2015 年年度报告
公司代码：600802 公司简称：福建水泥
福建水泥股份有限公司
2015 年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 肖家祥 出差 郑新芝
三、 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计
报告。
四、 公 司 负 责 人 林 德 金 、 主 管 会 计 工 作 负 责 人 陈 兆 斌
及会计机构负责人（会计主管人员）章超华声明：保证年度报告中财务报告的真
实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
本年度公司亏损，不向股东分配利润，也不进行公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
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八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的行业风险，敬请查阅第四节管理层讨论与分析
中公司关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险因素及对策部分的内容。
十、 其他
无
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目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................4
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................8
第四节 管理层讨论与分析 ...........................................................................................9
第五节 重要事项 .........................................................................................................18
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................28
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................31
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 .....................................................32
第九节 公司治理 .........................................................................................................39
第十节 公司债券相关情况 .........................................................................................41
第十一节 财务报告 .........................................................................................................42
第十二节 备查文件目录 ...............................................................................................143
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/福建水泥 指 福建水泥股份有限公司
福建建材 指 福建省建材（控股）有限责任公司
福能集团 指 福建省能源集团有限责任公司
福建煤电 指 福建煤电股份有限公司
福能财务公司 指 福建省能源集团财务有限公司
华润水泥投资 指 华润水泥投资有限公司
华润水泥 指 华润水泥控股有限公司
福润销售公司 指 福建省福润水泥销售有限公司
南方水泥 指 南方水泥有限公司
建福南方 指 福建省建福南方水泥有限公司
安砂建福 指 福建安砂建福水泥有限公司
永安建福 指 福建永安建福水泥有限公司
金银湖水泥 指 福建省永安金银湖水泥有限公司
海峡水泥 指 福建省海峡水泥股份有限公司
福州炼石 指 福州炼石水泥有限公司
宁德建福 指 福建省宁德建福建材有限公司
莆田建福 指 福建省莆田建福建材有限公司
石狮建福 指 福建省石狮建福建材有限公司
熟料 指 水泥生产过程中的半制成品
报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日之期间
上交所 指 上海证券交易所
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
华兴所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
元 指 人民币元，若无特别说明，本报告中所有货币均为
人民币
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建水泥股份有限公司
公司的中文简称 福建水泥
公司的外文名称 FUJIAN CEMENT INC.
公司的外文名称缩写 FJC
公司的法定代表人 林德金
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二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡宣能 林国金
联系地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路 福建省福州市鼓楼区琴亭路
29号福能方圆大厦13层 29号福能方圆大厦13层
电话 0591-87617751 0591-87617751
传真 0591-88561717 0591-88561717
电子信箱 caixuanneng@sina.com linzy2010@qq.com
三、 基本情况简介
公司注册地址 福建省福州市杨桥路118号宏扬新城福州建福大厦
公司注册地址的邮政编码 350001
公司办公地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能方圆大厦13层
公司办公地址的邮政编码 350003
公司网址 http://www.fjcement.com
电子信箱 fjcement@ficement.com
四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载年度报告的中国证监会指定 www.sse.com.cn
网站的网址
公司年度报告备置地点 公司董秘办
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 福建水泥 600802
六、 其他相关资料
名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
公司聘请的会计师事务所 办公地址 福建省福州市湖东路中山大厦 B 座 7-9 楼
（境内） 签 字 会 计 陈蓁、白灯满
师姓名
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
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单位：元 币种：人民币
本期比上年
主要会计数据 2015年 2014年 同期增减 2013年
(%)
营业收入 1,524,466,261.01 2,061,836,155.10 -26.06 1,819,578,484.20
归属于上市公司股东 -390,426,509.20 49,577,273.15 -887.51 19,045,754.51
的净利润
归属于上市公司股东 -404,558,076.86 -8,332,241.86 -120,404,833.07
的扣除非经常性损益
的净利润
经营活动产生的现金 108,423,482.34 295,225,962.66 -63.27 248,364,185.43
流量净额
本期末比上
2015年末 2014年末 年同期末增 2013年末
减（%）
归属于上市公司股东 957,691,158.73 1,354,541,673.15 -29.30 1,054,923,860.50
的净资产
总资产 5,046,524,982.85 5,402,736,476.25 -6.59 4,692,520,213.54
期末总股本 381,873,666.00 381,873,666.00 0.00 381,873,666.00
(二) 主要财务指标
本期比上年同
主要财务指标 2015年 2014年 2013年
期增减(%)
基本每股收益（元／股） -1.022 0.130 -886.15 0.050
稀释每股收益（元／股） -1.022 0.130 -886.15 0.050
扣除非经常性损益后的基本每 -1.059 -0.022 -0.315
股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -34.52 4.570 减少815.75 1.500
个百分点
扣除非经常性损益后的加权平 -35.77 -0.770 -9.500
均净资产收益率（%）
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上
市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市
公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
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九、 2015 年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份） （10-12 月份）
营业收入 370,716,440.40 409,294,711.9 337,008,320.49 407,446,788.22
归属于上市公司股东的
-82,611,607.67 -41,923,451.73 -79,208,065.330 -186,683,384.47
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 -84,447,949.81 -48,603,335.4 -81,914,632.99 -189,717,158.58
净利润
经营活动产生的现金流
-130,836,925.75 26,659,381.13 120,293,916.52 92,307,110.44
量净额
已披露定期报告数据：
第一季度 第二季度 第三季度
（1-3 月份） （4-6 月份） （7-9 月份）
营业收入 595,349,326.08 893,160,298.96 754,943,837.55
归属于上市公司股东的
-82,626,454.07 -42,089,971.72 -90,437,713.50
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益后的 -84,462,796.21 -48,769,855.47 -81,921,487.61
净利润
经营活动产生的现金流
-130,863,458.75 18,030,703.03 130,150,919.30
量净额
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
√适用 □不适用
已披露的前三个季度定期报告数据与本报告相应数据差异的原因：系前三季度公
司报表合并范围与年度报表合并范围不同，前三季度合并范围均包含福润销售公司，
本年度合并范围不含福润销售公司。原因：截至报告期末，由于福润销售公司业务和
人员整合尚未到位，报告期内该公司销售的产品全部为华润水泥的产品，本公司对其
没有实际控制权，故不纳入本年度合并范围。
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 2015 年金额 附注（如适用） 2014 年金额 2013 年金额
非流动资产处置损益 7,597,519.59 本期公司处置固定 7,253,424.88 -2,685,307.43
资产收益 428.45 万
元，处置固定资产
损失 32.48 万元,清
算 子 公 司 收 益
363.79 万元
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业 14,517,796.96 24,391,359.49 29,035,433.18
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准
定额或定量持续享受的政府补助除外
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成 18,278.64
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净
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资产公允价值产生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并 596,227.26
日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损 -11,000,000 4,793,145.03
益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业 48,857,282.52 111,889,257.57
务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产
生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的
投资收益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,126.08 -2,236,113.95 323,700.35
其他符合非经常性损益定义的损益项目 21,842.25
少数股东权益影响额 3,145,377.19 -3,656,310.26 -2,943,573.77
所得税影响额 -16,700,127.67 -1,598,415.50
合计 14,131,567.66 57,909,515.01 139,450,587.58
十一、 采用公允价值计量的项目
单位：元 币种：人民币
对当期利润的影响
项目名称 期初余额 期末余额 当期变动
金额
兴业银行 831,600,000.00 860,328,000.00 28,728,000.00 0.00
兴业证券 45,450,720.00 33,066,000.00 -12,384,720.00 0.00
合计 877,050,720.00 893,394,000.00 16,343,280.00 0.00
十二、 其他
无
第三节 公司业务概要
一、 报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
报告期内，公司主营业务没有发生变化，主要从事水泥及商品熟料的生产及销售。
公司生产的产品主要有 “建福”和“炼石”两个品牌的水泥，包括普通硅酸盐水泥
（P.O42.5、P.O42.5R、P.O52.5、P.O52.5R）和复合硅酸盐水泥（P.C32.5R）。公司
熟料和水泥均在福建省内生产，以铁路、公路为运输通道，在省内主要地区设立市场
部，并采取经销商和直销相结合的销售模式，根据市场需求，满足市场终端用户，用
于城市房地产开发、农村民用建筑及水利、公路、铁路等大型基建项目。
水泥是国家经济建设的重要物资，与国民经济的发展息息相关。我国改革开放30
多年的高速发展，创造了巨大的水泥需求，推动水泥行业快速发展，至2014年我国水
泥产量24.8亿吨，约占全球总产量的60%。随着我国经济发展方式的调整，经济结构
性矛盾凸显，包括水泥在内的众多行业出现了严重的产能过剩。2015年我国水泥产量
23.6亿吨，比上年下降5.3%，全行业利润330亿元，同比下降58%，行业的“拐点”显
现，未来水泥需求将继续下行，行业“严冬”将持续，或推动我国水泥行业全域性整
合的真正到来。
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二、 报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
报告期内，公司主要资产未发生重大变化。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
公司始创于 1958 年，具有五十多年的历史，为福建省传统龙头企业，相比省内其
它水泥企业具有以下优势：
1、品牌优势：公司拥有“建福”、“炼石”两个品牌商标，均是“福建省著名
商标”，在其目标市场的认同度和知名度较高。
2、自有铁路专用线优势：公司建福厂、永安建福、炼石厂以及多个水泥生产基
地都拥有铁路专用线，特定市场具有物流成本优势。
3、品质优势
公司坚持质量领先的品牌战略，以“客户满意是我们质量的标准”为第一核心价
值观。公司按照 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 和 ISO10012 等国际标准建立一体
化管理体系，获得产品、质量、环境、职业健康安全和计量的五项认证，在体系的建
设及认证上均走在全国同行的前列。公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸
盐水泥为国家首批免检产品。公司的产品先后运用于水口水电站、长乐国际机场、厦
门机场、青州大桥、厦门大桥、安砂水电站、五里亭立交桥、高速公路等众多标志性
建筑及重点工程项目中。
第四节 管理层讨论与分析
一、管理层讨论与分析
2015 年，随着我国经济进入新常态，我国 GDP 比上年增长 6.9%，增速同比下降
0.5 个百分点；全社会固定资产投资同比增长 9.8%，增速同比下降 9.5 个百分点。（数
据来源：国家统计局）2015，福建省 GDP 比上年增长 9.0%，增速同比下降 0.9 个百分
点；全社会固定资产投资比上年增长 17.2%，增速回落 1.6 个百分点；全省水泥产量
7746.18 万吨，同比增长 0.9%%。（数据来源：福建省统计局）
2015 年，受固定资产投资增速大幅减弱及投资结构调整的影响，水泥行业产能严
重过剩凸显，市场需求明显下滑，水泥价格不断探底，全年水泥平均出厂价每吨 270
元，比上年低 29 元；水泥制造业利润总额 330 亿元，同比下降 58％。（数据来源：
国家工信部原材料工业司）
2015 年，公司所在区域市场水泥需求下降，售价不断下滑，公司产品销售毛利率
急剧下滑，产能无法正常发挥，全年公司商品销量同比减少 14.34%，水泥平均售价（不
含税）同比下降 38.05 元/吨，降幅 14.42%，主营出现大额亏损。同时，公司对存货、
固定资产等进行减值测试，计提减值准备金额较大。
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二、报告期内主要经营情况
报告期，公司生产熟料 505.4 万吨，生产水泥 661.77 万吨，同比分别下降 19.41％
和 13.12％，销售商品（水泥、熟料）670.8 万吨，同比下降 14.34％。实现营业收入
152,446.63 万元，同比下降 26.06%，利润总额-54,299.50 万元，同比下降 667.12%，
归属于母公司所有者的净利润-39,042.6 万元，同比下降 887.51%。经营活动产生的
现金流量净额 10,842.35 万元，同比减少 63.27%。
(一) 主营业务分析
利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,524,466,261.01 2,061,836,155.10 -26.06
营业成本 1,491,922,892.57 1,719,852,318.16 -13.25
销售费用 51,417,734.41 58,883,643.20 -12.68
管理费用 243,885,281.57 166,987,364.51 46.05
财务费用 144,560,941.97 90,426,743.07 59.87
经营活动产生的现金流量净额 108,423,482.34 295,225,962.66 -63.27
投资活动产生的现金流量净额 -184,881,190.66 -266,566,591.32
筹资活动产生的现金流量净额 -136,352,736.03 -149,147,129.70
研发支出
1. 收入和成本分析
（1）营业收入：报告期比上年下降 26.06%，主要是销量、售价下滑影响。公司
水泥销量同比下降 12.21%；平均不含税售价下降 38.05 元，降幅 14.42%。
（2）营业成本：报告期比上年下降 13.25%，主要是受销量下降和大宗原燃材料
采购价格下降影响。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
水泥制造 1,508,062,629.51 1,478,254,137.39 1.98 -26.45 -13.75 减少 14.43
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
水泥 1,495,684,560.45 1,463,706,542.81 2.14 -24.87 -11.70 减少 14.59
个百分点
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商品熟料 12,378,069.06 14,547,594.58 -17.53 -79.25 -74.16 减少 23.15
个百分点
主营业务分地区情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分地区 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
福建省 1,508,922,151.54 1,479,412,831.59 1.96 -26.52 -13.79 减少 14.48
个百分点
主营业务分行业、分产品、分地区情况的说明
(2). 产销量情况分析表
单位：万吨
生产量比 销售量比 库存量比
主要产品 生产量 销售量 库存量 上年增减 上年增减 上年增减
（%） （%） （%）
水泥 661.77 662.33 23.77 -13.12 -12.21 -4.66
熟料 505.40 8.47 23.68 -19.41 -69.83 51.18
产销量情况说明：
(3). 成本分析表
单位：元
分行业情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
水泥制造
原材料 375,107,837.07 85.90 436,678,858.54 25.48 -14.10
能源 666,766,412.26 152.69 920,020,488.37 53.68 -27.53
人工 107,755,062.81 24.68 90,632,980.83 5.29 18.89
制造费 267,671,960.07 61.30 215,502,654.58 12.57 24.21
用
其他 60,952,865.17 13.96 51,073,748.71 2.98 19.34
分产品情况
本期金
上年同
本期占 额较上
成本构 期占总 情况
分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期
成项目 成本比 说明
比例(%) 变动比
例(%)
例(%)
熟料 原材料 3,000,269.19 20.62 9,981,543.36 17.73 -69.94
熟料 能源 7,644,454.78 52.55 36,081,055.50 64.09 -78.81
熟料 人工 826,691.86 5.68 2,341,975.21 4.16 -64.70
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熟料 制造费 2,465,761.32 16.95 6,761,327.45 12.01 -63.53
用
熟料 其他 610,417.44 4.20 1,131,579.37 2.01 -46.06
水泥 原材料 372,107,567.89 25.42 426,697,315.18 25.74 -12.79
水泥 能源 659,121,957.48 45.03 883,939,432.87 53.33 -25.43
水泥 人工 106,928,370.96 7.31 88,291,005.63 5.33 21.11
水泥 制造费 265,206,198.75 18.12 208,741,327.12 12.59 27.05
用
水泥 其他 60,342,447.73 4.12 49,942,169.35 3.01 20.82
成本分析其他情况说明
2. 费用
（1）销售费用：报告期比上年下降 746.59 万元，降幅 12.68%，主要是销量减少，
产品运费、代理费、专用线及自备车费用相应下降所致。
（2）管理费用：报告期比上年增加 7393.79 万元，增幅 46.05%，主要本期员工
工资增加、固定资产折旧增加及部分设备发生停工损失转入所致。
（3）财务费用：报告期比上年增加 5413.42 万元，增幅 59.87%，主要是新投产
项目海峡水泥、宁德建福借款利息停止资本化而增加利息支出及利息收入同比减少所
致。
3. 研发投入
研发投入情况表
单位：元
本期费用化研发投入
本期资本化研发投入
研发投入合计
研发投入总额占营业收入比例（%）
公司研发人员的数量
研发人员数量占公司总人数的比例（%）
研发投入资本化的比重（%）
情况说明
4. 现金流
（1）经营活动产生的现金流量净额：本期比上年同期下降 18,690.25 万元，降
幅 63.27%，主要是本期商品销售量、价齐跌，使销售商品、提供劳务收到的现金减少
所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：本期比上年同期增加 8,168.54 万元,主要
是本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金同比减少 12,385.51 万元，
以及本期投资活动流入现金同比减少-4,416.85 万元（上年同期出售兴业证券股票），
二者综合影响所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：本期上年同期增加 1,279.44 万元，变动不
大，主要是以前年度的建设项目本期进入收尾，筹资活动以维持公司现有业务和债务
周转为主要目的。
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2015 年年度报告
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
√适用 □不适用
本报告期，公司资产减损失 162,068,378.06 元，比上年同期增加 144,081,844.04
元，具体如下：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,851,957.67 10,474,010.06
二、存货跌价损失 31,755,228.81 2,197,698.33
三、固定资产减值损失 99,257,026.33
四、在建工程减值损失 4,977,541.72 5,314,825.63
五、无形资产减值损失 11,079,012.68
六、其他减值损失 1,147,610.85
合计 162,068,378.06 17,986,534.02
(三) 资产、负债情况分析
资产及负债状况
单位：万元
本期期末
本期期末数 上期期末数
金额较上 情况说
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的
期期末变 明
比例（%） 比例（%）
动比例（%）
货币资金 31,693.53 6.28 53,309.39 9.87 -40.55 注1
应收票据 645.98 0.13 4,317.25 0.80 -85.04
应收账款 257.03 0.05 776.88 0.14 -66.92
预付款项 782.68 0.16 1,095.46 0.20 -28.55
其他应收款 3,099.95 0.61 3,670.00 0.68 -15.53
存货 16,793.47 3.33 22,443.10 4.15 -25.17 注2
可供出售金融资产 89,359.40 17.71 87,725.07 16.24 1.86
投资性房地产 3,311.43 0.66 413.23 0.08 701.34 注3
固定资产 275,585.79 54.61 274,099.31 50.73 0.54
在建工程 12,287.08 2.43 28,666.98 5.31 -57.14 注4
无形资产 42,798.27 8.48 37,058.25 6.86 15.49
长期待摊费用 11,453.73 2.27 9,675.94 1.79 18.37
递延所得税资产 2,599.91 0.52 1,774.65 0.33 46.50 注5
短期借款 196,050.00 38.85 181,450.00 33.58 8.05
应付票据 31,923.31 6.33 22,123.16 4.09 44.30 注6
应付账款 42,552.53 8.43 35,175.42 6.51 20.97
预收款项 4,611.89 0.91 7,173.83 1.33 -35.71
一年内到期的非流 17,021.36 3.37 16,429.15 3.04 3.60
动负债
长期借款 1,084.76 0.21 9,454.57 1.75 -88.53 注7
长期应付款 9,129.92 1.81 13,078.58 2.42 -30.19
预计负债 1,100.00 0.22 - - 注8
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2015 年年度报告
注 1：货币资金期末比期初减少 40.55%，系本期经营活动净现金流不足以弥补投
资活动、筹资活动二者净现金流的合计数。
注 2：存货期末数比期初数减少 25.17%，主要本期加强原材料库存管理、压缩原
材料采购规模，以及对库存水泥、熟料和备品备件、无烟煤、石灰石等原材料进行减
值测试，对期末结存高于可变现净值的部分计提跌价准备 3175.52 万元。
注 3：投资性房地产期末数比期初数增加 701.34%，系公司原来自用的建福大厦、
住宅等房产本期改为对外出租使用，相应从固定资产转入本科目。
注 4：在建工程期末数比期初数减少 57.14%，系本期转入固定资产金额远大于新
增的结转金额，主要转固资产有宁德建福 15267.64 万元、海峡水泥生产线 9053.51
万元等。
注 5、递延所得税资产期末数比期初数增加 46.50%，主要是本期因计提各项减值
准备和 2015 年年终奖，预计未来很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额为限确认部分递延所得税资产所致。
注 6 应付票据期末数比期初数增加 44.30%，主要是本期开具票据量增加所致。
注 7：长期借款期末数比期初数减少 88.53%，主要是将海峡水泥向福能（平潭）
融资租赁股份有限公司融资截至期末余额 11435.45 万元中将于下一年度归还部分
10350.69 万元转入一年内到期的长期借款。
注 8：预计负债期末数比期初数增加 1100 万元，系本期对涉及子公司海峡水泥及
其另一股东（阳春矿业）建设工程施工合同纠纷一案（诉讼金额 2,166.03 万元）计
提预计负债 1,100 万元所致。
期末财务指标：
财务指标 本期期末值 上期期末值
流动比率 0.20 0.33
速动比率 0.10 0.19
资产负债率（%） 68.66 60.70
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司对外股权投资 1020 万元，比上年减少 84.52%。
(1) 重大的股权投资
1）成立福润销售公司
经公司董事会决议，报告期内公司与关联方华润水泥投资共同以货币出资成立了
福润销售公司，公司出资 1020 万元，占比 51%，该公司定位于统一销售双方在福建区
域的产品。
截至报告期末，由于业务和人员整合尚未到位，该公司全年销售的产品全部为华
润水泥的产品，公司对其没有实际控制权，本期不纳入公司合并报表范围。
(2) 重大的非股权投资
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2015 年年度报告
单位：万元
本年度投入 累计实际投 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 入金额 况
建福水泥厂综合节能改造项目 48,528.60 已投产 360 52,502 -1814
海峡水泥带 9000kW 纯低温余热发电
81,381.73 已投产 14,061 107,952 -26,253
的 4500t/d 熟料水泥生产线工程
金银湖水泥磨技改项目 10,865 已投产 2,793 14,475 未独立核算
宁德建福粉磨线 17204 已投产 4,014 15,267 -3261
福炼 2#磨技改项目 已投产 306 2,642 未独立核算
5#窑技改已完
炼石厂技改项目 1,058 4,714 未独立核算
工并投料生产
安砂建福二期工程及技改 项目前期 663 9,167
炼石水泥厂 10#窑 项目前期 120 1,299
合计 157,979.33 / 23,373 208,017 /
(3) 以公允价值计量的金融资产
单位：万元
期末占
报告期所
证券代 该公司 报告期损 会计核算
证券简称 投资成本 期末账面值 有者权益 股份来源
码 股权比 益 科目
变动
例（％）
"原始股及
可供出售
601166 兴业银行 13001.48 0.26 86032.80 2872.80 2154.60 二级市场
金融资产
购入"
可供出售
601377 兴业证券 146.44 0.06 3306.60 15.03 -928.85 原始股
金融资产
合计 13147.92 89339.40 2887.83 1225.75
1）报告期，兴业银行实施每 10 股派发现金 5.7 元的 2014 年度利润分配方案，公司持股 5040
万股，获得现金股利 2872.80 万元。
2）报告期，兴业证券实施每 10 股派发 0.5 元的 2014 年度利润分配方案，公司持股 300.6
万股，获得现金股利 15.03 万元。
(五) 重大资产和股权出售
单位:万元 币种:人民币
是否为关联交 所涉及的资
交易 被出售 出售 出售产生 资产出售
出售日 易（如是，说 产产权是否
对方 资产 价格 的损益 定价原则
明定价原则） 已全部过户
自然人 凌云宾 2015-04-20 700 428.45 否 网络竞价 是
张某 馆资产
出售资产情况说明
经公司第七届董事会第二十次会议决议通过，报告期内公司按国有资产转让程序完成了武夷山凌
云宾馆的出售事宜，获得资产转让收益 428.45 万元。
(六) 主要控股参股公司分析
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2015 年年度报告
单位:万元 币种:人民币
公司名称 业务性质 注册资本 拥有权益 总资产 净资产 净利润 营业收入 营业利润
建福南方 水泥生产制造 100,000 50.00 125,382 102,921 -891 35,396 -1,034
永安建福 水泥生产制造 20,000 100.00 54,083 21,662 -1,814 46,377 -1,989
金银湖水泥 水泥生产制造 11,000 96.36 26,533 3,058 -6,160 10,405 -6,500
海峡水泥 水泥生产制造 40,625 55.99 121,744 20,171 -29,339 11,352 -28,125
福州炼石 水泥生产制造 12,351 100.00 23,526 15,796 -2,979 17,706 -3,130
宁德建福 水泥生产制造 5,000 71.58 18,784 2,524 -3,261 7,369 -3,364
金福鹭建材 水泥销售 2,500 100.00 1,899 1,852 -440 2,478 -439
金泉福建材 水泥销售 2,380 100.00 843 70 -496 8 -496
建福设备 安装、维修 409 100.00 795 521 -1 0 -1
注：建福南方为合并报表数据。
报告期，在水泥价格不断走低的情况下，部分子公司（海峡水泥、金银湖水泥、宁德建福）
及炼石厂四号窑，由于生产成本偏高，产能无法正常发挥，全年其主机设备运转率均不足 26%。
(七) 公司控制的结构化主体情况
不适用
三、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一) 行业竞争格局和发展趋势
水泥属于基础原材料行业，是国家经济建设的重要物资。水泥行业属于周期性行
业，与国家经济发展紧密相关，并受房地产和基建投资的拉动。水泥行业又属于高能
耗行业，受国家节能减排、环保法规、产业政策的影响巨大；同时，现代水泥工业特
有的工艺属性，又具备清洁协同处置工业废弃物、城市生活垃圾和市政污泥的能力，
具有从高能耗产业向清洁产业转变的巨大潜质。2015 年，我国水泥总产量同比下降
4.9%，为 25 年来的首次负增长，尽管通过阶段性停产、限产举措，仍然无法改变供
需严重失衡的市场局面，全年出厂价格总体水平比 2014 年低 3.3%，行业效益同比大
幅缩水 58%；当前我国经济新常态下，发展动力步入艰难转型期，国家“十三五”规
划提出必须牢固树立创新、协调、绿色发展理念，这些无不说明水泥需求高峰已过，
行业拐点出现，预示未来水泥需求步入下行期。行业的特性加上市场的力量，并辅以
国家产业政策的正确引导，水泥行业产能由分散向集中、产业链由浅到深、属性由传
统到人文和谐的发展成为必然趋势。（数据来源：工信部原材料工业司）
2016 年是我国“十三五”的开局之年，发展中的结构性改革是重头戏，“去产能、
去库存、去杠杆、降成本、补短板”为主要任务。水泥属于“去产能”行业，而房地
产则为“去库存”的目标，说明了水泥行业产能过剩之严重和供给侧结构性改革之艰
难，也意味着制造业与房地产投资将进一步下降， 2016 年对水泥行业将是个寒冷之
年。同时 “扩大有效供给”、水泥行业自身的“去产能”和“降成本”亦会改善水
泥供需关系和利于企业提高运行质量。
目前，公司和华润水泥（福建）大区是福建省最大的水泥供应商，随着双方合作
成立的福润销售公司的深度融合，对提高福建省水泥市场的集中度，促进市场有序发
展，并提升公司未来营销价值会有一定作用。
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2015 年年度报告
(二) 公司发展战略
公司立足于福建本省，紧抓海西发展战略机遇，加快转型、跨越发展，充分发掘
和发挥自身优势，利用省内外资源，自主发展、兼顾联合重组，努力优化布局，实现
规模发展、整合发展，增强区域影响力，力争把公司打造成为海西最大、具有较强经
济实力和市场竞争力的水泥供应商
(三) 经营计划
2016 年公司预算目标：生产水泥 794.9 万吨，销售水泥 794.9 万吨（不含销售华
润水泥），营业收入 175,250.96 万元，成本费用 202,162.51 万元。为实现上述目标，
主要措施如下：
1 实行以销定产，发挥优势产能。确保安砂建福、永安建福发挥窑磨最大产能，
统筹永安区域窑磨和内供熟料安排，金银水泥要充分发挥水泥磨低成本优势。确保 8#
窑全年开足，适当安排 5#窑的生产。
2、推进运营手册全面落地，降低系统成本。生产运营全过程对标，对照标杆发
现差距及时整改纠偏到位。贴近市场需求，水泥品种生产差异化。严格控制费用开支，
全年可控费用同比降幅 15%。
3、加快冗员分流，降低用工成本，完善考核体系。通过组织优化与变革，建立
与运营、采购、财务、人力资源五集中管理相适应的组织架构和业务流程，提高公司
总体管控能力和管理效率；根据行业先进水平，重新进行三定优化，梳理岗位职责，
完善岗位说明书，提高人效指标；完善绩效考核体系，将年度经营目标、重要举措及
行动方案，作为业绩合同的主要输入内容，把企业的年度经营目标分解为可操作的工
作目标。
4、整合福润销售公司业务，提高营销能力。优化产品结构，提高袋装比例。优
化市场渠道，提高核心市场占有率，巩固沿海市场。加强核心区域袋装专营店的建设，
开展乡镇渠道再建计划。优化物流组织，合理资源配置。合理调配产品品种、品牌分
布，整合物流渠道降低物流成本。
5、提高集采比例，降低采购成本。上半年对福州分部、永安分部的采购业务按
集中采购模式试运行，年底前实现两分部按集中采购模式运行。通过规范集中招议标
采购流程，增加集中招议标采购项目，降低采购成本。强化供应商管理，建立规范、
实用的供应商申请、考核、准入、评价、分级制度，分批对供应商进行评价，选择合
适的供应商加盟。
6、力争德化项目止血减亏。在公司股东的支持下，加大融资力度，降低财务费
用；尽快实现余热发电并网运行；发挥水泥立磨优势，提高混合材掺量，品种差异化
生产，实现散装水泥高端化，提升产品价值。
（提示：该经营计划并不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者对此应保持足够的风险意识，并
且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。）
(四) 可能面对的风险
（1）市场竞争加剧的风险
我国经济新常态下，2016 年固定资产投资动很可能继续减弱，全国水泥市场供过
于求的矛盾将加大，或增加外省水泥入闽数量，进一步加剧福建市场的竞争，可能导
致水泥价格在低位下继续下滑。
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2015 年年度报告
对策：1）坚决实施低成本策略，夯实基础降成本、费用，确保公司优势产能的
发挥，提升公司总体竞争力。2）坚强市场营销管理，推进销售整合工作，促进市场
有效整合。
（2）流动性风险
由于公司近几年建设项目较多，持续保持较大的资本性支出，公司规模、盈利能
力不足，经营净现金流远不足以支撑项目发展所需，受限于行业信贷政策，公司实际
控制人给予公司资金信贷上的大力支持，尚能保证公司发展需要，但实际控制人自身
也将快速发展需要大量的现金支持，因此，流动性风险依然存在。
对策：大力运营好存量资产，努力提升自我造血功能，继续盘活非主业资产，多
形式多途径解决融资问题。
(五) 其他
无
四、公司因不适用准则规定或特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、普通股利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
公司于 2012 年根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通
知》要求，修改了《公司章程》，对利润分配政策尤其是现金分红政策进行修改完善，
明确现金分红为公司利润分配的优先选项，制定具体的分红标准和分红比例，以及利
润分配政策调整或变更的条件和程序，能够更加充分反映广大投资者的利益诉求。
2014 年，公司按照中国证监会《上市公司监管指引第 3 号--上市公司现金分红》第五
条的规定，对章程关于利润分配政策的现金分红政策补充“差异化的现金分红政策”
有关具体内容。报告期内，公司严格按照《公司章程》的规定，制定 2014 年度利润
分配方案，并经股东大会批准后实施。
(二) 公司近三年（含报告期）的普通股利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案
单位：元 币种：人民币
占合并报表
分红年度合并
每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上
分红 每 10 股转 报表中归属于
红股数 息数(元) 额 市公司股东
年度 增数（股） 上市公司股东
（股） （含税） （含税） 的净利润的
的净利润
比率(%)
2015 年
2014 年 0.39 14,893,072.97 49,577,273.15 30.04
2013 年 0.16 6,109,978.66 19,045,754.51 32.08
报告期母公司亏损，本年度利润不分配，也不进行资本公积金转增股本。
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(三) 以现金方式要约回购股份计入现金分红的情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正，但未提出普通股现金利润
分配预案的，公司应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
二、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内
或持续到报告期内的承诺事项
如未
如未能
能及
及时履
是否 是否 时履
行应说
承诺 承诺 承诺时间及期 有履 及时 行应
承诺背景 承诺方 明未完
类型 内容 限 行期 严格 说明
成履行
限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
其他 福建煤电 注1 见注 1 是 是
及其一致
与收购报告书相
行动人
关承诺
解决关 福建省三 注2 自作出承诺 是 是
联交易 达石灰石 （2012 年 5 月）
厂 的当年起长期有
其他承诺
效，直至本公司
完成受让甲方的
采矿权为止。
分红 本公司 注3 自公司作出承诺 是 是
（2012 年 9 月 6
其他承诺
日）的当年起长
期有效。
注 1：收购人福建煤电及其一致行动人承诺在增持期间（2015 年 7 月 22 日至 2016 年 1 月 21
日）及法定期限内（本次增持完成后六个月内）不减持所持有的福建水泥股票。
注 2：2012 年，采矿权人福建省三达石灰石厂延续办理顺昌县洋姑山石灰石矿采矿许可证应
缴纳的采矿权价款总额 2357.65 万元，由公司炼石水泥厂承担并向国土资源部门分期支付，其中：
2012 年支付 943 万元、2013 年支付 708 万元、2014 年支付 706.65 万元，并在支付第二期采矿权
价款以后各期还应按银行同期贷款利率支付相应利息。同时，三达石灰石厂向本公司承诺以下事
项，且该承诺不因本公司有偿使用采矿权人该采矿许可证支付的费用的变化或协议内容的变化而
改变： 1、在本次办理的采矿许可证（证号：C3500002010127110101871）有效期（2012 年 3
月 7 日至 2032 年 3 月 7 日）内，本公司为唯一且连续有偿使用该采矿许可证的使用人；未来该采
矿权如转让，在同等条件下，本公司享有优先受让权，且届时该采矿权公允价值中包含的因公司
承付采矿权价款形成的相应余额部分应予扣除；三达石灰石厂支持本公司在条件成熟时，将其拥
有的该采矿权经评估后作价注入本公司。 2、自本次双方签署的许可使用协议书约定的开始执
行之日（定价基准日）起的未来五年期限内，本公司有偿使用其矿证石灰石矿资源价格（关联交
易价格）均不高于本次确定的价格，即按实际开采量以每吨 1 元确定的交易价格；自定价基准日
起五年期满以后，如果石灰石市场交易价格（矿企出厂不含税价）比定价基准日当年平均市场交
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易价格大幅上涨 50%以上，则可以按不高于石灰石市场交易价格上涨幅度的 10%调增本公司有偿使
用其矿证石灰石矿资源价格，但必须保证公司炼石水泥厂届时按调增后价格使用的石灰石成本至
少比市场交易价格低 10%为前提。
注 3：经公司于 2012 年 9 月 6 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过，公司 2012-2014
年股东回报规划如下：未来三年内（2012 年度-2014 年度），在满足《公司章程》规定的现金股
利分配条件时，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的 10%，且在最
近三年以现金方式累计分配的利润应不少于该三年实现的年均可分配利润的 30%。在满足上述现
金股利分配的基础上，公司可以根据累计可供分配利润、公积金及现金流状况，以公司发展规模
与股本相适应的原则，提出股票股利分配预案并在股东大会审议批准后实施。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目
达到原盈利预测及其原因作出说明
不适用
三、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□适用 √不适用
四、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
五、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：万元 币种：人民币
现聘任
境内会计师事务所名称 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬 80
境内会计师事务所审计年限 24 年
名称 报酬
内部控制审计会计师事务所 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙） 30
财务顾问
保荐人
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
根据公司 2014 年度股东大会决议，会计师事务所 2015 年审计费用均为不含税金额。
六、面临暂停上市风险的情况
(一) 导致暂停上市的原因以及公司采取的消除暂停上市情形的措施
不适用
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2015 年年度报告
七、破产重整相关事项
□适用 √不适用
八、重大诉讼、仲裁事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
1、福建省国顺物流有限公司（原告）诉本公司买卖 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
合同纠纷案件。 （ http://www.sse.com.cn ） 本
公司 2015 年 5 月 14 日披露的《福
2015 年 5 月 12 日，本公司漳州水泥厂从漳州市中
建水泥股份有限公司涉及诉讼
级人民法院查询并取回本案《执行通知书》，该执行通
后续进展的公告》(公告编号：
知书责令本公司及漳州水泥厂自本通知书送达之日起 临 2015-016)
立即履行下列义务：1、应向申请执行人福建省国顺物
流有限公司支付水泥涨价分成款人民币 2,548,294.26 元
及利息（从 2013 年 9 月 11 日起计至判决确定的还款之
日止）；2、被执行人负担本案受理费人民币 27,186 元，
申请执行费人民币 27,882.94 元。
截至报告期末，本案已执行完毕，其中支付水泥涨
价分成款及利息合计人民币 284 万元。2014 年度公司已
确认该项诉讼损失 274 万元。
2、温州建设集团矿山工程有限公司（原告）诉子公 上 海 证 券 交 易 所 网 站 ：
司海峡水泥等建设工程施工合同纠纷案件 （ http://www.sse.com.cn ） 本
公司 2015 年 10 月 20 日披露的
2011 年 8 月 30 日，原告与本公司子公司海峡水泥
《福建水泥股份有限公司关于
及其少数股东（二被告）签订《捅钓岭尾矿库工程施工
子公司涉及诉讼的公告》（编号：
合同书》及其补充协议，就原告承包施工二被告的捅钓 临 2015-036）。
岭尾矿库工程涉及的施工内容、付款方式、原告代垫工
程款、违约责任等事项作出约定。原告的起诉状称，该
工程已于 2014 年 6 月 7 日通过预验收，要求被告结算
并支付工程及代垫款，被告不予结算支付的行为已违
约。因此，原告请求泉州市中院判令二被告立即共同连
带支付尚欠原告的工程款及代垫款计 1731.02 万元，合
同约定利息及代垫款逾期付款利息计 435.016 万元。本
案将于 2016 年 4 月 26 日开庭审理。
2015 年度，公司对该项未决诉讼计提预计负债 1100
万元。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
无
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
十、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
公司实际控制人福能集团合并报表范围内的企业之间的资金拆借情况除外，报告
期内本公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的
债务到期未清偿等情况。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励情况及其影响
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位：万元；在人民币
具体交易内
关联交易类别 关联人 预计金额 实际发生金额
容描述
福建省永安煤业有限责任公司 采购煤炭 42,000 23,396.86
福建煤电股份有限公司 采购煤炭 3,600 1,438.42
购买燃料
福建省天湖山能源实业有限公司 采购煤炭 1,500 775.60
福煤（邵武）煤业有限公司 采购煤炭 1,200 280.92
采购脱硫石
福建省福能新型建材有限责任公司 780 299.89
膏
购买原材料 采购矿粉及
福建省钢源粉体材料有限公司 2,520 352.99
转炉渣
华润水泥(福建)股份有限公司 采购熟料 4,000 56.12
具体交易 预计最高本金
关联人 期末本金余额
内容描述 或授信总额
福能集团财务公司 借入资金 107,500 69,250.00
向关联方借入 福能集团 61,500.00
资金 拆入资金 130,000
福建省福能新型建材有限责任公司
福建惠安泉惠发电有限责任公司
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
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2015 年年度报告
单位:万元 币种:人民币
占同类交 交易价格与
关联交
关联交易 关联交易内 关联交易 关联交易 关联交易 易金额的 市场 市场参考价
关联交易方 关联关系 易结算
类型 容 定价原则 价格 金额 比例 价格 格差异较大
方式
(%) 的原因
永安市建福水泥运 联营公司 接受劳务 提供其自备 市场价 614.83
输公司 车运输水泥
及代理费
厦门振华能源有限 实际控制人 购买商品 采购煤炭 市场价 469.60
公司 控制的企业
福建省非金属矿有 实际控制人 购买商品 采购标准砂 市场价 23.23
限责任公司 控制的企业
福建省华厦能源设 实际控制人 接受劳务 市场价 85.09
计研究院有限公司 控制的企业
福建省煤炭工业科 实际控制人 接受劳务 市场价 25.00
学研究所 控制的企业
福建省建筑材料工 实际控制人 接受劳务 市场价 9.91
业设计院有限责任 控制的企业
公司
永安市建福水泥运 联营公司 让售材 市场价 80.96
输有限公司 料
福建省永安煤业有 实际控制人 销售商品 市场价 3.28
限责任公司 控制的企业
华润混凝土（福建）母公司的全 销售商品 市场价 10.23
有限公司 资子公司
福建省德化县阳春 其他 水电汽等 市场价 181.06
矿业有限公司 其他公用
事业费用
（销售）
合计 / / 1,503.20 / / /
大额销货退回的详细情况
关联交易的说明
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
报告期，公司出资 1020 万元与华润水泥投资合作成立福润销售公司。情况参见第四
节投资状况分析。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市公司
向关联方提供资金
提供资金
关联方 关联关系
期初 期末 期初 期末
发生额 发生额
余额 余额 余额 余额
三明新型建材总厂 联营公司 237.21 237.21
永安建福水泥运输公司 联营公司 45.04 45.04
香港原野发展公司 联营公司 616.00 616.00
福建省建福南方水泥有限公司 控股子公司 0.00
莆田建福大厦有限公司 控股子公司 141.60 141.60
福建安砂建福水泥有限公司 控股子公司
福建省莆田建福建材有限公司 控股子公司
泉州泉港金泉福建材有限公司 全资子公司 710.27 69.77 778.05
福建永安建福水泥有限公司 全资子公司 20,524.06 42,078.49 18,759.41
福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 7,091.76 33,793.50 14,611.03
福建省海峡水泥股份有限公司 控股子公司 49,537.59 15,140.16 71,188.09
福建省宁德建福建材有限公司 控股子公司 10,044.09 863.49 12,030.55
福建省石狮建福建材有限公司 控股子公司 0.00
福建顺昌炼石混凝土有限公司 全资子公司 3.19 3.19
福建省德化县阳春矿业有限公司 其他 1,135.09 211.85 1,346.31
德化县亿鑫矿业有限公司 其他 190.00 190.00
合计 90,275.90 92,157.26 119,946.48
关联债权债务形成原因
关联债权债务对公司的影响
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(五) 其他
1、有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证
经协商并经本公司第六届董事会第十八次会议通过，同意公司继续有偿使用福建
省三达石灰石厂采矿许可证，有偿使用费按石灰石实际开采使用量（即该矿山外包开
采结算量）以每吨 1 元计算，按季度实际开采量结算。期限暂定 5 年，自 2012 年 1
月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。本报告期公司支付采矿权使用费 158.2789 万元。
三达石灰石厂原为本公司控股股东的全资企业，现与本公司同受实际控制人福能
集团控制。该事项详见公司披露于 2012 年 5 月 16 日的《关于调整福建省三达石灰石
厂矿山资源有偿使用费（关联交易）的公告》。
2、向关联方支付办公场所租赁费
根据公司第七届董事会第二十四次会议通过的《关于公司总部搬迁暨租赁办公场
所（关联交易）的议案》，公司向福州美伦酒店管理有限责任公司租用福能方圆大厦
部分楼层作为公司总部及福润销售公司办公场所,本期共支付租金 64.284 万元。
3、向福建建材支付担保费
根据公司第七届董事会第二十八次会议通过的《关于向福建省建材（控股）有限
责任公司支付担保费（关联交易）的议案》，同意公司向担保方福建建材支付 2015
年度担保费合计 594.59 万元。本期担保费尚未支付。
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
公司及其子公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 32,041.55
报告期末对子公司担保余额合计（B） 38,817.13
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 38,817.13
担保总额占公司净资产的比例(%) 40.53
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2015 年年度报告
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的 0
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保 16,935.45
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 16,935.45
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1、 委托理财情况
□适用 √不适用
2、 委托贷款情况
□适用 √不适用
3、 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
本年度公司无其他重大合同。
十四、其他重大事项的说明
□适用 √不适用
十五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
公司社会责任工作情况，详见《公司 2015 年度社会责任报告》，报告全文见上海
证券交易所网站：http://www.sse.com.cn/。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
报告期内，公司未发生环境污染事故，未受到任何形式的环境保护行政处罚。
2015 年，为确保实现“十二五”节能减排约束性目标，公司加大节能减排工作力
度，将节能减排管理工作编入《福建水泥生产运营管理手册》，并以该手册为指导，
把节能减排作为重要事项纳入日常监管工作。公司制定年度节能减排工作目标和任务，
各基地工厂结合自身状况制定具体实施计划和措施，分解指标，加强监督与考核，全
面完成公司年度节能减排目标。
2015 年，公司先后投入 4000 余万元对基地工厂的节能减排方面进行技术改造，
取得了预期效果。通过能效对标管理，加强日常消耗监控，公司能耗指标呈下降趋势。
全年公司各基地工厂共使用混合材 116.5 万吨，工业副产品脱硫石膏、氟石膏 38.76
万吨；资源综合利用退税 350.82 万元；余热发电 13028.4 万 Kwh，共节标煤 1.305
万吨，减少二氧化硫排放 0.22 万吨；公司持续巩固和推进清洁文明生产工作,基地工
厂污染物排放均达到国家排放标准，2015 年公司排放总量：粉尘 1480 吨、SO2 872
吨、 NOX 406 吨、CO2 17.42 万吨。2015 年公司对部份工厂进行了噪声治理，治理后
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监测数据全部指标达标。加强脱硝系统操作管理，取得脱硝系统不仅达标排放，吨熟
料单耗降幅明显，经济效益与社会效益同步增长。
十六、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 普通股股本变动情况
(一) 普通股股份变动情况表
1、 普通股股份变动情况表
报告期内，公司普通股总数未发生变化。
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数量 数量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有法人
持股
境内自然人持股
４、外资持股
其中： 境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股
381,873,666 100 381,873,666 100
份
1、人民币普通股 381,873,666 100 381,873,666 100
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 381,873,666 100 381,873,666 100
2、 普通股股份变动情况说明
报告期内，公司普通股股份总数未发生变化。
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
报告期内公司未发行证券。
(二) 公司普通股股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
报告期，公司普通股股份总数及股东结构未发生变动。
(三) 现存的内部职工股情况
公司无现存的内部职工股。
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2015 年年度报告
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截止报告期末普通股股东总数(户) 27,203
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) 27,916
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻
持有有限
股东名称 报告期内 期末持股 比例 结情况 股东
售条件股
（全称） 增减 数量 (%) 股份 数 性质
份数量
状态 量
福建省建材（控股）有 0 109,913,089 28.78 0 0 境内非国有法人
无
限责任公司
南方水泥有限公司 -10,000,000 20,090,951 5.26 0 无 0 境内非国有法人
福建煤电股份有限公司 10,208,933 10,208,933 2.67 0 无 0 国有法人
陈国玲 3,670,100 3,670,100 0.96 0 无 0 境内自然人
张腾 3,338,640 3,338,640 0.87 0 无 0 境内自然人
杨敏 -315,551 2,778,815 0.73 0 无 0 境内自然人
MERRILL LYNCH 2,566,800 2,566,800 0.67 0 0 未知
无
INTERNATIONAL
徐小平 2,160,866 2,160,866 0.57 0 无 0 境内自然人
许春辉 2,097,060 2,097,060 0.55 0 无 0 境内自然人
福建省投资开发集团 -14,634,250 2,001,000 0.52 0 0 国有法人
无
有限责任公司
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
流通股的数量 种类 数量
福建省建材（控股）有限责任公司 109,913,089 人民币普通股 109,913,089
南方水泥有限公司 20,090,951 人民币普通股 20,090,951
福建煤电股份有限公司 10,208,933 人民币普通股 10,208,933
陈国玲 3,670,100 人民币普通股 3,670,100
张腾 3,338,640 人民币普通股 3,338,640
杨敏 2,778,815 人民币普通股 2,778,815
MERRILL LYNCH INTERNATIONAL 2,566,800 人民币普通股 2,566,800
徐小平 2,160,866 人民币普通股 2,160,866
许春辉 2,097,060 人民币普通股 2,097,060
福建省投资开发集团有限责任公司 2,001,000 人民币普通股 2,001,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、福建省建材（控股）有限责任公司与福建省煤电股份有
限公司均为本公司实际控制人福能集团的控股子公司，二者
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
2、福建省建材（控股）有限责任公司（或者福建煤电股份
有限公司）、南方水泥有限公司、福建省投资开发集团有限
责任公司相互之间及与其他股东之间不存在关联关系，也不
属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
3、除上述 1、2 项情况外，公司未详其他股东之间是否或者
是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用
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(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
战略投资者或一般法人参与配
售新股约定持股期限的说明
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
名称 福建省建材（控股）有限责任公司
单位负责人或法定代表人 林群
成立日期 1997-4-3
主要经营业务 建筑材料、装饰材料，金属材料，矿产品（不含氧化铝、铝
土矿、铁矿石），普通机械，电器机械及器材，水泥包装袋
的批发，建材技术咨询服务
报告期内控股和参股的其他境内外 截至报告期末，未控股和参股其他境内外上市公司。
上市公司的股权情况
其他情况说明 该公司由福能集团持股 51%，华润水泥投资持股 49%，为中外
合资企业。
2 报告期内控股股东变更情况索引及日期
报告期内，公司控股股东未发生变更。
3 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
(二) 实际控制人情况
1 法人
名称 福建省能源集团有限责任公司
单位负责人或法定代表人 林金本
成立日期 1998-4-1
主要经营业务 对能源、矿产品、金属矿、非金属矿、建筑、房地产、港口、
民爆化工、酒店、旅游、金融（不含证券、期货投资咨询）、
药品、贸易、环境保护、建筑材料、装修材料、金属材料、
普通机械、电器机械及器材、水泥包装的投资、技术服务、
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咨询服务；矿产品、化工产品（不含危险品）、建筑材料、
装修材料、金属材料、普通机械、电器机械及器材的销售；
房地产开发；对外贸易。
报告期内控股和参股的其他境内外 截至 2015 年 12 月 31 日，直接控股福能股份 77.07%的股权，
上市公司的股权情况 直接持有中国武夷 20.43%的股权，参股兴业银行。
其他情况说明
2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期
报告期内，公司实际控制人未发生变更。
3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
按照福建省委、省政府关于推进国有企业战略性重组、实施大公司大集团战略的要求，本公
司控股股东福建建材和福建省煤炭工业（集团）有限责任公司于 2009 年 12 月 7 日整合重组为福
建省能源集团有限责任公司，福建建材作为福能集团的全资子公司，福能集团成为本公司实际控
制人。福能集团为福建省属国有企业集团，实际经营以煤炭、电力、港口物流、建材、建工房地
产、金融为主，并涉及天然气管网、医疗健康、纺织化纤、商贸、酒店、科研、设计、制药等行
业。
2013 年 9 月 30 日 ，福能集团与华润水泥投资签署《福建省建材（控股）有限责任公司增资
扩股协议书》,福能集团以福建建材所持福建水泥 28.78%的股份经评估后的公允价值为基础确定
在增资后的福建建材的出资额，后者以货币及商品混凝土公司股权向福建建材增资，实现双方在
水泥、混凝土产业板块进行战略合作。增资后，福能集团拥有福建建材 51%股权，后者拥有 49%
股权。
五、 股份限制减持情况说明
□适用√不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、持股变动情况及报酬情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
报告期内从公司 是否在公
性 年 年初持 年末持 年度内股份 增减变动
姓名 职务(注) 任期起始日期 任期终止日期 获得的税前报酬 司关联方
别 龄 股数 股数 增减变动量 原因
总额（万元） 获取报酬
林德金 董事长 男 54 2016 年 3 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
林德金 监事会主席 男 54 2013 年 5 月 15 日 2016 年 3 月 8 日 0 0 0 1.25 是
何友栋 董事 男 53 2014 年 12 月 29 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
何友栋 总经理 男 53 2016 年 3 月 8 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
王振涛 董事 男 54 2014 年 12 月 29 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
陈兆斌 董事 男 54 2015 年 5 月 29 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
陈兆斌 总会计师 男 54 2016 年 3 月 8 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
郑建新 董事 男 50 2016 年 3 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
郑建新 监事 男 50 2014 年 12 月 29 日 2015 年 8 月 26 日 0 0 0 是
肖家祥 董事 男 53 2010 年 6 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
郑新芝 独立董事 男 61 2010 年 6 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 4.00 否
胡继荣 独立董事 男 60 2010 年 6 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 4.00 否
黄光阳 独立董事 男 51 2016 年 3 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 否
洪海山 监事会主席 男 55 2016 年 3 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 52.86 否
彭家清 监事 男 50 2013 年 5 月 15 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
王跃 监事 男 40 2014 年 12 月 29 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
叶凌燕 监事 女 39 2016 年 3 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
罗志好 监事 女 45 2015 年 4 月 28 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 21.74 否
谢先文 监事 男 57 2010 年 6 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 10.94 否
兰兴发 监事 男 53 2010 年 6 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 13.80 否
李小明 副总经理 男 50 2010 年 6 月 25 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 43.62 否
陈联志 副总经理 男 50 2014 年 12 月 30 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 34.44 否
郑志强 副总经理 男 46 2016 年 3 月 8 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
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2015 年年度报告
田 震 副总经理 男 40 2016 年 3 月 8 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 是
蔡宣能 董事会秘书 男 52 2011 年 3 月 30 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 38.83 否
林金水 总法律顾问 男 50 2012 年 2 月 22 日 2016 年 5 月 15 日 0 0 0 38.83 否
姜丰顺（离任） 董事长 男 54 2014 年 12 月 30 日 2016 年 3 月 8 日 0 0 0 76.80
陈开标（离任） 董事 男 59 2013 年 5 月 15 日 2015 年 3 月 30 日 0 0 0 是
邱建勇（离任） 董事 男 52 2014 年 12 月 29 日 2015 年 4 月 14 日 0 0 0 是
黄健峰（离任） 董事 男 51 2015 年 5 月 29 日 2015 年 6 月 4 日 0 0 0 是
刘宝生（离任） 独立董事 男 65 2013 年 10 月 21 日 2016 年 3 月 25 日 0 0 0 4.00 否
连建平（离任） 监事 男 53 2012 年 8 月 17 日 2015 年 4 月 24 日 0 0 0 是
李传吉（离任） 总经理 男 46 2014 年 12 月 30 日 2016 年 3 月 8 日 0 0 0 15.16 是
吴旭波（离任） 副总经理 男 54 2013 年 1 月 31 日 2016 年 3 月 8 日 0 0 0 57.05 否
司家年（离任） 副总经理 男 52 2014 年 12 月 30 日 2016 年 3 月 8 日 0 0 0 12.28 是
陈雅瑄（离任） 总会计师 女 54 2014 年 12 月 30 日 2016 年 3 月 8 日 0 0 0 12.16 是
合计 / / / / / 0 0 0 / 441.76 /
注：报告期内，公司高管人员李传吉、司家年、陈雅瑄从股东的关联方单位领取 2014 年度绩效奖励金。
现任董事、监事、高级管理人员简介
姓名 主要工作经历
1962 年生,在职本科学历，经济师。现任福建建材董事、党委书记、副总经理、纪委书记、工会主席,福建水泥董事长。历任福建建材工
业学校实验员、教员等，福建建材科员、副主任科员、主任科员等，福建水泥炼石水泥厂党委副书记，福建省建材科研所总支副书记、副
董事长：林德金先生
所长，福建建材人力资源部副主任、调研员，福建建材党委副书记、纪委书记、工会主席，福建水泥第六届董事，福建水泥党委副书记兼
监事会主席。
1963 年生，大学本科学历，高级工程师。现任福建水泥董事、总经理。历任福建省顺昌水泥厂矿山分厂副厂长、总厂团委书记、政治部
董事、总经理：
主任、副厂长，福建水泥炼石水泥厂副厂长，福建水泥副总经理兼炼石厂厂长、副总经理兼发展投资部部长，福建水泥董事、总经理，华
何友栋先生
润水泥储备关键岗、福建大区副总经理、福建大区负责人，华润水泥副总裁兼福建大区总经理，福建建材副董事长、总经理。
1962 年生，大学学历，高级工程师。现任福建建材董事、副总经理，福建水泥董事。历任福建省建材总公司 125 工程筹建处干部，非金
董事：王振涛 属矿处干部，矿业管理处干部、副主任科员，企管咨询部主任科员，福建建材发展改革部主任科员、副经理，投资与管理部副经理、经理，
福能集团建材产业部副经理。
1962 年生，本科学历，中共党员，注册会计师，现任福建水泥董事、总会计师。历任安徽省宁国水泥厂财务处会计、处长助理、副处长、
董事、总会计师：
处长，安徽芜湖海螺水泥有限公司财务处处长，华润水泥（平南）有限公司财务总监，华润水泥福建大区财务副总监，华润水泥（永定）
陈兆斌先生
有限公司财务总监（兼），福建建材财务总监。
1966 年生，大学本科学历，高级经济师，现任福能集团资本运营部经理，福建水泥董事，兼职福建省海峡股权交易中心（福建）有限公
董事：郑建新先生
司董事、福建福能股份有限公司监事。历任福建省建材工业学校教师，福建省建材工业总公司基建处科员，投资发展部科员、副主任科员，
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2015 年年度报告
福建建材资产财务部主任科员、资产财务部副经理，福能集团改革与综合产业部副经理、经理，福建水泥监事。
1963 年生，博士研究生，教授级高级工程师。现任中国建材股份有限公司副总裁，南方水泥有限公司总裁，福建水泥董事。曾任贵州水
董事：肖家祥先生 城水泥厂工程师、车间主任，湖北华新水泥集团公司石灰石矿矿长，华新水泥（集团）股份公司董事、总经理助理、副总经理、党委常委，
湖北大冶市人民政府市长，中共湖北大冶市委书记、市人大常委会主任，天瑞集团公司总裁、天瑞集团水泥有限公司董事长、总经理。
1955 年生，大专学历。2005 年 6 月福州大学环保法专业研究班结业。现任福建建达律师事务所主任，福建水泥独立董事，福日电子独立
独立董事：郑新芝先生 董事，永安林业独立董事，海源机械独立董事，福建省律师协会会长。历任建瓯县人民法院工作人员，建瓯县司法局法律顾问处公务员，
福建省司法厅律管处主任科员，福建侨务律师事务所副主任。
1956 年生，教授，中国注册会计师。毕业于江西财经大学工业经济专业大学本科学历，获香港公开大学工商管理硕士学位。现任福州大
学管理学院教授，福建水泥独立董事，中绿（香港）股份有限公司独立董事。为国家自然科学基金项目评审组成员，中国内部审计协会客
独立董事：胡继荣先生 座教授，福建省会计学会常务理事，福建省审计学会常务理事，福建省内部审计协会常务理事，福建省审计厅特约审计员，福州大学特邀
审计师，福建省外贸会计学会学术顾问，福建省卫生经济学会学术顾问，中国审计学会理事。曾任扬州大学水电学院助教，扬州大学理工
学院讲师。
1965 年生，毕业于合肥工业大学管理工程专业，本科学历，香港公开大学工商管理硕士学位，高级会计师。现任福建工程学院管理学院
党委书记、教授、审计学专业负责人，福建水泥独立董事。兼任福建省社会科学联合会第五届委员，福建省机械工业会计学会副会长兼秘
独立董事：黄光阳先生
书长，福建省会计学会理事，福建省总会计师协会成员，福建省会计学会中青年研究会成员，福建省机械工业联合会会计专家组成员，福
建省经信委财经专家，福州市经信委财经专家，福建省高级会计师评委会成员。
1961 年生，中共党员，在职本科学历，高级经济师。现任福建水泥党委书记、监事会主席。历任福建省永安水泥厂技术员、团委书记、
监事会主席： 政治处副处长、企业管理办公室主任，福建省建材进出口公司综合科科长，福建建材发展投资部、资产财务部主任科员，福建省建材工业
洪海山先生 设计院副院长、党总支副书记，福建建材资产财务部调研员兼福建省建材工业设计院院长，福建省建材工业设计院院长，福建省华厦能源
设计研究院有限公司党委书记兼副总经理。
1966 年生，在职大学学历，高级会计师，注册会计师执业资格。现任福能集团审计室主任。历任永安矿务局东坑仔煤矿统计员、定额员、
监事：彭家清先生 劳工股副股长、股长, 局行政科副科长, 生活物资总站经理，燕归大厦经理，上京分公司经营管理办公室主任，财务部经理，福能集
团财务与资产管理部副经理、审计室副主任（主持工作）。
1976 年生，大学本科学历，审计师，现任华润水泥助理总裁兼首席审计官。历任审计署深圳特派员办事处主任科员，三九企业集团审计
监事：王跃先生
部经理，华润集团审计部高级审计师，华润水泥审计部总经理。
1977 年生，大学本科学历，会计师职称。现任福建建材财务部经理。历任福建水泥建福水泥厂行政会计，福建水泥财务中心材料及资产
监事：叶凌燕女士 会计、财务中心稽核会计、财务中心主任助理、副经理，福建水泥财务部副经理（其中，2012.08—2014.03 挂职福建省国有资产监督管
理委员会政治部处长助理）。
1971 年生，大专文化，政工师、机械工程师。现任公司纪检监察室副主任、公司工会女工主任、直属党委委员。历任公司建福水泥厂机
职工监事：罗志好女士
电分厂技术员、助理工程师、机修段副段长，公司党群工作部干事、公司工会女工主任。
职工监事：谢先文先生 1959 年生，大专文化，工程师。现任福建水泥建福水泥厂设备部副主任。历任福建水泥厂、福建水泥机动处技术员、建福水泥厂制成分
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2015 年年度报告
厂包装段长。
1963 年生，大专学历，工程师。现任福建水泥炼石水泥厂矿山分厂厂长。历任福建省顺昌水泥厂矿山分厂技术员，福建水泥炼石水泥厂
职工监事：兰兴发先生
矿山分厂破碎系统工程师、矿山分厂副厂长。
1966 年生，本科学历、高级工程师。现任福建水泥副总经理。历任福建水泥销售分公司经理，福建水泥副总经理兼运营中心主任，福建
副总经理：李小明先生
水泥副总经理兼建福水泥厂厂长、福建省永安金银湖水泥有限公司总经理，福建水泥副总经理兼 9 号窑项目常务副总指挥。
1966 年生，本科学历，高级工程师。现任福建水泥副总经理。历任福建水泥炼石水泥厂制造分厂原料巡检班长、段长、值班主任，福州
副总经理：陈联志先生 顺兴建材有限公司生产经理，福建水泥炼石水泥厂制造分厂支部副书记、主任、书记，福建水泥炼石水泥厂副厂长、常务副厂长，福建水
泥总工室主任，福建水泥炼石水泥厂厂长、党委书记。
1970 年生，中共党员，大学本科学历，工程师职称。历任三德（中国）水泥股份有限公司常务副总经理，华润水泥（龙岩曹溪）有限公
副总经理：郑志强先生
司副总经理、总经理。
1976 年生，中共党员，在职本科学历，工程师职称。历任湖北工业建筑总承包公司试验室技术员，深圳文伟混凝土站试验室副经理，华
副总经理：田震先生 润铁建混凝土有限公司实验室副经理，华润混凝土（南宁）有限公司销售部副总经理，华润混凝土（厦门）有限公司总经理，华润混凝土
（晋江）有限公司总经理，华润混凝土（龙岩）有限公司总经理，华润水泥控股福建大区销售副总监。
董事会秘书： 1964 年生，大学学历，政工师。现任福建水泥董事会秘书。历任福建水泥厂厂办、党办秘书，福建水泥办公室业务主任、副主任，福建
蔡宣能先生 水泥建福水泥厂办公室主任、福建水泥总经理办公室主任。
总法律顾问： 1966 年生，大学本科学历，高级经济师。1989 年 7 月毕业于浙江大学管理工程学系。现任福建水泥总法律顾问兼任法律顾问室经理。历
林金水先生 任福建水泥企管部业务主任、建福水泥厂劳动服务公司经理、建福水泥厂社区中心经理，福建水泥企管部经理，福建水泥内审部经理。
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2015 年年度报告
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
(一) 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
在股东单位担任的
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
职务
林德金 福建建材 董事 2014 年 6 月 30 日
林德金 福建建材 副总经理 2014 年 7 月 4 日
林德金 福建建材 党委书记 2015 年 5 月 18 日
林德金 福建建材 纪委书记、工会主席 2015 年 7 月 30 日
何友栋 福建建材 总经理 2014 年 7 月 4 日 2016 年 3 月 7 日
何友栋 福建建材 副董事长 2014 年 10 月 31 日
王振涛 福建建材 董事 2014 年 6 月 30 日
王振涛 福建建材 副总经理 2014 年 7 月 4 日
陈兆斌 福建建材 财务总监 2013 年 12 月 4 日 2016 年 3 月 7 日
郑建新 福能集团 资本运营部经理
肖家祥 南方水泥 总裁 2009 年 6 月 19 日
彭家清 福能集团 审计室主任 2013 年 11 月 25 日
助理总裁兼首席审
王跃 华润水泥 2014 年 1 月 1 日
计官
叶凌燕 福建建材 财务部经理 2014 年 7 月 4 日
邱建勇 福建建材 副总经理 2014 年 10 月 31 日 2015 年 3 月 24 日
华润矿业（长泰）有限
邱建勇 总经理
公司
福建省投资开发集团有 资产管理部项目副
陈开标
限责任公司 总经理
福建省投资开发集团有
黄健峰 工业投资部总经理
限责任公司
连建平 福建建材 运营管理部经理 2015 年 1 月 21 日
邱建勇 福建建材 副总经理 2014 年 10 月 31 日 2015 年 3 月 24 日
福建省投资开发集团有
黄健峰 工业投资部总经理
限责任公司
连建平 福建建材 运营管理部经理 2015 年 1 月 21 日
在股东单位任 任职单位包括股东单位及其关联企业。
职情况的说明 以上人员在股东单位任职未注明“任期终止日期”的，系没有任职终止日期。
(二) 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
福建建达律师事务所；福建福
郑新芝 主任；独立董事
日、永安林业、海源机械
福州大学管理学院；中绿（香港）
胡继荣 教授；独立董事
股份有限公司
党委书记、教授、审计
黄光阳 福建工程学院管理学院
学专业负责人
刘宝生 福建省煤炭工业协会 驻会副会长 2011 年 12 月 1 日 2015 年 5 月
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2015 年年度报告
在其他单位
任职情况的
说明
三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
除独立董事的报酬由董事会提出报股东大会批准外，公司未制定其他董事及
监事报酬的有关办法。公司内部董事、监事依其在公司担任的其他职务，执
董事、监事、高级管理人员报
行公司制定的相应薪酬制度；高管人员执行《福建水泥股份有限公司高管人
酬的决策程序
员薪酬管理暂行办法》，基薪部分按月发放，绩效薪酬由考核工作小组形成
考核报告经董事会薪酬与考核委员会审核报董事会审议批准后实施。
（1）2015 年独立董事报酬确定依据：2013 年 10 月 21 日公司 2013 年第一次
临时股东大会通过的《关于公司第七届董事会独立董事报酬的议案》；
董事、监事、高级管理人员报 （2）2015 年高级管理人员报酬确定依据：《福建水泥股份有限公司高管人
酬确定依据 员薪酬管理暂行办法》。
（3）监事报酬确定依据：依其所任的其他职务，分别执行公司总部或下属企
业的相应薪酬制度。
（1）2015 年独立董事应付报酬：胡继荣、郑新芝、刘宝生每人 4 万元（含
税），三名独立董事共领取报酬 12 万元。
董事、监事和高级管理人员报 （2）高级管理人员当年领取的薪酬由当年基薪、福利津贴和上一年度的绩效
酬的实际支付情况 薪酬、安全奖组成。2015 年高级管理人员的领取的含税报酬总额为 329.14
万元（含离任高管人员）；
（3）2015 年职工监事领取的含税报酬总额为 47.73 万元（含离任监事）。
报告期末全体董事、监事和高 388.90 万元（含离任人员，但不含 2016 年新任董事、监事及高管人员）
级管理人员实际获得的报酬
合计
四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
林德金 监事会主席 离任 期后工作变动
林德金 董事、董事长 选举 期后新任
陈兆斌 董事 选举 新任
陈兆斌 总会计师 聘任 期后新任
郑建新 监事 离任 工作变动
郑建新 董事 选举 期后新任
黄光阳 独立董事 选举 期后新任
洪海山 监事会主席 选举 期后新任
叶凌燕 监事 选举 期后新任
罗志好 职工监事 选举 新任
何友栋 总经理 聘任 期后新任
郑志强 副总经理 聘任 期后新任
田 震 副总经理 聘任 期后新任
姜丰顺 董事长 离任 期后工作变动
陈开标 董事 离任 工作变动
邱建勇 董事 离任 工作变动
黄健峰 董事 离任 股东减持公司股份
刘宝生 独立董事 离任 健康原因辞职期后生效
连建平 职工监事 离任 工作调动
李传吉 总经理 离任 期后工作变动
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2015 年年度报告
吴旭波 副总经理 离任 期后工作变动
司家年 副总经理 离任 期后工作变动
陈雅瑄 总会计师 离任 期后工作变动
五、近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
六、母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 945
主要子公司在职员工的数量 1,418
在职员工的数量合计 2,363
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 2,147
人数
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,724
销售人员 65
技术人员 152
财务人员 61
行政人员 361
合计 2,363
教育程度
教育程度类别 数量（人）
大专以上 791
中专 301
高中 371
初中以下 900
合计 2,363
(二) 薪酬政策
2015 年，公司实行激励与约束相结合，薪酬水平与公司的整体经营业绩挂钩，并与个人贡献相结
合的薪酬政策。中层人员薪酬由基本工资、绩效工资、福利津贴和总经理特别奖三部分构成；一
般员工薪酬由基本薪酬、绩效薪酬、福利津贴和特别贡献奖四部分组成。
(三) 培训情况
2015 年，公司通过举办专场、网络，现场跟班、送外，面授、技术比武、导师带徒等培训模式，
进一步提高员工队伍文化技术素质。全年培训 2425 人，总学习 29,723 小时。2016 年度拟通过加
大 E-learning 网络培训力度，培养公司内部培训师等方式提升员工素质。
(四) 劳务外包情况
劳务外包的工时总数 包含子公司在内,全年公司通过劳务外包方式共
使用劳务派遣人员 56 人
劳务外包支付的报酬总额
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2015 年年度报告
第九节 公司治理
一、公司治理相关情况说明
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上
市规则》及有关监管要求，不断完善公司治理结构，规范公司运作，依法诚信经营。目前，公司
治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的查询 决议刊登的披露日
会议届次 召开日期
索引 期
2014 年年度股东大会 2015 年 5 月 29 日 上交所网站 2015 年 5 月 30 日
（http://www.sse.com.cn）
股东大会情况说明
三、董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
参加股东
参加董事会情况
大会情况
董事 是否独
本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东
姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席
加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次
席次数 席次数 次数
次数 加次数 加会议 数
姜丰顺 否 10 5 5 0 0 否 1
王振涛 否 10 5 5 0 0 否 1
何友栋 否 10 4 5 1 0 否 0
陈兆斌 否 6 2 3 1 0 否
肖家祥 否 10 0 6 4 0 是 0
郑新芝 是 10 4 6 0 0 否 1
胡继荣 是 10 3 5 2 0 是 0
刘宝生 是 10 0 5 5 0 是 0
邱建勇 否 2 0 1 1 0 否
陈开标 否 2 1 1 0 0 否
黄健峰 否 1 1 0 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明：
报告期内，董事肖家祥在公司第七届董事会第 20、21、23、24 次会议时因出差或工作原因未
能亲自出席，均委托董事姜丰顺出席；独立董事胡继荣在公司第七届董事会第 20、21 次会议时因
出差未能亲自出席，均委托独立董事郑新芝出席；独立董事刘宝生在公司第七届董事会第 20、21、
23、24 次会议时因健康原因未能亲自出席，均委托独立董事郑新芝出席。
年内召开董事会会议次数 10
其中：现场会议次数 4
通讯方式召开会议次数 5
现场结合通讯方式召开会议次数 1
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2015 年年度报告
(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况
报告期内，独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。
(三) 其他
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议，存在异议事项的，
应当披露具体情况
董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时未提出特别意见和建议。
五、监事会发现公司存在风险的说明
监事会在报告期内的监督活动中未发现公司存在重大风险，对报告期内的监督事项无异议。
六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能
保持自主经营能力的情况说明
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在的不能保证独立性、不能保持自
主经营能力的情况。
存在同业竞争的，公司相应的解决措施、工作进度及后续工作计划
目前，公司主要经营业务与控股股东或者实际控制人之间不存在同业竞争情况。公司与控股股东
或者实际控制人及其下属企业之间的关联交易，均按相关规定履行相应决策程序，遵循商业原则，
不存在损害公司和股东利益的情况。
七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
报告期,公司高级管理人员适用《福建水泥股份有限公司高管人员薪酬管理暂行办法》。该办
法以经营管理组织绩效、个人绩效和个人薪酬相挂钩为原则，实施对高管人员的激励和约束。高
管薪酬由基本薪酬、绩效薪酬、安全风险奖和福利津贴四部分构成。基本薪酬按月发放，绩效薪
酬与年度财务预算主要考核指标、辅助考核指标、管控指标、投资建设项目工作进度及个人分管
工作（指标）完成情况挂钩（次年）考核后发放；安全风险奖与当年安全生产责任制考核指标实
际完成情况（次年）考核后发放。
高管人员报告期内实际获得的报酬为当年的基本薪酬、上一年度的绩效薪酬、安全奖和当年
的福利津贴组成。2016 年 4 月 22 日公司第七届董事会第三十三次会议审议通过《公司高级管理
人员 2015 年度薪酬考核情况报告》。报告期内公司高管人员 2015 年报酬详见本报告第八节。2015
年度高管薪酬考核情况详见本报告同日披露的董事会决议公告。
八、是否披露内部控制自我评价报告
√适用 □不适用
华兴所对公司内部控制进行了审计并出具了标准审计报告，该报告全文详见上交所网站：
（http://www.sse.com.cn）。
内部控制审计报告详见附件
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
九、内部控制审计报告的相关情况说明
华兴所对公司内部控制进行了审计并出具了标准审计报告，该报告全文详见上交所网站：
（http://www.sse.com.cn）。
是否披露内部控制审计报告：是
十、其他
无
第十节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
第十一节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
闽华兴所（2016）审字 C-099 号
福建水泥股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的福建水泥股份有限公司(以下简称贵公司)财务报
表，包括 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2015 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益
变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任，这种责任包括： 1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我
们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计
证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误
导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考
虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
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2015 年年度报告
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选
用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体
列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提
供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了贵公司 2015 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
福建华兴会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国福州市 二○一六年四月二十四日
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位: 福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、1 316,935,292.97 533,093,903.09
结算备付金
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2015 年年度报告
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 五、2 6,459,754.42 43,172,513.97
应收账款 五、3 2,570,257.85 7,768,783.22
预付款项 五、4 7,826,778.61 10,954,560.93
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 五、5 58,686.98 814,189.51
应收股利
其他应收款 五、6 30,999,516.92 36,700,020.65
买入返售金融资产
存货 五、7 167,934,687.20 224,430,964.24
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、8 78,140,583.58 84,819,291.67
流动资产合计 610,925,558.53 941,754,227.28
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 五、9 893,594,000.00 877,250,720.00
持有至到期投资
长期应收款 五、10 36,000,000.00 36,000,000.00
长期股权投资 五、11 10,200,000.00
投资性房地产 五、12 33,114,319.06 4,132,344.73
固定资产 五、13 2,755,857,907.15 2,740,993,108.52
在建工程 五、14 122,870,842.94 286,669,841.93
工程物资 五、15 51,200.00 402,047.92
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、16 427,982,664.00 370,582,483.94
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、17 114,537,346.51 96,759,412.20
递延所得税资产 五、18 25,999,136.98 17,746,474.40
其他非流动资产 五、19 15,392,007.68 30,445,815.33
非流动资产合计 4,435,599,424.32 4,460,982,248.97
资产总计 5,046,524,982.85 5,402,736,476.25
流动负债：
短期借款 五、20 1,960,500,000.00 1,814,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
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2015 年年度报告
应付票据 五、21 319,233,063.90 221,231,581.13
应付账款 五、22 425,525,313.07 351,754,188.38
预收款项 五、23 46,118,889.44 71,738,309.89
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 五、24 46,480,095.02 25,898,689.71
应交税费 五、25 20,608,933.80 37,475,751.84
应付利息 五、26 2,728,578.13 732,358.34
应付股利
其他应付款 五、27 122,615,550.08 138,185,120.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 五、28 170,213,583.26 164,291,490.77
其他流动负债 五、29 7,440,763.98 2,350,847.28
流动负债合计 3,121,464,770.68 2,828,158,337.43
非流动负债：
长期借款 五、30 10,847,602.46 94,545,674.65
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 五、31 91,299,208.33 130,785,833.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 11,000,000.00
递延收益 五、32 28,872,405.57 28,029,892.46
递延所得税负债 五、18 201,628,217.69 198,178,946.42
其他非流动负债
非流动负债合计 343,647,434.05 451,540,346.86
负债合计 3,465,112,204.73 3,279,698,684.29
所有者权益
股本 五、33 381,873,666.00 381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、34 213,903,585.56 217,541,441.69
减：库存股
其他综合收益 五、35 571,436,121.52 559,178,661.52
专项储备 五、36 716,959.03 867,495.15
盈余公积 五、37 44,844,842.07 44,844,842.07
一般风险准备
未分配利润 五、38 -255,084,015.45 150,235,566.72
归属于母公司所有者权益合计 957,691,158.73 1,354,541,673.15
少数股东权益 623,721,619.39 768,496,118.81
所有者权益合计 1,581,412,778.12 2,123,037,791.96
负债和所有者权益总计 5,046,524,982.85 5,402,736,476.25
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2015 年年度报告
法定代表人：林德金 主管会计工作负责
人：陈兆斌 会计机构负责人：章超
华
母公司资产负债表
2015 年 12 月 31 日
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 216,818,614.22 141,182,685.68
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,220,000.00 18,784,618.97
应收账款 十三、1 11,637,901.70 5,727,288.05
预付款项 24,039,721.58 59,267,911.85
应收利息 36,666.56 31,222.61
应收股利
其他应收款 十三、2 1,186,153,587.15 887,171,408.37
存货 60,044,584.47 72,647,596.96
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,150,802.59 10,765,750.42
流动资产合计 1,508,101,878.27 1,195,578,482.91
非流动资产：
可供出售金融资产 893,594,000.00 877,250,720.00
持有至到期投资
长期应收款 16,000,000.00 16,000,000.00
长期股权投资 十三、3 1,329,761,592.20 1,323,591,592.20
投资性房地产 33,114,319.06 4,132,344.73
固定资产 431,072,695.37 515,655,509.51
在建工程 38,892,638.77 38,843,262.32
工程物资 51,200.00 51,200.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 154,635,553.15 103,315,273.08
开发支出
商誉
长期待摊费用 33,360,909.24 35,629,579.71
递延所得税资产 18,439,105.55 11,457,418.67
其他非流动资产 4,236,000.00
非流动资产合计 2,948,922,013.34 2,930,162,900.22
资产总计 4,457,023,891.61 4,125,741,383.13
流动负债：
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2015 年年度报告
短期借款 1,806,500,000.00 1,759,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 199,416,201.73 100,000,000.00
应付账款 110,793,792.40 80,702,537.73
预收款项 50,068,149.76 56,097,909.61
应付职工薪酬 30,918,149.52 21,918,758.04
应交税费 7,701,501.53 19,489,581.97
应付利息 2,486,630.22 1,985,136.13
应付股利
其他应付款 633,235,212.16 335,461,670.97
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 66,706,681.07 86,553,952.95
其他流动负债 7,350,292.85 2,350,847.28
流动负债合计 2,915,176,611.24 2,464,060,394.68
非流动负债：
长期借款 -
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 91,299,208.33 130,785,833.33
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,130,490.02 13,098,800.02
递延所得税负债 190,478,707.18 186,392,887.18
其他非流动负债
非流动负债合计 295,908,405.53 330,277,520.53
负债合计 3,211,085,016.77 2,794,337,915.21
所有者权益：
股本 381,873,666.00 381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 211,623,794.16 211,623,794.16
减：库存股
其他综合收益 571,436,121.52 559,178,661.52
专项储备 301,341.37 404,185.84
盈余公积 44,844,842.07 44,844,842.07
未分配利润 35,859,109.72 133,478,318.33
所有者权益合计 1,245,938,874.84 1,331,403,467.92
负债和所有者权益总计 4,457,023,891.61 4,125,741,383.13
法定代表人：林德金 主管会计工作负责
人：陈兆斌 会计机构负责人：章超
华
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2015 年年度报告
合并利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,524,466,261.01 2,061,836,155.10
其中：营业收入 五、39 1,524,466,261.01 2,061,836,155.10
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,107,325,713.43 2,067,780,810.46
其中：营业成本 五、39 1,491,922,892.57 1,719,852,318.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、40 13,470,484.85 13,644,207.50
销售费用 五、41 51,417,734.41 58,883,643.20
管理费用 五、42 243,885,281.57 166,987,364.51
财务费用 五、43 144,560,941.97 90,426,743.07
资产减值损失 五、44 162,068,378.06 17,986,534.02
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五、45 32,516,156.13 76,422,950.05
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -550,343,296.29 70,478,294.69
加：营业外收入 五、46 19,257,392.82 29,620,995.43
其中：非流动资产处置利得 4,284,477.73 3,307,955.48
减：营业外支出 五、47 11,909,058.48 4,353,752.54
其中：非流动资产处置损失 324,814.27 195,958.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -542,994,961.95 95,745,537.58
减：所得税费用 五、48 -7,527,020.77 22,699,020.31
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -535,467,941.18 73,046,517.27
归属于母公司所有者的净利润 -390,426,509.20 49,577,273.15
少数股东损益 -145,041,431.98 23,469,244.12
六、其他综合收益的税后净额 五、49 12,257,460.00 254,285,861.36
归属母公司所有者的其他综合收益的税 12,257,460.00 254,285,861.36
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
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2015 年年度报告
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 12,257,460.00 254,285,861.36
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 12,257,460.00 254,285,861.36
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 -523,210,481.18 327,332,378.63
归属于母公司所有者的综合收益总额 -378,169,049.20 303,863,134.51
归属于少数股东的综合收益总额 -145,041,431.98 23,469,244.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -1.02 0.13
（二）稀释每股收益(元/股) -1.02 0.13
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元,上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：林德金 主管会计工作负责
人：陈兆斌 会计机构负责人：章
超华
母公司利润表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十三、4 1,635,518,377.60 1,473,842,200.64
减：营业成本 十三、4 1,572,768,233.69 1,323,411,787.30
营业税金及附加 8,353,394.16 8,082,388.76
销售费用 21,373,453.41 29,069,160.16
管理费用 101,009,170.16 77,173,478.95
财务费用 46,350,293.21 83,962,827.65
资产减值损失 17,929,895.59 6,009,597.23
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、5 31,675,422.19 69,065,006.67
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -100,590,640.43 15,197,967.26
加：营业外收入 11,223,396.52 12,830,200.36
其中：非流动资产处置利得 4,284,477.73 3,306,286.40
减：营业外支出 611,693.24 3,151,084.09
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2015 年年度报告
其中：非流动资产处置损失 324,814.27 54,165.12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -89,978,937.15 24,877,083.53
减：所得税费用 -7,252,801.51 2,612,223.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -82,726,135.64 22,264,859.92
五、其他综合收益的税后净额 12,257,460.00 254,285,861.36
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收 12,257,460.00 254,285,861.36
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 12,257,460.00 254,285,861.36
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 -70,468,675.64 276,550,721.28
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：林德金 主管会计工作负责
人：陈兆斌 会计机构负责人：章超
华
合并现金流量表
2015 年 1—12 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,786,226,812.64 2,087,211,768.82
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
50 / 143
2015 年年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 1,212,236.89 13,930,089.16
收到其他与经营活动有关的现金 五、 47,040,388.43 70,334,001.04
50(1)
经营活动现金流入小计 1,834,479,437.96 2,171,475,859.02
购买商品、接受劳务支付的现金 1,236,923,092.24 1,290,458,980.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 253,850,229.25 219,730,187.93
支付的各项税费 130,005,871.57 183,218,238.44
支付其他与经营活动有关的现金 五、 105,276,762.56 182,842,489.85
50(2)
经营活动现金流出小计 1,726,055,955.62 1,876,249,896.36
经营活动产生的现金流量净额 108,423,482.34 295,225,962.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 53,021,426.47
取得投资收益收到的现金 28,878,300.00 23,424,240.00
处置固定资产、无形资产和其他长 6,810,000.00 3,411,100.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 -1,293,784.42
投资活动现金流入小计 35,688,300.00 78,562,982.05
购建固定资产、无形资产和其他长 210,369,490.66 334,224,573.37
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,200,000.00 10,905,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 五、
50(3)
投资活动现金流出小计 220,569,490.66 345,129,573.37
投资活动产生的现金流量净额 -184,881,190.66 -266,566,591.32
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收 20,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 2,110,500,000.00 2,134,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 五、 200,000,000.00
50(4)
筹资活动现金流入小计 2,110,500,000.00 2,354,500,000.00
偿还债务支付的现金 2,047,528,707.82 2,336,616,787.53
分配股利、利润或偿付利息支付的 136,575,769.57 125,768,111.62
现金
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2015 年年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股 576,000.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 五、 62,748,258.64 41,262,230.55
50(5)
筹资活动现金流出小计 2,246,852,736.03 2,503,647,129.70
筹资活动产生的现金流量净额 -136,352,736.03 -149,147,129.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -212,810,444.35 -120,487,758.36
加：期初现金及现金等价物余额 527,275,570.43 647,763,328.79
六、期末现金及现金等价物余额 314,465,126.08 527,275,570.43
法定代表人：林德金 主管会计工作负
责人：陈兆斌 会计机构负责人：
章超华
母公司现金流量表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,873,334,421.89 1,336,905,317.06
收到的税费返还 4,850,177.78
收到其他与经营活动有关的现金 414,359,978.24 432,726,476.19
经营活动现金流入小计 2,287,694,400.13 1,774,481,971.03
购买商品、接受劳务支付的现金 1,549,316,210.15 1,114,987,075.74
支付给职工以及为职工支付的现金 99,216,965.87 129,891,864.37
支付的各项税费 59,474,736.91 87,575,094.06
支付其他与经营活动有关的现金 360,055,049.28 471,439,544.54
经营活动现金流出小计 2,068,062,962.21 1,803,893,578.71
经营活动产生的现金流量净额 219,631,437.92 -29,411,607.68
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 53,021,426.47
取得投资收益收到的现金 28,878,300.00 23,424,240.00
处置固定资产、无形资产和其他长 6,810,000.00 3,410,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的 2,783,484.15
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 35,688,300.00 82,639,150.62
购建固定资产、无形资产和其他长 40,441,184.00 32,501,798.17
期资产支付的现金
投资支付的现金 10,200,000.00 65,905,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 50,641,184.00 98,406,798.17
投资活动产生的现金流量净额 -14,952,884.00 -15,767,647.55
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2015 年年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 2,046,500,000.00 2,039,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 200,000,000.00
筹资活动现金流入小计 2,046,500,000.00 2,239,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,984,600,000.00 2,159,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 122,728,534.08 65,301,039.63
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 62,748,258.64 41,262,230.55
筹资活动现金流出小计 2,170,076,792.72 2,266,463,270.18
筹资活动产生的现金流量净额 -123,576,792.72 -26,963,270.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 81,101,761.20 -72,142,525.41
加：期初现金及现金等价物余额 135,364,353.02 207,506,878.43
六、期末现金及现金等价物余额 216,466,114.22 135,364,353.02
法定代表人：林德金 主管会计工作负责
人：陈兆斌 会计机构负责人：章超
华
53 / 143
2015 年年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 少数股东权益 所有者权益合计
一般风
股本 优先 永续 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其他 险准备
股 债 股
一、上年期末余额 381,873,666.00 217,541,441.69 559,178,661.52 867,495.15 44,844,842.0 150,235,566.72 768,496,118.81 2,123,037,791.96
7
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 217,541,441.69 559,178,661.52 867,495.15 44,844,842.0 150,235,566.72 768,496,118.81 2,123,037,791.96
7
三、本期增减变动金额（减少以 -3,637,856.13 12,257,460.00 -150,536.12 -405,319,582.17 -144,774,499.4 -541,625,013.84
“－”号填列） 2
（一）综合收益总额 12,257,460.00 -390,426,509.20 -145,041,431.9 -523,210,481.18
8
（二）所有者投入和减少资本 -3,637,856.13 -3,637,856.13
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -3,637,856.13 -3,637,856.13
（三）利润分配 -14,893,072.97 -14,893,072.97
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -14,893,072.97 -14,893,072.97
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -150,536.12 266,932.56 116,396.44
54 / 143
2015 年年度报告
1．本期提取 9,354,062.14 1,565,589.44 10,919,651.58
2．本期使用 9,504,598.26 1,298,656.88 10,803,255.14
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 571,436,121.52 716,959.03 44,844,842.0 -255,084,015.45 623,721,619.39 1,581,412,778.12
7
上期
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 减： 一般 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 库存 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润
优先 永续
其他 股 准备
股 债
一、上年期末余额 381,873,666.00 213,582,978.96 304,892,800.16 2,961,301.08 42,618,356.08 108,994,758.22 741,327,452.60 1,796,251,313.10
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 213,582,978.96 304,892,800.16 2,961,301.08 42,618,356.08 108,994,758.22 741,327,452.60 1,796,251,313.10
三、本期增减变动金额（减少以 3,958,462.73 254,285,861.36 -2,093,805.93 2,226,485.99 41,240,808.50 27,168,666.21 326,786,478.86
“－”号填列）
（一）综合收益总额 254,285,861.36 49,577,273.15 23,469,244.12 327,332,378.63
（二）所有者投入和减少资本 3,958,462.73 4,856,167.77 8,814,630.50
1．股东投入的普通股 4,238,832.23 4,856,167.77 9,095,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
额
4．其他 -280,369.50 -280,369.50
（三）利润分配 2,226,485.99 -8,336,464.65 -1,030,062.63 -7,140,041.29
1．提取盈余公积 2,226,485.99 -2,226,485.99
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -6,109,978.66 -1,030,062.63 -7,140,041.29
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -2,093,805.93 -126,683.05 -2,220,488.98
1．本期提取 13,281,146.73 1,847,783.68 15,128,930.41
2．本期使用 15,374,952.66 1,974,466.73 17,349,419.39
55 / 143
2015 年年度报告
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 217,541,441.69 559,178,661.52 867,495.15 44,844,842.07 150,235,566.72 768,496,118.81 2,123,037,791.96
法定代表人：林德金 主管会计工作负责人：陈兆斌
会计机构负责人：章超华
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—12 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具
项目 减：库存
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 股
股
一、上年期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 559,178,661.52 404,185.84 44,844,842.07 133,478,318.33 1,331,403,467.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 211,623,794.16 559,178,661.52 404,185.84 44,844,842.07 133,478,318.33 1,331,403,467.92
三、本期增减变动金额（减 12,257,460.00 -102,844.47 -97,619,208.61 -85,464,593.08
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 12,257,460.00 -82,726,135.64 -70,468,675.64
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -14,893,072.97 -14,893,072.97
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的 -14,893,072.97 -14,893,072.97
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
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2015 年年度报告
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -102,844.47 -102,844.47
1．本期提取 7,303,781.96 7,303,781.96
2．本期使用 7,406,626.43 7,406,626.43
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 571,436,121.52 301,341.37 44,844,842.07 35,859,109.72 1,245,938,874.84
上期
其他权益工具
项目 减：库存
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 股
股
一、上年期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 304,892,800.16 2,738,588.25 42,618,356.08 119,549,923.06 1,063,297,127.71
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 211,623,794.16 304,892,800.16 2,738,588.25 42,618,356.08 119,549,923.06 1,063,297,127.71
三、本期增减变动金额（减 254,285,861.36 -2,334,402.41 2,226,485.99 13,928,395.27 268,106,340.21
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 254,285,861.36 22,264,859.92 276,550,721.28
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 2,226,485.99 -8,336,464.65 -6,109,978.66
1．提取盈余公积 2,226,485.99 -2,226,485.99
2．对所有者（或股东）的 -6,109,978.66 -6,109,978.66
分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 -2,334,402.41 -2,334,402.41
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2015 年年度报告
1．本期提取 9,644,154.90 9,644,154.90
2．本期使用 11,978,557.31 11,978,557.31
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 559,178,661.52 404,185.84 44,844,842.07 133,478,318.33 1,331,403,467.92
法定代表人：林德金 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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2015 年年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（一）公司概况
1、公司概况
福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地位于福建省福州市，注册资本人民
币 381,873,666.00 元，企业法人营业执照注册号为：350000100029209。
2、公司历史沿革情况
福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂改制设立。
经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于 1993 年首次向社会公开发行股票，并于 1994
年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“福建水泥”，证券代码为“600802”。通过
历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的 18,780
万股增加到 38,187 万股。
上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。公司
现为国家重点扶持发展的 520 家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的 60 户大型水泥企
业（集团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。
3、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
公司经营范围：石灰石开采；建材销售；煤炭经营；对住宿业、餐饮业、旅游业、房地产业
的投资；物业管理；对外贸易；建筑材料制作及技术服务、货车维修、宾馆、中型餐馆；中餐类
制售（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”、“剑牌”普通硅酸盐水泥。
4、公司实际控制人
公司的第一大股东为福建省建材(控股)有限责任公司，实际控制人为福建省能源集团有限责
任公司。
2. 合并财务报表范围
1、截止 2015 年 12 月 31 日，公司合并财务报表范围内子公司情况
序 子公 是否 注 期末实
子公司名称 业务 注册 经营
号 司类 合并 册 际
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2015 年年度报告
型 报表 地
全资
厦门金福鹭建 厦门 水泥销
1 子公 是 2,500.00 经营建材、金属材料等 2,500.00
材有限公司 市 售
司
永安市建福设 全资
永安 设备维修、配件制作、
2 备安装维修有 子公 是 工程 409 357.3
市 非标、管道制作安装等
限公司 司
泉州市泉港金 全资
泉州 水泥销 水泥制品、建材等产品
3 泉福建材有限 子公 是 2,380.00 2,380.00
市 售 的销售
公司 司
控股
莆田建福大厦 莆田 服务、运输、建材批发、
4 子公 是 酒店业 800 720
有限公司 市 零售等
司
福建省永安金 控股
永安 水泥生
5 银湖水泥有限 子公 是 11,000.00 水泥、熟料生产销售 10,600.00
市 产制造
公司 司
控股 水泥、熟料、包装袋的
福建安砂建福 永安 水泥生
6 孙公 是 35,000.00 生产销售；原料、工业 35,000.00
水泥有限公司 市 产制造
司 废料购销
全资
福州炼石水泥 闽候 水泥生 水泥生产销售,水泥技
7 子公 是 12,351.00 13,787.44
有限公司 县 产制造 术服务
司
全资 水泥、熟料、包装袋的
福建永安建福 永安 水泥生
8 子公 是 25,000.00 生产购销；原料、工业 25,000.00
水泥有限公司 市 产制造
司 废料购销
福建省海峡水 控股
德化 水泥生 水泥、水泥包装制品销
9 泥股份有限公 子公 是 40,625.00 21,125.00
县 产制造 售
司 司
福建顺昌炼石 全资 混凝土 预拌商品混凝土、混凝
顺昌
10 混凝土有限公 子公 是 生产制 300 土预制构件、预拌砂浆 300
县
司 司 造 生产销售
福建省建福南 控股
福州 水泥生 水泥、熟料、水泥制品、
11 方水泥有限公 子公 是 100,000.00 50,000.00
市 产制造 商品混凝土的生产销售
司 司
福建省莆田建 控股
莆田 水泥生 水泥、水泥熟料、水泥
12 福建材有限公 孙公 是 5,000.00 5,000.00
市 产制造 包装袋生产、销售
司 司
福建省石狮建 控股
石狮 水泥生 水泥、水泥熟料、水泥
13 福建材有限公 孙公 是 1,500.00 1,275.00
市 产制造 包装袋生产、销售
司 司
福建省宁德建 控股
宁德 水泥生 水泥、水泥熟料、水泥
14 福建材有限公 子公 是 5,000.00 3,050.00
市 产制造 包装袋生产、销售
司 司
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——
基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修
订）的规定，编制财务报表。
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2. 持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的
重大事项。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务
状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
公司以 12 个月作为一个营业周期
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、
发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为合并对价的非现金资产或发行的权益性
证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项可辨认资产和负债的公允价
值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之
间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买
日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投
资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之
前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规
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定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经
持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买
方的股权，按照购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额
计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有
者权益变动应当转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或
净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益
6. 合并财务报表的编制方法
1、合并报表编制范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或类似
权利）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的
结构化主体。控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活
动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 编制
合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计
期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公
司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下
和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数
股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表
时，调整合并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期
初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司
以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直
存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合
并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及
业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该
子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资
产、负债及或有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损
益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，
公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
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涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，应当转为购买日所属当
期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他
综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价和剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日
或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净
资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处
置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多
种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合
并资产负债表中的资本公积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本
溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共
同经营和合营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照
长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。受到限制的银行存款，不作为现
金流量表中的现金及现金等价物。
9. 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按
照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期
汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损
益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，
由此产生的汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产
生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产
的成本，其余均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境
外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处
置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响
额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
1、金融工具分为下列五类
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（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易
性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融
资产或金融负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价
款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的
利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值
变动损益。
（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按
照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按
票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该
投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金
额重大的应收款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初
始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为
应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资
产以公允价值计量，且公允价值变动计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计
入当期损益；同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，
按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
既没有转移也没有保留金融 放弃了对该金融资产控 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
资产所有权上几乎所有的风 制
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险和报酬 未放弃对该金融资产控 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
制 有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入
当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者
权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账
面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的
对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收
到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。如存在下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确
认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负
债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下
适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资
产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察
输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可
观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证
据表明其价值已恢复且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可
予以转回，计入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，
并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，计入当期损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的
初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值
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已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。同
时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。同时，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并须通
过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本
累计超过 50%（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成
本持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率
对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指期末单项金额超过
500 万元人民币的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当
包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
除关联方组合和单独计提坏账准
账龄组合 备的应收款项外，其余应收款项划 按账龄分析法计提坏账准备
分为账龄组合
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
了减值的，应当根据其未来现金流量现值低
纳入股份公司合并报表范围内关
关联方组合 于其账面价值的差额确认减值损失，个别认
联方之间的应收款项
定计提坏账准备；经减值测试后不存在减值
的，不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
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1－2 年 20 20
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在
显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额计提坏账准备。
12. 存货
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在
生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗
品、在产品、产成品（库存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应
计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资
者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，
按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的
可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可
变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基
础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净
值以一般销售价格为基础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计
提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
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13. 划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部
分：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可
立即出售；
（2）企业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
14. 长期股权投资
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必
须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先
判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必
须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制
该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与
方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安排的参与方一致同意时，才
形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加
重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他
方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，
包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资
等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合
并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账
面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，
股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合
并》的相关规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原
因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加
上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
照下列规定确定其初始投资成本：
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A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核
算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算
的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投
资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对
联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括
投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影
响，公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间
接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益”外，采用权益法核算。
采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长
期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以
及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外
损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在
此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准
则第 8 号——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采
用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资
单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在
与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损
益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而
计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期
损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收
益除外。
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15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成
本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，
公司按照本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，
对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出
使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司
出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其
账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管
理所持有的有形资产。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 3% 9.70-2.156%
机器设备 年限平均法 12-15 3% 8.083-6.46%
运输设备 年限平均法 6-12 3% 16.16-8.083%
其他设备 年限平均法 5-10 3% 19.40-9.70%
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预
计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期
实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选
择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
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（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁
资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用，融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17. 在建工程
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折
算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损
益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，
对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
18. 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借
款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的
购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据
其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到
预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产
而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，
在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的
购建或者生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的
资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或
生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定
可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
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（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计
算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19. 生物资产
20. 油气资产
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以
及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无
形资产，购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，
无形资产的成本为购买价款的现值。投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合
同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，应按无形资
产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，其初始投资成本按照《企
业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的无形资产，其
初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控
制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资
产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损
益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方
法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有
证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十） “长期资
产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入
当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资
产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售无形资产;
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
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22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形
资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可
收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业
合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以
分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至
相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资
产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照
各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的
比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商
誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值
损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或
者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如
相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以
上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费
用在相关项目的受益期内平均摊销。
24. 职工薪酬
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长
期职工福利。
(1)、短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全
部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计
期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产
成本和费用
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(2)、离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系
后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括
设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费
用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设
定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益
或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导
致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当
期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去
服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划
义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和
B 项计入当期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但
可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励
职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早
日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除
劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组
相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪
酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处
理;除上述情形外的其他长期职工福利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量
其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，公司将其他长期职工福利产生的福
利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产成本。
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25. 预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该
义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该
义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本
确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，
通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值
不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
27. 优先股、永续债等其他金融工具
28. 收入
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能
够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务的收入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本
转入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
他人使用公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和
方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
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29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产
相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资
产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关
的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关
的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司所取得的与资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府
补助。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基
础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可
能转回；②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵
扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得
额为限，确认相应的递延所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产
生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确
认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂
时性差异转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当
期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生
时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项
目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利
率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁
内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融
资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定
租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费
用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
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六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 6%、17%
营业税 应纳税销售收入 3%、5%
城市维护建设税 应交增值税、营业税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加、地方教育附加 应交增值税、营业税额 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
3. 其他
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 16.00 7,074.62
银行存款 314,611,776.97 527,268,263.33
其他货币资金 2,323,500.00 5,818,565.14
合计 316,935,292.97 533,093,903.09
其他说明
注：银行存款中海峡水泥冻结户余额 146,666.89 元，其他货币资金期末余额系银行承兑汇票
及保函保证金存款 2,323,500.00 元，上述冻结户存款及保证金在现金流量表中作为受限的现金及
现金等价物列示。
注 2、货币资金期末余额较期初余额下降 40.55%，主要原因是本期投资活动和筹资活动现金
净流出所致。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
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4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 6,459,754.42 43,172,513.97
商业承兑票据
合计 6,459,754.42 43,172,513.97
注：应收票据期末数较期初数下降 85.04%，主要原因是：本期收到的票据减少所致。
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书未到期银行承兑票据 35,387,467.03
已贴现未到期银行承兑票据 187,910,000.00
合计 223,297,467.03
币种：
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 计提 账面
比例 计提比 比例
金额 金额 价值 金额 金额 比例 价值
(%) 例(%) (%)
(%)
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计 54,448,570.25 98.27 51,897,010.49 95.31 2,551,559.76 59,849,281.28 100.00 52,080,498.06 87.02 7,768,783.22
提坏账准备的应收账款
账龄组合 54,448,570.25 98.27 51,897,010.49 95.31 2,551,559.76 59,849,281.28 100.00 52,080,498.0 87.02 7,768,783.22
关联方组合
单项金额不重大但单独 961,041.00 1.73 942,342.91 98.05 18,698.09
计提坏账准备的应收账
款
合计 55,409,611.25 100 52,839,353.40 95.36 2,570,257.85 59,849,281.28 100 52,080,498.06 87.02 7,768,783.22
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
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期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 607,845.10 30,392.25 5.00
1 年以内小计 607,845.10 30,392.25 5.00
1至2年 2,192,365.30 438,473.06 20.00
2至3年 314,592.38 94,377.71 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上 51,333,767.47 51,333,767.47 100.00
合计 54,448,570.25 51,897,010.49 95.31
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
厦门翔义混凝土有限公司 513,277.90 513,277.90 100.00% 估计无法收回
厦门路翔通建材有限公司 359,639.66 340,941.57 94.80% 估计部分可收回
泉州路翔通建材有限公司 88,123.44 88,123.44 100.00% 估计无法收回
合计 961,041.00 942,342.91 98.05%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 773,718.74 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,863.40
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
福清江镜供销社建材部 9.27 5,134,869.29
5,134,869.29
福州民兴建材公司 4.62 2,562,296.17
2,562,296.17
市物协公司 4.31 2,388,965.83
2,388,965.83
仙游锦昌建材有限公司 3.62 2,006,683.70
2,006,683.70
中铁十七局集团物资有限公
2.78 307,841.69
司京福铁路客专 1,539,208.46
合计 24.59 12,400,656.68
13,632,023.45
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 6,051,281.11 77.31 9,779,536.07 89.27
1至2年 1,457,042.64 18.62 432,375.00 3.95
2至3年 28,190.00 0.36
3 年以上 290,264.86 3.71 742,649.86 6.78
合计 7,826,778.61 100.00 10,954,560.93 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付账款合
单位名称 与本公司关系 期末余额 计数的比例
（%）
宁德海螺水泥有限责任公司 非关联方 1,670,060.00 21.34
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山西太行钢结构工程有限公司 非关联方 794,000.00 10.14
洛阳矿山机械工程设计研究院有限责任
非关联方 717,160.00 9.16
公司
郑州奥通热力工程有限公司 非关联方 554,400.00 7.08
福建省华厦能源设计研究院有限公司 关联方 481,584.00 6.15
合计 4,217,204.00 53.87
其他说明
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行存款 58,686.98 814,189.51
委托贷款
债券投资
合计 58,686.98 814,189.51
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大并单独计提 36,137,493.44 39.60 22,926,498.32 63.44 13,210,995.12 17,913,330.00 21.35 8,427,896.39 47.05 9,485,433.61
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 36,533,623.15 40.04 31,050,956.54 84.99 5,482,666.61 52,227,099.63 62.27 36,376,819.54 69.65 15,850,280.09
坏账准备的其他应收款
账龄组合 36,533,623.15 40.04 31,050,956.54 84.99 5,482,666.61 52,227,099.63 62.27 36,376,819.54 69.65 15,850,280.09
关联方组合
单项金额不重大但单独计 18,577,949.81 20.36 6,272,094.62 33.76 12,305,855.19 13,736,401.57 16.38 2,372,094.62 17.27 11,364,306.95
提坏账准备的其他应收款
合计 91,249,066.40 / 60,249,549.48 / 30,999,516.92 83,876,831.20 / 47,176,810.55 / 36,700,020.65
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
（按单位）
福建省德化县阳春矿 13,463,063.44 13,463,063.44 100.00% 估计无法收回
业有限公司
22,674,430.00 9,463,434.88 41.74% 系上缴福建省国土资源厅石灰岩、
粉砂岩矿山生态治理保证金，2012
生态治理保证金
起公司按照上缴所属年限平均计
提坏账准备。
合计 36,137,493.44 22,926,498.32 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,370,147.92 218,507.41 5.00
1 年以内小计 4,370,147.92 218,507.41 5.00
1至2年 820,998.00 164,199.60 20.00
2至3年 270,772.46 81,231.74 30.00
3至4年 905,203.98 452,602.00 50.00
4至5年 160,425.00 128,340.00 80.00
5 年以上 30,006,075.79 30,006,075.79 100.00
合计 36,533,623.15 31,050,956.54 84.99
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建福鹏开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 无法收回
德化亿鑫矿业有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 100.00% 无法收回
永安市住房基金中心 2,779,320.90 资金存款性质、不计提
房管财政专户 2,526,534.29 资金存款性质、不计提
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
福建省永安市大湖镇金银湖工业
3,000,000.00 垫付征地补偿款，拟抵应缴规费
园筹建处
福建省德化县供电有限责任公司 4,000,000.00 供电设备押金，以后可抵电费
合计 18,577,949.81 6,272,094.62 33.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
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组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 13,078,238.93 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 5,500
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代收代付 4,646,950.98 3,750,537.62
备用金、职工借款 489,326.24 1,569,505.40
保证金、押金、质保金 29,811,188.00 23,693,992.00
往来 52,940,520.41 48,345,279.65
其他 3,361,080.77 6,517,516.53
合计 91,249,066.40 83,876,831.20
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
生态治理保证 保证金 22,674,430.00 1-5 年 24.85 9,463,434.88
金
福建利竑水泥 往来 13,551,260.00 5 年以上 14.85 13,551,260.00
制造有限公
司
福建省德化县 往来 13,463,063.44 1-5 年 14.75 13,463,063.44
阳春矿业有限
公司
香港原野发展 往来 6,160,000.00 5 年以上 6.75 6,160,000.00
公司
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福建省德化县 保证金 4,000,000.00 1-2 年/2-3 4.38
供电有限责任 年
公司
合计 / 59,848,753.44 / 65.58 42,637,758.32
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
其他说明：
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 102,681,133.06 22,744,448.88 79,936,684.18 137,827,287.64 4,625,117.61 133,202,170.03
库存商品 96,821,702.46 13,660,182.15 83,161,520.31 87,129,947.52 24,284.61 87,105,662.91
生产成本 2,532,586.32 2,532,586.32 2,017,749.66 2,017,749.66
周转材料 2,303,896.39 2,303,896.39 2,105,381.64 2,105,381.64
合计 204,339,318.23 36,404,631.03 167,934,687.20 229,080,366.46 4,649,402.22 224,430,964.24
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或 期末余额
计提 其他 其他
转销
原材料 4,625,117.61 18,119,331.27 22,744,448.88
库存商品 24,284.61 13,635,897.54 13,660,182.15
合计 4,649,402.22 31,755,228.81 36,404,631.03
注：本期按期末存货可变现净值低于成本的差额计提存货跌价准备 31,755,228.81 元。
（3）期末存货无抵押情况。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
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(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用-保险费 2,091,863.61 2,026,408.21
待摊费用-报刊费 44,356.60 14,068.00
增值税待抵扣进项税等税费借方余额 75,970,182.68 80,496,245.54
其他 34,180.69 2,282,569.92
合计 78,140,583.58 84,819,291.67
其他说明
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 904,162,345.00 10,568,345.00 893,594,000.00 887,819,065.00 10,568,345.00 877,250,720.00
按公允价值计量 893,394,000.00 893,394,000.00 877,050,720.00 877,050,720.00
的
按成本计量的 10,768,345.00 10,568,345.00 200,000.00 10,768,345.00 10,568,345.00 200,000.00
合计 904,162,345.00 10,568,345.00 893,594,000.00 887,819,065.00 10,568,345.00 877,250,720.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
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权益工具的成本 131,479,171.30 131,479,171.30
公允价值 893,394,000.00 893,394,000.00
累计计入其他综合收益的公允
571,436,121.52 571,436,121.52
价值变动金额
已计提减值金额
期末，持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照 2015 年最后交易日收盘价计量，其中
股票名称 期末持股数量（股） 期末收盘价 期末余额
兴业银行 50,400,000.00 17.07 860,328,000.00
兴业证券 3,006,000.00 11.00 33,066,000.00
合计 893,394,000.00
注 1：公司持有兴业银行股票 50,400,000 股；持有兴业证券股票 3,006,000 股。
注 2：公司以持有的 1,000 万股兴业银行股票作为本公司向招商银行福州分行南门支行借款 12,000
万元的质押物。
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账面余额 减值准备 在被
投资
被投资 单位 本期现
单位 持股 金红利
本期 本期 本期 本期 比例
期初 期末 期初 期末
增加 减少 增加 减少 (%)
永安建福水泥运输 200,000.00 200,000.00 9.00
公司
香港原野发展公司 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00
合计 10,768,345.00 10,768,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 10,568,345.00 10,568,345.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 10,568,345.00 10,568,345.00
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
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2015 年年度报告
15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
(1).持有至到期投资情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合计
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
单位：元 币种：人民币
债券项目 面值 票面利率 实际利率 到期日
合计 / / /
(3).本期重分类的持有至到期投资：
其他说明：
16、 长期应收款
√适用 □不适用
(1) 长期应收款情况：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额 折
现
项目 坏账 坏账 率
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备 区
间
福能（平潭）融资 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
租赁股份有限公
司
合计 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 /
注：应收福能（平潭）融资租赁股份有限公司融资租赁保证金，可抵最后几期融资租
赁款。
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
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2015 年年度报告
其他说明
17、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益法
期初 其他 宣告发放现 期末 减值准备
被投资单位 余额
减少投 下确认 其他综合 计提减
余额 期末余额
追加投资 权益 金股利或利 其他
资 的投资 收益调整 值准备
变动 润
损益
联营企业
厦门鹭麟散装
水泥有限公司
三明新型建材
总厂
福建省福润水 10,200,000.00 10,200,000.0
泥销售有限公 0
司
0.00 10,200,000.00 0.00 10,200,000.0
合计 0
注：公司投资的厦门鹭麟散装水泥有限公司、三明新型建材总厂期初账面价值均为 0 元；本期出
资 10,200,000.00 元投资福建省福润水泥销售有限公司，持股比例为 51%，由于对该公司无实际
控制权，不纳入合并报表范围。
18、 投资性房地产
□适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,078,612.50 6,078,612.50
2.本期增加金额 49,478,855.33 49,478,855.33
（1）转入 49,478,855.33 49,478,855.33
3.本期减少金额 141,099.15 141,099.15
（1）处置 141,099.15 141,099.15
4.期末余额 55,416,368.68 55,416,368.68
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 1,946,267.77 1,946,267.77
2.本期增加金额 20,492,648.02 20,492,648.02
（1）计提或摊销 131,006.28 131,006.28
（2）转入 20,361,641.74 20,361,641.74
3.本期减少金额 136,866.17 136,866.17
（1）处置 136,866.17 136,866.17
4.期末余额 22,302,049.62 22,302,049.62
三、减值准备
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2015 年年度报告
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,114,319.06 33,114,319.06
2.期初账面价值 4,132,344.73 4,132,344.73
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,926,667,559.94 2,196,972,038.40 50,841,995.02 72,854,611.89 4,247,336,205.25
2.本期增加金额 191,140,333.62 187,063,989.45 70,119.66 3,925,479.33 382,199,922.06
（1）购置 916,161.00 211,752.14 70,119.66 694,744.65 1,892,777.45
（2）在建工程
190,224,172.62 186,852,237.31 3,230,734.68 380,307,144.61
转入
3.本期减少金
54,284,323.69 175,719.00 0.00 233,912.20 54,693,954.89
额
（1）处置或报
4,805,468.36 175,719.00 233,912.20 5,215,099.56
废
（2）转入投资性房地
49,478,855.33 49,478,855.33
产
4.期末余额 2,063,523,569.87 2,383,860,308.85 50,912,114.68 76,546,179.02 4,574,842,172.42
二、累计折旧
1.期初余额 494,950,122.97 860,243,520.34 36,457,624.35 24,860,636.47 1,416,511,904.13
2.本期增加金额 79,767,529.72 135,756,791.17 1,878,555.49 19,472,819.08 236,875,695.46
（1）计提 79,767,529.72 135,756,791.17 1,878,555.49 19,472,819.08 236,875,695.46
3.本期减少金额 23,124,812.22 170,447.43 0.00 196,293.60 23,491,553.25
（1）处置或报
2,763,170.48 170,447.43 196,293.60 3,129,911.51
废
（2）转入投资性房地 20,361,641.74 20,361,641.74
产
4.期末余额 551,592,840.47 995,829,864.08 38,336,179.84 44,137,161.95 1,629,896,046.34
三、减值准备
1.期初余额 29,629,694.00 58,867,695.11 861,285.63 472,517.86 89,831,192.60
2.本期增加金额 61,346,410.13 37,622,183.96 107,230.15 181,202.09 99,257,026.33
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2015 年年度报告
（1）计提 61,346,410.13 37,622,183.96 107,230.15 181,202.09 99,257,026.33
3.本期减少金额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
（1）处置或报
0.00
废
4.期末余额 90,976,104.13 96,489,879.07 968,515.78 653,719.95 189,088,218.93
四、账面价值
1.期末账面价值 1,420,954,625.27 1,291,540,565.70 11,607,419.06 31,755,297.12 2,755,857,907.15
2.期初账面价值 1,402,087,742.97 1,277,860,822.95 13,523,085.04 47,521,457.56 2,740,993,108.52
注：经公司第七届董事会第三十三次会议通过，根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任
公司闽中兴评咨字（2016）第003号评估报告，计提固定资产减值准备99,257,026.33元。
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 200,517,170.63 28,801,311.53 171,715,859.10
合计 200,517,170.63 28,801,311.53 171,715,859.10
注：根据本公司于2014年9月与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资性售后回
租合同，本公司向福能（平潭）融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁的方式租回。
截止2015年12月31日，公司用于抵押的固定资产如下
项目 账面原值 账面净值
建福大厦 48,263,796.58 28,281,557.83
德化海峡水泥生产线带余热发电 423,563,171.14 359,823,290.12
炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备 200,517,170.63 171,715,859.10
合计 672,344,138.35 559,820,707.05
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
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2015 年年度报告
建福厂鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 0.00 15,607,583.65 15,607,583.65 0.00
炼石厂技改项目 3,819,502.05 3,819,502.05 3,383,646.76 3,383,646.76
炼石厂土地 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00 22,000,000.00
炼石厂十号窑 12,977,711.72 12,977,711.72 11,790,233.08 11,790,233.08
宁德建福粉磨线 0.00 112,534,147.38 112,534,147.38
金银湖土地 7,831,110.00 7,831,110.00 7,625,790.00 7,625,790.00
莆田仓储物流加工 2,569,592.66 2,569,592.66 0.00 2,569,592.66 2,569,592.66 0.00
园项目水泥粉磨站
安砂新型干法旋窑 3,665,723.90 3,665,723.90 4,189,114.00 4,189,114.00
水泥 2#生产线建设
项目及技改
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 0.00 2,745,232.97 2,745,232.97 0.00
永安建福 3#窑综合 0.00 41,261,488.29 41,261,488.29
节能改造项目
永安金银湖新水泥 2,529,607.97 2,529,607.97 3,121,860.30 3,121,860.30
磨及技改项目
福炼 2#磨技改项目 0.00 23,089,082.55 23,089,082.55
海峡水泥余热发电 55,000,000.00 4,060,022.57 50,939,977.43 0.00
项目
海峡水泥熟料生产 12,000,000.00 885,823.10 11,114,176.90 40,753,556.52 40,753,556.52
线土地使用权
海峡水泥生产线项 429,377.56 31,696.05 397,681.51 5,357,847.91 5,357,847.91
目
其他项目 9,880,201.52 2,284,850.06 7,595,351.46 13,847,925.20 2,284,850.06 11,563,075.14
合计 151,055,644.00 28,184,801.06 122,870,842.94 309,877,101.27 23,207,259.34 286,669,841.93
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期初 本期转入固定资 本期其他减少 期末 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 本期增加金额 资金来源
余额 产金额 金额 余额 计金额 息资本化金额
建福厂鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 自筹
炼石厂技改项目 3,383,646.76 10,578,723.24 10,142,867.95 3,819,502.05 自筹
炼石厂土地 22,000,000.00 22,000,000.00 自筹
炼石厂十号窑 11,790,233.08 1,197,096.47 9,617.83 12,977,711.72 自筹
宁德建福粉磨线 112,534,147.38 40,142,222.15 152,676,369.53 0.00 4,768,528.81 自筹及借
款
金银湖土地 7,625,790.00 205,320.00 7,831,110.00 自筹
莆田仓储物流加工园 2,569,592.66 2,569,592.66 自筹
项目水泥粉磨站
安砂新型干法旋窑水 4,189,114.00 6,627,460.14 7,150,850.24 3,665,723.90 自筹
泥 2#生产线建设项目
及技改
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 自筹
永安建福 3#窑综合节 41,261,488.29 3,599,464.66 44,860,952.95 0.00 2,377,410.57 584,087.00 自筹及借
能改造项目 款
永安金银湖新水泥磨 3,121,860.30 27,925,789.06 26,417,006.06 2,101,035.33 2,529,607.97 自筹
及技改项目
福炼 2#磨技改项目 23,089,082.55 3,055,093.53 26,144,176.08 0.00 自筹
海峡水泥余热发电项 55,000,000.00 55,000,000.00 自筹
目
海峡水泥德化大山土 40,753,556.52 28,753,556.52 12,000,000.00 自筹及借
地使用权 款
海峡水泥生产线项目 5,357,847.91 85,608,717.34 90,535,052.69 2,135.00 429,377.56 自筹
其他项目 13,847,925.20 18,402,527.60 22,370,251.28 9,880,201.52 自筹
合计 309,877,101.27 252,342,414.19 409,060,701.13 2,103,170.33 151,055,644.00 7,145,939.38 584,087.00 /
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2015 年年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期计提金额 本期减少 期末数 计提原因
鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65
莆田仓储物流加工园 2,569,592.66 2,569,592.66 项目取消，前期
项目水泥粉磨站 费用无法收回
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 项目取消，前期
费用无法收回
海峡水泥德化大山土 885,823.10 885,823.10
地使用权
海峡水泥生产线项目 31,696.05 31,696.05
海峡水泥余热发电项 4,060,022.57 4,060,022.57
目
其他工程 2,284,850.06 2,284,850.06
合计 23,207,259.34 4,977,541.72 28,184,801.06 /
注：经公司第七届董事会第三十三次会议通过，根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限责任
公司闽中兴评咨字（2016）第 003 号评估报告，计提在建工程减值准备 4,977,541.72 元。
（4）上列项目资本化利息
本期转入固定
工程名称 期初余额 本期增加 期末余额
资产
永安建福 3#窑综合节能改造项
1,793,323.57 584,087.00 2,377,410.57
目
宁德建福水泥磨项目 4,768,528.81 4,768,528.81
合 计 6,561,852.38 584,087.00 7,145,939.38
其他说明
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 51,200.00 402,047.92
合计 51,200.00 402,047.92
其他说明：
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 散泥灌使用权 软件 采矿权出让金 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 305,756,323.89 9,005,007.00 8,316,476.19 151,044,086.81 49,500.00 474,171,393.89
2.本期增加金 28,753,556.52 3,027,434.26 56,865,375.91 88,646,366.69
额
(1)购置 28,753,556.52 3,027,434.26 56,865,375.91 88,646,366.69
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金 6,956,600.00 6,956,600.00
额
(1)处置 6,956,600.00 6,956,600.00
4.期末余额 334,509,880.41 2,048,407.00 11,343,910.45 207,909,462.72 49,500.00 555,861,160.58
二、累计摊销
1.期初余额 62,267,546.72 8,775,410.51 2,682,760.69 8,200,027.28 49,500.00 81,975,245.20
2.本期增加金 7,169,182.00 67,198.68 891,314.87 12,039,478.40 20,167,173.95
额
（1）计提 7,169,182.00 67,198.68 891,314.87 12,039,478.40 20,167,173.95
3.本期减少金 6,956,600.00 6,956,600.00
额
(1)处置 6,956,600.00 6,956,600.00
4.期末余额 69,436,728.72 1,886,009.19 3,574,075.56 20,239,505.68 49,500.00 95,185,819.15
三、减值准备
1.期初余额 21,613,664.75 21,613,664.75
2.本期增加金 3,299,327.33 7,779,685.35 11,079,012.68
额
（1）计提 3,299,327.33 7,779,685.35 11,079,012.68
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 24,912,992.08 7,779,685.35 32,692,677.43
四、账面价值
1.期末账面价 240,160,159.61 162,397.81 7,769,834.89 179,890,271.69 427,982,664.00
值
2.期初账面价 221,875,112.42 229,596.49 5,633,715.50 142,844,059.53 370,582,483.94
值
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2015 年年度报告
注 1：经公司第七届董事会第三十三次会议通过，根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限
责任公司闽中兴评咨字（2016）第 003 号评估报告，计提无形资产减值准备 11,079,012.68 元。
（2）截止 2015 年 12 月 31 日，公司无权利受到限制的无形资产。
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
其他减少
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
金额
金银湖矿山使用费 1,696,158.65 1,696,158.65
-
金银湖余热发电 2,101,035.33 437,715.69 1,663,319.64
安砂曹田矿区建设 56,302,264.39 22,673,793.28 2,761,111.01 76,214,946.66
费用
安砂职工宿舍装修 3,057,289.36 308,298.00 2,748,991.36
海峡水泥临时办公 74,120.09 28,281.99 45,838.10
场所
海峡矿山 730 硐土 521,597.40 18,255.89 503,341.51
地租赁费
总部大楼装修费 1,526,225.61 1,526,225.61
-
方圆大厦装修 1,313,315.64 145,923.96 1,167,391.68
总部网络服务费 8,448.74 3,270.48 5,178.26
鹧鸪山矿山 826,917.59 104,127.84 722,789.75
罗厝岩矿山 967,312.99 71,876.40 895,436.59
鹧鸪山征地费 10,853,328.00 678,333.00 10,174,995.00
炼石厂市场部装修 249,512.50 52,381.36 197,131.14
顺昌炼石采矿权费 21,447,346.78 1,249,359.96 20,197,986.82
用
合计 96,759,412.20 26,859,254.15 9,081,319.84 114,537,346.51
其他说明：
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2015 年年度报告
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
坏账准备 4,348,407.00 1,087,101.76 9,667,370.09 2,416,842.53
存货跌价准备 13,335,185.14 3,333,796.30 4,649,402.22 1,162,350.56
固定资产减值准备 21,719,285.36 5,429,821.34 8,789,025.59 2,197,256.40
工程物资减值准备 1,532,588.35 383,147.09 1,532,588.35 383,147.09
计提未付工资 17,241,382.54 4,310,345.64
内退人员费用 17,995,122.39 4,498,780.60 17,691,892.16 4,422,973.03
递延收益（政府补助收 27,039,072.25 6,759,768.06 28,029,892.46 7,007,473.13
入)
内部交易未实现利润 785,504.77 196,376.19 625,726.64 156,431.66
合计 103,996,547.80 25,999,136.98 70,985,897.51 17,746,474.40
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并 44,598,042.02 11,149,510.51 47,144,236.94 11,786,059.24
资产评估增值
可供出售金融资产公 761,914,828.70 190,478,707.18 745,571,548.70 186,392,887.18
允价值变动
合计 806,512,870.72 201,628,217.69 792,715,785.64 198,178,946.42
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 273,257,533.41 145,979,207.61
递延收益（政府补助收入） 1,833,333.32
可抵扣亏损 514,645,440.94 144,916,174.40
计提未付工资 5,489,705.23
合计 795,226,012.90 290,895,382.01
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 5,397,188.54
2016 年 7,261,558.80 7,261,558.80
2017 年 56,466,209.95 56,466,209.95
2018 年 45,993,161.13 45,993,161.13
2019 年 29,798,055.98 29,798,055.98
2020 年 375,126,455.08
合计 514,645,440.94 144,916,174.40 /
其他说明：
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付征地款 14,347,815.20 19,727,366.03
预付设备款 50,939.98 9,139,016.30
预付工程款 993,252.50 1,579,433.00
坑边水泥厂委托贷款 0.00 0.00
合计 15,392,007.68 30,445,815.33
其他说明：
注：经公司第七届董事会第三十三次会议通过，根据福建中兴资产评估房地产土地估价有限
责任公司闽中兴评咨字（2016）第 003 号评估报告，计提其他非流动资产减值准备 1,147,610.85
元。
31、 短期借款
√适用 □不适用
(1). 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 84,000,000.00 70,000,000.00
抵押且保证借款
信用借款 190,000,000.00 384,500,000.00
质押借款 120,000,000.00 100,000,000.00
保证借款 1,566,500,000.00 1,260,000,000.00
合计 1,960,500,000.00 1,814,500,000.00
短期借款分类的说明：
注 1：上述借款无已到期未偿还的情况。
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2015 年年度报告
注 2：期末抵押借款 8,400 万元，以公司福州建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行
借款 8,400 万元。
注 3：期末质押借款 12,000 万元，以公司持有的 1,000 万股兴业银行股票为质押物向招商银
行福州分行南门支行借款 12,000 万元。
注 4：期末保证借款 156,650 万元，其中：福建省永安金银湖水泥有限公司向福建省能源集
团财务有限公司贷款 5,500 万元，由本公司为其提供担保；福建安砂建福水泥有限公司向福建省
能源集团财务有限公司贷款 4,000 万元，向中国银行永安支行贷款 5,900 万元，由本公司为其提
供担保；本公司向兴业银行环球支行贷款 10,000 万元，由福建省能源集团有限责任公司为本公司
提供担保；本公司向福建海峡银行福州东街支行贷款 10,000 万元，向福建省能源集团财务有限公
司贷款 59,750 万元，向福建省能源集团有限责任公司结算中心贷款 61,500 万元，由福建省建材(控
股)有限责任公司为本公司提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 319,233,063.90 221,231,581.13
合计 319,233,063.90 221,231,581.13
本期末已到期未支付的应付票据总额为 元。
注 1：应付票据期末数较期初数上升 44.30%，主要原因是：公司本期开具票据量增多所致。
注 2：本期末无已到期未支付的应付票据。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 396,105,228.86 328,851,615.03
1-2 年 16,146,987.32 13,576,796.35
2-3 年 5,552,756.67 5,255,218.44
3 年以上 7,720,340.22 4,070,558.56
合计 425,525,313.07 351,754,188.38
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国新型建材设计研究院 4,787,758.90 供应合同继续执行中
中国中材国际工程股份有限公司邯郸工程 5,134,662.01 供应合同继续执行中
建设分公司
永安市千立贸易有限公司 1,500,000.00 供应合同继续执行中
漳州瑞诚投资有限责任公司 1,336,783.12 供应合同继续执行中
合计 12,759,204.03 /
其他说明
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 40,377,616.41 65,351,014.67
1-2 年 268,671.68 3,393,419.57
2-3 年 2,512,550.70 459,482.41
3 年以上 2,960,050.65 2,534,393.24
合计 46,118,889.44 71,738,309.89
注：预收款项期末数较期初数下降 35.71%，主要原因是：公司本期销售下降,期末预收货款
减少。
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
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2015 年年度报告
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,479,180.82 246,704,322.03 224,258,430.10 24,925,072.75
二、离职后福利-设定提存计 3,914,197.71 24,341,707.49 25,595,761.87 2,660,143.33
划
三、辞退福利 19,505,311.18 3,385,605.04 3,996,037.28 18,894,878.94
四、一年内到期的其他福利
合计 25,898,689.71 274,431,634.56 253,850,229.25 46,480,095.02
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 171,620,017.05 148,888,929.28 22,731,087.77
二、职工福利费 17,777,623.11 17,777,623.11
三、社会保险费 1,580,800.76 11,270,422.06 11,340,128.82 1,511,094.00
其中：医疗保险费 1,166,460.51 9,344,580.52 9,345,331.40 1,165,709.63
工伤保险费 225,694.29 1,310,346.62 1,349,802.11 186,238.80
生育保险费 188,645.96 615,494.92 644,995.31 159,145.57
四、住房公积金 123,688.40 10,548,502.52 10,548,502.52 123,688.40
五、工会经费和职工教育经费 774,691.66 3,650,403.65 3,865,892.73 559,202.58
六、短期带薪缺勤
七、其他短期薪酬 31,837,353.64 31,837,353.64
合计 2,479,180.82 246,704,322.03 224,258,430.10 24,925,072.75
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 3,410,778.40 21,382,231.96 22,621,172.14 2,171,838.22
2、失业保险费 398,026.31 2,069,791.55 2,010,687.75 457,130.11
3、企业年金缴费 105,393.00 889,683.98 963,901.98 31,175.00
合计 3,914,197.71 24,341,707.49 25,595,761.87 2,660,143.33
其他说明：
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,126,656.24 5,937,932.16
消费税
营业税 3,983,862.45 1,657,454.23
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2015 年年度报告
企业所得税 700,248.74 11,910,776.14
个人所得税 72,396.62 22,567.75
城市维护建设税 798,638.44 1,730,348.04
房产税 1,486,846.59 1,176,505.98
教育费附加 606,345.19 1,668,988.11
资源税 1,688,000.58 6,228,230.08
矿产资源补偿费 2,667,886.77 3,277,889.73
印花税 323,587.23 573,164.29
其他税费 154,464.95 3,291,895.33
合计 20,608,933.80 37,475,751.84
注：应交税费期末数比期初数下降 45.01%，主要原因是：本期经营亏损，应交企业所得税下降。
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,728,578.13 732,358.34
合计 2,728,578.13 732,358.34
注：应付利息期末数比期初数上涨 272.57%，主要原因是：本期借款增多截至期末尚未支付利息
增加所致。
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 67,921,067.33 100,218,438.00
1-2 年 17,652,137.44 17,885,843.97
2-3 年 17,717,711.87 3,125,380.01
3 年以上 19,324,633.44 16,955,458.11
合计 122,615,550.08 138,185,120.09
（2）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
代收代付项目 3,836,681.99 3,199,240.49
保证金、质保金、押金 53,693,234.32 55,821,626.12
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待结算费用 59,396,612.18 55,442,604.86
其他 5,689,021.59 23,721,648.62
合计 122,615,550.08 138,185,120.09
（3）账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
洛阳中重成套工程设计院有 11,390,000.00 履约保证金
限责任公司
常州金源房地产 2,808,768.25
福建省工业设备安装有限公 1,942,000.00
司
炼石厂售房款 2,001,514.88
中国非金属材料南京矿山工 2,000,000.00 履约保证金
程有限公司
合计 20,142,283.13 /
其他说明
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 103,511,291.59 102,841,927.22
1 年内到期的长期应付款 66,702,291.67 61,449,563.55
合计 170,213,583.26 164,291,490.77
其他说明：
（1）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 4,389.40 4,389.40
保证借款 25,100,000.00
保证且抵押借款 103,506,902.19 77,737,537.82
合计 103,511,291.59 102,841,927.22
注 1：保证且抵押借款见本附注五、30。
注 2、一年内到期的长期借款中逾期未付本金 19,989,355.84 元，公司于 2016 年 4 月 14 日
支付。
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（2）一年内到期的长期应付款
项 目 期末余额 期初余额
鹧鸪山征地费 1,100,000.00 1,100,000.00
顺昌石灰石采矿权款 8,600,000.00
融资租赁费 57,002,291.67 60,349,563.55
合计 66,702,291.67 61,449,563.55
注：一年内到期的融资租赁费详见本附注五、31。
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用-担保风险补偿 6,445,861.18 797,208.32
预提费用-其他 994,902.80 1,553,638.96
预提费用-生态保证金
合计 7,440,763.98 2,350,847.28
注：其他流动负债期末数比期初数上升 216.51%，主要原因系：公司本年应付未付的担保风险补
偿金增加。
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
45、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
保证借款
保证且抵押借款 10,847,602.46 94,545,674.65
合计 10,847,602.46 94,545,674.65
注 1：期末保证且抵押借款 1,084.76 万元，系福建省海峡水泥股份有限公司提供 2,000.00
万元保证金并将其在建的 4500t/d 熟料水泥生产线带 7.5mw 纯低温余热发电系统设备提供抵押担
保向福能（平潭）融资租赁股份有限公司融资 20,000.00 万元，并由本公司承担连带保证责任，
截止年末上述融资借款余额为 11,435.45 万元，其中 10,350.69 万元将于下一年度支付，转入一
年内到期的其他非流动负债。
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其他说明，包括利率区间：
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
应付融资租赁款项 80,497,708.33 127,760,833.33
石灰石矿山采矿权出让费 8,601,500.00
鹧鸪山矿山征地费 2,200,000.00 3,025,000.00
合 计 91,299,208.33 130,785,833.33
注：长期应付款期末数较期初数下降 30.19%，主要原因是随着应付融资租赁款项的支付而减
少。根据本公司于 2014 年 9 月与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资性售后
回租合同，本公司向福能（平潭）融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁的方式租回。
由公司提供 1,600.00 万元保证金，炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备提供抵押担保并由福建省建
材(控股)有限责任公司为本公司提供保证。截止年末上述融资租赁款余额为 13,750.00 万元，其
中 5,700.23 万元将于下一年度支付，转入一年内到期的其他非流动负债。
其他说明：
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
未决诉讼 11,000,000 诉讼
合计 11,000,000 /
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其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：有关情况见本附注十、（二）、4 说明。
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 28,029,892.46 3,710,000.00 2,867,486.89 28,872,405.57
合计 28,029,892.46 3,710,000.00 2,867,486.89 28,872,405.57 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助金 本期计入营业外 其他变动 期末余额 与资产相关/与收
额 收入金额 益相关
余热发电项目拨款 2,955,000.02 328,333.33 2,626,666.69 与资产相关
散装水泥专项拨款 6,347,000.00 2,900,000.00 1,248,000.00 7,999,000.00 与资产相关
脱硫石膏技术改造 637,500.00 150,000.00 487,500.00 与资产相关
补助
股份节能改造项目 900,000.00 100,000.00 800,000.00 与资产相关
安砂新型干法水泥 3,091,666.82 354,999.96 2,736,666.86 与资产相关
生产设备补助
安砂节能技改专项 360,000.00 360,000.00 与资产相关
补助
永安建福节能技改 450,000.00 37,500.00 412,500.00 与资产相关
专项补助
安砂土地返还款 9,006,092.28 356,676.92 8,649,415.36 与资产相关
永安市工业技改资 833,333.34 83,333.33 750,000.01 与资产相关
金补贴
110KV 总降补贴 2,000,000.00 166,666.68 1,833,333.32 与资产相关
ERP 网络项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
建福厂炸药库拆迁 1,259,300.00 41,976.67 1,217,323.33 与资产相关
补贴
合计 28,029,892.46 3,710,000.00 2,867,486.89 0.00 28,872,405.57 /
其他说明：
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
53、 股本
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 381,873,666.00 381,873,666.00
已上市流通股 381,873,666.00 381,873,666.00
份合计
其他说明：
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 241,244,320.50 241,244,320.50
价）
其他资本公积 -23,702,878.81 3,637,856.13 -27,340,734.94
合计 217,541,441.69 3,637,856.13 213,903,585.56
注：本期资本公积减少系本期子公司厦门建福散装水泥运输有限公司注销，相应转出原合并报表
确认的资本公积。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前期
期初 计入其他 税后归 期末
项目 本期所得税前发生 减：所得税费 税后归属于母公
余额 综合收益 属于少 余额
额 用 司
当期转入 数股东
损益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定
受益计划净负债和净
资产的变动
权益法下在被投资
单位不能重分类进损
益的其他综合收益中
享有的份额
二、以后将重分类进 559,178,661.52 16,343,280.00 0.00 4,085,820.00 12,257,460.00 571,436,121.52
损益的其他综合收益
其中：权益法下在被
投资单位以后将重分
类进损益的其他综合
收益中享有的份额
可供出售金融资产 559,178,661.52 16,343,280.00 4,085,820.00 12,257,460.00 571,436,121.52
公允价值变动损益
持有至到期投资重
分类为可供出售金融
资产损益
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2015 年年度报告
现金流量套期损益
的有效部分
外币财务报表折算
差额
其他综合收益合计 559,178,661.52 16,343,280.00 0.00 4,085,820.00 12,257,460.00 571,436,121.52
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 867,495.15 9,354,062.14 9,504,598.26 716,959.03
合计 867,495.15 9,354,062.14 9,504,598.26 716,959.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：注：公司根据财企〔2012〕16 号《企业
安全生产费用提取和使用管理办法》，非金属矿山企业依据开采的原矿产量*2 元/每吨提取安全
生产费。
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 34,761,689.23 34,761,689.23
任意盈余公积 10,083,152.84 10,083,152.84
合计 44,844,842.07 0.00 44,844,842.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 150,235,566.72 108,994,758.22
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 150,235,566.72 108,994,758.22
加：本期归属于母公司所有者的净利 -390,426,509.20 49,577,273.15
润
减：提取法定盈余公积 2,226,485.99
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 14,893,072.97 6,109,978.66
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -255,084,015.45 150,235,566.72
调整期初未分配利润明细：
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2015 年年度报告
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,508,922,151.54 1,479,412,831.59 2,053,391,706.98 1,715,963,779.93
其他业务 15,544,109.47 12,510,060.98 8,444,448.12 3,888,538.23
合计 1,524,466,261.01 1,491,922,892.57 2,061,836,155.10 1,719,852,318.16
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥 1,495,684,560.45 1,463,706,542.81 1,990,701,757.01 1,657,611,250.16
熟料 12,378,069.06 14,547,594.58 59,652,651.58 56,297,480.89
其他 859,522.03 1,158,694.20 3,037,298.39 2,055,048.88
合计 1,508,922,151.54 1,479,412,831.59 2,053,391,706.98 1,715,963,779.93
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 5,623,943.43 3,684,959.76
城市维护建设税 4,244,294.88 5,029,977.08
教育费附加 3,569,555.71 4,730,622.66
其他 32,690.83 198,648.00
合计 13,470,484.85 13,644,207.50
其他说明：
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,793,297.73 10,211,227.83
折旧 947,027.56 1,227,174.54
水电费 1,169,902.26 369,264.52
运费及代理费 17,890,874.02 18,582,030.55
专用线费用 2,354,240.65 3,609,919.87
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2015 年年度报告
自备车 7,347,792.28 11,181,205.31
散装基金 2,050,370.12 2,151,813.47
其他 6,864,229.79 11,551,007.11
合计 51,417,734.41 58,883,643.20
其他说明：
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 95,996,698.61 71,085,824.94
修理费及备品备件 20,116,887.44 31,273,681.67
折旧 9,541,741.21 4,828,439.73
无形资产摊销 8,759,272.17 7,204,361.52
房产税 6,107,583.43 5,386,313.03
土地使用税 8,329,495.20 8,443,017.74
矿产资源补偿费 3,853,253.41 5,173,105.78
排污费 4,219,557.00 3,445,778.00
其他 86,960,793.10 30,146,842.10
合计 243,885,281.57 166,987,364.51
其他说明：
注：管理费用本期数较上年同期数增长 46.05%，主要原因是：本期员工工资增加、固定资产折旧
增加及部分设备发生停工损失转入所致。
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 142,918,623.18 83,805,854.60
减：利息收入 -7,143,440.43 -9,696,285.99
加：其他 8,785,759.22 16,317,174.46
合计 144,560,941.97 90,426,743.07
注：财务费用本期数较上年同期数增长 59.87%，主要原因是：本期海峡水泥、宁德建福等工
程项目完工投产，减少利息资本化所致。
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 13,851,957.67 10,474,010.06
二、存货跌价损失 31,755,228.81 2,197,698.33
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
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2015 年年度报告
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 99,257,026.33
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失 4,977,541.72 5,314,825.63
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失 11,079,012.68
十三、商誉减值损失
十四、其他 1,147,610.85
合计 162,068,378.06 17,986,534.02
其他说明：
注：资产减值损失本期数较上年同期数增长 801.05%，主要原因是：本期往来账按账龄计提坏账
准备及个别认定计提坏账准备增加；存货计提跌价准备及固定资产、在建工程、无形资产等计提
减值准备增加所致。
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 3,637,856.13 4,141,427.53
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 28,878,300.00 23,424,240.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资 48,857,282.52
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
合计 32,516,156.13 76,422,950.05
其他说明：注 1：投资收益汇回不存在重大限制。
注2：投资收益本期数较上年同期数下降57.45%，主要原因是：本期无出售可供出售金融资产获得
收益所致。
其他说明：
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69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 4,284,477.73 3,307,955.48 4,284,477.73
其中：固定资产处置利得 4,284,477.73 3,307,955.48 4,284,477.73
无形资产处置利得
政府补助 14,517,796.96 24,391,359.49 14,517,796.96
赔偿收入 188,530.20 2,900.00 188,530.20
其他 266,587.93 1,918,780.46 266,587.93
合计 19,257,392.82 29,620,995.43 19,257,392.82
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
散装水泥设备补助 1,248,000.00 958,000.00 与资产相关
余热发电 328,333.33 328,333.33 与资产相关
脱硫石膏替代天然石膏技术改造 150,000.00 150,000.00 与资产相关
节能项目 137,500.00 100,000.00 与资产相关
用电补贴 368,566.00 5,850,455.00 与收益相关
企业增产增效用电奖励金 2,354,429.00 与收益相关
资源综合利用增值税退税 2,471,256.46 9,874,665.77 与收益相关
房产税、土地税即征即奖 1,423,568.61 4,514,279.18 与收益相关
纳税大户奖励 50,000.00 与收益相关
企业转型升级奖励金 290,254.00 与收益相关
安砂土地款返还款 356,676.92 356,676.92 与资产相关
安砂新型干法水泥生产设备补助 354,999.96 354,999.96 与资产相关
永安市工业技改资金补贴 83,333.33 83,333.33 与资产相关
新店镇人民政府奖励经费 20,000.00 与收益相关
重点税源企业纳税贡献奖励金 10,000.00 与收益相关
福安市财政局企业转型升级技术改 1,305,882.00 与收益相关
造奖励资金
其他资源勘探电力信息经费 419,734.00 与收益相关
制造业龙头企业调峰生产奖励金 4,333,736.00 与收益相关
失业保险稳岗补贴 235,500.00 与收益相关
电费补贴 158,000.00 与收益相关
110KV 总降补贴 166,666.68 与资产相关
建福厂炸药库拆迁补贴 41,976.67 与资产相关
环保局补助款 15,000.00 15,000.00 与收益相关
合计 14,517,796.96 24,391,359.49 /
其他说明：
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2015 年年度报告
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 324,814.27 195,958.13 324,814.27
失合计
其中：固定资产处置 324,814.27 195,958.13 324,814.27
损失
无形资产处
置损失
对外捐赠 318,316.98 370,000.00 318,316.98
滞纳金、赔罚款 64,688.89 3,335,077.69 64,688.89
预计负债--诉讼或 11,000,000.00 11,000,000.00
有损失
其他 201,238.34 452,716.72 201,238.34
合计 11,909,058.48 4,353,752.54 11,909,058.48
其他说明：
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 1,362,190.54 23,295,397.05
递延所得税费用 -8,889,211.31 -596,376.74
合计 -7,527,020.77 22,699,020.31
注:所得税本期数较上年同期数下降 128.68%，主要原因是：公司本期经营亏损，应交所得税
减少所致。
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额
利润总额 -542,994,961.95
按法定/适用税率计算的所得税费用 -135,748,740.49
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 -266,147.16
非应税收入的影响 -7,918,855.55
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,108,175.00
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 94,518,759.53
异或可抵扣亏损的影响
使用前期未确认递延所得税资产的的可抵扣暂 1,779,787.90
时性差异的影响
所得税费用 -7,527,020.77
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2015 年年度报告
其他说明：
72、 其他综合收益
详见附注五、36
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、投标保证金 11,307,046.62 34,811,560.33
银行存款利息收入 7,898,942.96 8,898,472.19
政府补助 14,148,073.18 14,784,101.00
经营租赁的租金 5,336,342.80 3,788,578.84
其他 8,349,982.87 8,051,288.68
合计 47,040,388.43 70,334,001.04
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
注：收到的其他与经营活动有关的现金本期较上期下降 33.12%，主要系本期收到单位保证金、
往来款等减少所致。
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金、银行保证金 11,184,261.36 80,193,937.28
保险费 547,750.24 204,089.62
广告费 385,581.44 3,425,822.07
专用线费 2,354,240.65 3,684,440.22
散装基金 1,959,094.67 2,151,813.47
运输费及其代理费 18,793,400.21 21,020,438.83
差旅费 2,267,104.52 1,666,400.76
修理费 20,150,977.44 31,438,908.37
咨询费 855,004.84 1,211,973.01
其他 46,779,347.19 37,844,666.22
合计 105,276,762.56 182,842,489.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：注：支付的其他与经营活动有关的现金本期较上期下降
42.42%，主要系本期支付的投标保证金、银行保证金减少所致
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
本期处置子公司于本期收到的现金 2,783,484.15
或现金等价物
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2015 年年度报告
减：丧失控制权日子公司持有的现金 -4,077,268.57
及现金等价物
加：以前期间处置子公司于本期收到
的现金或现金等价物
合计 -1,293,784.42
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
融资性售后回租取得现金 200,000,000.00
合计 0.00 200,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
财务顾问费、融资额度承诺费 2,827,841.94 15,021,975.00
担保风险补偿金 2,808,033.33
融资手续费 8,000,000.00
融资租赁租金 59,920,416.70 15,432,222.22
合计 62,748,258.64 41,262,230.55
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -535,467,941.18 73,046,517.27
加：资产减值准备 162,068,378.06 17,986,534.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 237,006,701.74 167,669,889.22
性生物资产折旧
无形资产摊销 20,167,173.95 8,898,241.92
长期待摊费用摊销 9,081,319.84 7,994,362.26
处置固定资产、无形资产和其他长期 -3,959,663.46 -3,216,603.74
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 104,606.39
填列）
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公允价值变动损失（收益以“－”号
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 141,185,495.67 95,558,474.42
投资损失（收益以“－”号填列） -32,516,156.13 -76,422,950.05
递延所得税资产减少（增加以“－” -8,252,662.58 -399,242.87
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” -636,548.73 -197,133.87
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,741,048.23 -42,069,469.24
经营性应收项目的减少（增加以 39,610,796.88 11,501,430.38
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 55,395,540.05 34,771,306.55
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 108,423,482.34 295,225,962.66
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 314,465,126.08 527,275,570.43
减：现金的期初余额 527,275,570.43 647,763,328.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -212,810,444.35 -120,487,758.36
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 314,465,126.08 527,275,570.43
其中：库存现金 16.00 7,074.62
可随时用于支付的银行存款 314,465,110.08 527,268,263.33
可随时用于支付的其他货币资 232.48
金
可用于支付的存放中央银行款
项
存放同业款项
拆放同业款项
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2015 年年度报告
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 314,465,126.08 527,275,570.43
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
四、公司使用受限制的现金和现金 2,470,166.89 5,818,332.66
等价物
其他说明：
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,470,166.89 保证金及银行冻结存款
应收票据
存货
固定资产 559,820,707.05 售后租回、抵押
无形资产
可供出售的金融资产 170,700,000.00 设定质押
合计 732,990,873.94 /
其他说明：
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
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2015 年年度报告
八、合并范围的变更
报告期由于注销了子公司厦门建福散装水泥运输有限公司，本期仅合并其利润表和现金流量
表。
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、 其他
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2015 年年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
持股比例
主要
子公司 注册 (%) 取得
经营 业务性质
名称 地 间 方式
地 直接
接
厦门金福鹭建材有限公司 厦门 厦门 销售 100 设立
永安市建福设备安装维修有限公 永安 永安 安装维修 100 设立
司
莆田建福大厦有限公司 莆田 莆田 服务 90 设立
泉州泉港金泉福建材有限公司 泉州 泉州 生产、销售 100 设立
福建省永安金银湖水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 96.36 设立
福建安砂建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100 设立
福州炼石水泥有限公司 闽候 闽候 生产、销售 100 设立
福建永安建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100 设立
福建省海峡水泥股份有限公司 德化 德化 生产、销售 55.99 非同一控制下企业合并
福建顺昌炼石混凝土有限公司 顺昌 顺昌 生产、销售 100 设立
福建省建福南方水泥有限公司 福州 福州 生产、销售 50 设立
福建省莆田建福建材有限公司 莆田 莆田 生产、销售 100 设立
福建省石狮建福建材有限公司 石狮 石狮 生产、销售 85 设立
福建省宁德建福建材有限公司 福安 福安 生产、销售 71.58 非同一控制下企业合并
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股
本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 东持股
股东的损益 宣告分派的股利 益余额
比例
福建省永安金银湖水泥有限公司 3.64% -2,242,414.47 1,669,859.85
福建省海峡水泥股份有限公司 44.01% -129,122,823.01 75,181,289.52
福建省建福南方水泥有限公司 50.00% -4,349,055.21 538,505,101.09
福建省宁德建福建材有限公司 28.42% -9,268,512.56 7,172,472.25
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
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2015 年年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
福建省永安金银湖水 28,400,922.34 236,932,776.11 265,333,698.45 234,752,919.44 234,752,919.44 27,062,340.83 249,229,104.16 276,291,444.99 183,766,545.53 183,766,545.53
泥有限公司
福建省海峡水泥股份 112,561,994.48 1,104,874,616.44 1,217,436,610.92 1,014,956,064.91 31,627,020.92 1,046,583,085.83 159,962,882.10 1,079,150,259.47 1,239,113,141.57 669,936,758.30 104,931,174.65 774,867,932.95
有限公司
福建省建福南方水泥 608,596,562.92 645,227,263.56 1,253,823,826.48 212,866,403.45 11,746,082.22 224,612,485.67 557,004,142.49 662,876,928.22 1,219,881,070.71 170,221,036.45 12,097,759.10 182,318,795.55
有限公司
宁德建福建材有限公 17,878,042.18 169,962,458.46 187,840,500.64 159,399,664.14 3,203,425.37 162,603,089.51 39,233,022.15 137,822,261.77 177,055,283.92 115,804,672.58 3,400,559.24 119,205,231.82
司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
福建省永安金银湖水泥有限公司 104,048,751.84 -61,604,793.22 -61,604,793.22 60,277,244.44 243,828,737.78 -18,419,087.03 -18,419,087.03 62,168,411.43
福建省海峡水泥股份有限公司 113,519,329.10 -293,391,683.53 -293,391,683.53 -13,517,371.66 -5,996,224.79 -5,996,224.79 -64,017,663.42
福建省建福南方水泥有限公司 353,960,112.83 -8,909,502.49 -8,909,502.49 -358,294,352.93 503,278,462.68 55,950,454.70 55,950,454.70 86,630,403.53
福建省宁德建福建材有限公司 73,686,501.74 -32,612,640.97 -32,612,640.97 8,172,819.34 -1,401,609.30 -1,401,609.30 -18,881,844.81
其他说明：
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
其他说明：
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2015 年年度报告
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本期公司在子公司的所有者权益份额未发生变化。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
本期公司未发生此类交易。
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、 其他
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金
融资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益
的金融资产
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2015 年年度报告
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产 893,394,000.00 893,394,000.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 893,394,000.00 893,394,000.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转
让的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 893,394,000.00 893,394,000.00
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损
益的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
持有上市公司的可供出售权益工具公允价值按照 2015 年最后交易日股票收盘价计量。
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2015 年年度报告
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位：元 币种：人民币
母公司对本企业的 母公司对本企业
母公司名称 注册地 注册资本
持股比例(%) 的表决权比例(%)
福建省建材（控股）有限责任 福建省福州市 32,941.17 28.78 28.78
公司
本企业的母公司情况的说明
公司的母公司为福建省建材（控股）有限责任公司，公司的实际控制人为福建省能源集团
有限责任公司。
本企业最终控制方是福建省人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
2、 本企业的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注七、在其他主体中的权益。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企
业情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建能源集团有限责任公司结算中心 实际控制人下属单位
福建能源集团财务有限公司 实际控制人下属企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司 联营企业
三明新型建材总厂 联营企业
香港原野发展公司 本公司参股公司
永安市建福水泥运输有限公司 本公司参股公司
福建省燃料有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省三达石灰石厂 实际控制人下属企业
福建省福能新型建材有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省非金属矿有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省建材工业供销公司 实际控制人下属企业
福建省钢源粉体材料有限公司 实际控制人下属企业
福建省华厦能源设计研究院有限公司 实际控制人下属企业
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福建省煤炭工业科学研究所 实际控制人下属企业
福建省建筑材料工业设计院有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 实际控制人下属企业
福煤（邵武）煤业有限公司 实际控制人下属企业
厦门振华能源有限公司 实际控制人下属企业
福建省天湖山能源实业有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤电股份有限公司永定矿区办事处 实际控制人下属企业
福建省煤电股份有限公司新罗矿区办事处 实际控制人下属企业
福能（平潭）融资租赁股份有限公司 实际控制人下属企业
福建省福能融资担保有限公司 实际控制人下属企业
福州美伦酒店管理有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省德化县阳春矿业有限公司 控股子公司另一股东
德化亿鑫矿业有限公司 控股子公司另一股东控制的公司
福建省福润水泥销售有限公司 联营企业
华润水泥（福建）股份有限公司 母公司小股东控制的公司
华润混凝土（福建）有限公司 母公司小股东控制的公司
其他说明
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省福能新型建材有限责任公 采购商品 2,998,857.68 1,978,892.35
司鸿山分公司
永安市建福水泥运输公司 运输劳务 6,148,310.12 6,907,629.82
福建省永安煤业有限公司 采购商品 233,968,585.49 303,720,211.62
福建省钢源粉体材料有限公司 采购商品 3,529,942.43 11,372,045.55
福煤（邵武）煤业有限公司 采购商品 2,809,162.36 9,945,600.43
厦门振华能源有限公司 采购商品 4,695,957.53
福建省非金属矿有限责任公司 采购商品 232,264.96 209,337.60
福建省华厦能源设计研究院有限 接受劳务 850,943.40
公司
福建省煤炭工业科学研究所 接受劳务 250,000.00
福建省建筑材料工业设计院有限 接受劳务 99,056.60
责任公司
华润水泥（福建）股份有限公司 采购商品 561,263.25
福建省天湖山能源实业有限公司 采购商品 7,755,962.70 31,419,331.64
福建省煤电股份有限公司永定矿 采购商品 7,169,927.68 58,003,617.56
区办事处
福建省煤电股份有限公司新罗矿 采购商品 7,214,303.97 8,802,182.06
区办事处
福建省燃料有限责任公司 采购商品 4,643,176.89
合计 278,284,538.16 437,002,025.52
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2015 年年度报告
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永安建福水泥运输有限公司 让售材料 809,641.84 1,058,147.59
福建省永安煤业有限责任公司 销售产品 32,820.51
华润混凝土（福建）有限公司 销售产品 102,346.62
福建省德化县阳春矿业有限公司 电费 1,810,641.48
合计 2,755,450.45 1,058,147.59
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁与许可协议情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
① 付采矿许可证使用费和支付矿产资源有偿使用费：2012 年 3 月福建省三达石灰石厂
（以下简称：三达石灰石厂）向福建省国土资源厅申请延续办理顺昌县洋姑山石灰石矿山采购
许可证（许可证号：C3500002010127110101871，有效期 2012 年 3 月 7 日至 2032 年 3 月 7 日）。
根据本公司下属炼石厂与三达石灰石厂的协议约定：本次采矿许可证费用由炼石厂承担并向福
建省国土资源厅分期支付，其中：2012 年支付 943 万元，2013 年支付 708 万元，2014 年支付
706.65 万元，并在支付第二期采矿权价款以后各期还应按银行同期贷款利率支付相应利息。炼
石厂 2012 年已向三达石灰石厂支付 943 万元，2013 年支付 708 万元，2014 年支付 706.65 万元。
同时炼石厂继续有偿使用三达石灰石厂的石灰岩矿产，以保证炼石厂使用三达石灰石厂的石灰
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2015 年年度报告
石成本低于市场交易价格为定价原则，在有偿使用上述采矿许可证的初始五年内，炼石厂有偿
使用石灰石矿资源价格（关联交易价格）根据实际开采石灰石的数量（即该矿山外包开采结算
量），按照每吨 1 元计算，2013 年支付 245.7258 万元，2014 年支付 265.1219 万元，2015 年支
付 158.2789 万元。
②顺昌炼石厂继续使用福建三达石灰石厂的部分房产，同时对外收取房屋租赁收入，主要
用于房屋的修缮、维护。
③本公司本期向福州美伦酒店管理有限责任公司租用福能方圆大厦部分楼层作为公司总部
及福建省福润水泥销售有限公司办公场所,本期共支付租金 642,840.00 元。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：万元 币种：人民币
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福建省永安金银湖水泥有限公司 5,500.00 2015.4.23 2016.4.23 否
福建省海峡水泥股份有限公司 3,497.51 2013.7.8 2017.1.7 否
福建省海峡水泥股份有限公司 469.75 2013.7.9 2017.1.8 否
福建省海峡水泥股份有限公司 7,468.19 2013.8.13 2017.2.12 否
福建永安建福水泥有限公司 500.00 2015.1.13 2016.1.13 否
福建永安建福水泥有限公司 500.00 2015.1.13 2016.1.13 否
福建永安建福水泥有限公司 300.00 2015.1.13 2016.1.13 否
福建永安建福水泥有限公司 300.00 2015.5.8 2016.5.7 否
福建永安建福水泥有限公司 34.55 2015.5.8 2016.5.7 否
福建永安建福水泥有限公司 390.02 2015.5.8 2016.5.7 否
福建永安建福水泥有限公司 237.10 2015.9.16 2016.1.16 否
福建永安建福水泥有限公司 1,240.01 2015.9.16 2016.1.16 否
福建永安建福水泥有限公司 2,201.00 2015.12.24 2016.4.24 否
福州炼石水泥有限公司 200.00 2015.5.15 2016.5.15 否
福州炼石水泥有限公司 300.00 2015.5.15 2016.5.15 否
福州炼石水泥有限公司 500.00 2015.5.15 2016.5.15 否
福州炼石水泥有限公司 500.00 2015.5.15 2016.5.15 否
福州炼石水泥有限公司 500.00 2015.5.15 2016.5.15 否
福州炼石水泥有限公司 500.00 2015.5.15 2016.5.15 否
福州炼石水泥有限公司 500.00 2015.5.15 2016.5.15 否
福建安砂建福水泥有限公司 887.00 2015.9.15 2016.1.15 否
福建安砂建福水泥有限公司 479.00 2015.10.12 2016.2.12 否
福建安砂建福水泥有限公司 599.00 2015.12.24 2016.4.24 否
福建安砂建福水泥有限公司 600.00 2015.7.8 2016.1.8 否
福建安砂建福水泥有限公司 591.00 2015.7.8 2016.1.8 否
福建安砂建福水泥有限公司 123.00 2015.7.8 2016.1.8 否
福建安砂建福水泥有限公司 4,000.00 2015.2.15 2016.2.15 否
福建安砂建福水泥有限公司 800.00 2015.3.20 2016.3.19 否
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2015 年年度报告
福建安砂建福水泥有限公司 3,200.00 2015.3.20 2016.3.19 否
福建安砂建福水泥有限公司 1,900.00 2015.4.22 2016.4.21 否
合 计 38,817.13
本公司对控股子公司福建省永安金银湖水泥有限公司的余热发电项目 BOT 项目承担连带保
证责任，保证内容为全部预期收益、项目回购款、利息及违约损失，保证期间从该合同生效时
至该合同预期收益、项目回购款、利息及违约损失全部清偿完毕为止。
本公司作为被担保方
单位：万元 币种：人民币
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
福建省建材（控股）有限责任公司 16,000.00 2015.2.9 2016.2.2 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2015.9.2 2016.9.1 否
福建省建材（控股）有限责任公司 9,000.00 2015.3.20 2016.3.20 否
福建省建材（控股）有限责任公司 4,750.00 2015.5.28 2016.5.25 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2015.10.14 2016.10.14 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2015.10.21 2016.10.21 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2015.10.27 2016.10.25 否
福建省建材（控股）有限责任公司 3,000.00 2015.11.25 2016.11.25 否
福建省建材（控股）有限责任公司 7,000.00 2015.12.14 2016.12.14 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2015.2.15 2016.2.14 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2015.3.10 2016.3.9 否
福建省建材（控股）有限责任公司 3,500.00 2015.11.23 2016.11.22 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2015.11.23 2016.11.22 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2015.12.9 2016.12.8 否
福建省建材（控股）有限责任公司 8,000.00 2015.12.11 2016.12.10 否
福建省建材（控股）有限责任公司 20,000.00 2015.12.15 2016.12.14 否
福建省能源集团有限责任公司 10,000.00 2015.4.24 2016.4.24 否
福建省建材（控股）有限责任公司 6,875.00 2014.9.24 2018.9.24 否
福建省建材（控股）有限责任公司 6,875.00 2014.9.26 2018.9.26 否
福建省建材（控股）有限责任公司 454.62 2015.3.16 2016.3.16 否
合 计 155,454.62
关联担保情况说明
②担保及风险补偿金
福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供担保，公司根据与福建省建材（控
股）有限责任公司签订的协议书，本期应支付担保风险补偿金计 5,945,861.18 元。
福建省福能融资担保有限公司为公司向银行借款提供担保，公司根据与福建省福能融资担
保有限公司签订的协议书，本期应支付担保风险补偿金计 500,000.00 元。
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2015 年年度报告
福建省能源集团财务有限公司为公司向银行借款提供顾问咨询服务，公司根据与福建省能
源集团财务有限公司司签订的协议书，本期应支付财务顾问费计 3,566,440.28 元。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
160,000,000.00 2015-02-09 2016-02-02 流动资金周转
40,000,000.00 2015-02-15 2016-02-15 流动资金周转
90,000,000.00 2015-03-20 2016-03-20 流动资金周转
福建能源集团财务 55,000,000.00 2015-04-23 2016-04-23 流动资金周转
有限公司 47,500,000.00 2015-05-28 2016-05-25 流动资金周转
50,000,000.00 2015-10-14 2016-10-14 流动资金周转
50,000,000.00 2015-10-21 2016-10-21 流动资金周转
100,000,000.00 2015-10-27 2016-10-25 流动资金周转
30,000,000.00 2015-11-25 2016-11-25 流动资金周转
70,000,000.00 2015-12-14 2016-12-14 流动资金周转
50,000,000.00 2015-02-15 2016-02-14 流动资金周转
100,000,000.00 2015-03-10 2016-03-09 流动资金周转
35,000,000.00 2015-11-23 2016-11-22 流动资金周转
福建能源集团财务 50,000,000.00 2015-11-23 2016-11-22 流动资金周转
有限责任公司结算 100,000,000.00 2015-12-09 2016-12-08 流动资金周转
中心 80,000,000.00 2015-12-11 2016-12-10 流动资金周转
200,000,000.00 2015-12-15 2016-12-14 流动资金周转
合计 1,307,500,000.00
截止 2015 年 12 月 31 日，公司向关联方拆入资金 130,750 万元，流动资金借款合同利率在
3.85%--5.88%之间。本年支付福建能源集团财务有限公司借款（含委贷）利息 47,677,282.73
元，支付福建能源集团财务有限责任公司结算中心借款利息 39,875,499.99 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
（6）关联方资金往来
报表科目名
挂账单位 往来单位名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称
福建水泥股
其他应付款 福建省能源集团有限责任公司
份有限公司 8,245.89 314,180,000.00 314,180,000.00 8,245.89
福建永安建
福水泥有限 其他应付款 福建省能源集团有限责任公司
100,000,000.00 100,000,000.00
公司
福建水泥股
其他应付款 福建省建材（控股）有限责任公司
份有限公司 122,518,247.29 122,518,247.29
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2015 年年度报告
福建水泥股
其他应付款 福建省福润水泥销售有限公司
份有限公司 9,510,120.00 9,510,120.00
合计
8,245.89 546,208,367.29 546,208,367.29 8,245.89
（7）其他
①海峡水泥提供 2,000.00 万元保证金并将其 4500t/d 熟料水泥生产线带 7.5mw 纯低温余热
发电系统设备提供抵押担保向福能（平潭）融资租赁股份有限公司融资 20,000.00 万元。2015
年 偿 还 本 金 57,928,707.82 元 ， 支 付 利 息 7,683,247.87 元 。 截 至 期 末 逾 期 未 付 本 金
19,989,355.84 元、利息 1,874,277.11 元，公司于 2016 年 4 月 14 日完成支付。
②根据公司于 2014 年 9 月与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资性售
后回租合同，公司向福能（平潭）融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁的方式租
回。增加融资租赁固定资产原值 200,517,170.63 元，本期支付租金 59,920,416.70 元。由公司
提供 1,600.00 万元保证金，炼石厂、建福厂、漳州厂生产设备提供抵押担保并由福建省建材(控
股)有限责任公司为本公司提供保证。
③本公司全资子公司福州炼石为本公司的履约保函、票据等提供担保，担保金额为 8,000.00
万元，担保期限从 2015 年 7 月 30 日到 2018 年 7 月 29 日。截至本期末实际担保余额为 199.75
万元。
5、关联方资金存款
①截止 2015 年 12 月 31 日公司在关联方福建能源集团财务有限公司开立的存款账户情况如
下：
存款
存款单位 账号 期末余额 期初余额
性质
福建水泥股份有限公司 活期 201201011103507 196,589,538.58 117,157,381.26
福建水泥股份有限公司建福水泥厂 活期 201201011801100 178,966.52 73,645.73
福建水泥股份有份公司漳州水泥厂 活期 201201011600200 11,189.76 2.54
福建水泥股份有限公司炼石水泥厂 活期 201201011900500 147,394.32 63,681.42
福建省建福南方水泥有限公司 定期 180,000,000.00
福建省建福南方水泥有限公司 活期 201201011105100 87,894,640.64 149,864,361.28
福建安砂建福水泥有限公司 活期 201201011801200 297,237.92 288,442.26
福州炼石水泥有限公司 活期 201201011105500 50,902.67 184,085.66
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2015 年年度报告
福建省海峡水泥股份有限公司 活期 201201011501507 4,201,789.68 5,510,067.84
福建永安建福水泥有限公司 活期 201201011801000 204,706.77 221,969.33
福建省永安金银湖水泥有限公司 活期 201201011800900 203,000.00 51,806.00
福建省莆田建福建材有限公司 活期 201201011400900 12,280.70 12,228.93
福建省宁德建福建材有限公司 活期 201201011300400 1,312,395.13 59,978.88
厦门金福鹭建材有限公司 活期 201201011200900 48,958.48 157,011.73
合计 291,153,001.17 453,644,662.86
②截止 2015 年 12 月 31 日公司在关联方福建能源集团有限责任公司结算中心开
立的存款账户情况如下：
存款性
存款单位 账号 期末余额 期初余额
质
福建水泥股份有限公司 活期 1402023209005600108-814 0.00 0.00
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建省煤炭工业科学研究所 72,151.04 72,151.04 72,151.04 72,151.04
应收账款 永安市建福水泥运输有限公司 573,427.00 573,427.00 573,427.00 573,427.00
预付账款 福建省非金属矿有限责任公司 14,400.00 14,400.00
预付账款 华润水泥(福建)股份有限公司 21,322.00
福建省华厦能源设计研究院有限公司 481,584.00
预付账款
-
德化亿鑫矿业有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.0 950,000.00
其他应收款
0
福能（平潭）融资租赁股份有限公司 36,000,000.00 36,000,000.
长期应收款
00
福建省德化县阳春矿业有限公司 13,463,063.44 13,463,063.44 11,350,917. 4,037,803.62
其他应收款
91
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 2,372,094.6 2,372,094.62
其他应收款
2
香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 6,160,000.0 6,160,000.00
其他应收款
0
其他应收款 永安市建福水泥运输有限公司 450,395.70 450,395.70 450,395.70 450,395.70
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
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2015 年年度报告
应付账款 福建煤电股份有限公司永定矿区办事处 - 4,970,967.93
应付账款 福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 1,021,810.75 177,719.51
应付账款 福建省钢源粉体材料有限公司 1,955,214.44
应付账款 福建省华厦能源设计研究院有限公司 420,000.00
应付账款 福建省燃料有限责任公司 - 504,751.74
应付账款 福建省天湖山能源实业有限公司 - 2,027,149.18
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司 13,886,943.53 20,332,189.93
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 17,523,864.42 114,340.19
应付账款 福煤（邵武）煤业有限公司 - 256,784.65
应付账款 厦门振华能源有限公司 3,331,284.92
应付账款 永安市建福水泥运输有限公司 608,190.01 810,416.77
预收账款 福建省永安煤业有限责任公司 7,590.00 -
预收账款 华润混凝土（福建）有限公司 140,254.46
其他应付款 福建省德化县阳春矿业有限公司 910,000.00 910,000.00
其他应付款 福建省华厦能源设计研究院有限公司 135,000.00 -
其他应付款 福建省建筑材料工业设计院有限责任公司 5,000.00 519,600.00
其他应付款 福建省能源集团有限责任公司 8245.89 8,245.89
其他应付款 福建省三达石灰石厂 1,838,554.00 2,712,978.00
其他应付款 厦门鹭麟散装水泥有限公司 150,000.00 150,000.00
其他应付款 永安市建福水泥运输有限公司 - 1,000,000.00
7、 关联方承诺
8、 其他
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
5、 其他
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2015 年年度报告
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
截至 2015 年 12 月 31 日，公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
1、本公司对子公司的担保共计人民币 38,817.13 万元，具体详见本附注九、4、（4）①。
2、公司的参股公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额为 1,289.00 万元，
已逾期未还，本公司对其投资比例为 25%，该公司已被吊销，本公司 2014 年已将该投资项目核
销。
3、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额 2,206.75 万元，已逾期未
还，本公司对其的投资比例为 44.93%，该长期投资按权益法核算，期末余额为零。
4、2015 年 10 月，本公司拥有 55.99%权益的控股子公司海峡水泥收到泉州市中级人民法院
发出的（2015）泉民初字第 1350 号《应诉通知书》及《民事起诉状》副本，被告知该院已受理
原告温州建设集团矿山工程有限公司与被告海峡水泥、福建省德化县阳春矿业有限公司建设工
程施工合同纠纷一案。
原告请求法院：
（1）判令二被告立即共同连带支付尚欠原告的工程款 6,405,336 元及按中国人民银行同期
同类贷款利率计算的利息。（其中 3,848,339 元自 2015 年 2 月 1 日起计算到实际支付之日止，
保留金 2,556,997 元自 2015 年 7 月 8 日起计算到实际支付之日止）
（2）判令二被告立即共同连带支付尚欠原告的代垫款 10,904,820 元，并支付原告代垫款
按月利 1.5%计算至 2015 年 1 月 31 日止的利息 3,332,377 元，被告尚应支付代垫款的逾期付款
利息，利息自 2015 年 2 月 1 日起计算到实际支付之日止按中国人民银行同期同类贷款利率四倍
计算，暂按年利率 5.6%计到 2015 年 6 月 30 日利息约为 1,017,783 元。
（3）原告有权对拍卖桶钓岭尾矿库的所得价款，在二被告欠付的工程款及代垫款范围内行
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2015 年年度报告
使优先受偿权。
截至 2015 年 12 月 31 日，海峡水泥因本案被冻结银行存款 146,666.89 元。
截止报告日，本案尚未开庭，本公司已计提 1,100.00 万元预计负债。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
3、 其他
十五、 资产负债表日后事项
2016 年 4 月 24 日第七届董事会第三十三次会议通过《2015 年度利润分配预案》。预案内容：不进
行利润分配，不进行资本公积金转增股本。根据公司章程，此议案将提交股东大会审议。
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 □不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2015 年年度报告
6、 分部信息
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、 其他
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 62,078,225.50 100.00 50,440,323.80 81.25 11,637,901.70 56,243,652.30 100.00 50,516,364.25 89.82 5,727,288.05
组合计提坏账准
备的应收账款
其中:账龄组合 52,991,883.50 85.36 50,440,323.80 95.18 2,551,559.70 56,243,652.30 100.00 50,516,364.25 89.82 5,727,288.05
关联方组合 9,086,342.00 14.64 9,086,342.00
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 62,078,225.50 / 50,440,323.80 / 11,637,901.70 56,243,652.30 / 50,516,364.25 / 5,727,288.05
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 607,845.04 30,392.25 5.00
1 年以内小计 607,845.04 30,392.25 5.00
1至2年 2,192,365.30 438,473.06 20.00
2至3年 314,592.38 94,377.71 30.00
3至4年
4至5年
5 年以上 49,877,080.78 49,877,080.78 100.00
合计 52,991,883.50 50,440,323.80 95.18
确定该组合依据的说明：
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组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 61,177.05 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的应收账款 14,863.40
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款余额的
单位名称 期末余额 坏账准备期末余额
比例（%）
福州炼石水泥有限公司 9,086,342.00 14.64
福清江镜供销社建材部 5,134,869.29 8.27 5,134,869.29
福州民兴建材公司 2,562,296.17 4.13 2,562,296.17
市物协公司 2,388,965.83 3.85 2,388,965.83
仙游锦昌建材有限公司 2,006,683.70 3.23 2,006,683.70
合计 21,179,156.99 34.12 12,092,814.99
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
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2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面 账面
计提比 计提比
金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值
例(%) 例(%)
单项金额重大 10,933,330.00 0.89 6,255,992.74 57.22 4,677,337.26 7,927,330.00 0.86 5,804,166.10 73.22 2,123,163.90
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 1,208,429,551.91 98.56 31,372,083.17 2.60 1,177,057,468.74 913,062,805.18 98.59 30,793,881.61 3.37 882,268,923.57
征组合计提坏
账准备的其他
应收款
其中:账龄组合 34,726,424.15 2.83 31,372,083.17 90.34 3,354,340.98 33,953,211.58 3.67 30,793,881.61 90.70 3,159,329.97
关联方组合 1,173,703,127.76 95.73 1,173,703,127.76 879,109,593.60 94.92 879,109,593.60
单项金额不重 6,790,875.77 0.55 2,372,094.62 34.93 4,418,781.15 5,151,415.52 0.55 2,372,094.62 46.05 2,779,320.90
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 1,226,153,757.68 / 40,000,170.53 / 1,186,153,587.15 926,141,550.70 / 38,970,142.33 / 887,171,408.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
生态治理保证金 10,933,330.00 6,255,992.74 57.22% 按照受益年限分期计提
合计 10,933,330.00 6,255,992.74 57.22% /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内 2,408,239.04 120,411.95 5.00
1 年以内小计 2,408,239.04 120,411.95 5.00
1至2年 350,838.00 70,167.60 20.00
2至3年 203,772.46 61,131.74 30.00
3至4年 715,817.43 357,908.72 50.00
4至5年 1,426,470.29 1,141,176.23 80.00
5 年以上 29,621,286.93 29,621,286.93 100.00
合计 34,726,424.15 31,372,083.17 90.34
确定该组合依据的说明：
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
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2015 年年度报告
住房基金中心 3,600,259.26 资金存款性质、不计提
售房户 748,567.68 资金存款性质、不计提
房屋维修金 69,954.21 资金存款性质、不计提
合计 6,790,875.77 2,372,094.62 34.93%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 1,030,528.20 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 500
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
1、代收代付 4,389,327.59 2,866,604.49
2、备用金、职工借款 256,083.94 329,819.17
3、保证金、押金、质保金 11,450,128.00 9,338,032.00
4、往来 1,208,099,345.63 908,085,416.43
5、其他 1,958,872.52 5,521,678.61
合计 1,226,153,757.68 926,141,550.70
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年年度报告
占其他应收
款项的 款期末余额 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 合计数的比 期末余额
例(%)
福建省海峡水泥股份有限公司 往来款 711,880,861.72 1-3 年 58.06
福建永安建福水泥有限公司 往来款 187,594,092.67 1 年以内 15.30
福建省永安金银湖水泥有限公司 往来款 146,110,346.06 1 年以内 11.92
福建省宁德建福建材有限公司 往来款 120,305,476.33 1 年以内/1-2 年 9.81
福建利竑水泥制造有限公司 往来款 13,551,260.00 5 年以上 1.10 13,551,260.00
合计 / 1,179,442,036.78 / 96.19 13,551,260.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
其他说明：
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,326,761,592.20 7,200,000.00 1,319,561,592.20 1,330,791,592.20 7,200,000.00 1,323,591,592.20
对联营、合营企业投资 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 1,336,961,592.20 7,200,000.00 1,329,761,592.20 1,330,791,592.20 7,200,000.00 1,323,591,592.20
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计提减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
值准备 余额
永安市建福设备安装维修有限公司 3,573,000.00 3,573,000.00
永安市福泥汽车运输有限公司
泉州市泉港金泉福建材有限公司 22,610,000.00 22,610,000.00
漳州金石新型建材有限公司
厦门建福散装水泥运输公司 4,030,000.00 4,030,000.00 0.00
厦门金福鹭建材有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
福建省建福散装水泥有限公司
福建省永安金银湖水泥有限公司 106,000,000.00 106,000,000.00
福州炼石水泥有限公司 137,874,380.57 137,874,380.57
福建永安建福水泥有限公司 251,821,713.50 251,821,713.50
福建省海峡水泥股份有限公司 266,250,000.00 266,250,000.00
福建省建福南方水泥有限公司 462,027,498.13 462,027,498.13
福建顺昌炼石混凝土有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
福建省宁德建福建材有限公司 41,405,000.00 41,405,000.00
莆田建福大厦有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
合计 1,330,791,592.20 0.00 4,030,000.00 1,326,761,592.20 7,200,000.00
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2015 年年度报告
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益
减值
法下 宣告发
投资 期初 其他综 期末 准备
减少 确认 其他权 放现金 计提减 其
单位 余额 追加投资 合收益 余额 期末
投资 的投 益变动 股利或 值准备 他
调整 余额
资损 利润
益
二、联营企业
厦门鹭麟散装水
泥有限公司
三明新型建材总
厂
福建省福润水泥 10,200,000.00 10,200,000.00
销售有限公司
其他说明：
详见本附注五、11。
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,587,203,807.09 1,562,510,353.52 1,423,924,276.79 1,313,588,042.58
其他业务 48,314,570.51 10,257,880.17 49,917,923.85 9,823,744.72
合计 1,635,518,377.60 1,572,768,233.69 1,473,842,200.64 1,323,411,787.30
其他说明：
（3）主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
水泥 1,436,045,072.45 1,426,415,599.53 1,092,502,315.52 1,021,930,766.42
熟料 97,212,734.57 102,220,046.77 273,199,790.28 256,670,866.61
其他 53,946,000.07 33,874,707.22 58,222,170.99 34,986,409.55
合计 1,587,203,807.09 1,562,510,353.52 1,423,924,276.79 1,313,588,042.58
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年年度报告
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 2,797,122.19 -3,216,515.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收 28,878,300.00 23,424,240.00
益
处置可供出售金融资产取得的投资收益 48,857,282.52
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 31,675,422.19 69,065,006.67
6、 其他
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
7,597,519.59 本期公司处置固定资产收
益 428.45 万元，处置固定
非流动资产处置损益
资产损失 32.48 万元,清算
子公司收益 363.79 万元
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 14,517,796.96
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -11,000,000
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -129,126.08
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2015 年年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额
少数股东权益影响额 3,145,377.19
合计 14,131,567.66
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的
非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
（1）2015 年度净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 -34.52% -1.022 -1.022
利润
扣除非经常性损益后归属于 -35.77% -1.059 -1.059
公司普通股股东的净利润
（2）2014 年度净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润
收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 4.57% 0.130 0.130
扣除非经常性损益后归属于
-0.77% -0.022 -0.022
归属普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
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2015 年年度报告
第十二节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
备查文件目录
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
备查文件目录
公告的原稿。
董事长：林德金
董事会批准报送日期：2016 年 4 月 24 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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