股票简称:钱江生化 股票代码:600796
浙江钱江生物化学股份有限公司2006年度报告摘要
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于http://www.sse.com.cn。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2公司全体董事出席董事会会议。
1.3浙江天健会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
1.4公司负责人马炎，主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）吴慕涛声明：保证本年度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况简介
2.1基本情况简介
股票简称 钱江生化
股票代码 600796
上市交易所 上海证券交易所
注册地址和办公地址 浙江省海宁市西山路598号7楼
邮政编码 314400
公司国际互联网网址 http://www.600796.com
电子信箱 qjbioch@600796.com
2.2联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 胡明 胡鸣一
联系地址 浙江省海宁市西山路598号7楼 浙江省海宁市西山路598号7楼
电话 0573-7042800 0573-7038237
传真 0573-7042800 0573-7035640
电子信箱 qjbioch@600796.com qjbioch@600796.com
3会计数据和财务指标摘要
3.1主要会计数据
单位:元币种:人民币
主要会计数据 2006年 2005年 本年比上年增减(%) 2004年
主营业务收入 429,189,788.40 285,569,137.42 50.29 284,475,949.68
利润总额 41,921,019.11 33,711,297.70 24.35 34,114,005.03
净利润 30,484,652.35 28,467,660.04 7.09 30,298,443.99
扣除非经常性损益的净利润 16,399,613.29 26,499,041.96 -38.11 27,400,976.51
经营活动产生的现金流量净额 94,428,280.03 -24,678,781.89 382.63 50,264,525.13
本年末比上年末增减
2006年末 2005年末 2004年末
(%)
总资产 923,175,384.29 836,064,425.19 10.42 662,546,076.21
股东权益（不含少数股东权益） 459,853,418.40 424,392,513.27 8.36 416,264,993.82
3.2主要财务指标
单位:元
本年比上年增减
主要财务指标 2006年 2005年 2004年
(%)
每股收益 0.111 0.135 -17.78 0.144
最新每股收益
净资产收益率（%） 6.63 6.71 减少0.08个百分点 7.28
扣除非经常性损益的净利润为基础计算的净资
3.57 6.24 减少2.67个百分点 6.58
产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净额 0.345 -0.117 294.87 0.238
2006年 2005年 本年末比上年末增 2004年
末 末 减(%) 末
每股净资产 1.678 2.014 -16.68 1.975
调整后的每股净资产 1.669 1.997 -16.42 1.961
扣除非经常性损益项目
√适用□不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他长期资
4,778,624.85
产产生的损益
各种形式的政府补贴 3,065,300.00
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
11,749,578.45
金融机构获得的短期投资收益）
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
-97,853.11
各项营业外收入、支出
所得税影响数 -5,424,937.09
少数股东股益 14,325.96
合计 14,085,039.06
3.3国内外会计准则差异
√适用□不适用
4股本变动及股东情况
4.1股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 其 比例
数量 公积金转股 小计 数量
(%) 新股 股 他 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股 79,787,321 37.86 23,936,197 23,936,197 103,723,518 37.86
2、国有法人持
股
3、其他内资持
26,066,701 12.36 7,820,010 7,820,010 33,886,711 12.36
股
其中：
境内法人持股 6,295,573 2.99 1,888,672 1,888,672 8,184,245 2.99
境内自然人持
19,771,128 9.37 5,931,338 5,931,338 25,702,466 9.37
股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持
股
有限售条件股
105,854,022 50.22 31,756,207 31,756,207 137,610,229 50.22
份合计
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通
104,916,708 49.78 31,475,012 31,475,012 136,391,720 49.78
股
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
无限售条件流
104,916,708 49.78 31,475,012 31,475,012 136,391,720 49.78
通股份合计
三、股份总数 210,770,730 100 63,231,219 63,231,219 274,001,949 100
4.2股东数量和持股情况
单位:股
报告期末股东总数 22,861
前十名股东持股情况
持有有限售
质押或冻结的股份
股东名称 股东性质 持股比例(%) 持股总数 条件股份数
数量
量
海宁市资产经营公
国有股东 37.86 103,723,517 103,723,517
司
马炎 其他 2.12 5,801,975 5,789,534
海宁市鼎兴投资有
其他 1.26 3,452,493 3,452,493
限公司
裘国寅 其他 0.60 1,652,251 1,642,680
谷景勇 其他 0.57 1,557,397 0 未知
浙江省化工进出口 其他 0.55 1,514,161 1,514,161
有限公司
海宁市兴达贸易有
其他 0.52 1,419,525 1,419,525
限责任公司
范克森 其他 0.51 1,385,075 1,368,900
张月康 其他 0.50 1,372,043 1,368,900
华宝信托投资有限
责任公司-集合类资
其他 0.41 1,132,354 0 未知
金信托2006年第15
号
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
谷景勇 1,557,397 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司-集合类
1,132,354 人民币普通股
资金信托2006年第15号
华宝信托投资有限责任公司-集合类
1,126,633 人民币普通股
资金信托2006年第24号
华宝信托投资有限责任公司-集合类
967,239 人民币普通股
资金信托2006年第17号
李川兵 845,000 人民币普通股
赖华川 813,100 人民币普通股
山西信托投资有限责任公司-丰收盈
799,956 人民币普通股
富
钟宝珍 789,699 人民币普通股
刘云新 783,728 人民币普通股
郭素和 740,100 人民币普通股
前十名股东中海宁市资产经营公司是本公司第一大国有股股东，马炎、裘国寅、
范克森、张月康（现已退休）为本公司高管人员，他们之间不存在关联关系；
上述股东关联关系或一致行动关系的
未知其他股东是否存在关联关系；本公司未知前十名无限售条件股东是否存在
说明
关联关系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致
行动人。
4.3控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1控股股东及实际控制人变更情况
□适用√不适用
4.3.2控股股东及实际控制人具体情况介绍
(1)法人控股股东情况
控股股东名称：海宁市资产经营公司
法人代表：陈金明
注册资本：16,600元
成立日期：1997年11月21日
主要经营业务或管理活动：国有资产投资开发
4.3.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
5董事、监事和高级管理人员
5.1董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位:股币种:人民币
报告期内
从公司领
性 年 任期起始 任期终止 年初持 变动原
姓名 职务 年末持股数 股份增减数 取的报酬
别 龄 日期 日期 股数 因
总额(万
元)税后
股份受
2006年12 2009年12
马炎 董事长 男 62 12,441 5,801,975 5,789,534 让及转 24.84
月30日 月30日
增股
2006年12 2009年12
周纪文 副董事长 男 40 0 0 0 0
月30日 月30日
2006年12 2009年12
陶久华 独立董事 男 53 0 0 0 0
月30日 月30日
2006年12 2009年12
徐德 独立董事 男 55 0 0 0 0
月30日 月30日
股份受
2006年12 2009年12
张德深 独立董事 男 69 0 365,040 365,040 让及转 10.55
月30日 月30日
增股
股份受
董事、总经 2006年12 2009年12
祝金山 男 38 0 547,560 547,560 让及转 15.99
理 月30日 月30日
增股
股份受
董事、副总 2006年12 2009年12
裘国寅 男 52 9,571 1,652,251 1,642,680 让及转 18.13
经理 月30日 月30日
增股
股份受
董事、副总 2006年12 2009年12
朱一同 男 47 0 547,560 547,560 让及转 16.32
经理 月30日 月30日
增股
股份受
董事、董事 2006年12 2009年12
胡明 男 44 12,441 925,041 912,600 让及转 15.89
会秘书 月30日 月30日
增股
股份受
监事会主 2006年12 2009年12
范克森 男 51 16,175 1,385,075 1,368,900 让及转 16.08
席 月30日 月30日
增股
股份受
2006年12 2009年12
郑伟俭 监事 男 49 0 365,040 365,040 让及转 7.08
月30日 月30日
增股
股份受
2006年12 2009年12
顾建中 监事 男 51 16,175 253,451 237,276 让及转 5.56
月30日 月30日
增股
股份受
2006年12 2009年12
沈建浩 监事 男 42 9,571 246,847 237,276 让及转 6.58
月30日 月30日
增股
股份受
2006年12 2009年12
徐海英 监事 女 43 3,940 514,996 511,056 让及转 9.91
月30日 月30日
增股
股份受
副总经理、 2006年12 2009年12
吴慕涛 男 61 12,441 961,545 949,104 让及转 16.37
总会计师 月30日 月30日
增股
股份受
2006年12 2009年12
黄永友 副总经理 男 44 0 456,300 456,300 让及转 15.40
月30日 月30日
增股
合计 / / / / / 92,755 14,022,681 13,929,926 / 178.70
6董事会报告
6.1管理层讨论与分析
1.报告期内总体经营情况
报告期内公司实现主营业务收入42918.98万元，同比上升50.29%；实现主营业务利润6598万元，同比上升14.81%；实现净利润3048.47万元，同比上升7.09%。
公司董事会面对能源和原材料价格的持续上涨，主导产品阿维菌素的市场骤变等不利因素，及时调整产品结构，克服过于依赖单一产品结构，形成多元化的产品梯队，扩大了兽药产品的销售量，兽药的销售收入比去年增长%，
经过多年发展，公司依然保持着国内最大的生物农药生产企业的地位，各项经济指标在生物农药行业继续保持领先水平，井冈霉素系列产品在国内的市场占有率达到50％以上，赤霉素系列产品的出口量约占国内同类产品出口量的68％以上。
（二）对公司未来发展的展望
1、行业发展趋势和市场竞争局面
随着人类生活质量和消费水平的提高以及对健康的关注越来越重视,对农产品质量安全要求要求日趋强烈,大力发展生物农药已经成为必然趋势.国际生物化工等制造产业的布局调整,原料药的生产逐步向中国等发展中国家转移.带来发展机遇的同时,也带来了挑战,跨国公司和国内相关企业的参与,加剧了农药行业的竞争,做强做大是行业发展的唯一途径。
2、公司发展面临的机遇和挑战
2007年1月1日国家全面禁止甲铵磷等5种高毒农药在农作物上的使用，为公司生物农药的生产创造了发展空间。同时，公司将充分发展生物技术力量的优势，开发生物兽药、医药中间体、饲料及食品添加剂等相关产品。
3、新业务发展计划
面对市场的机遇与挑战，我们将坚持以股东利益最大化为出发点，加强政策法规的研究，把握行业发展动向，积极主动调整经营战略，适应市场变化的需求。根据对市场趋势及生产能力的预测，预计2007年度主营业务收入实现3.8亿元，同比增长40%左右。公司经营将围绕“强化管理和突出创新”，做好“开源节流，确保收入和效益”的工作。
主要做好以下工作：
（1）进一步完善管理制度体系，加强制度建设与落实，提高制度的执行力；根据业务发展实际，着力培养人力资源。
（2）坚持“以市场为导向，以利润最大化为目标，以销促产，以产促销，产销平衡”的经营方针。修订和完善市场营销激励与约束机制，充分利用品牌优势，主动出击，开发和培育市场，努力扩大市场占有率。
（3）充分发挥比较优势，完善目标成本管理，加强经济责任制考核，狠抓生产管理，加大对现有产品的工艺改良（菌种选育），工艺优化，实现成本不断下降；进一步抓好节能减排工作，降低原材料的消耗；开展物资招标采购管理，降低采购成本。
（4）不断强化和规范内部管理，进一步加强以财务管理为中心的基础管理体系的建设，加强费用管理，合理调配资金，提高资金利用率，控制财务费用的上升。增强预算管理意识，做好事前事中的控制。
（5）加快新产品开发的速度，坚持外引内攻，消化、吸收、提高的路线，增强自主技术创新能力，保持和提升公司的核心竞争力。
（6）完善质量管理体系，严格执行全过程的质量监控和质量内审制度，加强现场质量监督检查和抽样检查，切实落实质量目标考核制度，确保出厂产品合格率100%。
（7）进一步加强对房地产市场及资本市场的调研分析，以防范风险为宗旨，寻找机会争取更大收益。
4、风险因素分析
（1）市场风险
随着竞争的不断加剧，同行业生产能力的扩张，产品销售价格呈下降趋势，以及公司主导产品受自然界变化及市场变化影响较大，这些都将影响本公司产品的销售；此外，人民币汇率升值的趋势对公司产品出口带来压力，出口产品的盈利空间将会缩小。对此，公司已将产品所涉及的领域从生物农药到生物兽药，并正向生物医药、食品添加剂等领域拓展。
（2）原材料及能源等的风险
原材料、能源、运输费用的上升，致使产品的生产成本上升，市场的竞争能力将受此影响。针对不利因素，公司将在菌种选育和工艺优化方面寻求突破，提高生产水平，进一步挖掘生产潜力，降低消耗，降低成本。
（3）新产品开发的风险
新产品开发的周期过长，势必影响市场销售，增加开发成本，降低销售利润。对此，公司已聘请有关专家和技术顾问，合作开发新产品，加快新产品产业化进程。
5、资金需求及筹措
按照2007年度工作计划和经营目标，公司将根据房地产市场及资本市场的情况适时调整资金使用结构。公司日常生产经营、开拓市场业务及科研的资金需求等，主要来源于公司正常销售货款周转和银行短期贷款即可满足。
6.1.1执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况
□适用√不适用
6.2主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
主营业务 主营业务 主营业务成 主营业务利润
分行业或
主营业务收入 主营业务成本 利润率 收入比上 本比上年增 率比上年增减
分产品
(%) 年增减(%) 减(%) (%)
分行业
减少3.84个百
农药 272,939,027.26 216,052,154.31 20.84 11.73 17.42
分点
减少6.96个百
兽药 36,004,666.62 32,671,899.54 9.26 -11.64 -4.29
分点
商品房 116,579,117.00 89,526,815.99 23.21
减少5.96个百
其他 3,666,977.52 3,807,589.45 -3.83 591.26 633.36
分点
减少3.13个百
合计 429,189,788.40 342,058,459.29 20.30 50.29 56.44
分点
分产品
杀菌剂类 减少6.61个百
99,088,616.34 87,118,430.15 12.08 -8.09 -0.61
农药 分点
生长调节 增加0.35个百
102,932,483.33 67,763,775.62 34.17 5.05 4.51
剂类农药 分点
杀虫剂类 减少4.45个百
70,917,927.59 61,169,948.54 13.75 84.18 94.22
农药 分点
减少6.96个百
兽药 36,004,666.62 32,671,899.54 9.26 -11.64 -4.29
分点
减少5.96个百
其他产品 3,666,977.52 3,807,589.45 -3.83 591.26 633.36
分点
减少3.13个百
合计 429,189,788.40 342,058,459.29 20.30 50.29 56.44
分点
6.3主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
内销 374,217,885.89 65.76
外销(自营出口) 54,971,902.51 -8.09
合计 429,189,788.40 50.29
6.4募集资金使用情况
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
本年度已使用募集资金总额 0
募集资金总额 12,251.4685
已累计使用募集资金总额 12,251.4685
是否变更 实际投入 产生收益 是否符合计 是否符合预
承诺项目 拟投入金额
项目 金额 情况 划进度 计收益
高纯度井冈霉
6,496.00 否 4,913.64
素粉剂项目
出口级赤霉素
水溶性片剂系 6,493.00 否 3,850.73
列项目
麦角固醇产品
6,492.00 否 4,372.22
开发项目
合计 19,481.00 / 13,136.59 / / /
未达到计划进度和预计收益的
说明（分具体项目）
变更原因及变更程序说明（分
具体项目）
变更项目情况
□适用√不适用
6.5非募集资金项目情况
√适用□不适用
单位:百万元币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
环保设施改造项目 2,650
合计 / /
6.6董事会对会计师事务所"非标意见"的说明
□适用√不适用
6.7董事会本次利润分配或资本公积金转增预案
经浙江天健会计师事务所有限公司审计，本公司2006年度实现净利润30,484,652.35元，根据《公司章程》的有关规定，按当年税后利润提取10%的法定盈余公积金3,048,465.24元，加年初未分配利润64,598,261.40元，本报告期末未分配利润为92,034,448.51元。。根据公司发展情况，提议2006年度利润分配预案为：
以2006年年末总股本274,001,949股为基数，向全体股东以每10股派发现金红利0.50元（含税），预计派发现金股利13，700，097.45元，尚剩未分配利润78,334,351.06元结转下年度。报告期末，公司资本公积金为37,564,839.09元。本年度不进行资本公积金转增股本。
公司本报告期盈利但未提出现金利润分配预案
□适用√不适用
7重要事项
7.1收购资产
□适用√不适用
7.2出售资产
□适用√不适用
7.3重大担保
√适用□不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
是否
是否
担保对象 发生 担保 为关
担保金额 担保期 履行
名称 日期 类型 联方
完毕
担保
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 2,500
报告期末对控股子公司担保余额合计 1,200
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 1,200
担保总额占公司净资产的比例(%) 2.61
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额
上述三项担保金额合计 1,200
7.4重大关联交易
7.4.1与日常经营相关的关联交易
□适用√不适用
7.4.2关联债权债务往来
□适用√不适用
7.4.3 2006年资金被占用情况及清欠进展情况
□适用√不适用
报告期内新增资金占用情况
□适用√不适用
截止2006年末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□适用√不适用
7.5委托理财
□适用√不适用
7.6承诺事项履行情况
1、海宁市资产经营公司，在股权分置改革过程中承诺：（1）海宁市资产经营公司承诺：所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占钱江生化股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。（2）在限售期内，海宁市资产经营公司如在证券交易所以挂牌交易方式出售钱江生化股票，则其出售价格将不低于6元/股（若此期间当公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权除息事项，应对该价格进行除权除息处理）。如低于该价格出售，海宁市资产经营公司将承诺价格与实际出售价格的差额款退还给上市公司。
2、海宁市鼎兴投资有限公司及马炎等钱江生化董事、监事、高级管理人员及其他经营骨干，在股权分置改革过程中承诺：所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项承诺期期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占钱江生化股份总数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。同时将严格遵守《公司法》第一百四十二条关于其所持公司股份的限制性规定。
3、公司董事会曾于2005年10月25日的四届十一次董事会通过了关于出售扬州市中远房产有限公司股权的议案，此公告刊登于2005年10月27日的《上海证券报》、《中国证券报》、《证券日报》以及上交所网站。因公司与受让方在股权转让价格、付款时间等方面一直未能达成协议，经2006年8月22日公司董事会四届十五次会议决定，取消出售扬州市中远房产有限公司股权的动议。
7.6.1原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
√适用□不适用
股东名称 承诺事项 承诺履行情况 备注
在限售期内，海宁市资产经营公司如在证券
交易所以挂牌交易方式出售钱江生化股票，
则其出售价格将不低于6元/股（若此期间
当公司有派息、送股、资本公积金转增股份
海宁市资产经营公司 尚在限售期内
等除权除息事项，应对该价格进行除权除息
处理）。如低于该价格出售，海宁市资产经
营公司承诺价格与实际出售价格的差额款
退还给上市公司。
报告期末持股5%以上的原非流通股股东持有的无限售条件流通股数量增减变动情况
□适用√不适用
7.6.2未股改公司的股改工作时间安排说明
□适用√不适用
7.7重大诉讼仲裁事项
□适用√不适用
8监事会报告
监事会认为公司依法运作、公司财务情况、公司募集资金使用、公司收购、出售资产交易和关联交易不存在问题。
9财务报告
9.1审计意见
财务报告 □未经审计 √审计
审计意见 √标准无保留意见 □非标意见
审计意见全文
审计报告
浙天会审[2007]第1068号
浙江钱江生物化学股份有限公司全体股东：：
我们审计了后附的浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公司）财务报表，包括2006年12月31日的资产负债表和合并资产负债表，2006年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表，2006年度的现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表是钱江生化公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2)选择和运用恰当的会计政策；(3)作出合理的会计估计。
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
我们认为，钱江生化公司上述财务报表已经按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制，在所有重大方面公允反映了钱江生化公司2006年12月31日的财务状况以及2006年度的经营成果和现金流量。
浙江天健会计师事务所有限公司
中国注册会计师：陈翔沃巍勇俞佳南
中国 杭州
2007年4月26日
9.2披露比较式合并及母公司的资产负债表、利润表及利润分配表和现金流量表
资产负债表
2006年12月31日
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 163,124,491.43 129,507,508.68 146,303,874.12 108,496,307.36
短期投资 33,331,505.96 21,237,213.15 33,331,505.96 21,237,213.15
应收票据 20,677,556.42 6,305,500.00 20,477,556.42 5,147,500.00
应收股利
应收利息 10,908.00 182,822.60 10,908.00 89,355.00
应收账款 43,127,141.49 47,768,616.43 37,480,774.09 41,048,399.26
其他应收款 11,089,072.45 3,033,693.61 10,541,176.95 2,879,740.20
预付账款 12,060,956.60 2,626,974.87 7,094,836.60 2,461,542.87
应收补贴款 654,416.17 660,233.54 654,416.17 660,233.54
存货 169,339,338.90 179,173,446.03 82,866,934.07 56,317,981.09
待摊费用 341,629.45 159,785.69 29,210.97 144,247.15
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 453,757,016.87 390,655,794.60 338,791,193.35 238,482,519.62
长期投资：
长期股权投资 132,282,374.52 143,161,890.86 166,009,137.94 168,754,558.11
长期债权投资
长期投资合计 132,282,374.52 143,161,890.86 166,009,137.94 168,754,558.11
其中：合并价差(贷差以“-”号表示，
合并报表填列)
其中：股权投资差额(贷差以“-”号
表示，合并报表填列)
固定资产：
固定资产原价 410,043,782.70 239,412,558.67 390,689,974.84 226,378,781.10
减：累计折旧 138,447,274.83 120,035,740.17 128,775,807.24 111,525,499.11
固定资产净值 271,596,507.87 119,376,818.50 261,914,167.60 114,853,281.99
减：固定资产减值准备 0 3,175,507.10 0 3,175,507.10
固定资产净额 271,596,507.87 116,201,311.40 261,914,167.60 111,677,774.89
工程物资 1,515,252.64 6,766,724.44 1,515,252.64 6,766,724.44
在建工程 55,662,322.00 170,293,954.67 55,523,136.81 170,090,096.24
固定资产清理
固定资产合计 328,774,082.51 293,261,990.51 318,952,557.05 288,534,595.57
无形资产及其他资产：
无形资产 6,051,042.24 5,563,332.53 1,434,410.04 2,668,775.17
长期待摊费用 2,310,868.15 3,421,416.69 2,310,868.15 3,421,416.69
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 8,361,910.39 8,984,749.22 3,745,278.19 6,090,191.86
递延税项：
递延税款借项
资产总计 923,175,384.29 836,064,425.19 827,498,166.53 701,861,865.16
负债及股东权益：
流动负债：
短期借款 247,000,000.00 204,000,000.00 235,000,000.00 195,000,000.00
应付票据 22,000,000.00 3,000,000.00 22,000,000.00 3,000,000.00
应付账款 72,627,783.48 63,808,701.31 44,095,912.87 50,910,203.26
预收账款 16,004,106.18 20,684,724.86 11,660,244.64 8,821,700.05
应付工资 2,863,390.69 2,946,122.81 2,790,925.46 2,790,925.46
应付福利费 4,897,626.55 4,307,928.87 3,809,389.45 3,368,697.44
应付股利
应交税金 3,684,290.86 1,421,847.05 823,046.02 1,530,113.94
其他应交款 136,210.60 25,525.51 1,553.05 40,580.40
其他应付款 37,479,661.37 8,331,808.20 14,291,970.17 5,640,963.87
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债 0 80,154,880.00
其他流动负债
流动负债合计 406,693,069.73 388,681,538.61 334,473,041.66 271,103,184.42
长期负债：
长期借款 33,055,539.00 33,055,539.00
应付债券
长期应付款 116,167.47 116,167.47 116,167.47 116,167.47
专项应付款 6,250,000.00 6,250,000.00
其他长期负债
长期负债合计 33,171,706.47 6,366,167.47 33,171,706.47 6,366,167.47
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 439,864,776.20 395,047,706.08 367,644,748.13 277,469,351.89
少数股东权益(合并报表填列) 23,457,189.69 16,624,205.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,001,949 210,770,730 274,001,949.00 210,770,730.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）净额 274,001,949.00 210,770,730.00 274,001,949.00 210,770,730.00
资本公积 37,564,839.09 95,819,805.31 37,564,839.09 95,819,805.31
盈余公积 56,252,181.80 53,203,716.56 56,252,181.80 53,203,716.56
其中：法定公益金 21,358,627.02 21,358,627.02
减：未确认投资损失(合并报表填列)
未分配利润 92,034,448.51 64,598,261.40 92,034,448.51 64,598,261.40
拟分配现金股利
外币报表折算差额(合并报表填列)
股东权益合计 459,853,418.40 424,392,513.27 459,853,418.40 424,392,513.27
负债和股东权益总计 923,175,384.29 836,064,425.19 827,498,166.53 701,861,865.16
公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
利润及利润分配表
2006年1-12月
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司
单位:元币种:人民币
合并 母公司
项目
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 429,189,788.40 285,569,137.42 272,889,599.39 250,552,212.09
减：主营业务成本 342,058,459.29 218,646,975.12 218,901,622.65 191,788,177.65
主营业务税金及附加 8,124,127.17 938,220.71 365,739.19 904,426.18
二、主营业务利润（亏损以“-”号填
79,007,201.94 65,983,941.59 53,622,237.55 57,859,608.26
列）
加：其他业务利润（亏损以“-”号填
539,550.94 235,199.31 429,972.15 138,056.04
列）
减:营业费用 13,563,179.89 10,412,048.59 7,919,702.80 7,163,687.87
管理费用 37,239,710.90 30,335,750.39 30,722,054.64 26,468,904.81
财务费用 10,853,513.01 5,691,288.56 10,342,218.08 5,318,145.12
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 17,890,349.08 19,780,053.36 5,068,234.18 19,046,926.50
加：投资收益（损失以“-”号填列） 21,789,337.75 13,738,704.81 26,388,433.92 13,934,726.72
补贴收入 3,065,300.00 1,686,224.00 3,065,300.00 1,686,224.00
营业外收入 60,757.79 88,392.46 55,757.79 20,392.46
减：营业外支出 884,725.51 1,582,076.93 673,533.27 1,498,024.54
四、利润总额（亏损总额以“-”号填
41,921,019.11 33,711,297.70 33,904,192.62 33,190,245.14
列）
减：所得税 8,068,382.91 5,619,971.48 3,419,540.27 4,722,585.10
减：少数股东损益(合并报表填列) 3,367,983.85 -376,333.82
加：未确认投资损失(合并报表填列)
五、净利润（亏损以“-”号填列） 30,484,652.35 28,467,660.04 30,484,652.35 28,467,660.04
加：年初未分配利润 64,598,261.40 62,331,853.16 64,598,261.40 62,331,853.16
其他转入
六、可供分配的利润 95,082,913.75 90,799,513.20 95,082,913.75 90,799,513.20
减：提取法定盈余公积 3,048,465.24 2,846,766.00 3,048,465.24 2,846,766.00
提取法定公益金 2,277,412.80 2,277,412.80
提取职工奖励及福利基金(合并报表
填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润 92,034,448.51 85,675,334.40 92,034,448.51 85,675,334.40
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 21,077,073.00 21,077,073.00
八、未分配利润(未弥补亏损以“-”
92,034,448.51 64,598,261.40 92,034,448.51 64,598,261.40
号填列)
补充资料：
1.出售、处置部门或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加(或减少)利润总
额
4.会计估计变更增加(或减少)利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
现金流量表
2006年1-12月
编制单位:浙江钱江生物化学股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 448,897,016.21 293,664,914.15
收到的税费返还 2,757,961.87 2,757,961.87
收到的其他与经营活动有关的现金 49,091,073.20 8,424,055.06
经营活动现金流入小计 500,746,051.28 304,846,931.08
购买商品、接受劳务支付的现金 300,348,125.13 226,594,076.25
支付给职工以及为职工支付的现金 30,752,193.67 26,441,164.25
支付的各项税费 17,081,469.42 6,984,709.99
支付的其他与经营活动有关的现金 58,135,983.03 29,852,696.45
经营活动现金流出小计 406,317,771.25 289,872,646.94
经营活动产生的现金流量净额 94,428,280.03 14,974,284.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 118,624,964.62 118,624,964.62
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 8,596,896.43 8,596,896.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而
280,348.23 2,031,596.93
收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金 15,000,000.00
投资活动现金流入小计 142,502,209.28 129,253,457.98
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
70,611,767.43 66,094,907.73
支付的现金
投资所支付的现金 107,007,299.77 110,542,299.77
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 177,619,067.20 176,637,207.50
投资活动产生的现金流量净额 -35,116,857.92 -47,383,749.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 1,365,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到
1,365,000.00
的现金
借款所收到的现金 562,000,000.00 528,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 563,365,000.00 528,000,000.00
偿还债务所支付的现金 566,000,000.00 455,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 16,545,850.31 11,638,279.00
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 1,751,445.00 1,751,445.00
其中：子公司依法减资支付给少数股东的现
金
筹资活动现金流出小计 584,297,295.31 468,389,724.00
筹资活动产生的现金流量净额 -20,932,295.31 59,610,276.00
四、汇率变动对现金的影响 -393,243.86 -393,243.86
五、现金及现金等价物净增加额 37,985,882.94 26,807,566.76
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 30,484,652.35 30,484,652.35
加：少数股东损益(亏损以“-”号填列) 3,367,983.85
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -9,635,766.85 -9,518,958.98
固定资产折旧 22,776,649.41 21,604,091.16
无形资产摊销 1,225,065.04 847,139.88
长期待摊费用摊销 2,498,313.64 2,498,313.64
待摊费用减少（减：增加） -181,843.76 115,036.18
预提费用增加（减：减少）
处理固定资产、无形资产和其他长期资产的
-53,098.53 -55,757.79
损失(减:收益)
固定资产报废损失 3,243,980.78 3,243,980.78
财务费用 11,970,422.42 11,219,891.36
投资损失（减：收益） -16,022,136.97 -20,621,233.14
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 9,700,684.03 -26,682,376.08
经营性应收项目的减少(减：增加) -19,906,252.88 -16,803,949.78
经营性应付项目的增加(减：减少) 54,959,627.50 18,643,454.56
其他(预计负债的增加)
经营活动产生的现金流量净额 94,428,280.03 14,974,284.14
2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 149,124,491.43 132,303,874.12
减：现金的期初余额 111,138,608.49 105,496,307.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 37,985,882.94 26,807,566.76
公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
9.3如果与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化，提供具体说明。
与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法未发生变化
9.4重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响。
本报告期无重大会计差错更正
9.5报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
9.6新旧会计准则股东权益差异调节表
重要提示
执行新企业会计准则后，公司可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响情况。
1、关于2007年1月1日新准则首次执行日现行会计准则和新准则股东权益的差异分析。
根据财政部2006年2月15日发布的财会〔2006〕3号《关于印发<企业会计准则第1号——存货>等38项具体准则的通知》的规定，公司应于2007年1月1日起执行新会计准则。公司目前依据财政部新会计准则规定已经辨别认定的2007年1月1日首次执行日现行会计准则与新准则的差异情况如下：
（1）交易性金融资产
公司2006年12月31日有账面价值为33,331,505.96元的股票短期投资，公司将其归类为交易性金融资产。其中：投资成本33,836,250.64元，按期末市价单个投资成本提取的短期投资跌价准备504,744.68元。截止2006年12月31日公司存在该金融资产的公允价值大于其账面价值1,705,710.69元的差额，应于2007年1月1日增加1,705,710.69元留存收益，该差额应属于母公司的所有者权益增加。
（2）所得税
①公司按照新会计准则对上述的短期投资-股票投资归类为交易性金融资产，对资产账面价值大于资产计税基础的差额计算递延所得税负债，减少了2007年1月1日留存收益562,884.53元，该差额属于母公司所有者权益减少。
②公司按照现行会计准则的规定计提了短期投资跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益166,565.74元，该差额属于母公司所有者权益增加。
③公司按照现行会计准则的规定计提了应收款项坏账准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益1,845,134.24元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,744,980.61元，归属于少数股东的权益增加100,153.63元。
④公司按照现行会计准则的规定计提了存货跌价准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1日留存收益122,916.69元，该差额属于母公司所有者权益增加。
⑤公司按照现行会计准则的规定计提了无形资产减值准备。根据新会计准则应将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2007年1月1留存收益522,183.78元，该差额属于母公司所有者权益增加。
公司对上述资产、负债账面价值与计税基础的差额计算递延所得税负债或资产，共计增加了2007年1月1日留存收益2,093,915.92元，其中归属于母公司的所有者权益增加1,993,762.29元、归属于少数股东权益增加100,153.63元。
（3）少数股东权益
公司2006年12月31日按现行会计准则编制的合并报表中子公司少数股东享有的权益为23,457,189.69元，新会计准则下计入股东权益23,557,343.32元，由此增加2007年1月1日股东权益100,153.63元。是由于子公司根据新会计准则计提坏帐准备将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产增加留存收益归属于少数股东权益100,153.63元。
2、执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务善状况和经营成果的影响：根据公司的战略目标和下年度的经营计划，执行新会计准则后可能发生的会计政策、会计估计变更及其对公司的财务状况和经营成果的影响主要有：
（1）、根据新《企业会计准则》第2号－长期股权投资的规定，公司将现行政策下对子公司采用权益法核算变更为采用成本法核算，将减少母公司投资收益，但是本事项不影响公司合并报表。
（2）、根据新《企业会计准则》第17号－借款费用对符合资本化条件的一般借款发生的借款费用予以资本化，因此对公司的利润和股东权益有所影响。
（3）、根据新《企业会计准则》第16号－政府补贴的规定，公司目前现行制度下计入专项应付款的政府补助，将变更为区分与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助后，将与资产相关的政府补助计入递延收益并分期计入损益、将与收益相关的政府补助直接计入当期损益，因此将会影响公司的当期利润和股东权益。
（4）、根据新《企业会计准则》第4号－固定资产的规定，对暂估入账的已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产计提的折旧，待办理竣工结算后，原已计提的折旧不作调整，因此将影响公司利润和股东权益。
（5）、根据新《企业会计准则》第18－所得税的规定，公司将现行政策下的应付税款法变更为资产负债表的纳税影响会计法，将会影响公司的当期所得税费用，从而影响公司的利润和股东权益。
（6）、根据新《企业会计准则》第9号－职工薪酬的规定，将应付工资及应付福利费余额在首次执行日转入职工薪酬。
会计师事务所对新旧会计准则股东权益差异调节表的审阅意见
关于浙江钱江生物化学股份有限公司
新旧会计准则股东权益差异调节表的
审阅报告
浙天会审[2007]第1069号
浙江生物化学股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称钱江生化公司）新旧会计准则股东权益差异调节表（以下简称差异调节表）。按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和中国证券监督管理委员会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发
[2006]136号，以下简称《通知》）的有关规定编制差异调节表是钱江生化公司管理层的责任。我们的责任是在实施审阅工作的基础上对差异调节表出具审阅报告。
根据《通知》的有关规定，我们参照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对差异调节表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员差异调节表相关会计政策和所有重要的认定、了解差异调节表中调节金额的计算过程、阅读差异调节表以考虑是否遵循指明的编制基础以及在必要时实施分析程序，审阅工作提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信差异调节表没有按照《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》和《通知》的有关规定编制。
浙江天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 陈翔
中国 杭州 中国注册会计师 沃巍勇
中国注册会计师 俞佳南
报告日期：2007年4月26日
股东权益调节表
单位:元币种:人民币
项 注
项目名称 金额
目 释
2006年12月31日股东权益（现行会计准则） 459,853,418.40
1 长期股权投资差额
其中：同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额
其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额
2 拟以公允价值模式计量的投资性房地产
3 因预计资产弃置费用应补提的以前年度折旧等
4 符合预计负债确认条件的辞退补偿
5 股份支付
6 符合预计负债确认条件的重组义务
7 企业合并
其中：同一控制下企业合并商誉的账面价值
根据新准则计提的商誉减值准备
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以及
8 1,705,710.69
可供出售金融资产
9 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
10 金融工具分拆增加的收益
11 衍生金融工具
12 所得税 1,993,762.29
14 少数股东权益 23,557,343.32
13 其他
2007年1月1日股东权益（新会计准则） 487,110,234.70
公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛