钱江生化:内部控制规范实施工作方案2012-03-30
浙江钱江生物化学股份有限公司
内部控制规范实施工作方案
根据浙江证监局关于做好上市公司内控规范实施工作的要求, 浙江钱江生
物化学股份有限公司(以下称“钱江生化”、“本公司”或“公司”)董事会和
经营班子对此高度重视,将其作为本公司完善公司治理环境,促进公司合规运作
的重大举措和良好机遇。特制定本公司内控规范实施工作方案如下:
一、 公司基本情况介绍
(一)浙江钱江生物化学股份有限公司注册资本3.014亿元,于1997 年公开
发行A 股,在上海证券交易所挂牌上市,证券代码:600796,证券简称:钱江生
化。
(二)业务性质
公司及子公司主要从事许可经营项目:兽药生产业务,饲料添加剂的生产与
销售。
一般经营项目:生物农药,酶制剂,赤霉素,柠檬酸的制造、销售及技术服
务;化工原料(不含危险品及易制毒化学品)的生产与销售;经营本企业或本企
业成员企业自产产品及相关技术的出口业务,经营本企业或本企业成员企业生
产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;
经营本企业或本企业成员企业的进料加工和“三来一补”业务,经济信息咨询,
供热服务;房地产经营开发。
(三)主要财务数据
截至 2011 年 12 月 31 日,公司总资产为 12.12 亿元,净资产为 4.84 亿元。
(四)组织架构(见附图)
公司子公司情况:
名 称 类 型 业务性质 注册资本 持股比例
(万元) (%)
海宁钱江置业 全资子公司 房地产开发 5000 100
有限公司
桐乡钱江生物 控股公司 生物农药生产 1000 80
化学有限公司 销售
1
韩国钱江生化 控股公司 农药批发、服 10亿韩元 70
公司 务
海宁东山热电 控股公司 公共电力、蒸 1170 52.38
有限公司 汽销售
二、 组织保障
构建内部控制体系是一项涉及到全公司各部门的系统工程,需要公司全员动
员,各个部门沟通协作,因此需要公司提供足够的组织保障。为了保证公司内控
规范实施工作顺利开展,经公司决策层研究决定,公司成立实施内控规范项目领
导小组和实施小组。同时,经公司董事会授权,审计部可根据实际需要聘请公司
内部或外部的机构或个人作为公司内控规范工作专项顾问,同时可根据实际需要
安排相关人员参加企业内控规范工作相关的培训,由此所产生的相关费用(咨询
费、差旅费等)由公司列支。
内控规范工作领导小组和实施小组组成如下:
1、领导小组:
组 长:高云跃(董事长、总经理)
副组长:胡 明(董事、副总经理、董事会秘书)
徐 德(独立董事、审计委员会召集人)
朱一同(董事、副总经理)
祝金山(董事、副总经理)
黄永友(副总经理)
沈建浩(财务总监)
工作职责:负责审核公司内部控制规范实施工作方案及相关配套文件,推进
内控规范工作,审查各阶段工作目标完成情况,保证项目顺利实施。
2、实施小组:
组 长:高云跃(董事长、总经理)
副组长:胡 明(董事、副总经理、董事会秘书)
朱一同(董事、副总经理)
祝金山(董事、副总经理)
黄永友(副总经理)
2
沈建浩(财务总监)
下设工作小组:
组 长:司 文(总经理办公室副主任)
副组长:钱晓瑾(审计部副经理)、宋将林(董事会办公室主任)、曹群
(财务部经理)
组 员:各部门负责人、子公司负责人。
工作职责:负责沟通协调各部门,按内控规范工作计划开展内控规范的日常
具体工作。
三、 内控建设工作计划
(一)确定内控实施范围(2012 年4 月15 日前完成)
(1) 组织范围
钱江生化本部及所有子公司均需要建立内控规范体系。
(2) 业务流程范围
公司本部各部门及子公司负责人充分重视,抽调业务骨干,在工作小组的指
导下,根据公司《内部控制总则》及浙江证监局内控规范工作通知的要求,进行
流程梳理,绘制与本部门或本模块业务有关的流程。流程应完整、全面、细致,
防止出现断层。在流程描述的形式上,严格按照工作小组的统一模板执行,以确
定各个实施内部控制的业务流程范围。
(二)企业风险识别、控制活动识别、内控有效性测试(2012 年8 月31 日
前完成)在流程描述的基础上,分析现有的控制活动,完整归集相关管理制度。
经业务流程梳理后,从风险发生的可能性和影响程度,综合分析、评估,对内控
规范实施范围内的流程进行相应的风险识别、记录,编制《钱江生化企业风险目
录》,报内控规范领导小组审议确认。
针对《钱江生化企业风险目录》,比照公司的业务流程,确定流程中的关键
控制活动,编制内控实施文档,记录控制活动和控制点。
对照《钱江生化企业风险目录》,检查梳理公司现有的公司内控制度和业务
控制流程,发现制度、流程上的不足之处;并适当进行抽样、比较分析等方法,
检验已有内控系统对风险控制的有效性,查找内控缺陷,收集现有的内控缺陷情
况,上报内控规范领导小组。
3
(三)确定内控缺陷整改方案(2012 年9 月30 日前完成)
针对内控有效性测试中发现的缺陷逐项制定整改方案,包括调整机构设置和
流程设计;新建、修订相关政策、制度等,将整改方案报内控规范领导小组审议
确定,随后报备浙江证监局。
(四)完成内控缺陷整改工作(2012 年11月31日前完成)
待整改方案确定后,公司按整改方案对发行的内控缺陷进行逐项整改,整改
完成后由内控规范领导小组对整改完成情况进行检查,进行初步内控自我评价。
对检查中发现的问题,责令相关责任部门在限期内继续整改。公司于整改完成后,
积极总结内控建设经验成果,汇编如企业内部控制活动体系文件。
四、 内控自我评价工作
(一)内控自我评价工作计划(2012 年12 月31 日前完成)
1、确定公司本部及三家子公司纳入内控自我评估范围;
2、确定内控自我评价的时间安排、负责人;
3、确定内控缺陷评价标准,包括定性标准及定量标准。
(二)组织实施内控自我评价(2012 年年报披露前)
1、各部门、单位自我评估
内控小组编制内控测试文件,经领导小组审议确定。各部门、单位根据内控
评价标准,结合本单位实际情况,或进行抽样测试,对自身业务领域、流程环节
和关键控制活动进行测试,验证内部控制设计与运行是否有效,客观实际记录测
试结果,并分析内控缺陷原因。
2、内控实施小组统计测试结果,编制内控缺陷评价汇总表,提出整改建议。
3、根据公司内控自我评价实施情况编制内控自我评价报告,报内控领导小
组审议后披露。
五、 内控审计工作计划
(一)确定实施内控审计的事务所(2012 年9月30日前)
(二)做好与内控审计会计师事务所的沟通,真实完整提供相关资料。
(三)内控审计报告完成后按要求披露。
浙江钱江生物化学股份有限公司
2012 年 3 月 28 日
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股东大会 审计委员会
监事会
薪酬与考核委员
董事会
董事会办公室
提名委员会
审计部
总经理 战略委员会
总 人 财 销 进 供 安 生 工 环 生 热
经 力 务 售 销 出 应 全 产 质 程 境 科 化 电
GMP
理 资 部 一 售 口 部 保 技 量 动 保 研 分 分
办 源 部 二 部 卫 术 部 办 力 护 所 厂 厂
公 部 部 部 部 公 部 部
室 室
控股子公司
桐 海
韩 乡 海 宁
国 钱 宁 钱
钱 江 东 江
江 生 山 置
生 物 业
化 热 有
有 电
公 限 限
司 公 有 公
司 公 司
司
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