2018 年半年度报告
公司代码：600802 公司简称：福建水泥
福建水泥股份有限公司
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重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法
律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人洪海山、主管会计工作负责人陈兆斌 及会计机构负责人（会计主管
人员）章超华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，该陈述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述公司生产经营中可能面临的风险，敬请查阅第四节“经营
情况讨论与分析”中关于其他披露事项的内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义....................................................................................................................4
第二节 公司简介和主要财务指标 ...............................................................................5
第三节 公司业务概要 ...................................................................................................7
第四节 经营情况的讨论与分析 ...................................................................................9
第五节 重要事项 .........................................................................................................18
第六节 普通股股份变动及股东情况 .........................................................................26
第七节 优先股相关情况 .............................................................................................28
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................28
第九节 公司债券相关情况 .........................................................................................29
第十节 财务报告 .........................................................................................................30
第十一节 备查文件目录 ............................................................................................... 119
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
本公司/公司/福建水 指 福建水泥股份有限公司
泥 指 福建省建材（控股）有限责任公司
福能集团 指 福建省能源集团有限责任公司
福建煤电 指 福建煤电股份有限公司
福能财务公司 指 福建省能源集团财务有限公司
华润水泥投资 指 华润水泥投资有限公司
华润水泥 指 华润水泥控股有限公司
福润销售公司 指 福建省福润水泥销售有限公司
南方水泥 指 南方水泥有限公司
建福南方 指 福建省建福南方水泥有限公司
安砂建福 指 福建安砂建福水泥有限公司
永安建福 指 福建永安建福水泥有限公司
金银湖水泥 指 福建省永安金银湖水泥有限公司
海峡水泥 指 福建省海峡水泥股份有限公司
福州炼石 指 福州炼石水泥有限公司
宁德建福 指 福建省宁德建福建材有限公司
石狮建福 指 福建省石狮建福建材有限公司
炼石厂 指 福建水泥股份有限公司炼石水泥厂
建福厂 指 福建水泥股份有限公司建福水泥厂
漳州厂 指 福建水泥股份有限公司漳州水泥厂
熟料 指 水泥生产过程中的半制成品
报告期 指 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日之期间
上交所 指 上海证券交易所
上市规则 指 上海证券交易所股票上市规则
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
华兴所 指 福建华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
元 指 人民币元，若无特别说明，本报告中所有货币均为人
民币。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 福建水泥股份有限公司
公司的中文简称 福建水泥
公司的外文名称 FUJIAN CEMENT INC.
公司的外文名称缩写 FJC
公司的法定代表人 洪海山
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 蔡宣能 林国金
联系地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能 福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能
方圆大厦13层 方圆大厦13层
电话 0591-87617751 0591-87617751
传真 0591-88561717 0591-88561717
电子信箱 caixuanneng@sina.com linzy2010@qq.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 福建省福州市杨桥路118号宏扬新城福州建福大厦
公司注册地址的邮政编码 350001
公司办公地址 福建省福州市鼓楼区琴亭路29号福能方圆大厦
公司办公地址的邮政编码 350003
公司网址 http://www.fjcement.com
电子信箱 fujianshuini@126.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报、证券日报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董秘办
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 福建水泥 600802
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
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七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 1,266,440,971.87 750,297,777.74 68.79
归属于上市公司股东的净利润 225,186,363.00 -43,062,681.34
归属于上市公司股东的扣除非经常 191,672,148.96 -45,082,511.54
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 337,911,595.28 -245,716,812.53
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 764,584,315.90 603,146,302.67 26.77
总资产 3,828,250,378.18 4,072,695,518.47 -6.00
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.590 -0.113
稀释每股收益（元／股） 0.590 -0.113
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.502 -0.118
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 32.92 -5.93 增加38.85个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 28.02 -6.21 增加34.23个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 38,919,816.00 主要是漳州厂地块、房屋被征
收取得政府征收补偿净收益
4031 万元。
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税
收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营 3,899,082.53
业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助除外
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除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 2,029,894.19
业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资
产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,059,323.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -955,661.61
所得税影响额 -11,438,240.84
合计 33,514,214.04
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司所从事的主要业务、产品
公司主要从事水泥及熟料的生产及销售，是福建省产能规模最大的水泥制造企业，
拥有7条新型干法熟料水泥生产线，具备年产熟料784.3万吨、水泥1164万吨，余热发
电装机规模39MW。目前公司生产基地布局在福建省的永安市、南平市、泉州市、福州
市、宁德市等地区，生产的产品主要有 “建福”和“炼石”两个品牌的各等级硅酸
盐水泥，通过公路、铁路运输将产品送往福建省各区域市场。公司产品广泛用于公路、
铁路、机场、水利等基础设施项目和城市房地产开发、农村民用建筑等。
（二）公司的经营模式
公司对生产所需原燃材料、辅助材料、备品备件等实行集中采购，对原煤等重点
物资在进行招标采购的同时，还采取定点定矿采购的模式加以补充。在产品销售方面，
公司实行“统一销售、分区管理”，根据销售对象的不同，建立了经销模式为主、直
销模式为辅的多渠道、多层次销售网络。
（三）水泥行业及业绩驱动因素情况
水泥是国民经济建设的基础原材料，广泛应用于国家基础设施建设，包括铁路、
公路、机场、港口、水利工程等大型基建项目，以及城市房地产开发和农村民用建筑
建设。水泥行业的发展与国家和地区的经济发展及宏观经济周期高度相关，并受固定
资产投资尤其是房地产和基建投资拉动。同时，国家施行的调控政策、产业政策和节
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能减排、环保法规亦对水泥行业产生巨大影响。
我国改革开放以来的高速发展，创造了巨大的水泥需求，推动水泥行业快速发展。
1985年起，我国水泥产量一直位居世界第一，随着我国经济发展方式转型和进入“新
常态”，水泥需求维持平稳并逐步缓慢下行，全国水泥产量在2014年创下24.8亿吨的
历史峰值后见顶回落，2015年我国水泥产量出现25年来的首次负增长，利润总额大幅
下滑，水泥行业进入产能过剩时代。2016年起，我国开始推进供给侧结构性改革，在
政府加强大气污染治理、环保督查等政策的施行影响下，我国水泥行业通过加强行业
自律、区域协调、实施错峰生产、调控水泥产能等措施，水泥供需关系逐步改善，全
国水泥市场平均价格下跌至2016年2月的237元/吨（含税到位价）低位企稳后开始回
升，结束了自2014年以来连续两年持续快速下滑的态势，并在市场供需关系作用下，
至目前延续了水泥行业自身的淡旺季走势，总体呈现价格理性回升的态势。
2018年上半年，福建省固定资产投资增速略有下降，水泥产量4063.1万吨，同比
增长9.1%，外省入闽水泥大幅减少及省内水泥企业良好自律、合理错峰生产，市场供
需关系大体平衡，水泥价格相对维稳。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
公司始创于 1958 年，具有 60 年的历史，为福建省传统龙头企业，是福建地区产
能规模最大的水泥制造企业，也是福建省水泥行业唯一的一家上市公司。公司于 2006
年 12 月被国家发展和改革委员会等部门列入“国家重点支持水泥工业结构调整大型
企业(集团)名单”中重点支持的 60 家企业，是福建地区仅有的两家入围水泥生产企
业之一。相比省内其它水泥企业，公司具有以下优势：
1、品牌优势：公司拥有“建福”、“炼石”两个品牌商标，均是“福建省著名
商标”，在其目标市场的认同度和知名度较高。
2、自有铁路专用线优势：公司建福厂、永安建福、炼石厂以及多个水泥生产基
地都拥有铁路专用线，特定市场具有物流成本优势。
3、品质优势
公司坚持质量领先的品牌战略，以“客户满意是我们质量的标准”为第一核心价
值观。公司按照 ISO9001、ISO14001、OHSAS18001 和 ISO10012 等国际标准建立一体
化管理体系，获得产品、质量、环境、职业健康安全和计量的五项认证。公司主导产
品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥为国家首批免检产品。公司的产品先后运
用于水口水电站、长乐国际机场、厦门机场、青州大桥、厦门大桥、安砂水电站、五
里亭立交桥、高速公路等众多标志性建筑及重点工程项目中。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
宏观环境
2018 年上半年，我国经济延续了总体平稳、稳中向好的发展态势，GDP 同比增长
6.8%，固定资产投资（不含农户）同比增长 6%，增速比去年同期回落 2.6 个百分点。
其中：基础设施投资（不含电力、热力、燃气及水生产和供应业）同比增长 7.3%，增
速同比大幅回落 13.8 个百分点；房地产开发投资同比名义增长 9.7%，增速同比提高
1.2 个百分点。（数据来源：国家统计局、中国水泥网，水泥大数据研究院）
2018 年上半年，福建省 GDP 同比增长 8.2%，增幅比上年同期回落 0.1 个百分点。
固定资产投资同比增长 13.4%，增幅比上年同期回落 0.7 个百分点，其中：房地产开
发投资同比增长 1.6% ，增幅分别比一季度和上年同期回落 1.4 个和 0.6 个百分点。
（数据来源：福建省统计局）
经营综述
在供给侧结构性改革的背景下，尤其是三年蓝天保卫战等环保治理措施施行的影
响下，2018年上半年，福建省水泥企业加强自律，较好落实错峰生产，加上外省入闽
水泥减少，省内水泥价格相对维稳。
报告期，公司聚焦生产经营主要问题及重点工作，多措并举，以绩效考核为抓手，
持续开展管理提升活动，成效明显，呈现产销两旺、量价齐升的良好态势，对比上年
同期，商品毛利率提升23.45个百分点，主营业务扭亏并大幅盈利，实现归属于上市
公司股东的净利润22,518.64万元，为公司同期历史之最。主要经营情况如下：
报告期内，公司生产熟料 327.39 万吨，生产水泥 377.46 万吨，比上年同期分别
增长 25.76％和 28.54％,实现水泥销售（含商品熟料，下同）394.46 万吨，同比增长
22.65％，水泥销售均价比上年同期上升了 38.03%，实现营业收入 126,644.10 万元，
同比增加 68.79%，利润总额 31,984.88 万元，同比增加 38,661.69 万元，归属于母公
司所有者的净利润 22,518.64 万元，同比增加 26,824.90 万元，经营活动产生的现金
流量净额 33,791.16 万元，同比增加 58,362.84 万元。
年度预算调整情况：
2018 年上半年，在福建省水泥市场供需关系改善情况下，水泥价格处于相对高位，
维稳状况超出公司原先预期。面对机遇，公司管理层提出了调整本年度预算的方案，
并经董事会审议通过。调整前后的预算主要指标对比如下：
主要指标 调整后 调整前
水泥产量（万吨） 740 740
水泥销量（万吨） 740 740
营业收入（万元） 256,937.29 193,055.58
成本费用（万元） 209,921.12 205,666.86
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(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 1,266,440,971.87 750,297,777.74 68.79
营业成本 834,638,388.02 668,671,472.07 24.82
销售费用 28,534,233.60 20,888,914.76 36.60
管理费用 79,026,648.59 86,614,458.93 -8.76
财务费用 43,283,689.15 44,878,343.31 -3.55
经营活动产生的现金流量净额 337,911,595.28 -245,716,812.53
投资活动产生的现金流量净额 58,806,476.37 -2,573,555.08
筹资活动产生的现金流量净额 -431,588,758.13 123,319,612.55 -449.98
研发支出
营业收入变动原因说明:本期营业收入同比增长 68.79%，主要是水泥销量和售价
同比均有较大增长所致。
营业成本变动原因说明:本期营业成本同比增长 24.82%，主要是本期水泥销量同
比增加 22.65%，以及煤炭价格上涨、各基地水泥销量权重变化所致。
销售费用变动原因说明:本期销售费用同比增长 36.60%，主要是本期水泥销量同
比增长 22.65%相应增加自备车、专用线、装车费、代理费等费用，以及职工薪酬有所
增加所致。
管理费用变动原因说明:本期管理费用同比下降 8.76%，主要是本期停工损失、采
矿权证租赁费同比大幅减少所致。
财务费用变动原因说明:本期财务费用同比下降 3.55%，主要是本期以部分自有资
金偿还借款，融资规模同比缩减较大，使利息支出减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期经营活动产生的现金流量净额
同比大幅增加 58,362.84 万元，主要是本期净利润同比增加 33,067.55 万元，以及上年同期
支付以前年度经营性应付款 27,828.18 万元所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期投资活动产生的现金流量净额
同比增加 6,138.00 万元，主要是本期收到政府征收公司漳州水泥土地房屋补偿款余款（总
补偿款的 70%部分）5,176.89 万元，以及本期实际收到的兴业银行现金股利同比增加
1557.05 万元（上年同期因部分股份用于质押借款及资管，对应的 1403 万元股利暂未
收到。）
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:本期筹资活动产生的现金流量净额
同比减少 449.98%，主要是本期经营活动产生的现金流量净额大幅增加，缩减了融资
规模，使本期筹资活动流入现金大幅减少 35,400 万元；以及本期以部分自有资金归还
借款，筹资活动流出的现金增加 20,090.84 万元所致。
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2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
√适用 □不适用
报告期，公司结算政府征收公司漳州水泥厂土地房屋的补偿收益 4031.08 万元，占公
司利润总额 31984.88 万元的 12.60%，上年同期公司无该项收益。
(2) 其他
√适用 □不适用
主营业务分行业、分产品情况
毛利率比
毛利率 营业收入比 营业成本比
分行业 营业收入 营业成本 上年增减
（%） 上年增减（%） 上年增减（%）
（%）
分行业
一、水泥制造 1,254,812,787.00 827,692,622.86 34.04 69.30 24.89 23.45
分产品
水泥 1,175,513,468.44 766,627,972.17 34.78 71.80 26.68 23.23
商品熟料 79,299,318.56 61,064,650.69 22.99 39.26 6.08 24.08
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用√不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用□不适用
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1. 资产及负债状况
单位：万元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
流动资产：
货币资金 34,459.91 9.00 37,708.30 9.26 -8.61
交易性金融资产 83.18 0.02 13.76 0.00 504.51 主要是本期增加“工业互联”限售股认购款
应收票据 3,334.79 0.87 2,311.38 0.57 44.28 本期票据结算货款增加
应收账款 78.32 0.02 208.38 0.05 -62.41 本期收回以前年度部分货款
预付款项 682.01 0.18 513.78 0.13 32.74 本期增加预付原材料、设备款
应收利息 4.24 0.00 10.56 0.00 -59.84 本期收到上年末应收利息
其他应收款 7,052.15 1.84 8,525.28 2.09 -17.28
存货 16,606.06 4.34 15,063.25 3.70 10.24
持有待售资产 0.00 2,461.53 0.60 -100.00 本期结算政府征收公司漳州厂土地房屋补偿
收益
其他流动资产 5,996.52 1.57 5,865.81 1.44 2.23
流动资产合计 68,297.18 17.84 72,682.03 17.85 -6.03
非流动资产： 0.00 0.00
可供出售金融资产 46,558.13 12.16 55,343.59 13.59 -15.87
长期股权投资 1,020.00 0.27 1,020.00 0.25 0.00
投资性房地产 3,096.09 0.81 3,157.37 0.78 -1.94
固定资产 210,286.57 54.93 220,182.14 54.06 -4.49
在建工程 4,150.27 1.08 4,072.23 1.00 1.92
工程物资 4.05 0.00 4.05 0.00 0.00
无形资产 36,294.37 9.48 37,138.27 9.12 -2.27
长期待摊费用 9,660.49 2.52 10,030.10 2.46 -3.69
递延所得税资产 1,926.16 0.50 1,959.50 0.48 -1.70
其他非流动资产 1,531.72 0.40 1,680.27 0.41 -8.84
非流动资产合计 314,527.86 82.16 334,587.52 82.15 -6.00
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资产总计 382,825.04 100.00 407,269.55 100.00 -6.00
流动负债： 0.00 0.00
短期借款 149,550.00 39.06 187,340.00 46.00 -20.17
应付票据 25,086.35 6.55 24,858.25 6.10 0.92
应付账款 36,087.36 9.43 39,132.97 9.61 -7.78
预收款项 5,412.89 1.41 7,117.13 1.75 -23.95 本期客户加大提货量
应付职工薪酬 5,443.81 1.42 6,758.33 1.66 -19.45
应交税费 6,861.16 1.79 4,647.13 1.14 47.64 本期应税利润大幅增加，相应增加应缴所得
税，及增加国家新开征的环境保护税应缴税
款
应付利息 0.00 245.09 0.06 -100.00 本期支付上年末应付利息
其他应付款 12,499.30 3.27 12,197.41 2.99 2.48
一年内到期的非流动 1,305.00 0.34 3,836.73 0.94 -65.99 本期支付福建福能融资租赁公司租赁费本金
负债
其他流动负债 1,523.10 0.40 8.09 0.00 18,724.09 本期预提担保费、自备车费用及其他费用
流动负债合计 243,768.98 63.68 286,141.11 70.26 -14.81
非流动负债：
长期借款
递延收益 2,993.17 0.78 3,005.52 0.74 -0.41
递延所得税负债 10,408.91 2.72 12,605.27 3.10 -17.42
其他非流动负债 0.00 0.00
非流动负债合计 13,402.08 3.50 15,610.79 3.83 -14.15
负债合计 257,171.06 67.18 301,751.90 74.09 -14.77
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2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用□不适用
单位： 元 币种： 人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,176,025.00 保正金
固定资产 410,739,530.23 售后回租、质押
可供出的金融资产 144,000,000.00 1000 万股兴业银行股票用于借款质押
合计 557,915,555.23 /
3. 其他说明
□适用√不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
单位：万元
变动比例
科目 期末数 期初数 说明
（%）
期末比期初减少，系所持兴业银
可供出售金融资产 46,558.13 55,343.59 -15.87
行、兴业证券股票市值下跌影响
长期股权投资 1,020.00 1,020.00 0
(1) 重大的股权投资
□适用√不适用
(2) 重大的非股权投资
√适用□不适用
单位：万元
本年度投入 累计实际投 资金来 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 入金额 源 况
海峡水泥带 9000kW 纯低温余热发 自筹及
81381.73 已投产 97.60 108,168.81 1,899.67
电的 4500t/d 熟料水泥生产线工程 借款
金银湖水泥磨技改项目 10865 已投产 2.69 15,038.09 自筹 未独立核算
安砂建福二期工程及技改 项目前期 136.72 10,425.36 自筹
合计 92246.73 / 237.02 133,632.26 /
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用□不适用
1）以公允价值计量且其变动计入当期股东权益的金融资产
单位：万元
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期末占该
证券代 证券简 初始投资 报告期损 报告期所有 会计核算
公司股权 期末账面值 股份来源
码 称 金额 益 者权益变动 科目
比例（％）
可供出售 "原始股及二
601166 兴业银行 7968.05 0.15 44478.72 2007.72 -5999.99 金融资产 级市场购入"
可供出售
601377 兴业证券 885.01 0.06 2059.41 金融资产
原始股及配股
合计 8853.06 46538.13 2007.72 -6589.09
注：报告期，公司收到兴业银行 2017 年度现金分红 2007.72 万元。兴业证券 2017 年
度每股现金分红 0.15 元的方案尚未实施。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位：元
期初投资 公允价值变 期末投资成 资金
期初账面值 报告期内购入 报告期内售出 售出收益 期末账面值
成本 动收益 本 来源
交易性金 自有
137,593.58 65,365.55 1,415,569.19 1,517,302.66 719,678.79 -34,071.18 831,772.07 793,615.22
融资产 资金
注：
1、上表的交易性金融资产为公司参与网下新股申购和资管项目所配售到的股票，
已缴款待上市的股票其公允价值按认购成本计量。
2、定向资管计划（与兴证证券资产管理有限公司签订的定向资产管理合同（合
同编号α DX-2016084））已于 2018 年 2 月 12 日到期，报告期内已完成清算。
(五) 重大资产和股权出售
□适用√不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、主要控股参股公司情况
单位：万元
权益比 营业务 营业
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润
例(%) 收入 利润
建福南方 水泥生产制造 100000 50 133,309 110,651 29,289 8,840 6,586
永安建福 水泥生产制造 25000 100 52,403 31,388 34,818 8,723 6,935
金银湖公司 水泥生产制造 11000 96.36 27,162 -434 11,572 2,441 2,441
海峡水泥 水泥生产制造 48125 55.99 103,095 -14,512 23,250 1,897 1,900
福州炼石 水泥生产制造 12351 100 33,845 22,126 25,494 4,053 2,942
宁德建福 水泥生产制造 5000 71.58 11,286 -8,061 0 -1,167 -1,167
安砂建福 水泥生产制造 35000 50 88,872 47,475 29,289 9,017 6,763
注：（1）建福南方财务数据为其合并报表数据。
（2）安砂建福为建福南方的全资子公司。
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2、业绩变动情况说明
2018 年 2017 年
变动比例
公司名称 1-6 月 1-6 月 说明
（%）
净利润 净利润
建福南方 6,586 519 1,169.00 主要是全资子公司安砂建福本期净利润大幅增加
主要是对比上年同期，水泥销量增长 30.24%及商品销
永安建福 6,935 347 1,898.61 售毛利率增加 20.15 个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅 28.74%高于成本的增幅 0.03%所致。
主要是对比上年同期，水泥销量增长 138.49%及商品销
金银湖公司 2,441 -1,454 267.91 售毛利率增加 21.52 个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅 22.46%高于成本的增幅-3.72%所致。
主要是对比上年同期，水泥销量增长 25.83%及商品销
海峡水泥 1,900 -4,983 138.12 售毛利率增加 36.37 个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅 41.28%高于成本的增幅-4.13%所致。
主要是对比上年同期，水泥销量增长 40.75%及商品销
售毛利率增加-1.15 个百分点综合影响所致。综合毛利
福州炼石 2,942 2,075 41.78 率下降主要是本期水泥售价的增幅 34.70%低于成本的
增幅 36.72%所致。成本上升主要是熟料采购价格上升
所致。
本期停产。上年同期短期开机并销售水泥 4.25 万吨，
宁德建福 -1,167 -1,301 10.30
售价成本严重倒挂。
主要是对比上年同期，水泥销量增长 12.26%及商品销
安砂建福 6,763 694 874.55 售毛利率增加 24.08 个百分点。毛利率上升主要是本期
水泥售价的增幅 46.38%高于成本的增幅 4.83%所致。
说明：上表变动比例计算，当分母为负数时取其绝对值计算。
此外，报告期公司取得参股金融企业“兴业银行”2017 年度现金红利 2007.72 万元。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用√不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
√适用 □不适用
第三季度是福建省水泥市场的淡季，也是省内施行错峰生产的时间段，市场供需
关系有望维持平稳，公司水泥销售有望保持较好水平，预计 2018 年 1——9 月归属于
上市公司股东的净利润在 2.95 亿元——3.45 亿元之间，与上年同期相比，继续扭亏
为盈。
(二) 可能面对的风险
√适用□不适用
公司在生产经营主要面临以下风险：
1、市场变化带来的经营风险。
公司水泥市场全部集中在福建本省，市场需求与当地的固定资产投资规模，尤其
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是基础设施建设、房地产开发投资紧密相关。在水泥产能总体过剩，市场供需关系改
善严重依赖于供给侧结构性改革和企业自律、行业协调下进行错峰生产的情况下，如
果当地的固定资产投资增速下行以及房地产调控政策导致房地产投资严重下滑，则可
能引发市场恶性竞争，造成水泥价格下滑，对公司实行以销定产的部分子公司或熟料
生产线，可能会因此导致售价与成本倒挂，带来经营风险。
针对上述风险，公司将密切关注国家宏观经济政策的变化，加强对影响水泥行业
的政策和因素的分析、研究，正确把握市场供求关系，及时调整营销策略；在努力构
筑系统成本最低，降低综合成本的同时，加强区域市场建设，持续推进行业稳价措施，
优化区域销售政策，实施定区域定期划分管理；强化渠道管理、优化，完善重点工程
投标方法，持续推进备忘录，规范市场秩序；加强团队建设，加强销售人员培训， 推
进销售经理岗位交流，提升主动学习能力与执行力。
2、能源价格上涨风险
近 2 年能源（煤、电、油）占水泥成本的比重持续攀升，至 2017 年公司水泥的
能源成本占比由 2015 年的 45%升至 53%。一旦煤炭价格由于政策变动或市场供求关系
等因素影响出现较大幅度上涨，公司生产成本将会面临上行压力。如果由此推动的成
本上涨无法完全传导至产品价格，将对公司盈利产生负面影响。
针对上述风险，公司将持续关注煤炭等原燃材料市场供求变化，提高市场预判能
力，加强与大型煤企合作，拓宽煤炭采购渠道，最大程度节约原燃材料采购成本；坚
持推进节能降耗技改，努力提高吨水泥余热发电能力，提升生产线精细化操作水平，
进一步降低煤电消耗指标；同时，加强与电力公司的合作，持续施行直供电的办法，
降低电力采购成本。
3、环保成本增加的风险
近年来国家环保标准不断提升，环保执法力度日益增强，党的十九大明确指出要
加快生态文明建设，推进绿色发展，国务院于 2018 年 7 月印发了《打赢蓝天保卫战
三年行动计划》，《环境保护税法》也从今年起全面实施，环保治理力度持续加大将
成为常态，企业不断加大环保投入亦是趋势，这将进一步提高企业生产成本。
针对上述风险，公司高度重视环境保护，加强对生产厂的环保管理，督促其严格
执行相关环保法律法规，并将其纳入绩效考核；做好环保设备日常运行管理和维护，
确保各项环保排放指标达到国家及地方法规要求；加大投入，实现节能减排，持续做
好清洁文明生产。
4、完成 2018 年经营计划存在不确定性
公司基于目前状况及对下半年市场的预判，调整了 2018 年年度预算。该预算能
否完成，将受水泥价格、水泥销量、煤炭价格等多重因素影响。
公司 2018 年生产经营计划，不构成公司对投资者的业绩承诺，投资者对此应保
持足够的风险意识，并且应当理解经营计划与业绩承诺之间的差异。
(三) 其他披露事项
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站 决议刊登的
会议届次 召开日期
的查询索引 披露日期
公司 2017 年年度股东大会 2018 年 5 月 8 日 上交所网站 2018 年 5 月 9 日
http://www.sse.com.cn
股东大会情况说明 □适用√不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否有 是否及 时履行应 及时履
承诺 承诺 承诺
承诺方 承诺时间及期限 履行期 时严格 说明未完 行应说
背景 类型 内容
限 履行 成履行的 明下一
具体原因 步计划
解决关 福建省 注1 自作出承诺（2012 是 是
联交易 三达石 年 5 月）的当年起
其他
灰石厂 长期有效，直至本
承诺
公司完成受让甲
方的采矿权为止
注 1：2012 年，采矿权人福建省三达石灰石厂延续办理顺昌县洋姑山石灰石矿采矿许可证应
缴纳的采矿权价款总额 2357.65 万元，由公司炼石水泥厂承担并向国土资源部门分期支付，其中：
2012 年支付 943 万元、2013 年支付 708 万元、2014 年支付 706.65 万元，并在支付第二期采矿权
价款以后各期还应按银行同期贷款利率支付相应利息。同时，三达石灰石厂向本公司承诺以下事
项，且该承诺不因本公司有偿使用采矿权人该采矿许可证支付的费用的变化或协议内容的变化而
改变：1、在本次办理的采矿许可证（证号：C3500002010127110101871）有效期（2012 年 3 月 7
日至 2032 年 3 月 7 日）内，本公司为唯一且连续有偿使用该采矿许可证的使用人；未来该采矿权
如转让，在同等条件下，本公司享有优先受让权，且届时该采矿权公允价值中包含的因公司承付
采矿权价款形成的相应余额部分应予扣除；三达石灰石厂支持本公司在条件成熟时，将其拥有的
该采矿权经评估后作价注入本公司。2、自本次双方签署的许可使用协议书约定的开始执行之日（定
价基准日）起的未来五年期限内，本公司有偿使用其矿证石灰石矿资源价格（关联交易价格）均
不高于本次确定的价格，即按实际开采量以每吨 1 元确定的交易价格；自定价基准日起五年期满
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以后，如果石灰石市场交易价格（矿企出厂不含税价）比定价基准日当年平均市场交易价格大幅
上涨 50%以上，则可以按不高于石灰石市场交易价格上涨幅度的 10%调增本公司有偿使用其矿证石
灰石矿资源价格，但必须保证公司炼石水泥厂届时按调增后价格使用的石灰石成本至少比市场交
易价格低 10%为前提。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用√不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
五、破产重整相关事项
□适用√不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
温州建设集团矿山工程有限公司（原告）诉子公司 上交所网站（http://www.sse.com.cn）
海峡水泥等建设工程施工合同纠纷案件。 本公司 2015 年 10 月 20 日披露的《福建
福建省泉州市中级人民法院于 2016 年 12 月 7 日对 水泥股份有限公司关于子公司涉及诉讼
该案作出一审判决，要求被告海峡水泥、福建省德化县 的公告》（编号：临 2015-036）；2016
阳春矿业有限公司支付原告代垫款 10,904,820 元及利 年 12 月 13 日披露的《福建水泥股份有
息，原告在代垫款 10,904,820 元范围内就桶钓岭尾矿 限公司关于子公司海峡水泥涉及诉讼一
库工程折价或拍卖价款享有优先受偿权等。海峡水泥不 审判决结果的公告》（编号：临
服，将本案上诉至福建省高院。2017 年 8 月 29 日，福 2016-051）；2017 年 9 月 9 日披露的《福
建省高院作出终审判决[（2017）闽民终第 124 号], 变 建水泥股份有限公司关于子公司海峡水
更福建省泉州市中级人民法院民事判决第一项为：海峡 泥涉及诉讼终审判决结果的公告》（编
水泥、福建省德化县阳春矿业有限公司应于本判决生效 号：临 2017-031）
之日起十日内共同支付温州建设集团矿山工程有限公
司代垫款 8,711,320 元及利息（2017 年 1 月 23 日前的
利息为 1,465,508.92 元；2017 年 1 月 23 日后的利息按
中国人民银行同期同类贷款利率计算，自 2017 年 1 月
24 日起至实际付款之日止）；撒销福建省泉州市中级人
民法院（2015）泉民初字第 1350 号）民事判决第二项、
第三项。
终审判决后，当事的原被告就款项支付事宜签订了
三方协议。截至目前，海峡水泥已支付约 919.21 万元，
原被冻结的银行账户已在 2018 年 3 月解冻。
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(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用√不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用√不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用√不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用√不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
单位：万元
2018 年 1-6 月
关联交易 2018 年预计
关联单位 交易内容 发生金额
类别 金额
福建省永安煤业有限责任公司 采购煤炭 32,195 22,491.38
购买燃料
厦门振华能源有限公司 采购煤炭 3,650
采购脱硫石膏
购买原材 福建省福能新型建材有限责任公司 1,100 238.30
采购粗粉煤灰
料
福建省钢源粉体材料有限公司 采购矿粉 700 612.44
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福建南纺有限责任公司 采购过滤材料 80 27.23
厦门联美商贸有限公司 销售水泥 3930.4 1,410.40
福建省建材（控股）有限责任公司
销售水泥 1,685 384.82
所属混凝土公司
销售商品
华润水泥（泉州）有限公司 销售熟料 654 173.50
华润水泥（漳平）有限公司 销售熟料 545 221.42
华润水泥（连江）有限公司 销售熟料 640 33.40
接受劳务 福建省配电售电有限责任公司 直购电技术服务 437.37 0.42
向关联人 租金 123.17 万元，物
租用办公 福州美伦酒店管理有限责任公司 租赁办公场所 308.09 业费 12.86 万元，清
洁费 0.71 万元
场所
预计最高本 2018 年 6 月 30
关联人 交易内容
金或授信 日余额
福建省建材（控股）有限责任公司 30,000 30,000
福建福能融资租赁股份有限公司 2,500 0
融资 借入资金
福建省能源集团有限责任公司 53,000 33,000
福建省能源集团财务有限公司 89,700 62,750
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
（1）公司初步意向拟收购南方水泥所持建福南方公司 见上证所网站：http://www.sse.com.cn/公
50%股权事项，截至目前，无新进展。 司披露于：
2014 年 12 月 31 日披露的《公司第七届董事
会第十八次会议决议公告》；2016 年 5 月 25
日披露的《公司关于拟收购建福南方公司 50%
股权事项的进展公告》。
（2）受让福建省三达石灰石有限责任公司两矿采矿权 见上证所网站：http://www.sse.com.cn/公
经公司 2017 年 12 月 18 日第二次临时股东大会通 司披露于：
过，同意公司受让三达石灰石公司拥有的福建省顺昌 2017 年 12 月 2 日披露的《关于受让顺昌洋
县洋姑山石灰石矿和福建省顺昌五里亭水泥硅质原料 姑山石灰石矿和顺昌五里亭水泥硅质原料矿
矿（以下合称两矿）两矿采矿权。本次交易以经福建 两矿采矿权（关联交易）的公告》。
省国资委备案确认的两矿评估值 5288.23 万元作为交
易价格的定价依据。根据 2012 年公司与福建省三达石
灰石厂（三达石灰石公司前身）签订的《顺昌洋姑山
石灰石矿采矿权价款承付协议书》，公司实际应支付
的转让价款为评估值扣除本公司先前承付采矿权价款
形成的相应余额后的金额即 3284.91 万元。
截至目前公司正向政府有关部门申请办理两矿权
证过户事宜。
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2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方向上市
向关联方提供资金
公司提供资金
期 期
关联方 关联关系 发
初 末
期初余额 发生额 期末余额 生
余 余
额
额 额
福建省煤炭工业科学研究所 其他 7.22 7.22
莆田建福大厦有限公司 控股子公司 141.60 0.36 141.96
泉州泉港金泉福建材有限公司 全资子公司 864.70 17.99 882.69
福建永安建福水泥有限公司 全资子公司 2,433.92 6,977.49 9,411.41
福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 22,936.87 -680.22 22,256.65
福建省海峡水泥股份有限公司 控股子公司 101,763.85 972.74 102,736.59
福建省宁德建福建材有限公司 控股子公司 16,392.71 771.34 17,164.05
福建省德化县阳春矿业有限公司 其他关联人 1,961.15 -189.60 1,771.55
德化县亿鑫矿业有限公司 其他关联人 190.00 190.00
三明新型建材总厂 联营企业 237.21 237.21
永安市建福水泥运输有限公司 参股子公司 45.04 45.04
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香港原野发展公司 其他关联人 616.00 616.00
永安市建福水泥运输有限公司 参股子公司 57.34 57.34
华润水泥投资有限公司 其他关联人 0.73 0.73
华润混凝土(福建)有限公司 母公司的全资 3.61 3.61
子公司
合计 147,648.35 7,873.71 155,522.06
关联债权债务形成原因
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响
(五) 其他重大关联交易
□适用√不适用
(六) 其他
□适用√不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 起始日 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司 0
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子 0
公司的担保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 11,782.31
报告期末对子公司担保余额合计（B） 14,782.31
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 14,782.31
担保总额占公司净资产的比例(%) 19.33
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保 0
的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担 0
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2018 年半年度报告
保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
担保情况说明 报告内对子公司的担保均按股东大会通过的担保计划实施
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
√适用□不适用
1. 排污信息
√适用□不适用
2018 年 1-6 月份,公司重点排污单位污染物排放情况具体见下表：
主要污染
排放 排放口 执行排放 核定的 超排
物及特征 排放方 排放浓度 排放总
单位名称 口数 分布情 标准 排放总 排放
污染物名 式 (mg/m3 ) 量(t)
量 况 (mg/m3) 量(t) 情况
称
二氧化硫 有组织 1 窑尾 11.18 100 22.645 371.3 无
福建安砂
氮氧化物 有组织 1 窑尾 301.48 400 605.42 1485.0 无
建福水泥
窑头
有限公司 颗粒物 有组织 2 12.89 30 25.87 191.6 无
窑尾
二氧化硫 有组织 1 窑尾 2.43 100 4.35 44.4 无
福建永安
氮氧化物 有组织 1 窑尾 321.25 400 687.37 1860.0 无
建福水泥
窑头
有限公司 颗粒物 有组织 2 18.4 30 31.25 347.2 无
窑尾
二氧化硫 有组织 1 窑尾 11.24 100 15.88 130.0 无
福建省海
氮氧化物 有组织 1 窑尾 250.17 400 353.36 1485.0 无
峡水泥有
窑头
限公司 颗粒物 有组织 2 16.49 30 23.29 347.2 无
窑尾
福建省永 二氧化硫 有组织 1 窑尾 3.60 100 2.2 194.0 无
安金银湖 氮氧化物 有组织 1 窑尾 318.55 400 197.78 775.0 无
水泥有限 窑头
颗粒物 有组织 2 16.31 30 10.14 163.0 无
公司 窑尾
福建水泥 二氧化硫 有组织 2 窑尾 17.20 100 23.27 146.7 无
股份有限 氮氧化物 有组织 2 窑尾 262.4 400 400.99 1841.0 无
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2018 年半年度报告
公司炼石 窑头
颗粒物 有组织 4 10.25 30 13.43 362.5 无
水泥厂 窑尾
注：根据福建省环保厅闽环保科〔2014〕12 号《关于水泥工业大气污染物排放
标准执行有关事项的通知》，福建省水泥企业应同时符合福建省水泥工业大气污染物
排放标准 DB35/1311-2013 和国家 GB4915-2013 的有关规定要求。公司上表“执行排
放标准”已按就高原则列示。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
报告期内，公司严格遵守国家、地方法律法规的要求，通过季度生产运营管理评
价和跑冒滴漏专项及收尘器专项检查整改，持续推进清洁文明生产，加大环保设备及
项目投入,公司全部 7 条熟料生产线（炼石 4#窑暂停生产）和 14 条水泥磨生产线，均
配备完备的收尘设施，完好率 100%，安全稳定运行，全部达标排放；6 套脱硝设备（炼
石 4#窑暂停生产）严格按照国标和福建省环保厅有关规定在线运行、适时监督，全部
实现达标排放。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用□不适用
公司所有生产基地均取得国家统一颁发的新的排污许可证，并严格按照排污许可
制度执行污染物排放监测。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
为贯彻《中华人民共和国突发事件应对法》、《突发环境事件应急预案管理暂行
办法》等法律法规及有关文件的要求，公司基地工厂均制定了突发环境事件应急预案
并向环保部门备案，分别进行应急演练，达到降低环境危害，保护员工和周边群众、
保护环境的目的。
5. 环境自行监测方案
√适用□不适用
每季度公司六个基地工厂均委托第三方检测机构对公司有组织和无组织排放均进
行检测，各基地工厂不定期自行检查，对不符合要求的项目立即整改，1-6 月公司基
地工厂各排放点均为达标排放。
6. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用√不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 43,997
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
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2018 年半年度报告
前十名股东持股情况
持有有 质押或冻
股东名称 报告期内 期末持股数 限售条 结情况
比例(%) 股东性质
（全称） 增减 量 件股份 股份 数
数量 状态 量
福建省建材（控股）有限责 0 109,913,089 28.78 0 0 境内非国有
无
任公司 法人
南方水泥有限公司 0 20,090,951 5.26 0 0 境内非国有
无
法人
福建煤电股份有限公司 0 12,100,833 3.17 0 无 0 国有法人
罗金海 4,417,933 4,417,933 1.16 0 无 0 境内自然人
福建省投资开发集团有限 0 2,000,904 0.52 0 0 国有法人
无
责任公司
严方 1,820,885 1,820,885 0.48 0 无 0 境内自然人
胡国华 -188,900 1,742,468 0.46 0 无 0 境内自然人
李志星 25,100 1,610,300 0.42 0 无 0 境内自然人
陕西省国际信托股份有限公 1,600,000 1,600,000 0.42 0 0 其他
司－陕国投永利 32 号证券 无
投资集合资金信托计划
柳杨格 1,487,300 1,487,300 0.39 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售 股份种类及数量
股东名称 条件流通股
种类 数量
的数量
福建省建材（控股）有限责任公司 109,913,089 人民币普通股 109,913,089
南方水泥有限公司 20,090,951 人民币普通股 20,090,951
福建煤电股份有限公司 12,100,833 人民币普通股 12,100,833
罗金海 4,417,933 人民币普通股 4,417,933
福建省投资开发集团有限责任公司 2,000,904 人民币普通股 2,000,904
严方 1,820,885 人民币普通股 1,820,885
胡国华 1,742,468 人民币普通股 1,742,468
李志星 1,610,300 人民币普通股 1,610,300
陕西省国际信托股份有限公司－陕国 1,600,000 1,600,000
投永利 32 号证券投资集合资金信托计 人民币普通股
划
柳杨格 1,487,300 人民币普通股 1,487,300
上述股东关联关系或一致行动的说明 1、福建省建材（控股）有限责任公司（代表国家持有股份）
与福建省煤电股份有限公司均为本公司实际控制人福能集团
的控股子公司，二者属于《上市公司收购管理办法》规定的一
致行动人。
2、福建省建材（控股）有限责任公司（或者福建煤电股份有
限公司）、南方水泥有限公司、福建省投资开发集团有限责任
公司相互之间及与其他股东之间不存在关联关系，也不属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
3、除上述 1、2 项情况外，公司未详其他股东之间是否存在关
联关系或者是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行
动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的 不适用。
说明
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2018 年半年度报告
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
期初 期末 报告期内股份
姓名 职务 增减变动原因
持股数 持股数 增减变动量
洪海山 董事长 0 0 0
何友栋 董事、总经理 0 0 0
陈兆斌 董事、总会计 0 0 0
师
郑建新 董事 0 0 0
黄明耀 董事 0 0 0
姜丰顺 董事 0 0 0
黄光阳 独立董事 0 0 0
刘伟英 独立董事 0 0 0
林萍 独立董事 0 0 0
王振涛 监事会主席 0 0 0
彭家清 监事 0 0 0
王跃 监事 0 0 0
叶凌燕 监事 0 0 0
罗志好 监事 0 0 0
兰兴发 监事 0 0 0
李日亮 监事 0 0 0
李小明 高管 0 0 0
郑志强 高管 0 0 0
蔡宣能 高管 0 0 0
林金水 高管 0 0 0
乐丁畈 高管 0 0 0
李华强 高管 0 0 0
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2018 年半年度报告
田震 高管 0 0 0
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
李华强 副总经理 聘任
田震 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
□适用√不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位: 福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 344,599,104.29 377,083,013.35
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 831,772.07 137,593.58
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 33,347,889.55 23,113,836.11
应收账款 783,236.67 2,083,772.58
预付款项 6,820,136.41 5,137,774.58
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 42,415.08 105,602.91
应收股利
其他应收款 70,521,463.35 85,252,780.85
买入返售金融资产
存货 166,060,557.56 150,632,511.39
持有待售资产 24,615,297.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 59,965,219.52 58,658,121.69
流动资产合计 682,971,794.50 726,820,304.80
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 465,581,306.00 553,435,904.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,200,000.00 10,200,000.00
投资性房地产 30,960,947.68 31,573,700.26
固定资产 2,102,865,732.87 2,201,821,377.21
在建工程 41,502,691.22 40,722,333.68
工程物资 40,495.73 40,495.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
30 / 119
2018 年半年度报告
无形资产 362,943,690.52 371,382,681.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 96,604,909.90 100,301,026.59
递延所得税资产 19,261,648.75 19,594,952.55
其他非流动资产 15,317,161.01 16,802,742.32
非流动资产合计 3,145,278,583.68 3,345,875,213.67
资产总计 3,828,250,378.18 4,072,695,518.47
流动负债：
短期借款 1,495,500,000.00 1,873,400,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 250,863,500.00 248,582,491.67
应付账款 360,873,575.95 391,329,696.15
预收款项 54,128,917.80 71,171,255.80
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 54,438,138.91 67,583,273.49
应交税费 68,611,606.99 46,471,251.80
应付利息 2,450,854.23
应付股利
其他应付款 124,993,012.37 121,974,060.43
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,050,000.00 38,367,291.57
其他流动负债 15,231,033.28 80,912.45
流动负债合计 2,437,689,785.30 2,861,411,087.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 29,931,731.21 30,055,178.25
递延所得税负债 104,089,083.92 126,052,733.42
其他非流动负债
非流动负债合计 134,020,815.13 156,107,911.67
负债合计 2,571,710,600.43 3,017,518,999.26
31 / 119
2018 年半年度报告
所有者权益
股本 381,873,666.00 381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 213,903,585.56 213,903,585.56
减：库存股
其他综合收益 282,638,012.58 348,528,961.08
专项储备 13,413,151.33 11,270,552.60
盈余公积 59,793,333.86 59,793,333.86
一般风险准备
未分配利润 -187,037,433.43 -412,223,796.43
归属于母公司所有者权益合计 764,584,315.90 603,146,302.67
少数股东权益 491,955,461.85 452,030,216.54
所有者权益合计 1,256,539,777.75 1,055,176,519.21
负债和所有者权益总计 3,828,250,378.18 4,072,695,518.47
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
母公司资产负债表
2018 年 6 月 30 日
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 191,928,305.33 232,131,858.84
以公允价值计量且其变动计入当期 831,772.07 137,593.58
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 32,325,605.63 22,613,836.11
应收账款 11,382,430.96 2,080,331.96
预付款项 1,044,038.70 85,284,532.75
应收利息 60,775.68
应收股利
其他应收款 1,378,567,528.17 1,496,969,989.37
存货 44,570,225.15 44,076,195.31
持有待售资产 24,615,297.76
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 190,914,012.83 2,628,365.64
流动资产合计 1,851,563,918.84 1,910,598,777.00
非流动资产：
可供出售金融资产 465,581,306.00 553,435,904.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,323,188,592.20 1,323,188,592.20
投资性房地产 30,960,947.68 31,573,700.26
固定资产 294,891,275.96 313,590,269.79
32 / 119
2018 年半年度报告
在建工程 13,383,605.77 13,067,077.55
工程物资 40,495.73 40,495.73
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 131,962,112.08 135,738,912.00
开发支出
商誉
长期待摊费用 25,763,810.09 28,601,042.57
递延所得税资产 14,367,545.10 14,700,848.90
其他非流动资产 238,200.00 238,200.00
非流动资产合计 2,300,377,890.61 2,414,175,043.00
资产总计 4,151,941,809.45 4,324,773,820.00
流动负债：
短期借款 1,396,500,000.00 1,774,400,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 202,040,000.00 202,040,000.00
应付账款 550,723,686.79 284,483,519.26
预收款项 58,211,051.16 75,356,739.56
应付职工薪酬 36,622,875.19 41,725,943.27
应交税费 7,643,180.20 24,347,320.98
应付利息 2,319,266.73
应付股利 625,424,388.71 612,473,361.99
其他应付款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 13,050,000.00 38,367,291.57
其他流动负债 10,146,438.01
流动负债合计 2,900,361,620.06 3,055,513,443.36
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 9,977,079.36 9,977,079.36
递延所得税负债 94,212,670.88 116,176,320.38
其他非流动负债
非流动负债合计 104,189,750.24 126,153,399.74
负债合计 3,004,551,370.30 3,181,666,843.10
所有者权益：
股本 381,873,666.00 381,873,666.00
其他权益工具
其中：优先股
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2018 年半年度报告
永续债
资本公积 211,740,794.16 211,740,794.16
减：库存股
其他综合收益 282,638,012.58 348,528,961.08
专项储备 7,609,474.74 6,650,971.71
盈余公积 59,793,333.86 59,793,333.86
未分配利润 203,735,157.81 134,519,250.09
所有者权益合计 1,147,390,439.15 1,143,106,976.90
负债和所有者权益总计 4,151,941,809.45 4,324,773,820.00
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
合并利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,266,440,971.87 750,297,777.74
其中：营业收入 1,266,440,971.87 750,297,777.74
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,012,577,477.85 840,081,064.68
其中：营业成本 834,638,388.02 668,671,472.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 26,658,158.13 16,678,532.10
销售费用 28,534,233.60 20,888,914.76
管理费用 79,026,648.59 86,614,458.93
财务费用 43,283,689.15 44,878,343.31
资产减值损失 436,360.36 2,349,343.51
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 -34,071.18 93,152.59
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 22,141,165.37 20,026,387.65
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
资产处置收益（损失以“－”号填 39,657,211.76
列）
汇兑收益（损失以“－”号填列）
其他收益 3,881,594.37 2,649,376.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 319,509,394.34 -67,014,370.70
加：营业外收入 1,647,497.45 1,896,261.79
其中：非流动资产处置利得
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2018 年半年度报告
减：营业外支出 1,308,081.28 1,649,944.54
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 319,848,810.51 -66,768,053.45
减：所得税费用 55,799,375.65 -141,993.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 264,049,434.86 -66,626,060.09
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 223,796,713.67 -66,626,060.09
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以 40,252,721.19
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 225,186,363.00 -43,062,681.34
2.少数股东损益 38,863,071.86 -23,563,378.75
六、其他综合收益的税后净额 -65,890,948.50 16,034,733.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税 -65,890,948.50 16,034,733.00
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合 -65,890,948.50 16,034,733.00
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动 -65,890,948.50 16,034,733.00
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 198,158,486.36 -50,591,327.09
归属于母公司所有者的综合收益总额 159,295,414.50 -27,027,948.34
归属于少数股东的综合收益总额 38,863,071.86 -23,563,378.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.590 -0.113
（二）稀释每股收益(元/股) 0.590 -0.113
定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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2018 年半年度报告
母公司利润表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,344,663,179.92 790,044,227.83
减：营业成本 1,263,320,014.01 766,107,732.79
税金及附加 11,520,474.03 7,233,794.36
销售费用 11,867,659.76 7,012,010.30
管理费用 36,359,057.24 33,317,751.84
财务费用 11,089,476.79 12,893,893.42
资产减值损失 258,268.14 1,115,389.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -34,071.18 93,152.59
投资收益（损失以“－”号填列） 22,141,165.37 20,000,208.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“－”号填列） 40,310,779.93
其他收益 517,912.00 132,276.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,184,016.07 -17,410,707.46
加：营业外收入 1,450,236.78 727,359.37
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 543.82 258,771.72
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 74,633,709.03 -16,942,119.81
减：所得税费用 5,417,801.31 336,984.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,215,907.72 -17,279,104.49
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 28,963,186.53 -17,279,104.49
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 40,252,721.19
五、其他综合收益的税后净额 -65,890,948.50 16,034,733.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产
的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -65,890,948.50 16,034,733.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进
损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -65,890,948.50 16,034,733.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 3,324,959.22 -1,244,371.49
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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2018 年半年度报告
合并现金流量表
2018 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,118,103,793.73 780,966,149.36
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,990,235.33
收到其他与经营活动有关的现金 27,332,992.21 161,898,292.75
经营活动现金流入小计 1,148,427,021.27 942,864,442.11
购买商品、接受劳务支付的现金 394,047,475.09 763,228,805.66
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 123,196,254.77 112,335,147.99
支付的各项税费 134,373,669.89 87,847,291.34
支付其他与经营活动有关的现金 158,898,026.24 225,170,009.65
经营活动现金流出小计 810,515,425.99 1,188,581,254.6
4
经营活动产生的现金流量净额 337,911,595.28 -245,716,812.53
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,077,200.00 6,641,680.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 51,769,093.00 15,980.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,518,101.35 1,531,983.05
投资活动现金流入小计 73,364,394.35 8,189,643.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 12,820,246.77 9,796,390.05
付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,737,671.21 966,808.08
投资活动现金流出小计 14,557,917.98 10,763,198.13
投资活动产生的现金流量净额 58,806,476.37 -2,573,555.08
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2018 年半年度报告
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 846,500,000.00 1,200,500,000.0
0
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 846,500,000.00 1,200,500,000.0
0
偿还债务支付的现金 1,236,900,000.00 1,028,500,000.0
0
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,173,858.13 45,153,359.66
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 14,900.00 3,527,027.79
筹资活动现金流出小计 1,278,088,758.13 1,077,180,387.4
5
筹资活动产生的现金流量净额 -431,588,758.13 123,319,612.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -34,870,686.48 -124,970,755.06
加：期初现金及现金等价物余额 376,293,765.77 319,723,143.31
六、期末现金及现金等价物余额 341,423,079.29 194,752,388.25
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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2018 年半年度报告
母公司现金流量表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,204,040,403.66 828,394,755.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 432,890,724.12 343,005,569.13
经营活动现金流入小计 1,636,931,127.78 1,171,400,325.00
购买商品、接受劳务支付的现金 672,939,844.05 956,838,848.71
支付给职工以及为职工支付的现金 76,525,520.88 62,181,047.69
支付的各项税费 52,743,711.81 39,542,865.99
支付其他与经营活动有关的现金 516,532,277.68 413,162,116.07
经营活动现金流出小计 1,318,741,354.42 1,471,724,878.46
经营活动产生的现金流量净额 318,189,773.36 -300,324,553.46
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 20,077,200.00 6,641,680.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 51,769,093.00 15,980.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,518,101.35 1,531,983.05
投资活动现金流入小计 73,364,394.35 8,189,643.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 640,833.63 653,965.31
付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,733,978.21 966,808.08
投资活动现金流出小计 2,374,811.84 1,620,773.39
投资活动产生的现金流量净额 70,989,582.51 6,568,869.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 747,500,000.00 1,066,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 747,500,000.00 1,066,500,000.00
偿还债务支付的现金 1,137,900,000.00 859,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,968,009.38 42,259,038.83
支付其他与筹资活动有关的现金 14,900.00 3,527,027.79
筹资活动现金流出小计 1,176,882,909.38 905,286,066.62
筹资活动产生的现金流量净额 -429,382,909.38 161,213,933.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,203,553.51 -132,541,750.42
加：期初现金及现金等价物余额 231,779,358.84 246,724,765.55
六、期末现金及现金等价物余额 191,575,805.33 114,183,015.13
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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2018 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东权 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 益 计
优先股 永续债 其他 存股 益 险准备
一、上年期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 348,528,961.08 11,270,552.60 59,793,333.86 -412,223,796.43 452,030,216.54 1,055,176,519.21
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 213,903,585.56 348,528,961.08 11,270,552.60 59,793,333.86 -412,223,796.43 452,030,216.54 1,055,176,519.21
三、本期增减变动金额（减少以 -65,890,948.50 2,142,598.73 225,186,363.00 39,925,245.31 201,363,258.54
“－”号填列）
（一）综合收益总额 -65,890,948.50 225,186,363.00 38,863,071.86 198,158,486.36
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的釐额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,142,598.73 1,062,173.45 3,204,772.18
1．本期提取 7,028,975.10 2,577,454.28 9,606,429.39
2．本期使用 4,886,376.37 1,515,280.83 6,401,657.21
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 282,638,012.58 13,413,151.33 59,793,333.86 -187,037,433.43 491,955,461.85 1,256,539,777.75
40 / 119
2018 年半年度报告
上期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益合
其他权益工具 减：库 其他综合收 一般风 少数股东权益
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 计
优先股 永续债 其他 存股 益 险准备
一、上年期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 329,922,275.58 5,178,952.09 59,793,333.86 -256,219,484.93 555,320,085.19 1,289,772,413.35
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 213,903,585.56 329,922,275.58 5,178,952.09 59,793,333.86 -256,219,484.93 555,320,085.19 1,289,772,413.35
三、本期增减变动金额（减少 18,606,685.50 6,091,600.51 -156,004,311.50 -103,289,868.65 -234,595,894.14
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,606,685.50 -151,803,701.17 -105,439,813.87 -238,636,829.54
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的釐额
4．其他
（三）利润分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 6,091,600.51 2,149,945.22 8,241,545.73
1．本期提取 12,328,325.30 4,305,147.25 16,633,472.55
2．本期使用 6,236,724.79 2,155,202.03 8,391,926.82
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 213,903,585.56 348,528,961.08 11,270,552.60 59,793,333.86 -412,223,796.43 452,030,216.54 1,055,176,519.21
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
41 / 119
2018 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2018 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 减：库
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 存股
一、上年期末余额 381,873,666.00 211,740,794.16 348,528,961.08 6,650,971.71 59,793,333.86 134,519,250.09 1,143,106,976.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 211,740,794.16 348,528,961.08 6,650,971.71 59,793,333.86 134,519,250.09 1,143,106,976.90
三、本期增减变动金额（减少 -65,890,948.50 958,503.03 69,215,907.72 4,283,462.25
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -65,890,948.50 69,215,907.72 3,324,959.22
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的釐额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 958,503.03 958,503.03
1．本期提取 3,796,735.12 3,796,735.12
2．本期使用 2,838,232.09 2,838,232.09
（六）其他
四、本期期末余额 381,873,666.00 211,740,794.16 282,638,012.58 7,609,474.74 59,793,333.86 203,735,157.81 1,147,390,439.15
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2018 年半年度报告
上期
项目 其他权益工具 减：库存
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股
一、上年期末余额 381,873,666.00 211,623,794.16 329,922,275.58 3,160,151.44 59,793,333.86 170,395,535.83 1,156,768,756.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 381,873,666.00 211,623,794.16 329,922,275.58 3,160,151.44 59,793,333.86 170,395,535.83 1,156,768,756.87
三、本期增减变动金额（减少以 117,000.00 18,606,685.50 3,490,820.27 -35,876,285.74 -13,661,779.97
“－”号填列）
（一）综合收益总额 18,606,685.50 -31,675,675.41 -13,068,989.91
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的釐额
4．其他
（三）利润分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -4,200,610.33 -4,200,610.33
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 3,490,820.27 3,490,820.27
1．本期提取 6,995,122.00 6,995,122.00
2．本期使用 3,504,301.73 3,504,301.73
（六）其他 117,000.00 117,000.00
四、本期期末余额 381,873,666.00 211,740,794.16 348,528,961.08 6,650,971.71 59,793,333.86 134,519,250.09 1,143,106,976.90
法定代表人：洪海山 主管会计工作负责人：陈兆斌 会计机构负责人：章超华
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三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、公司概况
福建水泥股份有限公司（以下简称公司或本公司）注册地位于福建省福州市，注册资本人民
币 381,873,666.00 元，企业法人营业执照统一社会信用代码为：91350000158142658K。
2、公司历史沿革情况
福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114 号文批准，由原福建水泥厂改制设立。
经中国证监会证监发字(1993)51 号文批复，公司于 1993 年首次向社会公开发行股票，并于 1994
年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌上市,证券简称为“福建水泥”，证券代码为“600802”。通过
历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的 18,780
万股增加到 38,187 万股。
上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大并位居省内水泥行业龙头。公司
现为国家重点扶持发展的 520 家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的 60 户大型水泥企
业（集团）”，是福建省“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。
3、公司经营范围、主要产品及提供的劳务
公司经营范围：石灰石开采；建材销售；煤炭经营；对住宿业、餐饮业、旅游业、房地产业
的投资；物业管理；对外贸易；建筑材料制作及技术服务、货车维修、宾馆、中型餐馆；中餐类
制售（仅限分支机构经营）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”、“剑牌”普通硅酸盐水泥。
4、公司实际控制人
公司的第一大股东为福建省建材(控股)有限责任公司，实际控制人为福建省能源集团有限责
任公司。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
1、截止 2017 年 12 月 31 日，公司合并财务报表范围内子公司情况
序号 子公司名称 子公司类型 是否合并报表
1 厦门金福鹭建材有限公司 全资子公司 是
2 永安市建福设备安装维修有限公司 全资子公司 是
3 泉州市泉港金泉福建材有限公司 全资子公司 是
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4 莆田建福大厦有限公司 控股子公司 是
5 福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 是
6 福建安砂建福水泥有限公司 控股孙公司 是
7 福州炼石水泥有限公司 全资子公司 是
8 福建永安建福水泥有限公司 全资子公司 是
9 福建省海峡水泥股份有限公司 控股子公司 是
10 福建省建福南方水泥有限公司 控股子公司 是
11 福建省石狮建福建材有限公司 控股孙公司 是
12 福建省宁德建福建材有限公司 控股子公司 是
13 福建省福润水泥销售有限公司 控股子公司 否
2、合并范围发生变更的说明
报告期本公司合并范围包括母公司及 12 家子公司，与上期相比减少 1 家子公司。原因是 2017
年子公司福建顺昌炼石混凝土有限公司办理完注销手续，本期仅合并其利润表和现金流量表。
（四）本附注有关说明
1、下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外， “期初”指 2016 年 12 月 31 日，“期末”
指 2017 年 12 月 31 日；“上期”指 2016 年度，“本期”指 2017 年度。
2、本公司主要子公司：福州炼石水泥有限公司（以下简称福州炼石）、福建永安建福水泥有
限公司（以下简称永安建福）、福建省永安金银湖水泥有限公司（以下简称金银湖水泥）、福建
安砂建福水泥有限公司（以下简称安砂建福）、福建省建福南方水泥有限公司（以下简称建福南
方）、福建省海峡水泥股份有限公司（以下简称海峡水泥）、福建省宁德建福建材有限公司（以
下简称宁德建福）、厦门金福鹭建材有限公司（以下简称金福鹭）。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则
——基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南、准则解释及其他相关规定（以下合称企业
会计准则）进行确认和计量，在此基础上结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信
息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2. 持续经营
√适用 □不适用
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公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
□适用 √不适用
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
公司以 12 个月作为一个营业周期
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
1、同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的
负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，对合并中取得的资产、负债的公允价值、作为
合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，复核结果表明所确定的各项
可辨认资产和负债的公允价值确定是恰当的，将企业合并成本低于取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额之间的差额，计入合并当期的营业外收入。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并：①在个别财务报表中，以购买日之前所持
被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购
买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综
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合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置
期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时
转入当期损益。②在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被
购买方的股权在购买日的公允价值之和；对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前已经
持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动应当转为购买日当期收益，由于
被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时
计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司
保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之
间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表
中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司以及业务
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末
的现金流量纳入合并现金流量表；同时应当对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告
主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债
表时，不调整合并资产负债表的期初数。编制利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末
的收入、费用、利润纳入合并利润表。编制现金流表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
公司以子公司的个别财务报表反映为在购买日公允价值基础上确定的可辨认资产、负债及或
有负债在本期资产负债表日的金额进行编制合并报表。对合并成本大于合并中取得的被购买方可
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辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资
产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被
购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者
权益变动的，应当转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资
产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司以及业务
A、一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司以及业务，则该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
公司因处置部分股权投资等原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价和剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的
份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新
计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
B、分步处置股权至丧失控制权
企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况，通
常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（A）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（B）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（C）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（D）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（3）购买子公司少数股权
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本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买
日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公
积中的资本溢价或股本溢价，资本公积中的资本溢价或股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并
资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排分为共同经营和合
营企业。
1、共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认
与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
2、合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资
有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
1、外币业务
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账，期末按照下列方法
对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记
账本位币金额。
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（3）对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的
汇兑损益计入当期损益或其他综合收益。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，
在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当
期损益。
2、外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。处置境外经营时，将
与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
（4）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项
目，在现金流量表中单独列示。
10. 金融工具
√适用 □不适用
1、金融工具分为下列五类
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
（2）持有至到期投资；
（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产；
（5）其他金融负债。
2、确认依据和计量方法
金融工具的确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认与之相关的金融资产或金融
负债。
金融工具的计量方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现
金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
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（2）持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的
价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收
入，计入投资收益。实际利率与票面利率差别很小的，可按票面利率计算利息收入，计入投资收
益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。单项金额重大的应收
款项持有期间采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
（4）可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。
支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动
计入其他综合收益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入当期损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损
益。
（5）其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产转移的确认
情形 确认结果
已转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
放弃了对该金融资产控 终止确认该金融资产(确认新资产/负债)
既没有转移也没有保留金融 制
资产所有权上几乎所有的风
未放弃对该金融资产控 按照继续涉入所转移金融资产的程度确认
险和报酬
制 有关资产和负债及任何保留权益
保留了金融资产所有权上几
继续确认该金融资产,并将收益确认为负债
乎所有的风险和报酬
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所
转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计
额之和。
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（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的
公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确
认为一项金融负债。
4、金融负债的终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。如存在
下列情况：
（1）公司将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，不应当终止确认该金融负债。
（2）公司与债权人之间签订协议(不涉及债务重组所指情形)，以承担新金融负债方式替换现
存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
5、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工
具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或
取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产（不含应收款项）减值测试方法及会计处理方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试。
期末，对持有至到期投资的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账
面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失可予以转回，计入当期损益，但该
转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预
期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确
认减值损失时，将原直接计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期
损失。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，
在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认
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的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
同时，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不予转回。
对可供出售债务工具确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且
客观上与确认损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：公允价值低于其成本累计超过 50%
（含 50%）；公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值低于其成本持续时间超过 12 个月。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的可供出售权益工具投资，或与该权益工
具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，本公司将该权益工具投资或衍
生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
√适用 □不适用
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的应收款项指期末单项金额超过
500 万元人民币的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额确认减值损失，个别认定计提
坏账准备，经减值测试后不存在减值的，应当
包括在具有类似风险组合特征的应收款项中计
提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合名称 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 除关联方组合和单独计提坏账 按账龄分析法计提坏账准备
准备的应收款项外，其余应收款
项划分为账龄组合
关联方组合 纳入股份公司合并报表范围内 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生
关联方之间的应收款项 了减值的，应当根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额确认减值损失，个别认
定计提坏账准备；经减值测试后不存在减值
的，不计提坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 30 30
3－4 年 50 50
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
√适用 □不适用
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项
组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
12. 存货
√适用 □不适用
1、存货的分类
公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供
劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品（库
存商品）等。
2、存货取得和发出的计价方法
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成
本的借款费用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入存货的成本，应当
按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
发出存货的计价方法：采用加权平均法核算。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品及包装物的摊销方法
采用“一次摊销法”核算。
5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法
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期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提
存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值
高于成本的，该材料仍然按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该
材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企
业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基
础计算。
（2）存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准
备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
13. 持有待售资产
√适用 □不适用
1、划分为持有待售的依据
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出
售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经
获得批准。
确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价
格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表
日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并
在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有
待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置组确认的
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资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例
增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负
债的利息和其他费用继续予以确认。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或
非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的
折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
14. 长期股权投资
√适用 □不适用
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与
方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相
关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是
否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意，当且仅当相关活动的决策要求集体控制该安
排的参与方一致同意时，才形成共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资
方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在
假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、
股份期权及可转换公司债券等的影响。
2、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
A、同一控制下的企业合并,以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资
单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账
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面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达
到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，
调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
B、非同一控制下的企业合并,在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》的相关规
定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的
被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确
定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》确定。
D、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债
务重组》确定。
3、后续计量和损益确认方法
（1）成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本
法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。采用成本法核算的长期股权投资，除取得
投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司应当按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投
资单位实现的净利润。
（2）权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，除“对联营企业的权
益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主
体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，公司按照《企业会计准则第 22
号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变
动计入损益”外，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有
或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，
同时调整长期股权投资的账面价值；公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有
的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利
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润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润
的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被
投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投
资单位的净利润进行调整，并且将公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，
在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号
——资产减值》等规定属于资产减值损失的则全额确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计
期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据
以确认投资损益。
对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相
关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算
的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置
该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受
益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资
性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建
造的实际支出对其进行初始计量。
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照
本会计政策之第（十六）项固定资产及折旧和第（十九）项无形资产的规定，对投资性房地产进
行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取
得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生
投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
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1、固定资产的确认条件
固定资产系使用寿命超过一个会计年度，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理所持有的
有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-45 3 9.70-2.156
机器设备 年限平均法 12-15 3 8.083-6.46
运输设备 年限平均法 6-12 3 16.16-8.083
其他设备 年限平均法 5-10 3 19.40-9.70
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命
预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有
差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固
定资产折旧方法。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用，
融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
17. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照
《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计
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使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理
完毕后再作调整。
18. 借款费用
√适用 □不适用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的
汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
（2）借款费用已发生;
（3）为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产
达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发
生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，
直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，
停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期
直接计入财务费用。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本
化的利息金额。
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19. 生物资产
□适用 √不适用
20. 油气资产
□适用 √不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
1、无形资产的计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产按实际成本计量。外购的无形资产，其成本包括购买价款、相关税费以及直接归属
于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。采用分期付款方式购买无形资产，购买无形资产
的价款超过正常信用条件延期支付，实际上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。
投资者投入的无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，在投资合同或协议约
定价值不公允的情况下，应按无形资产的公允价值入账。通过非货币性资产交换取得的无形资产，
其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的
无形资产，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定。以同一控制下的企
业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业
吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用
时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确
定的无形资产不进行摊销。
公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无
形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期
间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有
限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（二十）“长期资产减值”。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：研究阶段支出指为获取并理解新的
科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出；开发阶段支出是指在进行商业性生
产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的
材料、装置、产品等所发生的支出。
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公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
22. 长期资产减值
√适用 □不适用
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期
资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处
置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为
基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资
产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的
商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，
将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按
照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分
摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产
组组合账面价值总额的比例进行分摊。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试
时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产
组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价
值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
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23. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期
内平均摊销。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支
付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期
薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利是指公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与公司解除劳动关系后，提供的
各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划包括设定提存计划和设定受
益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付
义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
（1）设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当
地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下
列组成部分：
A、服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，
是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益
计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
B、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务
的利息费用以及资产上限影响的利息。
C、重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第 A 和 B 项计入当
期损益；第 C 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移
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这些在其他综合收益中确认的金额。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
辞退福利是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接
受裁减而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长
期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符
合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行处理;除上述情形外的其他长期职工福
利，按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，
公司将其他长期职工福利产生的福利义务归属于职工提供服务期间，并计入当期损益或相关资产
成本。
25. 预计负债
√适用 □不适用
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司
承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，并且补偿金额在基本确定能收到
时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。预计负债按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和
货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳
估计数。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
□适用 √不适用
27. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
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28. 收入
√适用 □不适用
1、销售商品
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的
经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入
的实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收
入。
在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同的金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本转入当期损益，
不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
提供资金的利息收入，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用公
司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资
产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
（1）相关的经济利益很可能流入企业；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与资产相关的政府补助，在取得时冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
√适用 □不适用
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
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A、用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，在取得时确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本。
B、用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，在取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂
时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
1、递延所得税资产的确认
（1）公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产
生的递延所得税资产不予确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；②未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（3）对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异
处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
2、递延所得税负债的确认
（1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债：①商誉的初始确认；②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确
认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏
损）。
（2）公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：①投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；②
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
31. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
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对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出
租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2)、融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得
出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折
现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为
折现率。未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得
租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。或有租金在实
际发生时计入当期损益。
（2）出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租
赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与
其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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34. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务过程中 5%、6%、10%、15%、16%、17%
产生的增值额
城市维护建设税 应交增值税 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加、地方教育附加 应交增值税 3%、2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金
银行存款 341,297,100.92 374,358,133.94
其他货币资金 3,302,003.37 2,724,879.41
合计 344,599,104.29 377,083,013.35
注：其他货币资金期末余额中保证金存款 3,176,025.00 元，在现金流量表中作为受现金及现
金等价物列示
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动 831,772.07 137,593.58
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 831,772.07 137,593.58
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其他
合计 831,772.07 137,593.58
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 33,347,889.55 23,113,836.11
商业承兑票据
合计 33,347,889.55 23,113,836.11
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书未到期银行承况票据 306,296,851.57
已贴现未到期银行承兑票据 65,504,000.00
合计 371,800,851.57
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比例 计提比例
釐额 釐额 价值 釐额 比例(%) 釐额 价值
(%) (%) (%)
单项釐额重大并单独
计提坏账准备的应收
账款
按信用风险特征组合 52,596,443.65 98.56 51,813,206.98 98.51 783,236.67 53,988,758.96 98.6 51,904,986.38 96.14 2,083,772.58
计提坏账准备的应收
账款
账龄组合 52596443.65 98.56 51813206.98 98.51 783236.67 53,988,758.96 98.6 51,904,986.38 96.14 2,083,772.58
关联方组合
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单项釐额丌重大但单 769,144.95 1.44 769,144.95 100.00 769,144.95 1.4 769,144.95 100.00
独计提坏账准备的应
收账款
合计 53,365,588.60 100 52,582,351.93 98.53 783,236.67 54,757,903.91 100 52,674,131.33 96.19 2,083,772.58
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 469,473.02 23,473.67 5.00
1 年以内小计 469,473.02 23,473.67 5.00
1至2年
2至3年 104.4 31.32 30.00
3至4年 574,987.31 287,493.66 50.00
4至5年 248,352.95 198,682.36 80.00
5 年以上 51,303,525.97 51,303,525.97 100.00
合计 52,596,443.65 51,813,206.98 98.51
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 91,779.40 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款余额 坏账准备期末余
的比例（%） 额
福清江镜供销社建材部 5,134,869.29 9.62 5,134,869.29
福州民兴建材公司 2,562,296.17 4.80 2,562,296.17
市物协公司 2,388,965.83 4.48 2,388,965.83
仙游锦昌建材有限公司 2,006,683.70 3.76 2,006,683.70
宏发水泥有限公司 1,495,853.37 2.80 1,495,853.37
合计 13,588,668.36 25.46 13,588,668.36
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,262,892.98 77.17 4,491,066.91 87.41
1至2年 922,993.4 13.53 139,576.10 2.72
2至3年 155,685.6 2.28 164,909.07 3.21
3 年以上 478,564.43 7.02 342,222.50 6.66
合计 6,820,136.41 100.00 5,137,774.58 100.00
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
√适用 □不适用
与本公司关 占预付账款合计
单位名称 期末余额
系 数的比例（%）
中鼎国际工程有限责任公司 非关联方 1,352,132.53 19.83
宁德海螺水泥有限责任公司 非关联方 912,709.00 13.38
福建汇丰物流有限公司福州物流中心 非关联方 351,838.54 5.16
福建省高科自控设备有限公司 非关联方 310,000.00 4.55
紫金铜业有限公司 非关联方 303,999.20 4.46
合计 3,230,679.27 47.37
其他说明
□适用 √不适用
7、 应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行存款 42,415.08 105,602.91
合计 42,415.08 105,602.91
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
8、 应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
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(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 账面
比例 比例 计提比
釐额 釐额 比例 价值 釐额 釐额 价值
(%) (%) 例(%)
(%)
单项釐额重大并单独计 51,679,572.44 40.28 11,974,781.85 23.17 39,704,790.59 64,550,128.00 45.35 11,221,176.06 17.38 53,328,951.94
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计 55,695,195.70 43.41 41,418,137.83 74.37 14,277,057.87 56,814,670.54 39.89 41,521,564.84 73.08 15,293,105.70
提坏账准备的其他应收
款
账龄组合 55,695,195.70 43.41 41,418,137.83 74.37 14,277,057.87 56,814,670.54 39.89 41,521,564.84 73.08 15,293,105.70
关联方组合 0.00
单项釐额丌重大但单独 20,911,709.51 16.30 4,372,094.62 20.91 16,539,614.89 21,002,817.83 14.76 4,372,094.62 20.82 16,630,723.21
计提坏账准备的其他应
收款
合计 128,286,477.65 100.00 57,765,014.30 45.03 70,521,463.35 142,367,616.37 100 57,114,835.52 40.12 85,252,780.85
期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款 计提比
其他应收款 坏账准备 计提理由
（按单位） 例（%）
顺昌县政府 22,000,000.00 支付的与炼石厂技改项目相关征地费用
福建福能融资租 3,129,444.44
赁股份有限公司
生态治理保证金 26,550,128.00 11,974,781.85 45.10 系上缴福建省国土资源厅石灰岩、粉砂
岩矿山生态治理保证金，2012 起公司按
照生态治理年限平均计提坏账准备
合计 51,679,572.44 11,974,781.85 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 9,447,752.13 472,387.60 5.00
1 年以内小计 9,447,752.13 472,387.60 5.00
1至2年 759,131.58 151,826.32 20.00
2至3年 3,896,909.83 1,169,072.95 30.00
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3至4年 454,180.00 227,090.00 50.00
4至5年 8,697,306.00 6,957,844.80 80.00
5 年以上 32,439,916.16 32,439,916.16 100.00
合计 55,695,195.70 41,418,137.83 74.37
单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
福建福鹏开发有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100.00% 无法收回
永安市住房基金中心 2,779,320.90 资金存款性质、不计提
房管财政专户 6,903,565.52 资金存款性质、不计提
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
福建省永安市大湖镇金 垫付征地补偿款，拟抵应
2,856,728.47
银湖工业园筹建处 缴规费
福建省德化县供电有限 供电设备押金，以后可抵
4,000,000.00
责任公司 电费
合计 20,911,709.51 4,372,094.62 20.91%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 844,397.04 元；本期收回或转回坏账准备金额 194,218.26 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代收代付 10,245,340.35 11,842,970.42
备用金、职工借款 1,769,973.37 1,666,565.60
保证金、押金、质保金 33,554,341.11 50,650,078.50
往来 52,635,297.07 48,537,412.75
其他 30,081,525.75 29,634,589.10
合计 128,286,477.65 142,331,616.37
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计
性质 期末余额
数的比例(%)
生态治理保证金 保证金 26,550,128.00 1-5 年 20.70 11,974,781.85
顺昌县人民政府 其他 22,000,000.00 5 年以上 17.15
福建省德化县阳春矿业有限公司 往来 17,715,501.94 1-5 年 13.81 8,066,138.71
73 / 119
2018 年半年度报告
福建利竑水泥制造有限公司 往来 13,551,260.00 5 年以上 10.56 13,551,260.00
香港原野发展公司 往来 6,160,000.00 6 年以上 4.80 6,160,000.00
合计 / 85,976,889.94 67.02 39,752,180.56
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 93,756,193.00 6,732,021.48 87,024,171.52 111,878,572.98 6,732,021.48 105,146,551.50
库存商品 74,653,306.69 428,531.73 74,224,774.96 41,677,258.82 428,531.73 41,248,727.09
周转材料 1,378,946.68 1,378,946.68 1,615,832.26 1,615,832.26
生产成本 3,432,664.40 3,432,664.40 2,621,400.54 2,621,400.54
合计 173,221,110.77 7,160,553.21 166,060,557.56 157,793,064.60 7,160,553.21 150,632,511.39
(2). 存货跌价准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,732,021.48 6,732,021.48
库存商品 428,531.73 428,531.73
合计 7,160,553.21 7,160,553.21
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 □不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
待摊费用-维修及材料费 15,527,724.03
待摊费用-保险费 682,542.40 1,722,330.31
待摊费用-报刊费 23,034.60 38,406.60
增值税待抵扣进项税及其他应交税费借方余额 43,201,719.45 56,889,668.83
其他 530,199.04 7,715.95
合计 59,965,219.52 58,658,121.69
14、 可供出售金融资产
(1). 可供出售金融资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 476,149,651.00 10,568,345.00 465,581,306.00 564,004,249.00 10,568,345.00 553,435,904.00
按公允价值计量的 465,381,306.00 465,381,306.00 553,235,904.00 553,235,904.00
按成本计量的 10,768,345.00 10,568,345.00 200,000.00 10,768,345.00 10,568,345.00 200,000.00
合计 476,149,651.00 10,568,345.00 465,581,306.00 564,004,249.00 10,568,345.00 553,435,904.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工具的摊
88,530,622.54 88,530,622.54
余成本
公允价值 465,381,306.00 465,381,306.00
累计计入其他综合收益的公允
282,638,012.58 282,638,012.58
价值变动金额
已计提减值金额
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
在被
账面余额 减值准备
投资
本期
被投资 单位
现釐
单位 持股
本期 本期 本期 本期 红利
期初 期末 期初 期末 比例
增加 减少 增加 减少
(%)
永安市建福水泥运 200,000.00 200,000.00 9.00
输公司
香港原野发展公司 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00
合计 10,768,345.00 10,768,345.00 10,568,345.00 10,568,345.00 /
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 持有至到期投资
(1).持有至到期投资情况：
□适用 √不适用
(2).期末重要的持有至到期投资：
□适用 √不适用
(3).本期重分类的持有至到期投资：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1) 长期应收款情况：
□适用 √不适用
(2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变劢 减值
期初 权益法下 其他综 其他 宣告发放 计提 期末 准备
被投资单位 追加 减少 其
余额 确认的投 合收益 权益 现釐股利 减值 余额 期末
投资 投资 他
资损益 调整 变劢 或利润 准备 余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司
三明新型建材总厂
福建省福润水泥销售有限公司 102,000,000.00 102,000,000.00
小计 102,000,000.00 102,000,000.00
合计 102,000,000.00 102,000,000.00
18、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 56,862,711.48 56,862,711.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 56,862,711.48 56,862,711.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 25,289,011.22 25,289,011.22
2.本期增加金额 612,752.58 612,752.58
（1）计提或摊销 612,752.58 612,752.58
（2）转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 25,901,763.80 25,901,763.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 30,960,947.68 30,960,947.68
2.期初账面价值 31,573,700.26 31,573,700.26
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
19、 固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,026,162,885.00 2,433,725,978.44 28,843,529.78 39,143,905.95 4,527,876,299.17
2.本期增加金额 - 2,885,070.88 - 67,204.29 2,952,275.17
（1）购置 2,885,070.88 67,204.29 2,952,275.17
（2）在建工程转入 -
3.本期减少金额 - 3,191,382.93 - - 3,191,382.93
（1）处置或报废 3,191,382.93 3,191,382.93
4.期末余额 2,026,162,885.00 2,433,419,666.39 28,843,529.78 39,211,110.24 4,527,637,191.41
二、累计折旧
1.期初余额 673,472,704.76 1,261,115,083.53 20,152,672.38 27,062,012.91 1,981,802,473.58
2.本期增加金额 34,100,934.05 64,389,258.89 501,199.21 919,876.81 99,911,268.96
（1）计提 34,100,934.05 64,389,258.89 501,199.21 919,876.81 99,911,268.96
3.本期减少金额 1,194,732.38 1,194,732.38
（1）处置或报废 1,194,732.38 1,194,732.38
4.期末余额 707,573,638.81 1,324,309,610.04 20,653,871.59 27,981,889.72 2,080,519,010.16
三、减值准备
1.期初余额 179,791,035.21 162,313,142.45 1,197,995.01 950,275.71 344,252,448.38
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 179,791,035.21 162,313,142.45 1,197,995.01 950,275.71 344,252,448.38
四、账面价值
1.期末账面价值 1,138,798,210.98 946,796,913.90 6,991,663.18 10,278,944.81 2,102,865,732.87
2.期初账面价值 1,172,899,145.03 1,010,297,752.46 7,492,862.39 11,131,617.33 2,201,821,377.21
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 59,980,461.48 35,397,053.28 11,859,394.48 24,583,408.20 公司 4#窑生
机器设备 140,725,757.49 129,423,485.07 1,309,105.57 11,302,272.42 产线暂时停
其他 323,595.27 250,090.16 36,764.72 73,505.11 产，闲置
合计 201,029,814.24 165,070,628.51 13,205,264.77 35,959,185.73
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 190,367,854.18 79,962,311.83 110,405,542.35
合计 190,367,854.18 79,962,311.83 110,405,542.35
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产权单位 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福州炼石 生活区宿舍 250,757.25 单位名称未变更
福州炼石 单身楼（ 1,004,772.36 土地使用权未过户不能办理产权证
福州炼石 办公楼化验室 334,750.12 土地使用权未过户不能办理产权证
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2018 年半年度报告
福州炼石 工业厂房及办 782,866.42 土地使用权未过户不能办理产权证
公楼
安砂建福 办公楼 4,142,547.74 验收竣工材料不齐，还无法到建设局备案，导致
房产证未办理
宁德建福 办公楼、食堂 6,963,090.87 尚未办理工程竣工结算
海峡水泥 办公楼及宿舍 14,932,665.24 尚未办理工程竣工结算
金银湖水泥 办公楼 1,562,097.19 由于施工企业部份档案丢失，永安档案馆无法开
具归档证明，造成房产证无法办理
合 计 29,973,547.19
其他说明：
□适用 √不适用
20、 在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建福厂鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65 0.00 15,607,583.65 15,607,583.65
炼石厂十号窑 13,067,077.55 13,067,077.55 13,067,077.55 13,067,077.55
安砂低硅土矿及生产 3,359,748.89 3,359,748.89 4,839,146.84 4,839,146.84
线技改项目
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 0.00 2,745,232.97 2,745,232.97
永安金银湖新水泥磨 123,502.91 123,502.91 909,715.32 909,715.32
及技改项目
海峡水泥熟料生产线 12,050,104.20 3,169,780.08 8,880,324.12 12,050,104.20 3,169,780.08 8,880,324.12
土地使用权
海峡水泥生产线项目 1,513,790.64 31,696.05 1,482,094.59 537,745.68 31,696.05 506,049.63
其他项目 16,703,998.39 2,114,055.23 14,589,943.16 14,634,075.45 2,114,055.23 12,520,020.22
合计 65,171,039.20 23,668,347.98 41,502,691.22 64,390,681.66 23,668,347.98 40,722,333.68
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利 本
息 其 期
资 中： 利
工程累 工 资
预 本 本期 息
期初 本期转入固定 本期其他 期末 计投入 程 金
项目名称 算 本期增加金额 化 利息 资
余额 资产金额 减少金额 余额 占预算 进 来
数 累 资本 本
比例(%) 度 源
计 化金 化
金 额 率
额 (%)
建福厂鹧鸪山工 15,607,583.65 15,607,583.65
程
炼石厂十号窑 13,067,077.55 13,067,077.55
安砂新型干法旋 4,839,146.84 1,367,196.70 2,846,594.65 3,359,748.89
窑水泥 2#生产线
建设项目及技改
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97
永安金银湖新水 909,715.32 26,921.72 26,744.32 786,389.81 123,502.91
泥磨及技改项目
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2018 年半年度报告
海峡水泥德化大 12,050,104.20 12,050,104.20
山土地使用权
海峡水泥生产线 537,745.68 976,044.96 1,513,790.64
项目
其他项目 14,634,075.45 10,736,631.94 8,666,709.00 16,703,998.39
合计 64,390,681.66 13,106,795.32 11,540,047.97 786,389.81 65,171,039.20 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期计提金额 本期减少 期末余额 计提原因
鹧鸪山工程 15,607,583.65 15,607,583.65
石狮水泥粉磨站 2,745,232.97 2,745,232.97 项目取消，前期费用无法收回
海峡水泥德化大山土地使 3,169,780.08 3,169,780.08
用权
海峡水泥生产线项目 31,696.05 31,696.05
其他工程 2,114,055.23 2,114,055.23 项目取销
合计 23,668,347.98 23,668,347.98 /
其他说明
□适用 √不适用
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
机器设备 40,495.73 40,495.73
合计 40,495.73 40,495.73
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 散泥罐使用权 软件 采矿权出让金 其他 合计
一、账面原值
1.期初余额 329,474,179.57 2,048,407.00 12,372,250.88 213,338,848.43 49,500.00 557,283,185.88
2.本期增加金额
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2018 年半年度报告
(1)购置
(2)在建工程转入
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他减少
4.期末余额 329,474,179.57 2,048,407.00 12,372,250.88 213,338,848.43 49,500.00 557,283,185.88
二、累计摊销
1.期初余额 80,774,889.87 2,020,406.55 5,745,336.25 42,311,654.22 49,500.00 130,901,786.89
2.本期增加金额 3,423,367.23 28,000.45 523,521.45 4,464,101.68 8,438,990.81
（1）计提 3,423,367.23 28,000.45 523,521.45 4,464,101.68 8,438,990.81
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他减少
4.期末余额 84,198,257.10 2,048,407.00 6,268,857.70 46,775,755.90 49,500.00 139,340,777.70
三、减值准备
1.期初余额 35,339,935.23 19,658,782.43 54,998,717.66
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 35,339,935.23 19,658,782.43 54,998,717.66
四、账面价值
1.期末账面价值 209,935,987.24 6,103,393.18 146,904,310.10 362,943,690.52
2.期初账面价值 213,359,354.47 28,000.45 6,626,914.63 151,368,411.78 371,382,681.33
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
产权单位 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福建省三达水泥有限公司 土地使用权 28,881,649.16 过户资料不齐全未能办理
海峡水泥公司 土地使用权 16,078,666.43 尚未办理产权证
合计 44,960,315.59
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金 其他减
项目 期初余额 本期摊销金额 期末余额
额 少金额
金银湖余热发电 1,243,112.53 105,051.78 1,138,060.75
安砂曹田矿区建设费用 65,774,253.59 1,478,073.12 64,296,180.47
安砂职工宿舍装修 2,132,395.36 154,149.00 1,978,246.36
安砂林地征地费（无权 1,977,026.84 972,950.00 62,716.09 2,887,260.75
证）
方圆大厦装修 786,439.27 589,829.48 196,609.79
鹧鸪山矿山 514,534.07 52,063.92 462,470.15
罗厝岩矿山 751,683.79 35,938.20 715,745.59
鹧鸪山征地费 8,818,329.00 339,166.50 8,479,162.50
炼石厂市场部装修 30,789.54 29,122.80 1,666.74
顺昌炼石采矿权费用 17,699,266.90 1,791,111.58 15,908,155.32
金银湖林地使用费 573,195.7 31,844.22 541,351.48
合计 100,301,026.59 972,950.00 4,669,066.69 0.00 96,604,909.90
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
异 资产 差异 资产
内部交易未实现利润 434,608.04 108,652.01 434,608.04 108,652.01
坏账准备 1,381,945.76 345,486.44 1,381,945.69 345,486.44
存货跌价准备 6,838,195.56 1,709,548.89 6,838,195.57 1,709,548.89
固定资产减值准备 23,026,637.44 5,756,659.36 23,026,637.44 5,756,659.36
工程物资减值准备 1,532,588.36 383,147.09 1,532,588.35 383,147.09
职工薪酬 16,492,672.56 4,123,168.14 17,825,887.75 4,456,471.94
递延收益（政府补助收入) 27,339,947.28 6,834,986.82 27,339,947.09 6,834,986.82
合计 77,046,595.00 19,261,648.75 78,379,809.93 19,594,952.55
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
递延所得税 递延所得税
应纳税暂时性差异 应纳税暂时性差异
负债 负债
非同一控制企业合 39,505,652.18 9,876,413.04 39,505,652.18 9,876,413.04
并资产评估增值
可供出售金融资产 376,850,683.52 94,212,670.88 464,705,281.46 116,176,320.38
公允价值变动
合计 416,356,335.70 104,089,083.92 504,210,933.64 126,052,733.42
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2018 年半年度报告
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 685,994,505.02 685,994,505.02
资产减值准备 430,599,290.69 430,599,290.69
递延收益（政府补助收入） 2,746,092.92 2,715,231.16
合计 1,119,339,888.63 1,119,309,026.87
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 28,713,575.91 28,713,575.91
2019 年 29,211,979.17 29,211,979.17
2020 年 247,876,514.83 247,876,514.83
2021 年 211,815,421.53 211,815,421.53
2022 年 168,377,013.58 168,377,013.58
合计 685,994,505.02 685,994,505.02 /
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付征地款 12,383,122.87 12,383,122.87
预付设备款 239,625.64 1,725,206.95
预付工程款 2,694,412.50 2,694,412.50
坑边水泥厂委托贷款
合计 15,317,161.01 16,802,742.32
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00 113,900,000.00
抵押借款 79,000,000.00 94,000,000.00
保证借款 1,116,500,000.00 1,315,500,000.00
信用借款 300,000,000.00 350,000,000.00
合计 1,495,500,000.00 1,873,400,000.00
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2018 年半年度报告
注 1：上述借款无已到期未偿还的情况。
注 2：期末抵押借款 7,900 万元，以公司福州建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行
借款 7,900 万元。
注 3：期末保证借款 111,650 万元，其中：安砂建福向福建省能源集团财务有限公司贷款 4,000
万元，向中国银行永安支行贷款 5,900 万元，由本公司为其提供担保；本公司向兴业银行福州环
球支行贷款 10,000 万元，向福建省能源集团财务有限公司贷款 58,750 万元，向福建省能源集团
有限责任公司结算中心贷款 33,000 万元，由福建省建材(控股)有限责任公司为本公司提供担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 250,863,500.00 248,582,491.67
合计 250,863,500.00 248,582,491.67
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 308,013,420.62 339,362,405.59
1-2 年 9,253,542.57 8,803,437.18
2-3 年 21,750,591.54 25,302,964.83
3 年以上 21,856,021.22 17,860,888.55
合计 360,873,575.95 391,329,696.15
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
洛阳中重成套工程设计院有限责 14,345,151.50 供应合同继续执行中
任公司
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2018 年半年度报告
中国新型建材设计研究院 5,457,758.90 供应合同继续执行中
中国中材国际工程股份有限公司 5,134,662.01 供应合同继续执行中
邯郸工程建设分公司
合肥水泥研究设计院 1,235,000.40 供应合同继续执行中
合计 26,172,572.81 /
其他说明
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 47,699,268.93 65,331,648.06
1-2 年 590,041.13 283,790.77
2-3 年 283,790.77 86,452.42
3 年以上 5,555,816.97 5,469,364.55
合计 54,128,917.80 71,171,255.80
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 应府职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,535,070.65 92,152,847.96 106,226,971.86 27,460,946.75
二、离职后福利-设定提存计划 6,238,629.14 13,316,060.95 11,197,286.44 8,357,403.65
三、辞退福利 19,809,573.70 11,116.72 1,200,901.91 18,619,788.51
四、一年内到期的其他福利 0.00
合计 67,583,273.49 105,480,025.63 118,625,160.21 54,438,138.91
（2）短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 36,835,710.00 73,177,619.24 86,532,942.06 23,480,387.18
二、职工福利费 6,934,940.89 6,934,940.89 0
三、社会保险费 3,075,689.11 4,584,645.97 5,733,748.22 1,926,586.86
其中：医疗保险费 2,563,027.59 3,854,445.55 4,790,349.35 1,627,123.79
工伤保险费 325,887.68 539,157.18 701,994.17 163,050.69
生育保险费 186,773.84 191,043.24 241,404.70 136,412.38
四、住房公积金 123,686.40 4,744,577.96 4,744,183.96 124,080.40
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2018 年半年度报告
五、工会经费和职工教育经费 1,499,985.14 1,799,072.75 1,510,165.58 1,788,892.31
六、短期带薪缺勤 0
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 911,991.15 770,991.15 141,000.00
合计 41,535,070.65 92,152,847.96 106,226,971.86 27,460,946.75
(3)设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,621,912.87 7,922,713.03 10,410,199.31 3,134,426.59
2、失业保险费 447,003.16 175,729.92 281,968.01 340,765.07
3、企业年金缴费 169,713.11 5,217,618.00 505,119.12 4,882,211.99
合计 6,238,629.14 13,316,060.95 11,197,286.44 8,357,403.65
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 15,068,478.27 28,859,405.15
企业所得税 42,688,812.11 6,588,392.85
个人所得税 112,592.32 406,463.80
城市维护建设税 875,857.12 1,528,090.59
印花税 373,124.92 426,164.87
房产税 2,738,294.96 2,416,136.98
土地使用税 3,165,566.08 3,172,364.14
教育费附加 736,748.02 1,237,202.37
资源税 1,454,087.18 1,713,052.32
矿产资源补偿费 170,702.54 123,978.73
环境保护税 1,227,343.47
合计 68,611,606.99 46,471,251.80
39、 应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,450,854.23
合计 2,450,854.23
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代付项目 7,938,425.48 7,933,224.34
保证金、质保金、押金 59,360,071.97 57,495,645.53
待结算费用 38,153,544.51 36,837,812.73
其他 19,540,970.41 19,707,377.83
合计 124,993,012.37 121,974,060.43
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
南平水泥股份有限公司 9,884,000.00 暂未支付
常州金源房地产 2,808,768.25 履约保证金
炼石厂售房款 2,059,089.51 暂未支付
中国非金属材料南京矿山工程有限公司 2,000,000.00 履约保证金
十一冶建设集团有限责任公司 2,000,000.00 履约保证金
合计 18,751,857.76 /
其他说明
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 13,050,000.00 38,367,291.57
合计 13,050,000.00 38,367,291.57
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预提费用-担保费 4,368,144.44
预提费用-专用线维修费 2,018,427.01
预提费用-自用车费用 3,750,527.01
预提费用-材料 1,199,653.53
预提费用-修理费 2,366,788.50
预提费用-其他 1,527,492.79 80,912.45
合计 15,231,033.28 80,912.45
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2018 年半年度报告
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明：
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明：
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款：
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 30,055,178.25 123,447.04 29,931,731.21
合计 30,055,178.25 123,447.04 29,931,731.21 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入营 其他 期末余额 与资产相关/
补助金额 业外收入金 变动 与收益相关
额
余热发电项目拨款 1,970,000.03 1,970,000.03 与资产相关
散装水泥专项拨款 5,503,000.00 5,503,000.00 与资产相关
脱硫石膏技术改造 187,500.00 187,500.00 与资产相关
补助
股份节能改造项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关
ERP 网络项目 600,000.00 600,000.00 与资产相关
建福厂炸药库拆迁 1,116,579.33 1,116,579.33 与资产相关
补贴
安砂新型干法水泥 2,026,666.90 2,026,666.90 与资产相关
生产设备补助
安砂高压风机变频 600,000.00 600,000.00 与资产相关
技改技改专项补助
安砂低氮节能煤粉 1,783,333.33 1,783,333.33 与资产相关
燃烧器改造奖励
安砂土地返还款 9,072,371.65 9,072,371.65 与资产相关
安砂省级节能项目 568,690.28 568,690.28 与资产相关
资金奖励款
永安建福节能技改 337,500.00 337,500.00 与资产相关
专项补助
永安市工业技改资 583,333.35 583,333.35 与资产相关
金补贴
A 组磨水泥粉磨工艺 418,750 418,750.00 与资产相关
改进项目补贴
5000t/d 熟料烧烧系 1,972,222.22 1,972,222.22 与资产相关
统节能耗技改奖励
金银湖变频改造节 175,000.00 17,500.00 157,500.00 与资产相关
能专项资金补助
110KV 总降补贴 1,499,999.96 83,333.34 1,416,666.62 与资产相关
海峡厂区绿化补助 1,040,231.20 22,613.70 1,017,617.50 与资产相关
合计 30,055,178.25 0.00 123,447.04 0.00 29,931,731.21 /
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 381,873,666.00 381,873,666.00
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2018 年半年度报告
54、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 241,244,320.50 241,244,320.50
其他资本公积 -27,340,734.94 -27,340,734.94
合计 213,903,585.56 213,903,585.56
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生釐额
期初 减：前期计入 税后归 期末
项目 本期所得税前发 税后归属于母
余额 其他综合收益 减：所得税费用 属于少 余额
生额 公司
当期转入损益 数股东
一、以后丌能重分类进损益的
其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划
净负债和净资产的变劢
权益法下在被投资单位丌
能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的其他综 348,528,961.08 -87,854,598.00 -21,963,649.50 -65,890,948.50 282,638,012.58
合收益
其中：权益法下在被投资单位以后 0.00
将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
可供出售釐融资产公允价值变劢 348,528,961.08 -87,854,598.00 -21,963,649.50 -65,890,948.50 282,638,012.58
损益
持有至到期投资重分类为可供出 0.00
售釐融资产损益
现釐流量套期损益的有效部分 0.00
外币财务报表折算差额 0.00
其他综合收益合计 348,528,961.08 -87,854,598.00 -21,963,649.50 -65,890,948.50 282,638,012.58
58、 专项储备
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 11,270,552.60 7,028,975.10 4,886,376.37 13,413,151.33
合计 11,270,552.60 7,028,975.10 4,886,376.37 13,413,151.33
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 49,710,181.02 49,710,181.02
任意盈余公积 10,083,152.84 10,083,152.84
合计 59,793,333.86 59,793,333.86
59、未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -412,223,796.43 -256,219,484.93
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后期初未分配利润 -412,223,796.43 -256,219,484.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润 225,186,363.00 -43,062,681.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 4,200,610.33
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -187,037,433.43 -303,482,776.60
60、营业收入和营业成本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,255,520,836.41 828,105,335.53 741,314,940.76 662,806,563.49
其他业务 10,920,135.46 6,533,052.49 8,982,836.98 5,864,908.58
合计 1,266,440,971.87 834,638,388.02 750,297,777.74 668,671,472.07
61、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,268,137.87 2,061,545.05
教育费附加 3,720,797.58 1,794,425.13
资源税 6,877,976.70 4,623,428.90
房产税 4,122,120.95 3,321,167.95
土地使用税 4,009,552.92 4,180,556.29
车船使用税 20,339.76 11,551.68
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2018 年半年度报告
印花税 971,496.25 679,988.39
防洪费 3,602.44
环境保护税 2,655,701.76
其他 12,034.34 2,266.27
合计 26,658,158.13 16,678,532.10
62、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,702,037.71 4,778,964.22
折旧 357,852.69 357,852.70
水电费 798,736.47 760,434.70
运费 5,214,845.37 5,434,425.93
代理费 499,041.04 227,786.65
专用线费用 1,833,745.48 1,076,966.52
自备车 5,030,001.59 1,343,653.84
装车费 4,595,236.35 3,697,773.88
仓储费 906,032.33 548,535.90
其他 2,596,704.57 2,662,520.42
合计 28,534,233.60 20,888,914.76
63、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 38,286,432.50 31,983,289.82
业务招待费 400,503.75 891,162.85
修理费 13,102,766.80 7,662,506.14
折旧 3,934,034.10 4,271,298.78
无形资产摊销 3,941,288.59 3,811,461.75
矿产资源补偿费 46,723.81 40,948.24
排污费 317,213.80 2,357,231.00
采矿使用费 9,000.00 1,745,239.96
停工损失 9,087,811.21 25,225,409.70
其他 8,528,165.16 8,625,910.69
党建活动经费 1,372,708.87
合计 79,026,648.59 86,614,458.93
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 40,573,744.74 42,350,976.91
减:利息收入 -1,513,412.40 -1,027,347.87
加:其他 4,223,356.81 3,554,714.27
合计 43,283,689.15 44,878,343.31
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2018 年半年度报告
65、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -525,031.78 993,791.47
二、存货跌价损失 1,355,552.04
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他 961,392.14
合计 436,360.36 2,349,343.51
66、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当 -34,071.18 93,152.59
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 -34,071.18 93,152.59
67、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有
期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取 719,678.79 598,537.65
得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益 21,421,486.58 19,427,850.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
合计 22,141,165.37 20,026,387.65
93 / 119
2018 年半年度报告
68、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售资产或处置组的处置利得 40,310,779.93
非流动资产处置利得 -653,568.17
合计 39,657,211.76
注：持有待售资产或处置组的处置利得为公司漳州水泥厂房屋土地被政府征收，结算的补偿收益
其他说明：
□适用 √不适用
69、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 3,881,594.37 2,649,376.00
合计 3,881,594.37 2,649,376.00
其他说明：
√适用 □不适用
计入本期其他收益的政府补助单位：元 币种：人民币
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
资源综合利用增值税退税 2,990,235.33 与收益相关
余热发电 217,912.00 132,276.00 与资产相关
节能项目补贴 17,500.00 360,000.00 与资产相关
用电补贴 200,000.00 1,697,100.00 与收益相关
110KV 总降补贴 83,333.34 与资产相关
绿化补贴 22,613.70 与资产相关
纳税奖励 350,000.00 与收益相关
危险废物治理以奖代补奖励 430,000.00 与收益相关
其他 30,000.00 与收益相关
合计 3,881,594.37 2,649,376.00
70、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置利得合计 569,398.48 569,398.48
其中：固定资产处置利得 569,398.48 569,398.48
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 17,488.16 1,145,834.51 17,488.16
罚款/赔偿收入 799,643.20 634,549.16 799,643.20
其他 260,967.61 115,878.12 260,967.61
合计 1,647,497.45 1,896,261.79 1,647,497.45
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
□适用 √不适用
71、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 1,306,794.24 1,003,049.7 1,306,794.24
其中：固定资产处置损失 1,306,794.24 1,003,049.7 1,306,794.24
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 40,000.00
滞纳金、赔罚款 1,287.04 214,607.25 1,287.04
其他 392,287.59
合计 1,308,081.28 1,649,944.54 1,308,081.28
72、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 55,466,071.85 -314,133.90
递延所得税费用 333,303.80 172,140.54
合计 55,799,375.65 -141,993.36
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57
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2018 年半年度报告
74、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款、投标保证金 11,527,708.18 33,785,712.66
银行存款利息收入 1,513,400.33 1,096,902.28
政府补助 3,475,635.49 3,099,376.00
经营租赁的租金 3,304,818.88 4,057,160.67
其他 7,511,429.33 119,859,141.14
合计 27,332,992.21 161,898,292.75
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金、银行保证金 8,542,242.57 35,243,502.86
保险费 164,692.38 330,385.15
广告费 106,018.87 126,863.20
专用线费 1,346,460.98 2,189,850.62
运输费及其代理费 51,398,003.74 8,901,853.14
差旅费 249,130.27 364,524.98
修理费 7,935,273.12 9,796,365.80
咨询费 334,838.46 240,102.14
其他 88,821,365.85 167,976,561.76
合计 158,898,026.24 225,170,009.65
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产 1,518,101.35 1,531,983.05
合计 1,518,101.35 1,531,983.05
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
购买交易性金融资产 1,737,671.21 966,808.08
合计 1,737,671.21 966,808.08
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
财务顾问费 3,521,527.79
保函及质押手续费 14,900.00
融资租赁租金 5,500
合计 14,900.00 3,527,027.79
75、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 264,049,434.86 -66,626,060.09
加：资产减值准备 436,360.36 2,349,343.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 99,911,268.96 110,857,051.94
无形资产摊销 8,438,990.81 8,297,798.19
长期待摊费用摊销 4,669,066.69 3,279,539.97
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 -40,880,178.41
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 34,071.18
财务费用（收益以“－”号填列） 43,634,340.01 45,199,290.38
投资损失（收益以“－”号填列） -22,141,165.37 -20,026,387.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -333,303.80 172,140.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -21,963,649.50 5,344,911.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,428,046.17 -29,382,856.86
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 27,763,859.95 -26,899,762.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -10,279,454.29 -278,281,821.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 337,911,595.28 -245,716,812.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 341,423,079.29 194,752,388.25
减：现金的期初余额 376,293,765.77 319,723,143.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -34,870,686.48 -124,970,755.06
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 341,423,079.29 376,293,765.77
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 341,297,100.92 373,921,386.36
可随时用于支付的其他货币资金 125,978.37 2,372,379.41
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 341,423,079.29 376,293,765.77
其中：母公司或集团内子公司使用受限制 3,176,025.00 789,247.58
的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
76、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
77、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 3,176,025.00 保正金
固定资产 410,739,530.23 售后回租、质押
可供出的金融资产 144,000,000.00 设定质押
合计 557,915,555.23 /
78、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目：
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 √不适用
79、 套期
□适用 √不适用
80、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2018 年半年度报告
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
资源综合利用增值税返还 2,990,235.33 递延收益 2,990,235.33
用电奖励 200,000.00 其他收益 200,000.00
企业利用余热余压自发用电奖励 217,912.00 其他收益 217,912.00
纳税奖励 350,000.00 其他收益 350,000.00
其他 16,268.16 营业外收入 16,268.16
合计 3,774,415.49 3,774,415.49
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
81、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用□不适用
一揽子交易
□适用 √不适用
非一揽子交易
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
□适用 □不适用
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子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
厦门金福鹭建材有限公司 厦门 厦门 销售 100.00 设立
永安市建福设备安装维修有限公司 永安 永安 安装维修 100.00 设立
莆田建福大厦有限公司 莆田 莆田 服务 90.00 设立
泉州市泉港金泉福建材有限公司 泉州 泉州 生产、销售 100.00 设立
福建省永安金银湖水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 96.36 设立
福建安砂建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
福州炼石水泥有限公司 闽候 闽候 生产、销售 100.00 设立
福建永安建福水泥有限公司 永安 永安 生产、销售 100.00 设立
福建省海峡水泥股份有限公司 德化 德化 生产、销售 55.99 非同一控制
下企业合并
福建省建福南方水泥有限公司 福州 福州 生产、销售 50.00 设立
福建省石狮建福建材有限公司 石狮 石狮 生产、销售 85.00 设立
福建省宁德建福建材有限公司 福安 福安 生产、销售 71.58 非同一控制
下企业合并
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
福建省永安金银湖水泥有限公司 3.64 888,681.76 398,905.39
福建省海峡水泥股份有限公司 44.01 8,360,429.40 -63,423,255.14
福建省建福南方水泥有限公司 50.00 32,930,504.08 577,152,893.50
福建省宁德建福建材有限公司 28.42 -3,316,543.38 -22,909,410.27
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流劢资产 非流劢资产 资产合计 流劢负债 非流劢负债 负债合计 流劢资产 非流劢资产 资产合计 流劢负债 非流劢负债 负债合计
永安釐银湖 8,672.28 18,489.67 27,161.95 27,579.75 15.75 27,595.50 5,407.23 19,291.33 24,698.56 27,538.65 17.50 27,556.15
海峡水泥 22,311.60 80,783.21 103,094.81 116,656.28 950.15 117,606.43 18,097.47 83,445.30 101,542.77 117,126.36 960.75 118,087.11
建福南方 79,998.66 53,310.60 133,309.26 21,253.61 1,405.11 22,658.72 70,233.84 55,634.08 125,867.92 20,403.95 1,405.11 21,809.06
宁德建福 849.26 10,437.02 11,286.28 19,066.38 280.91 19,347.29 857.94 10,935.41 11,793.35 18,406.47 280.92 18,687.39
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 经营活劢现釐流量 营业收入 净利润 经营活劢现釐流量
永安金银湖 11,571.68 2,441.43 454.59 3,114.34 -1,454.09 3,652.65
海峡水泥 23,249.97 1,899.67 2,511.32 10,018.31 -4,983.39 -937.10
建福南方 29,288.52 6,586.10 7,396.53 19,612.38 518.96 1,317.48
宁德建福 0.00 -1,166.98 -339.56 1,206.97 -1,300.82 254.64
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2018 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
□适用 √不适用
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且 831,772.07 831,772.07
变动计入当期损益的金融
资产
1. 交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量 831,772.07 831,772.07
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 831,772.07 831,772.07
（二）可供出售金融资产 465,381,306.00 465,381,306.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 465,381,306.00 465,381,306.00
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
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2018 年半年度报告
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 466,213,078.07 466,213,078.07
资产总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值
计量且变动计入当期损益
的金融负债
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
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8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 注册资本
的持股比例(%) 的表决权比例(%)
福建省建材（控股） 福建省福州市 32,941.17 28.78 28.78
有限责任公司
公司的母公司为福建省建材（控股）有限责任公司，公司的实际控制人为福建省能源集团有限
责任公司。最终控制人为福建省人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建能源集团有限责任公司结算中心 实际控制人下属单位
福建能源集团财务有限公司 实际控制人下属企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司 联营企业
三明新型建材总厂 联营企业
香港原野发展公司 本公司参股公司
永安市建福水泥运输有限公司 本公司参股公司
福建省燃料有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省三达石灰石厂 实际控制人下属企业
福建省福能新型建材有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 实际控制人下属企业
福建省非金属矿有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省钢源粉体材料有限公司 实际控制人下属企业
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福建省华厦能源设计研究院有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤炭工业科学研究所 实际控制人下属企业
福建省建筑材料工业科学研究所 实际控制人下属企业
福建省福能电力燃料有限公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 实际控制人下属企业
厦门振华能源有限公司 实际控制人下属企业
福建省天湖山能源实业有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤电股份有限公司永定矿区办事处 实际控制人下属企业
福建福能融资租赁股份有限公司 实际控制人下属企业
福建省福能融资担保有限公司 实际控制人下属企业
福州美伦酒店管理有限责任公司 实际控制人下属企业
福建联美建设集团有限公司 实际控制人下属企业
厦门联美商贸有限公司 实际控制人下属企业
福煤（漳平）煤业有限公司 实际控制人下属企业
福建省煤炭进出口有限责任公司 实际控制人下属企业
福建海峡科化股份有限公司 实际控制人下属企业
福建海峡科化股份有限公司烽林分公司 实际控制人下属企业
福建南纺有限责任公司 实际控制人下属企业
福建可门港物流有限责任公司 实际控制人下属企业
福建福能配售电有限责任公司 实际控制人下属企业
福建省德化县阳春矿业有限公司 控股子公司另一股东
德化亿鑫矿业有限公司 控股子公司另一股东控制的公司
福建省大阳矿业有限公司 控股子公司另一股东控制的公司
福建省福润水泥销售有限公司 联营企业
华润水泥投资有限公司 母公司另一股东
华润水泥（泉州）股份有限公司 母公司另一股东的关联方
华润混凝土（福建）有限公司 母公司全资子公司
华润混凝土（晋江）有限公司 母公司全资子公司
华润水泥（连江）有限公司 母公司另一股东的关联方
华润水泥（漳平）有限公司 母公司另一股东的关联方
华润混凝土（福州）有限公司 母公司全资子公司
华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 母公司全资子公司
华润混凝土（厦门）有限公司 母公司全资子公司
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建省福能新型建材有限责任公司 采购商品 124,970.94 24,615.39
福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 采购商品 2,258,041.75 4,527,432.39
永安市建福水泥运输有限公司 运输劳务 3,073,584.27 2,728,589.45
福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 采购商品 160,423,961.81 69,528,663.58
福建省永安煤业有限责任公司 采购商品 64,489,831.35 34,899,532.87
福建省永安煤业有限责任公司 租赁 35,105.75 35,199.43
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2018 年半年度报告
福建省钢源粉体材料有限公司 采购商品 6,124,417.83 3,288,320.35
福建省天湖山能源实业有限公司 采购商品 50,000.00 8,217,807.37
福建海峡科化富兴建设工程有限公司 采购商品 3,652,529.44 759,425.84
福建南纺有限责任公司 采购商品 272,289.40 336,680.95
福建省华厦能源设计研究院有限公司 接受劳务 118,867.93
福建福能配售电有限责任公司 接受劳务 4,220.00
福建省德化县阳春矿业有限公司 采购商品 8,782.77
福建省煤炭工业科学研究所 接受劳务 42,452.83
华润水泥投资有限公司 采购商品 7,942,919.32
福建煤电股份有限公司永定矿区办事处 采购商品 11,475,239.41
福建海峡科化股份有限公司 采购商品 600.00
福建省三达石灰石厂 采矿使用费 609,210.00
厦门振华能源有限公司 采购商品 3,131,996.50
合计 240,636,603.24 147,548,685.68
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
永安市建福水泥运输有限公司 让售材料 368,991.98 260,771.14
华润混凝土（福建）有限公司 销售产品 562,262.66 374,280.85
华润水泥(泉州)股份有限公司 销售产品 1,735,022.18
华润水泥（连江）有限公司 销售产品 334,002.89
华润水泥（漳平）有限公司 销售产品 2,214,168.89
华润混凝土（福州）有限公司 销售产品 1,223,116.98
华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 销售产品 1,633,426.98
华润混凝土（厦门）有限公司 销售产品 429,388.82
福煤（漳平）煤业有限公司 销售产品 25,000.00
福建省德化县阳春矿业有限公司 电费 38,317.42 198,157.69
福建省大阳矿业有限责任公司 电费 3,570,766.58 621,338.40
厦门联美商贸有限公司 销售产品 14,103,985.03 10,754,895.73
华润混凝土（晋江）有限公司 销售产品 732,111.54
福建联美建设集团有限公司 销售产品 56,957.26
合计 26,238,450.41 12,998,512.61
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建省大阳矿业有限责任公司 租赁 545,454.54
福建省福能电力燃料有限公司 租赁 27,714.29
福建省能源集团有限责任公司 租赁 18,228.57
福建省煤炭进出口有限责任公司 租赁 21,245.43
福建省燃料有限责任公司 租赁 137,652.77
合计 591,397.40 158,898.20
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
√适用 □不适用
① 顺昌炼石厂继续使用福建三达石灰石厂的部分房产，同时对外收取房屋租赁收入，主要
用于房屋的修缮、维护。
② 本公司本期向福州美伦酒店管理有限责任公司租用福能方圆大厦部分楼层作为公司总部
办公场所,本期共支付租金 1,231,659.32 元，支付物业管理费 128,641.52 元、清洁费
7,075.45 元。
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位：
万元币种：人民币
担保是否已经
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
福州炼石水泥有限公司 500 2017-9-15 2018-9-15 否
福州炼石水泥有限公司 500 2017-9-15 2018-9-15 否
福州炼石水泥有限公司 500 2017-9-15 2018-9-15 否
福州炼石水泥有限公司 500 2017-9-15 2018-9-15 否
福州炼石水泥有限公司 500 2017-9-15 2018-9-15 否
福州炼石水泥有限公司 500 2017-9-15 2018-9-15 否
福建安砂建福水泥有限公司 507.97 2018-6-21 2018-12-21 否
福建安砂建福水泥有限公司 806.42 2018-6-21 2018-12-21 否
福建安砂建福水泥有限公司 200.34 2018-6-21 2018-12-21 否
福建安砂建福水泥有限公司 183.25 2018-6-21 2018-12-21 否
福建安砂建福水泥有限公司 90.14 2018-6-21 2018-12-21 否
福建安砂建福水泥有限公司 94.19 2018-6-21 2018-12-21 否
福建安砂建福水泥有限公司 4,000.00 2018-1-17 2019-1-17 否
福建安砂建福水泥有限公司 5,900.00 2018-3-19 2019-3-18 否
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2018 年半年度报告
本公司对控股子公司金银湖水泥的余热发电项目 BOT 项目承担连带保证责任，保证内容为全
部预期收益、项目回购款、利息及违约损失，保证期间从该合同生效时至该合同预期收益、项目
回购款、利息及违约损失全部清偿完毕为止。
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2018-5-16 2019-5-16 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2017-9-14 2018-9-14 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2017-9-18 2018-9-18 否
福建省建材（控股）有限责任公司 10,000.00 2017-10-16 2018-10-16 否
福建省建材（控股）有限责任公司 7,000.00 2017-12-20 2018-12-20 否
福建省建材（控股）有限责任公司 3,000.00 2017-12-26 2018-12-26 否
福建省建材（控股）有限责任公司 16,000.00 2018-1-22 2019-1-22 否
福建省建材（控股）有限责任公司 8,000.00 2018-3-12 2019-3-12 否
福建省建材（控股）有限责任公司 4,750.00 2018-6-8 2019-6-8 否
福建省建材（控股）有限责任公司 8,000.00 2017-12-12 2018-12-12 否
福建省建材（控股）有限责任公司 15,000.00 2017-12-14 2018-12-14 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2018-2-28 2019-2-28 否
福建省建材（控股）有限责任公司 5,000.00 2018-3-20 2019-3-20 否
福建省建材（控股）有限责任公司 625.00 2014-9-24 2018-9-23 否
福建省建材（控股）有限责任公司 625.00 2014-9-26 2018-9-25 否
合 计 103,000.00
关联担保情况说明
√适用 □不适用
福建省建材（控股）有限责任公司为公司向银行借款提供担保，公司根据与福建省建材（控
股）有限责任公司签订的协议书，本期应支付 2018 年度担保风险补偿金计 4,368,144.44 元。
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
截止 2018 年 6 月 30 日，公司向关联方拆入资金 125,750 万元，流动资金借款合同利率在
4.35%--4.785%之间，具体如下：
单位：元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
50,000,000.00 2017-9-14 2018-9-14 流动资金周转
50,000,000.00 2017-9-18 2018-9-18 流动资金周转
100,000,000.00 2017-10-16 2018-10-16 流动资金周转
70,000,000.00 2017-12-20 2018-12-20 流动资金周转
福建省能源集团财 30,000,000.00 2017-12-26 2018-12-26 流动资金周转
务有限公司 160,000,000.00 2018-1-22 2019-1-22 流动资金周转
80,000,000.00 2018-3-12 2019-3-12 流动资金周转
107 / 119
2018 年半年度报告
47,500,000.00 2018-6-8 2019-6-8 流动资金周转
40,000,000.00 2018-1-17 2019-1-17 流动资金周转
福建省建材（控股） 70,000,000.00 2017-8-23 2018-8-23 流动资金周转
有限责任公司 230,000,000.00 2018-1-15 2019-1-15 流动资金周转
福建省能源集团有 80,000,000.00 2017-12-12 2018-12-12 流动资金周转
限责任公司结算中 150,000,000.00 2017-12-14 2018-12-14 流动资金周转
心 50,000,000.00 2018-2-28 2019-2-28 流动资金周转
50,000,000.00 2018-3-20 2019-3-20 流动资金周转
合计 1,257,500,000.00
注：本年支付福建省能源集团财务有限公司借款利息 14,823,863.54 元，支付福建省能源集
团有限责任公司结算中心借款利息 10,213,672.92 元，支付福建省建材（控股）有限责任公司借
款利息 6,732,289.57 元。
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
□适用 √不适用
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
①根据公司于 2014 年 9 月与福能（平潭）融资租赁股份有限公司签订的固定资产融资性售后
回租合同，公司向福能（平潭）融资租赁股份有限公司出售固定资产再以融资租赁的方式租回。
增加融资租赁固定资产原值 200,517,170.63 元，本期支付租金 25,914,305.56 元。由公司提供
1,600 万元保证金，炼石厂、建福厂生产设备提供抵押担保并由福建省建材(控股)有限责任公司
为本公司提供保证。
②本公司全资子公司福州炼石为本公司的履约保函、票据等提供担保，担保金额为 8,000 万
元，担保期限从 2015 年 7 月 30 日到 2018 年 7 月 29 日。截至本期末实际担保余额为 199.75 万元。
5、关联方资金存款
①截止 2018 年 6 月 30 日公司在关联方福建省能源集团财务有限公司开立的存款账户情况如下：
存款单位 存款性质 账号 期末余额 期初余额
福建水泥股份有限公司 活期 201201011103507 173,510,965.17 215,384,065.65
福建水泥股份有限公司建福水泥厂 活期 201201011801100 133,698.58 154,085.88
福建水泥股份有份公司漳州水泥厂 活期 201201011600200 30,894.65 115,111.85
福建水泥股份有限公司炼石水泥厂 活期 201201011900500 5,968,807.76 201,056.56
福建省建福南方水泥有限公司 活期 201201011105100 115,962,025.98 133,042,275.41
福建安砂建福水泥有限公司 活期 201201011801200 2,657,993.00 71,299.98
福州炼石水泥有限公司 活期 201201011105500 3,604,749.64 160,249.39
福建省海峡水泥股份有限公司 活期 201201011501507 9,037,092.15 9,393,636.39
福建永安建福水泥有限公司 活期 201201011801000 7,206,423.14 232,001.69
福建省永安金银湖水泥有限公司 活期 201201011800900 3,198,041.08 52,580.86
福建省宁德建福建材有限公司 活期 201201011300400 163,849.99 188,234.74
厦门金福鹭建材有限公司 活期 201201011200900 32,083.73 19,122.13
合计 321,506,624.87 359,013,720.53
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②截止 2018 年 6 月 30 日公司在关联方福建省能源集团有限责任公司结算中心开立的存款账
户情况如下：
存款单位 存款性质 账号 期末余额 期初余额
福建水泥股份有限公司 活期 1402023209005600108-814
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建省煤炭工业科学研究所 72,151.04 72,151.04 72,151.04 72,151.04
应收账款 华润水泥(泉州)股份有限公司
应收账款 永安市建福水泥运输有限公司 573,427.00 573,427.00 573,427.00 573,427.00
预付账款 华润水泥投资有限公司 7,284.40 7,284.40
预付账款 福建省福能新型建材有限责任公司 30,400.00 1,000.00
其他应收款 德化亿鑫矿业有限公司 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00
其他应收款 福建省德化县阳春矿业有限公司 17,715,501.94 8,066,138.71 19,611,501.94 8,160,938.71
其他应收款 三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 2,372,094.62 2,372,094.62
其他应收款 香港原野发展公司 6,160,000.00 6,160,000.00 6,160,000.00 6,160,000.00
其他应收款 永安市建福水泥运输有限公司 450,395.70 450,395.70 450,395.70 450,395.70
其他应收款 华润混凝土（福建）有限公司 36,128.52 1,806.43
其他应收款 福建省华厦能源设计研究院有限公司 1,742.50 87.13
其他应收款 福州美伦酒店管理有限责任公司 1,460.00 438 1,460.00 438
其他应收款 福建福能融资租赁股份有限公司 3,129,444.44 16,000,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 福建省福能新型建材有限责任公司 22,216.00 323,676.00
应付账款 福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 1,256,134.74 1,022,939.11
应付账款 永安市建福水泥运输有限公司 631,138.45 513,259.96
应付账款 福建省钢源粉体材料有限公司 2,792,657.80 367,860.15
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司 2,784,081.14 25,760,583.92
应付账款 福建省永安煤业有限责任公司上京分公司 27,978,251.42 60,299,040.66
应付账款 福建南纺有限责任公司 372,724.41 203,378.57
应付账款 福建省德化县阳春矿业有限公司 10,275.84
应付账款 福建海峡科化富兴建设工程有限公司 864,290.02
预收账款 厦门联美商贸有限公司 520,045.88 561,265.21
预收账款 福建联美建设集团有限公司 50.00 50.00
预收账款 华润混凝土（福州）有限公司 281,184.30
预收账款 华润水泥（连江）有限公司 2,711,607.6
预收账款 华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 355,224.5
预收账款 华润混凝土（福建）有限公司 530,853.92 186,635.62
预收账款 华润水泥（漳平）有限公司 9,422.4
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其他应付款 华润混凝土（福清）有限公司镜洋分公司 100,000.00
其他应付款 福建省福能新型建材有限责任公司鸿山分公司 50,000.00 50,000.00
其他应付款 福建省德化县阳春矿业有限公司 10,000.00 10,000.00
其他应付款 福建省大阳矿业有限责任公司 900,000.00 900,000.00
其他应付款 福建省建筑材料工业科学研究所 25,995.00 3,000.00
其他应付款 福建省能源集团有限责任公司 8,245.89 8,245.89
其他应付款 福建省三达石灰石厂 2,470,233.00 2,470,233.00
其他应付款 厦门鹭麟散装水泥有限公司 150,000.00 150,000.00
其他应付款 厦门联美商贸有限公司 100,000.00 100,000.00
其他应付款 福建省华厦能源设计研究院有限公司 35,000.00
其他应付款 福建省煤炭工业科学研究所 5,000.00
其他应付款 福建海峡科化富兴建设工程有限公司 500,000.00 888,468.30
其他应付款 华润混凝土（福建）有限公司 30,000.00 30,000.00
其他应付款 福建省永安煤业有限责任公司 141,037.00
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
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3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
经董事会批准，同意公司建立并实施企业年金制度，具体按经公司职代会讨论通过并报福建
省人社厅备案同意后的《企业年金方案》实施。企业年金方案主要内容如下：
1、实施人员范围
已参加企业基本养老保险的在职在岗及内退职工，按自愿参加原则自主选择参与。劳动合同
试用期、已退休人员以及参加机关事业养老保险人员、劳务派遣、临时性用工均不参加本企业年
金方案。
2、资金筹集
企业年金的资金由单位和职工共同承担。公司缴费不得超过本单位上一年度工资总额的 8%。
个人缴费原则上按单位缴费的 1/2 缴纳。为照顾低收入人群，中层副职以下人员可每年自愿选择
缴交数额一次，但最高不得超过单位缴交的 1/2，最低不得少于 30 元/人.月。
3、缴费限制
单位缴交总额不得超过本单位上年度工资总额的 8%，若超过 8%的，按超过比例同比例下调所
有职工单位缴交部分。
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单位当期缴费分配至职工个人账户的最高额不得超过本单位平均额的 5 倍。超过平均额 5 倍
的部分，记入本单位企业账户。
4、执行时间
从 2018 年 2 月 1 日起执行。
5、对公司 2018 年的影响
实施企业年金方案，需公司承担的缴费部分将相应增加成本费用支出。2018 年公司缴费金额
控制在 2017 的工资总额的 8%约 0.112 亿元以内。
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
计提比 计提比
釐额 比例(%) 釐额 价值 釐额 比例(%) 釐额 价值
例(%) 例(%)
单项釐额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提 61,738,770.16 100.00 50,356,339.20 81.56 11,382,430.96 52,528,450.56 100.00 50,448,118.60 96.04 2,080,331.96
坏账准备的应收账款
账龄组合 51,136,135.25 82.83 50,356,339.20 81.56 779,796.05 52,528,450.56 100.00 50,448,118.60 96.04 2,080,331.96
关联方组合 10,602,634.91 17.17 10,602,634.91
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单项釐额丌重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 61,738,770.16 100.00 50,356,339.20 81.56 11,382,430.96 52,528,450.56 100.00 50,448,118.60 96.04 2,080,331.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 465,851.31 23,292.58 5
1至2年 20
2至3年 104.4 31.32 30
3至4年 574,987.31 287,493.66 50
4至5年 248,352.95 198,682.36 80
5 年以上 49,846,839.28 49,846,839.28 100
合计 51,136,135.25 50,356,339.20 98.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期收回或转回坏账准备金额 91,779.40 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
√适用 □不适用
单位名称 期末余额 占应收账款余额的比例（%） 坏账准备期末余额
福清江镜供销社建材部 5,134,869.29 9.62 5,134,869.29
福州民兴建材公司 2,562,296.17 4.80 2,562,296.17
市物协公司 2,388,965.83 4.48 2,388,965.83
仙游锦昌建材有限公司 2,006,683.70 3.76 2,006,683.70
宏发水泥有限公司 1,495,853.37 2.80 1,495,853.37
合计 13,588,668.36 25.46 13,588,668.36
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
□适用 √不适用
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(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
计提比 比例 计提比
釐额 比例(%) 釐额 价值 釐额 釐额 价值
例(%) (%) 例(%)
单项釐额重大并单独 36,412,774.44 2.56 7,488,486.03 20.57 28,924,288.41 49,283,330.00 3.2 7,208,356.05 14.63 42,074,973.95
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合 1,372,696,855.89 96.65 31,841,522.98 2.32 1,340,855,332.91 1,477,887,356.96 96.08 31,771,605.42 2.15 1,446,115,751.54
计提坏账准备的其他
应收款
账龄组合 34,259,626.03 2.41 31,841,522.98 92.94 2,418,103.05 33,966,836.56 2.21 31,771,605.42 93.54 2,195,231.14
关联方组合 1,338,437,229.86 94.24 1,338,437,229.86 1,443,920,520.40 93.87 1,443,920,520.40
单项釐额丌重大但单 11,160,001.47 0.79 2,372,094.62 21.26 8,787,906.85 11,151,358.50 0.72 2,372,094.62 21.27 8,779,263.88
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,420,269,631.80 100.00 41,702,103.63 2.94 1,378,567,528.17 1,538,322,045.46 100 41,352,056.09 2.69 1,496,969,989.37
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提 计提理由
比例
顺昌县政府 22,000,000.00 支付的与炼石厂技改项目相关征地费用
福建福能融资租赁股份有限公司 3,129,444.44
11,283,330.00 7,488,486.03 66.37 系上缴福建省国土资源厅石灰岩、粉砂岩
生态治理保证金 矿山生态治理保证金，2012 起公司按照生
态治理年限平均计提坏账准备
合计 36,412,774.44 7,488,486.03 20.57 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内小计 1,897,682.00 94,884.09 5.00
1至2年 235,535.00 47,107.00 20.00
2至3年 454,520.70 136,356.21 30.00
3至4年 206,580.29 103,290.15 50.00
4至5年 27,112.55 21,690.04 80.00
5 年以上 31,438,195.49 31,438,195.49 100.00
合计 34,259,626.03 31,841,522.98 92.64
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2018 年半年度报告
期末单项金额虽不重在但单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
永安市住房基金中心 2,779,320.90 资金存款性质、不计提
房管财政专户 6,008,585.95 资金存款性质、不计提
三明新型建材总厂 2,372,094.62 2,372,094.62 100.00% 无法收回
合计 11,160,001.47 2,372,094.62 21.26%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 350,047.54 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
代收代付 8,935,458.25 10,394,624.39
备用金、职工借款 1,625,354.36 1,523,765.60
保证金、押金、质保金 25,966,224.57 28,915,970.00
往来 1,358,758,468.08 1,472,362,476.50
其他 23,563,846.58 25,125,208.97
合计 1,418,849,351.84 1,538,322,045.46
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项的 占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄
性质 额合计数的比例(%) 期末余额
福建省海峡水泥股份有限公司 往来款 854,073,075.96 1-5 年 60.19
福建省永安金银湖水泥有限公司 往来款 228,030,102.36 1 年以内/1-2 年 16.07
福建省宁德建福建材有限公司 往来款 156,282,029.61 1 年以内/1-2 年 11.01
福建永安建福水泥有限公司 往来款 91,177,801.29 1 年以内 6.43
顺昌县人民政府 其他 22,000,000.00 5 年以上 1.55
合计 / 1,351,563,009.22 95.25 0.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
□适用 √不适用
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
□适用 √不适用
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其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,320,188,592.20 7,200,000.00 1,312,988,592.20 1,320,188,592.20 7,200,000.00 1,312,988,592.20
对联营、合营企 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00 10,200,000.00
业投资
合计 1,330,388,592.20 7,200,000.00 1,323,188,592.20 1,330,388,592.20 7,200,000.00 1,323,188,592.20
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期 本期 本期计提 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额
增加 减少 减值准备 余额
泉州市泉港金泉福建材有限公司 22,610,000.00 22,610,000.00
厦门金福鹭建材有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00
福建省永安金银湖水泥有限公司 106,000,000.00 106,000,000.00
福州炼石水泥有限公司 137,874,380.57 137,874,380.57
福建永安建福水泥有限公司 251,821,713.50 251,821,713.50
福建省海峡水泥股份有限公司 266,250,000.00 266,250,000.00
福建省建福南方水泥有限公司 462,027,498.13 462,027,498.13
福建省宁德建福建材有限公司 41,405,000.00 41,405,000.00
莆田建福大厦有限公司 7,200,000.00 7,200,000.00 7,200,000.00
合计 1,320,188,592.20 1,320,188,592.20 7,200,000.00
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变劢 减值
投资 期初 权益法下 其他综 宣告发放 期末 准备
追加 减少 其他权 计提减 其
单位 余额 确认的投 合收益 现釐股利 余额 期末
投资 投资 益变劢 值准备 他
资损益 调整 或利润 余额
一、合营企业
小计
二、联营企业
厦门鹭麟散装水泥有限公司
三明新型建材总厂
福建省福润水泥销售有限公 10,200,000.00 10,200,000.00
司
小计 10,200,000.00 10,200,000.00
合计 10,200,000.00 0.00 0.00 10,200,000.00
其他说明：
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本：
√适用 □不适用
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2018 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,326,383,347.61 1,258,237,576.68 772,190,703.25 761,656,443.90
其他业务 18,279,832.31 5,082,437.33 17,853,524.58 4,451,288.89
合计 1,344,663,179.92 1,263,320,014.01 790,044,227.83 766,107,732.79
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -26,179.61
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 719,678.79 598,537.65
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 21,421,486.58 19,427,850.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 22,141,165.37 20,000,208.04
6、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
38,919,816.00 主要是漳州厂地块、房屋
非流动资产处置损益 被征收取得政府征收补
偿净收益 4031 万元。
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 3,899,082.53
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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2018 年半年度报告
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， 2,029,894.19
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,059,323.77
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -11,438,240.84
少数股东权益影响额 -955,661.61
合计 33,514,214.04
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 32.92% 0.590 0.590
利润
扣除非经常性损益后归属于 28.02% 0.502 0.502
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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2018 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：洪海山
董事会批准报送日期：2018 年 8 月 17 日
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