国电电力发展股份有限公司
      关于国家能源集团财务有限公司
            的风险持续评估报告

    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号--
交易与关联交易》有关规定，国电电力发展股份有限公司（以
下简称国电电力）通过查验国家能源集团财务有限公司（以
下简称财务公司）营业执照等证件资料，审阅包括资产负债
表、损益表等在内的定期财务报告，对财务公司的经营资质、
内控、业务和风险状况进行评估，出具风险持续评估报告。
具体内容如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司为一家非银行金融机构，金融许可证机构编码
为 L0022H211000001，原名称为神华财务有限公司。2000 年
10 月 4 日，经中国人民银行银复〔2000〕210 号文批准，神
华财务有限公司正式开业。2020 年 9 月 22 日，经中国银行
保险监督管理委员会（以下简称中国银保监会）北京监管局
京银保监复〔2020〕637 号文批准更名为国家能源集团财务
有限公司。财务公司目前基本情况如下：
    统一社会信用代码：91110000710927476R
    法定代表人：刘春峰
    注册资本：1,250,000 万元
    住所：北京市西城区西直门外大街 18 号楼 2 层 7 单元
201、202


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    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承
兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、
清算方案的设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷
款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；
承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证
券投资；成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
    股权结构：国家能源投资集团有限责任公司占比 60.00%；
中国神华能源股份有限公司占比 32.57%；国能朔黄铁路发展
有限责任公司占比 2.86%；神华准格尔能源有限责任公司占
比 2.86%；国能包神铁路有限责任公司占比 1.71%。
    二、财务公司内部控制基本情况
    （一）控制环境
    财务公司实行董事会领导下的总经理负责制。财务公司
已按照《公司章程》中的规定建立了股东会、董事会和监事
会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层和高级管
理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股东会、
董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制
衡的公司治理结构。
    财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解
金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道
德与专业素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加


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强或完善内部审计、培养教育、考核和激励机制等各项制度，
全面完善公司内部控制制度，基本建成了“体系完整、结构
清晰、内容明确、协同一致”的规章制度体系，使其成为内
控体系落地执行的重要制度保障。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计监
督制度，设立对董事会负责的内部审计部门，对财务公司的
经济活动进行内部审计和监督。通过强化内部控制，有效防
范各种风险，构建以风险管理为导向的内部控制体系，实现
持续健康发展，编制了《内部控制管理手册》，作为建立、
执行、评价及维护内部控制与风险管理体系的指导和依据。
各部门在其职责范围内建立风险评估体系，对各业务流程的
风险水平进行评估，明确业务流程各环节中存在的风险点。
根据各项业务的不同特点制定了项目责任管理制度、风险控
制制度、操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任
分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估
和控制。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各
项规章制度，制定了《结算管理办法》及《流动性风险管理
指引》，对资金管理、资金支付、资金流动性管理等进行明
确规定，有效控制了业务风险。
    在成员单位存款业务方面，财务公司《结算管理办法》


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《客户对账管理办法》等制度对成员单位的协定存款、通知
存款、定期存款业务和存款账户进行规范，严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维
护各当事人的合法权益。
    在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在
财务公司开设结算账户，通过登入财务公司网银结算平台网
上提交指令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，
严格保障结算的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安
全性。每日营业终了，通过财务公司业务运营信息系统将结
算业务数据自动导入财务核算系统，保证入账及时、准确，
发现问题及时反馈，并将资金核算纳入到财务公司整体财务
核算当中。为降低风险，财务公司将支票、预留银行财务章
和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单
位使用。
    2.信贷业务控制
    财务公司信贷业务包括自营贷款、委托贷款、电票承兑
业务。严格按照相关规章制度要求开展信贷业务，每笔业务
均经由信贷部审查、风险管理与法律事务部风险合规审核、
贷审会审议后，提请有权审批人审批同意并签订合同。后续
的提还款业务贷后管理事宜均可以按照各项规章制度的要
求开展，各项业务流程清晰合规，相关文件资料也得到了及
时合理地存档和管理。
    3.投资业务控制
    财务公司有较为完善的投资业务管理制度体系，实现了


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研究和决策分离、决策和交易分离、业务和账务分离、业务
链和资金链分离、风险管控独立。
    投资业务纳入财务公司统一的年度预算管理，并在年内
严格执行。财务公司资金部门对所有投资业务设立投资业务
台账，按季度与财务部门进行对账，确保帐实相符，保护财
产安全。
    4.内部审计
    财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责
的内部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对
财务公司的各项经济活动进行内部审计和监督。审计部门针
对财务公司的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、
合规性、风险性、准确性、效益性进行监督，有效防范操作
风险。对内部控制中的薄弱环节、管理不完善之处和由此导
致的各种风险，向各部门和管理层提出有价值的改进意见和
建议。
    5.风险控制
    风险管理部门是财务公司全面风险管理职能部门，负责
风险管理委员会的日常工作，对重要风险指标进行监测，对
内部控制活动进行风险评估。对内部控制中的薄弱环节、管
理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和管理层提
出有价值的改进意见。
    信贷业务方面，一方面审慎控制新增授信及续贷事宜，
合理调配信贷资金投放，逐步将资金引导流向骨干企业和经
营效益较好、还款能力较强企业。另一方面进一步强化监测


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预警，深入排查风险隐患和漏洞，持续跟进处僵治困政策要
求和工作进展，根据贷款行业分布、到期情况以及贷款企业
实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企业提出有针
对性的风险防控措施。财务公司继续维持零不良，信贷资质
质量处于可控区间。
    6.信息系统控制
    财务公司严格按照中国银保监会《关于加强非银行金融
机构信息科技建设和管理的指导意见》《商业银行信息科技
风险管理指引》的要求开展信息科技风险管理工作。通过建
立健全的信息科技管理制度和技术规范，严格划分信息系统
开发、测试、生产运行与使用部门职责，严格落实科技项目
管理、研发与测试、生产运行与维护、物理与环境安全、网
络安全、系统安全、应用安全及信息保护等各项控制措施。
信息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、资金监控、
信贷管理、风险管理、客户管理等功能，从需求管理、信息
系统访问控制、业务系统帐户权限变更、第三方信息安全、
信息系统数据备份管理、计算机安全检查管理、计算机软件
产品管理及间连北京金融城局域网专网管理等方面构建了
较为完整的业务流程和保障制度。
    财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配
和职责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科
学合理。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况


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    截至 2021 年 12 月 31 日，财务公司现金及存放中央银
行款项 60.73 亿元，同业款项 185.10 亿元，吸收成员单位
存款 1,203.38 亿元。2021 年 1-12 月实现营业总收入 29.98
亿元，实现利息收入 29.51 亿元，实现利润总额 27.70 亿元，
实现税后净利润 21.13 亿元。主要财务数据请详见下表：
    项目           单位            2021 年                2020 年
  营业收入       百万元             2,998                  2,196
  利润总额       百万元             2,770                  1,318
   净利润        百万元             2,113                  1,020


   项目           单位      2021 年 12 月 31 日      2020 年 12 月 31 日
 资产总计       百万元            143,734                 105,607
 负债合计       百万元            120,427                  83,136
所有者权益      百万元             23,307                  22,471

  注：上表财务数据根据中国企业会计准则编制，未经审计。

    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监
督管理法》《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基
本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和
国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强
内部控制与风险管理。根据对财务公司风险管理的了解和评
价，截至 2021 年 12 月 31 日止未发现与财务报表相关资金
管理、信贷业务、内部审计、信息系统等风险控制体系存在
重大缺陷。

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       （三）监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2021年
12月末，财务公司各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
 序号               监管指标              于 2021 年 12 月 31 日
   1      资本充足率不得低于 10%                           15.65%
   2      不良资产率不应高于 4%                                    0%
   3      不良贷款率不应高于 5%                                    0%
          资产损失准备充足率不应低 +∞（无关注次级可疑损失
   4
          于 100%                                 类资产）
          贷款损失准备充足率不应低 +∞（无关注次级可疑损失
   5
          于 100%                                 类贷款）
   6      流动性比例不得低于 25%                           37.36%
          自有固定资产比例不得高于
   7                                                        0.07%
          20%
          投资（与资本总额的）比例不
   8                                                       50.01%
          得高于 70%
   9      拆入资金比例不得高于 100%                                0%
  10      担保比例不得高于 100%                            28.54%

       （四）其他事项
       2021年1-12月，财务公司未发生过挤提存款、到期债务
不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事
或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发
生可能影响财务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或
者经营风险等事项；未受到过监管部门行政处罚和责令整顿，
对公司存放资金也不存在安全隐患。
       四、公司在财务公司存贷情况
       截 至 2021 年 12 月 31 日 ， 公 司 在 财 务 公 司 存 款 余 额

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1,149,303.72万元，在其他银行存款余额27,213.84万元，
在财务公司存款占比 97.69%；公司在财务公司贷款余额
1,822,500万元，在其他行贷款余额16,496,250.80万元，公
司在财务公司贷款占比9.95%。
    2021年度，公司合理有序安排经营支出，无对外投资理
财情况，在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因
财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。
    五、风险评估意见
    经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的《营
业执照》《金融许可证》，严格按中国银保监会《企业集团
财务公司管理办法》规定经营，业务范围、业务内容和流程、
内部风险控制制度和管控流程等均受到中国银保监会的严格
监管。截止目前，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，
公司与财务公司之间发生的关联存贷款等金融业务不存在重
大风险。




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