浙江钱江生物化学股份有限公司
2012 年度审计报告
天健会计师事务所
目 录
一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页
二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页
（一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页
（二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页
（三）合并利润表……………………………………………………第 5 页
（四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页
（五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页
（六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页
（七）合并所有者权益变动表………………………………………第 9 页
（八）母公司所有者权益变动表 …………………………………第 10 页
三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—66 页
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审 计 报 告
天健审〔2013〕1578 号
浙江钱江生物化学股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公
司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列。
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浙江钱江生物化学股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江钱江生物化学股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省股份制试点工作
协调小组浙股〔1993〕41 号文批准，由原浙江省海宁农药厂、浙江省煤炭运销公司海宁市
运销处和海宁市石料厂等单位共同发起设立，于 1993 年 10 月 28 日在浙江省工商行政管理
局登记注册，取得注册号为 330000000051386 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本
301,402,144.00 元，折 301,402,144 股(每股面值 1 元)，均系无限售条件的流通股。
本公司属生物制品业，主要经营范围为：兽药生产业务(范围详见《中华人民共和国兽
药生产许可证》，有效期至 2016 年 3 月 10 日)，饲料添加剂的生产与销售(范围详见《饲料
添加剂生产许可证》，有效期至 2015 年 2 月 10 日)；生物农药，酶制剂，赤霉素，柠檬酸的
制造、销售及技术服务；化工原料(不含危险品及易制毒化学品)的生产与销售；经营本企业
或本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业或本企业成员企业生产、科
研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业或本
企业成员企业的进料加工和“三来一补”业务，经济信息咨询，供热服务。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费
用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在
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资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产)、持
有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债)、其
他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
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时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
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试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
占应收款项账面余额 10%以上的款项
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内(含 1 年，以下同) 6 6
1-2 年 15 15
2-3 年 30 30
3 年以上 100 100
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由 征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
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对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
(1) 在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
(2) 在开发经营过程中为出售或耗用而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂时
出租的开发产品、周转房、库存材料、库存设备和低值易耗品等，以及在开发过程中的开发
成本。
2. 发出存货的计价方法
(1) 发出存货采用月末一次加权平均法。
(2) 项目开发时，开发用土地按开发产品占地面积计算分摊计入项目的开发成本。
(3) 发出开发产品按建筑面积平均法核算。
(4) 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按公司同类固定资产的预计使用年限分
期平均摊销。
(5) 如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关
开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产
品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际
发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
均按照一次转销法进行摊销。
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(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本(合同或协议约定价值
不公允的除外)。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
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法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-35 3或5 2.71-6.47
通用设备 3-15 3或5 6.33-32.33
专用设备 7-10 3或5 9.50-13.86
运输工具 4-7 3或5 13.57-24.25
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：(1) 在租赁期届满时，租赁资产的所有
权转移给承租人；(2) 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行
使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；(3) 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分[通常占租赁
资产使用寿命的 75%以上(含 75%)]；(4) 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；出租人在租赁开始日的最低租赁
收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值[90%以上(含 90%)]；(5) 租赁资产
性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较
低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销)，减去将尚未动用的借款资金存入
银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金
额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
排污权 5
非专利技术 10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
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发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量)，采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(十九) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
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的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额)，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一) 经营租赁、融资租赁
1. 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各
个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
14
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1]
营业税 应纳税营业额 服务业按 5%、建筑业按 3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 [注 2]
[注 1]：赤霉素、井冈霉素、阿维菌素等农药及蒸汽税率为 13%，其他产品税率为 17%。
出口货物享受“免、抵、退”税政策，硫酸粘杆菌素退税率为 15%，赤霉素原药退税率为 13%，
井冈醇胺退税率为 9%，其他产品退税率为 5%。
[注 2]：本公司按 15%的税率计缴；境内子公司桐乡钱江生物化学有限公司、海宁东山
热电有限公司(以下简称东山热电公司)和海宁钱江置业有限公司(以下简称钱江置业公司)
按 25%的税率计缴；境外子公司 QJ BIO CHEMICAL CO.,LTD.按经营所在国家的有关规定税率
计缴。
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合下
发的浙科发高〔2011〕263 号文，本公司通过高新技术企业复审，自 2011 年起按 15%的税率
计缴企业所得税，有效期 3 年。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 组织机构
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
类型 代码
生物农药的生
桐乡钱江生物化学有限公司 控股子公司 浙江桐乡 制造业 1,000 万元 产和销售等 70444277-1
15
QJ BIO CHEMICAL CO.,LTD. 控股子公司 韩国首尔 商 业 10 亿韩元 批发、服务等
海宁钱江置业有限公司 全资子公司 浙江海宁 房地产业 5,000 万元 房地产开发 59058950-4
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并报
子公司全称
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 表
桐乡钱江生物化学有限公司 800 万元 80.00 80.00 是
QJ BIO CHEMICAL CO.,LTD. 480.27 万元 70.00 70.00 是
海宁钱江置业有限公司 5,000 万元 100.00 100.00 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司少数
少数股东 少数股东权益中用于冲减 股东分担的本期亏损超过少数股东在该
子公司全称
权益 少数股东损益的金额 子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
桐乡钱江生物化学有限公司 381,380.82
QJ BIO CHEMICAL CO.,LTD. 1,395,871.35
海宁钱江置业有限公司
2. 非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 类型 注册地 性质 资本 范围 代码
蒸汽、电力的
海宁东山热电有限公司 控股子公司 浙江海宁 制造业 1,170 万元 生产和销售等 14675383-0
(续上表)
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权 是否合并
子公司全称 出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 报表
海宁东山热电有限公司 612.86 万元 52.38 52.38 是
(续上表)
从母公司所有者权益中冲减子公司少数
少数股东 少数股东权益中用于冲 股东分担的本期亏损超过少数股东在该
子公司全称 权益 减少数股东损益的金额 子公司期初所有者权益中所享有份额后
的余额
海宁东山热电有限公司 14,302,827.22
(二) 合并范围发生变更的说明
本期公司出资设立钱江置业公司，该公司于 2012 年 2 月 24 日办妥工商设立登记手续，
并取得注册号为 330481000114541 的《企业法人营业执照》。该公司注册资本 5,000 万元，
公司出资 5,000 万元，占其注册资本的 100%，对其拥有实质控制权，故自该公司成立之日
起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目 所采用汇率
16
货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款 资产负债表日的即期汇率
实收资本 发生时的即期汇率
营业收入、管理费用、财务费用 交易发生日的即期汇率
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 280,882.71 295,502.34
小 计 280,882.71 295,502.34
银行存款
人民币 79,982,831.62 52,431,806.54
韩 元 341,069,771.00 0.005860 1,998,668.86 609,856,455.79 0.005485 3,345,062.66
美 元 16,040.81 6.2855 100,824.51 482,270.61 6.3009 3,038,738.89
小 计 82,082,324.99 58,815,608.09
其他货币资金
人民币 18,182,530.80 20,092,030.50
小 计 18,182,530.80 20,092,030.50
合 计 100,545,738.50 79,203,140.93
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中包括中小企业集合票据保证金 14,053,921.79 元、贷款保证金
3,000,000.00 元。
2. 应收票据
(1) 明细情况
期末数 期初数
种 类 账面 坏账 账面 账面 坏账 账面
余额 准备 价值 余额 准备 价值
银行承兑汇票 29,974,859.47 29,974,859.47 22,424,010.04 22,424,010.04
17
合 计 29,974,859.47 29,974,859.47 22,424,010.04 22,424,010.04
(2) 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但
尚未到期的票据情况(金额前 5 名情况)
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
潍坊德鑫胶业有限公司 2012.05.15 2012.11.15 20,000.00
小 计 20,000.00
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
浙江省化工进出口有限公司 2012.07.05 2013.01.05 3,525,000.00 背书支付采购款
湖南信泰植保有限公司 2012.07.25 2013.01.25 3,000,000.00 背书支付采购款
浙江新华制药有限公司 2012.09.06 2013.03.06 3,000,000.00 背书支付采购款
瑞阳制药有限公司 2012.07.12 2013.01.08 2,000,000.00 背书支付采购款
漳州市奥尔贸易有限公司 2012.10.12 2013.04.10 1,000,000.00 背书支付采购款
浙江新华制药有限公司 2012.09.27 2013.03.27 1,000,000.00 背书支付采购款
浙江新华制药有限公司 2012.09.27 2013.03.27 1,000,000.00 背书支付采购款
浙江新华制药有限公司 2012.09.27 2013.03.27 1,000,000.00 背书支付采购款
浙江新华制药有限公司 2012.09.27 2013.03.27 1,000,000.00 背书支付采购款
浙江荣鑫纤维有限公司 2012.11.30 2013.05.30 1,000,000.00 背书支付采购款
小 计 17,525,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 84,835,187.89 97.61 17,318,924.24 20.41 65,709,944.54 99.82 14,647,055.02 22.29
小 计 84,835,187.89 97.61 17,318,924.24 20.41 65,709,944.54 99.82 14,647,055.02 22.29
单项金额虽
2,077,673.58 2.39 2,077,673.58 100.00 121,693.15 0.18 121,693.15 100.00
18
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 86,912,861.47 100.00 19,396,597.82 22.32 65,831,637.69 100.00 14,768,748.17 22.43
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 68,208,380.33 80.40 4,092,502.82 50,356,298.98 76.63 3,021,377.95
1-2 年 2,659,200.50 3.13 398,880.07 2,385,640.82 3.63 357,846.13
2-3 年 1,628,665.30 1.92 488,599.59 2,428,819.72 3.70 728,645.92
3 年以上 12,338,941.76 14.55 12,338,941.76 10,539,185.02 16.04 10,539,185.02
合 计 84,835,187.89 100.00 17,318,924.24 65,709,944.54 100.00 14,647,055.02
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江宏昌制革有限公司 1,795,538.11 1,795,538.11 100.00% [注]
海宁市宏圣袜业有限公司 160,442.32 160,442.32 100.00% 估计无法收回
海宁新中怡针织有限公司 121,693.15 121,693.15 100.00% 估计无法收回
小 计 2,077,673.58 2,077,673.58
[注]：公司客户浙江宏昌制革有限公司本期由于无法偿还巨额到期债务而进入破产清算
程序，公司预计对其应收款无法收回，全额计提坏账准备。
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 额的比例(%)
浙江新华制药有限公司 非关联方 7,000,000.00 1 年以内 8.05
上海同瑞生物科技有限公司 非关联方 6,317,029.72 1 年以内 7.27
浙江荣鑫纤维有限公司 非关联方 5,513,060.38 1 年以内 6.34
湛江市威特斯农化有限公司 非关联方 3,629,800.00 1 年以内 4.18
HANGZHOU MARCH CHEMICALS CO.,LTD. 非关联方 2,716,267.51 1 年以内 3.13
小 计 25,176,157.61 28.97
(4) 无其他应收关联方账款。
4. 预付款项
19
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 比例 坏账 比例 坏账
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
(%) 准备 (%) 准备
1 年以内 4,410,443.18 70.87 4,410,443.18 6,604,576.55 74.27 6,604,576.55
1-2 年 65,884.00 1.06 65,884.00 543,629.00 6.11 543,629.00
2-3 年 1,829.00 0.03 1,829.00
3 年以上 1,744,823.20 28.04 1,744,823.20 1,744,823.20 19.62 1,744,823.20
合 计 6,222,979.38 100.00 6,222,979.38 8,893,028.75 100.00 8,893,028.75
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
浙江省海宁经济开发区管理委员会 非关联方 1,744,073.20 3 年以上 预付土地款
黄龙食品工业有限公司 非关联方 747,526.69 1 年以内 预付材料款
海宁市排污权储备交易中心 非关联方 640,380.00 1 年以内 预付排污费
中国人民财产保险股份有限公司 非关联方 596,639.74 1 年以内 预付保险费
石家庄市凯利达化工有限公司 非关联方 570,969.10 1 年以内 预付材料款
小 计 4,299,588.73
(3) 无预付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(4) 账龄 1 年以上且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称 期末数 未结算原因
浙江省海宁经济开发区管理委员会 1,744,073.20 详见本财务报表附注承诺事项之说明
小 计 1,744,073.20
5. 应收利息
项 目 期末数 期初数
委托贷款利息 493,248.88
合 计 493,248.88
6. 应收股利
未收回的 相关款项是否
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原因 发生减值
账龄 1 年以内 760,000.00 169,112.85 760,000.00 169,112.85
20
其中：
江西绿田生化
有限公司 760,000.00 169,112.85 760,000.00 169,112.85 尚未支付 否
合 计 760,000.00 169,112.85 760,000.00 169,112.85
7. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
117,881,501.06 98.51 19,056,994.30 69.72
账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法组合 1,636,141.76 1.37 386,114.99 23.60 7,437,860.56 27.21 630,474.58 8.48
小 计 1,636,141.76 1.37 386,114.99 23.60 7,437,860.56 27.21 630,474.58 8.48
单项金额虽不
重大但单项计
148,269.03 0.12 839,216.56 3.07
提坏账准备
合 计 119,665,911.85 100.00 386,114.99 0.32 27,334,071.42 100.00 630,474.58 2.31
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
搬迁补偿款[注] 98,727,706.00 经单独测试，未发生减值。
履约保证金及利息[注] 19,153,795.06 经单独测试，未发生减值。
小 计 117,881,501.06
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 299,556.41 18.31 17,973.38 7,202,627.96 96.84 432,157.68
1-2 年 1,132,302.75 69.21 169,845.41 39,502.00 0.53 5,925.30
2-3 年 8,552.00 0.52 2,565.60 4,770.00 0.06 1,431.00
3 年以上 195,730.60 11.96 195,730.60 190,960.60 2.57 190,960.60
21
合 计 1,636,141.76 100.00 386,114.99 7,437,860.56 100.00 630,474.58
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
应收出口退税 148,269.03 经单独测试，未发生减值
小 计 148,269.03
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
与本公司 款项性质
单位名称 账面余额 账龄 款余额的
关系 或内容
比例(%)
搬迁补偿款 非关联方 98,727,706.00 1 年以内 82.50 [注 1]
华融金融租赁股份有限公司 非关联方 19,153,795.06 [注 2] 16.01 履约保证金及利息
KC BIOSCIENCE CO.,Ltd 非关联方 1,119,260.00 1-2 年 0.94 押金
无锡市发马塑料有限公司 非关联方 230,000.00 1 年以内 0.19 设备处置款
海宁市国家税务局 非关联方 148,269.03 1 年以内 0.12 出口退税
小 计 119,379,030.09 99.76
[注 1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注 2]：其中 1 年以内 96,800.76 元，1-2 年 19,056,994.30 元。
(4) 无其他应收关联方款项。
8. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,892,945.86 13,892,945.86 19,141,559.18 19,141,559.18
在产品 18,616,229.10 99,574.00 18,516,655.10 15,697,557.83 15,697,557.83
开发成本 33,345,440.22 33,345,440.22
库存商品 58,886,149.00 2,213,850.65 56,672,298.35 108,713,750.13 6,412,230.35 102,301,519.78
包装物 1,955,039.82 1,955,039.82 2,982,815.82 2,982,815.82
低值易耗品 546,258.93 546,258.93 608,172.34 608,172.34
合 计 127,242,062.93 2,313,424.65 124,928,638.28 147,143,855.30 6,412,230.35 140,731,624.95
(2) 存货跌价准备
22
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 转回 转销 期末数
在产品 99,574.00 99,574.00
库存商品 6,412,230.35 2,922,432.19 7,120,811.89[注] 2,213,850.65
小 计 6,412,230.35 3,022,006.19 7,120,811.89 2,313,424.65
[注]：其中因公司二分厂整体搬迁处置存货而转出存货跌价准备 1,770,057.76 元，其
余均系随库存商品销售而转出的存货跌价准备。
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
比例说明
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项 目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低法
库存商品 成本与可变现净值孰低法
小 计
3) 存货——开发成本
预计竣工时 预计总投资
项目名称 开工时间 期初数 期末数
间 (万元)
企业总部大楼 2012 年 12 月 2015 年 1 月 13,000.00 33,345,440.22
小 计 13,000.00 33,345,440.22
9. 一年内到期的非流动资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
长期应收款 140,000,000.00 140,000,000.00
海宁市第一
中学[注] 700,000.00 700,000.00
合 计 140,700,000.00 140,700,000.00
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(2) 一年内到期的非流动资产——长期应收款
项 目 期末数
委托贷款[注] 140,000,000.00
小 计 140,000,000.00
23
[注]：均系向关联方平湖市诚泰房地产有限公司提供的委托贷款，详见本财务报表附注
关联方及关联交易之说明。
10. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
理财产品 16,000,000.00
合 计 16,000,000.00
11. 长期应收款
项 目 期末数 期初数
委托贷款 140,000,000.00
合 计 140,000,000.00
12. 对合营企业和联营企业投资 单位:万元
被投资 持股 表决权 期末 期末 期末 本期营业 本期
单位 比例(%) 比例(%) 资产总额 负债总额 净资产总额 收入总额 净利润
联营企业
平湖市诚泰房地产有限公司 30.00 30.00 118,669.46 106,220.59 12,448.87 29,994.50 1,768.59
浙江嘉善银都农商城经营
管理股份有限公司 45.00 45.00 22,494.10 14,306.95 8,187.15 1,174.40 -52.81
扬州市中远房产有限公司 40.00 40.00 77,374.26 56,861.60 20,512.66 10,262.12 329.55
江西绿田生化有限公司 40.00 40.00 1,671.64 325.66 1,345.98 3,664.94 53.82
浙江钱江明士达光电科技
有限公司 22.86 22.86 59,005.03 34,916.90 24,088.13 9,265.61 -5,696.21
13. 长期股权投资
被投资 核算 投资 期初 增减 期末
单位 方法 成本 数 变动 数
平湖市诚泰房地产有限公司 权益法 60,000,000.00 54,722,700.33 -6,366,080.65 48,356,619.68
浙江嘉善银都农商城经营
管理股份有限公司 权益法 33,750,000.00 37,091,212.26 -238,056.30 36,853,155.96
扬州市中远房产有限公司 权益法 24,000,000.00 90,943,558.85 -8,281,784.00 82,661,774.85
江西绿田生化有限公司 权益法 5,000,000.00 5,337,767.06 46,155.69 5,383,922.75
浙江钱江明士达光电科技
有限公司 权益法 80,000,000.00 68,558,297.38 -13,021,527.30 55,536,770.08
海宁市第一中学[注] 成本法 7,000,000.00 1,400,000.00 -1,400,000.00
24
合 计 209,750,000.00 258,053,535.88 -29,261,292.56 228,792,243.32
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
平湖市诚泰房地产有限公司 30.00 30.00
浙江嘉善银都农商城经营
管理股份有限公司 45.00 45.00 688,895.30
扬州市中远房产有限公司 40.00 40.00 9,600,000.00
江西绿田生化有限公司 40.00 40.00 169,112.85
浙江钱江明士达光电科技
有限公司 22.86 22.86
海宁市第一中学 [注] [注] 300,000.00
合 计 688,895.30 10,069,112.85
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
14. 固定资产
(1) 明细情况
类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 270,515,081.05 238,286,916.86 1,314,978.95 507,487,018.96
房屋及建筑物 104,664,776.21 92,650,592.34 197,315,368.55
通用设备 91,518,119.31 81,686,850.84 15,091.11 173,189,879.04
专用设备 68,460,613.60 63,234,268.58 590,265.84 131,104,616.34
运输工具 5,871,571.93 715,205.10 709,622.00 5,877,155.03
本期转入 本期计提
2) 累计折旧小计 53,046,380.06 27,305,093.24 749,812.60 79,601,660.70
房屋及建筑物 20,273,187.17 4,897,047.53 25,170,234.70
通用设备 8,548,052.56 10,172,608.08 9,490.36 18,711,170.28
专用设备 20,483,097.89 11,720,008.60 214,955.24 31,988,151.25
运输工具 3,742,042.44 515,429.03 525,367.00 3,732,104.47
3) 账面净值小计 217,468,700.99 427,885,358.26
房屋及建筑物 84,391,589.04 172,145,133.85
通用设备 82,970,066.75 154,478,708.76
专用设备 47,977,515.71 99,116,465.09
25
运输工具 2,129,529.49 2,145,050.56
4) 减值准备小计 180,628.07 180,628.07
通用设备 37,167.23 37,167.23
运输工具 143,460.84 143,460.84
5) 账面价值合计 217,288,072.92 427,704,730.19
房屋及建筑物 84,391,589.04 172,145,133.85
通用设备 82,932,899.52 154,441,541.53
专用设备 47,977,515.71 99,116,465.09
运输工具 1,986,068.65 2,001,589.72
本期折旧额为 27,305,093.24 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 232,073,205.12
元。
(2) 融资租入固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
通用设备 65,544,608.89 11,203,555.42 54,341,053.47
专用设备 31,830,391.11 9,627,342.88 22,203,048.23
小 计 97,375,000.00 20,830,898.30 76,544,101.70
(3) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面原值 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 74,263,665.19 正在办理中 2013 年
(4) 其他说明
期末，已有账面价值 3,157,258.03 元的固定资产用于担保。
15. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
生化分厂零星改
造工程 4,495,619.69 4,495,619.69
零星工程 801,298.57 801,298.57 1,912,676.22 1,912,676.22
年新增 150 吨化合
物 T 产品技改项目 57,161,373.50 57,161,373.50
年产 200 吨硫酸粘
杆菌霉素及 200 吨
17,930,432.91 17,930,432.91
恩拉霉素产品技
26
改项目
环保工程技改项
目 25,485,632.76 25,485,632.76
循环流化床项目 8,879,921.88 8,879,921.88
合 计 5,296,918.26 5,296,918.26 111,370,037.27 111,370,037.27
(2) 增减变动情况
工程投入
预算数 转入固定
占预算比
工程名称 (万元) 期初数 本期增加 资产 其他减少
例(%)
生化分厂零星改造 1,000 4,495,619.69 44.96
零星工程 1,912,676.22 2,977,677.80 4,089,055.45
年新增 150 吨化合物
T 产品技改项目 57,161,373.50 29,131,125.91 86,292,499.41
年产 200 吨硫酸粘杆 12,790 141.22
菌霉素及 200 吨恩拉
17,930,432.91 76,396,914.40 94,327,347.31
霉素产品技改项目
环保工程技改项目 4,000 25,485,632.76 9,827,487.17 35,313,119.93 88.28
循环流化床项目 1,000 8,879,921.88 -187,950.34 8,691,971.54 86.92
热电分厂零星改造 1,000 1,853,302.46 1,853,302.46 18.53
新建车间工程 1,505,909.02 1,505,909.02
合 计 111,370,037.27 126,000,086.11 232,073,205.12
(续上表)
工程进 利息资本化 本期利息资 本期资本化
工程名称 资金来源 期末数
度(%) 累计金额 本化金额 年率(%)
生化分厂零星改造 44.96 自筹 4,495,619.69
零星工程 自筹 801,298.57
年新增 150 吨化合物 金融机构借
T 产品技改项目 款、自筹
年产 200 吨硫酸粘杆 100.00
金融机构借
菌霉素及 200 吨恩拉
款、自筹
霉素产品技改项目
环保工程技改项目 100.00 自筹
循环流化床项目 100.00 自筹
热电分厂零星改造 18.53 自筹
新建车间工程 自筹
合 计 5,296,918.26
[注]：
16. 工程物资
27
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用设备 3,486,063.84 24,188,999.14 27,476,644.20 198,418.78
专用材料 5,046.83 3,147.70 1,899.13
合 计 3,491,110.67 24,188,999.14 27,479,791.90 200,317.91
17. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 34,479,232.43 98,945.00 34,578,177.43
土地使用权 32,942,457.83 32,942,457.83
排污权 712,050.00 42,560.00 754,610.00
非专利技术 824,724.60 56,385.00 881,109.60
2) 累计摊销小计 4,012,866.56 917,681.68 4,930,548.24
土地使用权 3,760,493.28 671,840.09 4,432,333.37
排污权 142,410.00 150,212.63 292,622.63
非专利技术 109,963.28 95,628.96 205,592.24
3) 账面价值合计 30,466,365.87 29,647,629.19
土地使用权 29,181,964.55 28,510,124.46
排污权 569,640.00 461,987.37
非专利技术 714,761.32 675,517.36
本期摊销额 917,681.68 元。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面价值 1,149,082.77 元的无形资产用于担保。
2) 期末无形资产均已办妥产权证书。
18. 商誉
(1) 商誉增减变动情况
被投资单位名称或
形成商誉的事项 期初数 本期增加 本期减少 期末数 期末减值准备
海宁东山热电有限公司 447,080.87 447,080.87 447,080.87
合 计 447,080.87 447,080.87 447,080.87
(2) 商誉的减值测试方法及减值准备计提方法
28
公司以前年度已对因企业合并形成的商誉的账面价值自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组，并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现与商誉相关的资产组存在
减值迹象,并计提减值准备 447,080.87 元。
19. 长期待摊费用
其他 其他减少
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 减少 期末数 的原因
循环使用的
化工材料 1,760,306.65 1,236,183.86 1,494,805.34 1,501,685.17
合 计 1,760,306.65 1,236,183.86 1,494,805.34 1,501,685.17
20. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
坏账准备 1,942,107.11 1,407,124.45
存货跌价准备 332,108.96 961,834.55
合 计 2,274,216.07 2,368,959.00
递延所得税负债
非同一控制下企业合并引起的公允价值调整 751,632.11 778,729.53
合 计 751,632.11 778,729.53
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣暂时性差异
坏账准备 12,349,581.48
存货跌价准备 2,214,059.73
小 计 14,563,641.21
应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并引起的公允价值调整 3,006,528.47
小 计 3,006,528.47
21. 其他非流动资产
29
项 目 期末数 期初数
二分厂整体搬迁累计已经发生的
损失及相关费用[注] 80,977,953.92
未实现售后租回损益[注] 31,555,124.13 36,795,591.45
合 计 31,555,124.13 117,773,545.37
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
22. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 转回 转销 期末数
坏账准备 15,399,222.75 4,383,490.06 19,782,712.81
存货跌价准备 6,412,230.35 3,022,006.19 7,120,811.89 2,313,424.65
长期股权投资
减值准备 688,895.30 688,895.30
固定资产减值准备 180,628.07 180,628.07
商誉减值准备 447,080.87 447,080.87
合 计 23,128,057.34 7,405,496.25 7,120,811.89 23,412,741.70
23. 短期借款
项 目 期末数 期初数
信用借款 226,500,000.00 317,000,000.00
保证借款[注 1] 59,000,000.00 133,600,000.00
抵押借款[注 2] 3,000,000.00 3,000,000.00
质押借款[注 3] 21,824,000.00 9,640,000.00
合 计 310,324,000.00 463,240,000.00
[注 1]：期末数中 1,700 万元系公司为控股子公司海宁东山热电有限公司提供保证担保；
4,200 万元系公司第一大股东海宁市资产经营公司为本公司提供保证担保，详见本财务报表
附注关联方及关联交易之说明。
[注 2]：期末数均系公司控股子公司海宁东山热电有限公司以房屋及建筑物和土地使用
权设定抵押担保，详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注 3]：期末数系公司以部分应收账款设定质押担保，详见本财务报表附注其他重要事
项之说明；其中 182.40 万元同时由公司第一大股东海宁市资产经营公司为本公司提供保证
担保，详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
30
24. 应付票据
种 类 期末数 期初数
商业承兑汇票 10,000,000.00 9,000,000.00
银行承兑汇票 25,104,850.80
合 计 10,000,000.00 34,104,850.80
下一会计期间将到期的金额为 10,000,000.00 元。
25. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付货款 45,606,069.81 52,237,681.62
应付工程设备款 23,932,458.20 13,901,837.39
合 计 69,538,528.01 66,139,519.01
(2) 无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
26. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 9,044,214.91 19,386,779.49
合 计 9,044,214.91 19,386,779.49
(2) 无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位或关联方款项。
27. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 2,577,398.00 32,974,027.41 32,385,669.21 3,165,756.20
职工福利费 4,367,418.34 4,367,418.34
社会保险费 705,366.50 5,736,466.36 5,672,254.15 769,578.71
其中：医疗保险费 191,221.65 1,923,127.82 1,898,696.21 215,653.26
基本养老保险费 424,224.20 2,919,994.28 2,887,349.78 456,868.70
31
失业保险费 57,557.15 492,153.16 487,623.61 62,086.70
工伤保险费 16,544.06 210,676.75 209,326.32 17,894.49
生育保险费 15,819.44 190,514.35 189,258.23 17,075.56
住房公积金 288,075.00 1,782,610.12 1,755,504.12 315,181.00
工会经费 596,401.57 596,401.57
职工教育经费 14,894.05 126,458.95 141,353.00
辞退福利 1,240,485.08 58,467,208.00[注] 8,389,703.04 51,317,990.04
合 计 4,826,218.63 104,050,590.75 53,308,303.43 55,568,505.95
[注]：系本期公司二分厂整体搬迁完成相应确认的职工安置补偿费用，详见本财务报表
附注其他重要事项之说明。
期末数中无属于拖欠性质的应付职工薪酬。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
1) 期末工资、奖金、津贴和补贴余额已于 2013 年 1-2 月发放。
2) 期末住房公积金和社会保险费余额已于 2013 年 1-2 月上缴。
28. 应交税费
项 目 期末数 期初数
增值税 2,493,346.88 -1,816,165.46
营业税 24,675.00 15,609.00
企业所得税 4,782,552.28 1,577,718.39
代扣代缴个人所得税 106,636.59 2,139,970.30
城市维护建设税 140,673.45 42,157.28
房产税 332,446.75 642,637.23
土地使用税 281,478.63 422,141.79
印花税 14,581.87 7,898.21
教育费附加 81,959.09 24,610.37
地方教育附加 54,655.48 16,406.91
水利建设专项资金 62,342.09 44,861.23
合 计 8,375,348.11 3,117,845.25
29. 应付利息
32
项 目 期末数 期初数
短期借款应付利息 620,991.67 970,103.79
中小企业集合票据应付利息[注] 8,940,821.92
合 计 9,561,813.59 970,103.79
[注]：详见本财务报表附注或有事项之说明。
30. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
海宁市海昌街道资产经营中心[注] 334,272.00 245,656.00
合 计 334,272.00 245,656.00
[注]：系控股子公司东山热电公司之股东。
31. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
运输保险费等 1,773,430.20 3,386,398.50
押金保证金等 1,382,228.48 1,192,474.48
职工劳动关系补偿金 820,316.00 962,766.00
其 他 1,499,379.79 1,384,632.49
暂借款 30,000,000.00
合 计 5,475,354.47 36,926,271.47
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
海宁市旧城改造与建设
投资开发有限公司 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00
32. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
中小企业集合票据[注] 140,000,000.00
合 计 140,000,000.00
[注]：详见本财务报表附注或有事项之说明。
33
33. 长期应付款
(1) 金额前 5 名的长期应付款
单 位 期限 初始金额 年利率(%) 应计利息 期末数 借款条件
华融金融租赁股份 2011.04.01
有限公司[注 1] -2014.05.10 106,748,358.24 浮动 4,615,436.69 50,527,231.31
海宁市资产经营
公司[注 2] 116,167.47 116,167.47
合 计 106,864,525.71 4,615,436.69 50,643,398.78
[注 1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注 2]：均系应付海宁市资产经营公司非经营性款项，不计息。
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款
期末数 期初数
单 位 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
华融金融租赁股份有限公司 50,527,231.31 81,397,246.36
小 计 50,527,231.31 81,397,246.36
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额为 50,527,231.31 元。
34. 其他非流动负债
项 目 期末数 期初数
递延收益[注] 144,352,392.47 1,770,000.00
合 计 144,352,392.47 1,770,000.00
[注]：期末数中 142,888,392.47 元系公司因二分厂整体搬迁确认的与购置、重置资产
相关的搬迁补偿款，详见本财务报表附注其他重要事项之说明；1,464,000.00 元系控股子
公司东山热电公司一次性收取的热网建设费，根据财政部《关于企业收取的一次性入网费会
计处理的规定》(财会〔2003〕16 号)规定，将其分期转入当期损益。
35. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 301,402,144.00 301,402,144.00
36. 资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
34
股本溢价 28,829,858.20 28,829,858.20
其他资本公积 8,751,387.51 406.62 8,750,980.89
合 计 37,581,245.71 406.62 37,580,839.09
37. 盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 63,739,904.80 1,744,937.10 65,484,841.90
任意盈余公积 5,146,805.76 5,146,805.76
合 计 68,886,710.56 1,744,937.10 70,631,647.66
38. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
期初未分配利润 77,195,241.64
加：本期归属于母公司所有者的净利润 17,625,949.11
减：提取法定盈余公积 1,744,937.10 母公司实现净利润的 10%
期末未分配利润 93,076,253.65
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 439,488,748.14 554,077,032.70
其他业务收入 6,453,062.58 4,891,622.66
营业成本 357,201,302.09 474,424,708.22
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
生物制品业 336,471,489.50 273,849,874.38 413,389,641.52 349,043,263.49
热电行业 101,935,830.07 78,790,972.48 110,036,876.85 88,914,757.75
其 他 1,081,428.57 1,214,845.40 30,650,514.33 34,532,272.03
35
小 计 439,488,748.14 353,855,692.26 554,077,032.70 472,490,293.27
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
农 药 263,381,191.20 214,776,257.96 310,451,270.58 257,287,221.57
化合物 T 43,931,623.72 31,463,610.50 8,726,495.70 6,310,458.34
兽 药 29,158,674.58 27,610,005.92 94,211,875.24 85,445,583.58
蒸 汽 96,208,413.67 75,647,154.69 105,722,158.48 85,809,983.42
电 力 5,727,416.40 3,143,817.79 4,314,718.37 3,104,774.33
其 他 1,081,428.57 1,214,845.40 30,650,514.33 34,532,272.03
小 计 439,488,748.14 353,855,692.26 554,077,032.70 472,490,293.27
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内 销 328,339,889.73 273,094,136.62 435,991,013.39 379,297,671.57
外 销 111,148,858.41 80,761,555.64 118,086,019.31 93,192,621.70
小 计 439,488,748.14 353,855,692.26 554,077,032.70 472,490,293.27
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
浙江新华制药有限公司 42,991,452.78 9.64
上海同瑞生物科技有限公司 22,389,380.48 5.02
湖南信泰植保有限公司 17,079,545.96 3.83
湛江市威特斯农化有限公司 16,486,725.66 3.70
HANGZHOU MARCH CHEMICALS CO.,LTD. 15,536,431.22 3.48
小 计 114,483,536.10 25.67
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 148,171.34 134,143.52 详见本财务报表附注
税项之说明
房产税 46,169.01 26,684.28
36
城市维护建设税 420,306.52 324,161.53
教育费附加 236,643.30 180,812.90
地方教育附加 157,762.18 123,480.49
合 计 1,009,052.35 789,282.72
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
运输保险费 8,253,576.68 11,036,832.18
销售业务费 856,376.66 690,690.00
市场推广宣传费 260,362.73 2,210,337.07
其 他 86,419.09
合 计 9,370,316.07 14,024,278.34
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
二分厂搬迁损失及职工安置费用 64,810,936.89
研发费 19,022,062.83 22,598,726.47
职工薪酬 10,140,270.66 13,772,540.78
办公经费 5,487,178.47 6,805,730.28
排污费 3,044,231.57 5,525,592.97
业务招待费 2,666,735.52 4,073,906.03
折旧和摊销 1,724,399.11 2,332,814.11
中介咨询费 2,468,251.35 2,322,280.00
税 金 1,729,870.14 1,877,606.54
差旅费 932,568.19 1,016,549.24
保险费 604,755.04 673,373.71
其 他 899,889.82 1,493,922.68
合 计 113,531,149.59 62,493,042.81
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
37
利息支出 43,189,442.29 34,705,471.89
利息收入 -1,438,900.96 -1,874,366.81
汇兑损益 203,876.31 1,034,690.27
其 他 2,790,070.46 1,144,296.17
合 计 44,744,488.10 35,010,091.52
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,383,490.06 -807,445.65
存货跌价损失 3,022,006.19 1,346,325.39
合 计 7,405,496.25 538,879.74
7. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 300,000.00 300,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -16,482,109.17 16,907,695.96
委托贷款投资收益 15,050,192.20 9,282,037.35
处置理财产品取得的投资收益 245,167.12
其 他 4,492,218.01
合 计 -886,749.85 30,981,951.32
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位 本期数 上年同期数 增减变动的原因
海宁市第一中学 300,000.00 300,000.00
小 计 300,000.00 300,000.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位 本期数 上年同期数 增减变动的原因
平湖市诚泰房地产有限公司 -4,756,416.73 -1,299,283.66 被投资单位净利润变动
浙江嘉善银都农商城经营
管理股份有限公司 -237,649.68 -845,533.24 被投资单位净利润变动
扬州市中远房产有限公司 1,318,216.00 31,571,477.91 被投资单位净利润变动
38
江西绿田生化有限公司 215,268.54 159,934.34 被投资单位净利润变动
浙江钱江明士达光电科技
有限公司 -13,021,527.30 -12,678,899.39 被投资单位净利润变动
小 计 -16,482,109.17 16,907,695.96
(4) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
8. 营业外收入
(1) 明细情况
记入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
政府补助 204,908,901.25 7,083,773.74 204,908,901.25
无法支付款项 53,753.36 509,142.88 53,753.36
罚款收入 40,000.00 148,550.00 40,000.00
非流动资产处置利得合计 16,938.74 84,291.14 16,938.74
其中：固定资产处置利得 16,938.74 84,291.14 16,938.74
其 他 34,463.74 545,385.28 34,463.74
合 计 205,054,057.09 8,371,143.04 205,054,057.09
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说 明
财政补助 156,458,231.53 186,610.00 [注]
政府奖励 48,033,000.00 6,264,800.00 海宁市财政局海财企〔2012〕62 号等
税收返还 417,669.72 632,363.74 系房产税、水利建设专项资金等返还
小 计 204,908,901.25 7,083,773.74
[注]：其中因公司二分厂整体搬迁而确认的与安置职工实际发生的费用、各类资产搬迁
安装费用以及资产处置净损失相关的财政补助 153,793,804.96 元，确认与购置、重置资产
支出相关的财政补助本期摊销额 2,045,508.57 元，详见本财务报表附注其他重要事项之说
明；其余系海宁市财政局等拨付的与收益相关的政府补助。
9. 营业外支出
记入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数 损益的金额
二分厂搬迁资产处置损失[注] 88,982,868.07 88,982,868.07
39
对外捐赠 603,800.00 503,000.00 603,800.00
水利建设专项资金 449,715.83 680,021.29
非流动资产处置损失合计 200,789.72 746.40 200,789.72
其中：固定资产处置损失 200,789.72 746.40 200,789.72
罚款支出 116,503.86 242,857.57 116,503.86
其 他 0.78 10,208.41 0.78
合 计 90,353,678.26 1,436,833.67 89,903,962.43
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,622,793.69 1,636,808.01
递延所得税调整 67,645.51 131,153.33
合 计 5,690,439.20 1,767,961.34
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,625,949.11
非经常性损益 B 56,093,809.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
净利润 C=A-B -38,467,860.00
期初股份总数 D 301,402,144.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
40
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 G/K-H×I/K-J 301,402,144.00
基本每股收益 M=A/L 0.06
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.13
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得(损失)金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 -406.62
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -406.62
现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小 计
外币财务报表折算差额 371,847.42 -396,928.69
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 371,847.42 -396,928.69
其 他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计 371,440.80 -396,928.69
41
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收到与收益相关的政府补助 202,445,722.96
收到其他单位暂借款 48,000,000.00
收回与经营活动相关的银行承兑汇票保证金 22,209,159.09
利息收入 980,100.20
收回备用金 970,550.00
收回保证金 266,754.00
其 他 128,217.10
合 计 275,000,503.35
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
归还其他单位暂借款 78,000,000.00
管理费用中的付现支出 30,652,692.49
支付与经营活动相关的银行承兑汇票保证金 17,595,833.69
销售费用中的付现支出 10,964,063.45
财务费用中的付现支出 2,749,735.56
借出备用金 970,550.00
支付捐赠款项 603,000.00
其 他 893,444.56
合 计 142,429,319.75
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到与购置、重置资产相关的搬迁补偿款 46,206,195.04
收回联营企业资金拆借款 37,000,000.00
收回与投资活动相关的银行承兑汇票保证金 2,000,000.00
合 计 85,206,195.04
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
42
支付联营企业资金拆借款 37,000,000.00
支付与投资活动相关的银行承兑汇票保证金 2,000,000.00
合 计 39,000,000.00
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
发行中小企业集合票据收到的资金 139,440,000.00
有追索权的应收账款保理取得的借款 21,824,000.00
合 计 161,264,000.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
支付售后租回融资租赁租金本息 35,485,451.74
发行中小企业集合票据保证金及利息 14,053,921.79
银行借款保证金及相关手续费 4,501,839.10
发行中小企业集合票据相关费用 1,120,000.00
合 计 55,161,212.63
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 20,803,196.05 7,836,671.36
加：资产减值准备 7,405,496.25 538,879.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 27,305,093.24 30,235,203.20
无形资产摊销 917,681.68 1,067,117.72
长期待摊费用摊销 1,494,805.34 2,163,677.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收
益 以“－”号填列) 183,850.98 -83,544.74
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 44,550,676.02 33,922,356.30
投资损失(收益以“－”号填列) 886,749.85 -30,981,951.32
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 94,742.93 158,250.75
43
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -27,097.42 -27,097.42
存货的减少(增加以“－”号填列) -257,016.96 -26,768,763.96
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -76,254,878.74 -17,047,489.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 132,919,504.70 149,259,341.20
其他
经营活动产生的现金流量净额 160,022,803.92 150,272,650.87
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 97,375,000.00
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 83,491,816.71 74,589,815.53
减：现金的期初余额 74,589,815.53 102,985,240.72
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,902,001.18 -28,395,425.19
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 83,491,816.71 74,589,815.53
其中：库存现金 280,882.71 295,502.34
可随时用于支付的银行存款 82,082,324.99 58,815,608.09
可随时用于支付的其他货币资金 1,128,609.01 15,478,705.10
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 83,491,816.71 74,589,815.53
(3) 现金流量表补充资料的说明
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 83,491,816.71 元，资产负债表中货币资金期
末数为 100,545,738.50 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物
44
标准的中小企业集合票据保证金及利息 14,053,921.79 元以及贷款保证金 3,000,000.00 元。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
海宁市资产经营公司 第一大股东 有限责任公司 浙江海宁 陈金明 国有资产投资开发
(续上表)
母公司对本公司 母公司对本公司的 本公司最终
母公司名称 注册资本 的持股比例(%) 表决权比例(%) 控制方 组织机构代码
海宁市资产经营公司 20 亿元 33.30 33.30 海宁市财政局 72006083-7
海宁市资产经营公司系海宁市财政局管理的国有控股公司，期初对本公司持股比例为
33.30%。截至 2012 年 12 月 31 日，该公司对本公司的持股比例未发生变动。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
被投资单位 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
联营企业
平湖市诚泰房地产有限公司 房地产业 浙江平湖 钱水潮 房地产开发
扬州市中远房产有限公司 房地产业 江苏扬州 宋光曙 房地产开发
江西绿田生化有限公司 制造业 江西余干 谈伟华 农药生产
浙江钱江明士达光电科技有限公司 制造业 浙江海盐 朱静江 光伏产品制造
(续上表)
持股 表决权
被投资单位 注册资本 比例(%) 比例(%) 关联关系 组织机构代码
联营企业
平湖市诚泰房地产有限公司 8,000 万元 30.00 30.00 联营企业 68165858-7
扬州市中远房产有限公司 6,000 万元 40.00 40.00 联营企业 74681822-0
江西绿田生化有限公司 1,250 万元 40.00 40.00 联营企业 76703222-7
浙江钱江明士达光电科技有限公司 35,000 万元 22.86 22.86 联营企业 56095282-7
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
海宁市旧城改造与建设投资开发有限公司 同受第一大股东控制 77573211-9
海宁紫薇水务有限责任公司 同受第一大股东控制 76642437-6
45
海宁市自来水有限公司 同受第一大股东控制 14670267-0
海宁紫光水务有限责任公司 同受第一大股东控制 72452080-2
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
海宁紫薇水务
有限责任公司 污水处理 协议价 1,422,524.53 55.10 2,259,523.00 75.99
海宁市自来水
有限公司 污水处理 协议价 1,159,090.96 44.90 473,446.36 15.92
海宁紫光水务
有限责任公司 污水处理 协议价 240,636.00 8.09
小 计 2,581,615.49 2,973,605.36
2. 关联担保情况
根据海宁市人民政府办公室海政办抄〔2010〕1126 号文，海宁市财政局同意海宁市资
产经营公司为本公司的银行贷款提供总额度不超过人民币 2 亿元的保证担保，期限为三年。
2012 年度，海宁市资产经营公司分别与平安银行股份有限公司嘉兴海宁支行、中国建设银
行股份有限公司海宁支行签订担保合同，合计担保总额为人民币 14,000 万元。截至 2012
年 12 月 31 日，公司从上述两家金融机构取得的借款余额情况如下：
担保借款 借款 借款 担保是否已
担保方 金融机构 被担保方
金额(万元) 起始日 到期日 经履行完毕
海宁市资产 平安银行股份有限 2012.03.22 2013.03.12
经营公司 公司嘉兴海宁支行 本公司 2,200.00 -2012.07.31 -2013.07.04 否
海宁市资产 中国建设银行股份 2,000.00 2012.09.10 2013.09.09 否
本公司
经营公司 有限公司海宁支行
182.40 2012.09.13 2013.02.27 否[注]
小 计 4,382.40
[注]：该借款系公司以应收账款设定质押担保，同时由海宁市资产经营公司提供连带责
任保证担保。
3. 关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
海宁市旧城改造与建设投资
开发有限公司 [注 1] 暂借款
拆出
浙江钱江明士达光电科技有 2012.09.19 2012.09.28
限公司[注 2] 37,000,000.00 -2012.10.08 -2012.12.28 暂借款
[注 1]：公司期初向海宁市旧城改造与建设投资开发有限公司(以下简称旧城改造公司)
46
拆入资金 30,000,000.00 元，本期向其拆入资金 48,000,000.00 元。截至 2012 年 12 月 31
日，公司已归还上述拆入资金 78,000,000.00 元。上述资金拆借未计利息。
[注 2]：公司本期已收回上述借款本金，同时按年利率 7.2%确认并收到借款利息收入
362,000.00 元。
4. 关联方委托贷款
资金使用方 委托方 金融机构 年利率 本金 贷款起始日 贷款到期日
平湖市诚泰房地产 中国建设银行股份
有限公司 本公司 有限公司平湖支行 12% 140,000,000.00 2011.02.23 2013.02.22
公司本期应计平湖市诚泰房地产有限公司委托贷款利息 16,659,856.12 元，收到委托贷
款利息 16,166,607.24 元。根据企业会计准则的规定，对于公司与其联营企业之间发生的未
实现内部交易损益应予抵销，即公司在确认投资收益时应扣除未实现内部交易损益按照持股
比例计算归属于本公司的部分。公司本期因上述事项与联营企业之间发生的内部交易，在确
认投资收益时，已将未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分
1,609,663.92 元抵减委托贷款投资收益。
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
一年内到期的
非流动资产 平湖市诚泰房地产有限公司 140,000,000.00
长期应收款 平湖市诚泰房地产有限公司 140,000,000.00
小 计 140,000,000.00 140,000,000.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
海宁市旧城改造与建设
其他应付款 投资开发有限公司 30,000,000.00
小 计 30,000,000.00
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 329.11 万元和 302.66 万
元。
七、或有事项
47
2012 年 2 月 3 日，公司通过中信银行股份有限公司发行中小企业集合票据 14,000 万元，
年利率为 7%，发行期限自 2012 年 2 月 3 日至 2013 年 2 月 3 日，募集资金用于补充运营资
金。
根据公司与本次票据联合发行人浙江阿波罗皮革制品有限公司于 2010 年 10 月签订的
《担保函》，公司上述发行票据由浙江阿波罗皮革制品有限公司提供连带责任保证担保，担
保金额 1.4 亿元；同时浙江阿波罗皮革制品有限公司本次发行集合票据由公司提供连带责任
保证担保，担保金额 1.2 亿元。上述担保期限均为自集合票据发行之日起至 2013 年 2 月 3
日止。
八、承诺事项
根据公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会于 2004 年 6 月 30 日签订的《海宁市国有
土地使用权出让协议书》(海发土〔2004〕11 号)，公司拟受让位于浙江海宁市显昱西、长
山河北，面积约为 31,520.16 平方米(约 47.28 亩)土地使用权，暂定每平米为 120 元(含地
面附着物等每平米 7.50 元)，共计 3,782,419.00 元，公司已于 2005 年预付上述土地出让金
2,269,450.00 元。
根据公司与浙江省海宁经济开发区管理委员会于 2011 年 2 月 28 日签订的《钱江生化公
用热电项目投资协议书》，公司拟受让位于海宁经济开发区施带路南、钱江生化一期东、显
昱公司西、长山河北，面积约为 85.80 亩的土地使用权(上述面积包括海发土〔2004〕11 号
《海宁市国有土地使用权出让协议书》协议转让的 47.28 亩)，整体项目用地根据现行土地
出让方式通过招拍挂取得。公司原预付的土地价款共计 2,269,450.00 元在该项目土地挂牌
时由浙江省海宁市经济开发区管理委员会足额退还，扣除浙江省海宁经济开发区管理委员会
垫付的项目前期费用 525,376.80 元后，账面反映预付账款 1,744,073.20 元。截至本财务报
表批准报出日，公司尚未收到上述款项。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
1. 偿还中小企业集合票据
2012 年 2 月 3 日，公司通过中信银行股份有限公司发行中小企业集合票据 14,000 万元，
年利率为 7%，发行期限自 2012 年 2 月 3 日至 2013 年 2 月 3 日。公司已于 2013 年 2 月 1 日
归还上述集合票据本息共计 14,980.75 万元。
2. 收回及提供委托贷款
48
根据公司与平湖市诚泰房地产有限公司签订的委托贷款合同，公司的委贷本金 14,000
万元于 2013 年 2 月 22 日到期。公司实际于 2013 年 3 月 15 日收回上述委贷本金及利息
143,877,787.00 元。
根据公司 2013 年 3 月 17 日召开的六届董事会 2013 年第二次临时会议通过的董事会决
议，公司拟将自有资金 7,000 万元委托中国银行平湖支行贷款给平湖市诚泰房地产有限公
司，委托贷款年利率为 12%、期限为 6 个月。
3. 对外担保
根据 2013 年 2 月 26 日公司第一次临时股东大会决议，以及公司与浙江阿波罗皮革制品
有限公司签订的《担保协议》，公司和浙江阿波罗皮革制品有限公司分别向中信银行股份有
限公司海宁支行申请流动资金贷款 6,000 万元和 5,000 万元,并以各自申请流动资金贷款额
度为限互为对方提供连带责任保证，期限为 2013 年 1 月 21 日至 2013 年 4 月 20 日。
十、其他重要事项
(一) 售后回租
根据公司与华融金融租赁股份有限公司(以下简称华融租赁公司)于 2011 年 3 月 16 日签
订的《回租物品转让协议》及《融资租赁合同》，本公司以售后租回的方式将赤霉素等生产
线以 9,500 万元的价款转让给华融租赁公司，扣除履约保证金 1,900 万元后实际收到 7,600
万元，同时支付其服务费 237.50 万元。履约保证金按月利率 0.3333‰计息(随中国人民银
行活期存款利率变动而调整)。融资租赁期限为 36 个月共 12 期，月租息率为 5.3375‰(随
中国人民银行贷款基准利率变动而调整)，本公司每期向华融租赁公司支付租金本息
8,895,696.52 元，租赁期满公司有权以名义货价 1.00 元购买上述资产。截至 2012 年 12 月
31 日，本公司应收华融租赁公司履约保证金及利息 19,153,795.06 元，应付华融租赁公司
租金本息 53,082,176.10 元，本期已支付租金本息 35,485,451.74 元。
公司融资租入固定资产详见本财务报表附注报表项目注释固定资产之说明，未确认融资
费用余额为 2,554,944.79 元，以后年度将支付的最低租赁付款额如下：
剩余租赁期 金 额
1 年以内 35,388,117.40
1-2 年 17,694,058.70
小 计 53,082,176.10
公司售后租回固定资产出售前账面价值 135,725,941.94 元，售价 95,000,000.00 元，
差额 40,725,941.94 元作为未实现售后租回损益记入“其他非流动资产”科目，按照融资租
49
入固定资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。截至 2012 年 12 月 31 日，上述未
实现售后租回损益摊余价值为 31,555,124.13 元。
(二) 外币金融资产和外币金融负债
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项 目 期初数 值变动损益 公允价值变动 的减值 期末数
金融资产
贷款和应收款 10,378,187.30 233,556.34 12,657,276.34
金融资产小计 10,378,187.30 233,556.34 12,657,276.34
金融负债 740,852.66 381,386.85
(三) 资产抵押质押情况
1. 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司财产抵押情况 (单位：万元)
抵押物 担保借 借款
被担保单位 抵押权人 抵押物 账面原值 账面价值 款金额 到期日 备注
海宁东山热电 嘉兴银行股份有 房屋及建筑物 472.13 315.73
300.00 2013.01.18
有限公司 限公司海宁支行
土地使用权 137.56 114.91
2. 截至 2012 年 12 月 31 日，本公司财产质押情况 (单位：万元)
质押物 担保借
被担保单位 质押权人 质押物 借款到期日 备注
账面原值 账面价值 款金额
中国农业银行股份
本公司 有限公司海宁支行 应收账款 [注 1] [注 1] 2,000.00 2013.03.18
中国建设银行股份 [注 1] [注 1]
本公司 有限公司海宁支行 应收账款 [注 2] [注 2] 182.40 2013.02.27
[注 1]：截至 2012 年 12 月 31 日，公司用于质押的应收账款均已收回。
[注 2]：该借款同时由海宁市资产经营公司提供连带责任保证担保。
(四) 投资事项
1. 根据 2002 年 12 月 25 日公司三届董事会临时会议决议，公司与海宁市第一中学(以
下简称海宁一中)签订了《关于合作投资学生公寓的协议》。根据协议公司在 2003 年 1 月
27 日出资 700 万元投资海宁一中建造学生公寓，公寓建成后所有权归公司所有，并委托海
宁一中管理。2004 年后(含 2004 年)海宁一中每年支付公司 100 万元，支付满 10 年后海宁
一中学生公寓所有权归海宁一中所有。本期公司已收回资金 100 万元，其中 70 万元冲减投
资成本，30 万元确认投资收益。
2. 公司本期出资设立海宁钱江置业有限公司，钱江置业公司注册资本 5,000 万元。上
述出资业经海宁凯信会计师事务所有限责任公司审验，并由其出具《验资报告》(海凯会验
字〔2012〕第 53 号)。钱江置业公司已于 2012 年 2 月 24 日办妥工商登记注册。
(五) 二分厂关停搬迁
50
根据海宁市人民政府《关于印发钱江生化二分厂关停实施方案的通知》(海政发〔2011〕
42 号)，公司因市政规划需对二分厂实施关停并将相关生产线搬迁至三分厂，由旧城改造公
司实施公司二分厂关停方案并支付搬迁补偿款和职工分流安置补偿。根据公司与旧城改造公
司于 2011 年 7 月 30 日签订的《浙江钱江生物化学股份有限公司二分厂关停补偿协议》及
2012 年 9 月最终清算情况，旧城改造公司应支付公司搬迁补偿款共计 298,727,706.00 元。
截至 2012 年 12 月 31 日，公司累计收到搬迁补偿款 200,000,000.00 元,尚余 98,727,706.00
元未收到，账列“其他应收款”。
截至 2012 年 9 月 30 日，公司搬迁至三分厂的赤霉素生产线、硫酸粘杆菌素生产线已投
产，政策性搬迁基本完成。公司政策性搬迁清算损益情况业经天健会计师事务所(特殊普通
合伙)审计并由其出具《关于对浙江钱江生物化学股份有限公司企业政策性搬迁清算损益表
的专项审计报告》(天健审〔2012〕5526 号)。公司累计发生搬迁支出 369,726,771.61 元，
其中购置、重置固定资产支出 215,932,966.65 元，安置职工实际发生的费用 59,791,062.00
元，各类资产搬迁安装费用 5,019,874.89 元，资产处置支出 88,982,868.07 元(已扣除固定
资产减值准备 2,416,794.45 元、存货跌价准备 1,770,057.76 元)。
公司将安置职工实际发生的费用、各类资产搬迁安装费用共计 64,810,936.89 元计入
“管理费用”科目，将资产处置支出 88,982,868.07 元计入“营业外支出”科目，同时确认
与收益相关的政府补助 153,793,804.96 元；将应收搬迁补偿款扣除安置职工实际发生的费
用、各类资产搬迁安装费用和资产处置支出后的余额 144,933,901.04 元作为与资产相关的
政府补助计入“其他非流动负债”科目，按相关购置、重置资产的预计使用年限摊销转入当
期损益。本期摊销额 2,045,508.57 元，计入“营业外收入”。
(六) 截至本财务报表批准报出日，本公司及国内子公司均尚未办妥 2012 年度企业所得
税汇算清缴手续。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单独计
51
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
组合 66,835,698.50 97.38 9,925,718.35 14.85 48,917,796.22 100.00 8,448,567.53 17.27
小 计 66,835,698.50 97.38 9,925,718.35 14.85 48,917,796.22 100.00 8,448,567.53 17.27
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 1,795,538.11 2.62 1,795,538.11 100.00
准备
合 计 68,631,236.61 100.00 11,721,256.46 17.08 48,917,796.22 100.00 8,448,567.53 17.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 58,572,330.56 87.64 3,514,339.83 41,059,869.32 83.93 2,463,592.16
1-2 年 1,392,203.69 2.08 208,830.55 1,535,138.78 3.14 230,270.82
2-3 年 955,166.11 1.43 286,549.83 811,547.96 1.66 243,464.39
3 年以上 5,915,998.14 8.85 5,915,998.14 5,511,240.16 11.27 5,511,240.16
合 计 66,835,698.5 100.00 9,925,718.35 48,917,796.22 100.00 8,448,567.53
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江宏昌制革有限公司 1,795,538.11 1,795,538.11 100.00% [注]
小 计 1,795,538.11 1,795,538.11 100.00%
[注]：公司客户浙江宏昌制革有限公司本期由于无法偿还巨额到期债务而进入破产清算
程序，公司预计对其应收款无法收回，全额计提坏账准备。
(2) 无应收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄 的比例(%)
浙江新华制药有限公司 非关联方 7,000,000.00 1 年以内 10.20
上海同瑞生物科技有限公司 非关联方 6,317,029.72 1 年以内 9.20
湛江市威特斯农化有限公司 非关联方 3,629,800.00 1 年以内 5.29
HANGZHOU MARCH CHEMICALS CO.,LTD. 非关联方 2,716,267.51 1 年以内 3.96
浙江省诸暨合力化学对外贸易有限公司 非关联方 2,543,980.00 1 年以内 3.71
小 计 22,207,077.23 32.36
52
(4) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 的比例(%)
桐乡钱江生物化学有限公司 控股子公司 4,070,626.45 5.93
QJ BIO CHEMICAL CO.,LTD. 控股子公司 402,272.00 0.59
小 计 4,472,898.45 6.52
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏
117,881,501.06 89.11 19,056,994.30 47.31
账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法组合 14,263,194.59 10.78 1,042,846.54 7.31 20,386,497.35 50.61 2,487,392.79 12.20
小 计 14,263,194.59 10.78 1,042,846.54 7.31 20,386,497.35 50.61 2,487,392.79 12.20
单项金额虽不
重大但单项计
148,269.03 0.11 839,216.56 2.08
提坏账准备
合 计 132,292,964.68 100.00 1,042,846.54 0.79 40,282,708.21 100.00 2,487,392.79 6.17
2) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
搬迁补偿款[注] 98,727,706.00 经单独测试，未发生减值。
履约保证金及利息[注] 19,153,795.06 经单独测试，未发生减值。
小 计 117,881,501.06
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,047,627.24 98.49 842,857.63 8,151,264.75 39.98 489,075.89
1-2 年 11,284.75 0.08 1,692.71 12,039,502.00 59.06 1,805,925.30
2-3 年 8,552.00 0.06 2,565.60 4,770.00 0.02 1,431.00
53
3 年以上 195,730.60 1.37 195,730.60 190,960.60 0.94 190,960.60
合 计 14,263,194.59 100.00 1,042,846.54 20,386,497.35 100.00 2,487,392.79
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 不计提理由
应收出口退税 148,269.03 经单独测试，未发生减值
小 计 148,269.03
(2) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收
与本公司 款项性质
单位名称 账面余额 账龄 款余额的
关系 或内容
比例(%)
搬迁补偿款 非关联方 98,727,706.00 1 年以内 74.63 [注 1]
华融金融租赁股份有限公司 非关联方 19,153,795.06 [注 2] 14.48 履约保证金及利息
桐乡钱江生物化学有限公司 关联方 14,000,000.00 1 年以内 10.58 资金拆借
海宁市国家税务局 非关联方 148,269.03 1 年以内 0.11 出口退税
临朐鑫圣钛业有限公司 非关联方 90,000.00 3 年以上 0.07 暂付款
小 计 132,119,770.09 99.87
[注 1]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
[注 2]：其中 1 年以内 96,800.76 元，1-2 年 19,056,994.30 元。
(3) 其他应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 账面余额 余额的比例(%)
桐乡钱江生物化学有限公司 控股子公司 14,000,000.00 10.58
小 计 14,000,000.00 10.58
3. 长期股权投资
核算
被投资单位 投资成本 期初数 增减变动 期末数
方法
海宁东山热电有限公司 成本法 13,244,096.08 13,244,096.08 13,244,096.08
桐乡钱江生物化学
有限公司 成本法 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00
QJ BIO CHEMICAL CO.,LTD. 成本法 4,802,700.00 4,802,700.00 4,802,700.00
海宁钱江置业有限公司 成本法 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
平湖市诚泰房地产
有限公司 权益法 60,000,000.00 54,722,700.33 -6,366,080.65 48,356,619.68
浙江嘉善银都农商城经营
管理股份有限公司 权益法 33,750,000.00 37,091,212.26 -238,056.30 36,853,155.96
54
扬州市中远房产有限公司 权益法 24,000,000.00 90,943,558.85 -8,281,784.00 82,661,774.85
江西绿田生化有限公司 权益法 5,000,000.00 5,337,767.06 46,155.69 5,383,922.75
浙江钱江明士达光电
科技有限公司 权益法 80,000,000.00 68,558,297.38 -13,021,527.30 55,536,770.08
海宁市第一中学[注] 成本法 7,000,000.00 1,400,000.00 -1,400,000.00
合 计 285,796,796.08 284,100,331.96 20,738,707.44 304,839,039.40
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表
本期计提
被投资单位 比例 比例 决权比例不一 减值准备 本期现金红利
减值准备
(%) (%) 致的说明
海宁东山热电有限公司 52.38 52.38 1,838,568.00
桐乡钱江生物化学
有限公司 80.00 80.00
QJ BIO CHEMICAL CO.,LTD. 70.00 70.00
海宁钱江置业有限公司 100.00 100.00
平湖市诚泰房地产
有限公司 30.00 30.00
浙江嘉善银都农商城经营
管理股份有限公司 45.00 45.00 688,895.30
扬州市中远房产有限公司 40.00 40.00 9,600,000.00
江西绿田生化有限公司 40.00 40.00 169,112.85
浙江钱江明士达光电
科技有限公司 22.86 22.86
海宁市第一中学 [注] [注] 300,000.00
合 计 688,895.30 11,907,680.85
[注]：详见本财务报表附注其他重要事项之说明。
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 378,914,118.01 459,948,968.52
其他业务收入 21,061,730.31 20,730,481.73
营业成本 331,964,894.25 407,317,961.20
(2) 主营业务收入/主营业务成本(分行业)
行业名称 本期数 上年同期数
55
收入 成本 收入 成本
生物制品业 321,661,335.90 264,558,275.24 391,478,984.79 331,910,458.47
热电行业 57,252,782.11 47,861,683.70 68,469,983.73 56,299,284.46
小 计 378,914,118.01 312,419,958.94 459,948,968.52 388,209,742.93
(3) 主营业务收入/主营业务成本(分产品)
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
农 药 248,571,037.60 205,484,658.82 288,540,613.85 240,154,416.55
化合物 T 43,931,623.72 31,463,610.50 8,726,495.70 6,310,458.34
兽 药 29,158,674.58 27,610,005.92 94,211,875.24 85,445,583.58
蒸 汽 57,252,782.11 47,861,683.70 68,469,983.73 56,299,284.46
小 计 378,914,118.01 312,419,958.94 459,948,968.52 388,209,742.93
(4) 主营业务收入/主营业务成本(分地区)
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
内 销 269,669,115.00 233,525,478.70 343,308,005.73 295,914,219.22
外 销 109,245,003.01 78,894,480.24 116,640,962.79 92,295,523.71
小 计 378,914,118.01 312,419,958.94 459,948,968.52 388,209,742.93
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入 比例(%)
浙江新华制药有限公司 42,991,452.78 10.75
上海同瑞生物科技有限公司 22,389,380.48 5.60
湖南信泰植保有限公司 16,548,572.51 4.14
湛江市威特斯农化有限公司 16,486,725.66 4.12
HANGZHOU MARCH CHEMICALS CO.,LTD. 15,536,431.22 3.88
小 计 113,952,562.65 28.49
2. 投资收益
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
56
成本法核算的长期股权投资收益 2,138,568.00 2,138,568.00
权益法核算的长期股权投资收益 -18,091,773.09 10,036,753.44
委托贷款投资收益 16,659,856.12[注] 13,260,053.36
其 他 3,667,509.69
合 计 706,651.03 29,102,884.49
[注]：详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位 本期数 上年同期数 增减变动的原因
海宁东山热电有限公司 1,838,568.00 1,838,568.00
海宁市第一中学 300,000.00 300,000.00
小 计 2,138,568.00 2,138,568.00
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期
被投资单位 本期数 上年同期数 增减变动的原因
平湖市诚泰房地产有限公司 -6,366,080.65 -5,277,299.67 被投资单位净利润变动
浙江嘉善银都农商城经营
管理股份有限公司 -237,649.68 -845,533.24 被投资单位净利润变动
扬州市中远房产有限公司 1,318,216.00 31,571,477.91 被投资单位净利润变动
江西绿田生化有限公司 215,268.54 159,934.34 被投资单位净利润变动
浙江钱江明士达光电科技
有限公司 -13,021,527.30 -15,571,825.90 被投资单位净利润变动
小 计 -18,091,773.09 10,036,753.44
(4) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 17,449,370.99 8,349,831.19
加：资产减值准备 4,698,306.90 1,103,709.22
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧 22,435,688.35 25,394,538.35
无形资产摊销 413,163.48 477,431.48
长期待摊费用摊销 1,494,805.34 2,163,677.23
57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失(收益 以“－”号填列) 16,398.37 -7,933.58
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 42,086,940.93 32,355,653.86
投资损失(收益以“－”号填列) -706,651.03 -29,102,884.49
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) 138,822.25 136,553.24
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 33,374,318.18 22,180,568.41
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -75,027,504.46 -39,143,693.99
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 132,606,521.04 65,117,339.87
其 他
经营活动产生的现金流量净额 178,980,180.34 89,024,790.79
(2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产 97,375,000.00
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 73,353,444.35 65,242,925.89
减：现金的期初余额 65,242,925.89 39,893,354.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 8,110,518.46 25,349,570.96
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
现金流量表中现金及现金等价物期末数为 73,353,444.35 元，资产负债表中货币资金期
末数为 90,407,366.14 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金及现金等价物标
准的中小企业集合票据保证金及利息 14,053,921.79 元以及贷款保证金 3,000,000.00 元。
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
58
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -183,850.98
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外) 204,908,901.25
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 362,000.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 245,167.12
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 15,050,192.20
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -592,087.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -153,793,804.96 [注]
小 计 65,996,517.09
减：企业所得税影响数(所得税减少以“－”表示) 9,976,485.15
少数股东权益影响额(税后) -73,777.17
59
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 56,093,809.11
[注]：均系与公司二分厂搬迁相关的成本、费用。
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润 收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.58 0.06 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 -7.80 -0.13 -0.13
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 17,625,949.11
非经常性损益 B 56,093,809.11
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -38,467,860.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 484,179,231.33
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
外币报表折算差额 I1 260,293.20
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
其他 企业按照权益法核算的在被投资单位其他综合
收益中所享有的份额变动 I2 -406.62
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 12
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 ×H/K±I×J/K 492,991,799.27
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.58%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L -7.80%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
60
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系公司期末未到承兑期的票据增
应收票据 29,974,859.47 22,424,010.04 33.67% 加。
应收账款 67,516,263.65 51,062,889.52 32.22% 主要系未到结算期的销售货款增加。
预付款项 6,222,979.38 8,893,028.75 -30.02% 主要系预付材料采购款减少。
主要系公司本期二分厂整体搬迁清算
其他应收款 119,279,796.86 26,703,596.84 346.68% 完成，应收搬迁补偿款增加。
主要系公司对平湖市诚泰房地产有限
公司的委托贷款将于一年内到期，重
一年内到期的非 分类至“一年内到期的非流动资产”
流动资产 140,700,000.00 列报。
主要系子公司钱江置业公司购买的理
其他流动资产 16,000,000.00 财产品尚未赎回。
主要系公司对平湖市诚泰房地产有限
公司的委托贷款将于一年内到期，重
分类至“一年内到期的非流动资产”
长期应收款 140,000,000.00 -100.00% 列报。
固定资产 427,704,730.19 217,288,072.92 96.84% 主要系公司本期在建工程完工转入。
主要系公司本期年新增 150 吨化合物
T 产品技改项目、环保工程技改项目、
年产 200 吨硫酸粘杆菌霉素及 200 吨
在建工程 5,296,918.26 111,370,037.27 -95.24% 恩拉霉素产品技改项目已完工投产。
主要系公司期末尚未领用的工程专用
工程物资 200,317.91 3,491,110.67 -94.26% 设备减少。
主要系公司二分厂整体搬迁清算完
毕，相应结转职工安置补偿、整体搬
其他非流动资产 31,555,124.13 117,773,545.37 -73.21% 迁资产清理损失。
短期借款 310,324,000.00 463,240,000.00 -33.01% 主要系公司本期到期归还借款。
主要系公司期末未到承兑期的票据减
应付票据 10,000,000.00 34,104,850.80 -70.68% 少。
预收账款 9,044,214.91 19,386,779.49 -53.35% 主要系公司期末预收货款减少。
主要系公司二分厂整体搬迁清算完
应付职工薪酬 55,568,505.95 4,826,218.63 1051.39% 成，相应计提职工安置补偿增加。
主要系公司期末应交企业所得税和增
应交税费 8,375,348.11 3,117,845.25 168.63% 值税增加。
主要系公司计提的到期一次付息的中
应付利息 9,561,813.59 970,103.79 885.65% 小企业集合票据利息。
其他应付款 5,475,354.47 36,926,271.47 -85.17% 主要系公司本期归还拆入资金。
主要系公司本期发行 1.40 亿元中小企
其他流动负债 140,000,000.00 业集合票据。
主要系公司本期支付售后回租的固定
长期应付款 50,643,398.78 81,513,413.83 -37.87% 资产租赁款。
主要系公司二分厂整体搬迁而收到与
其他非流动负债 144,352,392.47 1,770,000.00 8055.50% 资产相关的政府补助。
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 445,941,810.72 558,968,655.36 -20.22% 主要系公司本期农药、兽药销售减少。
主要系公司本期农药、兽药销售减少，
营业成本 357,201,302.09 474,424,708.22 -24.71% 相应的成本减少。
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主要系公司本期农药、兽药销售减少，
销售费用 9,370,316.07 14,024,278.34 -33.19% 相应运费减少。
主要系公司二分厂整体搬迁清算完
管理费用 113,531,149.59 62,493,042.81 81.67% 成，相应计提职工安置补偿增加。
主要系公司本期发行中小企业集合票
财务费用 44,744,488.10 35,010,091.52 27.80% 据利息增加。
主要系公司本期计提的坏账损失、存
资产减值损失 7,405,496.25 538,879.74 1274.24% 货跌价损失增加。
主要系公司本期权益法核算的投资收
投资收益 -886,749.85 30,981,951.32 -102.86% 益减少。
主要系公司本期收到的政府补助增
营业外收入 205,054,057.09 8,371,143.04 2349.53% 加。
主要系公司本期二分厂整体搬迁清算
营业外支出 90,353,678.26 1,436,833.67 6188.39% 完成，相应结转资产处置损失。
主要系公司本期按税法及相关规定计
所得税费用 5,690,439.20 1,767,961.34 221.86% 算的当期所得税增加。
浙江钱江生物化学股份有限公司
二〇一三年三月二十六日
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