福建水泥股份有限公司

    600802

    2009 年半年度报告福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示............................................................... 2

    二、公司基本情况........................................................... 2

    三、股本变动及股东情况..................................................... 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况........................................... 5

    五、董事会报告............................................................. 5

    六、重要事项............................................................... 8

    七、财务报告（未经审计） .................................................. 13

    八、备查文件目录.......................................................... 81福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在

    任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个

    别及连带责任。

    (二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名

    未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的说明

    董事 周国萍 委托董事李建寅出席

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人李建寅、主管会计工作负责人高嶙及会计机构负责人（会计主管人员）

    许建才声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：福建水泥股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：福建水泥

    公司英文名称：FUJIAN CEMENT INC.

    公司英文名称缩写：FJC

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：福建水泥

    公司A 股代码：600802

    3、 公司注册地址：福州市杨桥东路118 号宏杨新城建福大厦

    公司办公地址：福州市杨桥东路118 号宏杨新城建福大厦

    邮政编码：350001

    公司国际互联网网址：http://fjcement.com

    公司电子信箱：cement@pub5.fz.fj.cn

    4、 法定代表人：李建寅

    5、 公司董事会秘书： 林成潮

    电话： 0591-87617751

    传真： 0591-87527300

    E-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn

    联系地址： 福州市杨桥东路118 号宏杨新城建福大厦

    公司证券事务代表：林国金

    电话：0591-87617751

    传真：0591-87527300

    E-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn

    联系地址：福州市杨桥东路118 号宏杨新城建福大厦福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

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    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书处

    7、 公司其他基本情况：

    公司首次注册登记日期：1993 年11 月27 日

    公司首次注册登记地点：福建省福州市湖东路157 号

    公司变更注册登记地点：福建省福州市杨桥路118 号宏杨新城建福大厦

    公司法人营业执照注册号：3500001001608

    公司组织机构代码：15814265-8

    公司税务登记号码：国税闽字350102158142658

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 3,435,941,053.29 2,457,732,905.41 39.80

    所有者权益（或股东权益） 1,501,557,126.39 1,023,937,261.10 46.65

    每股净资产(元) 3.93 2.68 46.65

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 -81,725,609.75 -18,763,681.39 -335.55

    利润总额 -82,478,184.35 -18,669,348.58 -341.78

    净利润 -59,880,357.83 -12,663,746.24 -372.85

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    -59,275,958.32 -12,758,079.05 -364.62

    基本每股收益(元) -0.157 -0.033 -220.74

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    -0.155 -0.033 -364.62

    稀释每股收益(元) -0.157 -0.033 -220.74

    净资产收益率(%) -3.99 -1.24 减少2.75 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    30,258,498.91 17,028,461.66 77.69

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.079 0.045 77.69

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -16,222.99

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

    务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

    定额或定量持续享受的政府补助除外

    140,000.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -876,351.61

    少数股东权益影响额 0.01

    所得税影响额 148,175.08

    合计 -604,399.51福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 76,894 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内

    增减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份数

    量

    福建省建材（控股）

    有限责任公司

    国有法

    人

    28.78 109,913,089 0 71,725,723 无

    中国建筑材料集团

    公司

    国有法

    人

    7.88 30,090,951 0 0 无

    福建投资开发总公

    司

    国有法

    人

    4.56 17,413,000 0 0 无

    中国长城资产管理

    公司

    国有法

    人

    0.76 2,909,681 0 0 无

    赵日

    境内自

    然人

    0.31 1,201,862 4,300 0 无

    陶元荣

    境内自

    然人

    0.28 1,058,317 1,058,317 0 无

    殷同雷

    境内自

    然人

    0.28 1,057,900 1,057,900 0 无

    康莉

    境内自

    然人

    0.22 850,000 850,000 0 无

    林泗华

    境内自

    然人

    0.20 781,459 781,459 0 无

    福建省青山纸业股

    份有限公司

    境内非

    国有法

    人

    0.18 698,500 0 0 无

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类

    福建省建材（控股）有限责任公司 38,187,366 人民币普通股

    中国建筑材料集团公司 30,090,951 人民币普通股

    福建投资开发总公司 17,413,000 人民币普通股

    中国长城资产管理公司 2,909,681 人民币普通股

    赵日 1,201,862 人民币普通股

    陶元荣 1,058,317 人民币普通股

    殷同雷 1,057,900 人民币普通股

    康莉 850,000 人民币普通股

    林泗华 781,459 人民币普通股

    福建省青山纸业股份有限公司 698,500 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    上述法人股东不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股变动信息

    披露管理办法》规定的一致行动人；此外，公司未详其他股东间的关

    联关系及其一致行动人的情况。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    1.

    福建省建材（控股）

    有限责任公司

    71,725,723 2009 年8 月24 日71,725,723 注1

    注1：自公司股权分置改革方案实施之日（2006 年8 月23 日）起十二个月内不上市交易或转让，在

    上述禁售期满后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例不超过百

    分之五，二十四个月内不超过百分之十。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    2009 年3 月30 日，公司第五届董事会第十八次会议同意黄建民先生因工作调动辞去

    公司董事及董事长的职务。2009 年4 月16 日，公司2009 年第一次临时股东大会增补李

    建寅先生为公司董事。同日，公司第五届董事会第十九次会议一致选举李建寅先生为公司

    董事长。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    报告期，福建省在我国宏观经济和国际金融危机大环境下，全社会固定资产投资同比

    增长19.8%，低于全国平均水平13.7 个百分点；房地产开发投资同比增长-19.3%，比全

    国平均水平低29.2 个百分点。在此环境下，省内水泥市场需求不振，加上外省水泥的大

    量涌入，市场供求矛盾显现，公司水泥售价持续下调。报告期，公司大宗原燃材料煤、石

    膏等采购成本均有一定程度下降。

    报告期，公司炼石水泥厂2500t/d 熟料水泥生产线（8＃窑）于1 月16 日投产，报告

    期内已达产达标。受市场需求影响，公司水泥产能未能有效发挥，水泥产销量均未完成计

    划，同时产生较大亏损。

    上半年，公司共生产熟料163.75 万吨，生产水泥180.17 万吨，同比分别增长8.92

    ％和-7.50％，销售商品179.77 万吨，同比减少15.16 万吨降低7.78％。实现营业收入

    50744.96 万元，同比减少15.52%，营业利润-8172.56 万元，同比增亏6296.19 万元，归

    属于母公司所有者的净利润-5988.04 万元，同比增亏4721.66 万元。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本

    营业利润

    率

    (%)

    营业收入

    比上年增

    减(%)

    营业成本

    比上年增

    减(%)

    营业利润率

    比上年增减

    (%)

    分行业

    主营业务 503,995,639.52 440,840,652.50 12.53 -15.35 -5.81

    减少8.86 个

    百分点

    其他业务 3,453,941.81 2,944,201.13 14.76 -34.66 -3.95

    减少27.25 个

    百分点

    分产品

    水泥 619,758,722.83 560,399,369.65 9.58 -20.07 -13.80

    减少6.59 个

    百分点

    商品熟料 39,552,642.69 36,700,263.32 7.21 62.27 72.50

    减少5.50 个

    百分点

    其他 4,585,076.24 3,540,382.41 22.78 -19.19 -20.19

    增加0.97 个

    百分点

    内部交易

    抵销

    -159,900,802.24 -159,799,362.88

    合计 503,995,639.52 440,840,652.50

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    福建 503,995,639.52 -15.35

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称 经营范围 净利润

    参股公司贡献的投

    资收益

    占上市公司净利润

    的比重(%)

    兴业银行股份有

    限公司

    银行金融业务 14,435,640.00 24.11

    报告期，公司收到兴业银行股份有限公司2008 年度现金分红14,435,640.00 元。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期，公司主营业务毛利率12.53%，同比下降了8.86 个百分点，主要系公司产品售价

    下滑及产品产销量下降影响所致。

    5、公司在经营中出现的问题与困难

    上半年，公司水泥、熟料生产和销售完成情况不理想，产能无法有效发挥，主要原因

    既有外部市场因素影响，也有公司产品成本偏高，产品市场竞争力不强等原因。下半年，

    公司将重点抓好拓量降本和节能减排工作，主要措施如下：

    （1）加强生产各环节监控与协调，全力维护好生产设备安全、高效运行。严格执行

    《公司一体化管理目标》，强化考核，在保证质量的前提下，提高主机运转率和台时产量，

    最大限度地发挥公司产能。

    （2）加大市场开发力度，拼市场、扩销量。创新营销模式，努力提高市场份额，巩福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    固和扩大现有的销售网络。充分利用“泉三”高速开通后的便捷通道，增加汽车运输量。

    （3）开展企业生产咨询诊断工作，对生产、采购、销售、资金运作等环节进行诊断

    分析，对标找差距，挖潜降消耗。降低能耗成本，提高无烟煤掺量。提高混合材掺量比例，

    重点抓好脱硫石膏的使用。

    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    炼石水泥厂2500t/d 熟料

    水泥生产线（8＃窑）项目

    19,524.33

    截至报告期末已累计

    投入19579.6 万元，已

    投产。

    报告期内共产出熟料

    29.7 万吨。

    福建安砂建福水泥有限公

    司带9000kW 纯低温余热

    发电的4500t/d 熟料水泥

    生产线（9#窑）项目

    65,069.37

    截至报告期末，已累计

    投入17245.19 万元。

    预计2010 年投产。

    福州炼石水泥有限公司年

    产75 万吨水泥粉磨生产

    线

    5,300

    截至报告期末，已累计

    投入886.38 万元，计

    划年内投产。

    合计 89,893.70 / /

    (四) 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:万元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划 本报告期实际数

    收入 64412.37 50744.96

    成本及费用 67279.33 59994.32

    差异说明：收入完成预算的78.78%，主要影响因素：销量下降影响收入约-8400 万元，售

    价下降影响收入约-3500 万元；实际成本费用完成比例高于实际收入完成比例的原因，主

    要是受销量、产量下降及大宗原燃材料价格较预算高影响所致。

    (五) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅

    度变动的警示及说明

    由于上半年归属母公司所有者的净利润为-5988 万元，预计第三季度公司水泥产销量

    将会增长，水泥价格继续下降，主要原燃材料价格将在当前水平小幅波动，第三季度公司

    主营业务将继续亏损。预计2009 年1——9 月归属母公司所有者的净利润亏损（9000——

    10000）万元。

    以上预测，继续按暂未确认兴业银行股票出售收益计算。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

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    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的规定，建立现代企

    业制度，不断完善公司法人治理结构,提高公司规范运作水平。公司治理的实际情况符合

    中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件要求。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司2008 年度利润不分配，也不进行公积金转股。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司现金分红政策：公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年

    公司实现的年均可分配利润的30％，确因公司经营需要等原因，暂不进行现金利润分配

    或分配比例不能达到上述规定的，应当向股东大会作特别说明，并在定期报告中披露原因

    及留存未用于利润分配的现金留存公司的用途。

    2、报告期内现金分红实施情况：报告期内公司未实施现金分红，主要是公司2008

    年仅实现微利，同时2009 年公司项目建设资金需求巨大，公司2008 年度股东大会同意

    2008 年度利润不向股东分配，未分配利润全部用于2009 年公司主业项目的投建。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：万元

    证券代

    码

    证券

    简称

    初始投资

    金额

    占该公司

    股权比例

    （％）

    期末账面值

    报告期损

    益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计核

    算科目

    股份来

    源

    601166

    兴业

    银行

    4,272.86 0.64 119,045.91 1,443.56 53,740.02

    可供出

    售金融

    资产

    原始股

    合计 4,272.86 / 119,045.91 1,443.56 53,740.02 / /

    2、持有非上市金融企业股权情况

    所持对象

    名称

    初始投资金额

    （元）

    持有数量

    （股）

    占该

    公司

    股权

    比例

    （%）

    期末账面值

    （元）

    报告期损益

    （元）

    报告期

    所有者

    权益变

    动（元）

    会计

    核算

    科目

    股份

    来源

    兴业证券

    股份有限

    公司

    2,925,873.26 3,003,000 0.16 2,925,873.26 300,300.00 0

    长期

    股权

    投资

    原始

    股

    合计 2,925,873.26 3,003,000 / 2,925,873.26 300,300.00 0 / /

    报告期，兴业证券实施2008 年度利润分配方案，每10 股送3 股派1.3 元，公司收到现金

    分红300,300.00 元，持有股份数量相应增加到3,003,000 股。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

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    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联

    关系

    关联交易

    类型

    关联交易内

    容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交易

    结算方式

    市

    场

    价

    格

    交易价

    格与市

    场参考

    价格差

    异较大

    的原因

    福建省建材

    进出口公司

    其他 购买商品 采购煤

    市场

    价

    14,094,179.56 现金转账

    福建省建材

    进出口公司

    其他 购买商品 采购石膏 1,369,938.23 现金转账

    永安市建福

    水泥运输公

    司

    其他

    关联

    人

    提供劳务

    使用其自备

    车运输水泥

    及代理费

    市场

    价

    1,265,736.68 7.82 现金转账

    公司预计2009 年通过福建省建材进出口公司购进煤炭15 万吨、脱硫石膏16 万吨，全年煤炭交易金额

    约12000 万元、脱硫石膏交易金额约592 万元。上述关联交易经公司2008 年度股东大会审议通过。上

    半年，上述关联交易金额均在预计范围内。

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金

    关联方向上市

    关联方 关联关系 公司提供资金

    发生额 余额 发生额余额

    厦门建福散装水泥有限公司 联营公司 0 16.91 0 0

    三明新型建材总厂 参股子公司 0 240.8 0 0

    盛唐广告公司 控股子公司的控股子公司0 199.5 0 0

    永安建福水泥运输公司 联营公司 0 102.38 0 0

    福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 25.56 25.56 0 0

    莆田建福大厦 控股子公司 10 51.09 0 0

    永安市建福设备安装维修有限公司 控股子公司 0 20 0 0

    泉州泉港金泉福建材有限公司 控股子公司 29.64 228.74 0 0

    漳州金石新型建材有限公司 控股子公司 0 501.28 0 0

    福建省闽乐水泥有限公司 控股子公司 0 25 0 0

    报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元） 0

    （1）厦门建福散装水泥有限公司欠款16.91 万元，系销售欠款。

    （2）三明新型建材总厂期末欠款余额240.8 万元，为改制周转金借款。

    （3）盛唐广告公司欠款199.5 万元，系借款。

    （4）永安建福水泥运输公司欠款102.38 万元，其中45.04 万元为借款、57.34

    万元为销售欠款。

    （5）报告期，本公司向福建省永安金银湖水泥有限公司提供代垫款25.56

    万元，期末余额25.56 万元。

    （6）报告期，本公司向莆田建福大厦提供代垫款10 万元，期末余额51.09

    万元。

    （7）永安市建福设备安装维修有限公司欠款20 万元，系周转金借款。

    （8）报告期，本公司向泉州泉港金泉福建材有限公司提供代垫款29.64 万

    元，期末余额228.74 万元。

    （9）漳州金石新型建材有限公司欠款501.28 万元，系周转金借款。

    关联债权债务形成原因

    （10）福建省闽乐水泥有限公司期末欠款25 万元，系借款。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    3、其他重大关联交易

    （1）租赁福建省三达粉磨厂资产

    经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，公司与福建省三达粉磨厂签订了《租赁

    合同》，约定公司以年租赁费540 万元租赁该厂资产，租赁期限为三年，自2007 年1 月

    1 日起至2009 年12 月31 日止。

    福建省三达粉磨厂为福建省建材（控股）有限责任公司的全资子公司，同时公司监事

    曾建平先生为该厂法定代表人。该事项以公司董事会决议公告形式披露于2007 年4 月20

    日的《上海证券报》上。

    （2）有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证协议

    经协商并经本公司董事会决议，公司以每年租赁费216 万元继续有偿使用福建省三达

    石灰石厂采矿许可证，期限3 年，自2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。

    福建省三达石灰石厂为福建省建材（控股）有限责任公司的全资子公司，同时公司

    监事曾建平先生为该厂法定代表人。该事项以公司董事会决议公告形式披露于2008 年4

    月1 日的《上海证券报》上。

    （3）委托福建省建材进出口公司代理进口设备

    经公司2009 年5 月15 日召开的2008 年度股东大会审议通过，全资子公司福建安砂

    建水泥有限公司委托福建省建材进出口公司代理进口丹麦史密斯公司生产的AUTO50 型立

    磨，总价176 万欧元。报告期设备已到，款项已付2098 万元人民币。

    上述关联交易公告详见公司刊登于2009 年4 月21 日《上海证券报》上的《公司关于

    2009 年度日常关联交易暨子公司委托代理进口设备之关联交易的公告》。

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担保

    方与

    上市

    公司

    的关

    系

    被担

    保方

    担保

    金额

    担保

    发生

    日期

    (协

    议签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担保

    类型

    担保

    是否

    已经

    履行

    完毕

    担保

    是否

    逾期

    担保

    逾期

    金额

    是否

    存在

    反担

    保

    是否

    为关

    联方

    担保

    关联

    关系

    本公

    司

    福州

    德辉

    轴承

    有限

    公司

    688.5

    连带

    责任

    担保

    是 否 是 否福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担

    保）

    688.5

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司

    的担保）

    0

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 25,597.5

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 38,597.5

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 38,597.5

    担保总额占公司净资产的比例(%) 25.70

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

    （C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对

    象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0

    注：上述担保不含子公司为本母公司的担保。

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行

    情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺 法定承诺 截至报告期末，均严格履行承诺。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    公司于5 月14 日至19 日期间买卖业银行股票423 万股，因未经股东大会事先授权，

    且未及时履行信息披露义务，中国证券监督管理委员会福建监管局对公司进行了专项核

    查，7 月2 日对公司在辖区内进行了通报批评，7 月9 日公司收到《关于责令福建水泥股

    份有限公司限期整改的通知》[闽证监公司字（2009）17 号]。该整改通知要求公司立即

    纠正，并召开股东大会审议公司对上述资产的处置和投资事项，要求公司在7 月30 日前

    向证监局提交整改报告。7 月30 日，公司召开了2009 年第二次临时股东大会，审议通过

    了上述资产处置和投资事项予以确认的议案（决议公告于2009 年7 月31 日《上海证券

    报》），并按时向福建证监局提交了整改报告。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    (十二) 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名

    称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索

    路径

    第五届董事会第十六次会议决议公告

    《上海证券报》

    C14 版

    2009 年1 月

    6 日

    http://www.sse.com.cn

    公司（关于审计机构变更名称）公告

    《上海证券报》

    C5 版

    2009 年1 月

    7 日

    http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第十七次会议决议公告

    《上海证券报》

    C14 版

    2009 年2 月

    24 日

    http://www.sse.com.cn

    第董事会第十八次会议决议公告暨召开

    2009 年第一次临时股东大会的通知

    《上海证券报》

    C7 版

    2009 年4 月

    1 日

    http://www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时股东大会决议公告

    《上海证券报》

    C43 版

    2009 年4 月

    17 日

    http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第十九次会议决议公告

    《上海证券报》

    C43 版

    2009 年4 月

    17 日

    http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第二十次会议决议公告暨召

    开2008 年度股东大会的通知

    《上海证券报》

    C99 版

    2009 年4 月

    21 日

    http://www.sse.com.cn

    第五届监事会第六次会议决议公告

    《上海证券报》

    C99 版

    2009 年4 月

    21 日

    http://www.sse.com.cn

    关于2009 年度日常关联交易暨子公司委

    托代理进口设备之关联交易的公告

    《上海证券报》

    C99 版

    2009 年4 月

    21 日

    http://www.sse.com.cn

    关于给予福州德辉轴承有限公司对弗兰德

    公司开具即期信用证提供担保的公告

    《上海证券报》

    C99 版

    2009 年4 月

    21 日

    http://www.sse.com.cn

    2008 年年度报告摘要

    《上海证券报》

    C99、C101、C102

    版

    2009 年4 月

    21 日

    http://www.sse.com.cn

    2009 年第一季度报告

    《上海证券报》

    C99 版

    2009 年4 月

    21 日

    http://www.sse.com.cn

    公司2008 年度股东大会决议公告

    《上海证券报》

    15 版

    2009 年5 月

    16 日

    http://www.sse.com.cn

    公司第五届董事会第二十二次会议决议公

    告

    《上海证券报》

    15 版

    2009 年5 月

    16 日

    http://www.sse.com.cn

    公司2009 年半年度业绩预告修正公告

    《上海证券报》

    C20 版

    2009 年5 月

    20 日

    http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第二十四次会议决议公告

    （含担保）

    《上海证券报》

    C13 版

    2009 年6 月

    25 日

    http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第二十五次会议决议公告暨

    召开2009 年第二次临时股东大会的通知

    《上海证券报》

    C7 版

    2009 年7 月

    15 日

    http://www.sse.com.cn

    2009 年第二次临时股东大会决议公告

    《上海证券报》

    C9 版

    2009 年7 月

    31 日

    http://www.sse.com.cn

    第五届董事会第二十六次会议决议公告

    《上海证券报》

    C94 版

    2009 年8 月

    18 日

    http://www.sse.com.cn

    2009 年半年度业绩预告之第二次修正公

    告

    《上海证券报》

    C94 版

    2009 年8 月

    18 日

    http://www.sse.com.cn

    股改限售流通股上市公告

    《上海证券报》

    C7 版

    2009 年8 月

    19 日

    http://www.sse.com.cn福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    七、财务报告（未经审计）

    (一) 财务报表

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:福建水泥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 450,278,509.69 305,021,437.38

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 39,071,270.79 31,540,281.54

    应收账款 61,466,272.25 36,333,588.87

    预付款项 130,312,175.88 71,704,685.43

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 9,293,610.30 777,600.00

    其他应收款 19,570,594.54 30,324,649.63

    买入返售金融资产

    存货 194,526,811.71 191,307,309.91

    其中：消耗性生物资产 402,522.76

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 14,314,245.53 5,704,981.80

    流动资产合计 918,833,490.69 672,714,534.56

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产 1,190,459,112.00 468,356,320.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 4,661,261.26 4,920,873.26

    投资性房地产 4,854,483.73 4,920,132.73

    固定资产 1,034,851,486.30 851,385,350.76

    在建工程 100,132,764.86 267,722,993.74

    工程物资 1,050,584.82 921,461.97

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 124,233,978.13 123,837,620.19

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 25,906,415.04 27,016,375.20

    递延所得税资产 30,957,476.46 35,937,243.00福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,517,107,562.60 1,785,018,370.85

    资产总计 3,435,941,053.29 2,457,732,905.41

    流动负债：

    短期借款 683,975,024.26 703,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 117,128,466.35 91,500,000.00

    应付账款 87,778,360.92 72,912,008.01

    预收款项 28,668,608.11 23,592,167.80

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 42,131,465.89 46,348,225.31

    应交税费 11,480,617.14 20,296,969.66

    应付利息

    应付股利 558,200.00

    其他应付款 64,137,543.77 42,839,335.80

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 9,403,199.40 52,199,535.70

    其他流动负债 17,526,786.07 6,332,602.15

    流动负债合计 1,062,230,071.91 1,059,579,044.43

    非流动负债：

    长期借款 583,320,699.74 236,042,096.02

    应付债券

    长期应付款 10,012,308.08 10,287,308.08

    专项应付款 12,463,801.78 12,503,801.78

    预计负债

    递延所得税负债 259,455,827.27 107,799,230.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 865,252,636.87 366,632,435.88

    负债合计 1,927,482,708.78 1,426,211,480.31

    股东权益：

    股本 381,873,666.00 381,873,666.00

    资本公积 1,081,439,413.54 543,939,190.42

    减：库存股

    盈余公积 25,940,598.71 25,940,598.71

    一般风险准备

    未分配利润 12,303,448.14 72,183,805.97

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 1,501,557,126.39 1,023,937,261.10

    少数股东权益 6,901,218.12 7,584,164.00

    股东权益合计 1,508,458,344.51 1,031,521,425.10

    负债和股东权益合计 3,435,941,053.29 2,457,732,905.41

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:福建水泥股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 200,538,130.26 216,385,897.79

    交易性金融资产

    应收票据 39,647,693.99 28,420,142.71

    应收账款 24,645,199.05 11,255,999.33

    预付款项 27,966,432.04 32,885,554.79

    应收利息

    应收股利 9,293,610.30 777,600.00

    其他应收款 12,084,749.23 23,642,143.51

    存货 157,367,563.71 151,756,153.43

    一年内到期的非流动

    资产

    其他流动资产 12,530,772.44 3,606,712.78

    流动资产合计 484,074,151.02 468,730,204.34

    非流动资产：

    可供出售金融资产 1,190,459,112.00 468,356,320.00

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 340,312,856.63 324,072,468.63

    投资性房地产 4,854,483.73 4,920,132.73

    固定资产 787,953,058.41 593,336,728.08

    在建工程 20,881,821.76 213,506,748.87

    工程物资 1,050,584.82 921,461.97

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 109,083,804.41 108,324,367.75

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 17,413,079.74 17,880,248.38

    递延所得税资产 28,509,909.63 33,515,036.01

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,500,518,711.13 1,764,833,512.42

    资产总计 2,984,592,862.15 2,233,563,716.76

    流动负债：

    短期借款 592,000,000.00 609,500,000.00

    交易性金融负债福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    应付票据 98,600,000.00 79,000,000.00

    应付账款 89,947,409.17 78,182,572.64

    预收款项 20,620,025.74 18,198,284.76

    应付职工薪酬 41,308,372.64 45,221,560.56

    应交税费 9,065,392.36 16,165,621.32

    应付利息

    应付股利

    其他应付款 50,222,747.91 82,414,030.54

    一年内到期的非流动

    负债

    8,803,199.40 51,599,535.70

    其他流动负债 13,517,591.56 6,134,660.03

    流动负债合计 924,084,738.78 986,416,265.55

    非流动负债：

    长期借款 293,320,699.74 116,042,096.02

    应付债券

    长期应付款 9,412,308.08 9,687,308.08

    专项应付款 12,463,801.78 12,503,801.78

    预计负债

    递延所得税负债 259,455,827.27 107,799,230.00

    其他非流动负债

    非流动负债合计 574,652,636.87 246,032,435.88

    负债合计 1,498,737,375.65 1,232,448,701.43

    股东权益：

    股本 381,873,666.00 381,873,666.00

    资本公积 1,079,100,709.23 541,700,486.11

    减：库存股

    盈余公积 25,940,598.71 25,940,598.71

    未分配利润 -1,059,487.44 51,600,264.51

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,485,855,486.50 1,001,115,015.33

    负债和股东权益合计 2,984,592,862.15 2,233,563,716.76

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业总收入 507,449,581.33 600,651,089.38

    其中：营业收入 507,449,581.33 600,651,089.38

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 603,911,131.08 629,804,257.25

    其中：营业成本 443,784,853.63 471,099,524.39

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 2,569,570.69 4,221,982.94

    销售费用 59,194,707.50 64,547,579.98

    管理费用 62,942,289.42 55,256,390.92

    财务费用 34,021,319.37 33,332,047.05

    资产减值损失 1,398,390.47 1,346,731.97

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 14,735,940.00 10,389,486.48

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    123,480.56

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） -81,725,609.75 -18,763,681.39

    加：营业外收入 254,950.70 1,186,689.56

    减：营业外支出 1,007,525.30 1,092,356.75

    其中：非流动资产处置净损失 16,641.18 1,305.98

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -82,478,184.35 -18,669,348.58

    减：所得税费用 -22,490,880.64 -5,920,520.65

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） -59,987,303.71 -12,748,827.93

    归属于母公司所有者的净利润 -59,880,357.83 -12,663,746.24

    少数股东损益 -106,945.88 -85,081.69

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.157 -0.033

    （二）稀释每股收益 -0.157 -0.033

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、营业收入 469,762,106.74 541,536,919.22

    减：营业成本 430,209,463.10 445,508,665.51

    营业税金及附加 1,675,061.06 3,140,985.39

    销售费用 48,886,123.60 50,876,340.44

    管理费用 50,362,188.68 44,975,488.14

    财务费用 28,182,066.91 24,164,271.32

    资产减值损失 243,314.82 989,656.07

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 14,735,940.00 10,389,486.48

    其中：对联营企业和合营企业

    的投资收益

    123,480.56

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） -75,060,171.43 -17,729,001.17

    加：营业外收入 107,574.24 564,984.41

    减：营业外支出 178,838.82 940,257.02

    其中：非流动资产处置净损失

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -75,131,436.01 -18,104,273.78

    减：所得税费用 -22,471,684.06 -5,910,617.18

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） -52,659,751.95 -12,193,656.60

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 512,775,117.55 745,457,002.98

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 9,674,480.98

    收到其他与经营活动有关的现金 21,344,704.16 3,119,807.50

    经营活动现金流入小计 543,794,302.69 748,576,810.48

    购买商品、接受劳务支付的现金 341,237,518.82 523,162,508.75

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 49,792,840.19 52,447,762.46

    支付的各项税费 49,761,270.96 75,156,173.63

    支付其他与经营活动有关的现金 72,744,173.81 80,781,903.98

    经营活动现金流出小计 513,535,803.78 731,548,348.82

    经营活动产生的现金流量净额 30,258,498.91 17,028,461.66

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 116,970,271.73

    取得投资收益收到的现金 6,219,929.70 10,266,005.92

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    500.00 6,927,625.50

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 87,000.00

    投资活动现金流入小计 123,277,701.43 17,193,631.42

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    92,590,702.37 114,696,210.75

    投资支付的现金 122,279,820.90

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 179,714.00 7,482,525.59

    投资活动现金流出小计 215,050,237.27 122,178,736.34

    投资活动产生的现金流量净额 -91,772,535.84 -104,985,104.92

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 810,413,184.55 579,717,280.41

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 2,414,563.10

    筹资活动现金流入小计 810,413,184.55 582,131,843.51

    偿还债务支付的现金 564,344,093.15 448,955,231.86

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 37,876,461.19 36,715,414.83

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,421,520.97 1,148,736.72

    筹资活动现金流出小计 603,642,075.31 486,819,383.41

    筹资活动产生的现金流量净额 206,771,109.24 95,312,460.10

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 145,257,072.31 7,355,816.84

    加：期初现金及现金等价物余额 305,021,437.38 227,513,313.02

    六、期末现金及现金等价物余额 450,278,509.69 234,869,129.86

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 493,093,757.40 676,640,079.43

    收到的税费返还 9,674,480.98

    收到其他与经营活动有关的现金 8,099,824.89 2,416,003.94

    经营活动现金流入小计 510,868,063.27 679,056,083.37

    购买商品、接受劳务支付的现金 403,492,008.25 487,336,588.28

    支付给职工以及为职工支付的现金 42,899,302.41 46,797,728.97

    支付的各项税费 36,735,767.21 54,333,229.26

    支付其他与经营活动有关的现金 59,487,498.39 70,486,850.00

    经营活动现金流出小计 542,614,576.26 658,954,396.51

    经营活动产生的现金流量净额 -31,746,512.99 20,101,686.86

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 116,970,271.73

    取得投资收益收到的现金 6,219,929.70 10,266,005.92

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

    回的现金净额

    500.00 6,909,625.50

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金 87,000.00

    投资活动现金流入小计 123,277,701.43 17,175,631.42

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

    付的现金

    19,341,225.58 108,997,791.43

    投资支付的现金 138,779,820.90

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 179,714.00 9,902,525.59

    投资活动现金流出小计 158,300,760.48 118,900,317.02

    投资活动产生的现金流量净额 -35,023,059.05 -101,724,685.60

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金 556,598,966.67 476,845,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 2,414,563.10

    筹资活动现金流入小计 556,598,966.67 479,259,563.10

    偿还债务支付的现金 478,844,093.15 337,305,231.86

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 25,411,548.04 29,897,069.38

    支付其他与筹资活动有关的现金 1,421,520.97 986,847.70

    筹资活动现金流出小计 505,677,162.16 368,189,148.94

    筹资活动产生的现金流量净额 50,921,804.51 111,070,414.16

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -15,847,767.53 29,447,415.42

    加：期初现金及现金等价物余额 216,385,897.79 185,396,072.00

    六、期末现金及现金等价物余额 200,538,130.26 214,843,487.42

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润

    其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 381,873,666.00 543,939,190.42 25,940,598.71 72,183,805.97 7,584,164.00 1,031,521,425.10

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 381,873,666.00 543,939,190.42 25,940,598.71 72,183,805.97 7,584,164.00 1,031,521,425.10

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 537,500,223.12 -59,880,357.83 -682,945.88 476,936,919.41

    （一）净利润 -59,880,357.83 -106,945.88 -59,987,303.71

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 537,500,223.12 537,500,223.12

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 716,533,630.83 716,533,630.83

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -179,133,407.71 -179,133,407.71

    4．其他 100,000.00 100,000.00

    上述（一）和（二）小计 537,500,223.12 -59,880,357.83 -106,945.88 477,512,919.41

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -576,000.00 -576,000.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -576,000.00 -576,000.00

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 381,873,666.00 1,081,439,413.54 25,940,598.71 12,303,448.14 6,901,218.12 1,508,458,344.51福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目 归属于母公司所有者权益

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 381,873,666.00 1,440,392,434.42 21,666,409.07 82,898,053.45 7,477,269.37 1,934,307,832.31

    加：同一控制下企业合并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 381,873,666.00 1,440,392,434.42 21,666,409.07 82,898,053.45 7,477,269.37 1,934,307,832.31

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -634,927,566.00 3,495,928.50 -27,615,884.72 -661,081.69 -659,708,603.91

    （一）净利润 -12,663,746.24 -85,081.69 -12,748,827.93

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -634,927,566.00 -634,927,566.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -846,570,088.00 -846,570,088.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 211,642,522.00 211,642,522.00

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -634,927,566.00 -12,663,746.24 -85,081.69 -647,676,393.93

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 3,495,928.50 -14,952,138.48 -576,000.00 -12,032,209.98

    1．提取盈余公积 3,495,928.50 -3,495,928.50

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -11,456,209.98 -576,000.00 -12,032,209.98

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 381,873,666.00 805,464,868.42 25,162,337.57 55,282,168.73 6,816,187.68 1,274,599,228.40

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 381,873,666.00 541,700,486.11 25,940,598.71 51,600,264.51 1,001,115,015.33

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 381,873,666.00 541,700,486.11 25,940,598.71 51,600,264.51 1,001,115,015.33

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 537,400,223.12 -52,659,751.95 484,740,471.17

    （一）净利润 -52,659,751.95 -52,659,751.95

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 537,400,223.12 537,400,223.12

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 716,533,630.83 716,533,630.83

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -179,133,407.71 -179,133,407.71

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 537,400,223.12 -52,659,751.95 484,740,471.17

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 381,873,666.00 1,079,100,709.23 25,940,598.71 -1,059,487.44 1,485,855,486.50福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积 减：库存股盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额 381,873,666.00 1,438,153,730.11 21,666,409.07 59,548,052.77 1,901,241,857.95

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 381,873,666.00 1,438,153,730.11 21,666,409.07 59,548,052.77 1,901,241,857.95

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -634,927,566.00 3,495,928.50 -27,145,795.08 -658,577,432.58

    （一）净利润 -12,193,656.60 -12,193,656.60

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -634,927,566.00 -634,927,566.00

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -846,570,088.00 -846,570,088.00

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 211,642,522.00 211,642,522.00

    4．其他

    上述（一）和（二）小计 -634,927,566.00 -12,193,656.60 -647,121,222.60

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 3,495,928.50 -14,952,138.48 -11,456,209.98

    1．提取盈余公积 3,495,928.50 -3,495,928.50

    2．对所有者（或股东）的分配 -11,456,209.98 -11,456,209.98

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额 381,873,666.00 803,226,164.11 25,162,337.57 32,402,257.69 1,242,664,425.37

    公司法定代表人：李建寅 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    财务报表附注

    一、公司的基本情况

    （一）公司概况

    福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）是一家注册地位于福建省福州市杨

    桥路118 号宏扬新城福州建福大厦的股份有限公司，注册资本人民币381,873,666 元, 企

    业法人营业执照注册号为：3500001001608。

    （二）公司历史沿革情况

    福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂改制

    设立。经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于1993 年首次向社会公开发行股

    票，并于1994 年1 月3 日在上海证券交易所挂牌上市, 证券简称为“福建水泥”，证券

    代码为“600802”。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，

    公司总股本由发行时的18,780 万股增加到38,187 万股。

    上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。

    公司现有建福水泥厂、炼石水泥厂、漳州水泥厂、福州粉磨站，并控股福建省永安金银湖

    水泥有限公司、福建安砂建福水泥有限公司等水泥生产企业，共有六条水泥生产线，其中

    四条新型干法生产线。公司现为国家重点扶持发展的520 家骨干企业之一，列入“国家重

    点支持结构调整的60 户大型水泥企业（集团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨

    干企业”之一。

    （三）公司经营范围、主要产品及提供的劳务

    公司经营范围：建筑材料制造及技术服务；工业生产（不含汽车）；大型货车维护；

    投资宾馆、旅游、房地产；物业管理；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企

    业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止

    进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。

    公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥。

    （四）公司实际控制人

    公司的实际控股股东是福建省建材(控股)有限责任公司。

    二、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的 2009 年半年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

    了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则

    和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制

    财务报表。

    四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1、会计年度

    公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    2、记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    3、记账基础和计价原则

    公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。公司在对会计要素进行计

    量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的情况下，

    采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值计量。

    4、现金等价物的确定标准福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指公司持有的期限短（一般是指从

    购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投

    资。

    受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。

    5、外币业务核算方法

    发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（中国人民银行授权中国外汇交

    易中心公布的中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非

    货币性项目进行处理

    （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率

    与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

    （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不

    改变其记账本位币金额。

    （3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由

    此产生的汇兑损益作为公允价值变动，计入当期损益。

    外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的

    汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，

    其余均计入当期损益。

    6、金融工具的确认与计量

    （1）分类：金融工具分为下列五类

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融

    资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负

    债;

    B、持有至到期投资;

    C、贷款和应收款项;

    D、可供出售金融资产;

    E、其他金融负债。

    （2）初始确认和后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公

    允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已

    宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，

    确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。

    B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率

    法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利

    息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的

    差额计入投资收益。

    C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大

    的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认

    金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。

    持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计

    量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当

    期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入当期损益。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业

    会计准则第22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本

    进行后续计量。

    （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括

    易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交

    易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技

    术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定

    价模型等。

    （4）金融资产转移的确认依据和计量方法

    金融资产转移的确认

    情形 确认结果

    已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    放弃了对该金融资产控制

    终止确认该金融资产(确认新资产/负

    既没有转移也没有债)

    保留金融资产所有

    权上几乎所有的风

    险和报酬

    未放弃对该金融资产控制

    按照继续涉入所转移金融资产的程度确

    认有关资产和负债及任何保留权益

    保留了金融资产所

    有权上几乎所有的

    风险和报酬

    继续确认该金融资产,并将收益确认为负债

    公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损

    益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允

    价值变动累计额之和。

    B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两

    项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接

    计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的

    对价确认为一项金融负债。

    （5）金融资产减值的处理

    期末对持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未

    来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认

    的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备

    情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    期末对应收款项的减值处理见附注四、8。

    期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关

    因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确

    认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损

    失一并转出，计入当期损失。

    7、衍生金融工具及套期保值

    公司利用如远期外汇合约和利率掉期等衍生金融工具规避汇率和利率变动风险。衍生

    金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值计量，并以其公允价值进行后续计量。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的衍生金融工具确认为

    一项负债。

    公司根据政策管理衍生金融工具的应用，并以书面方式列明与公司风险管理策略一致

    的衍生金融工具应用原则。

    衍生金融工具的后续计量时，因公允价值变动而产生的利得或损失在利润表中确认。

    对于符合套期会计处理的衍生金融工具，确认任何产生的利得或损失取决于被套期项目的

    性质。不符合套期会计处理的衍生金融工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

    的金融资产及金融负债。

    8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法

    （1）坏账确认的标准

    因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；

    因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；

    因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不

    大的应收款项。

    对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。

    （2）坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。

    （3）坏账准备计提的方法

    A、在资产负债表日对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过500 万元人民币，

    含500 万），单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，应当确认减值损失计

    提坏账准备；

    B、对单项金额不重大的应收款项（指单项金额未超过500 万元人民币），可以单独

    进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；单独测

    试未发现减值的应收款项(包括单项金额重大和不重大的)，应当包括在具有类似信用风险

    特征的应收款项组合中再进行减值测试；已单项确认减值损失的应收款项，不应包括在具

    有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试，计提坏账准备。具体如下

    账龄计提比例

    1年以内5%

    1-2年20%

    2-3年30%

    3-4年50%

    4-5年80%

    5年以上100%

    9、存货核算方法

    （1）公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者

    在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、

    在产品、产成品（库存商品）等。

    （2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他

    成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17 号——借款费用》处理。

    投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价

    值不公允的除外。

    发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。

    （3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。

    （4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    （5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，

    按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工

    时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据

    及存货跌价准备计提方法

    A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变

    现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现

    净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计

    算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以

    一般销售价格为基础计算。

    B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货

    跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。

    10、长期股权投资的核算方法

    （1）长期股权投资的初始计量

    A、企业合并形成的长期股权投资

    a、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有

    者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时的资产、负债评估价

    值调整账面价值的，母公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投

    资的成本，该成本与支付对价的差额调整所有者权益。

    b、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第20 号——

    企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列

    规定确定其初始投资成本

    a、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成

    本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初

    始投资成本。

    c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，

    但合同或协议价值不公允的除外。

    d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准

    则第7 号——非货币性资产交换》确定。

    e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12

    号——债务重组》确定。

    f、企业进行公司制改造，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权

    投资应以评估价值作为改制时的认定成本。

    （2）长期股权投资的核算方法

    A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具

    有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限

    于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述

    数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核

    算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实

    现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资

    单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。

    公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被

    投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单

    位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

    额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认

    资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的

    会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财

    务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    （3）长期股权投资的减值准备

    采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资

    发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对

    未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长

    期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一

    经确认，在以后会计期间均不再转回。

    （4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权

    益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有

    者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

    11、投资性房地产的确认、计价政策

    投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已

    出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房

    地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。

    公司根据管理层主要意图或目的确认投资性房地产。对持有以备经营出租的空置建筑

    物，如董事会或类似机构作出书面决议，明确表明将其用于经营租出且持有意图短期内不

    再发生变化的，即使尚未签定租赁协议，也应视为投资性房地产。这里的空置建筑物，是

    指企业新购入、自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，以及不再用于日常生产经营活

    动且经整理后达到可经营出租状态的建筑物。

    公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公

    司按照本会计政策之第12 项固定资产及折旧和第14 项无形资产的规定，对投资性房地产

    进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其

    处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性

    房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

    计入当期损益。

    期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产

    可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经

    确认，在以后会计期间均不再转回。

    12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策

    （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产

    A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;

    B、使用寿命超过一个会计年度。

    （2）固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产

    的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。企

    业对固定资产使用过程中发生的更新改造支出、大修理费用等，符合固定资产确认条件的，

    计入固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除，不符合固定资产确认条件的计入

    当期损益。

    非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按

    照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重

    组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。

    （4）固定资产的折旧方法

    采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定

    资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可

    使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折

    旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以

    及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和

    年折旧率如下

    类别估计残值率折旧年限(年) 年折旧率

    房屋及建筑物3% 10-45 9.70-2.156%

    机器设备3% 12-15 8.083-6.46%

    运输设备3% 6-12 16.16-8.083%

    其他设备3% 5-10 19.40-9.70%

    公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使

    用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与

    原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有

    重大改变的，改变固定资产折旧方法。

    （5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产

    A、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；

    B、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时

    租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；

    C、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%以上；

    D、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值；

    E、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较

    低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作

    为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。

    （6）固定资产减值准备

    期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金

    额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值

    准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产

    组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    量的现值两者之间较高者确定。

    固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直

    接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资

    产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，

    以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参

    考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固

    定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可

    收回金额。

    固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所

    产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。

    13、在建工程核算方法

    在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差

    额按照《企业会计准则第17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建

    工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理

    竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。

    期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金

    额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减

    值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法

    （1）无形资产的计价方法

    无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款

    确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资

    产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，

    除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期

    损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图;

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市

    场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售无形资产;

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。

    （2）无形资产摊销

    公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可

    供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于

    使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资

    产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同

    的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用

    寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上

    述规定处理。

    （3）无形资产减值准备

    期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金

    额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    会计期间均不再转回。

    15、资产组的认定

    资产组是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他

    资产或者资产组产生的现金流入。

    公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依

    据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活

    动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。

    资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。

    16、主要资产减值准备确定方法

    在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能产生减值的迹象，可能发生资产减值的

    迹象包括

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌；

    （2）经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

    期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；

    （7）企业所有者权益的账面价值远高于其市值；

    （8）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    若存在减值迹象的，公司估计其可收回金额。可收回金额低于其账面价值的，按差额

    计提资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。具体见相关科目。

    17、商誉

    商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买

    方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准

    备后的金额计量。

    公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资

    产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹

    象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与

    相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行

    减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价

    值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，

    则就其差额确认减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上

    的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相

    关项目的受益期内平均摊销。

    19、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则

    借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而

    发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者

    生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认

    为费用，计入当期损益。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件，开始资本化

    A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;

    B、借款费用已发生;

    C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在

    该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或

    者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资产化，将

    其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到

    预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状

    态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照

    下列规定确定

    A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际

    发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

    取得的投资收益后的金额确定。

    B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出

    超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般

    借款应予资本化的利息金额。

    20、预计负债

    公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义

    务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的

    金额能够可靠地计量。

    预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确

    定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负

    债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来

    现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值

    不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    21、收入实现的确认原则

    （1）销售商品：在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既

    没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入

    的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本

    能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    （2）提供劳务：在资产负债日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分

    比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别

    下列情况处理

    已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳

    务收入，并按相同的金额结转劳务成本。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损

    益，不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权：提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和

    实际利率计算确定；他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约

    定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认

    A、相关的经济利益很可能流入企业；

    B、收入的金额能够可靠地计量。

    22、职工薪酬

    职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等

    社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳

    动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。

    （1）以股份为基础的薪酬

    公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

    以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，

    在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待

    期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行

    权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务

    计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有

    者权益总额进行调整。

    以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负

    债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关

    成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的

    以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为

    基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负

    债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其

    变动计入当期损益。

    （2）辞退福利

    公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减

    而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）

    并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工

    的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。

    （3）其他方式的职工薪酬

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根

    据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。

    23、租赁

    融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价值，

    融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付款额的现值几乎相当于租赁资产的公

    允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。

    在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中

    较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额

    作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。

    融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。

    经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损

    益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    24、政府补助

    （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：

    A、企业能够满足政府补助所附条件;

    B、企业能够收到政府补助。

    （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非

    货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命

    内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益

    相关的政府补助，分别下列情况处理

    A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间，计入当期损益。

    B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    25、所得税

    所得税按资产负债表债务法核算。

    公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在

    差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用

    来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得

    税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可

    抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

    期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够

    的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很

    可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    26、合并财务报表的编制方法

    （1）不同合并方式的会计处理

    企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。

    A、同一控制下的企业合并

    公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公司取

    得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资

    本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。

    合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合

    并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合

    并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    B、非同一控制下的企业合并

    公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计

    量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债

    及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于

    合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    （2）合并范围

    合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接

    拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳

    入合并财务报表的范围：

    A、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    B、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；

    C、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；

    D、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （3）合并程序及方法

    合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法

    调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。

    公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间

    与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公

    司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。

    五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明

    1、本期无会计政策变更。

    2、本期无会计估计变更及会计差错更正事项。

    六、主要税项

    1、增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。

    2、营业税：按应税收入5%计算交纳。

    3、城建税：按照应交增值税、营业税的7%、5%交纳。

    4、教育费附加：按应交增值税、营业税的4%缴纳。

    5.所得税：按应纳税所得额的25%交纳。

    七、公司合并及合并财务报表

    控股子公司（单位：万元）福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    子公司名称注册地性质注册资本经营范围

    本公司实际投

    资额

    本公司合计

    持股比例

    本公司合计

    享有的表决

    权比例

    是否

    并表

    厦门金福鹭建材有

    限公司

    厦门市

    有限责任

    公司

    2,500.00 经营建材、金属材料等2,320.00 100.00% 100.00% 是

    厦门建福散装水泥

    运输有限公司

    厦门市

    有限责任

    公司

    400.00

    运输散装水泥；批发、

    零售建筑材料、散装水

    泥等

    403.00 100.00% 100.00% 是

    永安市福泥汽车运

    输有限公司

    永安市

    有限责任

    公司

    125.00

    汽车运输、汽车、摩托

    车、工程机械维修等

    68.00 54.18% 54.18% 是

    永安市建福设备安

    装维修有限公司

    永安市

    有限责任

    公司

    409.00

    设备维修、配件制作、

    非标、管道制作安装等

    357.30 87.36% 87.36% 是

    泉州市泉港金泉福

    建材有限公司

    泉州市

    有限责任

    公司

    2,380.00 水泥制品、建材产品等2,261.00 100.00% 100.00% 是

    漳州金石新型建材

    有限公司

    漳州市

    有限责任

    公司

    140.00 水泥制品120.00 85.71% 85.71% 是

    福建省建福散装水

    泥有限公司

    福州市

    有限责任

    公司

    1,000.00

    建筑材料、装饰材料的

    销售

    600.00 50.00% 50.00% 是

    莆田建福大厦有限

    公司

    莆田市

    有限责任

    公司

    800.00

    服务、运输、建材批发

    、零售等

    720.00 90.00% 90.00% 否

    福建省永安金银湖

    水泥有限公司

    永安市

    有限责任

    公司

    11,000.00 水泥、熟料生产销售10,600.00 96.36% 96.36% 是

    福建省闽乐水泥有

    限公司

    将乐县

    有限责任

    公司

    635.75

    水泥熟料生产销售、石

    灰石开采

    607.50 95.60% 95.60% 是

    福建安砂建福水泥

    有限公司

    永安市

    有限责任

    公司

    10,000.00

    水泥、熟料、包装袋的

    生产销售；原料、工业

    废料购销

    15,000.00 100.00% 100.00% 是

    福州炼石水泥有限

    公司

    闽候县

    有限责任

    公司

    1000.00

    水泥生产销售,水泥技

    术服务

    1650.00 100.00% 100.00% 是

    注①：重要子公司情况

    少数股东权益金额

    子公司名称

    期末余额 期初余额

    福建省永安金银湖水泥有限公司 4,293,460.00 4,581,460.00

    福建省闽乐水泥有限公司 45,388.85 54,317.00

    漳州金石新型建材有限公司福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    永安市福泥汽车运输有限公司

    永安市建福设备安装维修有限公司 627,678.22 684,380.32

    福建省建福散装水泥有限公司 1,934,691.05 2,264,006.68

    厦门金福鹭建材有限公司

    泉州市泉港金泉福建材有限公司

    厦门建福散装水泥运输有限公司

    福州炼石水泥有限公司

    合计 6,901,218.12 7,584,164.00

    注②：目前莆田建福大厦有限公司处于歇业状态，按公司董事会决议，公司仍将继续

    寻找新的大厦资产受让方，截止本期末，公司对其长期投资已减计为零，故未纳入合并报

    表范围。

    八、合并财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、货币资金

    项目期末余额期初余额

    现金115,584.63 114,224.98

    银行存款370,552,076.48 273,515,989.10

    其他货币资金79,610,848.58 31,391,223.30

    合计450,278,509.69 305,021,437.38

    注①：其他货币资金期末余额中银行承兑汇票保证金存款65,396,093.59 元，保函保

    证金存款9,700,000.00 元。

    注②：银行存款期末余额较期初余额增加47.62%，主要系长期借款较年初增加所致。

    2、应收票据

    票据种类期末余额期初余额

    银行承兑汇票34,071,270.79 26,540,281.54

    商业汇票5,000,000.00 5,000,000.00

    合 计39,071,270.79 31,540,281.54

    注①：应收票据期末余额比期初余额增加23.88%，主要原因是本期增加以银行承兑汇票

    方式结算货款。

    注②：期末无用于质押的应收票据。

    注③：期末应收票据中无应收关联方款项。

    3、应收账款

    （1）应收账款按种类披露福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的应收

    账款

    32,127,038.49 26.40 6,484,477.75 10.77 20,453,607.41 21.26 5,900,806.20 9.86

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的

    应收账款

    其他不重大应收账款89,543,865.76 73.60 53,720,154.25 89.23 75,753,234.39 78.74 53,972,446.73 90.14

    合计121,670,904.25 100.00 60,204,632.00 100.00 96,206,841.80 100.00 59,873,252.93 100.00

    种类

    期末余额期初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    （2）期末单项金额重大的应收款项计提

    应收款项内容账面余额坏账金额

    计提

    比例

    理由

    福清江镜供销社建材部5,134,869.29 5,134,869.29 100% 无法收回

    厦门路桥建设集团有限公司9,409,528.85 470,476.44 5% 按账龄计提

    厦门路桥建材有限公司海沧分公司8,968,578.30 448,428.92 5% 按账龄计提

    厦门路桥翔通股份有限公司8,614,062.05 430,703.10 5% 按账龄计提

    合计32,127,038.49 6,484,477.75

    （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的应收账款账龄

    金额比例% 金额比例%

    1年以内30,2 09,037 .46 33.7 4 1, 599,79 1.64 17,523, 512.71 23.1 3 876, 175.61

    1 -2年3,5 07,635 .55 3.9 2 773,03 0.77 3,900, 091.86 5.1 5 780, 018.38

    2 -3年1,8 49,227 .49 2.0 7 434,95 2.89 1,087, 182.43 1.4 4 326, 154.74

    3 -4年3,0 51,152 .97 3.4 1 776,39 5.64 1,790, 249.46 2.3 6 895, 124.73

    4 -5年2,2 38,644 .92 2.5 0 1, 470,91 5.94 1,786, 123.33 2.3 6 1,428, 898.67

    5年以上48,6 88,167 .37 54.3 7 48, 665,06 7.37 49,666, 074.60 65.5 6 4 9,666, 074.60

    合计89,5 43,865 .76 100.0 0 53, 720,15 4.25 75,753, 234.39 100.0 0 5 3,972, 446.73

    期末余额期初余额

    账龄账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    （4）应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款前5 名欠款金额合计37,041,253.70 元，占应收账款总额30.44%。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    单位名称

    与本公司关

    系

    欠款金额欠款年限

    占应收帐款

    的比例

    厦门路桥建设集团有限公司购销关系 9,409,528.85 1年以内7.73%

    厦门路桥建材有限公司海沧分公司购销关系 8,968,578.30 1年以内7.37%

    厦门路桥翔通股份有限公司购销关系 8,614,062.05 1年以内7.08%

    福清江镜供销社建材部购销关系 5,134,869.29 5年以上4.22%

    福建闽榕建福水泥贸易公司购销关系 4,914,215.21 5年以上4.04%

    合计 37,041,253.70 30.44%

    （6）期末应收账款中应收关联方款项为

    单位名称与本公司关系欠款金额占应收账款总额的比例

    厦门建福散装水泥有限公司联营企业169,141.48 0.14%

    永安建福水泥运输有限公司联营企业573,427.00 0.47%

    合计742,568.48 0.62%

    4、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露

    金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%) 金额比例(%)

    单项金额重大的其

    他应收款

    27,911,260.00 45.57 19,711,260.00 47.29 37,615,856.69 53.03 19,711,260.00 48.54

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应

    收款

    33,336,921.66 54.43 21,966,327.12 52.71 33,319,368.66 46.97 20,899,315.72 51.46

    合计61,248,181.66 100.00 41,677,587.12 100.00 70,935,225.35 100.00 40,610,575.72 100.00

    种类

    期末余额期初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    （2）期末单项金额重大的其他应收款计提

    应收款项内容 账面余额 坏账金额 计提比例% 理由

    福建利竑水泥制造有限

    公司

    13,551,260.00 13,551,260.00 100.00 超过5 年,无法收回

    永安市安砂镇政府 8,200,000.00

    系政府借款用于支付公司矿山和

    厂区居民搬迁费用,协议约定自安

    砂项目投产之日起分三年从上交

    的石灰石价款中扣回

    香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 100.00 超过5 年,无法收回

    合计 27,911,260.00 19,711,260.00 52.40

    （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的其他应收款账龄福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    金额比例% 金额比例%

    1年以内5,063,384.72 15.19 254,780.36 5,134,201.37 15.41 311,079.48

    1-2年3,523,646.28 10.57 2,591,053.76 3,251,925.19 9.76 2,541,435.36

    2-3年827,483.42 2.48 173,944.06 343,889.15 1.03 118,916.05

    3-4年727,638.49 2.18 401,666.23 4,466,567.27 13.41 2,233,283.64

    4-5年6,496,973.19 19.49 5,129,578.55 3,980,024.12 11.95 3,184,019.30

    5年以上16,697,795.56 50.09 13,415,304.16 16,142,761.56 48.44 12,510,581.90

    合计33,336,921.66 100.00 21,966,327.12 33,319,368.66 100.00 20,899,315.72

    期末余额期初余额

    账龄账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    （4）其他应收款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款前5 名欠款金额

    欠款单位名称欠款金额欠款年限

    占其他应收款总额

    的比例

    欠款性质或内容

    福建利竑水泥制造有

    限公司

    13,551,260.00 5年以上22.13% 投资款

    永安市安砂镇政府8,200,000.00 1-2年13.39% 往来款

    香港原野6,160,000.00 5年以上10.06% 往来款

    顺昌县财政局4,000,000.00 2-3年6.53% 往来款

    永安市住房基金中心2,779,320.90 5年以上4.54% 住房基金存款

    合 计34,690,580.90 56.63%

    （6）期末其他应收款中应收关联方款项为

    单位名称与本公司关系欠款金额

    占其他应收款总

    额的比例

    永安建福水泥运输有限公司联营企业450,395.70 0.74%

    三明新型建材总厂联营企业2,407,977.62 3.93%

    盛唐广告公司子公司的投资单位1,994,988.00 3.26%

    莆田建福大厦有限公司子公司510,917.18 0.83%

    合计5,364,278.50 8.75%

    5、预付账款

    （1）预付账款账龄福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    金额

    占该账项金额的

    百分比(%)

    金额

    占该账项金额的

    百分比(%)

    1年以内114,601,215.83 87.94 65,681,458.76 91.60

    1-2年15,531,569.15 11.91 5,841,416.61 8.15

    2-3年890.02 0.00 17,000.02 0.02

    3-4年101,908.52 0.08 54,720.00 0.08

    4-5年70,720.00 0.05 104,217.68 0.15

    5年以上5,872.36 0.00 5,872.36 0.01

    合 计130,312,175.88 100.00 71,704,685.43 100.00

    账龄结构

    期末余额期初余额

    （2）预付账款前五名欠款情况

    金额比例(%) 金额比例(%)

    前五名欠款单位合计及比例67,101,827.87 51.49 40,691,048.02 56.75

    期末余额期初余额

    项目

    （3）预付账款主要单位

    单位名称与本公司关系欠款金额欠款时间欠款原因

    福建省建材进出口公司受同一控制人控制20,980,000.00 2008-2009年预付工程设备款

    中国中材国际工程股份有限公

    司

    工程物资供应商18,726,000.00 2008-2009年预付工程设备款

    中信重工机械股份有限公司工程物资供应商11,480,000.00 2008-2009年预付工程设备款

    南平电业局供电方8,331,827.87 2009年预付电费

    上海建设路桥机械设备有限公

    司

    工程物资供应商7,584,000.00 2008-2009年预付工程设备款

    合肥水泥研究设计院肥西节能设工程物资供应商6,210,000.00 2008-2009年预付工程设备款

    合计73,311,827.87

    注①：账龄超过一年的预付账款主要系尚未结算的款项。

    注②：预付账款期末余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    注③：公司本期末无占预付账款总额30%及以上的预付款项。

    6、应收股利

    项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数 未收回原因

    是否发生

    减值

    永定兴鑫公司股利 7 77,600.00 7 77,600.00 - 否

    兴业银行分红 14,435,640.00 5 ,442,329.70 8 ,993,310.30

    质押被冻结,未

    解押

    否

    兴业证券分红 300,300.00 3 00,300.00 已宣告未发放否

    合计 7 77,600.00 14,735,940.00 6 ,219,929.70 9 ,293,610.30

    7、存货福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    （1）账面余额

    账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

    物资采购284,707.90 284,707.90 279,943.54 279,943.54

    原材料106,425,154.38 5,676,219.18 100,748,935.20 132,461,494.99 5,676,219.18 126,785,275.81

    库存商品88,612,001.34 88,612,001.34 60,078,196.34 60,078,196.34

    包装物1,555,387.28 1,555,387.28 1,266,536.91 1,266,536.91

    生产成本4,838,401.10 4,838,401.10 4,133,478.68 4,133,478.68

    委托加工物资0.00 0.00

    材料成本差异-2,795,146.71 -2,795,146.71 -2,305,929.96 -2,305,929.96

    自制半成品0.00 0.00

    低值易耗品41,818.18 41,818.18 164,157.54 164,157.54

    工程成本1,240,707.42 1,240,707.42 905,651.05 905,651.05

    合 计200,203,030.89 5,676,219.18 194,526,811.71 196,983,529.09 5,676,219.18 191,307,309.91

    期末余额期初余额

    存货种类

    （2）存货跌价准备

    转回转销

    原材料5,676,219.18 5,676,219.18

    合计5,676,219.18 5,676,219.18

    存货种类

    本期减少额

    期初余额本期计提额期末余额

    注：存货无抵押情况。

    8、其他流动资产

    项目期末余额期初余额

    待摊费用-保险费1,713,827.57 1,264,698.57

    待摊费用-报刊费484,280.59 106,231.84

    待摊费用-待抵扣进项税4,587,456.16 3,447,768.56

    待摊费用-其他7,528,681.21 886,282.83

    合计14,314,245.53 5,704,981.80

    9、可供出售金融资产

    项目期末公允价值期初公允价值

    1、可供出售债券

    2、可供出售权益工具1,190,459,112.00 468,356,320.00

    3、其他

    合计1,190,459,112.00 468,356,320.00福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    注①：公司持有兴业银行股票3,207.92万股，期末以2009年6月30日兴业银行股票收

    盘价37.11元/股计量，确认该项可供出售金融资产期末公允价值1,190,459,112元。

    注②：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2009年5月13日签订《兴业银行反

    担保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行贷款

    本金17,200万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的兴业银行普通股1,000

    万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。

    注③公司与华厦银行福州分行于2009年5月13日签订《质押担保协议》，该协议约定：

    以1000万股兴业银行股份质押给华厦银行福州分行，为控股子公司福建省永安金银湖水泥

    有限公司向华厦银行福州分行的8000万元贷款额度提供担保。

    注④：本期应收兴业银行股份有限公司现金股利14,435,640.00元,报告期内实际收回

    现金红利5,442,329.70元,截至本报告出具日，差额部分已全部收回。

    10、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细

    被投资单位核算方法初始投资成本期初余额本期增减变动期末余额

    兴业证券股份有限公司成本法2,925,873.26 2,925,873.26 2,925,873.26

    莆田建福大厦有限公司权益法7,200,000.00

    闽榕建福水泥联营公司权益法200,000.00

    厦门鹭麟散装水泥有限公司权益法3,442,137.00

    三明新型建材总厂权益法3,400,000.00

    厦门建福散装水泥联合公司权益法200,000.00 1,231,588.54 1,231,588.54

    永安建福水泥运输公司成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00

    永安燕嘉时装公司成本法750,000.00 750,000.00 750,000.00

    三明市三真生物科技有限公

    司

    成本法1,795,000.00 1,795,000.00 -259,612.00 1,535,388.00

    莆田建福水泥联营公司成本法173,793.23 173,793.23 173,793.23

    仙游建福水泥联营公司成本法200,000.00 308,330.62 308,330.62

    香港原野发展公司成本法4,400,800.00 10,568,345.00 10,568,345.00

    合 计24,887,603.49 17,952,930.65 -259,612.00 17,693,318.65福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    被投资单位核算方法

    在被投资单位持

    股比例(%)

    在被投资单位表

    决权比例(%)

    减值准备现金红利

    兴业证券股份有限公司成本法

    莆田建福大厦有限公司权益法90.00 90.00

    闽榕建福水泥联营公司权益法

    厦门鹭麟散装水泥有限公司权益法42.90 42.90

    三明新型建材总厂权益法44.93 44.93

    厦门建福散装水泥联合公司权益法25.00 25.00 1,231,588.54

    永安建福水泥运输公司成本法

    永安燕嘉时装公司成本法750,000.00

    三明市三真生物科技有限公

    司

    成本法5.91 5.91

    莆田建福水泥联营公司成本法173,793.23

    仙游建福水泥联营公司成本法308,330.62

    香港原野发展公司成本法10,568,345.00

    合 计13,032,057.39

    （2）长期股权投资减值准备

    厦门建福散装水泥联合公司1,231,588.54 1,231,588.54

    永安燕嘉时装公司750,000.00 750,000.00

    莆田建福水泥联营公司173,793.23 173,793.23

    仙游建福水泥联营公司308,330.62 308,330.62

    香港原野发展公司10,568,345.00 10,568,345.00

    合计13,032,057.39 13,032,057.39

    被投资单位期初余额本期计提额本期减少额期末余额计提原因

    （3）公司参股投资的企业三明市三真生物科技有限公司注册资本3039.62万元,我公

    司出资1,795,000元，占5.91%股权,本期该单位股东会决议，对所有股东同比例减资,注册

    资本由3039.62万元减少到2600万元,我公司相应减资259,612元,减资后持股比例不变。

    11、投资性房地产

    用成本计量模式的投资性房地产福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    一、原价合计6,078, 612.50 6 ,078,612.50

    1、房屋、建筑物6,078, 612.50 6 ,078,612.50

    2、土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计1,158, 479.77 65 ,649.0 0 1 ,224,128.77

    1、房屋、建筑物1,158, 479.77 65 ,649.0 0 1 ,224,128.77

    2、土地使用权

    三、投资性房地产减值准备累

    计金额合计

    1、房屋、建筑物

    2、土地使用权

    四、投资性房地产账面价值合计4,920, 132.73 -65 ,649.0 0 4 ,854,483.73

    1、房屋、建筑物4,920, 132.73 -65 ,649.0 0 4 ,854,483.73

    2、土地使用权

    项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

    12、固定资产、累计折旧

    项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

    一、原价合计1,814,799,769.57 230,902,786.32 3,859,625.16 2,041,842,930.73

    其中：房屋、建筑物732,656,298.35 78,660,152.95 3,000,000.00 808,316,451.30

    机器设备998,209,991.54 151,236,070.00 26,980.00 1,149,419,081.54

    运输设备60,410,223.74 689,586.48 689,182.64 60,410,627.58

    其他23,523,255.94 316,976.89 143,462.52 23,696,770.31

    二、累计折旧合计844,229,450.71 45,003,841.09 1,377,658.78 887,855,633.02

    其中：房屋、建筑物269,502,900.48 13,823,800.68 384,665.74 282,942,035.42

    机器设备533,799,425.61 27,317,603.74 367,482.38 560,749,546.97

    运输设备27,387,763.51 2,927,276.82 507,217.90 29,807,822.43

    其他13,539,361.11 935,159.85 118,292.76 14,356,228.20

    三、固定资产减值准备累计金

    额合计

    119,184,968.10 49,156.69 119,135,811.41

    其中：房屋、建筑物34,589,818.81 34,589,818.81

    机器设备81,526,857.09 81,526,857.09

    运输设备2,607,706.34 49,156.69 2,558,549.65

    其他460,585.86 460,585.86

    四、固定资产账面价值合计851,385,350.76 185,898,945.23 2,432,809.69 1,034,851,486.30

    其中：房屋、建筑物428,563,579.06 64,836,352.27 2,615,334.26 490,784,597.07

    机器设备382,883,708.84 123,918,466.26 -340,502.38 507,142,677.48

    运输设备30,414,753.89 -2,237,690.34 132,808.05 28,044,255.50

    其他9,523,308.97 -618,182.96 25,169.76 8,879,956.25

    （1）本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。

    （2）本期由在建工程转入固定资产229,889,228.24 元。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    （3）截止2009年6月30日，公司固定资产存在抵押、质押等担保事项，详见本附注八

    大点19小点所有权受到限制的资产。

    （4）融资租入固定资产系公司于2006 年租入的3＃窑冷却机风机电机节电设备

    项目期末原值期末累计折旧期末固定资产净值

    机器设备492,220.80 155,172.59 337,048.21

    13、在建工程

    （1）在建工程明细情况

    转入固定资产其他减少额

    鹧鸪山工程15,607,583.65 15,607,583.65 自筹15,607,583.65

    泉港金泉福

    中转站

    147,337.00 147,337.00 配股

    永安金银湖7

    号窑项目

    30,000.00 2,229,055.21 2,259,055.21 资本金，自筹

    八号窑168,740,105.54 27,055,923.09 195,796,028.63 0.00 自筹

    漳州水泥厂

    二线工程

    36,237,944.44 2,754,333.92 33,437,998.00 5,554,280.36 自筹及配股

    安砂新型干

    法旋窑水泥

    生产线建设

    项目

    53,837,591.12 22,706,869.90 76,544,461.02 自筹

    炼石低温余

    热发电技改

    145,484.89 712,444.73 857,929.62 自筹

    小陶项目600,000.00 150,000.00 750,000.00 自筹

    福州炼石项

    目

    98,773.12 98,773.12 自筹

    其他工程10,098,585.98 6,591,599.39 655,201.61 16,034,983.76 自筹2,114,055.23

    合计285,444,632.62 62,298,999.36 229,889,228.24 0.00 117,854,403.74 17,721,638.88

    计提减值准备

    金额

    项目期初余额本期增加额

    本期减少额

    期末余额资金来源

    （2）在建工程减值准备

    项目期初余额本期增加本期减少期末余额

    矿山工程15,607,583.65 15,607,583.65

    其他工程2,114,055.23 2,114,055.23

    合计17,721,638.88 17,721,638.88

    （3）上列项目资本化利息

    本期转入固定资产

    八号窑10,0 80,185 .11 10 ,080,18 5.11 0. 00

    安砂新型干法旋窑水泥生

    产线建设项目

    7 ,555,1 05.00 7,55 5,105. 00

    合 计10, 080,185 .11 7 ,555,1 05.00 10,080 ,185.1 1 7,55 5,105. 00

    工程名称 期初余额本期增加 期末余额

    （4）在建工程期末余额比期初减少62.60%，主要原因是公司本期8#窑项目已完工投

    入使用转入固定资产19,579.60 万元。

    14、工程物资福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    账面余额减值准备账面净额账面余额减值准备账面净额

    机器设备1,718,708.89 668,124.07 1,050,584.82 1,567,077.12 668,124.07 898,953.05

    其它0.00 22,508.92 22,508.92

    合 计1,718,708.89 668,124.07 1,050,584.82 1,589,586.04 668,124.07 921,461.97

    期末余额期初余额

    项目

    15、无形资产

    项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

    一、原价合计185, 558,69 5.08 3,060, 000.00 188,6 18,695 .08

    1、土地使用权168, 140,08 8.74 3,000, 000.00 171,1 40,088 .74

    2、散泥罐使用权10, 393,63 5.00 10,3 93,635 .00

    3、软件3, 203,17 1.34 60, 000.00 3,2 63,171 .34

    4、金银湖采矿权出让金3, 772,30 0.00 3,7 72,300 .00

    5、其他49,50 0.00 49,500 .00

    二、累计摊销额合计40, 107,41 0.14 2,663, 642.06 42,7 71,052 .20

    1、土地使用权31, 299,65 6.39 1,840, 593.78 33,1 40,250 .17

    2、散泥罐使用权6, 672,36 8.09 462, 938.52 7,1 35,306 .61

    3、软件983,91 1.30 164, 183.48 1,1 48,094 .78

    4、金银湖采矿权出让金1, 128,46 5.80 193, 451.28 1,3 21,917 .08

    5、其他23,00 8.56 2, 475.00 25,483 .56

    三、无形资产减值准备累计金额合计21, 613,66 4.75 21,6 13,664 .75

    1、土地使用权21, 613,66 4.75 21,6 13,664 .75

    2、散泥罐使用权

    3、软件

    4、金银湖采矿权出让金

    5、其他

    四、无形资产账面价值合计123, 837,62 0.19 396, 357.94 124,2 33,978 .13

    1、土地使用权115, 226,76 7.60 1,159, 406.22 116,3 86,173 .82

    2、散泥罐使用权3, 721,26 6.91 -462, 938.52 3,2 58,328 .39

    3、软件2, 219,26 0.04 -104, 183.48 2,1 15,076 .56

    4、金银湖采矿权出让金2, 643,83 4.20 -193, 451.28 2,4 50,382 .92

    5、其他26,49 1.44 -2, 475.00 24,016 .44

    注：截止2009年6月30日，公司部份土地使用权存在抵押情况，抵押情况详见本附注八、

    19、所有权受到限制的资产。

    16、长期待摊费用福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    项目原始金额期初余额本期增加额本期转出数本期摊销数累计摊销数期末余额

    鹧鸪山矿山2,748,823.88 1,451,684.63 52,063.92 1,349,203.17 1,399,620.71

    罗厝岩矿山2,306,761.19 1,398,571.39 35,938.20 944,128.00 1,362,633.19

    ３５ＫＶ送电

    线路改造

    800,000.00 106,666.36 40,000.02 733,333.66 66,666.34

    鹧鸪山征地费20,350,000.00 14,923,326.00 339,166.50 5,765,840.50 14,584,159.50

    金银湖矿山使

    用费

    12,229,329.33 9,085,232.32 33,000.00 666,810.12 3,777,907.13 8,451,422.20

    闽乐采矿权出

    让价款

    73,348.00 50,894.50 8,981.40 31,434.90 41,913.10

    合计38,508,262.40 27,016,375.20 33,000.00 0.00 1,142,960.16 12,601,847.36 25,906,415.04

    17、递延所得税资产

    项目期末余额期初余额

    固定资产减值准备及折旧7,218,476.80 8,473,476.80

    坏账准备346,972.80 346,972.80

    工资695,149.34 695,149.34

    存货跌价准备1,360,217.22 1,360,217.22

    未弥补亏损及税收抵免10,013,173.01 12,908,317.75

    内退人员费用6,522,484.49 7,352,106.29

    政府补助4,100,950.45 4,100,950.45

    其他700,052.35 700,052.35

    合计30,957,476.46 35,937,243.00

    递延所得税资产中未弥补亏损减少的原因主要是：本报告期按亏损额应确认的递延所

    得税资产为24，581，665.70 元,同时，公司本期通过上海证券交易所交易系统出售所持可

    供出售金融资产——兴业银行股票423 万股，根据公司董事会第二十六次会议决议，公司

    暂不确认投资收益，而税法上该投资收益已实现，当年未弥补亏损相应减少，由此造成的

    可抵扣时间差异冲减递延所得税资产——未弥补亏损27，476，810.44 元。

    18、其他非流动资产

    项目期初余额本期增减期末余额

    减值准备

    期初余额

    本期增减

    减值准备

    期末余额

    坑边水泥厂委托贷款1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    合计1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    19、所有权受到限制的资产

    截止本期末，公司以炼石厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中国建设银行永安支行

    借入17,000 万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行借入

    4,500 万元，以建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入4,700 万无。福建安砂

    建福水泥有限公司以在建水泥生产线的土地使用权为抵押物向中国银行永安支行借入

    15,000 万元（公司同时对该借款提供担保）。公司以持有的兴业银行股票1000 万股为质

    押物向华厦银行福州分行借入的长期借款余额4000 万元。公司以持有的兴业银行股票

    1000 万股，用于反质押担保向兴业银行借款，详见本附注八、8、可供出售金融资产。

    20、短期借款福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    （1）短期借款明细情况

    项目 期末余额 期初余额

    信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00

    抵押借款 262,000,000.00 262,000,000.00

    质押借款 55,000,000.00 55,000,000.00

    保证借款 336,975,024.26 356,000,000.00

    合计 683,975,024.26 703,000,000.00

    注：上述借款无逾期未偿还情况。

    （2）截止本期末，公司未还的抵（质）押贷款包括以炼石厂的房屋土地及机器设备

    为抵押物向中国建设银行永安支行借入的17,000 万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物

    向中国工商银行福州鼓楼支行借入的4,500 万元，以建福大厦为抵押物向中国农业银行顺

    昌县支行借入的4,700 万元，以兴业银行股票质押向兴业银行福州环球支行借入的5500

    万元。

    21、应付票据

    种 类期末余额期初余额

    银行承兑汇票 117,128,466.35 91,500,000.00

    合 计117,128,466.35 91,500,000.00

    注：期末应付票据中无应付关联方款项。

    22、应付款项

    （1）应付账款

    金额

    占该账项金额的百

    分比% 金额

    占该账项金额的百

    分比%

    1年以内83,230,913.75 94.82 68,159,747.65 93.48

    1-2年3,839,063.11 4.37 4,161,828.07 5.71

    2-3年431,256.21 0.49 314,796.42 0.43

    3年以上277,127.85 0.32 275,635.87 0.38

    合计87,778,360.92 100.00 72,912,008.01 100.00

    账龄结构

    期末余额期初余额

    A、应付账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    B、应付账款期末余额中应付关联方款项为1，789,625.57 元，占应付账款期末余额2.04%。

    （2）预收账款福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    金额

    占该账项金额的

    百分比%

    金额

    占该账项金额的

    百分比%

    1年以内26,582,301.95 92.72 20,964,697.91 88.86

    1-2年342,802.10 1.20 821,782.34 3.48

    2-3年578,187.32 2.02 770,772.76 3.27

    3年以上1,165,316.74 4.06 1,034,914.79 4.39

    合计28,668,608.11 100.00 23,592,167.80 100.00

    账龄结构

    期末余额期初余额

    A、预收账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    B、预收账款期末余额中无关联方款项。

    C、本公司无账龄超过1 年的大额预收账款。

    （3）其他应付款

    金额

    占该账项金额的百分

    比% 金额

    占该账项金额的百分

    比%

    1年以内49,838,098.77 77.71 25,927,229.43 60.52

    1-2年1,372,510.28 2.14 2,027,145.42 4.73

    2-3年608,532.94 0.95 530,806.49 1.24

    3年以上12,318,401.78 19.21 14,354,154.46 33.51

    合计64,137,543.77 100.00 42,839,335.80 100.00

    账龄结构

    期末余额期初余额

    A、其中金额较大的其他应付款

    单位名称期末余额发生时间性质或内容

    福建省建材（控股）有限责任公司15,000,000.00 2009年借款

    代管国有资金5,655,315.69 2000年 代管

    江西核工业建设有限公司5,000,000.00 2009年 保证金

    代理费2,564,561.32 2009年 货物运输代理费

    福建省国顺物流有限公司2,400,000.00 2009年 投标保证金

    合 计30,619,877.01

    B、其他应付款期末余额中欠本公司控股股东福建省建材（控股）有限责任公司款项1500

    万元。

    C、其他应付款期末余额中应付关联方款项为17,320,970.00 元，占其他应付账款总额

    27.01%。

    23、应付职工薪酬福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    项目期初余额本期增加额本期支付额期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴3,252,836.39 32,372,283.69 34,076,273.82 1,548,846.26

    二、职工福利费30,730.00 3,215,100.85 3,197,396.01 48,434.84

    三、社会保险费6,056,370.45 10,329,140.92 10,344,957.98 6,040,553.39

    其中：1．医疗保险费677,391.61 1,681,090.74 1,549,817.59 808,664.76

    2．基本养老保险费4,458,180.18 6,685,661.00 6,843,848.94 4,299,992.24

    3．年金缴费122,346.00 692,992.00 692,992.00 122,346.00

    4．失业保险费488,252.74 683,006.53 678,961.11 492,298.16

    5．工伤保险费112,638.01 427,515.43 423,631.45 116,521.99

    6．生育保险费197,561.91 158,875.22 155,706.89 200,730.24

    四、住房公积金135,202.40 2,254,102.36 2,090,111.00 299,193.76

    五、工会经费和职教费691,630.00 929,150.77 739,827.81 880,952.96

    六、非货币性福利

    七、辞职福利(含内退费用) 36,228,896.61 4,296,194.51 31,932,702.10

    八、其他-47,440.54 3,045,702.12 1,617,479.00 1,380,782.58

    其中：以现金结算的股份支付

    合计46,348,225.31 52,145,480.71 56,362,240.13 42,131,465.89

    24、应交税费

    税费项目期末余额期初余额

    1.增值税3,850,691.47 9,169,418.07

    2.所得税31,866.35 787,147.83

    3.个人所得税45,184.22 19,144.07

    4.印花税107,493.36 133,417.24

    5.营业税67,245.67 66,842.43

    6.城建税218,077.08 1,018,190.81

    7.房产税1,482,322.33 1,803,868.98

    8.教育费附加224,106.81 696,692.05

    9.资源税814,879.43 1,693,328.26

    10.矿山资源补偿费1,355,723.77 750,728.58

    11.社会事业发展费92,543.26 92,543.26

    12.基础设施费218,707.25 218,707.25

    13.其他税费2,971,776.14 3,846,940.83

    合计11,480,617.14 20,296,969.66

    注：应交税费期末余额较年初余额下降43.44%，原因主要是收入下降导致应交增值

    税减少所致。

    25、应付股利福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    主要投资者期末余额期初余额期末欠付的原因

    三明闽新(集团)建材有限公司558, 200.00

    合计0. 00 558, 200.00

    26、其他流动负债

    项 目期末余额期初余额年末结存的原因

    预提费用-运费823, 502.52 未支付的运费

    递延收益7,500, 000.00 6 ,000,0 00.00

    散装水泥设施拨款及工业内涵深化技改补

    助款、脱硫石膏技改补助

    预提费用-其他9,203, 283.55 332,6 02.15 未支付的资产租赁费、生态保证金等费用

    合 计1 7,526, 786.07 6 ,332,6 02.15

    注：期末余额较期初余额增加176.77%，主要原因为：递延收益中本期收到散装水泥

    项目补助150 万元及预提的资产租赁费和生态保证金等。

    27、一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的长期借款

    原币折合人民币原币折合人民币

    信用借款4,389.40 4,389.40 4,389.40 4,389.40

    抵押借款

    质押借款20,000,000.00 20,000,000.00

    保证借款7,341,663.12 7,341,663.12 30,137,999.42 30,137,999.42

    合计7,346,052.52 7,346,052.52 50,142,388.82 50,142,388.82

    借款类别

    期末余额期初余额

    （2）一年内到期的长期应付款

    项 目期末余额期初余额

    鹧鸪山征地费1,100, 000.00 1,10 0,000. 00

    金银湖矿山采矿权出让费600, 000.00 60 0,000. 00

    融资租赁费357, 146.88 35 7,146. 88

    合计2,057, 146.88 2,05 7,146. 88

    28、长期借款

    期末余额 期初余额

    借款类别

    原币 折合人民币 原币 折合人民币福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    信用借款

    抵押借款

    41,000,000.0

    0

    41,000,000.0

    0

    50,000,000.00 50,000,000.00

    质押借款

    97,000,000.0

    0

    97,000,000.0

    0

    97,000,000.00 97,000,000.00

    保证借款

    445,320,699.

    74

    445,320,699.

    74

    89,042,096.02 89,042,096.02

    合计

    583,320,699.

    74

    583,320,699.

    74

    236,042,096.0

    2

    236,042,096.0

    2

    29、长期应付款

    项 目 期末余额 期初余额 期限

    应付融资租赁款 72,000.00 72,000.00

    未确认融资费用 -9,691.92 -9,691.92

    金银湖矿山采矿权出让费 600,000.00 600,000.00

    鹧鸪山矿山征地费 9,350,000.00 9,625,000.00

    合 计 10,012,308.08 10,287,308.08

    注：公司与永安市曹远镇人民政府签订了《关于开采鹧鸪山、后门头、寨岩三座矿山

    的合同书》，至2018 年，公司每年补偿曹远镇人民政府110 万元，获取三座矿山开采权，

    期末尚未支付的征地补偿费余额为1,045 万元,其中一年内到期的应付款为110 万元。

    30、专项应付款

    项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额内容

    余热发电项

    目拨款

    6,902,777.78 6,902,777.78 余热发电项目拨款

    ERP网络信息

    项目拨款

    3,531,024.00 40,000.00 3,491,024.00

    ERP网络信息项目

    拨款

    散装水泥专

    项拨款

    2,070,000.00 2,070,000.00 散装水泥专项拨款

    合计12,503,801.78 40,000.00 12,463,801.78

    31、递延所得税负债

    项 目期末余额期初余额

    兴业银行股票259,455,827.27 107,799,230.00

    合 计259,455,827.27 107,799,230.00

    注：期末递延所得税负债比期初增加140.68%，主要原因有：公司所持有3207.92 万股

    兴业银行的股票股价从期初14.60 元/股上升至期末37.11 元/股，公允价值与投资成本之

    间的差额按25%税率确认递延所得税负债180，525，698.00 元；公司本期转让兴业银行股

    票423 万股后又于当期购入兴业银行股票423 万股,按公司董事会第二十六次会议决议，出福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    售时暂不确认投资收益，而税法上该项交易的投资收益已实现，由此造成的应纳税暂时性

    差异调减递延所得税负债27，476，810.44 元。

    32、股本

    配股送股

    公积金

    转股

    其他小计

    一、有限售条件股份

    1、国家持股71,725,723.00 71,725,723.00

    2、国有法人股份

    3、其他内资持股

    其中:境内法人持股

    境内自然人持股

    其他

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计71,725,723.00 71,725,723.00

    二、无限售条件流通股份

    1、人民币普通股310,147,943.00 310,147,943.00

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    已上市流通股份合计310,147,943.00 310,147,943.00

    三、股份总数381,873,666.00 381,873,666.00

    本期增减变动

    项目 期初余额 期末余额

    33、资本公积

    项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

    股本溢价164,350,254.51 164,350,254.51

    其他资本公积379,588,935.91 537,500,223.12 917,089,159.03

    合计543,939,190.42 537,500,223.12 1,081,439,413.54

    注：本期资本公积增加主要系公司持有的3207.92 万股兴业银行股份列在可供出售金

    融资产科目，并以公允价值入账,本期该股票股价从年初14.6 元/股上升至期末37.11 元/

    股，相应增加资本公积541,577,094.00 元。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    34、盈余公积

    项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

    法定盈余公积15,857 ,445.8 7 15,857 ,445.8 7

    任意盈余公积10,083 ,152.8 4 10,083 ,152.8 4

    合计25,940 ,598.7 1 0.0 0 25,940 ,598.7 1

    35、未分配利润

    项目期末余额期初余额

    上年年初未分配利润72,183,805.97 82,898,053.45

    加：会计差错更正

    执行新会计准则调整

    合并范围变化

    期初未分配利润72,183,805.97 82,898,053.45

    加:报告期净利润-59,987,303.71 5,699,046.77

    减:提取法定盈余公积778,261.14

    提取任意盈余公积3,495,928.50

    应付普通股股利11,456,209.98

    少数股东损益-106,945.88 682,894.63

    其他

    期末未分配利润12,303,448.14 72,183,805.97

    36、营业总收入与营业总成本

    （1）营业收入明细

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务收入503,995,639.52 595,365,239.38

    2、其他业务收入3,453,941.81 5,285,850.00

    合计507,449,581.33 600,651,089.38

    （2）营业成本明细福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务成本440,840,652.50 468,034,181.71

    2、其他业务支出2,944,201.13 3,065,342.68

    合计443,784,853.63 471,099,524.39

    （3）按业务分部分类

    本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额

    水泥619,758,722.83 775,422,992.76 560,399,369.65 650,090,223.03 59,359,353.18 125,332,769.73

    熟料39,552,642.69 24,374,293.70 36,700,263.32 21,275,932.17 2,852,379.37 3,098,361.53

    其他4,585,076.24 5,673,686.31 3,540,382.41 4,436,021.85 1,044,693.83 1,237,664.46

    内部交易

    抵销

    -159,900,802.24 -210,105,733.39 -159,799,362.88 -207,767,995.34 -101,439.36 -2,337,738.05

    合计503,995,639.52 595,365,239.38 440,840,652.50 468,034,181.71 63,154,987.02 127,331,057.67

    主营业务收入主营业务成本主营业务毛利

    产品或业

    务类别

    （4）前五名客户的销售收入总额为93,722,745.23 元，占公司营业收入的比例为18.47%。

    37、营业税金及附加

    税项本期发生额上期发生额计缴标准

    营业税138,819.08 177,419.97 5%

    城建税1,396,917.96 2,384,200.72 7%、5%

    教育附加费1,033,661.16 1,660,362.25 4%

    其他172.49

    合计2,569,570.69 4,221,982.94

    38、财务费用

    类 别本期发生额上期发生额

    利息支出31,666,620.68 31,328,271.32

    减：利息收入918,841.03 1,132,800.83

    加：其他3,273,539.72 3,136,576.56

    合 计34,021,319.37 33,332,047.05

    39、资产减值损失福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    项目本期发生额上期发生额

    一、坏账损失1,398,390.47 1,346,731.97

    二、存货跌价损失

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合计1,398,390.47 1,346,731.97

    40、投资收益

    （1）按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位本期发生额上期发生额变动原因

    兴业银行股份有限公司14,435,640.00 10,265,344.00 分红增加

    福建省永定兴鑫水泥有限公司123,480.56

    兴业证券股份有限公司300,300.00 分红增加

    其他661.92

    合计14,735,940.00 10,389,486.48

    （2）会计报表中的投资收益项目增加福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益300,300.00

    权益法核算的长期股权投资收益123,480.56

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资

    产等期间取得的投资收益

    14,435,640.00 10,265,344.00

    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资

    产等取得的投资收益

    其他661.92

    合计14,735,940.00 10,389,486.48

    注①：投资收益汇回不存在重大限制。

    注②：投资收益本期较上期增加41.85%，主要原因是：本期公司将持有的兴业银行

    股票本年每股分红比上年增加。

    41、营业外收入

    项目本期发生额上期发生额

    1．非流动资产处置利得合计418.19 552,314.72

    其中：固定资产处置利得418.19 552,314.72

    无形资产处置利得

    2．罚款收入

    3．其他收入254,532.51 634,374.84

    合计254,950.70 1,186,689.56

    42、营业外支出

    项目本期发生额上期发生额

    1．非流动资产处置损失合计16,641.18 1,305.98

    其中：固定资产处置损失16,641.18 1,305.98

    无形资产处置损失

    2．捐赠113,894.61 570,000.00

    3．赔/罚款790,045.30 66,404.61

    4．债务重组损失

    5．其他86,944.21 454,646.16

    合计1,007,525.30 1,092,356.75

    43、所得税费用福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    项目本期发生额上期发生额

    当期所得税费用6,163.26 903,924.20

    递延所得税费用-22,497,043.90 -6,824,444.85

    合计-22,490,880.64 -5,920,520.65

    注：本期数比上期数下降，主要原因是：本期公司计税利润总额较上期下降导致相应

    的所得税费用减少。

    九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露

    金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

    单项金额重大的

    应收账款

    12,105,173.39 15.12 5,134,869.29 9.26 5,134,869.29 7.62 5,134,869.29 9.14

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的应

    收账款

    其他不重大应收

    账款

    67,968,922.77 84.88 50,294,027.82 90.74 62,285,870.81 92.38 51,029,871.48 90.86

    合计80,074,096.16 100.00 55,428,897.11 100.00 67,420,740.10 100.00 56,164,740.77 100.00

    种类

    期末余额期初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    （2）期末单项金额重大的应收款项计提

    应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由

    福清江镜供销

    社建材部

    5,134,869.29 5,134,869.29 100.00% 无法收回

    厦门金福鹭建

    材有限公司

    6,970,304.10 0.00 0.00% 子公司

    合计12,105,173.39 5,134,869.29

    （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的应收账款账龄福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    金额比例% 金额比例%

    1年以内14,217,021.87 20.92 425,435.03 7,675,748.59 12.32 185,370.18

    1-2年244,306.42 0.36 48,861.28 279,244.42 0.45 55,848.89

    2-3年1,142,646.47 1.68 325,344.45 2,678,347.66 4.30 216,546.30

    3-4年2,708,061.17 3.98 604,849.74 1,447,157.66 2.32 723,578.83

    4-5年2,236,747.60 3.29 1,469,398.08 1,784,226.01 2.86 1,427,380.81

    5年以上47,420,139.24 69.77 47,420,139.24 48,421,146.47 77.75 48,421,146.47

    合计67,968,922.77 100.00 50,294,027.82 62,285,870.81 100.00 51,029,871.48

    期末余额期初余额

    账龄账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    （4）应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）应收账款前5 名欠款金额为25,608,733.26 元,占应收账款总额的比例为31.98%。

    （6）期末应收账款中应收关联方款项为

    单位名称与本公司关系欠款金额

    占应收账款总额的

    比例

    厦门建福散装水泥有限公司联营企业169,141.48 0.21%

    永安建福水泥运输有限公司投资单位573,427.00 0.72%

    福建省建福散装水泥有限公司子公司1,789,115.82 2.23%

    泉州泉港金泉福建材有限公司子公司4,564,546.96 5.70%

    厦门金福鹭建材有限公司子公司6,970,304.10 8.70%

    合计14,066,535.36 17.57%

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    金额比例% 金额比例% 金额比例% 金额比例%

    单项金额重大的其他应

    收账款

    24,723,992.98 42.61 24,723,992.98 53.82 34,778,589.67 50.70 25,073,992.98 55.77

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    其他不重大其他应收款33,299,262.74 57.39 21,214,513.51 46.18 33,822,901.85 49.30 19,885,355.03 44.23

    合计58,023,255.72 100.00 45,938,506.49 100.00 68,601,491.52 100.00 44,959,348.01 100.00

    种类

    期末余额期初余额

    账面余额坏账准备账面余额坏账准备

    （2）期末单项金额重大的其他应收款计提

    应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由

    福建利竑水泥制

    造有限公司

    13,551,260.00 13,551,260.00 100.00% 无法收回

    香港原野发展公

    司

    6,160,000.00 6,160,000.00 100.00% 无法收回

    漳州金石新型建

    材有限公司

    5,012,732.98 5,012,732.98 100.00% 无法收回

    合计 24,723,992.98 24,723,992.98 100.00%

    （3）其他不重大但具有类似信用风险特征的其他应收款账龄

    金额比例% 金额比例%

    1年以内4,052,482.98 12.17 211,470.95 5,238,644.98 15.49 275,978.00

    1-2年3,942,809.75 11.84 2,559,252.72 3,611,777.42 10.68 2,508,434.32

    2-3年1,374,633.55 4.13 172,903.36 852,854.65 2.52 98,702.06

    3-4年1,188,867.04 3.57 377,784.78 4,992,138.45 14.76 2,229,420.48

    4-5年6,684,381.64 20.07 5,119,505.31 3,567,432.57 10.55 2,853,946.06

    5年以上16,056,087.78 48.22 12,773,596.38 15,560,053.78 46.00 11,918,874.11

    合计33,299,262.74 100.00 21,214,513.51 33,822,901.85 100.00 19,885,355.03

    期末余额期初余额

    账龄账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    （4）其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （5）其他应收款前5 名欠款金额为福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    欠款单位名称欠款金额欠款年限

    占其他应收款总

    额的比例

    欠款性质或内容

    福建利竑水泥制造有限公司13,551,260.00 5年以上23.35% 投资款

    香港原野6,160,000.00 5年以上10.62% 往来款

    漳州金石新型建材有限公司5,012,732.98 5年以上8.64% 往来款

    顺昌县财政局4,000,000.00 2-3年6.89% 往来款

    永安市住房基金中心2,779,320.90 5年以上4.79% 住房基金存款

    合 计31,503,313.88 54.29%

    （6）期末其他应收款中应收关联方款项为

    单位名称与本公司关系欠款金额

    占其他应收款总

    额的比例

    永安建福水泥运输有限公司联营企业450,395.70 0.78%

    三明新型建材总厂联营企业2,407,977.62 4.15%

    福建盛唐广告公司子公司的投资单位1,994,988.00 3.44%

    莆田建福大厦有限公司子公司510,917.18 0.88%

    泉州泉港金泉福建材有限公司子公司2,287,362.94 3.94%

    漳州金石新型建材有限公司子公司5,012,732.98 8.64%

    福建省闽乐水泥有限公司子公司250,000.00 0.43%

    福建省永安金银湖有限公司子公司255,632.32 0.44%

    合计13,170,006.74 22.70%

    3、长期股权投资

    （1）长期股权投资明细福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    被投资单位名称核算方法初始投资成本期初余额本期增减变动期末余额

    兴业证券股份有限公司成本法2,925,873.26 2,925,873.26 2,925,873.26

    莆田建福大厦有限公司权益法7,200,000.00

    闽榕建福水泥联营公司权益法200,000.00

    厦门鹭麟散装水泥有限公司权益法3,442,137.00

    三明新型建材总厂权益法3,400,000.00

    厦门建福散装水泥联合公司权益法200,000.00 1,231,588.54 1,231,588.54

    永安建福水泥运输公司成本法200,000.00 200,000.00 200,000.00

    永安燕嘉时装公司成本法750,000.00 750,000.00 750,000.00

    三明市三真生物科技有限公司成本法1,795,000.00 1,795,000.00 -259,612.00 1,535,388.00

    莆田建福水泥联营公司成本法173,793.23 173,793.23 173,793.23

    仙游建福水泥联营公司成本法200,000.00 308,330.62 308,330.62

    香港原野发展公司成本法4,400,800.00 10,568,345.00 10,568,345.00

    永安市建福设备安装维修有限公司成本法3,573,000.00 3,573,000.00 3,573,000.00

    永安市福泥汽车运输有限公司成本法680,000.00 680,000.00 680,000.00

    泉州市泉港金泉福建材有限公司成本法22,610,000.00 22,610,000.00 22,610,000.00

    漳州金石新型建材有限公司成本法1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    厦门建福散装水泥运输公司成本法3,800,000.00 4,030,000.00 4,030,000.00

    厦门金福鹭建材有限公司成本法23,200,000.00 23,200,000.00 23,200,000.00

    福建省建福散装水泥有限公司成本法6,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00

    福建省永安金银湖水泥有限公司成本法106,000,000.00 106,000,000.00 106,000,000.00

    福建省闽乐水泥有限公司成本法1,858,595.37 1,858,595.37 1,858,595.37

    福建安砂建福水泥有限公司成本法150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00

    福州炼石水泥有限公司成本法16,500,000.00 16,500,000.00 16,500,000.00

    合计360,309,198.86 337,104,526.02 16,240,388.00 353,344,914.02福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    被投资单位名称 核算方法

    在被投资单位持

    股比例（％）

    在被投资单位表

    决权比例（％）

    减值准备 现金红利

    兴业证券股份有限公司 成本法

    莆田建福大厦有限公司 权益法 90.00 90.00

    闽榕建福水泥联营公司 权益法

    厦门鹭麟散装水泥有限公司 权益法 42.90 42.90

    三明新型建材总厂 权益法 44.93 44.93

    厦门建福散装水泥联合公司 权益法 25.00 25.00 1,231,588.54

    永安建福水泥运输公司 成本法

    永安燕嘉时装公司 成本法 750,000.00

    三明市三真生物科技有限公司 成本法 5.90 5.90

    莆田建福水泥联营公司 成本法 173,793.23

    仙游建福水泥联营公司 成本法 308,330.62

    香港原野发展公司 成本法 10,568,345.00

    永安市建福设备安装维修有限公司 成本法 87.36 87.36

    永安市福泥汽车运输有限公司 成本法 54.18 54.18

    泉州市泉港金泉福建材有限公司 成本法 100.00 100.00

    漳州金石新型建材有限公司 成本法 85.71 85.71

    厦门建福散装水泥运输公司 成本法 100.00 100.00

    厦门金福鹭建材有限公司 成本法 100.00 100.00

    福建省建福散装水泥有限公司 成本法 50.00 50.00

    福建省永安金银湖水泥有限公司 成本法 96.36 96.36

    福建省闽乐水泥有限公司 成本法 95.60 95.60

    福建安砂建福水泥有限公司 成本法 100.00 100.00

    福州炼石水泥有限公司 成本法 100.00 100.00

    合计 13,032,057.39 -福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    （2）长期股权投资减值准备

    厦门建福散装水泥联合公司1,231,588.54 1,231,588.54

    永安燕嘉时装公司750,000.00 750,000.00

    莆田建福水泥联营公司173,793.23 173,793.23

    仙游建福水泥联营公司308,330.62 308,330.62

    香港原野发展公司10,568,345.00 10,568,345.00

    合计13,032,057.39 13,032,057.39

    被投资单位期初余额本期计提额本期减少额期末余额计提原因

    （3）本期长期股权投资增减变动原因如下

    A、公司参股投资企业三明市三真生物科技有限公司注册资本3039.62万元,我公司出

    资1,795,000元，占5.91%股权,本期该单位股东会决议，对所有股东同比例减资,注册资本

    由3039.62万元减少到2600万元,我公司相应减资259,612元,减资后持股比例不变。

    B、公司2009 年在福建省闽候荆溪镇投资建设一条年产75 万吨水泥粉磨生产线即福

    州炼石水泥有限公司，该项目2009 年3 月投入建设，本期增加注册资本金1,650 万元,

    已由公司全额支付。

    4、营业收入与营业成本

    （1）营业收入明细

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务收入467,414,463.91 537,139,009.47

    2、其他业务收入2,347,642.83 4,397,909.75

    合计469,762,106.74 541,536,919.22

    （2）营业成本明细

    项目本期发生额上期发生额

    1、主营业务成本428,355,962.65 443,184,129.47

    2、其他业务支出1,853,500.45 2,324,536.04

    合计430,209,463.10 445,508,665.51

    （3）按业务分部分类福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    一、主营业务收入本年发生额上期发生额

    水泥456,188,457.79 536,158,833.61

    熟料10,186,312.07

    其他1,039,694.05 980,175.86

    合计467,414,463.91 537,139,009.47

    二、主营业务成本本年发生额上期发生额

    水泥416,536,485.55 442,449,316.36

    熟料10,608,111.62

    其他1,211,365.48 734,813.11

    合计428,355,962.65 443,184,129.47

    三、主营业务利润本年发生额上期发生额

    水泥39,651,972.24 93,709,517.25

    熟料-421,799.55

    其他-171,671.43 245,362.75

    合计39,058,501.26 93,954,880.00

    5、投资收益

    （1）按投资单位分项列示投资收益

    被投资单位本期发生额上期发生额变动原因

    兴业银行股份有限公司14,435,640.00 10,265,344.00 分红增加

    福建省永定兴鑫水泥有限公司123,480.56

    兴业证券股份有限公司300,300.00 分红增加

    其他661.92

    合计14,735,940.00 10,389,486.48福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    70

    （2）会计报表中的投资收益项目增加

    产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益300,300.00

    权益法核算的长期股权投资收益123,480.56

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资

    产等期间取得的投资收益

    14,435,640.00 10,265,344.00

    处置交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金融资

    产等取得的投资收益

    其他661.92

    合计14,735,940.00 10,389,486.48

    注①：投资收益汇回不存在重大限制。

    注②：投资收益本期较上期增加41.84%，主要原因是：本期公司持有的兴业银行股

    票每股分红比上年增加。

    十、关联方关系及其交易

    （一）关联方关系

    1、公司的母公司有关信息

    母公司名称注册地组织机构代码经济性质或类型注册资本

    福建省建材（控股）

    有限责任公司

    福建省福州市48808338X 有限责任公司16,800万元

    2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例

    母公司名称期初余额持股比例

    表决权

    比例

    期末余额持股比例

    表决权

    比例

    福建省建材（控股）

    有限责任公司

    109,913,089股28.78% 28.78% 109,913,089股28.78% 28.78%

    3、公司的子公司有关信息

    子公司名称 子公司类型

    法定代

    表人

    主营业务 注册地

    组织机构

    代码

    经济性质

    或类型

    注册资本

    （万元）

    本企业

    合计持

    股比例

    （％）

    本企业

    合计享

    有的表

    决权比

    例（％）

    厦门金福鹭建

    材有限公司

    子公司 何友栋

    经营建材、金属材

    料等

    厦门70549436-2

    有限责任

    公司

    2,500.00 100.00 100.00福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    71

    厦门建福散装

    水泥运输有限

    公司

    全资子公司 何友栋

    运输散装水泥；批

    发零售建筑材料、

    散装水泥等

    厦门26014715-6

    有限责任

    公司

    400.00 100.00 100.00

    永安市建福设

    备安装维修有

    限公司

    控股子公司 林述雄

    设备维修；配件制

    作；非标、管道制

    作安装等

    永安70519222-5

    有限责任

    公司

    409.00 87.36 87.36

    永安市福泥汽

    车运输有限公

    司

    控股子公司 孙少明

    汽车运输；汽车、

    摩托车、工程机械

    维修等

    永安15819943-5

    有限责任

    公司

    125.00 54.18 54.18

    莆田建福大厦

    有限公司

    控股子公司 王岳平

    服务、运输、建材

    批发零售等

    莆田155353695

    有限责任

    公司

    800.00 90.00 90.00

    泉州泉港金泉

    福建材有限公

    司

    控股子公司 何友栋

    水泥制品、建材产

    品等生产

    泉州72791268-4

    有限责任

    公司

    2,380.00 100.00 100.00

    漳州金石新型

    建材有限公司

    控股子公司 何友栋 经营、制造新型建材漳州73363679-4

    有限责任

    公司

    140.00 85.71 85.71

    福建省永安金

    银湖水泥有限

    公司

    控股子公司 何友栋

    水泥、水泥熟料、

    水泥包装物生产、

    销售

    永安75737860-3

    有限责任

    公司

    11,000.00 96.36 96.36

    福建省建福散

    装水泥有限公

    司

    控股子公司 何友栋

    建筑材料、装饰材

    料的销售

    福州15814303-6

    有限责任

    公司

    1,000.00 50.00 50.00

    福建省闽乐水

    泥有限公司

    控股子公司 何友栋

    水泥熟料生产销

    售、石灰石开采

    将乐155987444-4

    有限责任

    公司

    635.75 95.60 95.60

    福建安砂建福

    水泥有限公司

    全资子公司 何友栋

    水泥、水泥熟料、

    水泥包装袋的生

    产、销售

    永安66284358-4

    有限责任

    公司

    10,000.00 100.00 100.00

    福州炼石水泥

    有限公司

    全资子公司 李宝卫

    水泥生产销售,水

    泥技术报务

    闽候

    有限责任

    公司

    1000.00 100.00 100.00

    4、公司的其他关联方情况福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    72

    企 业 名 称 主营业务 组织机构代码经济性质法定代表人与本公司关系

    厦门建福散装水泥有限公司 水泥 有限公司 盖小健 联营企业

    厦门鹭麟散装水泥有限公司 水泥 国营 盖小健 联营企业

    三明新型建材总厂 新型建材15559554-7 国营 李宝卫 联营企业

    永安建福水泥运输公司 水泥运输 联营 陈明飞 联营企业

    福建省非金属矿工业公司 非金属矿产品158142455 国营吴金煌受同一控制人控制

    福建省建材物资公司 建材物资销售158150092 国营 陈金燕受同一控制人控制

    福建省三达石灰石厂 石灰石生产 国营 曾建平受同一控制人控制

    福建省三达水泥粉磨厂 水泥制造705102955 国营 曾建平受同一控制人控制

    福建省建材工业供销公司 建材物资销售158141591 国营 黄依兴受同一控制人控制

    福建省农房公司 房地产开发158141954 国营 戴启武受同一控制人控制

    福建省建材工业新技术推广中心 技术咨询和技术服务158159222 国营黄建民受同一控制人控制

    福建省建材进出口公司 进出口业务158146907 国营陈振平受同一控制人控制

    三明新材供销公司 建材贸易15558062-8

    有限责任

    公司

    陈吉毅 三明新材厂的子公司

    福州盛唐广告有限公司 广告71737349-6

    有限责任

    公司

    林述雄 子公司的子公司

    福建省建筑材料工业设计院 工程设计15814891-0 国营洪海山受同一控制人控制

    （二）关联方交易

    公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方

    在报告期内的交易如下

    1、采购货物

    公司2008 年及上一年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）

    金额

    占同类交易金额

    比例（%）

    金额

    占同类交易金额

    比例（%）

    福建省建材进出口

    公司

    采购煤和石膏 市场价15,464,117.79 9.54% 19,127,317.61 11.78%

    永安市建福水泥运

    输公司

    提供其自备车运

    输水泥及代理费

    市场价1,265,736.68 7.82% 1,470,359.50 6.48

    合 计16,729,854.47 20,597,677.11

    企业名称

    本年发生数(不含税） 上年发生数(不含税）

    关联交易事项 交易定价原则

    2、担保事项

    截至2009 年6 月30 日止，关联方之间担保事项如下

    担保方 被担保方

    担保金额

    (万元)

    担保起始日 担保到期日

    是否履行

    完毕

    备注

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    2000 2005.5.17 2009.8.17 否 借款福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    73

    担保方 被担保方

    担保金额

    (万元)

    担保起始日 担保到期日

    是否履行

    完毕

    备注

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    5000 2005.5.17 2010.5.17 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    1000 2009.1.12 2010.1.11 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    1000 2009.1.12 2010.1.12 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    1000 2009.1.21 2010.1.20 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    1000 2009.1.22 2010.1.20 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    450 2009.2.27 2009.7.20 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    1000 2008.7.31 2009.7.31 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    312.50 2009.4.21 2009.10.21 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    354 2009.5.25 2009.11.25 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    456 2009.6.24 2009.12.24 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    329 2009.2.20 2009.8.20 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    296 2009.3.23 2009.9.23 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    2000 2009.1.21 2010.1.21 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    1000 2009.5.27 2012.1.30 否 借款

    本公司

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    3000 2009.5.27 2012.2.29 否 借款

    本公司

    厦门金福鹭建材

    有限公司

    100 2009.4.28 2009.8.28 否 银行承兑汇票

    本公司

    厦门金福鹭建材

    有限公司

    100 2009.6.1 2009.9.29 否 银行承兑汇票

    本公司

    厦门金福鹭建材

    有限公司

    100 2009.6.26 2009.10.26 否 银行承兑汇票

    本公司

    厦门金福鹭建材

    有限公司

    100 2009.3.31 2009.7.30 否 银行承兑汇票

    本公司

    福建安砂建福水

    泥有限公司

    5000 2008.12.29 2010.12-2011.6 否 借款

    本公司

    福建安砂建福水

    泥有限公司

    5000 2008.12.29 2011.12-2012.6 否 借款

    本公司

    福建安砂建福水

    泥有限公司

    5000 2008.12.29 2012.6-2012.12 否 借款

    本公司

    福州炼石水泥有

    限公司

    3000 2009.6.30

    2013.12.20 分期还

    款

    否 借款

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    本公司 1133.12 2007.5.31

    合同约定借款期限为

    2007.5.31-2012.5,31，自

    否 借款福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    74

    担保方 被担保方

    担保金额

    (万元)

    担保起始日 担保到期日

    是否履行

    完毕

    备注

    福建省永安金银

    湖水泥有限公司

    本公司 1133.12 2007.5.31

    2008.6起按月还本付

    息

    否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1500 2008.9.28 2009.9.27 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1500 2009.4.2 2010.3.31 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 950 2009.3.6 2010.3.5 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 950 2009.3.19 2010.3.18 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1100 2009.4.10 2010.4.8 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1600 2008.8.11 2009.8.10 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2008.7.4 2009.7.3 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1700 2008.7.9 2009.7.8 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1500 2008.12.30 2009.12.30 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2500 2009.6.24 2010.6.24 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 3000 2009.5.26 2010.5.26 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1000 2009.3.31 2009.9.30 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1700 2009.4.17 2009.10.17 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1000 2009.5.18 2009.11.18 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2009.5.27 2009.11.27 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1000 2009.6.30 2010.5.30 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2009.6.30 2010.6.30 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 3000 2009.6.30 2010.6.30 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1000 2009.1.4 2012.1.3 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2009.1.19 2012.1.18 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 900 2009.3.31 2012.1.18 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 200 2009.4.2 2012.1.18 否 借款

    厦门金福鹭建材

    有限公司

    本公司 5000 2009.3.30 否 借款

    厦门金福鹭建材

    有限公司

    本公司 3000 2009.3.30

    2011.10.30（3000）

    11.30（3000）

    12.30（2000） 否 借款福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    75

    担保方 被担保方

    担保金额

    (万元)

    担保起始日 担保到期日

    是否履行

    完毕

    备注

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2009.4.10 2012.2.10 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2009.4.10 2012.3.10 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2009.4.10 2012.4.10 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 750 2009.1.12 2009.7.12 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 300 2009.1.12 2009.7.12 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 750 2009.1.6 2009.7.6 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 750 2009.2.24 2009.8.24 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 750 2009.2.24 2009.8.24 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 750 2009.2.24 2009.8.24 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 581 2009.2.18 2009.8.18 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 441 2009.2.18 2009.8.18 否 银行承兑汇票

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1000 2007.7.20 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 2000 2007.7.24 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1000 2007.11.8 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 3000 2008.3.20 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 300 2008.4.2 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 700 2008.5.4 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 500 2008.5.28 否 借款

    福建省建材（控

    股）有限责任公司

    本公司 1200 2008.7.24

    合同约定该项目基建

    贷款总金额11,700 万

    元，借款期限自

    2007.7.20至2012.7.20

    止，于2009年7 月20

    以前还款2,000 万

    元；2010 年7 月20

    日前还款2,500 万

    元；2011 年7 月20

    前还款2500 万元；

    2012 年7 月20 日前

    还款4,700 万元。

    否 借款

    4、其他关联交易

    （1）反担保质押：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2009 年5 月13 日签

    订《兴业银行反担保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司

    向兴业银行贷款本金17,200 万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的兴业

    银行人民币普通股1,000 万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。

    该协议自办妥出质登记之日起生效，至该项贷款的连带担保责任解除之日起失效。至本期

    末，该项贷款余额为15,200 万元，该项担保尚未履行完毕。

    （2）质押：公司与华厦银行福州分行于2009 年5 月13 日签订《质押担保协议》，

    该协议约定：公司以1000 万股兴业银行股份质押给华厦银行福州分行，为福建省永安金

    银湖水泥有限公司向华厦银行福州分行的8000 万元贷款提供担保，至本期末，该项贷款

    余额为4000 万元，该项担保尚未履行完毕。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    76

    （3）支付采矿许可证使用费：根据第五届董事会第七次会议决议, 炼石水泥厂继续

    以每年 216 万元的价格有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证，有偿使用期限3 年，自

    2008 年1 月1 日至2010 年12 月31 日。

    （4）租赁资产

    根据协议,公司以每年540 万元的价格向福建省三达水泥粉磨厂租赁资产，租赁期三

    年，自2007 年1 月1 日至2009 年12 月31 日。

    （5）担保及风险补偿金

    福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供担保，公司根据与福建省建

    材（控股）有限责任公司签订的协议书，本期预提担保风险补偿金计1,249,998.00 元。

    （6）借款

    公司本期向福建省建材（控股）有限责任公司借款1,500 万元。

    （7）代理进口设备

    全资子公司福建安砂建水泥有限公司委托有进出口资质的福建省建材进出口公司代

    理进口丹麦史密斯公司生产的AUTO50 型立磨，总价176 万欧元，本期设备已到，款项已

    付2098 万元人民币。

    5、关联方应收应付款项余额

    期末数计提坏账准备期初数据计提坏账准备期末数期初数

    应收账款：

    厦门建福散装水泥有限公司169,141.48 169,141.48 169,141.48 169,141.48 0.14 0.18

    永安建福水泥运输有限公司573,427.00 573,427.00 573,427.00 573,427.00 0.47 0.60

    其他应收款：

    永安建福水泥运输有限公司450,395.70 448,182.58 450,395.70 448,182.58 0.74 0.63

    三明新型建材总厂2,407,977.62 2,407,977.62 2,407,977.62 2,407,977.62 3.93 3.39

    盛唐广告公司1,994,988.00 1,778,988.10 1,994,988.00 1,778,988.10 3.26 2.81

    莆田建福大厦有限公司510,917.18 109,775.15 410,917.18 94,775.15 0.83 0.58

    其他应付款：

    福建省三达水泥粉磨厂20,970.00 19,800.00 0.03 0.05

    福建省三达石灰石厂2,300,000.00 1,220,000.00 3.59 2.85

    福建省建材(控股)有限责任公司15,000,000.00 23.39

    应付账款:

    福建省非金属矿业公司4,780.00 4,780.00 0.01 0.01

    福建省建材进出口公司1,784,845.57 866,413.60 2.03 1.19

    预付账款：

    福建省建材进出口公司20,980,000.00 5,330,000.00 16.10 7.43

    或：占全部应收

    （付）款项余额

    企业名称的比重（%）

    期末余额福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    77

    十一、或有事项

    1、本公司对子公司的担保共计人民币38597.5 万元，具体如下

    贷款单位 借 款 单 位

    担保金额

    (万元)

    类型 担保期限

    中国农业银行永安市支

    行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    1,000 借款 2009.1.12-2010.1.11

    中国农业银行永安市支

    行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    1,000 借款 2009.1.12-2010.1.12

    中国农业银行永安市支

    行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    1,000 借款 2009.1.21-2010.1.20

    中国农业银行永安市支

    行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    1,000 借款 2009.1.22-2010.1.20

    民生福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    1,000 借款 2008.7.31-2009.7.31

    民生福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    312.5 借款 2009.4.21-2009.10.21

    民生福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    354 借款 2009.5.25-2009.11.25

    民生福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    456 借款 2009.6.24-2009.12.24

    民生福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    329 借款 2009.2.20-2009.8.20

    民生福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    296 借款 2009.3.23-2009.9.23

    中信银行福州古田支行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    2000 借款 2009.1.21-2010.1.21

    中国农业银行永安市支

    行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    2,000 借款 2005.5.17-2009.8.17

    中国农业银行永安市支

    行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    5,000 借款 2005.5.17-2010.5.17

    中国银行永安支行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    450 借款 2009.2.27-2009.7.20

    华夏银行福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    1000 借款 2009.5.27-2012.1.30

    华夏银行福州分行

    福建省永安金银湖水泥有限公

    司

    3000 借款 2009.5.27-2012.2.29

    中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 5,000 借款 2008.12.29-2011.6

    中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 5,000 借款 2009.2.20-2012.6

    中国银行永安支行 福建安砂建福水泥有限公司 5,000 借款 2009.3.27-2012.12

    招商银行五四支行 福州炼石水泥有限公司 3,000 借款

    2009.6.30-2013.12.20

    分期还款

    厦门市商业银行湖滨支

    行

    厦门金福鹭建材有限公司 100 银行承兑汇票2009.4.28-2009.8.28

    厦门市商业银行湖滨支

    行

    厦门金福鹭建材有限公司 100 银行承兑汇票2009.6.1-2009.9.29

    厦门市商业银行湖滨支

    行

    厦门金福鹭建材有限公司 100 银行承兑汇票2009.6.26-2009.10.26

    厦门市商业银行湖滨支

    行

    厦门金福鹭建材有限公司 100 银行承兑汇票2009.3.30-2009.7.30

    合 计 38597.5

    2、公司的参股子公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额为1,289 万

    元，已逾期未还，本公司对其投资比例为25%,该长期投资已全额计提减值准备。

    3、公司的子公司厦门金福鹭建材有限公司为公司原参股子公司福建省永定兴鑫水泥

    有限公司担保借款2,400 万元已于本年2 月到期并已解除担保。福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    78

    4、公司的子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为公司子原参股子公司福建省永定

    兴鑫水泥有限公司担保借款500 万元已于本年2 月到期并已解除担保。

    5、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额2,206.75 万元，已逾

    期未还，本公司对其的投资比例为44.93%。

    十二、承诺事项

    本期无重大承诺事项。

    十三、资产负债表日后事项

    公司与厦门国际银行福州分行于2009 年7 月29 日签订《股票质押合同》，该合同约

    定：公司以700 万股兴业银行股份质押向厦门国际银行福州分行申请1 亿元贷款，截至报

    告出具日，质押登记手续已办理。

    十四、其他重要事项

    本期,公司通过上海证券交易所交易系统出售所持有的可供出售金融资产——

    兴业银行股票423 万股，同期以28.91 元/股（含交易相关税费）的价格购入该股票423

    万股，按公司董事会第二十六次会议决议要求,该项转让暂不确认投资收益，由此,公司按

    买卖兴业银行股票支付的款项差额调增可供出售金融资产的初始成本556.92 万元。

    十五、补充资料

    1、非经常性损益

    根据2008年10月31日《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

    损益（2008）》（证监会公告〔2008〕43号），本公司非经常性损益项目如下福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    79

    非经常性损益项目年初至报告期末金额说明

    非流动资产处置损益 -16,222.99

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收

    返还、减免

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业

    务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准

    定额或定量持续享受的政府补助除外

    140,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

    本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项

    资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部

    分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日

    的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务

    外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生

    的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产

    、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产

    公允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

    进行一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -876,351.61

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    少数股东权益影响额 0.01

    所得税影响额 148,175.08

    合计 -604,399.51

    2、重要财务指标

    根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的

    计算及披露》的规定，公司净资产收益率和每股收益计算列示如下福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    80

    全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益

    归属于公司普通股股东

    的净利润

    -3.9879 -5.0136 -0.1568 -0.1568

    扣除非经常性损益后归

    属于公司普通股股东的

    净利润

    -3.9476 -4.9630 -0.1552 -0.1552

    报告期利润

    净资产收益率（%） 每股收益

    净资产收益率和每股收益的计算公式如下

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。

    （2）加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0+

    EK×MK÷M0）

    其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公

    司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股

    股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的

    净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为

    报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下

    一月份起至报告期期末的月份数；EK 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；MK 为

    发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。

    （3）基本每股收益=P÷S

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK

    其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加

    股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；SK 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为

    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的

    月份数。

    （4）稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-

    所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－SK +认股权证、股份期权、可

    转换债券等增加的普通股加权平均数）

    3、2008 年度资产减值准备福建水泥股份有限公司 2009 年半年度报告

    81

    转回转销

    一、坏账准备100,483,828.65 1,398,390.47 101,882,219.12

    二、存货跌价准备5,676,219.18 5,676,219.18

    三、可供出售金融资产减值准备

    四、持有至到期投资减值准备

    五、长期股权投资减值准备13,032,057.39 13,032,057.39

    六、投资性房地产减值准备

    七、固定资产减值准备119,184,968.10 49,156.69 119,135,811.41

    八、工程物质减值准备668,124.07 668,124.07

    九、在建工程减值准备17,721,638.88 17,721,638.88

    十、生产性生物资产减值准备

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备

    十一、油气资产减值准备

    十二、无形资产减值准备21,613,664.75 21,613,664.75

    十三、商誉减值准备

    十四、其他1,000,000.00 1,000,000.00

    期末数

    本期减少额

    项目期初数本期计提额

    十六、财务报表的批准

    公司财务报表于2009 年8 月24 日经第五届董事会第二十七次会议批准通过。

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机

    构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。

    3、公司在办公场所置备上述文件的原件。当中国证监会、证券交易所要求提供时，或股

    东依据法规或公司章程要求查阅时，公司予以及时提供。

    董事长：李建寅

    福建水泥股份有限公司

    2009 年8 月24 日