35.12 35,902,414.80
备的其他应
收款
组合 2：应收
18,540,862,356.08 99.70 18,540,862,356.08
内部单位款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合 计 18,596,201,354.37 100.00 19,436,583.49 0.10 18,576,764,770.88
①组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
150
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内小计 3,103,606.60 186,216.40 6.00
1至2年 71,559.00 7,155.90 10.00
2至3年 2,219,752.67 443,950.53 20.00
3至4年 12,038,033.60 6,019,016.80 50.00
4至5年 3,044,122.30 2,435,297.84 80.00
5 年以上 21,035,446.57 21,035,446.57 100.00
合 计 41,512,520.74 30,127,084.04 72.57
②组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
单位 计提比例
其他应收款 坏账准备 计提理由
（%）
国电宁夏平罗热电联产机 项目终止，预计无法
321,364.80 321,364.80 100.00
组工程项目 收回
银川市东北部热电联产机 项目终止，预计无法
353,805.18 353,805.18 100.00
组工程项目 收回
合 计 675,169.98 675,169.98 / /
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 3,636,773.13 元；本年收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
保证金 675,700.00 19,000.00
垫付备用金 1,373,357.77 806,328.79
其他 17,073,559,418.13 18,595,376,025.58
合 计 17,075,608,475.90 18,596,201,354.37
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
国电内蒙古晶阳能
统借统还资金 2,332,000,000.00 5 年以上 13.66
源有限公司
国电宣威发电有限
统借统还资金 2,325,000,000.00 3 年以内 13.62
责任公司
国电宁夏太阳能有
统借统还资金 2,037,875,579.64 5 年以内 11.93
限公司
国电和风风电开发
统借统还资金 1,715,000,000.00 5 年以上 10.04
有限公司
151
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
占其他应收款年末
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 余额合计数的比例
年末余额
（%）
国电电力酒泉发电
统借统还资金 1,070,810,000.00 5 年以内 6.27
有限公司
合 计 — 9,480,685,579.64 — 55.52
152
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 44,297,207,535.17 44,297,207,535.17 41,932,717,309.56 41,932,717,309.56
对联营、合营企业投资 15,645,059,803.25 15,645,059,803.25 13,765,458,173.92 13,765,458,173.92
合 计 59,942,267,338.42 59,942,267,338.42 55,698,175,483.48 55,698,175,483.48
（2）对子公司投资
本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
减值准备 年末余额
国电新疆电力有限公司 3,007,840,329.62 776,330,000.00 3,784,170,329.62
国电江苏电力有限公司 3,677,602,899.65 3,677,602,899.65
国电江苏谏壁发电有限公司 560,577,674.86 560,577,674.86
国电电力新疆新能源开发有限公司 140,822,500.00 3,310,000.00 144,132,500.00
国电宁夏石嘴山发电有限责任公司 419,950,329.76 419,950,329.76
国电电力大同发电有限责任公司 1,141,665,600.00 1,141,665,600.00
河北邯郸热电股份有限公司 211,963,725.58 211,963,725.58
国电电力大连庄河发电有限责任公司 536,520,000.00 536,520,000.00
国电浙江北仑第一发电有限公司 1,068,225,995.35 1,068,225,995.35
国电石嘴山第一发电有限公司 275,061,023.16 275,061,023.16
国电兴城风力发电有限公司 147,680,000.00 147,680,000.00
国电内蒙古东胜热电有限公司 277,007,610.00 277,007,610.00
国电电力酒泉发电有限公司 559,382,000.00 559,382,000.00
国电凌海风力发电有限公司 107,590,000.00 107,590,000.00
国电内蒙古晶阳能源有限公司 638,000,000.00 638,000,000.00
国电英力特能源化工集团股份有限公司 2,521,360,000.00 2,521,360,000.00
鄂尔多斯市铁路投资有限公司 631,400,000.00 631,400,000.00
153
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
国电电力普兰店热电有限公司 54,060,000.00 54,060,000.00
国电电力河北新能源开发有限公司 510,390,000.00 150,960,000.00 661,350,000.00
国电电力山东新能源开发有限公司 1,151,660,000.00 1,151,660,000.00
国电电力太仆寺旗风电开发有限公司 256,640,000.00 256,640,000.00
国电大渡河流域水电开发有限公司 10,235,925,712.27 10,235,925,712.27
国电电力山西新能源开发有限公司 1,079,590,000.00 50,330,000.00 1,129,920,000.00
国电电力甘肃新能源开发有限公司 97,290,000.00 97,290,000.00
国电电力宁夏新能源开发有限公司 2,672,331,400.00 41,730,000.00 2,714,061,400.00
国电电力朝阳热电有限公司 396,877,000.00 126,880,000.00 523,757,000.00
国电电力内蒙古新能源开发有限公司 327,598,780.00 327,598,780.00
国电电力云南新能源开发有限公司 438,875,000.00 8,710,000.00 447,585,000.00
国电浙江北仑第三发电有限公司 928,818,202.71 928,818,202.71
国电宁夏太阳能有限公司 523,383,042.96 523,383,042.96
国电电力青海新能源开发有限公司 88,450,000.00 62,000,000.00 150,450,000.00
国电电力广东新能源开发有限公司 269,375,000.00 27,250,000.00 296,625,000.00
国电浙江瓯江水电开发有限公司 115,500,000.00 115,500,000.00
国电电力福建新能源开发有限公司 144,864,000.00 144,864,000.00
国电宣威发电有限责任公司 1,209,642,691.85 1,209,642,691.85
国电和风风电开发有限公司 1,963,370,000.00 50,490,000.00 2,013,860,000.00
183,800,000.00 183,800,000.00
黑龙江金湾水利水电开发建设有限公司
国电宁波风电开发有限公司 71,390,297.00 71,390,297.00
国电电力浙江舟山海上风电开发有限公 138,230,000.00 72,860,000.00 211,090,000.00
司
国电电力酒泉热力有限公司 22,330,000.00 22,330,000.00
国电电力青海万立水电开发有限公司 305,190,000.00 305,190,000.00
国电电力湖南新能源开发有限公司 125,567,000.00 55,600,000.00 181,167,000.00
国电双维内蒙古上海庙能源有限公司 60,996,000.00 57,324,000.00 118,320,000.00
国电优能（康平）风电有限公司 42,840,000.00 42,840,000.00
国电电力和禹（镇赉）风电有限公司 5,281,000.00 5,281,000.00
154
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
国电湖州南浔天然气热电有限公司 128,780,000.00 66,970,000.00 195,750,000.00
国电宁波燃料有限公司 37,841,294.56 37,841,294.56
国电安徽电力有限公司 1,909,023,200.23 1,909,023,200.23
国电鄞州风力发电有限公司 36,530,000.00 36,530,000.00
国电奉化风力发电有限公司 16,830,000.00 16,830,000.00
国电电力民勤新能源有限公司 20,978,000.00 20,978,000.00
国电电力湖南郴州风电开发有限公司 64,400,000.00 12,080,000.00 76,480,000.00
国电电力诸城风力发电有限公司 68,500,000.00 22,900,000.00 91,400,000.00
国电电力瓜州风力发电有限公司 168,800,000.00 41,690,000.00 210,490,000.00
国电电力哈密景峡风力发电有限公司 32,000,000.00 148,820,000.00 180,820,000.00
国电电力邯郸东郊热电有限责任公司 100,000,000.00 247,539,400.00 347,539,400.00
国电大渡河大岗山水电开发有限公司 6,120,000.00 6,120,000.00
国电（北京）国际能源有限公司 200,000.00 200,000.00
国电象山海上风电有限公司 10,400,000.00 10,400,000.00
国电电力昆明风电开发有限公司 19,710,000.00 19,710,000.00
北京国电电力新能源技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
国电大武口热电有限公司 307,258,126.31 307,258,126.31
国电朔州煤业有限公司 148,699.30 148,699.30
合 计 41,932,717,309.56 2,364,490,225.61 - 44,297,207,535.17
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
一、合营企业
上海外高桥第二发电有限
1,572,447,066.23 195,877,360.39
责任公司
国电建投内蒙古能源有限
2,500,726,850.34 258,365,522.67
公司
小 计 4,073,173,916.57 - - 454,242,883.06 - -
155
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
二、联营企业
北京太阳宫燃气热电有限
297,394,215.05 81,262,311.43
公司
河北银行股份有限公司 2,877,659,789.35 501,287,792.27 -21,545,401.68
同煤国电同忻煤矿有限公
928,959,138.33 84,918,200.13
司
国电内蒙古上海庙热电有
19,522,124.41 56,788.00
限公司
国电财务有限公司 978,067,890.31 96,575,912.36 -2,293,740.97 -2,086,602.29
赤峰新胜风力发电有限公
112,017,980.67 12,301,147.16
司
上海申源燃料有限公司 129,986,541.75 32,883,553.95
国电科技环保集团股份有
1,449,620,646.43 20,171,389.46 -495,045.98
限公司
浙江浙能北仑发电有限公
1,969,202,902.06 207,518,086.96
司
国电电力海隆(大连)国际
2,858,554.77 42,343.55
投资有限公司
山西漳电国电王坪发电有
60,092,445.34 -39,924,343.48
限公司
远光软件股份有限公司 99,467,016.50 8,347,865.02 17,059.48
上海外高桥第三发电有限
767,435,012.38 143,094,964.91
责任公司
甘肃大唐国际连城发电有
限责任公司
浙江浙能乐清发电有限责
1,091,498,488.00
任公司
小计 9,692,284,257.35 1,091,498,488.00 - 1,148,536,011.72 -24,334,188.63 -2,069,542.81
合 计 13,765,458,173.92 1,091,498,488.00 - 1,602,778,894.78 -24,334,188.63 -2,069,542.81
156
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、合营企业
上海外高桥第二发 电
120,000,000.00 1,648,324,426.62
有限责任公司
国电建投内蒙古能 源
2,759,092,373.01
有限公司
小 计 120,000,000.00 - - 4,407,416,799.63 -
二、联营企业 -
北京太阳宫燃气热 电
69,996,898.46 308,659,628.02
有限公司
河北银行股份有限 公
47,539,931.85 3,309,862,248.09
司
同煤国电同忻煤矿 有
615.99 1,013,877,954.45
限公司
国电内蒙古上海庙 热
19,578,912.41
电有限公司
国电财务有限公司 50,720,000.00 1,019,543,459.41
赤峰新胜风力发电 有
7,576,108.61 116,743,019.22
限公司
上海申能燃料有限 公
40,000,000.00 122,870,095.70
司
国电科技环保集团 股
1,469,296,989.91
份有限公司
浙江浙能北仑发电 有
300,319,486.20 1,876,401,502.82
限公司
国电电力海隆(大连) 2,900,898.32
157
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
国际投资有限公
山西漳电国电王坪 发
20,168,101.86
电有限公司
远光软件股份有限 公
2,120,212.88 105,711,728.12
司
上海外高桥第三发 电
150,000,000.00 760,529,977.29
有限责任公司
甘肃大唐国际连城 发
-
电有限责任公司
浙江浙能乐清发电 有
1,091,498,488.00
限责任公司
小 计 668,272,638.00 - 615.99- 11,237,643,003.62 -
合 计 788,272,638.00 - 615.99- 15,645,059,803.25
158
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,340,975,721.31 2,936,192,521.04 3,449,688,859.47 2,930,742,758.41
其他业务 124,265,534.62 73,643,771.10 99,863,958.17 33,066,111.73
合 计 3,465,241,255.93 3,009,836,292.14 3,549,552,817.64 2,963,808,870.14
（1）主营业务（分行业）
本年发生数 上年发生数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力行业 3,038,475,620.39 2,598,160,909.85 3,158,908,759.59 2,616,881,830.40
热力行业 288,762,249.65 335,574,776.64 272,443,297.66 308,019,794.99
其它行业 13,758,121.54 3,048,708.59 18,409,802.22 5,914,133.02
小计 3,340,995,991.58 2,936,784,395.08 3,449,761,859.47 2,930,815,758.41
减：内部抵销数 20,270.27 591,874.04 73,000.00 73,000.00
合计 3,340,975,721.31 2,936,192,521.04 3,449,688,859.47 2,930,742,758.41
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电力产品 3,038,475,620.39 2,598,160,909.85 3,158,908,759.59 2,616,881,830.40
热力产品 288,762,249.65 335,574,776.64 272,443,297.66 308,019,794.99
其它产品 13,758,121.54 3,048,708.59 18,409,802.22 5,914,133.02
小 计 3,340,995,991.58 2,936,784,395.08 3,449,761,859.47 2,930,815,758.41
减：内部抵销数 20,270.27 591,874.04 73,000.00 73,000.00
合 计 3,340,975,721.31 2,936,192,521.04 3,449,688,859.47 2,930,742,758.41
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 1,420,412,709.66 1,378,935,332.96 1,231,934,518.86 1,437,054,637.35
华北地区 1,920,583,281.92 1,522,785,132.48 2,217,827,340.61 1,458,644,362.46
华东地区 35,063,929.64 35,116,758.60
小 计 3,340,995,991.58 2,936,784,395.08 3,449,761,859.47 2,930,815,758.41
减：内部抵销数 20,270.27 591,874.04 73,000.00 73,000.00
合 计 3,340,975,721.31 2,936,192,521.04 3,449,688,859.47 2,930,742,758.41
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2016 年 3,037,728,824.34 87.66
2015 年 3,144,338,882.12 88.58
5、投资收益
159
国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,471,167,980.95 5,104,673,676.64
权益法核算的长期股权投资收益 1,602,778,894.78 -166,879,729.21
处置长期股权投资产生的投资收益 32,011,430.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间
的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的
投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 15,073,059.67 12,334,035.36
处置可供出售金融资产取得的投资收益 2,700,000.00
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
其他 -2,389,200.00
合 计 5,089,019,935.40 4,982,450,212.79
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 14,062,838.64
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
231,556,795.93
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 2,164,630.63
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益 160,889,983.30
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 6,575,075.00
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 8,138,438.16
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国电电力发展股份有限公司 2016 年度财务报表附注
项 目 金额 说明
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 86,264,402.89
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 509,652,164.55
所得税影响额 -52,215,600.30
少数股东权益影响额（税后） -148,255,136.67
合 计 309,181,427.58
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.114 0.232 0.232
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.497 0.217 0.217
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