浙江钱江生物化学股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简介
1、公司中文名称：浙江钱江生物化学股份有限公司
英文名称：Zhejiang Qianjiang Biochemical Co., Ltd.
2、公司法定代表人：马炎
3、公司服务咨询机构：证券部
电话：0573-7023955
传真：0573-7035640
联系人：胡明，张菁
4、公司注册地址：浙江海宁硖石镇南
邮政编码：314421
5、公司联系上市地：上海证券交易所
股票简称：钱江生化
股票代码：600796
二、会计数据和业务数据摘要
1、会计数据及财务指标
序号 栏目 1997年度 1996年度 1995年度
1 主营业务收入(元) 138657534.34 118583495.62 102665169.44
2 净利润(元) 21761131.40 15241852.68 10866481.62
3 总资产(元) 161896501.75 112708955.90 87937078.49
4 股东权益(元) 128075974.59 57085092.99 41843240.31
5 每股收益(元/股)(摊薄) 0.435 0.384 0.356
(加权) 0.458
6 每股净资产(元/股)(摊薄) 2.558 1.437 1.370
(加权) 2.698
7 净资产收益率(%)(摊薄) 16.99 26.70 25.97
(加权) 23.50
8 调整后每股净资产(元/股):
(摊薄) 2.537
(加权) 2.675
注：
(1)95、96、97年度指标分别按3054.82万股，3971.266万股和5006.266万股计算。
(2)主要财务指标的计算方法
1)全面摊薄后的计算方法：
每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产＝年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润/年末股东权益*100%
调整后每股净资产＝(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/年度末普通股股份总数
2)加权平均后的计算方法：
每股收益＝净利润/(发行前股本*3+发行后总股本*9)/12
每股净资产＝年度末股东权益/[年初股本总数*3+年末股本总数*9)/12]
净资产收益率＝净利润/[(年初股东权益+年末股东权益)/2]
调整后每股净资产＝(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产净损失-递延资产)/[(年初普通股股份总数*3+年末普
通股股本总数*3+年末普通股股本总数*9)/12]
(3)97年度扣除新股申购未中签部分冻结资金利息2798278.48元
后的各项财务指标(全面摊薄)如下：净利润18962852.95元，每股收益0.379元，净资产收益率14.81%.
2、本年度利润总额及构成：(单位：元)
栏目 1997年度利润总额 25365486.30
其中：主营利润 17166819.75
其它业务利润 24615.39
投资收益 4355997.64
补贴收入 1458800.00
营业外收支净额 2359253.52
3、报告期间股东权益变动情况
项 目 股 本 资本公积 盈余公积 其中：公益金
未分配利润 合 计
期初数 39712660 0 10748435.40 2489613.17
6623997.59 57085092.99
本期增加 10350000 38879750.20 3917003.65 1740890.51
17844127.75 70990881.60
本期减少 －－－ －－－ －－－ －－－
－－－ －－－
期末数 50062660 38879750.20 14665439.05 4230503.68
24468125.34 128075974.59
注释：
A)股本增加1035万元，系1997年3月24日向社会公众发行A股股票所致。
B)资本公积金增加38879750.20元，系97年3月24日公开发行A股股
票的溢价收入42745500.00元，加上中签部分申购资金利息收入8757.95元，减去发行费用3874507.75元。
C)盈余公积金增加3917003.65元，系按97年度实现利润提取10%的
盈余公积金和8%的公益金所致。
D)未分配利润增加17844127.75元，为本年度完成的净利润，扣减10%的法定盈余公积金和8%的公益金所致。
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本结构情况
期初数 比例％ 本次 增减 变动(+、-) 年末数 比例％
公开募集 职工股上市 小计
一、尚未流通股份
1发起人股份
国家股 34512660 86.9 34512660 68.94
法人股 520000 1.31 520000 1.03
2募集法人股 780000 1.96 780000
1.56
3内部职工股 3900000 9.82 -2200000 -2200000 1700000
3.14
尚未流通股合计39712660 100 -2200000 -2200000 37512660
74.93
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 ＋10350000＋2200000＋12550000 12550000
25.07
已流通股份合计 ＋12550000 12550000
25.07
三、股份总数 39712660 100＋10350000 0 ＋10350000 50062660
100
2、截止1997年末，公司股东总数为14620户，内部职工股股东545 户，社会公众股股东14069户。
3、主要股东持股情况(前十名股东)
名次 股东名称 年末持股数(股) 占总股本(％)
1) 浙江省海宁国有资产管理办公室 34512660 68.94
2) 浙江省化工进出口公司 416000 0.83
3) 浙江省海宁市石料厂 390000 0.78
4) 海宁市兴达包装用品厂 260000 0.52
5) 丁一娈 236738 0.47
6) 豫中信投 218700 0.44
7) 王东 193605 0.39
8) 刘良好 154700 0.31
9) 上海财经证券公司 145820 0.29
10) 淄博基金 136930 0.27
注：浙江省海宁国有资产管理办公室所持3451.266万股为国家股。
4、现任董事、监事、高级管理人员持股情况
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
马炎 董事长兼总经理 1300 1300
张月康 副董事长、副总经理 1300 1300
范克森 董事、常务副总经理 1690 1690
柳庆隆 董事、副总经理 1300 1300
裘国寅 董事、副总经理 1300 1300
吴慕涛 董事、总会计师 1300 1300
任相朝 董事 0 0
王海寿 监事长 0 0
朱顺江 副监事长 910 910
顾建中 监事 1690 1690
沈建浩 监事 1300 1300
顾天鸿 监事 1300 1300
胡 明 董事会秘书 1300 1300
四、募集资金使用情况
本公司年度内发行A股1035万股，募集资金扣除发行费后为4913.55
万元，按招股说明书承诺对下列项目进行投资：
承诺投资项目 实际投资项目
项目名称 总投资额(万元)97计划年度 项目名称 已投入资金(万元)
年产2000KG阿佛菌素项目 2998 1643 年产2000KG阿佛菌素项目
1784.41
5％(A)井冈霉素项目 1500 1500 5％(A)井冈霉素项目
716.71
赤霉素系列项目 2500 1444 赤霉素系列项目
2243.00
到目前为止，公司对招股说明书承诺项目共计投入资金4744.12万
元，尚余169.43万元募集资金，均为银行存款。
1)年产2000KG阿佛菌素项目仅完成总体工程的80％，预计1999年2
月完工，因阿佛菌素市场价格大幅下降，预计项目完工后可实现年利润900万元。
2)5％(A)井冈霉素项目已完成部分工程，预计98年可产生利润704
万元。
3)赤霉素系列项目已完成总体工程的80％，预计1998年6月竣工，
因井冈霉素市场价格大幅下降完工后可年增利润600万元。
五、重要事项
1、重大事项：
1)本报告期内股东大会、董事会、监事会情况说明。
a 1997年6月27日公司1996年度股东大会在公司会议室召开，出席
会议的股东40人，代表股份3687.6644万股，占公司股本的73.66％，大会审议通过了：
a)《公司1996年度董事会工作报告》
b)《公司1996年度监事会工作报告》
c)《1996年度财务决算和1997年度方针目标》
1996年公司实现主营业务收入11858.35万元，比上年增长15.15％
，实现净利润1524.19万元，比上年增长40.26％，完成公司预测目标的
121.33％。1997年公司目标争取实现主营业务收入13635万元，比上年
增长14.98％，实现净利润2150.5万元，比上年增长41.09％。
d)《1996年度利润分配》
根据浙江省会计师事务所审计，1996年公司实现净利润1524.19万
元，提取10％法定公积金152.42万元，提取法定公益金121.93万元，可供股东分配利润1249.84万元，加上上年末分配股利23.53万元，股东实际可分配股利1273.37万元，公司中期已向全体股东每10股送2股，每股面值1元，计6109640元，当年度可供股东分配利润662.40万元，结转下一年度一并分配。
e)《关于董事会换届工作的报告》，选举马炎、张月康、范克森、柳庆隆、裘国寅、吴慕涛、任相朝为第二届公司董事，以上董事均为上届董事连任。
f)《关于监事会换届工作的报告》，选举王海寿、朱顺江、顾建中、沈建浩为公司监事，另由职工代表大会选举产生的监事为顾天鸿，以上监事均由上届监事连任。
g)《关于修改公司章程的决议》，同意董事会提交的章程修正案，变更公司经营方式，增加进出口业务内容。
b本公司第二届董事会第一次会议于1997年6月27日召开，会议选举
马炎先生为董事长；张月康先生为副董事长；聘任马炎先生兼任总经理
；范克森先生为常务副总经理；张月康先生、柳庆隆先生、裘国寅先生为副总经理；吴慕涛先生为财务总经理、总会计师；胡明先生为董事长秘书。
c本公司第二届监事会第一次会议于1997年6月27日召开，会议选举
王海涛为监事长，朱顺江为副监事长。
注：以上股东大会决议公告，董事会公告及监事会公告刊登在6月28日《上海证券报》上。
2)股票发行与上市情况
经浙江省人民政府浙政发[1996]235号文及中国证券监督管理委员
会[证监发字(6)号]文和[证监发字(61)号]文批准，本公司于1997年3月
24日通过上海证券交易所上网定价发行1035万社会公众股(Ａ股),每股
发行价5.13元，1997年4月8日，1255万社会公众股(含内部职工股220万
股)正式挂牌交易。公司招股说明书刊登在3月17日的《上海证券报》上，公司上市公告书刊登在4月3日的《上海证券报》和《中国证券报》上。
3)公司在年初持有海宁市奥海塑料印刷包装材料实业公司30％的股权，成本为115.2万元，后公司受让30％的股权，成本为288万元，1997年9月30日，公司将所有股权808万元的价格出让，共获得投资收益404.8万元。
4)公司为海宁化纤厂借款300万美元提供不可撤销担保，海宁化纤
厂的借款期限为一年，同时海宁市国有资产管理办公室同意将公司由此而产生的经济纠纷，由其在本公司所持有股份中承担。
5)本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
6)由于97年度市场竞争激烈，产品价格下调幅度很大，公司于97年6月召开的96年度股东大会上调低了盈利预测，净利润由《招股说明书
》预测数2458.66万元调低到2150.5万元，每股收益0.435元，与96年度股东大会预测相符。
7)根据省财政厅(1996)财预74号规定从一九九七年一月一日起城镇教育附加计征率从“三税”的3.5％提高到4％。
2、本年度利润分配预案或资本转增股本方案
1997年实现利润25365486.30元，应交所得税3604354.90元，净利
润21761131.40元，提取法定公积金10％,计2176113.14元，提取法定公益金8％，计1740890.51元，加年初未分配利润为24468125.34元，按1997年末股本500626600股为基数，向全体股东10股派送股票红利1股，计5006266元，剩余未分配利润19461859.34元转存至1998年度。
六、财务报告
一、审计意见会计财务报告经浙江会计师事务所注册会计师韦健亚、陈翔审计，并出具了无保留意见的审计报告。(浙会审[1998]第50号)
二、会计报表：
三、会计报表附注：
1、公司的一般情况
本公司系1993年7月15日经浙江省股份制试点工作协调小组[1993]41号文批准，由浙江省海宁农药厂、浙江省煤炭运销公司海宁市石料厂 三家共同发起以定向募集方式设立的股份有限公司。1997年3月24日经 中国证券监督管理委员会证监发字[1997]60号文批准，向社会公开发行人民币A种股票1035万股，每股面值1元，发行价5.13元，另有内部职工股220万元占额度上市。本公司股票于1997年4月8日在上海证券交易所 挂牌交易，注册资本为5006.266万元，其中已流通股份1255万股。
本公司经营范围：生物农药、酶制剂、赤霉素、柠檬酸的制造、销售和技术服务。
2.公司采用的主要会计政策
a)会计制度
本公司执行《股份制试点企业会计制度》及其补充规定。
b)会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
c)记帐原则和诗人计价基础
以权责发生制为记帐原则，以历史成本为计价基础。
d)坏帐核算方法
本公司坏帐核算采用备抵法，坏帐准备按年末应收帐款余额的0.5%
计提。
e)存货核算方法
原材料采用计划成本法核算，产成品按实际成本核算，发出和销售产成品，采用加权平均法计价，低值易耗品领用按一次摊销法核算。
f)长期投资核算方法
债券投资。按实际支付的价款记帐，若实际支付的款项中含有债券利息，将这部分利息记入“长期投资－应计利息”
股票投资和其他投资。股票和其他投资占被投资企业股权比例在50%以下的按成本法核算；股权有50%以上的按权益法核算，并合并报表。
g)固定资产及其折旧
固定资产折旧采用直线法平均计算，并按固定资产类别、原价、估计经济使用年限和预计残值(原值的3%)确定其折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限(年） 年折旧率(%)
房屋及建筑物 15-35 2.77-6.47
专用设备 5-15 6.47-19.4
通用设备 7-10 9.7-13.86
运输工具 7 13.86
其他 7-10 9.7-13.86
h)在建工程核算方法
在建工程按各项工程实际发生的支出核算，在工程完工验收合格交付使用的当月转入固定资产。
i)无型资产核算方法
无型资产按实际发生额核算，在有效期内分期平均摊销。
j)递延资产及其摊销
递延资产按实际发生额核算，按项目的受益期平均摊销。
k)收入确认原则
商品销售在商品已经发出，商品所有权已转移给买方，收到货款或取得收取货款的证据时，作为营业收入的实现。
l)税项
增值税：糖化酶、淀粉酶、柠檬酸等税率为17%；九二0等其他农药税率为13%；根据浙江省财政局、浙江省国家税务局(1996)财税政4号，浙国税(1996)47号规定，从1996年4月1日起，井岗霉素免缴增值税。
城市建设维护税：税率为5%,按应交流转税额计缴；
教育费附加：根据省财政〖1996〗财预74号规定从一九九七年一月一日起城镇教育费附加计征率从“三税”的3.5%提高到4%。
所得税：根据海宁市政府海政发(1993)169号文批复同意所得税暂
减按15%征收。
m)利润分配
根据董事会确定的利润分配预案，本年度净利润分配比例是
提取法定盈余公积金10%
提取法定公益金8%
3、或有事项
公司为海宁化纤厂借款300万美元提供不可撤销担保，海宁化纤厂
的借款期限为一年，同时海宁市国有资产管理办公室同意将公司由此
而产生的经济纠纷，由其在本公司所持有股份中承担。
4、公司关联方为海宁市国资局，本年度公司未发生关联交易
5、会计报表主要项目注释
(1)货币资金 年末余额14504299.62
项目 期初数 期末数
现金 12,676.92 19860.07
银行存款 7,518,094.47 14435869.22
其它货币资金 22,109.84 48570.33
合 计 7,552,881.23 14504299.62
本年末较年初增长92.04%,主要是本年12月份预收井岗霉素农药淡 季价款及12月末借款增加所致。
(2)应收帐款 年末余额31092266.94
1)帐龄分析 期初数 期末数
1年以内 7,279,425.30 占99.76% 30298081.59 占97%
1-2年 17,452.70 占0.24% 794185.35 占3%
合 计 7,296,878.00 占100% 31092266.94 占100%
2)无与持有本公司5%以上股份的主要股东单位往来
3)本年末较年初增长326.10%,除公司市场占有量扩大，销售增加影响外，还有本年农资市场较为疲软，货款回笼较上年困难的影响。
(3)其他应收款 年末余额4596414.22
1)帐龄分析
1年以内 2249683.57 占48.94%
1-2年 2295956.09 占49.95%
2-3年 169.56 占 0.01%
3年以上 50605.00 占 1.1%
合 计 4596414.22 占100%
2)类别分析
备用金 109124.64
存出保证金 30605.00
暂付款 3799684.58
其它 557000.00
3)无与持有本单位5%以上股份的主要股东单位来往
4)占本项目总额10%(含10%)以上的非关联单位帐款
欠款单位 欠款原因 借款金额 借款日及期限 所得收益
海宁市住房管理中心 上交住房 1152521.06 滚动 无
公积金
海宁照明电器实业公司 借款 600000.00 96.11.15-97.12.15 无
(月息1.5%)
钱江生化物资有限公司 借款 460000.00 97.7.30-98.7.30 无
(4)待摊费用
年末余额1021110.30
类 别 期初数 期末数
保险费 312,704.12 374,783.56
94年初存货已征税款未抵扣项 969,489.92 646,326.74
股票上市中介费用 487,551.70
合 计 1,769,745.74 1,021,110.30
(5)长期投资 年末余额6,766,969.09
1)债券投资 23,973.69
债券种类 到期日 面值 年利率 投资金额 本期利息
累计应收利息 备注
重点建设债券 1996.10.31 15500.00 6% 15500.00 930.00
8473.69 延迟兑付
2)其它投资
被投资单位名称 持股比例 投资年限 年末余额
上海兴加实业总公司 0.67% 200000.00
嘉兴产权交易所 12.33% 1997.10.15 450000.00
嘉兴城市合作银行 2.248% 2249995.40
中宝戴梦得股份有限公司 3% 3843000.00
合 计 6742995.4
(6)在建工程
其中：1)自营和出包工程
工程名称 预算数 年初数 本期增加
本年转出 年末数 资金来源 工程进度
年产2000KG阿佛素菌工程 3000万 6427680.49 12713739.79
1297314.90 17844105.38 募股资金 80%
赤霉素系列制剂配套工程 2500万 434546.41 5173943.15
3276266.82 2332222.74 募股资金 80%
5%井岗霉素工程 1500万 182510.48 5007797.70
897087.66 4293220.52 募股资金 80%
上海浦东嘉兴大厦 375000.00 0
0 375000.00
零星工程 747717.86 1205896.06
1432457.48 521153.44
合计 8167455.24 24101373.70
6903126.86 25365702.08
2)上列项目资本化利息
工程名称 期初数 本期增加
年产2000KG阿佛素菌工程 230,909.4 173,973.27
赤霉素系列制剂配套工程 0 70,804.90
5%井岗霉素工程 0 68,517.83
注：募股资金投资项目利息资本化截止日为募股资金到位的当月末。
3)本年末较年初增长210.57%的主要原因是本年继续对各项工程的投入
(7)递延资产 65,043.50
项目 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
大孔树脂 1,109,382.61 1,071,172.66 38,209.95
公用设施 31,593.21 4,759.66 26,833.55
合 计 1,140,957.82 1,075,932.32 65,043.50
(8)短期借款
借款类别 年初数 年末数 借款期限 年利率 备注
银行借款 8,880,000 3,300,000 1997.10.31-1998.6.5 7.92%
其中：担保8,880,000 0
信用 0 3,300,000 1997.10.31-1998.6.5 7.92%
(9)投资收益 4,355,997.64
项目 股票投资收益 债券投资收益 其他投资收益 合计
成本法 权益法 成本法 权益法
短期投资
长期投资 1,546.02 4,354,451.62 4,355,997.64
合计 1,546.02 4,354,451.62 4,355,997.64
本年较上年增长15.08倍，主要原因系全年度本公司全额转让对海
宁市粤海塑料印刷包装材料实业公司的股权投资计403.2万元，转让价808万元，实现投资收益404.8万元。
(10)补贴收入 本年发生额 1,458,800.00
系电费补贴收入。根据浙江省人民政府浙政发【1994】76号文规定，对省核定计划内的农药井岗霉素生产用电，每吨产量给予140元的电
费补贴。
(11)营业外收入 本年发生额 2,887,569.67
项目 年初数 年末数
新股发行未中签部分冻结资金利息收入 2,798,278.48
处理固定资产净收益 35,398.74 200.00
赔偿收入 10,659.67 1,000.00
无法支付的应付款转入 91.19
固定资产盘盈 88,000.00
其 他 58,300.00
合计 104,358.41 2,887,569.67
本年较上年增加26.67倍，主要原因系本年度本公司股票发行时，
新股发行未中签部分冻结资金利息收入增加所致。
备查文件：
1、载有董事长亲笔签署的年度报告正本。
2、载有法定代表人、总会计师、会计主管人员亲笔签字并盖章的
财务报表。
3、载有会计事务所盖章，注册会计亲笔签字并盖章的审计报告正
本。
4、公司《招股说明书》 《上市公告书》。
5、公司章程，
浙江钱江生物化学股份有限公司
一九九八年二月二十三日
