福建水泥股份有限公司独立董事
      关于第九届董事会第九次会议相关议案的独立意见

     根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上市公司治理准则》和上海证券交易所《股票上市规则》以及公司《章
程》、《独立董事制度》的有关规定，我们作为福建水泥股份有限公司的
独立董事，事前审查了准备提交公司第九届董事会第九次会议审议的关
联交易议案。经审查，我们认可该等议案，同意提交董事会审议。现基
于独立判断的立场，对上述关联交易事项及本次会议审议的其它相关事
项发表独立意见如下：
    一、关于 2019 年度固定资产报废处置的议案
    经核查，我们认为：公司本次报废处理的资产属于技改拆除、损毁、
闲置老旧，存在安全隐患、不能正常使用的部分。公司本次对固定资产
进行报废处理，符合《企业会计准则》等相关规定和公司资产实际情况，
有利于更真实、客观、公允地反映公司的资产状况。本次资产报废处理
相关决策程序符合有关法律法规及《公司章程》的规定，不存在损害股
东利益的情形。我们同意公司该部分资产报废处理。
    二、关于 2019 年度计提资产减值准备的议案
    我们认真审阅了公司提交的相关材料，认为，本次资产报废和计提
资产减值准备符合《企业会计准则》相关规定及公司实际情况，符合会
计谨慎性原则，能够更客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，
相关审议程序符合法律法规和公司章程的规定，不存在损害公司及股东
特别是中小股东利益的情形，我们同意本次计提资产减值准备。
    三、公司 2019 年度利润分配方案
    我们认为：公司 2019 年度利润分配方案是根据公司客观实际情况，
兼顾了公司可持续发展和回报股东两者需求，是较为合理的。公司本次

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及最近三年累计现金分红比例符合《公司章程》的要求，不存在违反法
律、法规、《公司章程》的情形，也不存在损害公司股东尤其是中小股东
利益的情形，对公司的正常经营和长远发展具有积极意义。因此，全体
独立董事一致同意公司 2019 年度利润分配方案，同意将该方案提交公司
2019 年年度股东大会审议。
    四、关于会计政策变更的议案
    公司依据财政部 2017 年修订发布的“新收入准则”和 2019 年发布
的“非货币性资产交换准则”、“债务重组准则”及《关于修订印发 2019
年度一般企业财务报表格式的通知》，进行相应的会计政策变更，使公司
的会计政策与国家现行的法规保持一致，便于客观、公允地反映公司财
务状况和经营成果，符合公司和全体股东的利益。本次会计政策变更的
审议程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，我们同意本次会计政
策变更。
    五、关于续聘会计师事务所的议案
    我们对续聘 2020 年度会计师事务所事项发表了事前认可意见：华
兴所具备相应的执业资质和胜任能力，其在担任公司审计机构期间，严
格遵循《中国注册会计师独立审计准则》，恪尽职守、勤勉尽责，公允合
理地发表了独立审计意见，能够满足公司财务审计工作的要求，因此同
意将拟续聘华兴所作为公司 2020 年度审计机构的议案提交董事会审议。
    我们对续聘 2020 年度会计师事务所事项发表了独立意见：经审查，
公司本次续聘 2020 年度审计机构的程序符合法律法规和《公司章程》
的规定，华兴所具备相应的执业资质和胜任能力，能够满足公司财务审
计工作的要求，并且不会损害全体股东和投资者的合法权益。独立董事
一致同意续聘华兴所为公司 2020 年度审计机构，本议案经董事会决议通
过后尚需提交公司 2019 年度股东大会审议。
    六、公司 2020 年度担保计划

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    公司 2020 年度拟对子公司提供担保 106,600 万元，其中：截至 2020
年 4 月 17 日公司已签署担保合同金额 22,600 万元，实际担保余额 11,200
万元；子公司 2020 年度拟为母公司提供担保 10,500 万元，目前实际为
母公司担保的余额 0 万元。
    我们认为，公司 2020 年度对外担保计划，未违背证监发【2003】56
号、证监发[2005]120 号及《公司章程》等的相关规定，本担保计划将提
交股东大会审议。
    七、关于 2020 年度向实际控制人及其关联方融资的计划
    为维持公司当前业务和完成本年度全面预算，根据公司融资实际情
况，向实际控制人及其关联方融资是需要且必要的。针对不同交易事项
明确相应的定价原则，包括不高于独立第三方交易价格、市场价原则、
不高于央行同期同档基准利率上浮 5%的议价原则，有公平性和现实可操
作性。本议案交易涉及的关联董事均回避表决，交易计划尚需提交股东
大会审议，届时与该关联交易有利害关系的关联人将放弃行使在股东大
会上对该议案的投票权，交易的审议和表决程序合法、规范、公平。本
交易不会损害公司及中小股东利益。我们同意该议案。
    八、关于 2020 年度与实际控制人权属企业日常关联交易的议案
    关于采购煤炭、采购原材料的交易，可以增加采购渠道，增强保供
议价话语权，交易价格按可比独立第三方市场价格确定，不会损害公司
及全体股东的利益；关于销售水泥的交易，按市场价原则定价，不会损
害公司及全体股东的利益；关于接受直购电技术服务，系充分利用省配
售电公司在交易议价能力、优惠政策争取和合同电量执行等方面的专业
化优势，为本公司有关企业代理购买 2020 年电力直接交易电量，参与电
力市场化交易，并争取最优惠电价。本交易不存在损害公司及全体股东
的利益的情形。
    董事会在审议本议案时，交易涉及的关联董事均回避表决，本议案

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尚需提交股东大会审议，届时与关联交易有利害关系的关联人将放弃行
使在股东大会上对该议案的投票权，交易的审议和表决程序合法、规范、
公平。我们同意该议案。


                                   独立董事：黄光阳、刘伟英、肖阳
                                              二〇二年四月十七日




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   (本页无正文，为《福建水泥股份有限公司独立董事关于第九届董事

会第九次会议相关议案的独立意见》之签字页。)




独立董事：




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