国电电力发展股份有限公司
    关于国家能源集团财务有限公司的风险
                持续评估报告

    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易》有关规定，国电电力发展股份有限公司（以下简
称“公司”）通过查验国家能源集团财务有限公司（以下简称“财
务公司”）营业执照等证件资料，审阅包括资产负债表、损益表
等在内的定期财务报告，对财务公司的经营资质、内控、业务和
风险状况进行评估，出具风险持续评估报告。具体内容如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司为中国银行业监督管理委员会批准设立的非银行
金融机构，原名称为神华财务有限公司。2000年10月4日，经中
国人民银行银复〔2000〕210号文批准，神华财务有限公司正式
开业。2020年9月22日，经中国银行保险监督管理委员会北京监
管局京银保监复〔2020〕637号文批准，神华财务有限公司更名
为国家能源集团财务有限公司。2020年9月24日，经中国银行业
监督管理委员会北京银监局批准换发了《金融许可证》，金融许
可证编号为L0022H211000001。财务公司目前基本情况如下：
    统一社会信用代码：91110000710927476R
    法定代表人：刘春峰




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    注册资本：1,250,000万元
    住所：北京市西城区西直门外大街18号楼2层7单元201、202，
3层7单元301、302
    经营范围：本外币业务范围：对成员单位办理财务和融资顾
问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易
款项的收付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办
理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承
兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清
算方案的设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融
资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单
位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单
位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
    股权结构：国家能源投资集团有限责任公司占比60.00%；中
国神华能源股份有限公司占比32.57%；国能朔黄铁路发展有限责
任公司占比2.86%；神华准格尔能源有限责任公司占比2.86%；国
能包神铁路有限责任公司占比1.71%。
    二、财务公司内部控制基本情况
    （一）控制环境
    财务公司按照《国家能源集团财务有限公司章程》设股东会、
董事会和监事会，并且对董事会和董事、监事会和监事、经理层
和高级管理人员在内部控制中的责任进行了明确规定，确立了股




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东会、董事会、监事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互
制衡的公司治理结构。
    财务公司把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融
风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德与专业
素质及提高员工的风险防范意识作为基础，通过加强或完善内部
审计、培养教育、考核和激励机制等各项制度，全面完善公司内
部控制制度，基本建成了“体系完整、结构清晰、内容明确、协
同一致”的规章制度体系，使其成为内控体系落地执行的重要制
度保障。
    （二）风险的识别与评估
    财务公司制定了一系列内部控制制度，实行内部审计监督制
度，设立对其董事会负责的内部审计部门，对财务公司各项经济
活动进行内部审计和监督。通过强化内部控制，有效防范各种风
险，构建以风险管理为导向的内部控制体系，实现持续健康发展，
编制了财务公司《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价
及维护内部控制与风险管理体系的指导和依据。各部门在其职责
范围内建立风险评估体系，对各业务流程的风险水平进行评估，
明确业务流程各环节中存在的风险点。根据各项业务的不同特点
制定了项目责任管理制度、风险控制制度、操作流程、作业标准
和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的
各种风险进行预测、评估和控制。




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    （三）控制活动
    1．资金管理
    财务公司根据国家有关部门及中国人民银行规定的各项规
章制度，制定了《结算管理办法》及《流动性风险管理指引》，
对资金管理、资金支付、资金流动性管理等进行明确规定，有效
控制了业务风险。
    在存款业务方面，财务公司的《结算管理办法》《客户对账
管理办法》等制度对成员单位的协定存款、通知存款、定期存款
业务和存款账户进行规范，严格遵循平等、自愿、公平和诚实信
用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在财务
公司开设结算账户，通过登录财务公司网银结算平台网上提交指
令或通过向财务公司提交书面指令实现资金结算，严格保障结算
的安全、快捷、通畅，同时具有较高的数据安全性。每日营业终
了，通过财务公司业务运营信息系统将结算业务数据自动导入财
务核算系统，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资
金核算纳入到财务公司整体财务核算当中。为降低风险，财务公
司将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，
并禁止将财务章带出单位使用。
    2．信贷业务控制
    财务公司信贷业务包括自营贷款、委托贷款、电票承兑业务。




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严格按照相关规章制度要求开展信贷业务，每笔业务均经由信贷
部审核、风控部风险合规审核、贷审会审议后，提请有权审批人
审批同意并签订合同。后续的提还款业务贷后管理事宜可以按照
各项规章制度的要求开展，各项业务流程清晰合规，相关文件资
料也得到了及时合理地存档和管理。
    3．投资业务控制
    财务公司有较为完善的投资业务管理制度体系，实现了研究
和决策分离、决策和交易分离、业务和账务分离、业务链和资金
链分离、风险管控独立。
    投资业务纳入财务公司统一的年度预算管理，并在年内严格
执行。财务公司资金部门对所有投资业务设立投资业务台账，按
季度与财务部进行对账，确保账实相符，保护财产安全。
    4．内部审计
    财务公司实行内部审计监督制度，设立了对董事会负责的内
部审计部门，建立了内部审计管理办法和操作规程，对财务公司
的各项经济活动进行内部审计和监督。审计部门针对财务公司的
内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、
准确性、效益性进行监督，有效防范操作风险。对内部控制中的
薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向各部门和
管理层提出有价值的改进意见和建议。
    5．风险控制




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    风险管理部门是财务公司全面风险管理职能部门，负责风险
管理委员会的日常工作，对重要风险指标进行监测，对内部控制
活动进行风险评估。
    信贷业务方面，一方面审慎控制新增授信及续贷事宜，合理
调配信贷资金投放，逐步将资金引导流向集团骨干企业和符合集
团战略发展的经营效益较好、还款能力较强企业。另一方面进一
步强化监测预警，深入排查风险隐患和漏洞，持续跟进处僵治困
政策要求和工作进展，根据贷款行业分布、到期情况以及贷款企
业实际的生产经营情况和资金状况，对不同贷款企业提出有针对
性的风险防控措施。财务公司继续维持零不良，信贷资产质量处
于可控区间。
    6．信息系统控制
    财务公司核心业务系统于2018年1月正式全面上线投运。信
息系统涵盖资金结算、网上银行、财务核算、资金监控、信贷管
理、风险管理客户管理等功能，从需求管理、信息系统访问控制、
业务系统帐户权限变更、第三方信息安全、信息系统数据备份管
理、计算机安全检查管理、计算机软件产品管理及间连北京金融
城域网专网管理等方面构建了较为完整的业务流程和保障制度。
    财务公司在建立信息系统控制制度中，做到了权责分配和职
责分工明确、流程清晰、操作规范，授权和审批程序科学合理，
并将授权审批纳入了其《内部授权管理办法》。




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    三、财务公司经营管理及风险管理情况
       （一）经营情况
    截至2022年6月30日，财务公司现金及存放中央银行款项
76.68亿元，同业款项339.21亿元，吸收成员单位存款1,590.57
亿元。2022年1-6月实现营业总收入19.01亿元，实现利润总额
15.61亿元，实现税后净利润12.02亿元。主要财务数据请详见下
表：
   表1 ：

       项目       单位          2022年1~6月            2021年1~12月

  营业收入       百万元            1,901                   2,998

  利润总额       百万元            1,561                   2,770

   净利润        百万元            1,202                   2,113

   表2 ：

       项目       单位         2022年6月30日          2021年12月31日

  资产总计       百万元           184,047                 143,734

  负债合计       百万元           159,541                 120,427

 所有者权益      百万元            24,506                 23,307
   注：上表财务数据根据中国企业会计准则编制，2022年1-6月数据未经审计。

       （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照
《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》



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《中央企业全面风险管理指引》《企业内部控制基本规范》《企业
会计准则》 企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、
条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控制与风险管理。根
据对财务公司风险管理的了解和评价，截至2022年6月30日止未
发现与财务报表相关资金管理、信贷业务、内部审计、信息系统
等风险控制体系存在重大缺陷。
       （三）监管指标
       根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至2022年6月
末，财务公司的各项监管指标均符合规定要求，具体如下：
序号                     监管指标             于2022年6月30日

 1      资本充足率不得低于10%                               13.56%

 2      不良资产率不应高于4%                                   0%

 3      不良贷款率不应高于5%                                   0%

                                             +∞（无关注次级可疑
 4      资产损失准备充足率不应低于100%
                                             损失类资产）

                                             +∞（无关注次级可疑
 5      贷款损失准备充足率不应低于100%
                                             损失类贷款）

 6      流动性比例不得低于25%                               56.10%

 7      自有固定资产比例不得高于20%                         0.06%

 8      投资与资本总额的比例不得高于70%                     63.46%

 9      拆入资金比例不得高于100%                               0%




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 10    担保比例不得高于100%                                 30.01%

      （四）其他事项
      2022年1-6月，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不能
支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管
理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；未发生可能影响财
务公司正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；
未受到过监管部门行政处罚和责令整顿，对公司存放资金也不存
在安全隐患。
      四、公司在财务公司存贷款等业务情况
      截 至 2022 年 6 月 30 日 ， 公 司 在 财 务 公 司 存 款 余 额
1,613,269.60万元，贷款余额2,133,574.49万元（以上数据未经
审计）。2022年上半年，公司合理有序安排经营支出，无对外投
资理财情况，在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生因
财务公司现金头寸不足而延迟付款的情况。
      五、持续风险评估措施
      财务公司制订并严格执行风险管理制度以及《金融服务协议》
约定的资金风险控制措施，以保证公司的存款资金安全，有效防
范、及时控制和化解存款风险。财务公司向公司提交定期财务报
告，供公司评估其业务与财务风险，如出现重大风险，可立即启
动应急处置程序。公司在财务公司存款的安全性和流动性良好，
未发生因财务公司头寸不足延迟付款等情况。




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    六、风险评估意见
    经查阅财务公司相关资料，财务公司具有合法有效的《营业
执照》《金融许可证》，严格按中国银保监会《企业集团财务公司
管理办法》规定经营，业务范围、业务内容和流程、内部风险控
制制度和管控流程等均受到中国银保监会的严格监管。截止目前，
未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，公司与财务公司之间
发生的关联存贷款等金融业务不存在重大风险。




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