证券代码：600802 证券简称：福建水泥
福建水泥股份有限公司2008年第一季度报告
1重要提示
1.1本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2独立董事，于宁杰，因故委托独立董事颜永明出席。
独立董事，潘琰，因出差委托独立董事颜永明出席。
1.3公司第一季度财务报告未经审计。
1.4公司负责人黄建民、主管会计工作负责人高嶙及会计机构负责人（会计主管人员）许建才声明：保证本季度报告中财务报告的真实、完整。
2公司基本情况
2.1主要会计数据及财务指标
币种：人民币
本报告期末
本报告期末 上年度期末 比上年度期
末增减(%)
总资产(元) 3,001,998,053.61 3,496,967,769.43 -14.15
所有者权益（或股东权益）(元) 1,551,656,133.18 1,926,830,562.94 -19.47
归属于上市公司股东的每股净资产(元) 4.06 5.05 -19.47
年初至报告期期末 比上年同期增减(%)
经营活动产生的现金流量净额(元) 49,080,192.26 1,674.29
每股经营活动产生的现金流量净额(元) 0.129 1,674.29
本报告期比上
年初至报告期期
报告期 年
末
同期增减(%)
归属于上市公司股东的净利润(元) -13,321,053.76 -13,321,053.76 -207.28
基本每股收益(元) -0.035 -0.035 -207.28
扣除非经常性损益后基本每股收益(元) -0.035 -0.035 -290.08
稀释每股收益(元) -0.035 -0.035 -207.28
减少1.67个百
全面摊薄净资产收益率(%) -0.859 -0.859
分点
扣除非经常性损益后全面摊薄净资产收益 减少1.33个百
-0.869 -0.869
率(%) 分点
非经常性损益项目 年初至报告期期末金额(元)
非流动资产处置损益 -1,140.90
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家
427,571.68
统一标准定额或定量享受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -215,547.15
所得税影响 -52,720.91
合计 158,162.72
2.2报告期末股东总人数及前十名无限售条件股东持股情况表
单位：股
报告期末股东总数（户） 56,148
前十名无限售条件流通股股东持股情况
期末持有无限售条件流
股东名称（全称） 种类
通股的数量
福建省建材（控股）有限责任公
19,093,683 人民币普通股
司
中国建筑材料集团公司 19,093,683 人民币普通股
福建投资开发总公司 17,413,000 人民币普通股
中国长城资产管理公司 2,909,681 人民币普通股
中国银行－工银瑞信核心价值股
1,500,000 人民币普通股
票型证券投资基金
赵伟光 1,251,300 人民币普通股
赵日 1,092,562 人民币普通股
重庆华厦门窗有限责任公司 945,400 人民币普通股
福建省青山纸业股份有限公司 698,500 人民币普通股
金玉枝 687,000 人民币普通股
3重要事项
3.1公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
√适用□不适用
单位：元
项目 期末余额 年初余额 增减额 增减幅%
应收票据 62,854,043.17 114,776,815.93 -51,922,772.76 -45.24
预付款项 89,155,909.80 58,297,962.45 30,857,947.35 52.93
预收款项 17,037,528.57 26,921,042.36 -9,883,513.79 -36.71
应交税费 19,379,613.33 33,426,584.70 -14,046,971.37 -42.02
一年内到期的非流动负债 70,964,536.28 41,989,536.28 28,975,000.00 69.01
其他流动负债 5,774,947.42 2,867,848.97 2,907,098.45 101.37
递延所得税负债 285,999,186.00 406,616,978.00 -120,617,792.00 -29.66
项目 2008年1～3月 2007年1～3月 增减额 增减幅
利润总额 -17,359,517.05 14,508,361.93 -31,867,878.98 -219.65
营业成本 234,173,464.28 190,868,008.08 43,305,456.20 22.69
管理费用 28,851,051.53 21,124,199.20 7,726,852.33 36.58
财务费用 17,246,024.25 13,280,152.17 3,965,872.08 29.86
资产减值损失 1,295,607.05 -3,121,666.41 4,417,273.46 141.50
所得税费用 -3,965,283.87 1,882,706.96 -5,847,990.83 -310.62
归属于母公司所有者的净利润 -13,321,053.76 12,417,333.09 -25,738,386.85 207.28
现金及现金等价物净增加额 -2,456,442.61 -61,912,364.46 59,455,921.85 96.03
经营活动产生的现金流量净额 49,080,192.26 -3,117,610.75 52,197,803.01 1,674.29
投资活动产生的现金流量净额 -37,835,592.91 -31,758,200.86 -6,077,392.05 -19.14
筹资活动产生的现金流量净额 -13,701,041.96 -27,036,552.85 13,335,510.89 49.32
变动原因说明：（1）应收票据减少45.24%，系报告期票据转贴现增加所致；（2）预付款项增加52.93%，主要增加8#窑工程预付款1249万，余热发电项目预付款408万元，9#窑项目工程预付款430万元及公司漳州水泥厂预付熟料货款985万元。（3）应交税费减少42.02%，系应交增值税及其附加税比年初少898万及本期缴纳上期所得税345万。（4）一年内到期的非流动负债增加69.01%，主要增加顺昌农行2300万元长期贷款转入和兴业银行625万余热发电项目长期贷款转入。（5）其他流动负债增加101.37%，主要增加本期预提的风险补偿金、运费及资产租赁费。（6）递延所得税负债减少29.66%，系可供出售金融资产兴业银行股票，本报告期末收盘价格比上期末下跌15.04元/股,以公允价值计量并按25%所得税率计算相应冲回递延所得税负债12062万元。（7）利润总额减少219.65%，主要原因如下：
1）营业成本增长22.69%，主要原因为报告期煤、石膏等价格同比大幅上涨及报告期水泥销量增长所致。
2）管理费用增长36.58%，主要原因为公司生产设备大修安排提前，修理费用同比增加978万。
3）财务费用增长29.86%，主要是报告期银行贷款利率同比上调较大所致。
4）资产减值损失增长141.50%，主要是上年同期相关资产价值回升，转回坏账准备金额较大。（8）所得税费用减少310.62%，系报告期利润总额比上年同期减少3187万元，所得税费用相应减少。（9）归属于母公司所有者的净利润减少207.28%，系报告期利润总额减少及所得税费用减少所致。（10）现金及现金等价物净增加额增加96.03%，主要原因如下：
1）经营活动产生的现金流量净额大幅增加1674.29%，主要原因为报告期公司水泥销量增长13.41%，使经营活动现金流入增加10.40%，及支付其它与经营活动有关的现金同比减少1948万元所致。
2）投资活动产生的现金流量净额减少19.14%，主要是报告期收到厦门石湖山水泥中转库拆迁补偿款469万元，使投资活动现金流入增加1924.78%，同时因支付8#窑、9#窑工程及余热发电项目预付款，使投资活动现金流出同比增加1059万元所致。
3）筹资活动产生的现金流量净额增加49.32%，主要是报告期项目投资资金需求较大，借款规模有所扩大，使筹资活动流入现金增加12954.28万元，同时因归还到期债务增加，使筹资活动流出现金增加11620.73万元所致。
3.2重大事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明
√适用□不适用
（1）莆田建福大厦拍卖转让情况公司于2007年7月26日签订了该大厦拍卖转让的《房地产买卖契约》，报告期公司未收到拍卖余款（尚有2311万元），公司将抓紧余款催收工作。该大厦转让有关情况详见公司刊登于2007年8月3日《上海证券报》的“公司第五届董事会第三次会议决议及资产转让等的公告”。（2）福建省永定兴鑫水泥有限公司股权转让情况公司于2007年11月23日召开的第五届董事会第五次会议，原则同意对外转让本公司所持有的福建省永定兴鑫水泥有限公司40%股权，目前已完成了股权转让所涉及的省国资报备、资产评估及债权银行沟通等程序性事宜，公司将继续抓紧该项股权转让的相关工作。该项股权转让有关情况详见公司刊登于2007年11月27日《上海证券报》的"公司第五届董事会第五次会议决议公告暨召开公司2007年第一次临时股东大会通知”。
3.3公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
□适用√不适用
3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
√适用□不适用由于2008年1-3月公司净利润亏损1332万元，预计第二季度煤炭价格将在目前价位小幅波动，公司水泥售价会有提升，第二季度单季公司主营可能盈利，加上预计可实现的投资收益，预计2008年上半年累计净利润将扭亏为盈，但与2007年上半年净利润3617.44万元相比，2008年上半年累计净利润
将大幅降低。
3.5证券投资情况
√适用□不适用
单位：元
期末持有数
序 证券代 会计核
证券简称 量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值
号 码 算科目
（股）
可供出
1 601166 兴业银行 32,079,200 37,159,400.00 1,181,156,144.00 1,663,627,312.00 售金融
资产
长期股
2 000723 美锦能源 1,224,075 2,121,730.00 2,121,730.00 2,121,730.00
权投资
合计 － 39,281,130.00 1,183,277,874.00 1,665,749,042.00 －
福建水泥股份有限公司
法定代表人：黄建民
2008年4月21日
4附录
4.1
合并资产负债表
2008年3月31日
编制单位：福建水泥股份有限公司 单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 225,056,870.41 227,513,313.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 62,854,043.17 114,776,815.93
应收账款 53,649,256.75 41,688,032.30
预付款项 89,155,909.80 58,297,962.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 31,247,273.11 33,744,416.78
买入返售金融资产
存货 149,830,343.77 152,067,514.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 4,728,644.78 5,419,279.42
流动资产合计 616,522,341.79 633,507,334.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 1,181,156,144.00 1,663,627,312.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,227,720.73 44,424,582.17
投资性房地产 5,018,606.23 5,051,430.73
固定资产 815,401,100.70 834,199,006.55
在建工程 129,588,522.21 108,585,341.22
工程物资 973,403.29 990,378.80
固定资产清理 16,388,707.67 16,386,918.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 126,544,266.22 127,519,544.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,780,771.94 29,365,398.37
递延所得税资产 37,396,468.83 33,310,522.87
其他非流动资产
非流动资产合计 2,385,475,711.82 2,863,460,435.30
资产总计 3,001,998,053.61 3,496,967,769.43
流动负债：
短期借款 560,900,000.00 567,830,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 73,000,000.00 93,270,000.00
应付账款 86,830,957.82 72,506,477.35
预收款项 17,037,528.57 26,921,042.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 52,510,210.09 56,035,312.48
应交税费 19,379,613.33 33,426,584.70
应付利息
应付股利 1,134,200.00 558,200.00
其他应付款 60,674,840.71 52,080,146.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 70,964,536.28 41,989,536.28
其他流动负债 5,774,947.42 2,867,848.97
流动负债合计 948,206,834.22 947,485,148.86
非流动负债：
长期借款 183,750,000.00 183,000,000.00
应付债券
长期应付款 12,034,450.26 12,034,450.26
专项应付款 13,523,360.00 13,523,360.00
预计负债
递延所得税负债 285,999,186.00 406,616,978.00
其他非流动负债
非流动负债合计 495,306,996.26 615,174,788.26
负债合计 1,443,513,830.48 1,562,659,937.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 381,873,666.00 381,873,666.00
资本公积 1,078,539,058.42 1,440,392,434.42
减：库存股
盈余公积 21,666,409.07 21,666,409.07
一般风险准备
未分配利润 69,576,999.69 82,898,053.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,551,656,133.18 1,926,830,562.94
少数股东权益 6,828,089.95 7,477,269.37
所有者权益合计 1,558,484,223.13 1,934,307,832.31
负债和所有者总计 3,001,998,053.61 3,496,967,769.43
公司法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才
母公司资产负债表
2008年3月31日
编制单位：福建水泥股份有限公司
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 208,500,509.48 185,396,072.00
交易性金融资产
应收票据 49,994,506.90 103,209,122.03
应收账款 23,105,068.07 13,908,813.66
预付款项 75,758,275.58 53,238,068.21
应收利息
应收股利
其他应收款 84,968,819.37 84,043,279.62
存货 119,133,130.17 122,233,768.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 3,088,506.25 3,333,643.54
流动资产合计 564,548,815.82 565,362,767.24
非流动资产：
可供出售金融资产 1,181,156,144.00 1,663,627,312.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 223,379,316.10 223,576,177.54
投资性房地产 5,018,606.23 5,051,430.73
固定资产 550,087,444.43 563,481,216.18
在建工程 78,837,247.53 58,919,178.12
工程物资 973,403.29 990,378.80
固定资产清理 16,388,707.67 16,386,918.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 110,819,644.23 111,660,989.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,581,001.34 18,814,585.66
递延所得税资产 35,592,786.40 32,256,789.70
其他非流动资产
非流动资产合计 2,220,834,301.22 2,694,764,976.73
资产总计 2,785,383,117.04 3,260,127,743.97
流动负债：
短期借款 482,500,000.00 468,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 73,000,000.00 89,270,000.00
应付账款 62,659,395.40 50,692,028.30
预收款项 15,564,342.81 28,895,111.89
应付职工薪酬 51,473,379.19 54,542,066.13
应交税费 12,390,128.11 23,996,331.96
应付利息
应付股利
其他应付款 90,917,092.33 85,508,453.71
一年内到期的非流动负债 40,364,536.28 11,389,536.28
其他流动负债 4,802,697.80 2,117,569.49
流动负债合计 833,671,571.92 814,911,097.76
非流动负债：
长期借款 113,750,000.00 113,000,000.00
应付债券
长期应付款 10,834,450.26 10,834,450.26
专项应付款 13,523,360.00 13,523,360.00
预计负债
递延所得税负债 285,999,186.00 406,616,978.00
其他非流动负债
非流动负债合计 424,106,996.26 543,974,788.26
负债合计 1,257,778,568.18 1,358,885,886.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 381,873,666.00 381,873,666.00
资本公积 1,076,300,354.11 1,438,153,730.11
减：库存股
盈余公积 21,666,409.07 21,666,409.07
未分配利润 47,764,119.68 59,548,052.77
所有者权益（或股东权益）合计 1,527,604,548.86 1,901,241,857.95
负债和所有者（或股东权益）合计 2,785,383,117.04 3,260,127,743.97
公司法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才
4.2
合并利润表
2008年1-3月
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 301,228,291.27 271,830,591.90
其中：营业收入 301,228,291.27 271,830,591.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 318,599,828.18 257,053,786.63
其中：营业成本 234,173,464.28 190,868,008.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,440,708.92 2,327,888.33
销售费用 34,592,972.15 32,575,205.26
管理费用 28,851,051.53 21,124,199.20
财务费用 17,246,024.25 13,280,152.17
资产减值损失 1,295,607.05 -3,121,666.41
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -196,861.44 52,659.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 52,659.01
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,568,398.35 14,829,464.28
加：营业外收入 479,181.26 16,206.00
减：营业外支出 270,299.96 337,308.35
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -17,359,517.05 14,508,361.93
减：所得税费用 -3,965,283.87 1,882,706.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -13,394,233.18 12,625,654.97
归属于母公司所有者的净利润 -13,321,053.76 12,417,333.09
少数股东损益 -73,179.42 208,321.88
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.035 0.033
（二）稀释每股收益 -0.035 0.033
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
公司法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才
母公司利润表
2008年1-3月
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 266,160,750.82 233,813,934.17
减：营业成本 217,140,740.39 175,348,476.29
营业税金及附加 1,799,948.43 1,648,356.24
销售费用 25,874,069.38 26,153,688.13
管理费用 22,795,511.78 16,774,733.43
财务费用 12,633,807.66 9,990,000.00
资产减值损失 688,741.53 -3,831,776.58
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -196,861.44 52,659.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 52,659.01
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -14,968,929.79 7,783,115.67
加：营业外收入 1,206.00
减：营业外支出 151,000.00 310,605.45
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -15,119,929.79 7,473,716.22
减：所得税费用 -3,335,996.70
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,783,933.09 7,473,716.22
公司法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才
4.3
合并现金流量表
2008年1-3月
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 382,516,215.80 342,748,099.27
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,360.76
收到其他与经营活动有关的现金 2,003,010.28 5,559,699.94
经营活动现金流入小计 384,521,586.84 348,307,799.21
购买商品、接受劳务支付的现金 237,879,044.54 241,907,902.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 29,485,004.51 26,044,526.36
支付的各项税费 45,298,374.89 41,214,705.19
支付其他与经营活动有关的现金 22,778,970.64 42,258,275.92
经营活动现金流出小计 335,441,394.58 351,425,409.96
经营活动产生的现金流量净额 49,080,192.26 -3,117,610.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,694,825.50 234,664.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 56,618.55
投资活动现金流入小计 4,751,444.05 234,664.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 39,439,813.41 17,870,765.36
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 3,147,223.55 14,122,100.00
投资活动现金流出小计 42,587,036.96 31,992,865.36
投资活动产生的现金流量净额 -37,835,592.91 -31,758,200.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 334,290,000.00 205,689,220.50
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,185,209.94 243,140.98
筹资活动现金流入小计 335,475,209.94 205,932,361.48
偿还债务支付的现金 336,100,000.00 219,615,921.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,258,069.43 12,480,530.23
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 818,182.47 872,462.80
筹资活动现金流出小计 349,176,251.90 232,968,914.33
筹资活动产生的现金流量净额 -13,701,041.96 -27,036,552.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,456,442.61 -61,912,364.46
加：期初现金及现金等价物余额 227,513,313.02 220,445,630.33
六、期末现金及现金等价物余额 225,056,870.41 158,533,265.87
公司法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才
母公司现金流量表
2008年1-3月
单位：元币种：人民币审计类型：未经审计
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 342,091,700.28 292,320,594.29
收到的税费返还 2,360.76
收到其他与经营活动有关的现金 1,516,527.32 4,789,121.34
经营活动现金流入小计 343,610,588.36 297,109,715.63
购买商品、接受劳务支付的现金 221,313,919.18 209,883,742.83
支付给职工以及为职工支付的现金 26,169,307.11 22,669,326.99
支付的各项税费 34,811,475.52 27,853,093.23
支付其他与经营活动有关的现金 17,881,486.84 23,993,748.00
经营活动现金流出小计 300,176,188.65 284,399,911.05
经营活动产生的现金流量净额 43,434,399.71 12,709,804.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 4,694,825.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 56,618.55
投资活动现金流入小计 4,751,444.05
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,594,249.90 9,969,906.69
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,567,223.55 14,122,100.00
投资活动现金流出小计 40,161,473.45 24,092,006.69
投资活动产生的现金流量净额 -35,410,029.40 -24,092,006.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 274,452,000.00 168,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 285,209.94 231,788.38
筹资活动现金流入小计 274,737,209.94 168,231,788.38
偿还债务支付的现金 250,270,000.00 192,068,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,730,849.32 9,697,485.51
支付其他与筹资活动有关的现金 656,293.45 872,462.80
筹资活动现金流出小计 259,657,142.77 202,637,948.31
筹资活动产生的现金流量净额 15,080,067.17 -34,406,159.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 23,104,437.48 -45,788,362.04
加：期初现金及现金等价物余额 185,396,072.00 188,906,620.52
六、期末现金及现金等价物余额 208,500,509.48 143,118,258.48
公司法定代表人：黄建民 主管会计工作负责人：高嶙 会计机构负责人：许建才