福建水泥：高管人员薪酬管理暂行办法（2017年4月）2017-04-25
福建水泥股份有限公司
高管人员薪酬管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为加强福建水泥股份有限公司(以下简称“公司”)规
范治理,建立和完善现代企业激励和约束机制, 充分调动公司高
管人员的积极性和创造性，切实落实公司战略发展规划, 促进公
司经济效益增长，根据《公司法》、《上市公司治理准则》等相
关法律法规的规定, 结合公司实际,特制定本制度。
第二条 本办法所称公司高管人员包括总经理、副总经理、财
务总会计师、企业总法律顾问、董事会秘书（以下简称高管人员）。
在公司兼任两个或两个以上职务的,仅以其中较高薪酬标准职务
发放。公司领导班子其他成员参照高管人员考核办法执行。
第三条 公司高管人员的薪酬与考核以公司经济效益及工作
目标为出发点,根据公司董事会下达的年度经营计划和高管人员
具体分管工作的职责进行综合考核。高管人员考核及奖惩事宜由
公司董事会负责。
第四条 指导思想与基本原则
1.公司薪酬考核以落实公司战略要求，实现公司董事会下达
的年度经营目标和管控指标为指导思想。
2.坚持激励与约束相结合，责、权、利对等原则。
3.坚持客观、公正和沟通、共担原则。
4.坚持考核指标以公司年度商业计划书为基础，公司经营班
子成员的收入与经营业绩、企业管控能力相挂钩原则。
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第二章 管理机构及职责
第五条 本办法由董事会批准。董事会设立的薪酬与考核委员
会是高管人员考核并确定薪酬的管理机构：负责制定高管人员薪
酬计划或方案以及考核标准和程序；负责审查高管人员的履行职
责情况，并对其进行绩效考核；负责对高管人员薪酬制度执行情
况进行监督。
第六条 公司高管人员的年薪方案若与公司发展不适应的,由
董事会薪酬与考核委员会提出修改方案,报董事会批准。
第七条 因公司业务发展需要,需设立特殊激励方式以吸引人
才的,不在本办法管理范围之内,公司将另行制订相关管理办法。
第八条 高管人员岗位变动的,从变动次月起根据新岗标准执行
相应绩效薪酬或岗位薪酬标准。新聘的高管人员,自到任次月起享
受本办法规定的薪酬,年终薪酬按照其任职月数计算兑现。
第三章 公司高管人员年度薪酬的构成
第九条 公司高管人员年度薪酬由基本薪酬、绩效薪酬、安全
风险抵押金、特别奖金和各种福利津贴构成。其中：安全风险抵
押金的年度考核办法另行规定。
第十条 公司高管人员基本薪酬和绩效薪酬分配系数：总经理
为 1.0，常务副总经理为 0.9，副总经理、财务总会计师、企业总
法律顾问、董事会秘书为 0.8。
第十一条 公司高管年度薪酬总额基数按高管人员年度预算
标准、实际人数和任职时间进行测算，与公司主营业务利润总额
指标挂钩考核。
第十二条 基本薪酬是企业向其负责人支付的基本收入，逐月
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以现金形式支付；薪酬分配系数为 1.0 的基本薪酬标准为：15 万
元/年。即 1.25 万元/月。
第十三条 福利津贴包括国家法定福利、公司保障性福利及公
司关怀性福利等，具体按公司相关规定或标准执行。
第十四条 特别奖金：经董事会薪酬与考核委员会提议，并报
董事会审批,可以临时性地为专门事项设立专项奖励或惩罚,对有
特殊贡献或完成重大临时性事项进行奖励。特别奖金最多不超过
30 万元/人.年。
第四章 公司高管人员年度薪酬的核定
第十五条 公司高管人员基本薪酬与当月安全生产挂钩发放。
当月发生火灾损失 5 万元及以上或发生重大设备事故造成 50 万元
及以上直接损失的，扣发当月基本薪酬的 20%；发生重伤责任事故
的，扣发当月基本薪酬的 30%；发生工伤死亡责任事故的，扣发当
月基本薪酬的 50%；所扣基本薪酬不补，并视事故性质，追究有关
人员的安全生产管理责任。
第十六条 年度薪酬总额计算方法。
1.以公司主营业务利润总额指标计分，并设置“挑战值、基
本值、最低值”3 档计分：等于挑战值得 110 分、等于最低值得
90 分、等于基本值得 100 分、期间采用线性计分。
2.基本值以董事会下达的年度考核指标为依据，同时以此为
基准确定、下达挑战值和最低值。
3.利润盈亏超过挑战值或最低值，可继续线性计分，总额增
减可上下封顶 30%或保底 70%。
4.年度公司高管人员可发薪酬总额数=薪酬总额考核基数*主
3
营业务利润得分。
5.年度公司高管人员可发绩效薪酬数=可发薪酬总额数-已发
基本薪酬数。
第十七条 高管人员个人年度薪酬与其业绩考核结果挂钩。在
以公司战略要求、公司董事会年度下达经营目标及公司商业计划
书等基础上，承接、细化、分解并制定高管个人年度业绩合同，
重点关注公司利润指标、体现公司年度管理主题工作指标和职责
分管工作的综合管理水平。具体业绩合同规则如下：
1.量化指标：包括主营业务利润总额考核指标、个性化考核
指标（按个人分管职责提取、量化），并设置“挑战值、基本值、
最低值”3 档计分。
2.非量化指标：加减分项，主要依据高管日常工作中的关键
事件、审计评价、管理创新、制度建设、节能减排等。
3.具体业绩合同模板如下。
福建水泥股份有限公司_____高管人员____单位/部门 年度业绩合同
业绩合同确认 签署时间：__________ 被考核人（签字）：________ 考核人（签字）：______________________
第一部分：量化指标（100%） 权重 100%
业绩评价
指标名称 权重 指标描述 挑战值 基本值 最低值 计分方法 实际值 自评 最终得分
小组
经营财务类指标：税前 计分规则1:等于挑战值得110分，等于
1 利润总额（万元） 90% 主营业务利润，与预算同 最低值得90分，等于基本值得100分，
口径。 期间线性计分。
2 经济类指标 计分规则1
3 运营类指标 计分规则2
4 项目建设指标 计分规则3
5 费用类指标 计分规则4
第一部分合计
第二部分：加减分（单项加分上限3分，合计加分上限为10分，减分不设下限）
业绩评价
指标名称 指标描述 加减分理由说明 自评 最终得分
小组
1 分管工作 根据具体分管工作评定。
按年度内审计发现的问题，分审计项目评价和审计整改
2 审计评价
评价情况进行加减分。
1.国家专利：发明专利每项加1分，实用新型专利每项加
0.5分，以取得证书为准；
技术、管理和制度
3 2.其他创新：经公司绩效领导审议后加分，每项加1分；
创新
3.组织或个人获得省、部级、集团奖励（含社会责
任），每项加1分。
4 政府补贴 按《公司政府补助税务优惠加减分细则》进行核算。
1.按《公司2016年节能减排考核细则》进行核算。
2.环保隐患整改没有按时完成、报表数据出现错报或失
实每次/项扣0.2分；污染物超标（国家或地方标准、规
5 节能减排
定）排放每次/项扣1分；
3.因环保违法行为被政府部门通报或处罚、被主流媒体
曝光每次/项扣2分。
年度述职述廉
1.定格为“优秀”，加3分并加发奖励金3000元；
6 （360度）考核情
2.定格为“基本称职”及以下的，减3分。
况
本栏小计
业绩评价总得分
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第十八条 高管人员及领导班子其他成员个人年度绩效考核
结果执行年度强制分布。强制分布比例表及等级与奖金对应系数
如下：
强制分布比例表
个人业绩合同得分排名
公司高管 人数 A+ A B C 及以下
1-3 1-2
备注：（1）绩效等级 A 及以上的评定标准为个人业绩合同
得分排名前 3 名的；绩效等级 C 的评定标准为个人业绩合同得
分最后 1-2 名的。
（2）公司董事长有±10 分调整权。
（3）违反国家法律法规、公司诚信规定等关键事件可作为
等级调整依据。
（4）如主营业务利润总额线性计分≥100 分，可以不评 C
及以下。
等级与奖金对应系数表
绩效等级 A+ A B C D
绩效等级奖金系数 1.2 1.1 1 0.8 0
年度可发绩效薪酬数
第十九条 高管人员年度绩效工资= ×高管
高管人员个人总系数
人员个人总系数。其中：高管人员个人总系数=实际任职月份数*
绩效薪酬分配系数*绩效等级奖金系数。
第二十条 高管人员年度应发的绩效薪酬预留 30%作为经营风
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险抵押金，存入专户管理，预留时间三年。
第二十一条 公司高管人员以会计年度计量考核主要考核指
标，并按以下程序由公司董事会组织考核。
1.高管个人年度业绩合同自评。要求各高管人员研讨、回顾
业绩合同完成情况，并在年初签订的业绩合同版本基础上填写实
际值、计算得分（除利润总额指标等需上级股东审计数据的指标
外），于每年 2 月 28 日前反馈业绩合同自评电子版至高管人员薪
酬工作小组。
2.主营业务利润总额指标等需审计数据的指标，由薪酬工作
小组统一计算得分。
3.加减分指标中，政府补助(如有)、节能减排、技术和管理
创新及制度建设(如有),请填写相关情况描述；审计评价一栏待定，
由公司审计后填写；其他加减分项，请按实际情况填写。
4.在自评的基础上，由董事会组织审计工作小组对考核年度
主要考核指标和辅助考核指标以及管控指标完成情况进行审计验
证考核。
5.审计考核结果报公司董事会薪酬委员会审核后，提交公司
董事会审议批准，据以支付公司高管人员的绩效薪酬。
6.公司高管人员对审计考核和年薪计算结果有异议的，请填
写《附件：数据收集及审核-申诉处理》 ,并提供相关证明材料；
绩效申诉由公司薪酬委员会对评价结果及申诉（如有）进行审核
确定。申诉遵循如下原则：①不允许修改指标考核目标值和计分
规则等已签署的内容；②量化指标、加减分指标因完成值计算错
误或因客观不可抗力因素影响实际完成值的，可以申诉调整；③
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以上其余情形不得调整。
第五章 公司高管人员年度薪酬的相关规定
第二十二条 公司经审计发生坏账损失的，按发生额扣减考核
年度利润；考核年度按合同逾期未收回的款项，暂按逾期欠款额
扣减当年利润；待收回后在收回年度调增当年利润总额。
第二十三条 公司年度财务报告审验过程中，若存在重大调整，
并对考核结果产生影响的，将调整考核结果，并对绩效薪酬进行
只减不增的相应调整。如有调整，将另行发文。
第二十四条 公司董事会下发预算后，出现调低预算指标，在
计算指标得分时，超预算完成部分按 70%计算。
第二十五条 公司高管人员经组织批准选派参加脱产学习的，
学习期间基本薪酬、福利津贴及其它福利津贴按同类人员标准发
放，学习时间在半年（含半年）以内的，绩效薪酬按同类人员标
准发放；学习时间在半年以上一年（含一年）以内的，绩效薪酬
按同类人员标准的 50%发放；学习时间超过一年的，不享受绩效薪
酬。
第二十六条 公司高管人员可实行带薪年休假制度，不享受带
薪年休假的，不发给年休假加班工资。公司高管人员需请事假 3
天以上（含 3 天）的应报董事长批准；事假天数超过法定休假天
数的，按超过天数分别扣发基本薪酬、绩效薪酬；超过三个月以
上的取消全年绩效薪酬。
第二十七条 公司高管人员在职期间,出现以下情况的任何一
种,公司可以扣发或不予发放绩效薪酬:
1.如有发现潜亏或资产损失等事项，则依据该事项发生当年
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考核办法，相应核减经营业绩，并按照该事项对绩效薪酬考核的
影响额，扣减绩效薪酬。
2.严重违反国家法律法规、公司各项规章制度或上市公司监
管有关规定,受到公司内部严重警告以上处分的;
3.严重损害公司利益的;
4.因重大违法违规行为被中国证监会予以行政处罚或被证券
交易所予以公开谴责或宣布不适合担任高管人员的;
5.高管人员由于个人原因被免职或擅自离职的。
第二十八条 公司高管人员年薪收入为含税收入，应交个人收
入所得税由本人承担，公司财务部门代扣代缴。
第六章 附 则
第二十九条 本办法由董事会负责解释,自公司董事会通过后
于 2017 年 1 月 1 日起执行。
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