钱江生化：浙江钱江生物化学股份有限公司资金收支管理制度2022-08-04
浙江钱江生物化学股份有限公司
资金收支管理制度
（ 经董事会2022年第一次临时会议审议通过）
第一章总则
第一条 为加强浙江钱江生物化学股份有限公司(以下简称
“公司”)财务管理工作，规范资金收支行为，根据《中华人民
共和国会计法》《会计基础工作规范》等国家有关法规和公司《
财务管理制度》的相关规定，结合公司实际情况制定本制度。
第二条 本制度适用于公司本部，分公司、各级全资和控股
的下属公司(以下简称“各单位”)，参股公司参照执行。
第二章 资金回收
第三条 水处理费、工程款、销货款和财政补贴等相关收入
的回收
一、各单位应指定具体部门和负责人，根据销售合同、处置
协议和结算协议等及时对相关收入进行核对确认、催收。
二、各单位财务部负责应收款项的复核与记录，监督应收款
回收。
三、根据内部控制的相关要求，负责收款的部门和财务部门
应相互分离、相互监督、相互制约，并通过相互配合加快应收款
的回收。
四、负责收款的部门应按客户设置应收款台账，详细记录应
收款项的基础资料，包括每个客户的名称、业务合同号、合同付
款条件、结算方式，回款记录和对账、催收记录等。
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五、财务部应编制应收账款明细表，并对应收账款账龄进行
分析。
六、当出现应收款不能按协议约定的时间和金额收回情况时，
各单位财务负责人应敦促本单位管理层落实解决制度，同时应将
相关情况及本单位处理意见一同汇报给股份公司。
七、营收为现金或支票收取的，原则上要求收取当日送存开
户银行。
第四条 往来款项回收
一、往来款项包括内部、外部单位的往来款款项、押金、保
证金、赔款、罚款、应向职工收取的各种垫付款项、员工个人借
款、备用金等。
二、外部单位之间的往来款，应根据合同或协议、投标文件
等按时收回。如出现逾期情况，财务部应通知该业务的具体经办
部门或经办人催收。如应收款逾期1年以上的，应将相关情况及
本单位的处理意见一同上报股份公司。
第三章 资金支出
第五条 资金预算
一、年度预算：根据全面预算管理的要求，各单位每年要按
照公司发展规划和年度经营计划做好下一年度资金预算，经董事
会批准后，报股份公司财务部备案。
二、月度预算：在年度资金预算范围内，各单位根据月度经
营计划，做好月度资金收支预算；严格遵循“先预算、再审批、
后开支”的原则。月度资金预算经各单位财务负责人及总经理审
核后，报董事长审批，并报股份公司财务部备案后执行。
第六条 现金开支范围
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一、公司的各项经济活动应通过银行转账方式进行结算，减
少使用现金。现金的额度控制上限为10000元，超过10000元的结
算必须采用银行转款方式。确需超额支付现金的，经各单位财务
负责人审核，财务总监、总经理批准后支付现金。
二、各单位的资金支出应严格遵守现金开支范围，非现金结
算范围不得使用现金结算。现金结算范围如下：
（一）出差人员必须随身携带的差旅费；
（二）结算起点以下的零星支出；
（三）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
第七条 资金支出审批流程
一般审批流程：支付申请人（发起）→各单位部门负责人（
审核、确认）→各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（
审核票据）→各单位财务部负责人（审核）→各单位总经理（审
批）→各单位董事长（审批））→上级公司副总经理（审批）→
上级公司总经理（审批）→股份公司分管领导（审批）→股份公
司财务总监（审批）→股份公司总经理（审批）→股份公司董事
长（审批）→出纳（审核、付款）。
注：如各单位不设董事长的，则按相关流程签至上级公司总
经理后办理后续流程。
第八条费用报销申请的填写和审核
一、报销申请内容填列规范，费用明细和附件一致，纸质单
据粘贴规范，原始单据应合法、有效。原则上要求扫描原始单据
作为附件上传至OA流程进行审批，如差旅费原始单据较多的情况
不扫描上传，原件交财务审核。
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二、发票抬头名称应为本公司全称，发票内容应填写完整，
金额应清晰。发票抬头、业务内容、开票时间及金额填写错误、
字迹不清或有涂改的，以及机打发票手写或空白的，该发票无效，
不得用于报销。
三、发票的开票单位应与合同方或实际劳务提供方名称一致，
开票内容与合同内容一致，并加盖开票单位专用章。
四、发票应正规、有效。除带有“行政事业性收费票据专用
章”的行政事业性收款收据外，一般“收款收据”仅能作为对方
收取款项的证明，不能作为费用报销凭据，不能凭“收款收据”
报销或冲销借款。
五、当月取得发票并需要资金支付的情况，填资金支付单；
当月取得发票不需要资金支付的情况，填发票入帐单。
第九条 资金支出审批范围及权限
一、日常费用性资金支出
（一）日常费用性资金主要包括：为生产和管理而发生的工资
及福利费、社会保险费、职工教育经费、工会经费、办公费、水
电费、邮寄费、保险费、差旅费、维修维护费、绿化费、安全保
卫费、会务费、业务招待费、业务用车费、劳务费、办公室装修
费、印刷费、中介服务费、广告宣传费、通讯费、董事会费、各
种税费等以及购入低值易耗品的实际支出等。
（二）审批权限（下列权限金额均为预算内金额）
支付申请人（发起）→各单位部门负责人（审核、确认）→
各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核票据）→各
单位财务部负责人（审核）→(5万元以下)各单位总经理（审批）
→(5万元（含）以上)各单位董事长（审批）→上级公司副总经
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理（审批）→上级公司总经理（审批）→股份公司分管领导（审
批）→股份公司财务总监（审批）→股份公司总经理（审批）→
(100万（含）以上)股份公司董事长（审批）→出纳（审核、付
款）。
二、资本性资金支出
（一）固定资产及无形资产购置资金支出审批权限（下列权
限金额均为按现行招标采购制度履行相关手续、并签订采购合同
后涉及的资金支付）：
支付申请人（发起）→各单位部门负责人（审核、确认）→
各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核票据）→各
单位财务部负责人（审核）→(5万元以下)各单位总经理（审批）
→(5万元（含）以上)各单位董事长（审批）→上级公司副总经
理（审批）→上级公司总经理（审批）→股份公司分管领导（审
批）→股份公司财务总监（审批）→股份公司总经理（审批）→
(100万（含）以上)股份公司董事长（审批）→出纳（审核、付
款）。
（二）工程建设类资金支出审批范围及权限：
1.工程建设资金支出主要包括：依据基建工程、安装工程、
为生产准备购入工具机具设备材料、技术改造工程、大修理工程
以及为工程发生的征地费、可行性研究费、勘察设计费、临时施
工费、公证费、监理费等发生的实际支出。
2.审批权限（下列权限金额均为按公司相关规定完成招标、
合同会审和造价审批后合同下的工程资金支付）：
支付申请人（发起）→各单位部门负责人（审核、确认）→
各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核票据）→各
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单位财务部负责人（审核）→(10万元以下)各单位总经理（审批）
→(10万元（含）以上)各单位董事长（审批）→上级公司副总经
理（审批）→上级公司总经理（审批）→股份公司分管领导（审
批）→股份公司财务总监（审批）→股份公司总经理（审批）→
(100万（含）以上)股份公司董事长（审批）→出纳（审核、付
款）。
（三）对外投资类资金支出审批范围及权限：
1.对外投资性资金支出主要包括对外收购、委托理财、委托
贷款、债务重组投资活动涉及的资金支出、以及与对外投资活动
相关的保证金、意向金等涉及的资金支出。
2.审批权限。所有此类投资性支出，以股东大会、董事会或
总经理办公会相关决议及相应合同（协议）为支出基础，办理支
出审批手续，需签批至股份公司董事长。
三、生产运营采购类资金支出
（一）生产运营的采购支出主要包括生产运营过程中所需的
原材料、电力、机物料、化学原料、工量具等生产运营中涉及的
采购支出。
（二）审批权限（下列权限金额均为按现行招标采购制度履
行相关手续、签订采购合同、履行预算报批后涉及的资金支付）：
支付申请人（发起）→各单位部门负责人（审核、确认）→
各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核票据）→各
单位财务部负责人（审核）→(5万元以下)各单位总经理（审批）
→(5万元（含）以上)各单位董事长（审批）→上级公司副总经
理（审批）→上级公司总经理（审批）→股份公司分管领导（审
批）→股份公司财务总监（审批）→股份公司总经理（审批）→
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(100万（含）以上)股份公司董事长（审批）→出纳（审核、付
款）。
第十条 内部个人备用金支出流程
一、为提高工作效率，个人备用金仅限于金额在1000元至
10000元以下的日常费用支出；1000元以下的个人备用金原则上
不予办理；因特殊事由需备用金金额超过10000元的，应以书面
形式提出申请，详细说明情况和原因，经审批后方可办理借款。
二、审批流程：
（一）金额在1000元至10000元的内部个人借款一般审批流
程：
申请人填写借款单→各单位部门负责人（审核、确认）→各
单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核）→各单位财
务部负责人（审核）→各单位总经理（审批）→出纳（审核、付
款）。
（二）金额超过10000元的内部个人借款：
申请人填写借款单→各单位部门负责人（审核、确认）→各
单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核）→各单位财
务部负责人（审核）→各单位总经理（审批）→)各单位董事长
（审批）→上级公司副总经理（审批）→上级公司总经理（审批）
→股份公司分管领导（审批）→（3万元以下）股份公司财务总
监（审批）→（3万元（含）以上)股份公司总经理（审批）→出
纳（审核、付款）。
（三）申请人借款后，在使用备用金时也必须严格遵守现金
开支范围。
三、内部个人备用金申请的填写和审核
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（一）经办人借款应填写统一格式的借款单，不得以其他暂
借款的形式借款。
（二）借款时应详细说明借款事由，必要时应附加有关说明
材料；出差借款应附出差审批表，备用金借款金额应适度，不得
借机长期占用公司资金。
（三）严禁借款给外部单位(人员)；严禁以员工借款的形式
预支款项给外部单位(人员)。
（四）财务部应按月核对、清理个人备用金。出差借款应在
出差结束后的十个工作日内还清；超过规定期限的，视情况从其
当月工资中扣还。购物借款如有特殊情况(如发票需要邮寄等)需
要延长还款期限的，应以书面形式说明具体情况和原因，但延长
期限不得超过1个月。
四、个人备用金的还款期限
原则上前次借款未归还的，不得再次借款。当年的备用金借
款必须于当年年内还清，否则财务部有权从借款人工资中扣还；
如需跨年度延期还款，必须办理归还手续后再申请借款。
第十一条 内部资金划转
一、为提高公司资金的使用效率，股份公司财务部将根据各
单位资金余额情况调配资金，以降低股份公司整体财务费用。
二、各单位财务部应合理预计日常经营周转资金水平，闲置
的资金应主动与股份公司财务部沟通，并通过分红、归还借款等
方式划转股份公司调度使用。
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三、各单位可根据资金情况办理银行智能通知存款和协定存
款，未经股份公司授权或批准，各单位不得调配资金、或利用资
金头寸进行理财等活动。
四、审批流程：
（一）各单位内部不同银行账户间资金划转：
申请人发起划转申请→各单位部门负责人（审核、确认）→
各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核）→各单位
财务部负责人（审核）→(300万元以下)各单位总经理（审批）
→（300万元(含)以上）各单位董事长（审批）→上级公司总经
理（审批）→股份公司财务总监（审批）→股份公司总经理（审
批）→股份公司董事长（审批）→出纳（审核、付款）。
（二）股份公司内部不同单位间资金划转
内部公司间资金划转，适用于内部公司间分红、资本金拨付、
借款、还款等资金的划拨，分红、资本金拨付和借款需先按程序
履行事前审批。
各单位分红需按“三重一大”决策制度履行公司班子会议或
总经理办公会决策程序后报股份公司审批。然后按各自董事会和
股东会议事规则履行决策程序。
资本金拨付需各单位提交资本金拨付申请报股份公司审批。
内部公司间借款(包括各单位之间借款、各单位与股份公司
间借款)，经资金管理人员填制资金使用协议，写明调出原因及
用途，资金使用协议通过OA流转审核。
完成事前审批程序后，内部资金划转审批：
申请人发起划转申请→各单位部门负责人（审核、确认）→
各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核）→各单位
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财务部负责人（审核）→(300万元以下)各单位总经理（审批）
→（300万元(含)以上）各单位董事长（审批）→上级公司总经
理（审批）→股份公司财务总监（审批）→股份公司总经理（审
批）→股份公司董事长（审批）→出纳（审核、付款）。
第十二条 公司借款还本付息流程
一、各单位的内部、外部借款应签订借款合同或协议，约定
借款方式、利率水平、付息方式等条款，各单位应严格执行，避
免出现违约风险。
二、各单位应于还本付息日前完成还本付息流程，计算应支
付的本金和利息。
三、外部借款还本付息审批流程：
申请人发起划转申请→各单位部门负责人（审核、确认）→
各单位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核）→各单位
财务部负责人（审核）→(300万元以下)各单位总经理（审批）
→（300万元(含)以上）各单位董事长（审批）→上级公司总经
理（审批）→股份公司财务总监（审批）→股份公司总经理（审
核）→股份公司董事长（审批）→出纳（审核、付款）。
第十三条发票入帐审核流程
申请人发起申请→各单位部门负责人（审核、确认）→各单
位分管领导（审核）→各单位财务部会计（审核）→各单位财务
部负责人（审核）→各单位总经理（审批）。
第十四条 关于授权审批
根据股份公司下发的对付款事项审批予以授权的文件，在授
权文件的有效期限内，本规定的相关审批流程按授权文件执行。
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第四章 附则
第十五条 对违反和影响本制度执行的人，公司将追究其
责任。
第十六条 本制度由董事会授权总经理负责组织制度并解释，
经董事会批准之日起生效。
第十七条 本制度规定与国家有关法律、法规或公司章程相
抵触时，以国家有关法律、法规、公司章程的规定为准。
第十八条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规的有
关规定执行。
第十九条 本制度发布之日起，原《资金管理制度》废止。
附件：1.应收款台账（参考）
2.资金支付审批单（格式详见OA）
3.工程建设资金支付审批单（格式详见OA）
4．出差旅费报销单（格式详见OA）
5．发票入帐审核单（格式详见OA）
浙江钱江生物化学股份有限公司董事会
2022年8月3日
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附件1：应收款台账
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ 公司应收款台账
客 户 名 称 ：___________合同 名称及编号：________合同付 款条件：________ 结算方式：_________
是否
已收款金额 应收款余额 已开票金额 应开票余额
业务 业务 业务量 应收 应收 逾期 核对 开票 催款 回款
序
发生 类别 时间 3个 确认 记录 记录 记录 备注
号 吨/度 款金 比 比 比 比
时间 月以 金额 例 金额 例 金额 例 金额 例 记录
额
上
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资金支付审批单
费用单位： 费用类别： 日期 附件： 张 单位：元
收款单位名称
银行及账号
款 项 总 结
费用归属部门 合同编号 支付金额 可用预算总额 待审批及未支付 实际已付 剩余可用 备注
人民币合计(大写)： 元整 本次支付总额：￥ 0.00
款项内容
经办人 部门负责人 分管领导 财务审核
总经理 董事长 股份公司分管领导
股份公司总经
股份公司财务总监 股份公司董事长
理
支付方式： 转账 现金 托收 (选择) 收款人:
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工程建设资金支付审批单
费用单位： 年月 日 附件： 张 单位：元
工程名称 工程编号
标段名称 标段编号
收款单位名称
银行 账号
累计占合同金 履约保证金 是否 招投
合同号码 合同金额 审定数 本次付款 已付合同款 累计付款
额比例 比例 标
款项总结
费用归属部门 月预算金额 剩余额度 备注
金额大写： 付
工程完成情况及
支付进度描述
经办人 部门负责人 分管领导 财务审核
总经理 董事长
股份公司分管领 股份公司财 股份公司总经 股份公司
导 务总监 董事长
理
支付方式： 转账 现金 (选择) 收款人：
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出差旅费报销单
费用单位： 附件： 张 单位：元 报销日期：年月日
出差人
出差事由
银行及账号 支付方式： 现金 转账
费 用 明 细 表
出发 到达
机票费 车船费 市内交通费 住宿费 出差补助
时间 地点 时间 地点
合计：
其 他 费 用
项目 金 额 备 注
合 计： 0.00
补领不足：
报销 人民币 预支
零元整 0.00
总额 (大写) 旅费 归还多余：
经办人：部室负责人：财务部审批：
分管领导审核： 总经理审核： 董事长审批：
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发票入账审核单
单位： 2022年7月20日 附件： 张
经办部门及经办人：
货物供应单位：
摘 要 金 额( 元)
已预付款：
合计：人民币(大写) 零元整 (小写)： 0.00
暂不付款：
总经理审批： 分管领导： 财务审核： 部门负责人： 经办人:
注：发票入帐时间与支付时间跨月的情况下，填此审核单
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