福建水泥股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 4
五、董事会报告 4
六、重要事项 9
七、财务会计报告（未经审计） 14
八、备查文件目录 79
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事周国萍，因出差委托董事黄建民出席
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人黄建民、主管会计工作负责人高嶙及会计机构负责人（会计主管人员）许建才声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：福建水泥股份有限公司
公司法定中文名称缩写：福建水泥
公司英文名称：FUJIAN CEMENT INC.
公司英文名称缩写：FJC
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：福建水泥
公司A股代码：600802
3、 公司注册地址：福州市杨桥东路118号宏杨新城建福大厦
公司办公地址：福州市杨桥东路118号宏杨新城建福大厦
邮政编码：350001
公司国际互联网网址：http://fjcement.com
公司电子信箱：cement@pub5.fz.fj.cn
4、 公司法定代表人：黄建民
5、 公司董事会秘书：林成潮
电话：0591-87617751
传真：0591-87527300
E-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn
联系地址：福州市杨桥东路118号宏杨新城建福大厦
公司证券事务代表：林国金
电话：0591-87617751
传真：0591-87527300
E-mail：dmcement@pub5.fz.fj.cn
联系地址：福州市杨桥东路118号宏杨新城建福大厦
6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：本公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1993年11月27日 公司首次注册登记地点：福建省福州市湖东路157号 公司变更注册登记地点：福建省福州市杨桥路118号宏杨新城建福大厦 公司法人营业执照注册号：3500001001608 公司组织机构代码：15814265-8 公司税务登记号码：国税闽字350102158142658
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
总资产 2,750,253,797.44 3,496,967,769.43 -21.35
所有者权益（或股东权益） 1,267,783,040.72 1,926,830,562.94 -34.20
每股净资产(元) 3.32 5.05 -34.20
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -18,763,681.39 41,985,712.52 -144.69
利润总额 -18,669,348.58 39,715,103.27 -147.01
净利润 -12,663,746.24 36,174,378.79 -135.01
扣除非经常性损益后的净利润 -12,758,079.05 24,385,229.71 -152.32
基本每股收益(元) -0.033 0.095 -135.01
扣除非经常性损益后的基本每股收益( -0.033 0.064 -152.32
元)
稀释每股收益(元) -0.033 0.095 -135.01
净资产收益率(%) -0.999 1.993 减少2.99个百分点
经营活动产生的现金流量净额 17,028,461.66 29,126,760.66 -41.54
每股经营活动产生的现金流量净额 0.045 0.076 -41.54
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2、非经常性损益项目和金额：
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 年初至报告期期末金额
非流动资产处置损益 551,008.74
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享 570,095.57
受的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收支净额 -1,026,771.50
合计 94,332.81
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 74,934户
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例( 持股总数 报告期内增减 持有有限售条 质押或冻结的
%) 件股份数量 股份数量
福建省建材（控股）有限责任公 国家 28.78 109,913,089 0 90,819,406 无
司
中国建筑材料集团公司 国有法人 7.88 30,090,951 0 10,997,268 无
福建投资开发总公司 国有法人 4.56 17,413,000 0 0 无
中国长城资产管理公司 国有法人 0.76 2,909,681 0 0 无
赵伟光 境内自然人 0.4 1,535,199 1,053,281 0 无
赵日 境内自然人 0.29 1,092,562 0 0 无
安徽海螺水泥股份有限公司 境内非国有法人 0.23 863,900 863,900 0 无
福建省青山纸业股份有限公司 境内非国有法人 0.18 698,500 0 0 无
金玉枝 境内自然人 0.18 684,000 100 0 无
张帮云 境内自然人 0.16 616,708 616,708 0 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建省建材（控股）有限责任公司 19,093,683 人民币普通股
中国建筑材料集团公司 19,093,683 人民币普通股
福建投资开发总公司 17,413,000 人民币普通股
中国长城资产管理公司 2,909,681 人民币普通股
赵伟光 1,535,199 人民币普通股
赵日 1,092,562 人民币普通股
安徽海螺水泥股份有限公司 863,900 人民币普通股
福建省青山纸业股份有限公司 698,500 人民币普通股
金玉枝 684,000 人民币普通股
张帮云 616,708 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 上述法人股东不存在关联关系也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定的一致行动人；此外，公司未详其他股东间的关联关系及其一致行动人
的情况。
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(1)公司国家股由福建省建材（控股）有限责任公司代表国家持有； (2)持股5％以上股份的股东其所持股份未存在被质押、冻结或托管的情况。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名称 持有的有限售条 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件
号 件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交
易股份数量
1. 福建省建材（控股）有限责任 90,819,406 2008年8月23日 19,093,683 自公司股权分置改革方案实施之日（200
公司 2009年8月23日 71,725,723 6年8月23日）起十二个月内不上市交易
2. 中国建筑材料集团公司 10,997,268 2008年8月23日 10,997,268 或转让，在上述禁售期满后的十二个月
内通过证券交易所挂牌交易出售股份数
量占公司股份总数的比例不超过百分之
五，二十四个月内不超过百分之十。
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期公司总体经营情况
报告期，福建省固定资产投资及房地产开发投资的增速明显下滑，水泥生产要素（煤、电、石膏等）价格高位上涨，省内水泥产量及外省入闽水泥继续增长，区域市场竞争加剧，通过水泥提价消化成本的空间明显缩小。
报告期，公司生产经营和项目建设齐抓并进，水泥产销量同步增长，但由于成本上升和售价受压以及由于部分生产线大修后运转不正常等原因，公司利润未能同步增长并导致亏损。报告期公司炼石水泥厂4＃、5＃窑7.5MW纯低温余热发电项目及2500t/d熟料水泥生产线（8＃窑）项目进展总体顺利，余热发电项目目前已于8月11日投产， 8＃窑预计在10月份投料试生产。
上半年，公司共生产熟料153.89万吨、水泥194.94万吨，同比分别增长-0.21％和5.89％，销售水泥194.93万吨，同比增销11.9万吨比增6.50％。实现营业收入60065.11万元、营业利润-1876.37万元，同比分别增长4.53%和-144.69%，归属于母公司所有者的净利润-1266.37万元比增-135.01%。有关财务数据同比变动情况如下：
单位：人民币万元
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项目 2008年1～6月 2007年1～6月 增长幅度（％）
营业收入 60065.11 57,459.50 4.53
营业利润 -1876.37 4,198.57 -144.69
归属于母公司所有者的净利润 -1266.37 3,617.44 -135.01
现金及现金等价物净增加额 735.58 216.69 239.47
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（1）营业收入同比增长4.53％，主要是公司水泥销量增长6.5％。
（2）营业利润同比减少6074.94万元，降低144.69%，主要原因为：
1）报告期，煤、电、石膏等原燃材料价格大幅上涨等，营业成本同比增加5426.45万元比增13.02%；
2）报告期，期间费用同比增加2252.75万元比增17.25%，其中：由于纸袋、运费价格上涨等，销售费用同比增加269.61万元比增4.36%；由于上半年公司主要生产设备发生大修较多等，管理费用同比增加1381.68万元比增33.34%；贷款利率上升及长短期借款规模增大，财务费用同比增加601.47万元比增22.02%。
3）报告期资产减值损失为134.67万元，而上年同期为-1077.22万元，增加1211.90万元比增112.5%；
（3）归属于母公司所有者的净利润同比降低135.01%，系报告期营业利润大幅减少使利润总额大比例降低所致。
（4）现金及现金等价物净增加额同比增加518.89万元比增239.47%，主要原因为：
1）经营活动产生的现金流量净额同比减少1209.83万元，降低41.54%，主要是报告期水泥销量增加及平均售价有小幅提高，使经营活动现金流入增加6939.8万元比增10.22%；同时由于煤、电、石膏、纸袋、运费、及人工成本等价格上涨，使经营活动现金流出增加8149.63万元比增12.54%。
2）投资活动产生的现金流量净额同比减少5,655.34万元比增-116.77%，主要是报告期收到兴业银行现金分红增加192.48万元、厦门石湖山中转库市政拆迁补偿469.48万元及莆田建福大厦部分转让款200万元，使投资活动现金流入增加848.67万元比增97.47%；同时由于余热发电项目、8号窑项目、9号窑等项目投资建设，使投资活动现金流出增加 6,504.01万元比增113.83%。
3）筹资活动产生的现金流量净额同比增加7,384.07万元比增343.9%，主要是报告期投资项目投入增加银行借贷规模相应扩大，使筹资活动现金流入增加8,596.54万元比增17.33%；同时财务费用及偿还借款增加，使筹资活动现金流出增加1,212.47万元比增2.55%。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入 营业成本 毛利率比上年同
) 比上年同 比上年同 期增减（%）
期增减（ 期增减（
％） ％）
分行业
主营业务 595,365,239.38 468,034,181.71 21.39 6.71 16.53 减少6.62个百分
点
其他业务 5,285,850.00 3,065,342.68 42.01 -68.33 -79.82 增加33.03个百分
点
分产品
水泥 775,422,992.76 650,090,223.03 16.16 4.94 10.98 减少4.56个百分
点
商品熟料 24,374,293.70 21,275,932.17 12.71 -24.02 -24.44 增加0.49个百分
点
其他 5,673,686.31 4,436,021.85 21.81 39.64 28.02 增加7.10个百分
点
内部交易抵销 -210,105,733.39 -207,767,995.34
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0万元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
福建 594,803,373.09 6.85
江西 561,866.29 -54.32
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3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
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公司名称 经营范围 净利润 参股公司贡献的投资收 占上市公司净利润的比重(
益 %)
兴业银行股份有限公司 银行金融业务 10,265,344.00 81.06
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报告期，公司收到兴业银行股份有限公司2007年度现金分红10,265,344.00元。
4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
报告期，公司主营业务毛利率21.39%与2007年度的29.98%相比，下降了8.59个百分点，主要是受煤、电、石膏等原燃材料价格大幅上涨影响所致。
5、公司在经营中出现的问题与困难
报告期，煤、电、石膏、纸袋、运输等价格高位上涨，是影响公司利润的主要因素，为此，下半年公司将加强非生产性费用控制、通过扩量以及抓好余热发电项目的达产达标来降低成本，努力提高公司盈利能力。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、炼石水泥厂4＃、5＃窑7.5MW纯低温余热发电项目
公司计划出资4,878.4万元(（未含配套改造项目投资）)投资该项目，截至报告期末，已累计投入5283.2万元，于本年8月11日投产。该项目达产达标后，年发电总量可达5361万千瓦时，可直接增加年经济效益2000万元。
2)、炼石水泥厂2500t/d熟料水泥生产线（8＃窑）项目
公司计划出资19,524.33万元投资该项目，截至报告期末，已累计投入11807万元，目前已进入设备安装阶段，预计在2008年10月投料试生产。
3)、福建安砂建福水泥有限公司带7500kW纯低温余热发电的4500t/d熟料水泥生产线（9#窑）项目
该项目公司为本公司全资子公司，项目概算总投资65,069.37万元。本年7月18日项目公司完成了注册资本由1000万元到10000万元的增资工作。截至报告期末，该项目已完成投资6804.45万元。由于项目EPC总承包中标单位放弃中标，项目建设改为公司自营建设模式。目前，项目设计、工程勘察、场地平整等工作已启动。
(四)公司财务状况、经营成果分析
1、完成经营计划情况
公司本报告期拟订的经营计划收入为59,019.64万元，报告期实际完成60,065.11万元；拟订的经营计划成本及费用为59,880.73万元，报告期实际发生62,423.55万元。
差异说明：
（1）上半年公司水泥销量完成计划的99.96%，收入完成101.77%，原因主要是水泥实际售价比预算售价高； （2）上半年成本及费用完成计划的104.25%，差异原因主要是实际营业成本因生产要素（煤、电、石膏等）价格及外购熟料量价均比预算高而多支3894.69万元；实际财务费用因贷款总额及贷款成本比预算高而多支191.86万元；实际销售费用主要由于销量未完成预算而少支1081.69万元；实际管理费用主要由于修理费用、人工费用及其他费用实际发生额比预算少而少支462.04万元。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
由于本报告期公司净利润亏损1266.37万元，预计第三季度生产经营的外部环境和有关要素市场趋势将继续延续，第三季度公司主营亏损态势仍然难以扭转，因此，预测2008年1——9月公司累计净利润亏损额将继续增大并可能超过2000万元。 由于存在不确定因素，上述预测，暂不考虑公司有关可供出售金融资产及福建省永定兴鑫水泥有限公司股权、莆田建福大厦等资产的出售收益。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律、法规的规定，建立现代企业制度，不断完善公司法人治理结构,提高公司规范运作水平。公司治理的实际情况符合中国证监会发布的《上市公司治理准则》等规范性文件要求。 报告期，公司于2008年4月21日召开的2007年度股东大会修改了《公司章程》，建立起了对大股东所持股份“占用即冻结”机制，制定了制止大股东或实际控制人侵占公司资产的具体措施及对相关责任人的追究制度。2008年7月，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）和福建监管局《关于进一步深入推进辖区上市公司治理专项活动工作的通知》（闽证监公司字【2008】22号）的要求，对截至2008年6月30日公司在“2007年上市公司治理专项活动”形成的《公司治理整改报告》所列事项的整改情况进行了认真自查，并披露了整改情况说明。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
公司2007年度向全体股东每10股派发现金红利0.30元（含税）的利润分配方案，以2008年6月20日为股权登记日，于2008年6月27日发放完毕。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、出售资产情况
1)、本公司向自然人黄金章先生转让莆田建福大厦（本公司所有）及配套资产（由本公司拥有90%权益的大厦公司所有），该资产的帐面价值为1,865.04万元，评估价值为2,597.72万元，实际出售金额为3,411万元，本次出售价格的确定依据是公开竞标拍卖价格。该事项已于2007年8月3日刊登在《上海证券报》上。双方于2007年7月26日签订《房地产买卖契约》，截至目前，公司共收到转让款1300万元后，尚有应收余款2111万元。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额的 关联交易结 市场价 关联交易对公
易内容 价原则 价格 比例(%) 算方式 格 司利润的影响
福建省建材进 采购烟 市场价 19,127,317.61 11.78 现金转帐
出口公司 煤
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（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 关联交易内 关联交易定 关联交易 关联交易金额 占同类交易金额 关联交易 市场价 关联交易对公
容 价原则 价格 的比例(%) 结算方式 格 司利润的影响
永安市建福水 使用其自备 市场价 1,470,359.50 6.48 现金转帐
泥运输公司 车运输产品
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1）通过福建省建材进出口公司采购烟煤，是基于我国煤炭供应持续紧张，且价格不断攀升，为保证供应，开拓购进渠道，利用其具有进出口经营权，进口烟煤。该项交易视我国煤炭供需情况而定，不具有持续性。 2）使用永安市建福水泥运输公司自备车运输公司产品，系基于双方长期良好的合作关系，为公司持续的行为。
上述关联交易，有其必要性，但并不影响公司的独立性。
(1)上述价格和金额均按不含税计算。 (2)经公司第五届董事会第七次会议决议，计划2008年度通过福建省建材进出口公司购进煤炭10万吨，价格为800元／吨（根据市场情况可上下浮动），全年交易金额约8000万元。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
厦门建福散装水泥有限公司 联营公司 0 41.97 0 0
三明新型建材总厂 参股子公司 5.07 388.92 0 0
盛唐广告公司 控股子公司的控股子公 0.44 199.93 0 0
司
永安建福水泥运输公司 联营公司 0 102.38 0 0
福建省永安金银湖水泥有限公司 控股子公司 0 2.1 0 0
永安市建福设备安装维修有限公司 控股子公司 0 20 0 0
莆田建福大厦 控股子公司 0 41.09 0 0
泉州泉港金泉福建材有限公司 控股子公司 59.94 173.42 0 0
漳州金石新型建材有限公司 控股子公司 0 536.28 0 0
永安市福泥汽车运输有限公司 控股子公司 0 10.66 0 0
福建省闽乐水泥有限公司 控股子公司 45 35 0 0
福建安砂建福水泥有限公司 控股子公司 273.7 5,968.94 0 0
合计 384.15 7,520.69 0 0
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
关联债权债务形成原因：
(1）厦门建福散装水泥有限公司欠款41.97万元，其中：16.91万元为销售欠款、25.06万元为代垫款。 （2）报告期，本公司向三明新型建材总厂提供借款5.07元，期末余额388.92万元,均为改制周转金借款。 （3）盛唐广告公司欠款199.93万元，系借款。 （4）永安建福水泥运输公司欠款102.38万元，其中45.04万元为借款、57.34万元为销售欠款。 （5）福建省永安金银湖水泥有限公司期末欠款2.1万元，系原周转金借款余额。
（6）永安市建福设备安装维修有限公司欠款20万元，系周转金借款。 （7）莆田建福大厦期末欠款41.09万元，系代垫款。 （8）报告期，本公司向泉州泉港金泉福建材有限公司提供代垫款59.94万元，期末余额173.42万元。 （9）漳州金石新型建材有限公司期末欠款536.28万元，系周转金借款余额。 （10）永安市福泥汽车运输有限公司期末欠款10.66万元，系代垫款。 （11）报告期，本公司向福建省闽乐水泥有限公司提供借款45万元，期末余额35万元。 （12）报告期，公司向福建安砂建福水泥有限公司提供工程资金借款273.7万元，期末余额5968.94万元。
3、其他重大关联交易
（1）租赁福建省三达粉磨厂资产 经公司第四届董事会第二十次会议决议通过，2007年公司与福建省三达粉磨厂签订了《租赁合同》，约定公司以年租赁费540万元租赁该厂资产，租赁期限为三年，自2007年1月1日起至2009年12月31日止。 福建省三达水泥粉磨厂为福建省建材（控股）有限责任公司的全资子公司，同时公司监事曾建平先生为该厂法定代表人。该事项以公司董事会决议公告形式披露于2007年4月20日的《上海证券报》上。 （2）继续有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证 经公司第五届董事会第七次会议决议同意，公司继续以每年216万元的价格有偿使用石灰石厂的采矿许可证，期限3年，自2008年1月1日至2007年12月31日止。该项交易开始于2003年1月1日起。 该项交易以公司董事会决议形式披露于2008年4月1日的《上海证券报》上。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议 担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关联方
签署日） 完毕 担保
福建省永定兴鑫水泥有 2004年2月23日 2,400 连带责任担保 2004年2月23日~2009年2月 否 是
限公司 22日
福建省永定兴鑫水泥有 2004年3月22日 500 连带责任担保 2004年3月22日~2009年3月 否 是
限公司 21日
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 4,213.74
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 9,165
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 19,165.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 23,378.74
担保总额占公司净资产的比例 18.44
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
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1、2004年2月23日，本公司全资子公司厦门金福鹭建材有限公司为参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司提供担保，担保金额为2,400元，担保期限为2004年2月23日至2009年2月22日。
2、2004年3月22日，本公司全资子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司提供担保，担保金额为500元，担保期限为2004年3月22日至2009年3月21日。
注：参股企业对外担保按本公司持股比例计入公司担保额。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
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序 证券代码 简称 期末持有数量 初始投资金额 期末账面值 期初账面值 会计核算科
号 （股） 目
1 601166 兴业银行 32,079,200 37,159,400.00 817,057,224.00 1,663,627,312.00 可供出售金
融资产
2 000723 美锦能源 1,224,075 2,121,730.00 2,121,730.00 2,121,730.00 长期股权投
资
合计 － 39,281,130.00 819,178,954.00 1,665,749,042.00 －
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注：公司期末帐面持有美锦能源1,224,075股，因尚未偿还股改对价股份，本公司对该项投资仍按长期股权投资进行核算。偿还股改对价后，本公司持有美锦能源应为983,984股。
2、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（股） 占该公司股权比例（% 期末账面价值（元）
）
兴业证券股份有限公司 2,925,873.26 2,310,000 0.16 2,925,873.26
合计 2,925,873.26 2,310,000 － 2,925,873.26
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(十四)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年度业绩预告修正公告 《上海证券报》D8版 2008年1月31日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第七次会议决议公告暨召开 《上海证券报》D28版 2008年4月1日 http://www.sse.com.cn
2007年度股东大会的通知
日常关联交易公告 《上海证券报》D28版 2008年4月1日 http://www.sse.com.cn
第五届监事会第二次会议决议公告 《上海证券报》D28版 2008年4月1日 http://www.sse.com.cn
2007年度报告 《上海证券报》D28版 2008年4月1日 http://www.sse.com.cn
2007年年度报告报表部分数据的补充、修 《上海证券报》16版 2008年4月12日 http://www.sse.com.cn
正公告
关于2008年第一季度业绩预亏公告 《上海证券报》D7版 2008年4月16日 http://www.sse.com.cn
公司2008年第一季度报告 《上海证券报》D65版 2008年4月23日 http://www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 《上海证券报》B2版 2008年4月21日 http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动公告 《上海证券报》D12版 2008年5月15日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第九次会议决议公告 《上海证券报》D6版 2008年5月30日 http://www.sse.com.cn
07年度利润分配方案实施公告 《上海证券报》D5版 2008年6月17日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》C35版 2008年7月18日 http://www.sse.com.cn
2008年半年度业绩预告修正公告 《上海证券报》C7版 2008年7月23日 http://www.sse.com.cn
第五届董事会第十一次会议决议及为控股 《上海证券报》C19版 2008年8月1日 http://www.sse.com.cn
子公司提供担保的公告
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七、财务会计报告（未经审计）
财务报表
合并资产负债表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 234,869,129.86 227,513,313.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 56,803,579.46 114,776,815.93
应收账款 58,503,861.00 41,688,032.30
预付款项 111,754,938.95 58,297,962.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 22,282,810.57 33,744,416.78
买入返售金融资产
存货 206,346,599.65 152,067,514.23
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,015,608.68 5,419,279.42
流动资产合计 695,576,528.17 633,507,334.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 817,057,224.00 1,663,627,312.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 44,548,062.73 44,424,582.17
投资性房地产 4,985,781.73 5,051,430.73
固定资产 798,202,615.64 834,199,006.55
在建工程 180,772,764.13 108,585,341.22
工程物资 964,740.72 990,378.80
固定资产清理 14,731,689.43 16,386,918.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 125,425,623.52 127,519,544.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 28,130,567.35 29,365,398.37
递延所得税资产 39,858,200.02 33,310,522.87
其他非流动资产
非流动资产合计 2,054,677,269.27 2,863,460,435.30
资产总计 2,750,253,797.44 3,496,967,769.43
流动负债：
短期借款 669,150,000.00 567,830,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 69,000,000.00 93,270,000.00
应付账款 86,739,147.08 72,506,477.35
预收款项 28,503,420.79 26,921,042.36
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 48,012,534.26 56,035,312.48
应交税费 13,244,326.09 33,426,584.70
应付利息
应付股利 1,134,200.00 558,200.00
其他应付款 60,929,034.24 52,080,146.72
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 71,406,676.56 41,989,536.28
其他流动负债 9,230,337.59 2,867,848.97
流动负债合计 1,057,349,676.61 947,485,148.86
非流动负债：
长期借款 197,772,627.86 183,000,000.00
应付债券
长期应付款 12,034,448.57 12,034,450.26
专项应付款 13,523,360.00 13,523,360.00
预计负债
递延所得税负债 194,974,456.00 406,616,978.00
其他非流动负债
非流动负债合计 418,304,892.43 615,174,788.26
负债合计 1,475,654,569.04 1,562,659,937.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 381,873,666.00 381,873,666.00
资本公积 805,464,868.42 1,440,392,434.42
减：库存股
盈余公积 25,162,337.57 21,666,409.07
一般风险准备
未分配利润 55,282,168.73 82,898,053.45
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,267,783,040.72 1,926,830,562.94
少数股东权益 6,816,187.68 7,477,269.37
所有者权益合计 1,274,599,228.40 1,934,307,832.31
负债和所有者总计 2,750,253,797.44 3,496,967,769.43
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法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
母公司资产负债表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 214,843,487.42 185,396,072.00
交易性金融资产
应收票据 38,590,607.55 103,209,122.03
应收账款 26,638,323.41 13,908,813.66
预付款项 109,611,077.97 53,238,068.21
应收利息
应收股利
其他应收款 79,471,104.78 84,043,279.62
存货 154,260,182.96 122,233,768.18
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,819,609.81 3,333,643.54
流动资产合计 626,234,393.90 565,362,767.24
非流动资产：
可供出售金融资产 817,057,224.00 1,663,627,312.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 223,699,658.10 223,576,177.54
投资性房地产 4,985,781.73 5,051,430.73
固定资产 538,235,037.54 563,481,216.18
在建工程 129,486,439.93 58,919,178.12
工程物资 964,740.72 990,378.80
固定资产清理 14,749,689.43 16,386,918.47
生产性生物资产
油气资产
无形资产 109,880,765.40 111,660,989.53
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,347,417.02 18,814,585.66
递延所得税资产 38,167,406.88 32,256,789.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,895,574,160.75 2,694,764,976.73
资产总计 2,521,808,554.65 3,260,127,743.97
流动负债：
短期借款 582,500,000.00 468,500,000.00
交易性金融负债
应付票据 59,000,000.00 89,270,000.00
应付账款 72,910,865.08 50,692,028.30
预收款项 20,044,912.72 28,895,111.89
应付职工薪酬 46,552,799.12 54,542,066.13
应交税费 10,881,927.48 23,996,331.96
应付利息
应付股利
其他应付款 91,802,297.94 85,508,453.71
一年内到期的非流动负债 40,806,676.56 11,389,536.28
其他流动负债 7,539,757.95 2,117,569.49
流动负债合计 932,039,236.85 814,911,097.76
非流动负债：
长期借款 127,772,627.86 113,000,000.00
应付债券
长期应付款 10,834,448.57 10,834,450.26
专项应付款 13,523,360.00 13,523,360.00
预计负债
递延所得税负债 194,974,456.00 406,616,978.00
其他非流动负债
非流动负债合计 347,104,892.43 543,974,788.26
负债合计 1,279,144,129.28 1,358,885,886.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 381,873,666.00 381,873,666.00
资本公积 803,226,164.11 1,438,153,730.11
减：库存股
盈余公积 25,162,337.57 21,666,409.07
未分配利润 32,402,257.69 59,548,052.77
所有者权益（或股东权益）合计 1,242,664,425.37 1,901,241,857.95
负债和所有者（或股东权益）合计 2,521,808,554.65 3,260,127,743.97
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法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
合并利润表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 600,651,089.38 574,595,015.64
其中：营业收入 600,651,089.38 574,595,015.64
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 629,804,257.25 541,416,890.09
其中：营业成本 471,099,524.39 416,835,024.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,221,982.94 4,745,606.48
销售费用 64,547,579.98 61,851,525.98
管理费用 55,256,390.92 41,439,616.65
财务费用 33,332,047.05 27,317,361.09
资产减值损失 1,346,731.97 -10,772,244.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,389,486.48 8,807,586.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 123,480.56 346,994.97
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -18,763,681.39 41,985,712.52
加：营业外收入 1,186,689.56 68,365.00
减：营业外支出 1,092,356.75 2,338,974.25
其中：非流动资产处置净损失 1,305.98 1,586.29
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,669,348.58 39,715,103.27
减：所得税费用 -5,920,520.65 3,253,653.17
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,748,827.93 36,461,450.10
归属于母公司所有者的净利润 -12,663,746.24 36,174,378.79
少数股东损益 -85,081.69 287,071.31
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.033 0.095
（二）稀释每股收益（元/股） -0.033 0.095
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法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
母公司利润表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 541,536,919.22 496,409,049.38
减：营业成本 445,508,665.51 376,226,822.40
营业税金及附加 3,140,985.39 3,418,966.39
销售费用 50,876,340.44 50,447,929.63
管理费用 44,975,488.14 34,582,547.53
财务费用 24,164,271.32 19,974,338.88
资产减值损失 989,656.07 -11,458,278.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,389,486.48 8,807,586.97
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 123,480.56 346,994.97
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -17,729,001.17 32,024,310.40
加：营业外收入 564,984.41 53,365.00
减：营业外支出 940,257.02 2,281,725.87
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -18,104,273.78 29,795,949.53
减：所得税费用 -5,910,617.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,193,656.60 29,795,949.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
合并现金流量表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 745,457,002.98 666,854,782.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,119,807.50 12,323,985.36
经营活动现金流入小计 748,576,810.48 679,178,767.78
购买商品、接受劳务支付的现金 523,162,508.75 450,459,643.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,447,762.46 45,402,315.90
支付的各项税费 75,156,173.63 81,319,718.96
支付其他与经营活动有关的现金 80,781,903.98 72,870,329.02
经营活动现金流出小计 731,548,348.82 650,052,007.12
经营活动产生的现金流量净额 17,028,461.66 29,126,760.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,266,005.92 8,460,592.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,927,625.50 246,381.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,193,631.42 8,706,973.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114,696,210.75 33,016,546.25
投资支付的现金 10,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 7,482,525.59 14,122,100.00
投资活动现金流出小计 122,178,736.34 57,138,646.25
投资活动产生的现金流量净额 -104,985,104.92 -48,431,672.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 579,717,280.41 495,579,573.04
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,414,563.10 586,885.52
筹资活动现金流入小计 582,131,843.51 496,166,458.56
偿还债务支付的现金 448,955,231.86 446,817,921.30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,715,414.83 26,711,044.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,148,736.72 1,165,708.70
筹资活动现金流出小计 486,819,383.41 474,694,674.37
筹资活动产生的现金流量净额 95,312,460.10 21,471,784.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 7,355,816.84 2,166,872.10
加：期初现金及现金等价物余额 227,513,313.02 220,445,630.33
六、期末现金及现金等价物余额 234,869,129.86 222,612,502.43
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法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
母公司现金流量表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 676,640,079.43 576,839,399.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,416,003.94 9,959,521.93
经营活动现金流入小计 679,056,083.37 586,798,921.61
购买商品、接受劳务支付的现金 487,336,588.28 400,278,901.88
支付给职工以及为职工支付的现金 46,797,728.97 39,543,207.98
支付的各项税费 54,333,229.26 54,669,081.00
支付其他与经营活动有关的现金 70,486,850.00 60,799,290.56
经营活动现金流出小计 658,954,396.51 555,290,481.42
经营活动产生的现金流量净额 20,101,686.86 31,508,440.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,266,005.92 8,460,592.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 6,909,625.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 17,175,631.42 8,460,592.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 108,997,791.43 22,175,574.52
投资支付的现金 10,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 9,902,525.59 14,122,100.00
投资活动现金流出小计 118,900,317.02 46,297,674.52
投资活动产生的现金流量净额 -101,724,685.60 -37,837,082.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 476,845,000.00 419,522,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,414,563.10 566,870.30
筹资活动现金流入小计 479,259,563.10 420,088,870.30
偿还债务支付的现金 337,305,231.86 398,720,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,897,069.38 20,148,443.34
支付其他与筹资活动有关的现金 986,847.70 1,165,708.70
筹资活动现金流出小计 368,189,148.94 420,034,152.04
筹资活动产生的现金流量净额 111,070,414.16 54,718.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 29,447,415.42 -6,273,924.07
加：期初现金及现金等价物余额 185,396,072.00 188,906,620.52
六、期末现金及现金等价物余额 214,843,487.42 182,632,696.45
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法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
合并所有者权益变动表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本( 资本公积 减 盈余公积 一般 未分配利 其 权益 合计
或股本) ： 风险 润 他
库 准备
存
股
一、上年年末余额 381,873,6 1,440,392,4 21,666,40 82,898,05 7,477,26 1,934,307,
66.00 34.42 9.07 3.45 9.37 832.31
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 381,873,6 1,440,392,4 21,666,40 82,898,05 7,477,26 1,934,307,
66.00 34.42 9.07 3.45 9.37 832.31
三、本期增减变动金额（减少以“－ -634,927,56 3,495,928 -27,615,8 -661,081 -659,708,6
”号填列） 6.00 .50 84.72 .69 03.91
（一）净利润 -12,663,7 -85,081. -12,748,82
46.24 69 7.93
（二）直接计入所有者权益的利得和 -634,927,56 -634,927,5
损失 6.00 66.00
1．可供出售金融资产公允价值变动 -846,570,08 -846,570,0
净额 8.00 88.00
2．权益法下被投资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所 211,642,522 211,642,52
得税影响 .00 2.00
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 -634,927,56 -12,663,7 -85,081. -647,676,3
6.00 46.24 69 93.93
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,495,928 -14,952,1 -576,000 -12,032,20
.50 38.48 .00 9.98
1．提取盈余公积 3,495,928 -3,495,92
.50 8.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,456,2 -576,000 -12,032,20
09.98 .00 9.98
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 381,873,6 805,464,868 25,162,33 55,282,16 6,816,18 1,274,599,
66.00 .42 7.57 8.73 7.68 228.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本( 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利 其他 权益 合计
或股本) 库存 风险 润
股 准备
一、上年年末余额 381,873,6 220,516,61 28,776,9 42,427,4 -2,349,2 8,155,22 679,400,61
66.00 5.43 47.73 16.31 49.98 2.01 7.50
加：会计政策变更 -10,606, -10,179, 2,349,24 168,019. -18,268,21
467.16 020.56 9.98 28 8.46
前期差错更正
二、本年年初余额 381,873,6 220,516,61 18,170,4 32,248,3 8,323,24 661,132,39
66.00 5.43 80.57 95.75 1.29 9.04
三、本期增减变动金额（减少 1,219,875, 3,495,92 50,649,6 -845,971 1,273,175,
以“－”号填列） 818.99 8.50 57.70 .92 433.27
（一）净利润 54,145,5 819,335. 54,964,921
86.20 38 .58
（二）直接计入所有者权益的 1,219,875, 1,219,875,
利得和损失 818.99 818.99
1．可供出售金融资产公允价值 1,626,467, 1,626,467,
变动净额 912.00 912.00
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关 -406,616,9 -406,616,9
的所得税影响 78.00 78.00
4．其他 24,884.99 24,884.99
上述（一）和（二）小计 1,219,875, 54,145,5 819,335. 1,274,840,
818.99 86.20 38 740.57
（三）所有者投入和减少资本 -739,307 -739,307.3
.30 0
1．所有者投入资本 -230,000 -230,000.0
.00 0
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -509,307 -509,307.3
.30 0
（四）利润分配 3,495,92 -3,495,9 -926,000 -926,000.0
8.50 28.50 .00 0
1．提取盈余公积 3,495,92 -3,495,9
8.50 28.50
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -926,000 -926,000.0
.00 0
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本
）
2．盈余公积转增资本（或股本
）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 381,873,6 1,440,392, 21,666,4 82,898,0 7,477,26 1,934,307,
66.00 434.42 09.07 53.45 9.37 832.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
母公司所有者权益变动表
编制单位:福建水泥股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 381,873,666.0 1,438,153,7 21,666,409 59,548,052 1,901,241,85
0 30.11 .07 .77 7.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 381,873,666.0 1,438,153,7 21,666,409 59,548,052 1,901,241,85
0 30.11 .07 .77 7.95
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 -634,927,56 3,495,928. -27,145,79 -658,577,432
） 6.00 50 5.08 .58
（一）净利润 -12,193,65 -12,193,656.
6.60 60
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 -634,927,56 -634,927,566
6.00 .00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 -846,570,08 -846,570,088
8.00 .00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 211,642,522 211,642,522.
.00 00
4．其他
上述（一）和（二）小计 -634,927,56 -12,193,65 -647,121,222
6.00 6.60 .60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,495,928. -14,952,13 -11,456,209.
50 8.48 98
1．提取盈余公积 3,495,928. -3,495,928
50 .50
2．对所有者（或股东）的分配 -11,456,20 -11,456,209.
9.98 98
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 381,873,666.0 803,226,164 25,162,337 32,402,257 1,242,664,42
0 .11 .57 .69 5.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
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项目 上年同期金额
实收资本(或股 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合
本) 股 计
一、上年年末余额 381,873,666.0 222,347,572 25,806,443 45,455,623 675,483,305.
0 .08 .66 .79 53
加：会计政策变更 -4,044,775. -7,635,963 -17,370,92 -29,051,666.
97 .09 7.49 55
前期差错更正
二、本年年初余额 381,873,666.0 218,302,796 18,170,480 28,084,696 646,431,638.
0 .11 .57 .30 98
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列 1,219,850,9 3,495,928. 31,463,356 1,254,810,21
） 34.00 50 .47 8.97
（一）净利润 34,959,284 34,959,284.9
.97 7
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 1,219,850,9 1,219,850,93
34.00 4.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 1,626,467,9 1,626,467,91
12.00 2.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动
的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -406,616,97 -406,616,978
8.00 .00
4．其他
上述（一）和（二）小计 1,219,850,9 34,959,284 1,254,810,21
34.00 .97 8.97
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 3,495,928. -3,495,928
50 .50
1．提取盈余公积 3,495,928. -3,495,928
50 .50
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 381,873,666.0 1,438,153,7 21,666,409 59,548,052 1,901,241,85
0 30.11 .07 .77 7.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 黄建民 主管会计工作负责人:高嶙 会计机构负责人:许建才
财 务 报 表 附 注
一、公司简介
福建水泥股份有限公司系经福建省体改委(1992)114号文批准，由原福建水泥厂改制设立。经中国证监会证监发字(1993)51号文批复，公司于1993年首次向社会公开发行股票，并于1994年1月3日在上海证券交易所挂牌上市。通过历年送、配股、资本公积金转增股份及“特种拨改贷”资金转股，公司总股本由发行时的18,780万股增加到38,187万股。公司企业法人营业执照注册号为：3500001001608。公司经营范围：建筑材料制造及技术服务；工业生产资料；机动车维护、小修；投资宾馆、旅游、房地产；物业管理；经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产所需的原辅材料、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务。
上市以来，公司通过兼并、收购、扩建，水泥产能迅速扩大，并位居省内水泥行业主导。公司现有建福水泥厂、炼石水泥厂、漳州水泥厂、福州粉磨站，并控股福建省永安金银湖水泥有限公司、福建安砂建福水泥有限公司、参股福建省永定兴鑫水泥有限公司等水泥生产企业，共有七条旋窑水泥生产线，其中五条新型干法生产线。公司主导产品“建福牌”、“炼石牌”普通硅酸盐水泥为国家首批免检产品。公司现为国家重点扶持发展的520家骨干企业之一，列入“国家重点支持结构调整的60户大型水泥企业（集团）”，是福建省27家“国有和国有控股大中型骨干企业”之一。
二、遵循企业会计准则的声明
公司编制的 2008 年半年度的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、财务报表的编制基础
公司2007年1月1日之前执行原企业会计准则和《企业会计制度》，自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则（“财会[2006]3号”）及其后续规定。本财务报表及附注按照中国证监会“证监会计字（2007）9 号”文件《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定（2007 年修订）》编制。本财务报表按照《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则 》、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）等的规定，对要求追溯调整的项目在相关会计年度进行了追溯调整，并对财务报表进行了重新表述。
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则—基本准则和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度及准则
自 2007 年1月 1 日起本公司执行财政部颁发的新会计准则，即《企业会计准则－基本准则》和其他各项具体会计准则。
2、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。除按公允价值计量的资产外，各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账，如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
3、会计年度
本公司会计年度自公历每年 1 月1日起至 12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务核算方法
发生外币业务时，外币金额按交易发生日的即期汇率（或者业务发生当月月初的市场汇价中间价）折算为人民币入账，期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
外币汇兑损益除与购建或者生产符合资本化条件的资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，在资产达到预定可使用或者可销售状态前计入符合资本化条件的资产的成本，其余均计入当期损益。
7、金融工具的确认与计量
（1）分类：金融工具分为下列五类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负债、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债;
B、持有至到期投资;
C、货款和应收款项;
D、可供出售金融资产;
E、其他金融负债。
（2）初始确认和后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B、持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
C、应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
D、可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
E、其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，除《企业会计准则第 22号——金融工具确认与计量》第三十三条规定的三种情况外，按摊余成本进行后续计量。
（3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
A、存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
B、金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
C、初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
D、企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如果已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；如果保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。公司在判断金融资产转移是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
A、金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益：所转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
B、金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
（5）金融资产减值的处理
期末，对于持有至到期投资和应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
A、对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B、对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单项测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定该可供出售金融资产已发生减值，并确认减值损失。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
8、应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法
（1）坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确定无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确定无法收回的应收款项；
因债务人逾期三年未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。
(2) 坏账损失核算方法：采用备抵法核算坏账损失。
(3)坏账准备计提的方法
A、对于单项金额重大的应收款项（指单项金额超过500万元人民币，含500万），单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
B、对于单项金额非重大的应收款项（指单项金额未超过500万元人民币），以及经单独测试后未减值的应收款项，公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合债务单位的实际财务状况和现金流量情况以及其他相关信息，对剩余应收款项按账龄分析法计提坏账准备。坏账准备的计提比例如下：
9、存货核算方法
（1）本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括各类原材料、辅助材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货计量：按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。应计入存货成本的借款费用，按照《企业会计准则第17号——借款费用》处理。购入并已验收入库的原材料采用实际成本计价，入库产成品按实际生产成本计价；发出原材料、库存商品按加权平均法核算；辅助材料采用计划成本计价，期末再调整为实际成本；投资者投入存货的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（4）低值易耗品及包装物的摊销方法：采用“一次摊销法”核算。
（5）期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面成本的，按差额计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。可变现净值的确定依据及存货跌价准备计提方法：
A、存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然应当按照成本计量;材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料应当按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值应当以合同价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
B、存货跌价准备的计提方法：按单个存货项目的成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期股权投资的核算方法
（1）长期股权投资的初始计量
企业合并形成的长期股权投资：
A、同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，购买方在购买日应当按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议价值不公允的除外。
D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号－－非货币性资产交换》确定。
E、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》确定。
（2）长期股权投资的核算方法
A、成本法核算：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。该确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
B、权益法核算：对被投资单位共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权益法核算时，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部份，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如果被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
（3）长期股权投资的减值准备
采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，公司将该长期股权投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
其他的长期股权投资，公司按长期投资的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当长期投资可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提长期投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
（4）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
11、投资性房地产的确认、计价政策
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。当公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资性房地产的成本能够可靠计量时，公司按购置或建造的实际支出对其进行初始计量。
在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。在成本模式下，公司按照本会计政策之第 12 项固定资产及折旧和第 14 项无形资产的规定，对投资性房地产进行计量，计提折旧或摊销。当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
期末，公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
12、固定资产的标准、分类、计价、折旧政策
(1)固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的;
B、使用寿命超过一个会计年度。
(2)固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第20 号——企业合并》和《企业会计准则第21 号——租赁》确定。
(4)固定资产的折旧方法：
采用直线折旧法。固定资产按照成本进行初始计量，除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。但对已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按该项固定资产的账面价值，即固定资产原值减去累计折旧和已计提的减值准备以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
公司于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，应当调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，应当调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。
（5）公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
A.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
B.承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
C.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的 75%以上。
D. 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%以上）。
E.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租赁资产的入账价值。融资租入固定资产的折旧政策与自有固定资产一致。
（6）固定资产减值准备
期末，公司按固定资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当固定资产可收回金额低于账面价值时，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。当单项资产的可回收金额难以进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
可回收金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
固定资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定；在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可取得的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额可以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计固定资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
固定资产预计未来现金流量的现值，按照该等资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以市场利率为折现率对其进行折现后的金额加以确定。
13、在建工程核算方法
在建工程以实际成本计价。其中为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》的有关规定资本化或计入当期损益。在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
期末，公司按在建工程的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当在建工程可收回金额低于账面价值时，则按单项工程可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
14、无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
（1）无形资产的计价方法：
无形资产按取得时的实际成本计量。购入的无形资产，其实际成本按实际支付的价款确定。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
公司内部自行开发的无形资产，在研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发项目开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性;
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售无形资产;
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
对于以前期间已经费用化的开发阶段的支出不再调整。
（2）无形资产摊销
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，采用直线法分期平均摊销，计入损益。对于使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。如果无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并按上述规定处理。
（3）无形资产减值准备
期末，公司按无形资产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当无形资产可收回金额低于账面价值时，则按其差额提取无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
15、资产组的认定
资产组，是指企业可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入应当基本上独立于其他资产或者资产组产生的现金流入。
公司以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据作为资产组的认定标准。同时，在认定资产组时，充分考虑公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。如果几项资产的组合生产的产品（或者其他产出）存在活跃市场的，即使部分或者所有这些产品（或者其他产出）均供内部使用，在符合资产组认定标准的前提下，可将这几项资产的组合认定为一个资产组。如果资产组的现金流入受内部转移价格的影响，则按照公司管理层在公平交易中对未来价格的最佳估计数来确定资产组的未来现金流量。
资产组一经确定，各个会计期间均保持一致，不得随意变更。
16、商誉
商誉是指在非同一控制下的企业合并下，购买方的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，应当以其成本扣除累计减值准备后的金额计量。
公司在每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，则先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，则确认商誉的减值损失，资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
17、长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。长期待摊费用在相关项目的受益期内平均摊销。
18、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括因借款发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件，开始资本化：
A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
B、借款费用已发生;
C、为使资产达到预计可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，若资产的购建或者生产活动发生正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始；当所购建或生产的资产达到预定可使用或者销售状态时，停止其借款费用的资本化。在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的借款费用，于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，或根据累计资产支出超过项目核准文件所确定的项目最低资本金的部分支出乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、预计负债
公司如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行可能导致经济利益的流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿时，或者补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
在资产负债表日，公司对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、收入实现的确认原则
（1）销售商品：
在公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。
（2）提供劳务：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务的收入。在资产负债表日提供劳务交易的结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同的金额结转劳务成本。
B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权：
提供资金的利息收入，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；他人使用本公司非现金资产，发生的使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。让渡资产使用权收入应同时满足下列条件的，予以确认：
A、 相关的经济利益很可能流入企业；
B、 收入的金额能够可靠地计量。
21、职工薪酬
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。
（1）以股份为基础的薪酬
公司授予某些职工权益工具，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
公司为获取某些职工的服务而承担的以股份或其他权益工具为基础确定对职工负债的，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础，按照企业承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）辞退福利
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议）并即将实施，且公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
（3）其他方式的职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。
22、股份支付
股份支付是指公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。公司授予高管人员等以权益结算或以现金结算的股权激励，用于股权激励的权益工具按照授予日的公允价值计量。
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用期权定价模型确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
期权的行权价格；
期权的有效期；
标的股份的现行价格；
股价预计波动率；
股份的预计股利；
期权有效期内的无风险利率。
等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
23、租赁
融资租赁：所有权能转移给承租人，承租人有选择购买权，购买价远低于公允价，融资租赁期应占使用寿命的大部份75%以上，最低付额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值，符合这些条件认定为融资租赁，按融资租赁核算。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法确认为相关资产成本或当期损益。经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。
24、政府补助
（1） 确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认：
A、 企业能够满足补助所附条件;
B、 企业能够收到补助。
（2） 计量：补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。补助为非货币性资产的，按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3） 会计处理：与资产相关的补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的补助，直接计入当期损益。与收益相关的补助，分别下列情况处理：
A、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
B、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
25、所得税
所得税按资产负债表债务法核算。
公司在取得资产、负债时确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
期末公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
26、合并财务报表的编制方法
（1）不同合并方式的会计处理
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
A、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司编制合并日的合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
B、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；其次在经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
（2）合并范围
合并财务报表的合并范围的确定原则是以控制为基础，即公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司对被投资单位符合下列条件之一的，均将其纳入合并财务报表的范围：
① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（3）合并程序及方法
合并财务报表以公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由公司编制。
公司统一子公司所采用的会计政策及会计期间，使子公司采用的会计政策、会计期间与公司保持一致。在编制合并会计报表时，遵循重要性原则，抵销母公司与子公司、子公司与子公司之间的内部往来、内部交易及权益性投资项目。
五、会计政策和会计估计变更以及会计差错更正的说明
1、本期公司未发生会计政策变更：
2、本期公司未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
六、主要税项
1.增值税：按应纳增值税销售收入的17%计算销项税，抵扣进项税款后的余额交纳。
2.营业税：按应税收入5%计算交纳。
3.城建税：按照应交增值税、营业税的7%、5%交纳。
4、教育费附加：按应交增值税、营业税的 4%缴纳
5.所得税：按应纳税所得额的25% 交纳。
七、控股子公司及主要合营企业 （单位：万元）
注：1、重要子公司情况
注:2、莆田建福大厦有限公司已停业, 本期已按公司董事会决议，对大厦资产进行拍卖，截止本期末，资产正在清理中，产权尚未过户,公司对其长期投资已减计为零，故未纳入合并报表范围。
八、合并会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、货币资金
其中：期末数中银行承兑汇票保证金存款28,509,391.52元。
2、应收票据
应收票据按票据类型列示如下：
期末数比期初数减少50.51%，主要原因是本期部分银行承兑汇票到期承兑。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
（2）期末单项金额重大的应收款项计提：
（3）应收账款账龄：
（4）应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款前5名欠款金额合计28,382,576.28元，占应收账款总额23.56%。
（6）期末应收账款中应收关联方款项为：
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
（2）期末单项金额重大的其他应收款计提：
（3）其他应收款账龄：
（4）其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款前5名欠款金额：
（6）期末其他应收款中应收关联方款项为：
5、预付账款
(1)预付账款账龄：
（2）预付账款前五名欠款情况:
（3）预付账款主要单位：
注：A.账龄超过一年的预付账款主要系尚未结算的款项。
B.预付账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
C.公司本期末占预付账款总额30%以上的预付款项为预付邯郸中材建设有限公司8#窑工程款59，725，543.91元,占预付款金额的53.44%。
D.期末数比期初数增加91.70%，主要原因是预付8#窑项目及余热发电技改项目工程款。
6、存货
（1）账面余额：
（2）存货跌价准备：
注：存货无抵押情况。
7、其他流动资产
8、可供出售金融资产
公司持有兴业银行股票3,207.92万股，期末以2008年6月28日兴业银行股票收盘价25.47元/股计量，确认该项可供出售金融资产期末公允价值817,057,224元。
公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2007年5月28日签订《兴业银行反担保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向兴业银行贷款本金17200万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的兴业银行普通股1000万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。
本期收到兴业银行股份有限公司分回的现金红利10,265,344.00元。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
（2）长期股权投资减值准备
(3)公司持有原福建天宇股份有限公司股票122.41万股，该公司于2007年9月5日股改完成后上市更名为山西美锦能源股份有限公司。由于该公司股改对价由大股东统一垫付，我公司尚未支付股改对价，因此，该项投资暂列长期股权投资。
10、投资性房地产
用成本计量模式的投资性房地产 :
11、固定资产、累计折旧
(1)本期无已经达到预定可使用状态并办理竣工决算未结转固定资产的工程项目。
(2)本期由在建工程转入固定资产995,979.67 元。
(3)截止2008年6月30日，公司固定资产存在抵押、质押等担保事项，详见本附注八大点19小点所有权受到限制的资产。
(4)融资租入固定资产系公司于2006年租入的3＃窑冷却机风机电机节电设备：
12、在建工程
(1)在建工程明细情况
(2)在建工程减值准备：
(3)上列项目资本化利息：
（4）在建工程期末数比期初数增加66.48%，原因是本期公司本期8#窑项目增加加投资3708.53万元及低温余热发电技改增加投资2243.58万元。
13、工程物资
14、固定资产清理
15、无形资产
截止2008年6月30日，公司部份土地使用权存在抵押情况，抵押情况详见本附注八、19、所有权受到限制的资产。
16、长期待摊费用
17、递延所得税资产
18、其他非流动资产
19、所有权受到限制的资产
截止本期末，公司以炼石厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中国建设银行永安支行借入18,000万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行借入4,500万元，以建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入4,700万。公司持有的兴业银行股票1000万股，用于反担保质押，详见本附注八、8、可供出售金融资产。
20、短期借款
(1) 短期借款明细情况
上述借款无逾期未偿还情况。
（2）截止本期末，公司未还的抵（质）押贷款包括以炼石厂的房屋土地及机器设备为抵押物向中国建设银行永安支行借入18,000万元，以建福厂的土地、房屋为抵押物向中国工商银行福州鼓楼支行借入4,500万元，以建福大厦为抵押物向中国农业银行顺昌县支行借入4,700万元。
21、应付票据
(1)期末数比期初数减少26.02%，原因系银行承兑汇票到期偿还。
(2)下一会计期间将到期的银行承兑汇票金额：6900万元。
22、应付款项
（1）应付账款：
A、应付账款期末余额中欠我公司控股股东福建省建材(控股)有限责任公司款1500万元。
B、应付账款期末余额中应付关联方款项为35,937.90元，占应付账款总额0.04 %。
（2）预收账款
A、预收账款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；
B、预收账款期末余额中无关联方款项；
C、本公司无账龄超过1年的大额预收账款。
（3）其他应付款
A、其中金额较大的其他应付款
B、其他应付款期末余额中无欠持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
C、其他应付款期末余额中应付关联方款项为23,772,317.53元，占其他应付账款总额 39.02%。
23、应付职工薪酬
24、应交税费
25、应付股利
26、其他流动负债
27、一年内到期的非流动负债
（1） 一年内到期的长期借款
（2）一年内到期的长期应付款
28、长期借款
29、长期应付款
注：公司与永安市曹远镇人民政府签订了《关于开采鹧鸪山、后门头、寨岩三座矿山的合同书》，至2018年，公司每年补偿曹远镇人民政府110万元，获取三座矿山开采权，期末尚未支付的征地补偿费余额为1127.5万元,其中一年内到期的应付款为110万元。
30、专项应付款
31、递延所得税负债
本期递延所得税负债减少是由于公司所持有的3207.92万股兴业银行股价从年初51.86元/股下跌至期末25.47元/股，公允价值与投资成本之间的差额按25%税率确认递延所得税负债。
32、股本
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期初余额 本次变动增减（＋，－） 期末余额
数量 比例(%) 发行新股 送 公积金转股 其 小 数量 比例(%)
股 他 计
一、有限售条件股份
1、国家持股 90,819,406 23.78 90,819,406 23.78
2、国有法人持股 10,997,268 2.88 10,997,268 2.88
有限售条件股份合计 101,816,674 26.66 101,816,674 26.66
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 280,056,992 73.34 280,056,992 73.34
无限售条件流通股份合计 280,056,992 73.34 280,056,992 73.34
三、股份总数 381,873,666 100 381,873,666 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、资本公积
本期资本公积减少主要系我公司持有的3207.92万股兴业银行股份列在可供出售金融资产科目，并以公允价值入账,本期该股票股价从年初51.86元/股下跌至期末25.47元/股，相应减少资本公积634,927,566.00元。
34、盈余公积
本年根据股东大会决议对2007年度利润进行分配,按税后利润的10%提取任意盈余公积3,495,928.50元。
35、未分配利润
36、营业总收入与营业总成本
（1）营业收入明细：
（2）营业成本明细：
（3）主营业务收入、主营业务成本及利润:
（4）前五名客户的销售收入总额为125,932,926.64元，占公司全部销售收入的比例为20.97%
37、营业税金及附加：
38、财务费用
39、资产减值损失
本期数比上期数增长，主要原因系上年鞍山证券价值回升相应冲回资产减值损失14,059,758.33元。
40、投资收益
按投资单位分项列示投资收益：
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
投资收益汇回不存在重大限制。
41、营业外收入
本期数比上期数增长1635.81%，原因系：本年厦门闽海贸易房屋获得收益36.41万元；转让矿山2#电铲收益18.82万元；厦门石湖山中转库市政拆迁补偿收益57.01万元。
42、营业外支出
九、母公司会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
（2）期末单项金额重大的应收款项计提：
（3）应收账款账龄：
（4）应收账款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）应收账款前5名欠款金额为23,637,710.35,占应收账款总额的比例为27.86%
（6）期末应收账款中应收关联方款项为:
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露：
（2）期末单项金额重大的其他应收款计提：
（3）其他应收款账龄：
（4）其他应收款余额中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（5）其他应收款前5名欠款金额为：
（6）期末其他应收款中应收关联方款项为：
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细：
（2）长期股权投资减值准备
（3）本期股权投资增减变动原因如下：
福建省永定兴鑫水泥有限公司：本期投资增加是由于公司对该子公司投资采用权益法核算，该公司本年增加的净资产中，本公司按持股比例计算应享有的份额调增股权投资账面价值。
4、营业收入与营业成本
（1）营业收入明细：
（2）营业成本明细：
（3）主营业务收入、主营业务成本及利润：
5、投资收益
按投资单位分项列示投资收益：
(2) 会计报表中的投资收益项目增加：
十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、公司的母公司有关信息
2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例
3、公司的子公司有关信息
4、公司的其他关联方情况
（二）关联方交易
公司与子公司以及各子公司间的关联方交易已在合并报表时抵消，公司与其他关联方在报告期内的交易如下：
1．采购货物
公司2007年及上一年度向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）
2．担保事项
截至2008年06月30日止，关联方之间担保事项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
担保方 被担保方 担保金额(万元 担保期限 是否履行 备注
) 完毕
本公司 福建省永安金银湖水泥 1000 2005.5.17-2008.8.17 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 2000 2005.5.17-2009.8.17 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 5000 2005.5.17-2010.5.17 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 1000 2008.1.10-2009.1.9 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 1000 2008.1.18-2009.1.6 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 1000 2008.1.25-2009.1.21 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 1000 2008.1.25-2009.1.24 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 2000 2006.1.27-2008.12.27 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 770 2008.01.17-2008.07.17 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 277 2008.2.21-2008.8.21 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 103 2008.3.18-2008.9.18 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 400 2008.4.17-2008.10.17 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 450 2008.5.26-2008.11.26 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 1050 2008.4.30-2008.9.22 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 925 2008.5.22-2008.10.22 否 借款
有限公司
本公司 福建省永安金银湖水泥 690 2008.6.12-2008.11.23 否 借款
有限公司
本公司 厦门金福鹭建材有限公 100 208.3.27-2008.8.27 否 银行承兑
司 汇票
本公司 厦门金福鹭建材有限公 100 2008.3.27-2008.7.27 否 银行承兑
司 汇票
本公司 厦门金福鹭建材有限公 100 2008.4.23-2008.8.23 否 银行承兑
司 汇票
本公司 厦门金福鹭建材有限公 100 2008.4.29-2008.9.26 否 银行承兑
司 汇票
本公司 厦门金福鹭建材有限公 100 2008.5.29-2008.10.29 否 银行承兑
司 汇票
厦门金福鹭建材有限公司 福建省永定兴鑫水泥有 2400 2004.2.23-2009.2.23 否 借款
限公司
厦门建福散装水泥运输公 福建省永定兴鑫水泥有 500 2004.2.22-2009.2.23 否 借款
司 限公司
福建省永安金银湖水泥有 本公司 1473.24 合同约定借款期限为2007.5.31-2012. 否 借款
限公司 5,31，自2008.6起按月还本付息
福建省永安金银湖水泥有 本公司 1473.24 否 借款
限公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1500 2007.11.28-2008.11.27 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1000 2008.4.2-2009.4.1 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 500 2008.4.18-2009.4.1 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 950 2008.3.7-2009.3.5 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 950 2008.3.18-2009.3.13 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1100 2008.4.9-2009.4.8 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1600 2007.8.10-2008.8.9 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 800 2008.4.17-2009.4.17 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1150 2008.6.20-2009.6.16 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 2000 2007.7.9-2008.7.4 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1700 2007.7.11-2008.7.10 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 500 2007.12.26-2008.12.26 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1000 2008.06.30-2008.12.30 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 2500 2008.4.2-2009.4.2 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 3000 2008.4.8-2009.4.8 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1600 2008.3.3-2008.9.3 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1200 208.4.17-2008.10.17 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 2000 2008.5.30-2009.5.30 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 3000 2008.6.13-2009.6.13 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1000 2005.12.2-2008.12.1 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1000 2006.1.13-2009.1.12 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 1000 2006.1.16-2009.1.15 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 300 2006.3.2-2009.3.1 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 750 2008.1.8-2008.7.8 否 银行承兑
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福建省建材（控股）有限 本公司 300 2008.1.8-2008.7.8 否 银行承兑
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福建省建材（控股）有限 本公司 375 2008.1.23-2007.7.23 否 银行承兑
责任公司 汇票
福建省建材（控股）有限 本公司 375 2008.1.23-2007.7.23 否 银行承兑
责任公司 汇票
福建省建材（控股）有限 本公司 750 2008.2.18-2008.8.18 否 银行承兑
责任公司 汇票
福建省建材（控股）有限 本公司 750 2008.2.18-2008.8.18 否 银行承兑
责任公司 汇票
福建省建材（控股）有限 本公司 750 2008.2.18-2008.8.18 否 银行承兑
责任公司 汇票
福建省建材（控股）有限 本公司 1000 合同约定该项目基建贷款总金额11700 否 借款
责任公司 万元，借款期限自2007.7.20至2012.7
福建省建材（控股）有限 本公司 2000 .20止，于09年7月20以前还款2000万 否 借款
责任公司 元；2010年7月20日前还款2500万元；
福建省建材（控股）有限 本公司 2000 2011年7月20前还款2500万元；2012年 否 借款
责任公司 7月20日前还款4700万元。
福建省建材（控股）有限 本公司 1000 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 3000 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 300 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 700 否 借款
责任公司
福建省建材（控股）有限 本公司 500 否 借款
责任公司
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3．其他关联交易
（1）反担保质押：公司与福建省建材（控股）有限责任公司于2007年5月28日签订《兴业银行反担保质押协议》。该协议约定：福建省建材(控股)有限责任公司为本公司向福建兴业银行贷款本金17,200万元承担连带担保责任，本公司作为出质人，将持有的福建兴业银行人民币普通股1,000万股质押给福建省建材(控股)有限责任公司作为反担保质押物。该协议自办妥出质登记之日起生效，至该项贷款的连带担保责任解除之日起失效。至本期末，该项贷款余额为16,000万元，该项担保尚未履行完毕。
（2）支付采矿许可证使用费：根据第五届董事会第七次会议决议, 炼石水泥厂继续以每年 216万元的价格有偿使用福建省三达石灰石厂采矿许可证，有偿使用期限3年，自2008年1月1日至2010年12月31日。
（3）租赁资产：
根据协议公司向福建省三达水泥粉磨厂租赁资产，租赁期三年，自2007年1月1日至2009年12月31日，本期支付资产租赁费270万元。
（4）借款：
公司本期向福建省建材（控股）有限责任公司借款1500万，计提利息381430.48元，本息未偿还；本期向福建省三达水泥粉磨厂借款500万，计提利息63443.83元，本息已全部偿还。
4、关联方应收应付款项余额
十一、或有事项
1、本公司对外担保共计人民币19165万元，具体如下：
2、公司的参股子公司厦门建福散装水泥有限公司期末对外担保的借款余额为1,289万元，已逾期未还，本公司对其投资比例为25%,该长期投资已全额计提减值准备。
3、公司的子公司厦门金福鹭建材有限公司为公司的参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司担保借款2,400万元。
4、公司的子公司厦门建福散装水泥运输有限公司为公司的参股子公司福建省永定兴鑫水泥有限公司担保借款500万元。
5、公司的参股公司三明新型建材总厂期末对外担保的借款余额2,206.75万元，已逾期未还，本公司对其的投资比例为44.93%。
十二、承诺事项
本期无重大承诺事项。
十三、资产负债表日后事项
十四、其他重要事项
十五、补充资料
1、非经常性损益
根据《公开发行证券公司信息披露编报规则第1 号——非经常性损益（2007 年修订）》的规定，公司非经常性损益列示如下：
2、2008年半年度资产减值准备
3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.9989 -0.7610 -0.0332 -0.0332
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 -1.0063 -0.7666 -0.0334 -0.0334
东的净利润
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十六、财务报告的批准
本财务报告于2008年 8 月22日经第五届董事会第十二次会议批准通过。
法定代表人： 财务总监： 主管会计：
八、备查文件目录
1.(一)载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2.(二)载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章(如设置总会计师,还须由总会计师签名并盖章)的财务报告文本；
3.(三)报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
董事长：黄建民
福建水泥股份有限公司
2008年8月22日