浙江钱江生物化学股份有限公司2007年半年度报告
2007年7月28日
目录
一、重要提示 1
二、公司基本情况 1
三、股本变动及股东情况 2
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、董事会报告 7
六、重要事项 9
七、财务会计报告(未经审计) 13
八、备查文件目录 70
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司负责人马炎、主管会计工作负责人及会计机构负责人（会计主管人员）吴慕涛声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：浙江钱江生物化学股份有限公司 公司法定中文名称缩写：钱江生化 公司英文名称：Zhejiang Qianjiang Biochemical Co., Ltd 公司英文名称缩写：QJBIOCH 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：钱江生化 公司A股代码：600796 3、 公司注册地址：浙江省海宁市西山路598号7楼 公司办公地址：浙江省海宁市西山路598号7楼 邮政编码：314400 公司国际互联网网址：http://www.600796.com 公司电子信箱：qjbioch@600796.com 4、 公司法定代表人：马炎 5、 公司董事会秘书：胡明 电话：0573-87042800 传真：0573-87042800 E-mail：qjbioch@600796.com 联系地址：浙江省海宁市西山路598号7楼 公司证券事务代表：胡鸣一 电话：0573-87038237 传真：0573-87035640 E-mail：qjbioch@600796.com 联系地址：浙江省海宁市西山路598号7楼 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点：浙江钱江生物化学股份有限公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
总资产 952,376,345.33 927,537,895.43 2.68
所有者权益（或股东权益） 489,961,553.23 463,552,891.38 5.70
每股净资产(元) 1.788 1.692 5.67
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 26,115,446.14 26,258,987.20 -0.55
利润总额 27,105,989.22 27,440,139.18 -1.22
净利润 26,408,661.85 20,340,367.11 29.83
扣除非经常性损益的净利润 13,419,500.39 16,659,027.74 -19.45
基本每股收益(元) 0.096 0.074 29.73
稀释每股收益(元) 0.096 0.074 29.73
净资产收益率(%) 5.39 4.59 增加0.80个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -14,391,568.46 8,372,578.86 -271.89
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.05 0.03 -266.67
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2、非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -249,037.21
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 1,500,000.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -14,411.77
其他非经常性损益项目 17,358,588.77
所得税影响数 -5,641,396.13
少数股东损益 35,417.80
合计 12,989,161.46
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（% 发行 送 公积 其他 小计 数量 比例（%
） 新股 股 金转 ）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股 103,723,517 37.86 -13,700,097 -13,700,097 90,023,420 32.86
2、国有法人
持股
3、其他内资 33,886,712 12.36 -18,431,850 -18,431,850 15,454,862 5.64
持股
其中：境内非 8,184,246 2.99 -6,354,101 -6,354,101 1,830,145 0.67
国有法人持股
境内自然人持 25,702,466 9.37 -12,077,749 -12,077,749 13,624,717 4.97
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普 136,391,720 49.78 32,131,947 32,131,947 168,523,667 61.50
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 274,001,949.00 100.00 0 0 274,001,949.00 100.00
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(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 35,263
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 报告期内增减 持有有限售条件 质押或冻结的股份数量
(%) 股份数量
海宁市资产经营公 35.92 98,411,974 -5,311,543 90,023,420
司
马炎 其他 2.12 5,801,975 0 3,068,996
中国银行—华夏大 其他 1.33 3,636,300 3,636,300 0 未知
盘精选证券投资基
金
海宁市鼎兴投资有 其他 0.67 1,830,145 -1,622,348 1,830,145
限公司
裘国寅 其他 0.53 1,456,882 -195,369 870,774
海宁市兴达贸易有 其他 0.52 1,419,525 0 0
限责任公司
范克森 其他 0.51 1,385,075 0 725,645
张月康 其他 0.47 1,275,645 -93,255 725,645
浙江省化工进出口 其他 0.41 1,114,161 -400,000 0
有限公司
吴慕涛 其他 0.33 911,545 -50,000 503,114
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
海宁市资产经营公司 8,388,554 人民币普通股
中国银行—华夏大盘精选证券投资基金 3,636,300 人民币普通股
马炎 2,732,979 人民币普通股
海宁市兴达贸易有限责任公司 1,419,525 人民币普通股
浙江省化工进出口有限公司 1,114,161 人民币普通股
曾平 900,000 人民币普通股
尚燕萍 659,800 人民币普通股
范克森 659,430 人民币普通股
华宝信托投资有限责任公司—集合类资金信托2006年第24号 650,000 人民币普通股
裘国寅 586,108 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 前十名股东中海宁市资产经营公司是本公司第一大国有
股股东，马炎、裘国寅、范克森、张月康（现已退休）
、吴慕涛为本公司高管人员，他们之间不存在关联关系
；未知其他股东是否存在关联关系；本公司未知前十名
无限售条件股东（除上述高管人员外）是否存在关联关
系或是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条 持有的有限售 有限售条件股份可上市交 限售条件
号 件股东名 条件股份数量 易情况
称 可上市 新增可上市交
交易时 易股份数量
间
1 海宁市资 90,023,420 2008年5 13,700,097 海宁市资产经营公司承诺：所持有的非流通股股份自获得上市流通权之
产经营公 月11日 日起，在十二个月内不上市交易或者转让，在前项承诺期期满后，通过
司 2009年5 76,323,323 证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占钱江生化股份总
月11日 数的比例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之
十。2、除上述承诺外，还增加承诺：在限售期内，海宁市资产经营公司
如在证券交易所以挂牌交易方式出售钱江生化股票，则其出售价格将不
低于6元/股（若此期间当公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除
权除息事项，应对该价格进行除权除息处理）。如低于该价格出售，海
宁市资产经营公司将承诺价格与实际出售价格的差额款退还给上市公司
。
2 马炎 3,068,996 2008年5 2,720,538 马炎等钱江生化董事、监事、高级管理人员及其他经营骨干等同意履行
月11日 海宁市鼎兴投资有限公司作出的法定承诺，即与海宁市鼎兴投资有限公
2009年5 348,458 司合并按比例执行：所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，
月11日 在十二个月内不上市交易或者转让，在前项承诺期期满后，通过证券交
易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占钱江生化股份总数的比
例在十二个月内不超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十。同
时将严格遵守《公司法》第一百四十二条关于其所持公司股份的限制性
规定。
3 海宁市鼎 1,830,145 2008年5 1,622,348 同上
兴投资有 月11日
限公司 2009年5 207,797
月11日
4 张月康 725,645 2008年5 643,255 同上
月11日
2009年5 82,390
月11日
5 范克森 725,645 2008年5 643,255 同上
月11日
2009年5 82,390
月11日
6 裘国寅 870,774 2008年5 771,906 同上
月11日
2009年5 98,868
月11日
7 吴慕涛 503,114 2008年5 445,990 同上
月11日
2009年5 57,124
月11日
8 胡明 483,763 2008年5 428,837 同上
月11日
2009年5 54,926
月11日
9 柳庆隆 464,413 2008年5 411,683 同上
月11日
2009年5 52,730
月11日
10 朱顺江 309,609 2008年5 274,455 同上
月11日
2009年5 35,154
月11日
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
数量
马炎 董事长 5,801,975 0 0 5,801,975
周纪文 副董事长 0 0 0 0
陶久华 独立董事 0 0 0 0
徐德 独立董事 0 0 0 0
张德深 独立董事 365,040 0 -42,883 322,157 二级市场买卖
祝金山 董事、总经理 548,660 0 -10,000 538,660 二级市场买卖
裘国寅 董事、副总经理 1,652,251 0 -195,369 1,456,882 二级市场买卖
朱一同 董事、副总经理 547,560 0 -64,000 483,560 二级市场买卖
胡明 董事、董事会秘 925,041 0 -110,000 815,041 二级市场买卖
书
范克森 监事会主席 1,385,075 0 0 1,385,075
郑伟俭 监事 365,040 0 0 365,040
顾建中 监事 253,451 0 -10,000 243,451 二级市场买卖
沈建浩 监事 246,847 0 -10,000 236,847 二级市场买卖
徐海英 监事 514,996 0 -20,000 494,996 二级市场买卖
吴慕涛 副总经理、总会 961,545 0 -50,000 911,545 二级市场买卖
计师
黄永友 副总经理 456,300 0 -53,600 402,700 二级市场买卖
合计 14,023,781 0 -565,852 13,457,929
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报告期内，公司董事、监事和高级管理人员均未持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 本报告期内，公司坚持“以市场为导向，以利润最大化为目标，以销促产，以产促销，产销平衡”的经营方针，扎实做好各项工作，上半年实现营业收入21005.36万元，同比上升8.72%；实现主营业务利润4367.06万元，同比下降11.76%；投资收益1763.27万元,同比上升351.40%；实现净利润2640.87万元，同比上升29.83%。 报告期内，公司董事会面对能源和主要原材料价格的持续上涨，农药市场的过度竞争，产品价格持续下降的不利因素，根据市场的变化及时调整产品结构，扩大市场需求量大、盈利率相对较高产品的产量；加强对控股子公司的房地产业务管理和投入，使公司的经营呈多元化结构；同时，根据资本市场行情发展，参与了证券市场的投资，并取得了较好的收益。
（二）、公司内部控制制度的建立健全及有效执行情况的讨论和分析。 报告期内，公司根据监管部门的要求，结合公司实际情况，制定了《信息披露管理制度》、《治
理专项活动自查情况和整改计划》。
公司在生产经营各个环节制定并完善了详尽的内部管理和控制制度，并得到有效贯彻执行。修订
和完善了《物资管理及费用开支规定》、《科技进步奖励规定》、《营销考核办法》、《分厂目标成本考核管理办法》、《产品质量事故追溯考核办法》等制度。公司财务管理对授权、签章等内部控制环节执行有效，会计核算真实和完整。 这些内部控制制度的有效执行，在一定程度上控制了公司的经营风险，增强了抵御风险的能力，调动了重要岗位人员的积极性，为公司持续稳定经营提供了保障。今后，公司将不断健全和完善内部控制制度，加强在人力资源方面的制度建设，建立有利于调动员工积极性的劳动用工制度和薪酬分配制度以及再教育培训制度等等，为公司的快速发展奠定扎实基础。
(三)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率( 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期增
或分产 %) 增减(%) 增减(%) 减(%)
品
分行业
农药 158,433,399.53 124,150,069.58 21.64 14.46 17.36 减少1.93个百分点
兽药 29,798,743.91 25,850,789.83 13.25 82.93 106.62 减少9.95个百分点
商品房 18,956,240.00 13,774,184.16 27.34 -50.71 -45.70 减少6.70个百分点
其他 2,865,211.58 2,607,973.51 8.98 6,604.59 4,958.29 增加29.63个百分点
合计 210,053,595.02 166,383,017.08 20.79 8.72 15.77 减少4.83个百分点
分产品
杀菌剂 35,307,326.18 31,551,900.51 10.64 -30.47 -29.05 减少1.78个百分点
类农药
生长调 67,707,094.96 47,375,740.65 30.03 14.73 30.41 减少8.41个百分点
节剂类
农药
杀虫剂 55,418,978.39 45,222,428.42 18.40 93.61 80.98 增加5.70个百分点
类农药
兽药 29,798,743.91 25,850,789.83 13.25 82.93 106.62 减少9.95个百分点
商品房 18,956,240.00 13,774,184.16 27.34 -50.71 -45.70 减少6.70个百分点
其他 2,865,211.58 2,607,973.51 8.98 6,804.59 4,958.29 增加29.63个百分点
合计 210,053,595.02 166,383,017.08 20.79 8.72 15.77 减少4.83个百分点
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
内销 170,686,165.00 2.74
外销(自营出口) 39,367,430.02 45.44
合计 210,053,595.02 8.72
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3、主营业务及其结构与上年度发生重大变化的原因说明
公司上半年由于受洪水影响，水稻纹枯病发病率低，因而杀菌剂类农药比去年同期下降30.47%，杀虫剂类农药市场需求增加，公司调整了产品结构，增加了该产品生产，使该产品的销售同比增长93.61%；同时积极开拓兽药市场，使兽药销售同比增长82.93%；控股子公司浙江南湖置业股份有限公司今年上半年商品房正在建设中，因而使房产销售同比下降50.71%。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司主要产品杀虫剂类农药、生长调节剂农药、兽药销售价格比上年同期分别下降17.69%、6.85%、14.74%，相应使上述产品的毛利率均同比下降。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
主营业务利润减少582万元，主要是销售价格下降所致。交易性金融资产收益同比增加1,514万元，主要是股票投资收益增加所致。
6、公司在经营中出现的问题与困难
（1）随着国家对环保治理要求的不断提高，将会增加公司环保治理的成本，特别是在5月中旬的蚕桑污染事件中，公司对受损蚕农的损失补偿金额达595万元左右。对此，公司在环保治理方面将继续加大投入，公司投资改造的污水处理设施已投入运行，使废水达标排放，对一些排放达不到环保要求的设备进行改造，同时，加强各生产岗位人员的责任心，杜绝上述类似的事件再次发生。 （2）能源和主要原材料价格的不断上涨，使产品的生产成本持续上升，而产品的销售价格却在持续下降，特别是杀菌剂类产品的价格已跌进成本。对此，公司将采取积极主动的应对措施，压缩无利或微利产品的产量，同时通过采取新工艺、新技术和原料替代品，降低生产成本，实现节能减排的目标。
（3）人民币持续升值，降低了公司出口产品的盈利水平，公司目前国内与国外的销售比例为4.33∶1。对此，公司在保证国际市场占有率为前提，将采取灵活的定价机制，结合最新外汇牌价确定产品的出口价，及时了解市场信息，调整产品结构，增加盈利产品的销量。针对市场需求，加快适销对路产品的开发速度，使公司的盈利增长方式呈现良性发展。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 环保设施改造项目 公司出资3,040.43万元投资该项目。公司原有的排污设备及设施不能适应更高的环保要求。因此，原计划投入2650万元，用于征用土地、购置设备、土建等环保改造项目，截至报告期末，已投入3,040.43万元，目前项目已基本完工，尚需竣工验收。资金的实际投入超出了预定计划，主要原因是由于提高了排污标准，增加了部分设备和设施的购置费用。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
为了进一步规范公司行为，董事会按照监管部门的要求和自身发展的需要，不断地完善和修订有关治理制度，以期保证公司能够健康持续的发展。 6月29日，公司董事会以通讯方式召开了五届三次会议，根据中国证券监督委员会于2007年3月19日下发的证监公司字[2007]28号文《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（以下简称“通知”）的精神要求，为切实做好公司治理情况自查、整改工作。本着实事求是的原则，根据通知要求，对照《公司法》、《证券法》以及《公司章程》、三会议事规则等内部规章制度的有关规定，对公司的治理专项情况进行了认真自查，对存在的问题提出整改计划，与会董事审议通过了自查情况和整改计划报告以及治理专项活动自查情况报告，审议通过了《信息披露事务管理制》，并于6月30日在《上海证券报》及上证所网站予以公告，欢迎广大投资者、社会公众、各界人士对我公司的治理情况进行评议，并提出宝贵意见和建议，以利于公司的治理不断优化。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于2007年5月22日召开的2006年度股东大会审议通过了每10股派发现金红利0.50元（含税）的分配方案。公司的2006年度分红派息实施公告已于2007年6月28日刊登于《上海证券报》及上证所网站，7月3日为股权登记日，7月4日为除息日，7月10日为红利发放日。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
出售资产情况
2007年4月30日，本公司向硅谷天堂创业投资有限公司转让股权。该资产的帐面价值为800万元，评估价值为778.64万元，实际出售金额为896万元，产生收益96万元。本次出售价格的确定依据是协议价。该事项已于2007年4月28日刊登在《上海证券报》及上证所网站。该笔转让款已于5月23日全部收到。
2007年4月26日，公司五届二次董事会决议，本公司持有浙江天堂硅谷创业投资有限公司（现已更名为浙江天堂硅谷创业集团有限公司，以下简称“浙江天堂”）800万元股权，占该公司注册资本的5.10%。本公司于2005年4月30日与钱江水利开发股份有限公司签订了浙江天堂股权转让合同，转让价格为1120万元，在2010年4月30日前支付转让价款的50%，在办理工商变更登记完毕后的3个工作日内支付价款的另外50%。现硅谷天堂创业投资有限公司提出愿以1.12元/股现金受让浙江天堂股权（截止2006年12月31日，浙江天堂未经审计的报表反映，该公司每股净资产为0.9733元），受让价格为896万元。经与钱江水利开发股份有限公司协商，解除原双方签订的《股权转让合同》，决定将本公司所持浙江天堂股权转让给硅谷天堂创业投资有限公司，本次股权转让后公司不再持有浙江天堂的股权。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
本报告期公司无重大关联交易事项。 (六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名 发生日期（协议签署 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担保（是或
称 日） 毕 否）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 2,500
报告期末对子公司担保余额合计（B） 1,500
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 1,500
担保总额占公司净资产的比例 2.93
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 900
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 900
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（1）公司2005年10月25日四届十一次董事会决议同意为控股子公司桐乡钱江生物化学有限公
司（以下简称“桐乡公司”）自2005 年10月10日至2008年10月9日向中国工商银行桐乡市支行
借款不超过1500万元提供担保，并承担连带责任保证。同时终止为桐乡公司自2003 年12月17日
起至2005年12月16日止与中国银行桐乡市支行签订的借款不超过1500万元的担保合同。截至
2007年6月30日，公司为桐乡公司取得中国工商银行桐乡市支行借款900万元提供了连带责任保
证。
（2）公司2006年7月4日经四届十四次董事会决议同意为公司控股子公司海宁钱江慧谷精化有
限责任公司（以下简称“慧谷公司”）向中信银行海宁市支行借款提供担保。自2006年7月5日起至2008年7月4日止，凡慧谷公司与中信银行海宁市支行签订的借款余额不超过1000万元的贷款合同均由公司提供担保，并承担连带责任保证。截至2007年6月30日，公司为慧谷公司取得中信银行海宁市支行短期流动资金贷款600万元提供了连带责任保证。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、2006年11月28日，公司四届董事会2006年第一次临时会议决议，公司与浙江天力工贸有限公司签订了股权转让协议。本公司对上海天盈投资发展有限公司长期股权投资帐面成本1,500万元，股权转让价1,980万元。2006年12月31日公司收到转让款1,000万元，2007年4月23日收到余款980万元。本公司不再持有该公司股权。
2、2006年11月28日，公司四届董事会2006年第一次临时会议决议，公司以不低于4,720万元的价格退出所持的上海利有实业有限公司4,000万元股权。2006年12月8日收到股权款944万元，2007年6月26日收到余款3,776万元。本公司不再持有该公司股权。
3、2007年4月26日，公司五届二次董事会以全票通过了关于与北京华生恒业科技发展有限公司合资组建四川普地投资有限责任公司的议案。该公司已于2007年6月19日在四川成都注册成立，注册资本为人民币9000万元，本公司出资4500万元，占注册资本的50%。
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
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股东名称 承诺事项 承诺履行 备注
情况
海宁市资 在限售期内，海宁市资产经营公司如在证券交易所以挂牌交易方式出售钱江生化股票，则其出售价格 严格按承
产经营公 将不低于6元/股（若此期间当公司有派息、送股、资本公积金转增股份等除权除息事项，应对该价格 诺的事项
司 进行除权除息处理）。如低于该价格出售，海宁市资产经营公司承诺价格与实际出售价格的差额款退 履行
还给上市公司。
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(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内， 公司未改聘会计师事务所， 2006年度财务报告审计费用为56万元人民币。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司的董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及上海证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
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序号 股票代码 简称 持股数量(股) 占该公司股权比例(%) 初始投资成本（元） 会计核算科目
1 600641 万业企业 2,272,410 0.51 42,749,278.17 交易性金融资产
2 000783 S石炼化 804,095 0.07 5,621,381.50 交易性金融资产
3 002048 宁波华翔 150,000 0.05 2,539,042.72 交易性金融资产
4 002144 宏达经编 4,016,940 5 4,128,700 长期股权投资
期末持有的其他证券投资 -- -- 0 --
合计 -- -- 55,038,402.39 --
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2、其他重大事项的说明
5月中旬，因本公司三分厂生产阿维菌素的过程中生产尾汽排放以及气候等因素，造成了附近蚕桑污染。该事件经与受污染地区各级政府的共同努力，与受损蚕农的沟通协调，并经调查核实，本次蚕桑损失补偿金额在595万元左右。该事项公告已分别刊登于5月25日、7月4日的《上海证券报》及上证所网站。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
面
2006年第三次临时股东大会决议公告 《上海证券报》第11 2007年1月5日 http://www.sse.com.cn
版
第五届董事会第一次会议决议公告 《上海证券报》第11 2007年1月5日 http://www.sse.com.cn
版
第五届监事会第一次会议决议公告 《上海证券报》第11 2007年1月5日 http://www.sse.com.cn
版
五届二次董事会决议公告暨召开2006年度股东大 《上海证券报》第70 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
会通知 版
对外投资公告 《上海证券报》第70 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
版
五届二次监事会决议公告 《上海证券报》第70 2007年4月28日 http://www.sse.com.cn
版
有限售条件的流通股上市流通公告 《上海证券报》第15 2007年5月9日 http://www.sse.com.cn
版
2006年度股东大会决议公告 《上海证券报》第19 2007年5月23日 http://www.sse.com.cn
版
重大事项公告 《上海证券报》第20 2007年5月25日 http://www.sse.com.cn
版
关于第一大股东减持股份公告 《上海证券报》第21 2007年5月26日 http://www.sse.com.cn
版
关于股价异常波动的公告 《上海证券报》第27 2007年6月2日 http://www.sse.com.cn
版
重大事项公告 《上海证券报》第20 2007年6月19日 http://www.sse.com.cn
版
2006年度分红派息实施公告 《上海证券报》第27 2007年6月28日 http://www.sse.com.cn
版
治理专项活动自查报告和整改计划的公告 《上海证券报》第39 2007年6月30日 http://www.sse.com.cn
版
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七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
合并资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 124,839,913.70 163,124,491.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,531,645.70 35,037,216.65
应收票据 18,858,666.44 20,677,556.42
应收账款 76,431,938.17 43,127,141.49
预付款项 7,949,310.10 12,060,956.60
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 30,348.00 10,908.00
其他应收款 1,517,883.48 11,743,488.62
买入返售金融资产
存货 172,524,667.28 169,339,338.90
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 788,162.96 341,629.45
流动资产合计 453,472,535.83 455,462,727.56
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 145,277,490.91 132,282,374.52
投资性房地产
固定资产 258,052,717.18 271,596,507.87
在建工程 82,712,940.91 55,662,322.00
工程物资 1,776,520.24 1,515,252.64
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 5,789,972.04 6,051,042.24
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,974,728.24 2,310,868.15
递延所得税资产 3,319,439.98 2,656,800.45
其他非流动资产
非流动资产合计 498,903,809.50 472,075,167.87
资产总计 952,376,345.33 927,537,895.43
流动负债：
短期借款 275,000,000.00 247,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 8,500,000.00 22,000,000.00
应付账款 61,964,130.92 72,627,783.48
预收款项 22,920,754.11 16,004,106.18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,985,000.61 9,889,496.05
应交税费 -534,384.54 3,820,501.46
应付利息
其他应付款 7,561,298.93 35,351,182.56
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 668,255.00
流动负债合计 387,065,055.03 406,693,069.73
非流动负债：
长期借款 53,044,451.00 33,055,539.00
应付债券
长期应付款 116,167.47 116,167.47
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 41,807.03 562,884.53
其他非流动负债
非流动负债合计 53,202,425.50 33,734,591.00
负债合计 440,267,480.53 440,427,660.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,001,949.00 274,001,949.00
资本公积 37,564,839.09 37,564,839.09
减：库存股
盈余公积 56,622,129.10 56,622,129.10
一般风险准备
未分配利润 121,772,636.04 95,363,974.19
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 489,961,553.23 463,552,891.38
少数股东权益 22,147,311.57 23,557,343.32
所有者权益合计 512,108,864.80 487,110,234.70
负债和所有者权益总计 952,376,345.33 927,537,895.43
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公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
母公司资产负债表 2007年06月30日
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 118,530,249.16 146,303,874.12
交易性金融资产 50,531,645.70 35,037,216.65
应收票据 18,448,666.44 20,477,556.42
应收账款 65,661,443.12 37,480,774.09
预付款项 7,778,964.10 7,094,836.60
应收利息 30,348.00 10,908.00
应收股利
其他应收款 1,167,267.42 11,195,593.12
存货 88,072,068.99 82,866,934.07
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 226,699.43 29,210.97
流动资产合计 350,447,352.36 340,496,904.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 168,269,869.84 166,409,752.45
投资性房地产
固定资产 249,094,902.77 261,914,167.60
在建工程 82,709,407.85 55,523,136.81
工程物资 1,636,550.24 1,515,252.64
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,414,802.40 1,434,410.04
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,974,728.24 2,310,868.15
递延所得税资产 2,818,671.84 2,156,032.31
其他非流动资产
非流动资产合计 507,918,933.18 491,263,620.00
资产总计 858,366,285.54 831,760,524.04
流动负债：
短期借款 260,000,000.00 235,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 8,500,000.00 22,000,000.00
应付账款 45,971,656.00 44,095,912.87
预收款项 5,528,592.35 11,660,244.64
应付职工薪酬 9,696,771.67 8,553,745.07
应交税费 993,536.83 824,599.07
应付利息
应付股利
其他应付款 2,862,662.82 12,338,540.01
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 368,912.50
流动负债合计 333,922,132.17 334,473,041.66
非流动负债：
长期借款 33,044,451.00 33,055,539.00
应付债券
长期应付款 116,167.47 116,167.47
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 41,807.03 562,884.53
其他非流动负债
非流动负债合计 33,202,425.50 33,734,591.00
负债合计 367,124,557.67 368,207,632.66
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,001,949.00 274,001,949.00
资本公积 37,564,839.09 37,564,839.09
减：库存股
盈余公积 56,622,129.10 56,622,129.10
未分配利润 123,052,810.68 95,363,974.19
所有者权益（或股东权益）合计 491,241,727.87 463,552,891.38
负债和所有者权益（或股东权益）总计 858,366,285.54 831,760,524.04
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公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
合并利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 210,439,012.09 195,393,664.26
其中：营业收入 210,439,012.09 195,393,664.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 200,377,271.11 175,837,780.07
其中：营业成本 166,649,175.09 145,700,142.70
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,758,801.54 2,694,500.18
销售费用 7,088,948.16 5,926,977.77
管理费用 16,200,766.93 14,917,872.05
财务费用 6,042,815.18 5,187,123.17
资产减值损失 2,636,764.21 1,411,164.20
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,579,022.70 2,796,948.11
投资收益（损失以“－”号填列） 17,632,727.86 3,906,154.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -344,883.61 1,070,041.96
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,115,446.14 26,258,987.20
加：营业外收入 1,500,000.00 1,416,980.01
减：营业外支出 509,456.92 235,828.03
其中：非流动资产处置损失 249,037.21 4,829.70
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,105,989.22 27,440,139.18
减：所得税费用 742,358.12 4,876,236.56
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,363,631.10 22,563,902.62
归属于母公司所有者的净利润 26,408,661.85 20,340,367.11
少数股东损益 -45,030.75 2,223,535.51
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.096 0.074
（二）稀释每股收益 0.096 0.074
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公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
母公司利润表 2007年1-6月
单位: 元 币种:人民币
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 178,248,721.38 136,822,317.70
减：营业成本 142,013,241.08 103,598,659.19
营业税金及附加 491,877.05 169,549.55
销售费用 4,582,087.25 3,247,124.49
管理费用 12,307,213.07 12,190,176.37
财务费用 5,684,471.05 4,999,629.99
资产减值损失 2,282,755.86 902,522.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -1,579,022.70 2,796,948.11
投资收益（损失以“－”号填列） 17,632,727.86 3,906,154.90
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -344,883.61 1,070,041.96
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 26,940,781.18 18,417,758.54
加：营业外收入 1,500,000.00 1,411,980.01
减：营业外支出 225,891.58 169,554.61
其中：非流动资产处置净损失 8,075.87 4,829.70
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 28,214,889.60 19,660,183.94
减：所得税费用 526,053.11 2,206,217.95
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,688,836.49 17,453,965.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.101 0.064
（二）稀释每股收益 0.101 0.064
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公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
合并现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 203,419,334.44 198,874,780.24
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,512,444.69 2,067,330.99
收到其他与经营活动有关的现金 2,289,948.77 3,589,518.68
经营活动现金流入小计 208,221,727.90 204,531,629.91
购买商品、接受劳务支付的现金 182,534,229.23 162,846,096.23
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 18,238,117.80 14,349,587.08
支付的各项税费 8,921,216.21 6,548,905.74
支付其他与经营活动有关的现金 12,919,733.12 12,414,462.00
经营活动现金流出小计 222,613,296.36 196,159,051.05
经营活动产生的现金流量净额 -14,391,568.46 8,372,578.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 268,208,240.46 26,130,639.63
取得投资收益收到的现金 18,937,611.47 2,216,722.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 217,366.68 35,000.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 287,363,218.61 28,382,362.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,628,700.49 38,772,792.07
投资支付的现金 300,861,254.61 16,945,135.33
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 330,489,955.10 55,717,927.40
投资活动产生的现金流量净额 -43,126,736.49 -27,335,565.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,799,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,799,000.00
取得借款收到的现金 295,000,000.00 262,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 295,000,000.00 263,799,000.00
偿还债务支付的现金 266,950,000.00 244,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,480,475.50 8,157,946.68
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,751,445.00
筹资活动现金流出小计 275,430,475.50 253,909,391.68
筹资活动产生的现金流量净额 19,569,524.50 9,889,608.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -335,797.28
五、现金及现金等价物净增加额 -38,284,577.73 -9,073,378.15
加：期初现金及现金等价物余额 163,124,491.43 129,507,508.68
六、期末现金及现金等价物余额 124,839,913.70 120,434,130.53
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,363,631.10 22,563,902.62
加：资产减值准备 2,636,764.21 1,643,985.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 14,278,927.26 10,893,112.81
无形资产摊销 261,070.20 575,632.20
长期待摊费用摊销 1,124,346.64 1,300,626.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 247,618.26 -21,980.01
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,418.95 4,829.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,579,022.70 -2,796,948.11
财务费用（收益以“－”号填列） 7,180,232.58 5,867,754.98
投资损失（收益以“－”号填列） -17,632,727.86 -3,659,077.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -662,639.53 -392,385.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -521,077.50 922,992.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,985,469.35 -12,311,692.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -27,108,938.30 -12,920,805.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -20,153,747.82 -3,297,368.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -14,391,568.46 8,372,578.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 124,839,913.70 120,434,130.53
减：现金的期初余额 163,124,491.43 129,507,508.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -38,284,577.73 -9,073,378.15
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公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
母公司现金流量表 2007年1-6月
单位:元 币种:人民币
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 162,289,931.44 128,138,160.85
收到的税费返还 2,512,444.69 2,067,330.99
收到其他与经营活动有关的现金 2,210,531.20 3,293,238.61
经营活动现金流入小计 167,012,907.33 133,498,730.45
购买商品、接受劳务支付的现金 152,591,995.80 116,825,003.49
支付给职工以及为职工支付的现金 14,958,513.83 12,220,707.13
支付的各项税费 3,780,785.67 3,629,478.64
支付其他与经营活动有关的现金 10,862,819.67 8,061,936.64
经营活动现金流出小计 182,194,114.97 140,737,125.90
经营活动产生的现金流量净额 -15,181,207.64 -7,238,395.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 268,208,240.46 26,130,639.63
取得投资收益收到的现金 18,937,611.47 2,216,722.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 65,560.68 1,434,710.01
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 287,211,412.61 29,782,072.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 29,464,613.94 35,787,821.96
投资支付的现金 288,086,693.21 22,960,535.33
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 317,551,307.15 58,748,357.29
投资活动产生的现金流量净额 -30,339,894.54 -28,966,285.21
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 260,000,000.00 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 260,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 235,000,000.00 230,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,916,725.50 5,296,770.00
支付其他与筹资活动有关的现金 1,751,445.00
筹资活动现金流出小计 241,916,725.50 237,048,215.00
筹资活动产生的现金流量净额 18,083,274.50 12,951,785.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -335,797.28
五、现金及现金等价物净增加额 -27,773,624.96 -23,252,895.66
加：期初现金及现金等价物余额 146,303,874.12 108,496,307.36
六、期末现金及现金等价物余额 118,530,249.16 85,243,411.70
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,688,836.49 17,453,965.99
加：资产减值准备 2,282,755.86 1,149,599.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,512,838.66 10,423,893.52
无形资产摊销 19,607.64 423,569.64
长期待摊费用摊销 1,124,346.64 1,300,626.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 6,656.92 -21,980.01
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,418.95 4,829.70
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,579,022.70 -2,796,948.11
财务费用（收益以“－”号填列） 6,750,239.53 5,563,513.60
投资损失（收益以“－”号填列） -17,632,727.86 -3,659,077.70
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -662,639.53 -392,385.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -521,077.50 922,992.88
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,142,192.89 -16,894,906.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -34,588,835.61 -22,061,281.85
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -9,599,457.64 1,345,191.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -15,181,207.64 -7,238,395.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 118,530,249.16 85,243,411.70
减：现金的期初余额 146,303,874.12 108,496,307.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -27,773,624.96 -23,252,895.66
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公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
合并所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
东权益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 274,001 37,564 56,622 95,363, 23,557, 487,110,234.70
上年 ,949.00 ,839.0 ,129.1 974.19 343.32
年末 9 0
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 274,001 37,564 56,622 95,363, 23,557, 487,110,234.70
本年 ,949.00 ,839.0 ,129.1 974.19 343.32
年初 9 0
余额
三、 26,408, -1,410, 2,499,863.01
本年 661.85 031.75
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 26,408, -45,030 26,363,631.10
）净 661.85 .75
利润
（二
）直
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4．
其他
上述 26,408, -45,030 26,363,631.10
（一 661.85 .75
）和
（二
）小
计
（三 -1,365, -1,365,001.00
）所 001.00
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五
）所
有者
权益
内部
结转
1．
资本
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 274,001 37,564 56,622 121,772 22,147, 512,108,864.80
本期 ,949.00 ,839.0 ,129.1 ,636.04 311.57
期末 9 0
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
东权益
实收资 资本公 减 盈余公 一 未分配 其
本(或股 积 ： 积 般 利润 他
本) 库 风
存 险
股 准
备
一、 210,770 95,819, 53,203, 64,598, 16,624, 441,016,719.11
上年 ,730.00 805.31 716.56 261.40 205.84
年末
余额
加：
会计
政策
变更
前期
差错
更正
二、 210,770 95,819, 53,203, 64,598, 16,624, 441,016,719.11
本年 ,730.00 805.31 716.56 261.40 205.84
年初
余额
三、 63,231, -64,982 20,340, 7,888,1 26,477,057.62
本年 219.00 ,664.00 367.11 35.51
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填列
）
（一 20,340, 2,223,5 22,563,902.62
）净 367.11 35.51
利润
（二 -1,751, -1,751,445.00
）直 445.00
接计
入所
有者
权益
的利
得和
损失
1．
可供
出售
金融
资产
公允
价值
变动
净额
2．
权益
法下
被投
资单
位其
他所
有者
权益
变动
的影
响
3．
与计
入所
有者
权益
项目
相关
的所
得税
影响
4． -1,751, -1,751,445.00
其他 445.00
上述 -1,751, 20,340, 2,223,5 20,812,457.62
（一 445.00 367.11 35.51
）和
（二
）小
计
（三 5,664,6 5,664,600.00
）所 00.00
有者
投入
和减
少资
本
1．
所有
者投
入资
本
2．
股份
支付
计入
所有
者权
益的
金额
3．
其他
（四
）利
润分
配
1．
提取
盈余
公积
2．
提取
一般
风险
准备
3．
对所
有者
（或
股东
）的
分配
4．
其他
（五 63,231, -63,231
）所 219.00 ,219.00
有者
权益
内部
结转
1． 63,231, -63,231
资本 219.00 ,219.00
公积
转增
资本
（或
股本
）
2．
盈余
公积
转增
资本
（或
股本
）
3．
盈余
公积
弥补
亏损
4．
其他
四、 274,001 30,837, 53,203, 84,938, 24,512, 467,493,776.73
本期 ,949.00 141.31 716.56 628.51 341.35
期末
余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:马炎 主管会计工作负责人:吴慕涛 会计机构负责人:吴慕涛
母公司所有者权益变动表 2007年1-6月
编制单位: 浙江钱江生物化学股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 274,001,949.00 37,564,839.09 56,622,129.10 95,363,974.19 463,552,891.38
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 274,001,949.00 37,564,839.09 56,622,129.10 95,363,974.19 463,552,891.38
三、本年增减变动金额 27,688,836.49 27,688,836.49
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 27,688,836.49 27,688,836.49
（二）直接计入所有者
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项
目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小 27,688,836.49 27,688,836.49
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本（
或股本）
2．盈余公积转增资本（
或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 274,001,949.00 37,564,839.09 56,622,129.10 123,052,810.68 491,241,727.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减：库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
存股
一、上年年末余额 210,770,730.00 95,819,805.31 53,203,716.56 64,598,261.40 424,392,513.27
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 210,770,730.00 95,819,805.31 53,203,716.56 64,598,261.40 424,392,513.27
三、本年增减变动金额 63,231,219.00 -64,982,664.00 17,453,965.99 15,702,520.99
（减少以“－”号填列
）
（一）净利润 17,453,965.99 17,453,965.99
（二）直接计入所有者 -1,751,445.00 -1,751,445.00
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产
公允价值变动净额
2．权益法下被投资单
位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益
项目相关的所得税影响
4．其他 -1,751,445.00 -1,751,445.00
上述（一）和（二）小 -1,751,445.00 217,453,965.99 15,702,520.99
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东
）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部 63,231,219.00 -63,231,219.00
结转
1．资本公积转增资本 63,231,219.00 -63,231,219.00
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 274,001,949.00 30,837,141.31 53,203,716.56 82,052,227.39 440,095,034.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:马炎主管会计工作负责人:吴慕涛会计机构负责人:吴慕涛
一、公司概况
浙江钱江生物化学股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省股份制试点工作协调小组浙股[1993]41号文批准，由原浙江省海宁农药厂、浙江省煤炭运销公司海宁市运销处和海宁市石料厂等单位共同发起设立，于1993年10月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为3300001000730的《企业法人营业执照》，现有注册资本274,001,949.00元，折274,001,949股（每股面值1元），其中已流通股份（A股）136,391,720股。公司股票于1997年4月8日在上海证券交易所挂牌交易。公司2006年5月11日实施股权分制改革，2007年5月11日实施1年后，原限售股32,131,947股转为流通股，2007年6月30日合计无限售条件的流通为168,523,667股，占总股本的61.50%。
本公司属工业制造行业，主要经营范围为：生物农药，酶制剂，赤霉素，柠檬酸的制造、销售及技术服务。经营本公司或本公司成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本公司或本公司成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本公司或本公司成员企业的进料加工和“三来一补”业务。主要产品或提供的劳务：井冈霉素、阿佛菌素、赤霉素等系列农药和硫酸粘杆菌素等系列兽药。
二、公司主要会计政策、会计估计和会计差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计准则和会计制度： 本公司执行<企业会计准则>及相应的补充规定
3、财务报表的编制基础： 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项,本公司按照财政部2006年
2月15日颁布的《企业会计准则》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行
证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过度期间比较财务会计信息的编制和披露》的有
关规定，在此基础上编制财务报表。
4、会计年度： 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
5、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。
6、计量属性： 以权责发生制为记帐基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产、符合条件的投资性房地产、
非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产、
交易性金融负债、衍生工具等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。
7、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可以随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有
的期限短（一般指从购入之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金，价值变动
风险很小的投资。
8、外币业务核算方法： （1）、对发生的外币业务，采用当月1日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币
记账。其中：对外发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。对各
种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇价（中间价）进行调整。 （2）、资产负债表日，将外币货币性资产和负债帐户余额，按资产负债表日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算为记帐本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记帐本位币金额与原帐
面记帐本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损
益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费用；其余计入当期的财务
费用。 （3）、资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公
布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按
公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损
益，计入当期损益。
9、金融资产和金融负债的核算方法： 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收
款项、持有至到期投资四大类。交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益，可供出售金
融资产以公允价值计量且其变动计入股东权益，应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 金融负债分为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债
两类。
10、应收款项坏账损失核算方法
坏账的确认标准为：(1) 债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收
回；(2) 债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法计提坏账准备，
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账龄分析法
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1年以内（含1年） 6 6
1－2年 15 15
2－3年 30 30
3年以上 100 100
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对有确凿证据表明极有可能收不回来的应收款项，采用个别认定法计提坏账准备。
11、存货核算方法：
（1）．存货包括在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品或商品，或者为了出售仍然处于生产过程中的在产品，或者将在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。 （2）．存货按实际成本计价。 ① 购入并已验收入库原材料按实际成本入账，发出原材料采用加权平均法核算；入库产成品（自制半成品）按实际生产成本入账，发出产成品（自制半成品）采用加权平均法核算；领用低值易耗品按一次摊销法摊销。生产领用的包装物直接计入成本费用。 ② 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发产品占地面积分摊计入项目的开发成本。 ③ 开发成本按实际成本入账，待项目完工并验收合格后按实际成本开发产品。 ④ 开发产品按实际成本入账，发出开发产品按建筑面积平均法核算。 ⑤ 意图出售而暂时出租的开发产品和周转房按实际成本入账，按公司同类固定资产的预计使用年限分期平均摊销。 ⑥ 公共配套设施按实际成本入账。如果公共配套设施早于有关开发产品完工的，在公共配套设施完工决算后，按有关开发项目的实际开发成本分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共配套设施晚于有关开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 （3）．存货数量的盘存方法采用永续盘存制。 （4）．由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时和销售价格低于成本等原因造成的存货成本不可收回的部分，按单个存货项目的成本高于可变现净值的差额提取存货跌价准备。但对为生产而持有的材料等，如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料仍然按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
12、长期股权投资核算方法
（1）初始计量 长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资。在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收益。 为进行合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益：为进行合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为在购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。实际支付的价款或价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 （2）后续计量 ①对子公司的投资，采用成本法核算 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 ②对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算 在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。 ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资 在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。 （3）长期股权投资减值 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 （4）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
13、固定资产计价、折旧方法和减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入帐，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年数平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-35 3-5 2.77-6.47
运输设备 7 3-5 13.86
通用设备 5-15 3-5 6.47-19.40
专用设备 7-10 3-5 9.70-13.86
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固定资产按取得时的成本入账。融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较低者，作为入账价值。(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。)
固定资产折旧采用年限平均法。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率（原值的3或5%；土地使用权规定使用年限高于相应的房屋、建筑物预计使用年限的影响金额，也作为净残值预留；符合资本化条件的固定资产装修费用、经营租赁方式租入固定资产的改良支出，不预留残值）确定折旧年限和年折旧率。
(2) 减值准备的计提方法：
期末如果出现了市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产可收回金额低于帐面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值之间较高者确定。
(3) 其他说明
固定资产后续支出的处理：固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化；重大改建、扩建及改良等发生的后续支出按直线法在固定资产尚可使用年限期间内计提折旧；装修支出按直线法在预计受益期间内计提折旧。
14、在建工程核算方法： （1）．在建工程按实际成本核算。 （2）．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待确定实际价值后，再进行调整。 （3）．期末，存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差额，提取在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计未来3年内不会重新开工； ② 项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性； ③足以证明在建工程已经发生减值的其他情形。 15、无形资产计价及摊销方法： （1）无形资产的计价方法：无形资产按其成本作为入账价值。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）无形资产摊销方法和期限：采用“直线法”按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 对其他无形资产，年末进行检查，当存在以下减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。 ①已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； ②市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； ③已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； ④其他足以证明实际已发生减值的情形。
16、职工薪酬
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、医疗保险金、工伤生育保险等社会保险费；住房公积金；工会金经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 为职工交纳的养老保险、失业保险、医疗保险金、工伤、生育保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照发放工资总额的一定比列计算，上述各项费用的计提基数和比例如下：
项目 计提基数 计提比例 备注 养老保险 上年度工资总额 20% 每年核定一次 医疗保险 上年全市人均工资 7% 每年核定一次 失业保险 上年度工资总额 2% 每年核定一次 工伤保险 上年度工资总额 0.5%每年核定一次 生育保险 上年度工资总额 0.5% 每年核定一次 住房公积金 上年度工资总额 10% 每年核定一次 工会经费 当年度工资总额 2% 职工教育经费 当年度工资总额 1.5%
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计负债，同时计入当期损益。
17、借款费用的会计处理方法： （1）．借款费用确认原则 借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销及外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于固定资产的购建和需要经过1年以上（含1年）时间建造或生产过程，才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产的借款费用予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用的金额较小，于发生当期确认为费用。 为房地产开发项目借入的资金所发生的利息及有关费用在开发产品完工前，计入开发成本，在开发产品完工后，计入当期损益。 （2）．借款费用资本化期间 A、开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用状态或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B 、暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 C、 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）．借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数与资本化率的乘积；每期应摊销的折价或溢价金额作为利息的调整额，对资本化利率作相应的调整；汇兑差额的资本化金额为当期外币专门借款本金及利息所发生的汇兑差额。
18、预计负债
（1）确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债： 该义务是承担的现时义务； 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； 该义务的金额能够可靠地计量 （2）计量方法 按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
19、收入确认原则： 营业收入主要包括销售收入、提供劳务收入和渡让资产使用权收入，其收入确认原则如下： （1）、销售商品 在商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （2）、提供劳务 以劳务总收入和总成本能够可靠计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例或已经发生的成本占估计总成本的比例）确认。 （3）、让渡资产使用权以与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。 （4） 、房地产销售 在开发产品已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该项目实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该项目有关的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。 分期收款销售：在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关价款已经收到或取得了收款的证据，并且该开发产品有关的成本能够可靠地计量时，按合同 约定的收款日期和价款确认销售收入的实现。 出售自用房屋：自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给买方，公司不再对该房屋实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且该房屋有关的成本能够可靠地计量时， 确认销售收入的实现。 代建房屋和工程业务：代建房屋和工程签订有不可撤销的建造合同，与代建房屋和工程相关的经济利益能够流入企业，代建房屋和工程的完工程度能够可靠地确定，并且代建房屋和工程有关的成本能够可靠地计量时，采用完工百分比法确认营业收入的实现。 （5）、其他业务 按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益能够流入企业，与收入相关的成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
20、政府补助
公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （1）与收益相关的政府补助核算 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的政府补助直接计入当期损益； 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的政府补助确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益； （2）与资产相关的政府补助核算 确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
21、所得税的会计处理方法： 所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 （1）、根据资产、负债的帐面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其帐面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 （2）、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 （3）、资产负债表日，对递延所得税资产的帐面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的帐面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 22、会计报表合并范围的确定原则及合并会计报表的编制方法： 母公司将其拥有过半数以上权益性资本的被投资单位，或虽不拥有其过半数以上的权益性资本但拥有实质控制权的被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《合并财务报表暂行规定》编制而成。对合营企业，则按比例合并法予以合并。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用的会计政策厘定，合并财务报表范围内各公司间的重大交易和资金往来等，在合并时抵销。 23、主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
24、税项
增值税 赤霉素、井岗霉素、阿佛菌素等农药税率为13%，其他产品税率为17%。出口货物享受 “免、
抵、退”税政策，赤霉素、井冈霉素、阿佛菌素等农药退税率为11%，其他产品退税率为13%。 (二) 城市维护建设税 本公司及控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司按应缴流转税税额的5%计缴，控股子公司浙江南湖置业股份有限公司及海宁钱江慧谷精化有限责任公司按应缴流转税税额的7%计缴。 根据2005年2月25日财政部国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》(财税[2005]25号)，自2005年1月1日起，生产企业出口货物实行免抵退税后，经审核批准的当期免抵的增值税税额相应的城市维护建设税纳入计征范围。 (三) 教育费附加 2006年5月起按应缴流转税税额的5%计缴。根据2005年2月25日财政部国家税务总局《关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》(财税[2005]25号)，自2005年1月1日起，生产企业出口货物实行免抵退税后，经审核批准的当期免抵的增值税税额相应的教育费附加纳入计征范围。 (四) 企业所得税 按33%的税率计缴。
三、企业合并及合并财务报表
单位:元 币种:人民币
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
桐乡钱江生物化学有限公 控股子公司 浙江省桐乡市崇福镇 生物农药等 5,000,000.00 生物农药的生产和销售
司
浙江南湖置业股份有限公 控股子公司 浙江省嘉兴市 房地产开发 35,000,000.00 房地产开发等
司
海宁钱江慧谷精化有限责 控股子公司 浙江省海宁市 医药中间体 7,000,000.00 四氯吡啶的制造、销售等
任公司限公司
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子公司全称 投资额 净投资额 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表
桐乡钱江生物化学有限公 4,000,000.00 80 80 是
司
浙江南湖置业股份有限公 19,250,000.00 55 55 是
司
海宁钱江慧谷精化有限责 4,900,001.00 90 90 是
任公司限公司
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(1) 报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
四、利润分配
根据2007年4月26日公司董事会五届二次会议通过的2006年度利润分配预案，按2006年度实现净利润提取10%的法定盈余公积3,048,465.24元，向全体股东每10股派发现金股利0.5元(含税)计13,700,097.45元。剩余未分配利润滚存至下年。不进行资本公积转增股本。上述利润分配决议已于2007年5月22日公司2006年度的股东大会通。并在2007年7月3日实施红利分配。
五、合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金：
人民币 175,689.09 228,615.84
人民币 112,177,360.94 137,817,515.53
其他货币资金：
人民币 12,486,863.67 25,078,360.06
合计 124,839,913.70 163,124,491.43
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其他货币资金中，其中银行承兑汇票保证金8,500,000.00元，住房管理中心职工购房款1,081,595.89元,通知存款2,000,000.00元，存出投资款905,267.78元。
2、交易性金融资产：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产 50,531,645.70 35,037,216.65
4.衍生金融资产
5.其他
合计 50,531,645.70 35,037,216.65
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交易性金融资产均为股票投资 其中：股票投资明细 股票名称 股数期末市价 S石炼化804,0957,960,540.50 宁波华翔 150,000 2,304,000.00 万业企业 2,272,41040,267,105.20 合计50,531,645.70
3、应收票据
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,858,666.44 20,677,556.42
合计 18,858,666.44 20,677,556.42
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4、应收利息
单位:元 币种:人民币
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贷款单位 期初数 本期增加数 期末数 未收回的原因 相关款项是否发生
减值的判断
否
应收银行定期存款 10,908.00 19,440.00 30,348.00 否
利息
合计 10,908.00 19,440.00 30,348.00 -- --
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5、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 73,403,722.64 86.38 4,404,223.36 39,860,472.88 81.40 2,391,628.37
一至二年 5,308,105.31 6.25 796,215.80 5,398,943.69 11.03 809,841.56
二至三年 4,172,213.41 4.91 1,251,664.03 1,527,421.21 3.12 458,226.36
三年以上 2,093,643.55 2.46 2,093,643.55 2,176,435.95 4.45 2,176,435.95
合计 84,977,684.91 100.00 8,545,746.74 48,963,273.73 100.00 5,836,132.24
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(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用 风
险特征组
合后该组
合的 风险
较大的应
收账款
其他不重
大应收账
款
合计 84,977,684.91 -- 8,545,746.74 -- 48,963,273.73 -- 5,836,132.24 --
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(3) 应收账款坏帐准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 5,836,132.24 2,709,614.50 8,545,746.74
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(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 29,352,621.41 34.54 19,092,734.37 38.99
比例
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(5) 应收账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海同瑞生物科技有限公司 销售客户 18,600,843.05 1年内 赤霉素
诸暨合力化学对外贸易公司 销售客户 4,337,202.00 1年内 阿维菌素,赤霉素
上海禾晨精细化工有限公司 销售客户 2,792,653.36 1年内 阿维菌素
江苏兴化卞小佳 销售客户 1,885,725.00 1年内 井冈霉素
广西南宁和源盛农化有限公司 销售客户 1,736,198.00 1年内 井冈霉素
合计 -- 29,352,621.41 -- --
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(6) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
6、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,517,240.51 90.11 85,632.03 11,556,753.55 96.78 66,140.24
一至二年 101,500.00 6.03 15,225.00 297,500.36 2.64 44,625.05
二至三年
三年以上 65,000.00 3.86 65,000.00 65,000.00 0.58 65,000.00
合计 1,683,740.51 100.00 165,857.03 11,919,253.91 100.00 175,765.29
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额重大
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险 特征组合后
该组合的风险
较大 的其他应
收款项
其他不重大其
他应收款项
合计 1,683,740.51 -- 165,857.03 -- 11,919,253.91 -- 175,765.29 --
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 175,765.29 -9,908.26 165,857.03
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 1,290,696.76 76.66 10,867,829.79 96.48
比例
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(5) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
7、预付账款
(1) 预付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 7,843,760.10 98.67 9,791,402.73 81.18
一至二年 105,550.00 1.33
二至三年 2,269,553.87 18.82
合计 7,949,310.10 100.00 12,060,956.60 100.00
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(2) 预付账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 3,293,000.00 41.42 11,348,826.00 94.10
比例
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(3) 预付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
淄矿矿业集团有限公司葛亭煤矿 1,660,000.00 1年内 预付煤款
西安陕鼓动力股份有限公司 648,000.00 1年内 预付设备款
德州华茂生物科技有限公司 500,000.00 1年内 预付淀粉款
杭州汽轮机械设备有限公司 285,000.00 1年内 预付设备款
嘉兴市亚宏工贸有限公司 200,000.00 1年内 预付保温材料款
合计 3,293,000.00 -- --
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(4) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 8、存货 (1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,129,529.15 30,129,529.15 29,326,215.34 29,326,215.34
库存商品 119,917,446.84 309,532.80 119,607,914.04 61,030,876.01 372,474.83 60,658,401.18
在产品 5,414,781.75 5,414,781.75
产成品 4,673,011.64 4,673,011.64
开发成本 17,372,442.34 17,372,442.34 74,681,710.74 74,681,710.74
合计 172,834,200.08 309,532.80 172,524,667.28 169,711,813.73 372,474.83 169,339,338.90
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9、对合营企业投资和联营企业投资
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持 本企业在被投资单位 期末净资产 本期营业收 本期净
股比例（% 表决权比例（%） 总额 入总额 利润
）
一、合营企业
四川普地投资有限责任公司 四川成都 房地产开发 50.00 50.00
二、联营企业
浙江银都置业股份有限公司 浙江嘉善 房地产开发 45.00 45.00
扬州市中远房产有限公司 江苏江都 房地产开发 40.00 40.00
江西绿田生化有限公司 江西余干 生物农药 40.00 40.00
嘉兴市正中置业有限公司 浙江嘉兴 房地产开发 30.00 30.00
浙江钱江生物技术有限公司 浙江杭州 生物技术开发 36.00 36.00
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10、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持股比例 在被投资单位表决权比 在被投资单位持股比例与表
例 决权比例不一致的说明
浙江银都置业股份有限公司 45 45
扬州市中远房产有限公司(注1) 40 40
江西绿田生化有限公司 40 40
浙江钱江生物技术有限公司 36 36
四川普地投资有限责任公司(注2) 50 50
嘉兴市中正置业有限公司(注3) 30 30
上海利有实业有限公司(注4) 7.64 7.64
浙江天堂硅谷创业投资有限公司(注5) 5 5
浙江宏达经编股份有限公司 5 5
嘉兴市美好居物物业管理有限公司
海宁市第一中学（注6）
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
上海利有实业有限公司(注4) 47,200,000.00 47,200,000.00 -47,200,000.00 0
浙江天堂硅谷创业投资有限公司(注5) 8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 0
浙江宏达经编股份有限公司 4,128,700.00 4,128,700.00 4,128,700.00
嘉兴市美好居物物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00 500,000.00
海宁市第一中学（注6） 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
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(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准 现金红
备 利
浙江银都置业股份有限公司 33,750,000.00 39,121,077.01 -656,754.41 38,464,322.60
扬州市中远房产有限公司(注1) 12,000,000.00 20,097,913.52 10,817,218.16 30,915,131.68
江西绿田生化有限公司 5,000,000.00 6,359,868.30 561,781.91 6,921,650.21
浙江钱江生物技术有限公司 3,600,000.00 2,474,815.69 -27,129.27 2,447,686.42
四川普地投资有限责任公司(注 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
2)
嘉兴市中正置业有限公司(注3) 12,000,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00
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注1、根据公司五届董事会第二次会议决议，对扬州中远房产公司进行同比例增资扩股，增加注册资本3,000万元，各股东持股比例不变，公司增加出资1,200万元，增加出资后公司累计出资2,400万元，占注册资本的40%。
注2、根据公司五届董事会第二次会议决议，决定与北京恒业科技发展有限公司合作，在成都合作组建四川普地投资有限责任公司，共同开发成都市相关房地产项目。成立公司的注册资金9,000万元，北京恒业科技发展有限公司以现金出资4,500万元，占注册资本50%，本公司以现金出资4,500万元，占注册资本50%。
注3、根据控股子公司浙江南湖置业股份有限公司二届第一次董事会决议，由浙江南湖置业股份有限公司出资1,200万元，海盐海欣房地产开发有限公司出资2,500万元，加兴市加房房地产有限公司出资300万元，共同组建加兴市中正置业有限公司，注册资本4,000万元，浙江南湖置业股份有限公司占30%。
注4、根据公司四届董事会2006年第一次临时会议，公司以不低于4,720万元的价格退出与上海利有实业有限公司4,000万元股权。2006年12月8日收到股权款944万元，2007年6月26日收到3,776万元。公司不再持有该公司股权。
注5、根据公司与硅谷天堂创业投资有限公司关于“浙江天堂硅谷创业集团有限公司”股权转让协议，公司将持有天堂硅谷5.1021%的 800万股权，按896万元转让硅谷天堂创业投资有限公司。在2007年5月23日收到转让款896万元，并确认投资收益96万元。并同时解除2005年4月公司与钱江水利开发股份有限公司签订关于浙江天堂硅谷创业集团有限公司《股权转让合同》及托管协议。 注6、根据2002年12月25日公司三届董事会临时会议决议，公司与海宁市第一中学（以下简称海宁一中）签订了《关于合作投资学生公寓的协议》。根据协议公司在2003年1月27日出资700万元投资海宁一中建造学生公寓，公寓建成后所有权归公司所有，并委托海宁一中管理。2004年（含2004年）后海宁一中每年支付公司100万元，支付满10年后海宁一中学生公寓所有权归海宁一中所有。
11、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 410,043,782.70 1,198,640.56 1,676,652.87 409,565,770.39
其中：房屋及建筑物 131,380,850.17 189,284.41 131,191,565.76
机器设备 273,577,337.45 767,546.56 1,093,709.46 273,251,174.55
运输设备 5,085,595.08 431,094.00 393,659.00 5,123,030.08
二、累计折旧合计： 138,447,274.83 14,278,927.26 1,213,148.88 151,513,053.21
其中：房屋及建筑物 25,102,645.59 2,607,776.46 132,132.99 27,578,289.06
机器设备 110,720,500.76 11,379,393.05 756,674.59 121,343,219.22
运输设备 2,624,128.48 291,757.75 324,341.30 2,591,544.93
三、固定资产净值合计 271,596,507.87 -13,080,286.70 463,503.99 258,052,717.18
其中：房屋及建筑物 106,278,204.58 -2,607,776.46 57,151.42 103,613,276.70
机器设备 162,856,836.69 -10,611,846.49 337,034.87 151,907,955.33
运输设备 2,461,466.60 139,336.25 69,317.70 2,531,485.15
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 271,596,507.87 -13,080,286.70 463,503.99 258,052,717.18
其中：房屋及建筑物 106,278,204.58 -2,607,776.46 57,151.42 103,613,276.70
机器设备 162,856,836.69 -10,611,846.49 337,034.87 151,907,955.33
运输设备 2,461,466.60 139,336.25 69,317.70 2,531,485.15
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(2) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元 币种:人民币
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项目 账面价值
房屋及建筑物 392,207.02
机器设备
运输工具
小计 392,207.02
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本期增加固定资产中包括从在建工程完工转入572,380.56元。
12、在建工程
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
帐面余额 减值准备 帐面净额 帐面余额 减值准备 帐面净额
在建工程 82,712,940.91 82,712,940.91 55,662,322.00 55,662,322.00
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(1) 在建工程项目变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资 工程投 利息资 利息资本化 资 期末数
产 入占预 本化率 金额 金
算比例 （%） 来
（%） 源
阿佛菌素 49,980,000.00 12,923,814.07 264,239.26 73.08 自 13,188,053.33
项目 筹
热电二期 19,700,000.00 4,314,979.10 72.52 5.508 937,278.00 自 4,314,979.10
工程 筹
35KV热电 19,000,000.00 13,569,818.30 -4,185,000.00 77.01 自 9,384,818.30
接入工程 筹
环保工程 26,500,000.00 13,376,245.55 4,767,406.03 114.73 自 18,143,651.58
筹
硫酸粘杆 20,000,000.00 2,760,776.74 379,408.87 48.75 自 3,140,185.61
菌素原药 筹
四氯吡啶 20,000,000.00 4,241,960.49 925,000.00 34.53 自 5,166,960.49
项目 筹
井冈醇胺 23,858,534.54 5.508 907,830.00 自 23,858,534.54
筹
零星工程 4,474,727.75 1,613,410.77 572,380.56 自 5,515,757.96
筹
合计 55,662,322.00 27,622,999.47 572,380.56 -- -- -- 82,712,940.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 在建工程减值准备 截至2007年6月30日止公司阿佛菌素项目在建工程已累计转入固定资产23,337,614.98元；热电二期在建工程已累计转入固定资产9,970,338.46元；35KV热电接入在建工程已累计转入固定资产5,247,796.00元；环保在建工程已累计转入固定资产12,260,593.11元；硫酸粘杆菌素在建工程已累计转入固定资产6,611,331.60元；四氯吡啶项目建工程已累计转入固定资产1,738,508.00元。 13、工程物资
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
专用材料 4,176.38 4,176.38
专用设备 1,511,076.26 265,443.98 1,776,520.24
合计 1,515,252.64 265,443.98 4,176.38 1,776,520.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、无形资产 (1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
袁花分厂土地 1,338,715.66 18,299.52 1,320,416.14
使用权
硖石分厂土地 95,694.38 1,308.12 94,386.26
使用权
桐乡公司土地 2,831,632.20 31,462.56 2,800,169.64
使用权
四氯吡啶合成 1,785,000.00 210,000.00 1,575,000.00
专有技术
非专利技术 1,582,375.10 1,582,375.10 1,582,375.10
合计 7,633,417.34 261,070.20 7,372,347.14 1,582,375.10
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15、递延所得税资产
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项目 期末帐面余额 期初帐面余额
短期投资跌价准备 166,565.74
应收帐款坏帐准备 2,561,802.92 1,845,134.24
存货跌价准备 102,145.82 122,916.69
无形资产减值准备 522,183.78 522,183.78
可摊销洛伐他丁无形资产 133,307.46
合计 3,319,439.98 2,656,800.45
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16、长期待摊费用
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项目 期末数 期初数
公用设施-厂北道路 7,485.52 10,127.68
九二0树脂等 1,702,930.04 1,772,114.83
硖石分厂综合楼装修费 264,312.68 528,625.64
合计 1,974,728.24 2,310,868.15
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17、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 6,011,897.53 2,699,706.24 8,711,603.77
二、存货跌价准备 372,474.83 62,942.03 62,942.03 309,532.80
三、可供出售金融资
产减值准备
四、持有至到期投资
减值准备
五、长期股权投资减
值准备
六、投资性房地产减
值准备
七、固定资产减值准
备
八、工程物资减值准
备
九、在建工程减值准
备
十、生产性生物资产
减值准备
其中：成熟生产性生
物资产减值准备
十一、油气资产减值
准备
十二、无形资产减值 1,582,375.10 1,582,375.10
准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 7,966,747.46 2,699,706.24 62,942.03 62,942.03 10,603,511.67
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18、短期借款 (1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 15,000,000.00 12,000,000.00
信用借款 260,000,000.00 235,000,000.00
合计 275,000,000.00 247,000,000.00
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(2) 逾期借款情况： 无逾期借款. 截至2007年6月30日，本公司为关联方提供保证担保的情况：
（单位：万元） 被担保单位贷款金融机构担保借款余额借款到日 桐乡钱江生物化学有限公司中国工商银行桐乡支行 900.00 2007年10月19日 海宁钱江慧谷精化有限责任公司中信银行海宁支行600.00 2007年10月12日 小计1,500.00
19、应付票据
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 8,500,000.00 22,000,000.00
合计 8,500,000.00 22,000,000.00
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无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。 20、应付账款： (1) 应付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 59,038,807.73 95.28 70,044,343.54 96.44
一至二年 1,723,097.79 2.78 1,635,463.23 2.25
二至三年 848,935.36 1.37 484,128.26 0.67
三年以上 353,290.04 0.57 463,848.45 0.64
合计 61,964,130.92 100.00 72,627,783.48 100.00
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(2) 应付账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
浙江亿达建设有限公司 建筑商 5,163,342.90 1年内 房屋建设款
海宁市粤海彩印有限公司 供应商 2,930,838.47 1年内 包装材料款
河北德瑞淀粉有限公司 供应商 2,872,322.37 1年内 原材料款
南京太化化工有限公司 供应商 2,049,161.00 1年内 化工原料款
杭州智达化工厂 供应商 1,604,932.00 1年内 化工原料款
合计 -- 14,620,596.74 -- --
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期末应付帐款中应付款金额前5名的金额总计为14,620,596.74元,占应付帐款帐面余额的23.60%。 无持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东账款。
21、预收账款：
(1) 预收账款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 22,624,976.02 98.71 15,736,150.75 98.33
一至二年 94,236.66 0.41 140,980.78 0.88
二至三年 94,007.28 0.41 7,978.00 0.05
三年以上 107,534.15 0.47 118,996.65 0.74
合计 22,920,754.11 100.00 16,004,106.18 100.00
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(2) 预收账款主要单位
单位:元 币种:人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海蓝申生化科技有限公司 销售客户 1,660,000.00 1年以内 农药预收款
嘉兴市金泰农资有限公司 销售客户 1,515,700.00 1年以内 农药预收款
如皋濮存龙 销售客户 528,123.83 1年以内 农药预收款
合计 -- 3,703,823.83 -- --
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期末预收帐款中预收款金额前5名的预收款金额总计为4,689,261.83元,占预收帐款帐面余额的20.46%。
22、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 2,863,390.69 12,273,563.53 11,502,961.79 3,633,992.43
二、职工福利费 4,897,626.55 1,600,689.81 1,436,889.67 5,061,426.69
三、社会保险费 463,682.54 3,035,982.97 3,057,443.68 442,221.83
其中：1．医疗保险费 122,497.04 769,144.19 787,015.11 104,626.12
2．基本养老保险费 301,641.53 1,975,093.72 1,979,290.65 297,444.60
3．年金缴费
4．失业保险费 26,443.61 209,890.70 204,780.28 31,554.03
5．工伤保险费 8,744.00 46,971.15 50,336.01 5,379.14
6．生育保险费 4,356.36 34,883.21 36,021.63 3,217.94
四、住房公积金 167,720.00 1,020,338.00 1,023,900.00 164,158.00
五、工会经费和职工教育经费 1,497,076.27 388,272.58 202,147.19 1,683,201.66
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 9,889,496.05 18,318,846.89 17,223,342.33 10,985,000.61
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无拖欠职工薪酬情况。 23、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 -390,180.93 -29,049.30 按税法规定
营业税 -314,180.00 1,710,074.45 按税法规定
所得税 887,042.20 1,315,914.48 按税法规定
个人所得税 -785,001.36 193,828.11 按税法规定
城建税 64,760.76 152,108.23 应交流转税税额
土地增值税 -61,586.00 341,414.89 按税法规定
教育费附加 42,632.65 117,966.77 应交流转税税额
地方教育费附加 28,421.74 18,243.83 应交流转税税额
水利建设基金 -6,293.60 按销售收入比例
合计 -534,384.54 3,820,501.46 --
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24、其他应付款： (1) 其他应付款帐龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 6,410,709.28 84.78 34,226,271.36 96.82
一至二年 16,135.75 0.22 19,796.00 0.06
二至三年 432,119.23 5.71 415,369.23 1.17
三年以上 702,334.67 9.29 689,745.97 1.95
合计 7,561,298.93 100.00 35,351,182.56 100.00
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单位名称 期末数 款项性质及内容 海盐海欣房地产开发有限公司 2,000,000.00暂借款 职工身份置换款 1,884,593.00桐乡钱江生化公司在职职工身份置换款 小计3,884,593.00 无持有本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东款项
25、预提费用：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 结存原因
预提大修理费用 240,000.00
预提借款利息 428,255.00
合计 668,255.00 --
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26、长期借款
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
信用借款 53,044,451.00 33,055,539.00
合计 53,044,451.00 33,055,539.00
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27、长期应付款：
单位:元 币种:人民币
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借款单位 期末余额
应付海宁市国有资产管理局的非经营性款项 116,167.47
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28、递延所得税负债
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项目 期末数 期初数
股票变动收益 41,807.03 562,884.53
合计 41,807.03 562,884.53
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29、股本
单位:股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
股份总数 274,001,949.00 100.00 274,001,949.00 100.00
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30、资本公积：
单位:元币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 28,829,858.20 28,829,858.20
其他资本公积 8,734,980.89 8,734,980.89
合计 37,564,839.09 37,564,839.09
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31、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 51,475,323.34 51,475,323.34
任意盈余公积 5,146,805.76 5,146,805.76
合计 56,622,129.10 56,622,129.10
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32、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数
净利润 26,408,661.85
加：年初未分配利润 95,363,974.19
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 121,772,636.04
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33、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 210,053,595.02 193,208,376.75
其他业务收入 385,417.07 2,185,287.51
合计 210,439,012.09 195,393,664.26
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(2) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
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行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药 158,433,399.53 124,150,069.58 138,417,993.43 105,788,195.11
兽药 29,798,743.91 25,850,789.83 16,290,137.27 12,511,382.54
房地产 18,956,240.00 13,774,184.16 38,457,511.00 25,365,587.16
其他产品 2,865,211.58 2,607,973.51 42,735.05 51,558.40
合计 210,053,595.02 166,383,017.08 193,208,376.75 143,716,723.21
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(3) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
杀菌剂类农药 35,307,326.18 31,551,900.51 50,778,550.25 44,472,772.73
生长调节剂类农药 67,707,094.96 47,375,740.65 59,015,572.50 36,327,816.56
杀虫剂类农药 55,418,978.39 45,222,428.42 28,623,870.68 24,987,605.82
兽药 29,798,743.91 25,850,789.83 16,290,137.27 12,511,382.54
房地产 18,956,240.00 13,774,184.16 38,457,511.00 25,365,587.16
其他产品 2,865,211.58 2,607,973.51 42,735.05 51,558.40
合计 210,053,595.02 166,383,017.08 193,208,376.75 143,716,723.21
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(4) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
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地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 170,686,165.00 138,793,290.23 166,141,355.65 125,675,141.43
外销(自营出口) 39,367,430.02 27,589,726.85 27,067,021.10 18,041,581.78
合计 210,053,595.02 166,383,017.08 193,208,376.75 143,716,723.21
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(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
上海同瑞生物科技有限公司 28,097,345.13 13.39
常州市东誉国际贸易有限公司 9,664,234.87 4.60
悦冠控股有限公司 6,752,175.70 3.21
上海禾晨精细化工有限公司 5,113,238.31 2.43
杭州茂期化工有限公司 4,977,507.17 2.37
合计 54,604,501.18 26.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期向前5名客户销售的收入总额为54,604,501.18 元，占公司全部主营业务收入26.00%。
34、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 947,812.00 1,922,875.55 按税法规定
城建税 312,285.38 224,309.34 应交流转税税额
教育费附加 293,329.12 162,740.18 应交流转税税额
土地增值税 205,375.04 384,575.11 按税法规定
合计 1,758,801.54 2,694,500.18 --
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35、管理费用
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2007年1-6月份 2006年1-6月份
16,200,766.93 14,917,872.05
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36、销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2007年1-6月份 2006年1-6月份
7,088,948.16 5,926,977.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
37、公允价值变动收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -1,579,022.70 2,796,948.11
合计 -1,579,022.70 2,796,948.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期公允价值变动损益比上年同期下降156.46%，主要原因是交易性金融资产—股票投资公允价值变动损益所致。
38、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期增减变动额 本期金额 增减变动的原因
交易性金融资产收益 2,836,112.94 17,977,611.47
股权投资处置收益 21,479.32 960,000.00
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 1,048,562.64 -1,304,883.61
合计 3,906,154.90 17,632,727.86 －
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变动幅度超过30%（含30%）或占利润总额10%（含10%）以上的原因说明 (a) 交易性金融资产收益增长533.88%，主要原因是本期已经出售的股票投资收益比上年同期大大盈利所致。 (b) 权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额下降132.89%，主要原因是本期联营公司持有40%股权扬州中远房产有限公司亏损1,182,781.84元、持有45%股权浙江银都置业股份有限公司亏损656,754.41元及持有40%股权江西绿田生物化学有限公司盈利561,781.91元，而上年同期上述三公司合计盈利1,043,299.09元。
39、财务费用
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项目 本期数 上年同期
利息支出 6,447,199.75 5,647,641.68
减:利息收入 809,388.77 700,271.08
汇兑净损益 335,797.28 141,713.14
其他 69,206.92 98,039.43
合计 6,042,815.18 5,187,123.17
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40、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,699,706.24 1,484,237.92
二、存货跌价损失 -62,942.03 -73,073.72
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,636,764.21 1,411,164.20
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41、营业外收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 21,980.01
其中：固定资产处置利得 21,980.01
无形资产处置利得
违约金收入 5,000.00
政府补助(注) 1,500,000.00 1,390,000.00
合计 1,500,000.00 1,416,980.01
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注:本期政府补助是根据海宁市财政局和海宁市经济贸易局海财企[2007]14号，《关于转拔2006年度省建设制造业基地财政专项资金的通知》，公司本期收到海宁市财政局核拨的2006年度省建设制造业基地财政专项资金150万元。
42、营业外支出
单位:元 币种:人民币
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 249,037.21 4,829.70
其中：固定资产处置损失 249,037.21 4,829.70
无形资产处置损失
水利建设基金 246,094.22 227,935.51
捐赠支出 800.00 800.00
罚款支出 3,127.44 2,262.82
其他 10,398.05 10.58
合计 509,456.92 235,828.03
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本期处置非流动资产损失比上年同期增长5,056.37%,主要原因是控股子公司桐乡钱江生物化学有限公司因生产产品供汽改变,将原来传统的自己用锅炉供汽改为外购蒸汽,而将所闲置的三台老式锅炉处置,使其处置非流动资产损失为240,961.34元。
43、所得税：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数
所得税费用
递延所得税费用 -1,183,717.03 530,607.85
当期所得税费用 1,926,075.15 4,345,628.71
合计 742,358.12 4,876,236.56
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当期所得税费用比上年同期下降55.68%,主要原因是控股子公司盈利减少而相应减少所得税及母公司国产设备抵免等因素。
44、政府补助和补贴收入：
45、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
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2007年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
属于母公司普通股股东的净利润 5.39 5.39 0.096 0.096
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 2.74 2.74 0.049 0.049
2006年1-6月 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
属于母公司普通股股东的净利润 4.59 4.69 0.074 0.082
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 3.76 3.84 0.061 0.067
计算过程:
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
属于公司普通股股东的净利润 26,408,661.85 20,340,367.11
非经常性损益(收益) 12,989,161.46 3,681,339.37
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 13,419,500.39 16,659,027.74
期初净资产 463,552,891.38 424,392,513.27
本期净利润 26,408,661.85 20,340,367.11
直接计入所有者权益损失 1,751,445.00
分配红利
期末净资产 489,961,553.23 442,981,435.38
期初股本 274,001,949.00 210,770,730.00
期末股本 274,001,949.00 274,001,949.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
46、收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
收到先进制造业财政专项资金补助 1,500,000.00
其他 789,948.77
合计 2,289,948.77
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47、支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
广告宣传展览费 1,273,493.00
运输费 5,266,634.32
办公费 450,591.50
其他 5,929,014.30
合计 12,919,733.12
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六、母公司会计报表附注
1、应收账款 (1) 应收账款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 64,968,743.21 89.90 3,898,124.59 35,921,599.98 86.01 2,155,296.00
一至二年 2,423,205.53 3.35 363,480.83 3,556,117.32 8.51 533,417.60
二至三年 3,615,856.86 5.00 1,084,757.06 988,243.41 2.37 296,473.02
三年以上 1,260,539.18 1.75 1,260,539.18 1,297,467.18 3.11 1,297,467.18
合计 72,268,344.78 100.00 6,606,901.66 41,763,427.89 100.00 4,282,653.80
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(2) 应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额
重大的应
收账款
单项金额
不重大但
按信用 风
险特征组
合后该组
合的 风险
较大的应
收账款
其他不重
大应收账
款
合计 72,268,344.78 -- 6,606,901.66 -- 41,763,427.89 -- 4,282,653.80 --
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(3) 应收账款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
应收账款坏帐准备 4,282,653.80 2,324,247.86 6,606,901.66
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(4) 应收账款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 29,352,621.41 40.62 19,092,734.37 45.72
比例
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(5) 本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款
2、其他应收款 (1) 其他应收款账龄
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内 1,234,670.23 94.89 68,677.81 11,241,545.90 99.41 47,227.78
一至二年 1,500.00 0.11 225.00 1,500.00 0.01 225.00
二至三年
三年以上 65,000.00 5.00 65,000.00 65,000.00 0.58 65,000.00
合计 1,301,170.23 100.00 133,902.81 11,308,045.90 100.00 112,452.78
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(2) 其他应收账款按种类披露
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（% 金额 比例（%
） ） ） ）
单项金额重大
的其他应收款
项
单项金额不重
大但按信用风
险 特征组合后
该组合的风险
较大 的其他应
收款项
其他不重大其
他应收款项
合计 1,301,170.23 -- 133,902.81 -- 11,308,045.90 -- 112,452.78 --
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(3) 其他应收款坏账准备变动情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余额 本期增加数 期末余额
其他应收款坏帐准备 112,452.78 21,450.03 133,902.81
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(4) 其他应收款前五名欠款情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
前五名欠款单位合计及 1,093,868.28 84.07 10,575,854.68 93.53
比例
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(5) 本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 3、预付账款 (1) 本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款 4、长期股权投资 (1)在被投资单位持股比例与表决权的说明
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 在被投资单位持 在被投资单位表决权比例 在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的
股比例 说明
浙江南湖置业股份有限公司 55.00 55.00
桐乡钱江生物化学有限公司 80.00 80.00
海宁钱江慧谷精化有限责任公司 90.00 90.00
浙江银都置业股份有限公司 45.00 45.00
扬州市中远房产有限公司 40.00 40.00
江西绿田生化有限公司 40.00 40.00
浙江钱江生物技术有限公司 36.00 36.00
四川普地投资有限责任公司 50.00 50.00
上海利有实业有限公司 0 0 股权已转让
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 0 0 股权已转让
浙江宏达经编股份有限公司 5.00 5.00
海宁市第一中学
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(2)按成本法核算
单位:元 币种:人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
浙江南湖置业股份有限公司 22,984,722.77 22,984,722.77 22,984,722.77
桐乡钱江生物化学有限公司 8,450,238.43 8,450,238.43 8,450,238.43
海宁钱江慧谷精化有限责任公司 4,057,417.73 2,692,416.73 1,365,001.00 4,057,417.73
上海利有实业有限公司 47,200,000.00 47,200,000.00 -47,200,000.00 0
浙江天堂硅谷创业投资有限公司 8,000,000.00 8,000,000.00 -8,000,000.00 0
浙江宏达经编股份有限公司 4,128,700.00 4,128,700.00 4,128,700.00
海宁市第一中学 4,900,000.00 4,900,000.00 4,900,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3)按权益法核算
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 现金红利
浙江银都置业股份有限公司 33,750,000.00 39,121,077.01 -656,754.41 38,464,322.60
扬州市中远房产有限公司 24,000,000.00 20,097,913.52 10,817,218.16 30,915,131.68
江西绿田生化有限公司 5,000,000.00 6,359,868.30 561,781.91 6,921,650.21
浙江钱江生物技术有限公司 3,600,000.00 2,474,815.69 -27,129.27 2,447,686.42
四川普地投资有限责任公司 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
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5、固定资产 (1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原价合计： 390,689,974.84 764,310.48 415,786.00 391,038,499.32
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
二、累计折旧合计： 128,775,807.24 13,512,838.66 345,049.35 141,943,596.55
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
三、固定资产净值合计 261,914,167.60 -12,748,528.18 70,736.65 249,094,902.77
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
五、固定资产净额合计 261,914,167.60 -12,748,528.18 70,736.65 249,094,902.77
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
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6、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 4,395,106.58 2,345,697.89 6,740,804.47
二、存货跌价准备 372,474.83 62,942.03 62,942.03 309,532.80
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
五、长期股权投资减值
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准 1,582,375.10 1,582,375.10
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 6,349,956.51 2,345,697.89 62,942.03 62,942.03 8,632,712.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、应付账款： (1) 应付账款帐龄
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
合计 45,971,656.00 100.00 44,095,912.87 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、应付职工薪酬：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴
二、职工福利费
三、社会保险费
其中：1．医疗保险费
2．基本养老保险费
3．年金缴费
4．失业保险费
5．工伤保险费
6．生育保险费
四、住房公积金
五、工会经费和职工教育经费
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计 8,553,745.07 15,744,264.16 14,601,237.56 9,696,771.67
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、股本
单位:股
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转 其他 小计 数量 比例（%
股 ）
股份总数 274,001,949.00 100.00 274,001,949.00 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、未分配利润：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数
净利润 27,688,836.49
加：年初未分配利润 95,363,974.19
其他转入
减：提取法定盈余公积
未分配利润 123,052,810.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、营业收入
(1) 营业收入
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 177,929,636.63 134,727,215.99
其他业务收入 319,084.75 2,095,101.71
合计 178,248,721.38 136,822,317.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 分行业主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农药 145,356,298.57 113,455,604.63 118,394,343.67 89,066,960.26
兽药 29,798,743.91 25,850,789.83 16,290,137.27 12,511,382.54
其他产品 2,774,594.15 2,495,686.40 42,735.05 51,558.40
合计 177,929,636.63 141,802,080.86 134,727,215.99 101,629,901.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 分产品主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产品名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
杀菌剂类农药 22,230,225.22 20,857,435.56 30,754,900.49 27,751,537.88
生长调节剂类农药 67,707,094.96 47,375,740.65 59,015,572.50 36,327,816.56
杀虫剂类农药 55,418,978.39 45,222,428.42 28,623,870.68 24,987,605.82
兽药 29,798,743.91 25,850,789.83 16,290,137.27 12,511,382.54
其他产品 2,774,594.15 2,495,686.40 42,735.05 51,558.40
合计 177,929,636.63 141,802,080.86 134,727,215.99 101,629,901.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 分地区主营业务
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区名称 本期数 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
内销 138,562,206.61 114,212,354.01 107,660,194.89 83,588,319.42
外销(自营出口) 39,367,430.02 27,589,726.85 27,067,021.10 18,041,581.78
合计 177,929,636.63 141,802,080.86 134,727,215.99 101,629,901.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例(%)
上海同瑞生物科技有限公司 28,097,345.13 15.80
常州市东誉国际贸易有限公司 9,664,234.87 5.43
悦冠控股有限公司 6,752,175.70 3.79
上海禾晨精细化工有限公司 5,113,238.31 2.87
杭州茂期化工有限公司 4,977,507.17 2.80
合计 54,604,501.18 30.69
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期向前5名客户销售的收入总额为 54,604,501.18元，占公司全部主营业务收入的30.69% 。
12、投资收益
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 上期金额 本期增减变动额 本期金额 增减变动的原因
交易性金融资产收益 2,836,112.94 17,977,611.47
成本法核算下被投资单位分配来的利润 21,479.32
股权投资处置收益 960,000.00
权益法核算的调整被投资单位损益净增减的金额 1,048,562.64 -1,304,883.61
合计 3,906,154.90 17,632,727.86 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、资产减值损失
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,345,697.89 975,596.30
二、存货跌价损失 -62,942.03 -73,073.72
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 2,282,755.86 902,522.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、所得税：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
所得税费用
递延所得税费用 -1,183,717.03 530,607.85
当期所得税费用 1,709,770.14 1,675,610.10
合计 526,053.11 2,206,217.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
母公司名 注册地 业务性质 注册资本 母公司对本企业的持股比 母公司对本企业的表决权比 本企业最终控制
称 例(%) 例(%) 方
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2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(% 表决权比例(
) %)
桐乡钱江生物化学有限公司 浙江省桐乡市崇福镇 生物农药等 5,000,000.00 80 80
浙江南湖置业股份有限公司 浙江省嘉兴市 房地产开发 35,000,000.00 55 55
海宁钱江慧谷精化有限责任公司限公司 浙江省海宁市 医药中间体 7,000,000.00 90 90
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3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
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被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 本企业持股比例(%) 本企业在被投资单位表决权比例(%
)
一、合营企业
四川普地投资有限责任公 四川成都 房地产开发 90,000,000.00 50.00 50.00
司
二、联营企业
浙江银都置业股份有限公 浙江嘉善 房地产开发 75,000,000.00 45.00 45.00
司
扬州市中远房产有限公司 江苏江都 房地产开发 60,000,000.00 40.00 40.00
江西绿田生化有限公司 江西余干 生物农药 12,500,000.00 40.00 40.00
嘉兴市正中置业有限公司 浙江嘉兴 房地产开发 40,000,000.00 30.00 30.00
浙江钱江生物技术有限公 浙江杭州 生物技术开发 10,000,000.00 36.00 36.00
司
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被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额 本期净利润
一、合营企业
四川普地投资有限责任公司
二、联营企业
浙江银都置业股份有限公司
扬州市中远房产有限公司
江西绿田生化有限公司
嘉兴市正中置业有限公司
浙江钱江生物技术有限公司
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4、本企业的其他关联方情况
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其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江宏达经编股份有限公司 其他
嘉兴市美好居物物业管理有限公司 其他
海宁市第一中学 其他
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5、关联交易情况
(1) 购买商品、接受劳务的关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方 关联交易 关联交易定价 本期数 上年同期数
内容 原则 金额 占同类交易金额的比 金额 占同类交易金额的比
例(%) 例(%)
海宁市兴达贸易有 购入煤炭 市场价 9,644,634.47 36．81 6,652,159.30 41．53
限公司
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(2) 关联担保情况
单位:元 币种:人民币
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担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
浙江钱江生物化学股份有限 桐乡钱江生物化学有限公司 9,000,000.00 2005年10月10日—2008年10月9日 否
公司
浙江钱江生物化学股份有限 海宁钱江慧谷精化有限责任公 6,000,000.00 2006年7月3日—2007年10月11日 否
公司 司
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6、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 浙江钱江生物技术有限公司 1,595,125.00 1,595,125.00
应付账款 海宁光达包装用品厂 197,800.30 197,800.30
应付账款 海宁市兴达贸易有限公司 1,107,502.91 90,868.44
其他应付款 海宁市兴达贸易有限公司 19,950,000.00
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八、股份支付： 无
九、或有事项：
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
未决诉讼或仲裁 根据嘉兴市中级人民法院2003年6月18日 [2003]嘉民终字第152号《民事判决书》，本公司
要求南宁市海成商贸有限公司支付554,400.00元货款及利息损失，宋集海、谢育成、潘杰对上述债
务负赔偿责任，本公司已胜诉。截至财务报告批准报出日，已累计执行310,650.00元，其余
243,750.00元尚在执行中，公司已按会计政策全额计提坏账准备。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响:
本公司为关联方提供的担保事项 2007年6月30日，本公司为关联方提供保证担保的情况：（单位：万元）
被担保单位 贷款金融机构 担保借款借款到期日
桐乡钱江生物化学有限公司中国工商银行桐乡支行 900.00 2007年10月19日 海宁钱江慧谷精化有限责任公司中信银行海宁支行户 600.00 2007年7月7日至10月12日 小计1,500.00
十、承诺事项： 无
十一、资产负债表日后事项：
公司7月4公告的有关蚕桑污染事件于近日处理完毕，经与受污染地区各级政府的共同努力,与受损蚕农的沟通协调，并经调查审核本次蚕桑损失估计在595万元左右。实际赔偿程序在7月上旬开始执行，到财务报告披露日止实际发生赔偿款为5,457,752元，其损益将在7月份财务报表中体现。尚在处理中的蚕种损失估计50万元左右将在以后月份支付。
十二、其他重要事项：
1、政府补助：本期政府补助收入根据海宁市财政局和海宁市经济贸易局海财企[2007]14号，《关于转拔2006年度省建设制造业基地财政专项资金的通知》，公司本期收到海宁市财政局核拨的2006年度省建设制造业基地财政专项资金150万元。 2、根据公司与硅谷天堂创业投资有限公司关于“浙江天堂硅谷创业集团有限公司”股权转让协议，公司将持有天堂硅谷5.1021%的 800万股权，按896万元转让硅谷天堂创业投资有限公司。在2007年5月23日收到转让款896万元，确认投资收益96万元。并同时解除2005年4月公司与钱江水利开发股份有限公司签订关于浙江天堂硅谷创业集团有限公司《股权转让合同》及托管协议。 3、根据公司四届董事会2006年第一次临时会议决议，公司与浙江天力工贸有限公司签订了股权转让协议。本公司对上海天盈投资发展有限公司长期股权投资帐面成本1,500万元股权转让价1,980万元。2006年12月31日公司收到转让款1,000万元，2007年4月23日收到转让款980万元，公司不再持有该公司股权。 4、根据公司四届董事会2006年第一次临时会议，公司以不低于4,720万元的价格退出与上海利有实业有限公司4,000万元股权。2006年12月8日收到股权款944万元，2007年6月26日收到3,776万元。公司不再持有该公司股权。 5、根据2002年12月25日公司三届董事会临时会议决议，公司与海宁市第一中学（以下简称海宁一中）签订了《关于合作投资学生公寓的协议》。根据协议公司在2003年1月27日出资700万元投资海宁一中建造学生公寓，公寓建成后所有权归公司所有，并委托海宁一中管理。2004年（含2004年）后海宁一中每年支付公司100万元，支付满10年后海宁一中学生公寓所有权归海宁一中所有。 6、根据国家税务总局财税2007[90]号文规定，公司出口货物“免、抵、退”税政策，赤霉素制剂、井冈霉素、阿维菌素等农药退税率由11%降至5%，赤霉素原药退税率不变，仍为11%。 7、公司2007年度企业所得税适用税率为33%。根据财政部、国家税务总局《技术改造国产设备投资抵免企业所得税暂行办法》(财税字[1999]290号)规定，公司购买国产设备投资的40%可从设备购置当年比前一年新增的企业所得税中抵免。截至2007年6月30日，公司尚有可抵免企业所得税的国产设备投资额25,202,650.25元留待以后年度抵免。
十三、补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.39 5.39 0.096 0.096
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.74 2.74 0.049 0.049
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2、比较利润表的调整过程
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2006年1-6月份利润表调整项目 调整前 调整后
公允价值变动净利益 2,796,948.11
所得税 4,345,628.71 4,876,236.56
净利润 18,074,026.85 20,340,367.11
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3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元 币种:人民币
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项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 20,297,562.36
追溯调整项目影响合计数 2,266,340.26
其中：
公允价值变动净利益 2,796,948.11
所得税 530,607.85
2006年半年度净利润（新会计准则） 22,563,902.62
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
交易性金融资产公允价值变动损益 1,705,710.69
减:递延所得税费用 -1,993,762.29
2006年度模拟净利润 34,184,125.33
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八、备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。 2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：马炎 浙江钱江生物化学股份有限公司 2007年7月28日