福建水泥股份有限公司
           董事会审计委员会 2014 年度工作报告

    福建水泥股份有限公司（下称“公司”）董事会审计委员会根据中国
证监会、《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》的有关
要求和《公司董事会审计委员会实施细则》、《公司董事会审计委员会年报
工作规程》的规定，现就 2014 年度工作情况向董事会报告如下：
    一、审计委员会基本情况
    由于公司董事会成员调整，2014 年 12 月 30 日，公司董事会相应调整
了审计委员会成员，由胡继荣、郑新芝、刘宝生、髙嶙调整为胡继荣、郑
新芝、刘宝生、姜丰顺四名成员组成。
    二、会议召开情况
    2014 年，董事会审计委员会根据《公司董事会审计委员会年报工作规
程》、《公司董事会审计委员会实施细则》的规定，积极履行职责，共召开
了 3 次会议，具体情况如下：
    1、2014 年 1 月 13 日，召开现场会议，同意公司 2013 年度财务报告
审计工作的时间安排和独立董事年报工作安排。
    2、2014 年 1 月 17 日，召开现场会议，审议了公司编制的 2013 年度
会计报表初稿，并同意审计师进场审计，同时督促会计师事务所和公司相
关部门要密切配合，按规定时间做好审计工作。
    3、2014 年 3 月 7 日，召开现场会议，审阅了公司会计报表及其附注，
并就关注事项与会计师进行了沟通，认为公司财务会计报告真实、准确、
完整的反映了公司的整体情况，同意将财务报告提交董事会审议，审阅了
公司 2013 年度内部审计报告、2014 年度内部审计计划、公司内部控制自
我评价报告及内部控制审计报告，审议了关于修订《福建水泥股份有限公
司董事会审计委员会实施细则》的议案，讨论了关于聘请外部审计机构有

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关事宜，会议建议续聘华兴所为公司 2014 年度的财务及内控审计机构。
审计委员会还与外部审计机构进行了单独沟通，董秘及董秘办人员参加了
会议，就审计中发现的问题、需公司关注的重点事项进行了沟通和讨论。
    4、于 4 月 18 日、8 月 1 日、10 月 24 日召开会议，分别对公司一季
报、半年报、三季报进行了审阅。
    三、主要工作内容情况
    （一）监督及评估外部审计机构工作
     1、评估外部审计机构的独立性和专业性
     福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（下称“华兴所”）具有证
券从业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能满足公
司财务决算审计工作要求。华兴所在公司年度财务审计过程中遵循了独
立、客观、公正的执业准则，尽职尽责的完成了公司年度财务审计工作。
     2、鉴于华兴所对公司的长期服务和履职能力，建议董事会续聘该所
为公司 2015 年度财务审计机构。
     3、根据股东大会决议授权，公司经营层根据 2013 年度审计业务量，
确定 2013 年度审计报酬为 110 万元（不含税，下同），其中：财务审计费
用 80 万元，内部控制审计费用 30 万元。公司实际支付的年度审计费用与
公司年报披露的审计费用相符。
    4、与华兴所讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及关注事项，
未在审计中发现其他重大事项。
     5、监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责
     我们认为，华兴所在公司年度财务审计过程中执行了恰当的审计程
序，为发表审计意见获取了充分、适当的审计证据，遵循独立、客观、公
正的执业准则，尽职尽责的完成了公司年度财务审计工作。
    （二）指导内部审计工作
    我们审阅了公司年度内部审计计划，认可该计划可行，同时督促公司


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严格按审计计划执行，并对审计中可能存在的问题提出指导性意见。通过
审阅公司年度内部审计工作报告，未发现内部审计工作存在重大问题。
    （三）审阅公司的财务报告并对其发表意见
    报告期内，我们认真审阅了公司提交的财务报告，认为，报告真实、
完整和准确，客观、公允地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量，
不存在相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，且未不存在重大会计
差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非
标准无保留意见审计报告的事项等。
    （四）评估内部控制的有效性
    2014 年，公司按照国家财政部等五部委颁发的《企业内部控制基本规
范》及其配套指引和《公司内部控制手册》的规定，组织全面的风险评估、
开展季度滚动内控审计活动，监督检查各项业务流程的执行情况，查找内
部控制在设计、运行过程中的缺陷，并予以持续改进，结合检查结果对内
部控制设计与运行有效性开展自我评价工作并形成自我评价报告。通过审
阅公司内部控制自我评价报告和华兴所出具的标准内控审计报告，并与外
部审计机构沟通后，我们认为，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建
立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，在内部控
制制度的设计上基本适当，不存在重大缺陷。
    （五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通
    通过分别与公司及外部审计机构的充分沟通，更好的了解了双方的诉
求，经过有关协调工作，使管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计
机构的沟通更为高效，有关审计问题得以尽快解决和完成。
    （六）其他事项
    报告期内，我们对拟提交股东大会审议的有关重大关联交易事项议案
进行了认真审核，并出具了书面审核意见，包括：《关于向福能融资租赁
公司申请融资租赁 2 亿元（关联交易）的议案》、 关于向福能集团续借 4.25


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亿元（关联交易）的议案》、《关于向福能财务公司申请综合授信额度增至
10.75 亿元（关联交易）的议案》、《关于变更综合授信额度并签订<金融服
务协议之变更协议>（关联交易）的议案》等。
    四、与 2014 年报相关工作情况
    1、2015 年 1 月 23 日，召开通讯会议，审议通过了《公司董事会审计
委员会及独立董事 2014 年年报工作的安排》，要求公司财资部、审计室要
抓紧做好年度财务、内控报告相关工作，密切配合年审会计师审计工作。
    2、2015 年 1 月 28 日，委员会在公司二十层会议室召开会议，独立董
事刘宝生因身体原因委托胡继荣出席。会议审阅了公司编制的 2014 年度
会计报表初稿，同时督促会计师事务所和公司相关部门要密切配合，按规
定时间做好相关审计工作。
    3、2015 年 3 月 16 日，会计师事务所按照总体审计计划完成了公司
2014 年度财务、内控审计工作，并向公司出具了初步审计意见。同日下午，
委员会在公司二十层会议室召开会议，独立董事刘宝生因身体原因委托胡
继荣出席。会议听取了李传吉总经理关于公司 2014 年度生产经营情况及
2015 年度主要工作思路的汇报，审阅了《公司 2014 年度财务报告》、《公
司 2014 年度内部审计报告及 2015 年度内部审计计划》、《公司内部控制自
我评价报告及内部控制审计报告》,讨论了关于聘请外部审计机构有关事
宜，会议建议续聘华兴所为公司 2015 年度的财务及内控审计机构。
    4、2015 年 3 月 16 日，上述会议结束后，审计委员会与外部审计机构
进行了单独沟通会议，董秘及董秘办人员参加了会议。会议就审计中发现
的问题、需公司关注的重点事项进行了沟通和讨论。


   审计委员会成员：胡继荣、郑新芝、刘宝生、姜丰顺


                                                      2015年3月20日


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