浙江海云能源科技有限公司 海云能源公司 本公司子公司
海宁市海云宜居环境工程有限公司 海云宜居公司 本公司子公司
嘉兴海云医疗废物处置有限公司 海云医疗公司 本公司子公司
嘉兴海云智邦环保有限公司 海云智邦公司 本公司子公司
酒泉惠茂环保科技有限公司 惠茂环保公司 本公司子公司
绥滨金河湾污水处理有限公司 绥滨金河湾公司 北方环保子公司
五常市金水湾污水处理有限公司 五常金水湾公司 北方环保子公司
庆安县金河湾污水处理有限公司 庆安金河湾公司 北方环保子公司
北安市长青金河湾污水处理有限公司 北安金河湾公司 北方环保子公司
勃利县金河湾污水处理有限公司 勃利金河湾公司 北方环保子公司
通河县金河湾污水处理有限公司 通河金河湾公司 北方环保子公司
方正县金河湾污水处理有限公司 方正金河湾公司 北方环保子公司
望奎金河湾污水处理有限公司 望奎金河湾公司 北方环保子公司
明水银水湾污水处理有限公司 明水银水湾公司 北方环保子公司
林甸县金河湾污水处理有限公司 林甸金河湾公司 北方环保子公司
方正县龙头山污水处理有限公司 方正龙头山公司 北方环保子公司
宾县金河湾污水处理有限公司 宾县金河湾公司 北方环保子公司
北安市银水湾污水处理有限公司 北安银水湾公司 北方环保子公司
哈尔滨居简酒店有限公司 居简酒店公司 北方环保子公司
汤阴东方环宇污水处理有限公司 东方环宇公司 海云能源子公司
浙江天越建设工程有限公司 天越建设公司 海云能源子公司
河南海云净水材料有限公司 河南海云公司 海云能源子公司
湖南鼎玖能源环境科技股份有限公司 湖南鼎玖公司 海云能源子公司
嘉兴浩翔百诺环境有限公司 浩翔百诺公司 浩翔环境子公司
嘉兴浩翔环创环境科技有限公司 浩翔环创公司 浩翔环境子公司
嘉兴海云紫伊环保有限公司 海云紫伊公司 海云智邦子公司
长沙鼎玖污泥炭化资源循环利用有限公司 长沙鼎玖公司 湖南鼎玖子公司
二、财务报表的编制基础
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(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。仅供浙江钱江生物化学股份有限公司发行股份
购买海云环保股份的交易披露时使用。根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重
组管理办法》公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公司重大资产
重组（2018 年修订）》的相关规定，钱江生化公司将在编制备考合并财务报告时采用统一的
会计制度和会计政策。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2019 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
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(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——
合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可随时用于支付的存款，现金等价物是指
企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损
益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改
变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余
额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
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1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
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可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公
司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于
整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
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的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——海宁市水务 参考历史信用损失经验，结
投资集团有限公司（以下简 合当前状况以及对未来经济
称海宁水务公司）合并范围 状况的预测，通过违约风险
内关联方应收款项组合 敞口和未来12个月内或整个
其他应收款——应收政府款 存续期预期信用损失率，计
项组合 款项性质 算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款
其他应收款——账龄组合 账龄
账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信
用损失
参考历史信用损失经验，结
合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险
合同资产——质保金组合 款项性质
敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收银行承兑汇票 票据类型 况的预测，通过违约风险敞口
和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合 账龄 况的预测，编制应收账款账龄
与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合
应收账款——海宁水务公司 当前状况以及对未来经济状
合并范围内关联方应收款项 款项性质 况的预测，通过违约风险敞口
组合 与整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
工程施工类应收账款预期信 供水及环境治理服务类应收
账 龄 用损失率(%) 账款预期信用损失率(%)
1 年以内(含，下同) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 20 50
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3-4 年 50 100
4-5 年 80 100
5 年以上 100 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵
销。
(十) 存货
1. 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 公司及部分子公司发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项
目的工程施工成本，根据工程完工情况，配比结转至营业成本。
4. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
5. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
6. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十一) 合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
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公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
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初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
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资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 3-5 3.17-4.85
机器设备 年限平均法 3-10 3-5 9.50-32.33
运输工具 年限平均法 4-10 3-5 9.50-24.25
电子及其他设备 年限平均法 3-5 3-5 19.00-32.33
3. 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十四) 在建工程
1．在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2．在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3．资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
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(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
特许经营权 经营年限(12-30）
土地使用权 土地使用年限(20-50)
专利技术 10
管理软件 3-10
3．使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4．内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
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存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十八) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
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向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1.2020 年度
(1) 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够
控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替
代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商
品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物
转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转
移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其
他表明客户已取得商品控制权的迹象。
(2) 收入计量原则
1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
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2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超
过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
(3) 收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括环保工程服务、固废处置服务、污水处理服务、自来水销售业
务等。
1） 环保工程服务
① 环保工程施工服务
公司工程施工服务（包括 BOT、ROT 建造业务）根据签订的施工合同内容，在合同开始
日识别合同中单项履约义务，并确定各单项履约义务在某一时段还是某一时点履行，分别确
认收入。按某一时段确认的收入在合同期内以取得合同约定的工程结算单确定履约进度，按
时点确认的收入以取得经客户确认的验收证明为确认时点。
② 工程物资销售
公司工程物资销售，取得客户签收单时确认收入。
2）固废处置业务
公司根据每月实际垃圾处理量，按照协议约定的结算方式，经客户确认时确认收入。
3）污水处理服务
公司根据每月实际污水处理量，按照协议约定的结算方式，经客户确认时确认收入。
4）自来水销售
公司根据每月对客户的自来水抄表数据，按照协议约定的结算方式确认收入。
2.2019 年度
(1) 收入确认原则
1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认:① 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；② 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；③ 收入的金额能够可靠地计量；④ 相关的经济利益很可能流入；⑤ 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），在项目完工或按照合同约定的完工节点经客户验收时确认提供劳
务的收入。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本
预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认劳务收入。
3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4) 建造合同
① 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
② 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、
合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条
件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够
清楚地区分和可靠地计量。
③ 确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。
④ 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负
债。
(2) 收入确认的具体方法
公司的营业收入主要包括工程施工服务、固废处置服务、污水处理服务、自来水销售业
务等。
1）工程施工服务
公司工程施工服务（包括 BOT、ROT 建造业务）按照《企业会计准则第 15 号-建造合同》
确认，其中工期长、工程体量大的项目根据项目的完工进度按完工百分比法确认收入；部
分工程体量较小、完工周期短且完工进度难以估计的，公司于工程实际结束时按照竣工验
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收法确认工程收入。
2） 固废处置业务
公司根据每月实际垃圾处理量，按照协议约定的结算方式，经客户确认时确认收入。
3）污水处理服务
公司根据每月实际污水处理量，按照协议约定的结算方式，经客户确认时确认收入。
4）自来水销售
公司根据每月对客户的自来水抄表数据，按照协议约定的结算方式确认收入。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的
政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十二) 合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债
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1．根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3．资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个
期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用
之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接
费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采
用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十五) 安全生产费
公司按照财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使
用管理办法》（财企〔2012〕16号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期
损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲
减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工
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达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并
确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分
部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策、会计估计变更说明
1．本公司自 2019 年 6 月 10 日起执行经修订的《企业会计准则第 7 号——非货币性资
产交换》，自 2019 年 6 月 17 日起执行经修订的《企业会计准则第 12 号——债务重组》。该
项会计政策变更采用未来适用法处理。
2. 执行新收入准则的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 14 号——收入》以
下简称新收入准则）。根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日
执行新准则的累积影响数追溯调整 2020 年 1 月 1 日的留存收益及财务报表其他相关项目金
额。
执行新收入准则对公司 2020 年 1 月 1 日财务报表的主要影响如下：
资产负债表
项 目
2019 年 12 月 31 日 新收入准则调整影响 2020 年 1 月 1 日
其他应收款 173,071,233.75 -9,087,297.92 163,983,935.83
合同资产 9,087,297.92 9,087,297.92
预收款项 20,250,515.20 -20,250,515.20
合同负债 23,313,128.94 23,313,128.94
其他流动负债 1,681,920.25 1,681,920.25
递延收益 38,266,372.98 -4,744,533.99 33,521,838.99
四、税（费）项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
以按税法规定计算的销售货物
和应税劳务收入为基础计算销
增值税 项税额，扣除当期允许抵扣的进 5%、6%、10%/9%、16%/13%[注 1]
项税额后，差额部分为应交增值
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税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 1%、5%、7%[注 2]
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
土地使用税 实际占用的土地面积 分地区每年 3-8 元/平方米
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%、25%[注 3]
[注 1] 根据财政部、税务总局、海关总署《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财
税〔2019〕39 号)，本公司及各子公司 2019 年 1-3 月销售货物、提供应税劳务收入按 16%
的税率计缴，2019 年 4 月开始按 13%的税率计缴；2019 年 1-3 月建筑服务收入、自来水销
售收入、管道运输服务收入按 10%税率计缴，2019 年 4 月开始按 9%税率计缴；技术服务、
酒店服务按 6%税率计缴。根据《关于明确二手车经销等若干增值税征管问题的公告》（国
家税务总局公告 2020 年第 9 号），天河嘉业公司、天河水务公司、弘成环保公司 2020 年 5
月开始收取的处理费用适用 6%的增值税税率；子公司北方环保公司、天源给排水公司不动
产租赁服务选择简易计税方法，按照 5%的征收率计缴
[注 2] 海云环保、子公司天源给排水公司、天河水务公司、天河嘉业公司、浩翔环境
公司、北方环保公司及其子公司五常金水湾公司、北安金河湾公司、北安银水湾公司及居简
酒店公司城市维护建设税税率为 7%，绥滨金河湾公司按应纳流转税额的 1%计缴，除上述以
外的各级子公司城市维护建设税税率为 5%
[注 3] 根据《财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部关于从事污染防治的
第三方企业所得税政策问题的公告》（2019 年第 60 号），紫薇水务公司和天河水务公司符
合从事污染防治的第三方企业条件，减按 15%的税率征收企业所得税，自 2019 年 1 月 1 日
起至 2021 年 12 月 31 日止；根据财政部、税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政
策的通知》（财税〔2019〕13 号），自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，阳原海云
公司、紫伊环保公司、浩翔环境公司符合小型微利企业纳税条件，其所得额不超过 100 万元，
减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
(二) 主要税收优惠
1. 根据财税〔2015〕78 号文的规定，绥滨金河湾公司等公司垃圾处理、污泥处理处置
劳务和污水处理劳务执行增值税即征即退 70%税收优惠政策；勃利金河湾公司等公司再生水
销售执行增值税即征即退 50%税收优惠政策。
2. 根据《关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策的公告》财政部 税
务总局公告 2020 年第 8 号）规定，对纳税人提供公共交通运输服务、生活服务，以及为居
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民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入，宜居公司暂免征收增值税。
3. 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第 512
号)的规定，公司从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得（包括公共污水处理、公
共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等），自项目取得第一笔生
产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企
业所得税。子公司从事上述项目所得享受具体的税收优惠如下：
子公司名称 具体税收优惠
天河嘉业公司、弘成环保公司、林甸金河湾公司 2019 年度免征、2020 年度减半征收
绥滨金河湾公司、五常金水湾公司、庆安金河湾公司、
北安金河湾公司、通河金河湾公司、方正金河湾公司、
望奎金河湾公司、明水银水湾公司、方正龙头山公司、
宾县金河湾公司、勃利金河湾公司、北安银水湾公司 2019-2020 年度免征
4.根据《中华人民共和国企业所得税法》第三十三条及其实施条例第九十九条的规
定，天河水务和天河嘉业生产的再生水取得的收入减按 90%计入收入总额。
5.根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企业认
定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，全国高新技术企业认定管理工作
领导小组办公室已于 2020 年 12 月 1 日公示拟认定高新技术企业名单，拟认定弘成环保公司
为高新技术企业，有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日，按应纳税所得额的 15%税率计缴。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
项 目 2020.12.31 2019.12.31
库存现金 109,886.19 86,121.44
银行存款 313,583,931.88 310,933,549.48
其他货币资金[注] 46,773,995.64 19,143,728.62
合 计 360,467,813.71 330,163,399.54
[注]其他货币资金期末包括银行承兑汇票保证金 39,077,475.38 元、保函保证金
3,793,995.00 元、项目诚意保证金 3,039,715.26 元、安全施工保证金 843,450.00 元、ETC
保证金 12,000.00、支付宝账户余额 7,360.00 元；上年年末余额系银行承兑汇票保证金
15,612,508.29 元、项目诚意保证金 3,031,220.33 元、外币借款保证金 500,000.00 元
2. 应收票据
第 36 页 共 91 页
(1) 明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
按组合计提坏账准备 11,709,855.94 100.00 11,709,855.94
其中：银行承兑汇票 11,709,855.94 100.00 11,709,855.94
合 计 11,709,855.94 100.00 11,709,855.94
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备
其中：银行承兑汇票
按组合计提坏账准备 5,280,027.15 100.00 5,280,027.15
其中：银行承兑汇票 5,280,027.15 100.00 5,280,027.15
合 计 5,280,027.15 100.00 5,280,027.15
（2）其他说明
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
单项计提坏账准备 112,553,041.34 14.24 5,627,652.07 5.00 106,925,389.27
按组合计提坏账准备 677,714,053.02 85.76 40,454,676.25 5.97 637,259,376.77
合 计 790,267,094.36 100.00 46,082,328.32 5.83 744,184,766.04
第 37 页 共 91 页
（续上表）
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额 (%)
单项计提坏账准备 71,195,041.34 15.69 3,559,752.06 5.00 67,635,289.28
按组合计提坏账准备 382,475,206.75 84.31 23,242,639.84 6.08 359,232,566.91
合 计 453,670,248.09 100.00 26,802,391.90 5.91 426,867,856.19
2）期末单项计提坏账准备的应收账款
① 2020 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
经单项减值测试，预计
霍林郭勒市财政局 112,553,041.34 5,627,652.07 5.00 其未来可回收金额。
小 计 112,553,041.34 5,627,652.07 5.00
② 2019 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
经单项减值测试，预计
霍林郭勒市财政局 71,195,041.34 3,559,752.06 5.00 其未来可回收金额。
小 计 71,195,041.34 3,559,752.06 5.00
3) 采用组合计提坏账准备的应收账款
2020.12.31 2019.12.31
项 目 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 (%) 账面余额 坏账准备 (%)
账龄组合 634,578,612.11 38,297,904.21 6.04 276,062,385.65 17,921,998.79 6.49
海宁水务
公司应收 43,135,440.91 2,156,772.04 5.00 106,412,821.10 5,320,641.05 5.00
款项组合
小 计 677,714,053.02 40,454,676.25 5.97 382,475,206.75 23,242,639.84 6.08
4) 账龄组合，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
① 工程施工类
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 480,478,282.29 24,023,914.10 5.00 156,705,049.32 7,835,252.49 5.00
1-2 年 23,754,366.53 2,375,436.65 10.00 12,376,025.33 1,237,602.54 10.00
2-3 年 11,423,128.65 2,284,625.73 20.00 13,200,643.76 2,640,128.76 20.00
第 38 页 共 91 页
3-4 年 3,827,167.61 1,913,583.81 50.00 2,286,662.45 1,143,331.23 50.00
4-5 年 2,059,220.90 1,647,376.72 80.00
5 年以上 263,691.22 263,691.22 100.00 415,129.82 415,129.82 100.00
小 计 521,805,857.20 32,508,628.23 6.23 184,983,510.68 13,271,444.84 7.17
②供水及环境治理服务类
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 109,759,990.73 5,487,999.56 5.00 89,954,847.14 4,497,742.36 5.00
1-2 年 3,012,764.18 301,276.42 10.00 1,025,980.83 102,598.09 10.00
2-3 年 95,667.00 47,833.50 50.00
3-4 年 2,380.00 2,380.00 100.00
小 计 112,772,754.91 5,789,275.98 5.13 91,078,874.97 4,650,553.95 5.11
(2) 账龄情况
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 674,731,713.93 330,879,425.23
1-2 年 68,012,130.71 43,352,047.50
2-3 年 41,373,169.99 76,734,603.09
3-4 年 3,827,167.61 2,289,042.45
4-5 年 2,059,220.90
5 年以上 263,691.22 415,129.82
合 计 790,267,094.36 453,670,248.09
(3) 坏账准备变动情况
1）2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单 项 计提坏
3,559,752.06 2,067,900.01 5,627,652.07
账准备
按 组 合计提
坏账准备 23,242,639.84 17,212,036.41 40,454,676.25
小 计 26,802,391.90 19,279,936.42[注] 46,082,328.32
[注] 本期计提数与信用减值损失差异 58,755.75 元系湖南鼎玖公司合并期初数转入
2）2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
第 39 页 共 91 页
单项计提坏
账准备 422,380.00 3,137,372.06 3,559,752.06
按组合计提
坏账准备 21,935,047.39 1,355,287.45 47,695.00 23,242,639.84
小 计 22,357,427.39 4,492,659.51 47,695.00 26,802,391.90
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 47,695.00
(5) 应收账款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 的比例(%) 坏账准备
霍林郭勒市财政局 112,553,041.34 14.24 5,627,652.07
海宁市人民政府硖石街道办事处 89,456,436.60 11.32 4,472,821.83
忻州市云水环保有限公司 64,764,963.65 8.20 3,238,248.18
海宁市人民政府海洲街道办事处 63,026,709.31 7.98 3,151,335.47
海宁市住房和城乡建设局[注] 44,882,430.79 5.68 2,244,121.54
小 计 374,683,581.69 47.42 18,734,179.09
[注] 系通过钱塘水务公司、上塘水务公司结算的城市供水及污水处理服务款项，详见附注
八（二）5 其他事项之说明
2) 2019 年 12 月 31 日
占应收账款余额
单位名称 账面余额 的比例(%) 坏账准备
霍林郭勒市财政局 71,195,041.34 15.69 3,559,752.07
海宁钱塘水务有限公司 47,186,348.27 10.40 2,359,317.41
海宁市住房和城乡建设局[注] 45,956,396.65 10.13 2,297,819.83
海宁上塘水务有限公司 37,927,985.53 8.36 1,896,399.28
海宁市长安镇人民政府 34,465,921.54 7.60 2,094,770.54
小 计 236,731,693.33 52.18 12,208,059.13
[注] 系通过钱塘水务公司、上塘水务公司结算的城市供水及污水处理服务款项，详见附注
八（二）5 其他事项之说明
4. 应收款项融资
2020.12.31
项 目 利息 应计利 公允价 减值准
初始成本 调整 息 值变动 账面价值 备
第 40 页 共 91 页
应收票据
合 计
（续上表）
2019.12.31
项 目 利息 应计利 公允价 减值准
初始成本 调整 息 值变动 账面价值 备
应收票据 5,678,618.00 5,678,618.00
合 计 5,678,618.00 5,678,618.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5. 预付款项
(1) 账龄分析
2020.12.31 2019.12.31
账 龄 减值 减值
账面余额 比例(%) 准备 账面价值 账面余额 比例(%) 准备 账面价值
1 年以内 11,456,951.29 98.37 11,456,951.29 4,150,944.12 99.60 4,150,944.12
1-2 年 174,469.75 1.50 174,469.75 1,394.01 0.03 1,394.01
2-3 年 15,409.07 0.37 15,409.07
3 年以上 15,409.07 0.13 15,409.07
合 计 11,646,830.11 100.00 11,646,830.11 4,167,747.20 100.00 4,167,747.20
(2) 预付款项金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占预付款项余额
单位名称 账面余额 的比例(%)
安钢集团永通球墨铸铁管有限责任公司杭
州销售分公司 3,934,113.08 33.78
新兴铸管股份有限公司杭州销售分公司 2,418,096.20 20.76
常州嘉强蒸发器有限公司 627,900.00 5.39
海宁开关厂有限公司 565,800.00 4.86
北京麦格天恒科技发展有限公司 403,282.00 3.46
小 计 7,949,191.28 68.25
2) 2019 年 12 月 31 日
第 41 页 共 91 页
占预付款项余额
单位名称 账面余额 的比例(%)
国网黑龙江五常市电业局有限公司 380,420.70 9.13
中国石化销售有限公司江苏镇江丹阳石油
公司 319,054.09 7.66
海宁市硖石永圣金属门窗厂 270,000.00 6.48
国网黑龙江绥滨县电业局有限公司 264,494.71 6.35
国网黑龙江省电力有限公司北安供电公司 226,105.60 5.43
小 计 1,460,075.10 35.05
6. 其他应收款
(1) 其他应收款
1) 类别明细情况
2020.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 8,893,026.49 45.79 653,424.51 7.35 8,239,601.98
其中：其他应收款 8,893,026.49 45.79 653,424.51 7.35 8,239,601.98
按组合计提坏账准备 10,526,422.53 54.21 1,927,701.30 18.31 8,598,721.23
其中：其他应收款 10,526,422.53 54.21 1,927,701.30 18.31 8,598,721.23
合 计 19,419,449.02 100.00 2,581,125.81 13.29 16,838,323.21
(续上表)
2019.12.31
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项计提坏账准备 22,288,397.41 12.50 573,186.11 2.57 21,715,211.30
其中：其他应收款 22,288,397.41 12.50 573,186.11 2.57 21,715,211.30
按组合计提坏账准备 155,970,409.13 87.50 4,614,386.68 2.96 151,356,022.45
其中：其他应收款 155,970,409.13 87.50 4,614,386.68 2.96 151,356,022.45
合 计 178,258,806.54 100.00 5,187,572.79 2.91 173,071,233.75
2) 期末单项计提坏账准备的其他应收款
① 2020 年 12 月 31 日
第 42 页 共 91 页
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
经单独进行减值测
福建东飞环境集团有限公司 5,000,000.00 试，预计可以收回。
经单独进行减值测
即征即退增值税 1,743,701.98 试，预计可以收回。
经单独进行减值测
霍林郭勒市财政局 1,245,900.00 试，预计可以收回。
海宁绿洲环保科技服务有限 经单独进行减值测
公司 200,000.00 试，预计可以收回。
霍林郭勒市住房和城乡建设 经单独进行减值测
局 50,000.00 试，预计可以收回。
浙江裴丰环境科技有限公司 80,238.40 80,238.40 100.00 预计无法收回
林甸县排水管理站 573,186.11 573,186.11 100.00 预计无法收回
小 计 8,893,026.49 653,424.51 7.35
② 2019 年 12 月 31 日
计提比例
单位名称 账面余额 坏账准备 (%) 计提理由
湖南鼎玖能源环境科技股份 投资保证金，预计
有限公司 8,084,482.76 可以收回。
经单独进行减值测
即征即退增值税 6,880,628.54 试，预计可以收回。
经单独进行减值测
福建东飞环境集团有限公司 5,000,000.00 试，预计可以收回。
经单独进行减值测
霍林郭勒市财政局 1,450,100.00 试，预计可以收回。
海宁绿洲环保科技服务有限 经单独进行减值测
公司 200,000.00 试，预计可以收回。
霍林郭勒市住房和城乡建设 经单独进行减值测
局 100,000.00 试，预计可以收回。
林甸县排水管理站 573,186.11 573,186.11 100.00 预计无法收回
小 计 22,288,397.41 573,186.11 2.57
3) 采用组合计提坏账准备的其他应收款
2020.12.31 2019.12.31
组合名称 计提比 计提比
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
例(%) 例(%)
合并范围外关联方
组合 118,000.00 136,459,448.06
账龄组合 10,408,422.53 1,927,701.30 18.52 19,510,961.07 4,614,386.68 23.65
其中：1 年以内 1,892,941.60 94,647.09 5.00 7,748,412.55 387,420.64 5.00
1-2 年 1,708,632.41 170,863.25 10.00 6,238,516.01 623,851.61 10.00
2-3 年 6,164,647.59 1,232,929.52 20.00 1,523,198.32 304,639.67 20.00
第 43 页 共 91 页
3-4 年 422,816.75 211,408.38 50.00 1,148,637.28 574,318.64 50.00
4-5 年 7,655.60 6,124.48 80.00 640,203.97 512,163.18 80.00
5 年以上 211,728.58 211,728.58 100.00 2,211,992.94 2,211,992.94 100.00
小 计 10,526,422.53 1,927,701.30 18.31 155,970,409.13 4,614,386.68 2.96
(2) 账龄情况
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 4,900,543.51 69,971,531.99
1-2 年 1,888,870.88 47,313,835.62
2-3 年 11,787,833.70 56,507,069.39
3-4 年 422,816.75 1,390,343.63
4-5 年 7,655.60 664,032.97
5 年以上 411,728.58 2,411,992.94
合 计 19,419,449.02 178,258,806.54
(3) 坏账准备变动情况
1) 2020 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备 573,186.11 80,238.40 653,424.51
按组合计提
坏账准备 4,614,386.68 -2,676,827.17 9,858.21 1,927,701.30
小 计 5,187,572.79 -2,596,588.77[注] 9,858.21 2,581,125.81
[注] 本期计提数与信用减值损失差异 9,019.83 元系湖南鼎玖公司合并期初数转入
2) 2019 年度
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 收回 其他 转回 核销 其他
单项计提坏
账准备 573,186.11 573,186.11
按组合计提
坏账准备 4,836,038.01 -221,651.33 4,614,386.68
小 计 5,409,224.12 -221,651.33 5,187,572.79
(4) 报告期实际核销的应收账款情况
项 目 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款金额 9,858.21
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(5) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 2020.12.31 2019.12.31
押金保证金 7,961,506.15 28,899,162.43
拆借款 4,609,692.37 137,621,942.27
即征即退增值税 1,743,701.98 5,996,464.11
备用金及应收暂付款 3,042,923.62 3,073,216.56
应收政府补助款 1,245,900.00 1,450,100.00
其 他 815,724.90 1,217,921.17
合 计 19,419,449.02 178,258,806.54
(6) 其他应收款金额前 5 名情况
1) 2020 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 额的比例(%) 坏账准备
福建东飞环境集团有限公
司 保证金 5,000,000.00 2-3 年 25.75
敖静波 拆借款 3,521,389.99 2-3 年[注] 18.13 704,278.00
林甸县劳动保障监察局农
民工工资保障金专户 保证金 2,224,400.00 1 年以内 11.45 111,220.00
佳木斯市东风区人力资源
和社会保障局 保证金 1,949,000.00 1 年以内 10.04 97,450.00
霍林郭勒市财政局 退税款 1,245,900.00 1 年以内 6.42
小 计 13,940,689.99 71.79 912,948.00
[注] 2019 年末绿洲公司应收敖静波资金往来款 3,521,389.99 元，账龄为 1-2 年，本公司应付敖静波
股权转让款 3,076,830.00 元，合并抵消后，应收敖静波资金往来款 444,559.99 元，未进 2019 年其他应收
款金额前 5 名。2020 年末绿洲公司应收敖静波资金往来款 3,521,389.99 元，账龄为 2-3 年，应付股权转
让款本期已支付；截至审计报告日，绿洲公司应收敖静波资金往来款 3,521,389.99 元均已收回
2) 2019 年 12 月 31 日
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 额的比例(%) 坏账准备
海宁上塘水务有限公司 往来款 85,356,883.05 [注 1] 47.88
海宁钱塘水务有限公司 拆借款 49,509,401.63 [注 2] 27.77
霍林郭勒财政局 退税款 4,330,777.01 [注 3] 2.43
福建东飞环境集团有限公
司 保证金 5,000,000.00 1-2 年 2.80
浙江卡森建设有限公司 保证金 1,949,575.43 [注 4] 1.09 1,368,785.19
小 计 146,146,637.12 81.99 1,368,785.19
[注 1] 其中账龄 1 年以内金额为 16,445,880.26 元，账龄 1-2 年金额为 14,411,891.87
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元，账龄 2-3 年金额为 54,499,110.92 元
[注 2] 其中账龄 1 年以内金额为 23,438,003.96 元，账龄 1-2 年金额为 25,614,237.22
元，账龄 2-3 年金额为 457,160.45 元
[注 3] 其中账龄 1 年以内金额为 3,954,772.60 元，账龄 1-2 年金额为 376,004.41 元
[注 4] 其中账龄 2-3 年金额为 435,687.75 元，账龄 3 年以上金额为 1,513,887.68 元
7. 存货
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
建造合同形
成的资产 50,462,934.91 50,462,934.91
合同履约成
本 59,361,060.36 59,361,060.36
原材料 11,852,237.11 11,852,237.11 11,404,308.65 11,404,308.65
库存商品 2,265,904.02 2,265,904.02 11,612,875.46 11,612,875.46
合 计 73,479,201.49 73,479,201.49 73,480,119.02 73,480,119.02
8. 合同资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 13,907,545.84 1,409,553.97 12,497,991.87
合 计 13,907,545.84 1,409,553.97 12,497,991.87
9. 其他流动资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待抵扣增值
税进项税 51,247,304.49 51,247,304.49 36,930,281.33 36,930,281.33
预缴税金 10,944,281.58 10,944,281.58 5,299,906.91 5,299,906.91
合 计 62,191,586.07 62,191,586.07 42,230,188.24 42,230,188.24
10. 长期应收款
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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特许经营权应
收款 2,825,100.00 2,825,100.00 4,237,650.00 4,237,650.00
其中：未实现
融资收益 1,540,395.21 1,540,395.21 1,647,861.87 1,647,861.87
合 计 1,284,704.79 1,284,704.79 2,589,788.13 2,589,788.13
11. 固定资产
(1) 明细情况
1) 2020 年
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 158,605,915.70 128,255,784.12 36,328,217.59 13,240,185.55 336,430,102.96
本期增加金额 21,158,263.94 23,063,295.66 4,295,105.56 2,704,898.22 51,221,563.38
1) 购置 3,628,620.86 5,035,633.13 3,645,119.98 2,025,984.74 14,335,358.71
2) 在建工程转入 17,529,643.08 17,907,202.15 574,702.93 36,011,548.16
3) 企业合并增加 120,460.38 649,985.58 104,210.55 874,656.51
本期减少金额 231,264.48 351,712.44 68,337.04 651,313.96
1) 处置或报废 231,264.48 351,712.44 68,337.04 651,313.96
期末数 179,764,179.64 151,087,815.30 40,271,610.71 15,876,746.73 387,000,352.38
累计折旧
期初数 25,375,107.88 21,510,308.58 17,126,847.92 9,669,706.99 73,681,971.37
本期增加金额 7,699,435.79 9,814,128.15 6,681,448.87 1,703,193.36 25,898,206.17
1) 计提 7,699,435.79 9,796,401.93 6,301,447.79 1,670,442.00 25,467,727.51
2) 企业合并增加 17,726.22 380,001.08 32,751.36 430,478.66
本期减少金额 89,693.60 315,735.59 61,781.45 467,210.64
1) 处置或报废 89,693.60 315,735.59 61,781.45 467,210.64
期末数 33,074,543.67 31,234,743.13 23,492,561.20 11,311,118.90 99,112,966.90
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
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期末数
账面价值
期末账面价值 146,689,635.97 119,853,072.17 16,779,049.51 4,565,627.83 287,887,385.48
期初账面价值 133,230,807.82 106,745,475.54 19,201,369.67 3,570,478.56 262,748,131.59
2) 2019 年
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子及其他设备 合 计
账面原值
期初数 157,628,457.48 101,502,009.47 20,720,102.97 12,061,471.26 291,912,041.18
本期增加金额 977,458.22 27,357,930.21 15,820,916.21 1,233,883.38 45,390,188.02
1) 购置 404,267.96 3,373,041.20 15,820,916.21 1,233,883.38 20,832,108.75
2) 在建工程转入 573,190.26 23,984,889.01 24,558,079.27
3) 企业合并增加
本期减少金额 604,155.56 212,801.59 55,169.09 872,126.24
1) 处置或报废 604,155.56 212,801.59 55,169.09 872,126.24
期末数 158,605,915.70 128,255,784.12 36,328,217.59 13,240,185.55 336,430,102.96
累计折旧
期初数 18,396,993.84 13,596,984.16 12,536,595.82 8,102,919.65 52,633,493.47
本期增加金额 6,978,114.04 7,998,913.12 4,794,747.95 1,619,197.98 21,390,973.09
1) 计提 6,978,114.04 7,998,913.12 4,794,747.95 1,619,197.98 21,390,973.09
2) 企业合并增加
本期减少金额 85,588.70 204,495.85 52,410.64 342,495.19
1) 处置或报废 85,588.70 204,495.85 52,410.64 342,495.19
期末数 25,375,107.88 21,510,308.58 17,126,847.92 9,669,706.99 73,681,971.37
减值准备
期初数
本期增加金额
1) 计提
本期减少金额
1) 处置或报废
期末数
账面价值
期末账面价值 133,230,807.82 106,745,475.54 19,201,369.67 3,570,478.56 262,748,131.59
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期初账面价值 139,231,463.64 87,905,025.31 8,183,507.15 3,958,551.61 239,278,547.71
12. 在建工程
(1) 明细情况
2020.12.31
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
废弃物无害化处理项目 115,601,256.28 115,601,256.28
污水处理工程 309,288,678.17 2,930,646.13 306,358,032.04
供水工程 5,369,284.27 5,369,284.27
其他零星工程 1,626,394.46 1,626,394.46
合 计 431,885,613.18 2,930,646.13 428,954,967.05
（续上表）
2019.12.31
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值
废弃物无害化处理项目 54,731,789.23 54,731,789.23
污水处理工程 338,837,918.11 2,930,646.13 335,907,271.98
供水工程
其他零星工程 3,017,411.77 3,017,411.77
合 计 396,587,119.11 2,930,646.13 393,656,472.98
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
1） 2020 年
本期转入 本期转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产 无形资产
废弃物无害
化处理项目 54,731,789.23 93,995,522.15 31,990,036.09 924,778.78 211,240.23 115,601,256.28
污水处理工程 338,837,918.11 73,883,781.70 95,996,215.70 7,436,805.94 309,288,678.17
供水工程 5,369,284.27 5,369,284.27
其他零星工程 3,017,411.77 2,630,494.76 4,021,512.07 1,626,394.46
合 计 396,587,119.11 175,879,082.88 36,011,548.16 96,920,994.48 7,648,046.17 431,885,613.18
2） 2019 年
本期转入 本期转入
工程名称 期初数 本期增加 其他减少 期末数
固定资产 无形资产
废弃物无害
化处理项目 138,145,606.59 54,631,362.04 10,542,466.95 127,502,712.45 54,731,789.23
污水处理工程 229,316,291.21 207,790,913.17 12,193,726.13 86,075,560.14 338,837,918.11
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其他零星工程 1,998,069.50 3,402,990.64 1,821,886.19 561,762.18 3,017,411.77
合 计 369,459,967.30 265,825,265.85 24,558,079.27 213,578,272.59 561,762.18 396,587,119.11
(3) 在建工程减值准备
阳原县经济开发区污水厂处理工程因项目终止合作，并已于 2019 年全额计提减值准备
2,930,646.13 元。
(4) 2020 年 借 款 费 用 资 本 化 金 额 为 6,694,539.05 元 ， 2019 年 借 款 费 用 资 本 化 金 额 为
11,934,512.61 元。
13. 无形资产
(1) 明细情况
1）2020 年
项 目 特许经营权 土地使用权 专利技术 管理软件 合 计
账面原值
期初数 2,488,819,547.06 47,235,436.73 1,051,282.20 2,537,106,265.99
本期增加金额
109,456,004.63 4,183,890.90 35,246,750.70 1,041,269.80 149,927,916.03
其中：购置 1,337,262.38 4,183,890.90 116,491.02 5,637,644.30
在建工程
转入 95,996,215.70 924,778.78 96,920,994.48
合并转入
12,122,526.55 35,246,750.70 47,369,277.25
本期减少金额
其中：处置
合并转出
期末数 2,598,275,551.69 51,419,327.63 35,246,750.70 2,092,552.00 2,687,034,182.02
累计摊销
期初数 209,951,128.28 4,159,993.99 544,382.16 214,655,504.43
本期增加金额 92,168,568.87 1,043,064.88 4,147,999.24 213,338.13 97,572,971.12
其中：计提 91,451,760.50 1,043,064.88 3,522,903.07 213,338.13 96,231,066.58
合并转入 716,808.37 625,096.17 1,341,904.54
本期减少金额
其中：处置
期末数 302,119,697.15 5,203,058.87 4,147,999.24 757,720.29 312,228,475.55
减值准备
期初数 109,623,644.26 109,623,644.26
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本期增加金额
本期减少金额
期末数 109,623,644.26 109,623,644.26
账面价值
期末账面价值 2,186,532,210.28 46,216,268.76 31,098,751.46 1,334,831.71 2,265,182,062.21
期初账面价值 2,169,244,774.52 43,075,442.74 506,900.04 2,212,827,117.30
2）2019 年
项 目 特许经营权 土地使用权 管理软件 合 计
账面原值
期初数 2,253,315,343.98 44,143,936.73 1,010,799.41 2,298,470,080.12
本期增加金额
235,504,203.08 3,091,500.00 111,447.79 238,707,150.87
其中：购置 21,925,930.49 3,091,500.00 111,447.79 25,128,878.28
在建工程转入
213,578,272.59 213,578,272.59
合并转入
本期减少金额 70,965.00 70,965.00
其中：处置 70,965.00 70,965.00
合并转出
期末数 2,488,819,547.06 47,235,436.73 1,051,282.20 2,537,106,265.99
累计摊销
期初数 124,003,081.45 3,200,297.46 420,419.94 127,623,798.85
本期增加金额 85,948,046.83 959,696.53 194,927.22 87,102,670.58
其中：计提 85,948,046.83 959,696.53 194,927.22 87,102,670.58
合并转入
本期减少金额 70,965.00 70,965.00
其中：处置 70,965.00 70,965.00
期末数 209,951,128.28 4,159,993.99 544,382.16 214,655,504.43
减值准备
期初数 109,623,644.26 109,623,644.26
本期增加金额
本期减少金额
期末数 109,623,644.26 109,623,644.26
账面价值
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期末账面价值 2,169,244,774.52 43,075,442.74 506,900.04 2,212,827,117.30
期初账面价值 2,019,688,618.27 40,943,639.27 590,379.47 2,061,222,637.01
(2) 未办妥产权证书的无形资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地使用权 898,155.52 正在办理中
小 计 898,155.52
14. 长期待摊费用
（1）2020 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区装修及改造
工程 11,164,246.54 387,546.75 1,232,795.98 10,318,997.31
绿化养护费 5,209,204.46 2,697,777.96 2,511,426.50
其 他
43,200.12 75,471.70 43,200.12 75,471.70
合 计 16,416,651.12 463,018.45 3,973,774.06 12,905,895.51
（2）2019 年度
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
厂区装修及改造
工程 11,683,194.35 1,062,386.18 1,581,333.99 11,164,246.54
绿化养护费 9,020,332.12 3,811,127.66 5,209,204.46
其 他 102,533.40 59,333.28 43,200.12
合 计 20,806,059.87 1,062,386.18 5,451,794.93 16,416,651.12
15. 递延所得税资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
未弥补亏损 56,285,284.60 14,071,321.15 55,652,806.97 13,913,201.74
预计负债 65,549,785.54 12,580,864.20 49,563,063.23 9,895,634.26
资产减值准备 44,196,957.66 10,131,204.93 23,402,875.63 5,286,187.95
合同负债 3,618,460.22 452,307.53
长期资产中包含
的未实现损益 1,720,067.52 430,016.88 1,720,067.52 430,016.88
递延收益 1,807,297.71 225,912.21
合 计 173,177,853.25 37,891,626.90 130,338,813.35 29,525,040.83
第 52 页 共 91 页
16. 其他非流动资产
2020.12.31 2019.12.31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
代建管网
工程项目 19,427,199.14 19,427,199.14 22,003,142.71 22,003,142.71
合 计 19,427,199.14 19,427,199.14 22,003,142.71 22,003,142.71
17. 短期借款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
保证借款 252,312,665.54 212,318,448.36
抵押借款 18,022,761.96 29,840,544.00
质押借款 30,000,000.00 39,015,551.25
合 计 300,335,427.50 281,174,543.61
(2) 短期借款——外币借款
2020.12.31 2019.12.31
币 种
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
欧 元 5,700,000.00 8.0250 45,742,500.00 5,700,000.00 7.8155 44,548,350.00
合 计 45,742,500.00 44,548,350.00
18. 应付票据
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
银行承兑汇票 108,957,413.78 41,331,690.32
商业承兑汇票 55,400.00
合 计 109,012,813.78 41,331,690.32
(2) 应付关联方票据
海宁紫光水务有限责任公司本期向海宁市天源给排水工程物资有限公司开具期限为 1
年的商业承兑汇票 30,000,000.00 元。截至 2020 年 12 月 31 日尚未到期，该商业承兑汇票
贴现后在短期借款项目列报。
19. 应付账款
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(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 371,303,456.84 258,790,181.75
1-2 年 90,544,382.60 42,630,062.00
2-3 年 15,824,005.79 25,366,355.28
3 年以上 9,870,153.70 2,584,058.30
合 计 487,541,998.93 329,370,657.33
(2) 账龄 1 年以上重要的应付账款
账龄 1 年以上重要的应付账款主要系天源给排水等子公司部分工程项目尚未竣工结算，
天源给排水等子公司已根据合同和项目建设进度暂估了应付工程款，实际款项需待工程验收
决算后再予以结算。
(3) 应付账款款项性质分类情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
应付材料采购等经营款项 67,051,743.87 76,305,073.33
应付长期资产购置款项 420,490,255.06 253,065,584.00
合 计 487,541,998.93 329,370,657.33
20. 预收款项
(1) 明细情况
账 龄 2020.12.31 2019.12.31
1 年以内 18,554,989.20
1-2 年 1,682,406.00
2-3 年 13,120.00
合 计 20,250,515.20
(2) 期末无预收关联方款项。
21. 合同负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
预收销售款 49,931,385.76
合 计 49,931,385.76
22. 应付职工薪酬
第 54 页 共 91 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 17,197,130.82 124,134,615.47 116,014,006.04 25,317,740.25
离职后福利—设定提存
计划 71,059.30 1,355,051.82 1,425,256.87 854.25
辞退福利 79,000.00 79,000.00
合 计 17,268,190.12 125,568,667.29 117,518,262.91 25,318,594.50
(2) 短期薪酬明细情况
期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补
贴 16,382,860.11 105,689,224.43 97,611,762.01 24,460,322.53
职工福利费 13,006.00 7,737,318.53 7,736,618.77 13,705.76
社会保险费 47,501.38 4,535,827.29 4,527,666.67 55,662.00
其中：医疗保险费 41,840.70 4,367,758.43 4,353,937.13 55,662.00
工伤保险费 1,739.16 39,770.12 41,509.28
生育保险费 3,921.52 127,202.97 131,124.49
意外伤害保
险费 1,095.77 1,095.77
住房公积金 31,641.00 3,667,127.25 3,557,754.20 141,014.05
工 会经费 和职工教 育
经费 722,122.33 2,227,445.86 2,302,532.28 647,035.91
劳动保护费 277,672.11 277,672.11
小 计 17,197,130.82 124,134,615.47 116,014,006.04 25,317,740.25
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 68,626.60 1,312,572.25 1,380,394.85 804.00
失业保险费 2,432.70 42,479.57 44,862.02 50.25
小 计 71,059.30 1,355,051.82 1,425,256.87 854.25
(4) 其他说明
应付职工薪酬期末数中无属于拖欠性质的金额。
23. 应交税费
项 目 2020.12.31 2019.12.31
增值税 19,409,440.76 24,080,699.50
企业所得税 25,569,001.95 7,893,837.87
第 55 页 共 91 页
城镇土地使用税 2,854,838.38 2,788,127.98
房产税 1,502,078.39 1,373,549.74
城市维护建设税 848,145.86 746,122.74
教育费附加 426,807.99 396,519.31
地方教育附加 201,238.69 182,478.75
印花税 189,273.83 101,942.53
残疾人保障金 135,846.31 13,851.00
环境保护税 40,058.69 20,000.00
地方水利建设基金 8,546.59 10,643.37
代扣代缴个人所得税 2,039.19
城镇生活垃圾处置费 273.00 91.00
合 计 51,187,589.63 37,607,863.79
24. 其他应付款
项 目 2020.12.31 2019.12.31
拆借款 216,227,219.14 190,904,984.03
应付暂收款 32,663,735.43 25,522,737.92
押金保证金 15,125,477.12 15,584,349.63
其 他 1,486,847.82 647,916.75
合 计 265,503,279.51 232,659,988.33
25. 一年内到期的非流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
一年内到期的长期借款 183,129,097.66 118,194,185.68
合 计 183,129,097.66 118,194,185.68
26. 其他流动负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
待转销项税额 4,511,714.81
合 计 4,511,714.81
27. 长期借款
第 56 页 共 91 页
项 目 2020.12.31 2019.12.31
质押及保证借款 839,362,243.12 801,355,589.06
抵押借款 49,984,049.66 150,031,249.85
保证借款 30,000,000.00 200,095,791.67
合 计 919,346,292.78 1,151,482,630.58
[注]关联方为本公司提供的担保事项详见本财务报表附注关联方交易之担保说明
28. 长期应付款
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
专项应付款 41,596,000.00 33,312,000.00
合 计 41,596,000.00 33,312,000.00
(2) 专项应付款
1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
政府补助 41,596,000.00 33,312,000.00
合 计 41,596,000.00 33,312,000.00
2) 专项应付款项具体情况说明
项 目 2020.12.31 2019.12.31
丁桥四期建设工程项目 41,596,000.00 33,312,000.00
合 计 41,596,000.00 33,312,000.00
29. 预计负债
项 目 2020.12.31 2019.12.31
特许经营权项目预计大修理准备 82,084,984.24 61,877,197.31
合 计 82,084,984.24 61,877,197.31
30. 递延收益
(1) 明细情况
1) 2020 年
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 33,260,745.95 1,200,000.00 1,392,793.64 33,067,952.31 政府补助
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已接收待处置危
险废弃物[注]
应分期确认特许 待后续分期
经营权项目收益 261,093.04 88,099.49 172,993.55 确认
合 计 38,266,372.98 100,819,435.14 105,844,862.26 33,240,945.86
[注] 执行新收入准则对报表项目的的调整详见本财务报表附注三(二十七)2 之说明
2) 2019 年
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
与资产相关
政府补助 901,785.71 32,720,000.00 361,039.76 33,260,745.95 政府补助
已接收待处置危 待处置完成
险废弃物 3,731,571.86 112,515,719.53 111,502,757.40 4,744,533.99 确认
应分期确认特许 待后续分期
经营权项目收益 399,520.37 138,427.33 261,093.04 确认
合 计 5,032,877.94 145,235,719.53 112,002,224.49 38,266,372.98
(2) 政府补助具体情况说明
1) 2020 年
本期新增补助 本期计入其他 其他 与资产相关/
项 目 期初数 金额 收益金额 变动 期末数 与收益相关
工业固体废物焚烧处
置项目补助 794,541.71 1,200,000.00 187,244.00 1,807,297.71 与资产相关
海宁市餐厨废弃物资
源化处理项目补助 4,432,727.32 167,272.68 4,265,454.64 与资产相关
污水处理厂提标改造
工程项目补助 28,033,476.92 1,038,276.96 26,995,199.96 与资产相关
小 计
33,260,745.95 1,200,000.00 1,392,793.64 33,067,952.31
2) 2019 年度
本期新增补助 本期计入其他 其他 与资产相关/
项 目 期初数 金额 收益金额 变动 期末数 与收益相关
工业固体废物焚烧处
置项目补助 901,785.71 107,244.00 794,541.71 与资产相关
海宁市餐厨废弃物资
源化处理项目补助 4,600,000.00 167,272.68 4,432,727.32 与资产相关
尖山污水处理厂提标
改造工程项目补助 28,120,000.00 86,523.08 28,033,476.92 与资产相关
小 计 901,785.71 32,720,000.00 361,039.76 33,260,745.95
[注] 政府补助本期计入其他收益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目五（四）3
之政府补助说明
31. 实收资本
投资者名称 2020.12.31 2019.12.31
海宁市水务投资集团有限公司 561,000,000.00 561,000,000.00
云南水务投资股份有限公司 539,000,000.00 539,000,000.00
第 58 页 共 91 页
合 计 1,100,000,000.00 1,100,000,000.00
32. 资本公积
(1) 2020 年明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 14,219,691.67 14,219,691.67
合 计 14,219,691.67 14,219,691.67
(2) 2019 年明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 5,673,811.89 8,545,879.78 14,219,691.67
合 计 5,673,811.89 8,545,879.78 14,219,691.67
根据公司本期与西藏天河嘉业环境工程有限公司达成的关于天河水务及天河嘉业公司
股权收购补充协议，公司调减收购该两家公司的股权比例，调减比例均为 9%，调减后公司
实际持有上述两家子公司的股权比例均为 81%，上述调减的 9%股权取得价款与处置长期股权
投资相对应享有其净资产的差额应当计入资本公积 8,545,879.78 元。
33. 专项储备
(1) 明细情况
项 目 2020.12.31 2019.12.31
安全生产费 3,945,974.87 1,625,198.61
合 计 3,945,974.87 1,625,198.61
(2) 其他说明
天源给排水公司、北方环保公司及海云智邦环保公司按工程安装净收入的 1.5%提取安
全生产费。
34. 盈余公积
(1) 2020 年明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,616,890.37 1,616,890.37
合 计 1,616,890.37 1,616,890.37
根据公司章程规定，按母公司本期净利润弥补以前年度亏损后金额的 10%提取法定盈余
公积。
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(2) 2019 年无发生额
35. 未分配利润
项 目 2020.12.31 2019.12.31
期初未分配利润 51,405,819.60 -26,667,412.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 90,999,309.63 78,073,232.07
减：提取法定盈余公积 1,616,890.37
期末未分配利润 140,788,238.86 51,405,819.60
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
2020 年度 2019 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 1,455,454,697.31 1,083,886,287.79 1,131,710,259.75 845,873,528.25
其他业务收入 3,258,567.32 1,275,302.24 1,548,893.88 1,448,753.42
合 计 1,458,713,264.63 1,085,161,590.03 1,133,259,153.63 847,322,281.67
2. 税金及附加
项 目 2020 年度 2019 年度
土地使用税 4,260,004.26 4,283,135.67
城市维护建设税 3,832,432.44 3,088,165.64
房产税 2,680,085.08 2,482,169.20
教育费附加 1,859,309.15 1,557,682.41
地方教育附加 1,223,573.63 1,030,156.54
印花税 403,675.02 297,226.25
残疾人就业保障金 204,236.62
地方水利建设基金 81,531.22 72,737.12
车船使用税 59,170.47 50,637.62
环境保护税 398,207.12 111,211.46
城镇生活垃圾处置费 1,092.00 1,092.00
合 计 14,799,080.39 13,178,450.53
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3. 销售费用
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 5,906,567.20 3,260,078.90
市场推广宣传费 1,274,386.18 905,118.77
业务经费 1,120,815.07 2,518,580.90
其 他 120,528.46
合 计 8,301,768.45 6,804,307.03
4. 管理费用
项 目 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 55,561,657.68 43,699,046.35
办公经费 16,514,708.91 13,529,266.71
折旧摊销 13,255,599.16 8,864,499.49
中介服务费 2,039,169.81 3,582,361.58
业务招待费 1,267,044.56 1,377,358.07
其 他 625,229.50 712,865.15
合 计 89,263,409.62 71,765,397.35
5. 研发费用
项 目 2020 年度 2019 年度
直接人工 4,044,629.41 4,475,910.90
直接材料 587,261.09 371,962.10
折旧摊销 1,905,032.19 1,075,388.05
其 他 944,585.51 494,883.66
合 计 7,481,508.20 6,418,144.71
6. 财务费用
项 目 2020 年度 2019 年度
利息支出 73,624,701.45 73,705,264.69
预计大修理准备融资费用 17,403,037.67 12,074,511.57
利息收入 -1,274,761.27 -1,897,511.05
汇兑净损益 1,196,784.59 -166,836.59
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其 他 1,657,137.03 1,987,941.64
合 计 92,606,899.47 85,703,370.26
7. 其他收益
项 目 2020 年度 2019 年度
与收益相关的政府补助 15,381,287.71 26,229,713.78
与资产相关的政府补助 1,392,793.64 361,039.76
代扣个人所得税手续费返
还 1,339,964.22 11,637.95
合 计 18,114,045.57 26,602,391.49
[注]2020 年度和 2019 年度计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务
报表项目注释其他之政府补助说明
8. 信用减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
坏账损失 -16,615,572.07 -4,271,008.18
合 计 -16,615,572.07 -4,271,008.18
9. 资产减值损失
项 目 2020 年度 2019 年度
合同资产减值损失 -1,409,553.97
在建工程减值损失 -2,930,646.13
合 计 -1,409,553.97 -2,930,646.13
10. 资产处置收益
项 目 2020 年度 2019 年度
固定资产处置收益 -104,189.14 39,443.57
合 计 -104,189.14 39,443.57
11. 营业外收入
项 目 2020 年度 2019 年度
赔、罚款收入 40,512.93 369,173.93
无法支付款项 1,746,631.82 58,872.80
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其 他 88,316.97 3,964.16
合 计 1,875,461.72 432,010.89
12. 营业外支出
项 目 2020 年度 2019 年度
非流动资产毁损报废损失 10,509.65 524,613.83
赔、罚款支出 29,862.39 206,054.42
捐赠支出 142,000.00 88,000.00
其 他 146,854.71 31,089.19
合 计 329,226.75 849,757.44
13. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 56,116,488.28 32,014,790.90
递延所得税费用 -8,366,586.07 -5,486,664.93
合 计 47,749,902.21 26,528,125.97
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2020 年度 2019 年度
利润总额 162,629,973.83 121,123,399.77
按母公司适用税率计算的所得税费用 40,657,493.46 30,280,849.94
子公司适用不同税率的影响 -17,206,968.08 -10,203,340.52
调整以前期间所得税的影响 736,650.48 -1,110,750.75
非应税收入的影响 -1,823,468.93 -17,063,966.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 37,134,748.32 33,054,663.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
亏损的影响 -16,908,890.58 -3,280,935.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响 5,160,337.54 -5,148,393.48
所得税费用 47,749,902.21 26,528,125.97
(三) 合并现金流量表项目注释
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1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
收到往来款 52,993,822.92 3,721,889.80
收到保证金及押金 23,030,038.67 23,369,334.58
收到政府拨付款项 16,662,570.22 8,856,699.95
收回不符合现金及现金等价物的其他货币资金 16,512,200.83 31,887,324.08
收回员工备用金 1,974,883.69 2,320,017.43
收回代垫款 1,850,994.55 1,415,916.00
收到利息收入 1,274,761.27 1,897,511.05
其 他 868,715.77 266,325.49
合 计 115,167,987.92 73,735,018.38
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
支付不符合现金及现金等价物的其他货币资金 64,385,106.49 36,243,843.23
支付往来款 52,231,063.79 21,486,485.00
支付押金及保证金 25,724,873.76 10,190,016.25
期间费用中的付现支出 21,751,408.53 26,386,191.57
支付员工备用金 5,222,742.59 5,814,505.79
支付代垫款 1,162,571.31 648,805.66
其 他 323,627.93 551,799.61
合 计 170,801,394.40 101,321,647.11
3. 收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
收回拆借款本金及利息 87,668,937.63 59,781,167.51
合 计 87,668,937.63 59,781,167.51
4. 支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
归还拆借款本金及利息 2,675,173.89 22,138,597.28
支付股权受让意向金 8,000,000.00
第 64 页 共 91 页
合 计 2,675,173.89 30,138,597.28
5. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
收到拆借款本金及利息 79,000,000.00
收到票据贴现 28,850,500.00 28,731,250.00
合 计 107,850,500.00 28,731,250.00
6. 支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2020 年度 2019 年度
应付票据到期偿付 30,000,000.00
归还拆借款本金及利息 12,700,444.44 33,227,922.12
支付股权并购交易顾问费用 800,000.00
支付少数股东减资款 416,236.51
合 计 42,700,444.44 34,444,158.63
7. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 2020 年度 2019 年度
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 114,880,071.62 94,595,273.80
加：资产减值准备 18,025,126.04 7,201,654.31
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
产折旧 25,467,727.51 21,390,973.09
无形资产摊销 96,231,066.58 87,102,670.58
长期待摊费用摊销 3,973,774.06 5,451,794.93
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列) 104,189.14 -39,443.57
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) 10,509.65 524,613.83
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 79,199,494.36 86,515,821.08
投资损失(收益以“－”号填列) -33,763.49
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -8,366,586.07 -5,486,664.93
第 65 页 共 91 页
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 62,148.83 2,546,476.24
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -553,603,947.84 -176,909,784.57
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 463,323,273.73 14,887,729.28
其 他 3,459,189.69 1,334,218.25
经营活动产生的现金流量净额 242,766,037.30 139,081,568.83
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 313,701,178.07 311,019,670.92
减：现金的期初余额 311,019,670.92 260,570,085.25
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 2,681,507.15 50,449,585.67
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 2020 年度 2019 年度
1)现金 313,701,178.07 311,019,670.92
其中：库存现金 109,886.19 86,121.44
可随时用于支付的银行存款 313,583,931.88 310,933,549.48
可随时用于支付的其他货币资金 7,360.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额 313,701,178.07 311,019,670.92
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 现金流量表补充资料的说明
第 66 页 共 91 页
2020 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 313,701,178.07 元，资产负债表
中货币资金期末数为 360,467,813.71 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现金
及现金等价物定义的其他货币资金 46,766,635.64 元。
2019 年度现金流量表中期末现金及现金等价物余额为 311,019,670.92 元，资产负债
表中货币资金期末数为 330,163,399.54 元，差额系现金流量表现金期末数扣除了不符合现
金及现金等价物定义的其他货币资金 19,143,728.62 元。
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
(1) 明细情况
1) 2020 年末
项 目 期末价值（万元） 受限原因
其他货币资金 4,676.66 票据保证金、借款保证金
应收账款 12,720.00 借款质押
固定资产 6,537.58 借款抵押
在建工程 9,363.96 借款质押
无形资产 19,098.48 借款抵押
合 计 52,396.68
2) 2019 年末
项 目 期末价值（万元） 受限原因
其他货币资金 1,914.37 票据保证金、借款保证金
应收账款 12,820.00 借款质押
固定资产 6,556.61 借款抵押
在建工程 9,363.96 借款质押
无形资产 16,874.54 借款抵押
合 计 47,529.48
(2) 其他说明
公司将持有北方环保公司的全部股权出质给中国银行股份有限公司海宁支行，将持有天
河水务公司、天河嘉业公司和江苏弘成公司的全部股权出质给中国工商银行股份有限公司海
宁支行。截至 2020 年 12 月 31 日，上述股权质押尚未解除。
根据紫光水务公司与中国银行股份有限公司海宁支行签订的质押合同，紫光水务公司将
持有丁桥污水处理厂四期项目收费权用于紫光水务公司质押担保借款，借款到期日为 2029
第 67 页 共 91 页
年 12 月 20 日，截至 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 13,400.00 万元。
根据紫光水务公司与中国农业银行股份有限公司海宁市支行签订的质押合同，紫光水务
公司将应收账款权利作价 10,920.00 万元用于质押担保借款，借款到期日为 2025 年 9 月 12
日，截至 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 4,800.00 万元。
根据紫薇水务公司与兴业银行股份有限公司嘉兴海宁支行签订的质押合同，紫薇水务公
司将应收污水处理费权利用于质押担保借款，借款到期日为 2021 年 12 月 25 日至 2022 年 6
月 25 日，截至 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 1,800.00 万元。
根据绿洲环保公司与湖州银行股份有限公司嘉兴海宁支行签订的质押借款合同，绿洲环
保公司将账面价值 13,438.02 万元的无形资产（特许经营权）用于质押担保借款，借款到期
日为 2027 年 5 月 16 日，截至 2020 年 12 月 31 日，借款金额为 7,200.00 万元。
2. 外币货币性项目
(1) 2020 年末
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中: 欧元 0.01 8.0250 0.08
短期借款
其中：欧元 5,700,000.00 8.0250 45,742,500.00
(2) 2019 年末
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中: 欧元 16,855.95 7.8155 131,737.68
短期借款
其中：欧元 5,700,000.00 7.8155 44,548,350.00
3. 政府补助
(1) 2020 年度
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
根据江苏省财政厅、江
工业固体废
苏省经济和信息化委员
物焚烧处置 794,541.71 1,200,000.00 187,244.00 1,807,297.71 其他收益 会苏财工贸〔2017〕79
项目补助
号文件
第 68 页 共 91 页
海宁市餐厨
根据浙江省发展和改革
废弃物资源
4,432,727.32 167,272.68 4,265,454.64 其他收益 委员会浙发改投资
化处理项目
〔2016〕489 号文件
补助
根据海宁市财政局海宁
污水处理厂
市住房和城乡规划建设
提标改造工 28,033,476.92 1,038,276.96 26,995,199.96 其他收益 局海财预﹝2018﹞356
程项目补助
号等文件
小 计 33,260,745.95 1,200,000.00 1,392,793.64 33,067,952.31
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据财政部、国家税务总局财税
增值税即征即退 11,036,868.16 其他收益 〔2015〕78 号文件
2020 年度城镇污水处理 根据霍林郭勒市财政局通财建
奖励专项资金补助 1,245,900.00 其他收益 〔2020〕778 号文件
根据哈尔滨市人力资源和社会保障
企业稳岗补贴 1,237,623.52 其他收益 局哈人社〔2020〕31 号文件
污水污泥处理技术研究 根据黑龙江省财政厅办公室黑科联
与示范科研补助 1,000,000.00 其他收益 发〔2019〕11 号文件
土壤污染防治专项资金 根据嘉兴市财政局嘉财预〔2020〕
拨付等补助 860,896.03 其他收益 176 号等文件
小 计 15,381,287.71
(2) 2019 年度
1) 与资产相关的政府补助
期初 本期 期末 本期摊销
项 目 本期摊销 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
工业固体废 根据江苏省财政厅、江苏省
物焚烧处置 901,785.71 107,244.00 794,541.71 其他收益 经济和信息化委员会苏财工
项目补助 贸〔2017〕79 号文件
海宁市餐厨
根据浙江省发展和改革委员
废弃物资源
4,600,000.00 167,272.68 4,432,727.32 其他收益 会浙发改投资〔2016〕489
化处理项目
号文件
补助
尖山污水处
根据海宁市财政局海宁市住
理厂提标改
28,120,000.00 86,523.08 28,033,476.92 其他收益 房和城乡规划建设局海财预
造工程项目
﹝2018﹞356 号等文件
补助
小 计 901,785.71 32,720,000.00 361,039.76 33,260,745.95
2) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
根据财政部、国家税务总局财税
增值税即征即退 21,310,797.42 其他收益 〔2015〕78 号文件。
根据黑龙江省电网总公司黑价规
基础电费退费补助 2,253,682.98 其他收益 〔2018〕6 号文件
哈尔滨市有机废物处理 根据哈尔滨市科学技术局、黑龙江省
补助 1,355,775.91 其他收益 财政厅哈科发〔2019〕4 号等文件
根据海宁市财政局 海宁市住房和城
建筑业财政奖励专项资 乡规划建设局海财预〔2018〕260 号
金等补助 1,309,457.47 其他收益 等文件
第 69 页 共 91 页
小 计 26,229,713.78
六、合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
1.明细情况
股权取得 股权取得 股权取得 股权取得
被购买方名称 时点 成本 比例(%) 方式
湖南鼎玖能源环境科技股份有限
公司 2020 年 1 月 1 日 33,853,644.45 100.00 股权受让
酒泉惠茂环保科技有限公司 2020 年 9 月 16 日 188,456.26 80.00 股权受让
(续上表)
购买日至期末 购买日至期末被
被购买方名称 购买日 购买日的确定依据 被购买方的收入 购买方的净利润
能够控制被购买方的财务、
湖南鼎玖能源环境 经营政策的控制权并从中获
科技股份有限公司 2020 年 1 月 1 日 取利益 3,394,845.78 -6,433,519.39
能够控制被购买方的财务、
酒泉惠茂环保科技 经营政策的控制权并从中获
有限公司 2020 年 9 月 16 日 取利益 -353,385.99
2.合并成本及商誉
（1） 明细情况
项 目 湖南鼎玖公司 惠茂环保公司
合并成本 33,853,644.45 188,456.26
现 金 32,000.00 188,456.26
非现金资产的公允价值 33,821,644.45
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
其 他
合并成本合计 33,853,644.45 188,456.26
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 33,853,644.45 188,456.26
商誉
（2）合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明
根据海云能源公司与顾成群、上海泓溆环境科技有限公司（以下简称上海泓溆公司）、
长沙齐济环保科技合伙企业（有限合伙）（以下简称齐济环保合伙企业）、姜良军、谢红兵、
湖南鼎玖公司于 2019 年 12 月 25 日签订的《股份收购协议》，海云能源公司以 25%的股权（股
第 70 页 共 91 页
东顾成群及上海泓溆公司尚未实缴出资部分对应的股权，对应海云能源公司 4,000.00 万元
注册资本）作为对价置换齐济环保合伙企业持有的湖南鼎玖公司 99.90%的股权，齐济环保
合伙企业以现金 846.61 万元补足股权置换差价。海云能源公司的子公司天越建设公司以 3.2
万元现金作为对价受让谢红兵持有的经内部重组后的湖南鼎玖公司 0.10%的股权。湖南鼎玖
公司的资产价值以沃克森（北京）国际资产评估有限公司出具的《评估报告》（1099 号）为
依据确定。
根据海云环保公司与惠茂环保公司原股东王亚兵、施文惠于签订的《股权转让协议》，
公司以 188,456.26 元的对价收购王亚兵、施文惠合计持有的惠茂环保公司 80%的股权。上
述收购对价以海宁正明资产评估事务所出具的《资产评估报告》（海正评[2020]第 195 号）
为依据确定。截至 2020 年 12 月 31 日，海云公司已按照股权转让协议的约定支付所有的股
权转让款。惠茂环保公司已于 2020 年 9 月 16 日办妥了工商设立登记手续。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
（1） 明细情况
湖南鼎玖公司 惠茂环保公司
项 目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产 51,574,036.61 19,332,463.22 5,320,725.46 5,320,725.46
货币资金 11,134.17 11,134.17 20,695.46 20,695.46
应收账款 1,116,359.20 1,116,359.20
预付账款 65,317.55 65,317.55
其他应收款 2,101,251.85 2,101,251.85 4,062,030.00 4,062,030.00
存货 61,231.30 61,231.30
其他流动资产 1,477,679.17 1,477,679.17
固定资产 444,177.85 323,874.33
在建工程 153,914.13 153,914.13 1,238,000.00 1,238,000.00
无形资产 46,027,372.71 13,906,102.84
开发支出 115,598.68 115,598.68
负债 17,720,392.16 17,720,392.16 5,085,155.13 5,085,155.13
应付账款 694,676.45 694,676.45 784,413.00 784,413.00
应付职工薪酬 342,262.65 342,262.65
应交税费 2,529.92 2,529.92
其他应付款 12,564,393.77 12,564,393.77 4,300,742.13 4,300,742.13
长期借款 3,050,000.00 3,050,000.00
第 71 页 共 91 页
预计负债 1,066,529.37 1,066,529.37
净资产 33,853,644.45 1,612,071.06 235,570.33 235,570.33
减：少数股东权益
取得的净资产 33,853,644.45 1,612,071.06 235,570.33 235,570.33
（2） 可辨认资产、负债公允价值的确定方法
可辨认资产、负债公允价值以账面价值为基础，以资产评估报告、收购价等综合考虑标
的公司的资产状况确定。
(二) 其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额（万元） 出资比例
1）2020 年度
哈尔滨居简酒店有限
公司[注 1] 新 设 2020 年 3 月 25 日 100.00 100.00%
嘉兴海云智邦环保有
限公司[注 2] 新 设 2020 年 4 月 2 日 729.30 51.00%
2）2019 年度
海宁市海云宜居环境
工程有限公司[注 3] 新 设 2019 年 1 月 9 日 650.00 65.00%
嘉兴浩翔百诺环境有
限公司[注 4] 新 设 2019 年 1 月 15 日 300.00 60.00%
嘉兴海云医疗废物处
置有限公司[注 5] 新 设 2019 年 3 月 4 日 1,000.00 100.00%
嘉兴海云紫伊环保有
限公司[注 6] 新 设 2019 年 3 月 14 日 1,000.00 100.00%
嘉兴浩翔环创环境科
技有限公司[注 7] 新 设 2019 年 3 月 20 日 300.00 60.00%
北安市银水湾污水处
理有限公司[注 8] 新 设 2019 年 8 月 16 日 2,100.00 100.00%
[注 1]北方环保公司出资设立哈尔滨居简酒店有限公司，于 2020 年 3 月 25 日办妥工商
设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91230109MA1C0UCB88 的营业执照。该公司注册
资本 100.00 万元，北方环保公司已履行出资 100.00 万元，占其注册资本的 100.00%，拥有
对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围
[注 2]公司与嘉兴市智邦环保有限公司共同出资设立嘉兴海云智邦环保有限公司，海云
智邦公司于 2020 年 3 月 11 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为
91330481MA2CYDWB6L 的营业执照。海云智邦公司注册资本 1,450.00 万元，公司认缴出资
739.50 万元，占其注册资本的 51.00%，拥有对海云智邦公司的实质控制权，故自海云智邦
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。截至 2020 年 12 月 31 日，海云智邦公司实
缴出资额 729.30 万元
[注 3]公司与福建东飞环境集团有限公司共同出资设立海宁市海云宜居环境工程有限
第 72 页 共 91 页
公司，海云宜居公司于 2019 年 1 月 9 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码
为 91330481MA2BCPLAXP 的营业执照。海云宜居公司注册资本 1,000.00 万元，公司认缴出资
650.00 万元，占其注册资本的 65.00%，拥有对海云宜居公司的实质控制权，故自海云宜居
公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围
[注 4]浩翔环境公司与浙江裕腾百诺环保科技股份有限公司共同出资设立嘉兴浩翔百
诺环境有限公司，浩翔百诺公司于 2019 年 1 月 15 日办妥工商设立登记手续，并取得统一社
会信用代码为 91330481MA2BCRF48J 的营业执照。浩翔百诺公司注册资本 500.00 万元，浩翔
环境公司认缴出资 300.00 万元，占其注册资本的 60.00%，拥有对其的实质控制权，故自浩
翔百诺公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围
[注 5]公司出资设立嘉兴海云医疗废物处置有限公司，海云医疗公司于 2019 年 3 月 4
日办妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91330481MA2CU3310A 的营业执照。
海云医疗公司注册资本 1,000.00 万元，公司认缴出资 1,000.00 万元，占其注册资本的
100.00%，拥有对海云医疗公司的实质控制权，故自海云医疗公司成立之日起，将其纳入合
并财务报表范围
[注 6]公司出资设立嘉兴海云紫伊环保有限公司，海云紫伊公司于 2019 年 3 月 14 日办
妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91330481MA2CU6XH04 的营业执照。海云
紫伊公司注册资本 1,000.00 万元，公司认缴出资 1,000.00 万元，占其注册资本的 100.00%，
拥有对海云紫伊公司的实质控制权，故自海云紫伊公司成立之日起，将其纳入合并财务报表
范围
[注 7]浩翔环境公司与浙江友创环境技术有限公司共同出资设立嘉兴浩翔环创环境科
技有限公司（以下简称浩翔环创公司），浩翔环创公司于 2019 年 3 月 20 日办妥工商设立登
记手续，并取得统一社会信用代码为 91330481MA2CU92H1K 的营业执照。浩翔环创公司注册
资本 500.00 万元，浩翔环境公司认缴出资 300.00 万元，占其注册资本的 60.00%，拥有对
浩翔环创公司的实质控制权，故自浩翔环创公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
[注 8]北方环保公司出资设立北安市银水湾污水处理有限公司，于 2019 年 8 月 16 日办
妥工商设立登记手续，并取得统一社会信用代码为 91231181MA1BPXE8X4 的营业执照。该公
司注册资本 2,400.00 万元，北方环保公司已履行出资 2,100.00 万元，占其注册资本的
100.00%，拥有对其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围
2. 合并范围减少
处置当期期初至处置
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 日净利润
1）2020 年度
汤阴东方环宇污泥处
置有限公司 注 销 2020 年 5 月 12 日 9,831,350.40 -519.91
第 73 页 共 91 页
2）2019 年度
嘉兴海云医疗废物处
置有限公司 注 销 2019 年 5 月 23 日 未发生业务 未发生业务
河南海云净水材料有
限公司 注 销 2019 年 8 月 9 日 416,236.51 -19,666.15
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
海宁紫光水务有限责任
100.00
公司 海宁市 海宁市 污水处理
海宁紫薇水务有限责任
100.00 同一控制
公司 海宁市 海宁市 污水处理
下企业合
海宁市天源给排水工程
100.00 并
物资有限公司 海宁市 海宁市 建筑安装业
海宁长河水务有限责任
100.00
公司 海宁市 海宁市 供水
霍林郭勒天河水务工程 霍林郭勒 霍林郭勒
有限责任公司 市 市 污水处理 81.00
霍林郭勒天河嘉业水务 霍林郭勒 霍林郭勒
非同一控
有限公司 市 市 污水处理 81.00 制下企业
浙江绿洲环保能源有限 合
51.00
公司 海宁市 海宁市 批发业
江苏弘成环保科技有限 生态保护和环
90.00
公司 丹阳市 丹阳市 境治理业
阳原海云环境科技有限 生态保护和环
100.00
责任公司 阳原县 阳原县 境治理业
浙江浩翔环境服务有限
100.00
公司 海宁市 海宁市 环境治理业
浙江海云能源科技有限 科学研究和技
40.00 设立
公司[注] 海宁市 海宁市 术服务业
海宁市海云宜居环境工 公共设施管理
65.00
程有限公司 海宁市 海宁市 业
嘉兴海云紫伊环保有限 生态保护和环
100.00
公司 海宁市 海宁市 境治理业
哈尔滨北方环保工程有
60.00 非同一控
限公司 哈尔滨市 哈尔滨市 建筑安装业
制下企业
酒泉惠茂环保科技有限 生态保护和环
80.00 合
公司 酒泉市 酒泉市 境治理业
嘉兴海云智邦环保有限 生态保护和环
51.00 设立
公司 海宁市 海宁市 境治理业
[注]根据海云能源公司章程规定以及 2017 年 8 月召开的董事会决议，海云能源公司董
事会成员为 7 人，其中本公司所占席位为 5 人，本公司对海云能源公司的生产经营和财务决
策有实质控制权，故自该公司成立起将其纳入本公司合并财务报表范围
2. 重要的非全资子公司
第 74 页 共 91 页
2020 年度
子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
霍林郭勒天河水务工
程有限责任公司 19.00 3,505,821.48 77,289,322.17
霍林郭勒天河嘉业水
务有限公司 19.00 1,183,735.27 24,911,675.23
浙江绿洲环保能源有
限公司 49.00 -539,225.55 25,228,865.50
江苏弘成环保科技有
限公司 10.00 3,071,308.23 4,314,633.77 53,293,390.17
浙江海云能源科技有
限公司 60.00 -6,241,291.26 71,132,945.47
海宁市海云宜居环境
工程有限公司 35.00 544,245.92 4,264,363.90
哈尔滨北方环保工程
有限公司 40.00 22,527,333.34 268,945,506.12
酒泉惠茂环保科技有
限公司 20.00 -61,520.88 985,593.20
嘉兴海云智邦环保有
限公司 49.00 -130,271.18 7,145,933.02
（续上表）
2019 年度
子公司名称 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东
持股比例(%) 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额
霍林郭勒天河水务工
程有限责任公司 19.00 3,079,109.24 73,783,500.69
霍林郭勒天河嘉业水
务有限公司 19.00 880,524.89 23,727,939.97
浙江绿洲环保能源有
限公司 49.00 -2,179,966.78 25,768,091.05
江苏弘成环保科技有
限公司 10.00 4,337,041.59 4,120,178.03 54,536,715.71
浙江海云能源科技有
限公司 60.00 -541,446.60 44,002,592.28
海宁市海云宜居环境
工程有限公司 35.00 220,117.98 3,270,117.98
哈尔滨北方环保工程
有限公司 40.00 10,705,594.02 245,548,963.55
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
单位：万元
2020.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哈尔滨北方环保工程
有限公司 36,917.94 30,538.91 67,456.85 27,447.88 11,617.32 39,065.20
霍林郭勒天河水务工
程有限责任公司 9,445.51 10,660.24 20,105.75 395.38 752.64 1,148.02
霍林郭勒天河嘉业水
务有限公司 3,643.58 6,250.57 9,894.15 908.96 382.78 1,291.74
第 75 页 共 91 页
浙江绿洲环保能源有
限公司 3,940.07 15,550.10 19,490.17 8,305.37 7,535.15 15,840.52
江苏弘成环保科技有
限公司 6,987.76 25,821.53 32,809.29 5,715.24 5,178.28 10,893.52
浙江海云能源科技有
限公司 8,265.95 5,384.16 13,650.11 526.66 200.83 727.49
海宁市海云宜居环境
工程有限公司 997.40 1,147.39 2,144.79 926.40 926.40
嘉兴海云智邦环保有
限公司 1,552.15 4,158.34 5,710.49 1,423.29 3,000.00 4,423.29
酒泉惠茂环保科技有
限公司 172.48 1,056.26 1,228.74 740.53 740.53
(续上表)
2019.12.31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
哈 尔 滨 北 方环 保 工 程
有限公司 15,121.12 24,237.00 39,358.12 15,797.10 2,943.80 18,740.90
霍 林 郭 勒 天河 水 务 工
程有限责任公司 8,019.65 11,110.81 19,130.46 2,139.32 752.39 2,891.71
霍 林 郭 勒 天河 嘉 业 水
务有限公司 2,653.97 6,875.29 9,529.26 1,074.60 483.90 1,558.50
浙 江 绿 洲 环保 能 源 有
限公司 3,273.78 16,077.86 19,351.64 6,696.29 8,953.12 15,649.41
江 苏 弘 成 环保 科 技 有
限公司 6,355.77 18,018.09 24,373.86 2,315.66 553.91 2,869.57
浙 江 海 云 能源 科 技 有
限公司 9,909.79 1,250.24 11,160.03 466.54 466.54
海 宁 市 海 云宜 居 环 境
工程有限公司 1,238.41 1,384.49 2,622.90 1,560.01 1,560.01
(2) 损益和现金流量情况
单位：万元
2020 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
哈尔滨北方环保工程
有限公司 45,303.56 7,557.12 7,557.12 37,159.42
霍林郭勒天河水务工
程有限责任公司 5,889.49 2,718.98 2,718.98 5,098.96
霍林郭勒天河嘉业水
务有限公司 2,289.88 631.65 631.65 1,135.84
浙江绿洲环保能源有
限公司 4,873.62 -52.57 -52.57 3,928.30
江苏弘成环保科技有
限公司 9,156.13 4,726.11 4,726.11 9,617.62
浙江海云能源科技有
限公司 608.43 -1,153.03 -1,153.03 843.97
海宁市海云宜居环境
工程有限公司 8,480.54 155.50 155.50 7,732.34
嘉兴海云智邦环保有
限公司 1,746.98 -26.59 -26.59 1,659.24
酒泉惠茂环保科技有
限公司 -35.34 -35.34 22.99
第 76 页 共 91 页
(续上表)
2019 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
哈尔滨北方环保工程
有限公司 22,814.15 4,692.38 4,692.38 13,899.17
霍林郭勒天河水务工
程有限责任公司 5,465.89 2,405.61 2,405.61 6,239.80
霍林郭勒天河嘉业水
务有限公司 1,500.46 550.09 550.09 2,355.92
浙江绿洲环保能源有
限公司 4,255.93 -387.42 -387.42 3,639.86
江苏弘成环保科技有
限公司 9,767.27 5,992.55 5,992.55 11,569.29
浙江海云能源科技有
限公司 -134.66 -134.66 240.93
海宁市海云宜居环境
工程有限公司 8,026.85 62.89 62.89 9,008.29
八、关联方关系及其交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
(1) 本公司的母公司
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本（万元）
的持股比例(%) 表决权比例(%)
海宁市水务投资集团
有限公司 海宁市 商务服务业 98,920.96 51.00 51.00
海宁市水务投资集团有限公司系由海宁市资产经营公司出资设立，于 2005 年 8 月 31
日在海宁市市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 913304817793828575 的
营业执照。
海宁市水务投资集团有限公司属商务服务业。经营范围：给排水基础设施、污水处理基
础设施及相关水务类项目的投资、开发、建设、经营管理(以上范围涉及许可证或资质的凭
有效许可证或资质经营)
(2) 本公司最终控制方是海宁市人民政府国有资产监督管理办公室。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
云南水务投资股份有限公司 股 东
海宁市资产经营公司（以下简称资产经营公司） 控股股东之母公司
海宁市交通投资集团有限公司（以下简称交投集
资产经营公司之子公司
团）
第 77 页 共 91 页
海宁金融投资有限公司（以下简称金融投资） 资产经营公司之子公司
海宁市城市发展投资集团有限公司（以下简称城投
集团） 资产经营公司之子公司
海宁市盐官景区综合开发有限公司（以下简称盐官
景区开发公司） 资产经营公司之子公司
浙江钱江潮旅游开发有限公司 盐官景区开发公司之参股企业
浙江钱江生物化学股份有限公司 资产经营公司之子公司
海宁市科技创业投资有限公司 资产经营公司之联营企业
海宁市盐仓综合开发有限公司 资产经营公司之联营企业
海宁市临杭新区建设投资有限公司 资产经营公司之联营企业
海宁日报有限公司 资产经营公司之联营企业
海宁市尖山新区开发有限公司 资产经营公司之联营企业
海宁市尖山新区现代服务业综合开发有限公司 资产经营公司之联营企业
海宁市通程建设开发有限责任公司（以下简称通程
交投集团之子公司
建设）
海宁宾馆有限责任公司 通程建设之子公司
海宁市土地开发有限公司 城投集团之子公司
海宁市房地产开发有限公司 城投集团之子公司
海宁市城郊建设投资有限公司 城投集团之子公司
海宁市兴房物业管理服务有限公司 城投集团之子公司
海宁上塘水务有限公司 同一控股股东
海宁钱塘水务有限公司 同一控股股东
海宁市佳源水务有限公司 同一控股股东
海宁市洁源水务有限公司 同一控股股东
海宁欣源水务有限公司 同一控股股东
海宁市新世纪饮用水有限公司 同一控股股东
海宁市康源再生资源科技有限公司 同一控股股东
海宁市新世纪水务检定检测有限公司 同一控股股东
海宁首创水务有限责任公司 控股股东之联营企业
第 78 页 共 91 页
黑龙江云水环境技术服务有限公司 云南水务公司之子公司
忻州市云水环保有限公司 云南水务公司之子公司
明光云水水务产业有限公司 云南水务公司之子公司
云南城投碧水源膜科技有限责任公司 云南水务公司之子公司
浙江江南要素交易中心有限公司 金融投资之子公司
海宁海云美城环卫科技有限公司 海云能源公司之联营企业
天河嘉业公司及天河水务公司之少
西藏天河嘉业环境工程有限公司 数股东
(二) 关联方交易情况
1. 采购货物
关联方名称 交易内容 2020 年度 2019 年度
工程材料 16,194.62 938,295.91
租赁费 215,094.34 360,000.00
海宁钱塘水务有限公司
水电费 159,859.96 370,025.31
工程款 1,211.42 41,501.83
海宁上塘水务有限公司 物资采购 170,827.05 73,254.41
海宁市新世纪水务检定检测有限公司 检测费 89,971.79 157,428.77
海宁首创水务有限责任公司 物资采购 50,622.19
浙江江南要素交易中心有限公司 工程款 23,584.90 29,738.94
海宁市新世纪饮用水有限公司 饮用水 15,237.85 65,595.82
海宁市土地开发有限公司 工程款 7,200.00
海宁市城郊建设投资有限公司 工程款 569.00
工程安装
海宁市佳源水务有限公司 及物资销售 13,019,400.00
云南城投碧水源膜科技有限责任公司 物资采购 2,790,300.88
海宁市科技创业投资有限公司 租赁费 64,858.38
海宁海云美城环卫科技有限公司 保洁服务费 78,757,665.74 78,091,747.17
小 计 79,508,038.86 96,002,147.42
2. 销售货物
关联方名称 交易内容 2020 年度 2019 年度
第 79 页 共 91 页
工程安装 50,478,372.56 31,043,363.08
海宁欣源水务有限公司
技术服务 1,118,458.49
清理服务费 11,381.43
物资销售 2,553,753.76 5,438,703.06
海宁钱塘水务有限公司
污泥运输 3,522,932.68 3,969,018.96
工程安装 8,995,622.02 48,414,897.92
物资销售 1,884,487.68 2,150,984.31
工程安装 5,612,802.76 28,568,002.00
海宁上塘水务有限公司
技术服务 558,782.07
清理服务费 619.47
工程安装 2,857,865.45 371,547.74
海宁市盐官景区综合开发有限公司 清理服务费 5,454.55
物资销售 247.79
海宁市佳源水务有限公司 工程安装 2,433,421.69 4,335,275.00
清理服务费 1,834.86 1,834.86
海宁首创水务有限责任公司
工程安装 172,798.27
忻州市云水环保有限公司 工程安装 64,380,700.60
服务费 230,129.64
租赁费 220,183.50
海宁市康源再生资源科技有限公司
工程安装 60,494.50
电费 1,415.93
电费收入 22,174.08 11,208.69
海宁市洁源水务有限公司
工程安装 25,236.84 193,476.00
海宁市新世纪水务检定检测有限公司 租赁费 43,571.43
海宁市房地产开发有限公司 工程安装 103,302.10
海宁市尖山新区开发有限公司 工程安装 289,145.00
海宁海云美城环卫科技有限公司 水电费 318,892.81
浙江钱江生物化学股份有限公司 清理服务费 7,339.45
海宁市兴房物业管理服务有限公司 清理服务费 3,000.00
第 80 页 共 91 页
清理服务费 3,185.84
海宁宾馆有限责任公司
物资销售 2,960.64
海宁市尖山新区现代服务业综合开发有
限公司 清理服务费 2,752.29
海宁日报有限公司 物资销售 241.38
小 计 145,289,722.34 125,132,150.84
3. 办公场所租赁
租赁面积
序号 出租方 租赁标的 月租金 租赁期限
（平方米）
海宁市海州街道新苑路
1 1,050.00 15,750.00 2017.2.1-2021.7.31
261 号 4 楼层、5 楼南侧
海宁钱塘水 海宁市海州街道新苑路
2 300.00 4,500.00 2020.9.1-2021.7.31
务有限公司 261 号 5 号楼西北侧
海宁市海州街道新苑路
3 70.00 1,750.00 2018.8.1-2021.7.31
261 号 5 号楼东北侧
4. 关联担保情况
（1）截至 2020 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况
担保方 被担保方 借款金额 借款期限 备注
云南水务公司 本公司 557,000,000.00 2017.6.27-2025.7.16 长期借款
海宁水务公司、云南
水务公司 紫光水务公司 10,000,000.00 2019.5.31-2021.5.31 长期借款
海宁水务公司 紫薇水务公司 18,000,000.00 2015.12.25-2022.6.25 长期借款
海宁水务公司、云南
水务公司 紫薇水务公司 20,000,000.00 2019.5.31-2021.5.31 长期借款
海宁水务公司 长河水务公司 48,686,600.00 2017.12.20-2021.9.20 长期借款
上塘水务公司 长河水务公司 22,000,000.00 2020.7.30-2021.7.29 短期借款
小 计 675,686,600.00
（2）截至 2019 年 12 月 31 日，关联方为本公司提供保证担保的情况
担保方 被担保方 借款金额 借款期限 备注
海宁水务公司、云南
水务公司 本公司 657,000,000.00 2017.6.27-2025.7.16 长期借款
海宁水务公司、云南
水务公司 紫光水务公司 10,000,000.00 2019.5.31-2021.5.31 长期借款
海宁水务公司 紫光水务公司 49,000,000.00 2015.4.17-2022.7.25 长期借款
海宁水务公司 紫薇水务公司 104,000,000.00 2014.7.4-2022.7.3 长期借款
海宁水务公司、云南
水务公司 紫薇水务公司 20,000,000.00 2019.5.31-2021.5.31 长期借款
海宁水务公司 长河水务公司 103,361,900.00 2017.12.19-2021.9.20 长期借款
第 81 页 共 91 页
小 计 943,361,900.00
（3）截至 2019 年 12 月 31 日，本公司为关联方提供保证担保的情况
担保方 被担保方 借款金额 借款期限 备注
紫光水务公司 上塘水务公司 150,132,000.00 2014.7．28-2020.8.29 长期借款
小 计 150,132,000.00
5. 其他事项
(1) 2020 年度
1) 海宁市住房和城乡建设局指定长河水务公司从事城市供水服务应收取的款项，由海
宁上塘水务有限公司代为支付给长河水务公司。长河水务公司期初应收 13,293,233.42 元，
当期提供供水服务应收取 80,938,833.56 元，当期实际收到 88,780,337.26 元，截至 2020
年 12 月 31 日应收 5,451,729.72 元。
2) 海宁市住房和城乡建设局指定紫薇水务公司从事城市供水服务应收取的款项，由海
宁上塘水务有限公司代为支付给紫薇水务公司。紫薇水务公司期初应收 27,917,461.04 元，
当期提供供水服务应收取 94,311,860.07 元，当期实际收到 99,044,795.09 元，截至 2020
年 12 月 31 日应收 23,184,526.02 元。
3) 海宁市住房和城乡建设局指定紫光水务公司从事城市供水服务应收取的款项，由海
宁钱塘水务有限公司代为支付给紫光水务公司。紫光水务公司期初应收 4,745,702.19 元，
当期提供供水服务应收取 47,926,851.04 元，当期实际收到 36,426,378.18 元，截至 2020
年 12 月 31 日应收 16,246,175.05 元。
(2) 2019 年度
1) 海宁市住房和城乡建设局指定长河水务公司从事城市供水服务应收取的款项，由海
宁上塘水务有限公司代为支付给长河水务公司。长河水务公司期初应收 9,417,551.36 元，
当期提供供水服务应收取 81,628,686.14 元，当期实际收到 77,753,004.08 元，截至 2019
年 12 月 31 日应收 13,293,233.42 元。
2) 海宁市住房和城乡建设局指定紫薇水务公司从事城市供水服务应收取的款项，由海
宁上塘水务有限公司代为支付给紫薇水务公司。紫薇水务公司期初应收 24,833,624.45 元，
当期提供供水服务应收取 96,592,162.95 元，当期实际收到 93,508,326.36 元，截至 2019
年 12 月 31 日应收 27,917,461.04 元。
3) 海宁市住房和城乡建设局指定紫光水务公司从事城市供水服务应收取的款项，由海
宁钱塘水务有限公司代为支付给紫光水务公司。紫光水务公司期初应收 10,420,430.97 元，
当期提供供水服务应收取 36,273,067.46 元，当期实际收到 42,222,796.24 元，截至 2019
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年 12 月 31 日应收 4,745,702.19 元。
（3）海云环保公司总经理张松由股东云南水务公司委派，其任职期间的薪酬均由云南
水务公司承担。
6. 资金往来
1) 2020 年度
期初金额 期末余额
单位名称 款项内容 （负数为贷方） 本期增加 本期减少 （负数为贷方）
海宁钱塘水务有限 资金往来及
公司 代垫款项 49,509,401.63 90,243,827.65 139,635,229.28 118,000.00
海宁上塘水务有限 资金往来及
公司 代垫款项 85,356,883.05 87,735,365.79 173,092,248.84
资金往来及
海宁水务公司 代垫款项 -186,129,444.13 13,616,482.28 19,336,362.93 -191,849,324.78
海宁欣源水务有限 资金往来及
公司 代垫款项 826,545.56 115,928.29 942,473.85
海宁市通程建设开
发有限责任公司 资金往来 6,000,000.00 -6,000,000.00
海宁市尖山新区开
发有限公司 资金往来 30,000.00 30,000.00
云南城投碧水源膜
科技有限责任公司 资金往来 -157,652.00 -157,652.00
西藏天河嘉业环境
工程有限公司 资金往来 -3,121,820.00 3,121,820.00
云南水务公司 资金往来 -552,576.42 552,576.42 460,489.92 -460,489.92
浙江江南要素交易
中心有限公司 资金往来 500,000.00 500,000.00
海宁市佳源水务有
限公司 保证金 473,482.77 1,555,287.58 2,028,770.35
海宁市洁源水务有
限公司 保证金 286,034.00 286,034.00
海宁市盐官景区综
合开发有限公司 保证金 265,923.00 265,923.00
海宁市临杭新区建
设投资有限公司 保证金 225,840.00 225,840.00
海宁市盐仓综合开
发有限公司 保证金 203,981.00 203,981.00
海宁市土地开发有
限公司 保证金 67,200.00 67,200.00
海宁市新世纪饮用
水有限公司 保证金 7,101.05 7,101.05
海宁市科技创业投 未结算经营
资有限公司 费用 12,000.00 12,000.00
海宁市新世纪水务 未结算经营
检定检测有限公司 费用 1,152.00 1,152.00
小 计
-52,697,100.49 197,442,440.01 343,094,806.22 -198,349,466.70
1) 2019 年度
期初金额 期末余额
单位名称 款项内容 （负数为贷方） 本期增加 本期减少 （负数为贷方）
海宁钱塘水务有限 资金往来及
公司 代垫款项 71,948,613.79 25,251,651.63 47,690,863.79 49,509,401.63
第 83 页 共 91 页
海宁上塘水务有限 资金往来及
公司 代垫款项 102,081,349.72 31,134,962.78 47,859,429.45 85,356,883.05
资金往来及
海宁水务公司 代垫款项 -180,260,766.68 3,443,769.09 9,312,446.54 -186,129,444.13
海宁欣源水务有限 资金往来及
公司 代垫款项 889,701.65 63,156.09 826,545.56
海宁市尖山新区开
发有限公司 资金往来 30,000.00 30,000.00
云南城投碧水源膜
科技有限责任公司 资金往来 157,652.00 -157,652.00
西藏天河嘉业环境
工程有限公司 资金往来 -7,433,220.00 4,311,400.00 -3,121,820.00
云南水务公司 资金往来 -15,000,000.00 15,000,000.00 552,576.42 -552,576.42
海宁市佳源水务有
限公司 保证金 2,915,122.05 571,067.00 3,012,706.28 473,482.77
海宁市洁源水务有
限公司 保证金 576,474.00 290,440.00 286,034.00
海宁市盐官景区综
合开发有限公司 保证金 265,923.00 265,923.00
海宁市临杭新区建
设投资有限公司 保证金 170,840.00 55,000.00 225,840.00
海宁市盐仓综合开
发有限公司 保证金 203,981.00 203,981.00
海宁市土地开发有
限公司 保证金 67,200.00 67,200.00
海宁市新世纪饮用
水有限公司 保证金 10,709.05 3,608.00 7,101.05
海宁海云美城环卫
科技有限公司 代垫款项 323,911.43 323,911.43
海宁市科技创业投 未结算经营
资有限公司 费用 82,750.33 70,750.33 12,000.00
海宁市新世纪水务 未结算经营
检定检测有限公司 费用 -7,713.00 7,713.00
小 计 -24,794,610.07 81,435,049.91 109,337,540.33 -52,697,100.49
(三) 关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
2020.12.31 2019.12.31
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
忻州市云水环保有限公
司 64,764,963.65 3,238,248.18
海宁钱塘水务有限公司 26,493,903.83 1,324,695.19 47,186,348.27 2,359,317.41
海宁上塘水务有限公司 11,713,179.42 585,658.97 37,927,985.53 1,896,399.28
应收账款 海宁欣源水务有限公司 4,859,171.49 242,958.57 20,993,205.55 1,049,660.28
明光云水水务产业有限
公司 2,915,687.00 145,784.35
海宁市盐官景区综合开
发有限公司 875,138.81 43,756.94 361,647.03 67,850.29
海宁市佳源水务有限公
司 741,609.80 37,080.49
第 84 页 共 91 页
海宁首创水务有限责任
公司 185,175.56 9,258.78
海宁市洁源水务有限公
司 69,186.16 3,459.31 305,281.75 15,264.09
海宁市临杭新区建设投
资有限公司 1,047,544.36 62,988.94
海宁市尖山新区开发有
限公司 836,457.66 85,741.80
小 计 112,618,015.72 5,630,900.78 108,658,470.15 5,537,222.09
浙江江南要素交易中心
预付款项 有限公司 7,794.00
小 计 7,794.00
海宁钱塘水务有限公司 118,000.00 49,509,401.63
海宁欣源水务有限公司 826,545.56
海宁市佳源水务有限公
司 473,482.77
海宁市临杭新区建设投
资有限公司 225,840.00 19,834.00
海宁市盐仓综合开发有
限公司 203,981.00 96,486.10
其他应收 海宁上塘水务有限公司 85,356,883.05
款 海宁市土地开发有限公
司 67,200.00 3,360.00
海宁市尖山新区开发有
限公司 30,000.00 1,500.00
海宁洁源水务有限公司 286,034.00
海宁市盐官景区综合开
发有限公司 265,923.00 13,296.15
海宁市科技创业投资有
限公司 12,000.00 600.00
海宁市新世纪饮用水有
限公司 7,101.05
小 计 118,000.00 137,264,392.06 135,076.25
海宁欣源水务有限公司
1,100,290.00
海宁市临杭新区建设投
资有限公司 225,840.00 39,668.00
海宁市盐仓综合开发有
限公司 203,981.00 157,680.40
海宁钱塘水务有限公司
185,624.43
海宁上塘水务有限公司
合同资产 154,338.26
浙江钱江潮旅游开发有
限公司 70,000.00 3,500.00
海宁市土地开发有限公
司 67,200.00 6,720.00
海宁市尖山新区现代服
务业综合开发有限公司 30,000.00 3,000.00
海宁市房地产开发有限
公司 5,895.00 294.75
小 计 2,043,168.69 210,863.15
第 85 页 共 91 页
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 2020.12.31 2019.12.31
海云美城环卫科技有限公司 19,994,482.61 27,106,349.41
海宁市佳源水务有限公司 13,019,400.00
云南城投碧水源膜科技有限责任公司 7,158,396.00 13,174,265.50
应付账款
海宁钱塘水务有限公司 229,728.00
黑龙江云水环境技术服务有限公司 2,453,256.14
海宁市新世纪饮用水有限公司 6,763.50
小 计 40,402,006.61 42,740,634.55
海宁市水务投资集团有限公司 191,849,324.78 186,129,444.13
海宁市通程建设开发有限责任公司 6,000,000.00
其他应付款 云南水务投资股份有限公司 460,489.92 552,576.42
云南城投碧水源膜科技有限责任公司 157,652.00 157,652.00
西藏天河嘉业环境工程有限公司 3,121,820.00
小 计 198,467,466.70 189,961,492.55
九、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1. 天源给排水公司在宁波银行股份有限公司嘉兴支行开立保函，截至 2020 年 12 月 31
日，尚未失效的保函金额共计 570.00 万欧元。
2. 根据海云环保公司与西藏天河嘉业环境工程有限公司于 2019 年 5 月 15 日达成的关于
天河水务及天河嘉业公司（以下简称标的公司）股权收购之补充协议，海云环保公司本期以
4,790 万元的对价向其转让标的公司各 9%的股权。协议约定，若海云环保公司 3 年内未进入
上市辅导期，则海云环保公司将按 4,790 万元的原价回购上述 9%的股权；若 3 年内进入上
市辅导期，则在相关权利部门审批同意并符合一定条件后，以海云环保公司股权（以最后一
轮增资扩股价格）置换取得标的公司剩余 19%的股权（以评估值定价）。
3. 根据海云环保公司与战树峰于 2017 年 10 月签署的《关于哈尔滨北方环保工程有限公
司之股权转让协议》相关条款约定，战树峰有权回购或者进一步出售北方环保的股权。截至
审计报告日新的股权转让协议正在商谈中。
(二) 或有事项
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1. 为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以产品分部为基础确定报告分部。
2. 产品分部的财务信息
(1) 2020 年度
项 目 主营业务收入 主营业务成本
环保工程安装及物资销售 831,064,761.89 664,660,527.24
污水处理及再生利用 287,225,834.53 197,223,804.00
废弃物清运及处置 257,789,479.84 183,435,652.67
水处理及供应 74,255,810.71 34,379,495.65
其 他 5,118,810.34 4,186,808.23
合 计 1,455,454,697.31 1,083,886,287.79
(2) 2019 年度
项 目 主营业务收入 主营业务成本
工程安装及物资销售 490,492,423.46 386,909,922.76
污水处理及再生利用 271,387,353.25 195,384,473.09
废弃物清运及处置 295,068,632.86 225,960,813.03
水处理及供应 74,761,850.18 37,618,319.37
合 计 1,131,710,259.75 845,873,528.25
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 长期股权投资
(1) 明细情况
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2020.12.31 2019.12.31
项 目
减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司
投资 1,913,911,758.27 1,913,911,758.27 1,885,430,302.01 1,885,430,302.01
合 计 1,913,911,758.27 1,913,911,758.27 1,885,430,302.01 1,885,430,302.01
(2) 对子公司投资
1）2020 年度
持股 表决权 损益 其他权
被投资单位名称 成本 期末数
比例(%) 比例(%) 调整 益变动
海宁紫光水务有限责
任公司 100.00 100.00 162,539,944.71 162,539,944.71
海宁紫薇水务有限责
任公司 100.00 100.00 237,441,606.67 237,441,606.67
海宁市天源给排水工
程物资有限公司 100.00 100.00 46,283,062.82 46,283,062.82
海宁长河水务有限责
任公司 100.00 100.00 123,567,387.81 123,567,387.81
霍林郭勒天河水务工
程有限责任公司[注 1] 81.00 81.00 299,187,000.00 299,187,000.00
霍林郭勒天河嘉业水
务有限公司[注 1] 81.00 81.00 131,913,000.00 131,913,000.00
浙江绿洲环保能源有
限公司 51.00 51.00 30,768,300.00 30,768,300.00
江苏弘成环保科技有
限公司 90.00 90.00 450,000,000.00 450,000,000.00
阳原海云环境科技有
限责任公司 100.00 100.00 7,000,000.00 7,000,000.00
浙江海云能源科技有
限公司[注 2] 40.00 40.00 64,000,000.00 64,000,000.00
哈尔滨北方环保工程
有限公司 60.00 60.00 340,230,000.00 340,230,000.00
浙江浩翔环境服务有
限公司 100.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00
海宁市海云宜居环境
工程有限公司 65.00 65.00 6,500,000.00 6,500,000.00
嘉兴海云智邦环保有
限公司 51.00 51.00 7,293,000.00 7,293,000.00
酒泉惠茂环保科技有
限公司 80.00 80.00 4,188,456.26 4,188,456.26
小 计 1,913,911,758.27 1,913,911,758.27
[注 1]根据公司与西藏天河嘉业环境工程有限公司于 2019 年 5 月 15 日达成的关于天河
水务公司及天河嘉业公司股权收购补充协议，公司调减收购该两家公司的股权比例，调减比
例均为 9%，调减后公司实际持有上述两家子公司的股权比例均为 81%
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[注 2]根据海云能源公司章程规定以及 2017 年 8 月召开的董事会决议，海云能源公司
董事会成员为 7 人，其中本公司所占席位为 5 人，本公司对海云能源公司的生产经营和财务
决策有实质控制权，故自该公司成立起将其纳入本公司合并财务报表范围
2）2019 年度
持股 表决权
损益 其他权
被投资单位名称 比例 比例(%) 成本 期末数
调整 益变动
(%)
海宁紫光水务有限责任
公司 100.00 100.00 132,539,944.71 132,539,944.71
海宁紫薇水务有限责任
公司 100.00 100.00 237,441,606.67 237,441,606.67
海宁市天源给排水工程
物资有限公司 100.00 100.00 46,283,062.82 46,283,062.82
海宁长河水务有限责任
公司 100.00 100.00 123,567,387.81 123,567,387.81
霍林郭勒天河水务工程
有限责任公司[注 1] 81.00 81.00 299,187,000.00 299,187,000.00
霍林郭勒天河嘉业水务
有限公司[注 1] 81.00 81.00 131,913,000.00 131,913,000.00
浙江绿洲环保能源有限
公司 51.00 51.00 30,768,300.00 30,768,300.00
江苏弘成环保科技有限
公司 90.00 90.00 450,000,000.00 450,000,000.00
阳原海云环境科技有限
责任公司 100.00 100.00 7,000,000.00 7,000,000.00
浙江海云能源科技有限
公司[注 2] 40.00 40.00 64,000,000.00 64,000,000.00
哈尔滨北方环保工程有
限公司 60.00 60.00 340,230,000.00 340,230,000.00
浙江浩翔环境服务有限
公司 100.00 100.00 3,000,000.00 3,000,000.00
海宁市海云宜居环境工
程有限公司 65.00 65.00 6,500,000.00 6,500,000.00
嘉兴海云紫伊环保有限
公司 100.00 100.00 13,000,000.00 13,000,000.00
小 计 1,885,430,302.01 1,885,430,302.01
[注 1]：根据公司与西藏天河嘉业环境工程有限公司于本期达成的关于天河水务及天河
嘉业公司股权收购补充协议，公司调减收购该两家公司的股权比例，调减比例均为 9%，调
减后公司实际持有上述两家子公司的股权比例均为 81%。
[注 2]：根据能源科技公司章程，本公司、上海泓溆电子科技有限公司和自然人顾成群
拟共同出资 16000 万元设立能源科技公司，其中本公司出资 6400 万元持有其 40%的股份，
上海泓溆电子科技有限公司和自然人顾成群拟分别出资 4800 万元，分别持有其 30%的股份。
公司共七名董事，除顾成群和马仁海外均系本公司委派，实际能够控制能源科技公司，故纳
入合并财务报表范围。
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 投资收益
项 目 2020 年度 2019 年度
成本法核算的长期股权投资收益 97,445,659.40 82,165,900.05
合 计 97,445,659.40 82,165,900.05
十二、非经常性损益
项目 2020 年度 2019 年度
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
部分 -114,698.79 -451,406.77
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享
受的政府补助除外） 5,737,213.19 5,279,956.12
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
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