非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健〔2012〕118 号
中国证券监督管理委员会：
我们接受委托，对浙江钱江生物化学股份有限公司(以下简称钱江生化公
司)2011 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行专项审计。真实、
完整地提供所有相关资料是钱江生化公司的责任，我们的责任是对钱江生化公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况发表专项意见。我们的审计是根据中
国注册会计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合钱江生化公司的实际情
况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的钱江生化公司 2011
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江钱江生物化学股份有限公司 2011 年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表
天健会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇一二年三月二十九日
第 1 页 共 2 页
附表：
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2011年度
编制单位：浙江钱江生物化学股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公 上市公司核算 2011年期初 2011年度占用 2011年度资金 2011年度偿还累 2011年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
司的关联关系 的会计科目 占用资金余额 累计发生金额 占用的利息 计发生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
往来方与上市公 上市公司核算 2011年期初 2011年度往来 2011年度往来 2011年度偿还累 2011年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
司的关联关系 的会计科目 往来资金余额 累计发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额
大股东及其附属企业
桐乡钱江生物化学有限公司 控股子公司 其他应收款 1,200.00 200.00 71.65 71.65 1,400.00 拆借 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 海宁东山热电有限公司 控股子公司 其他应收款 4,000.00 0.32 4,000.32 拆借 非经营性往来
浙江钱江明士达光电科技有限公司 [注] 其他应收款 2,000.00 38.08 2,038.08 拆借 非经营性往来
关联自然人
平湖市诚泰房地产有限公司 联营企业 长期应收款 14,000.00 1,326.01 1,326.01 14,000.00 委托贷款 非经营性往来
其他关联方及其附属企业
平湖市诚泰房地产有限公司 联营企业 其他应收款 4,056.00 26.67 4,082.67 拆借 非经营性往来
总 计 5,256.00 20,200.00 1,462.73 11,518.73 15,400.00
[注]：浙江钱江明士达光电科技有限公司2011年1-6月系公司子公司，自2011年7月1日起不再纳入本公司合并报表范围，为公司联营企业；自2011年10月1日起，本公司持有浙江钱江明士达光电科技有限公司股权比例由40%下降为22.86%。
中国注册会计师：
天健会计师事务所(特殊普通合伙)
中国注册会计师：
第 2 页 共 2 页