关于福建水泥股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：福建水泥股份有限公司
审计单位：华兴会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：0591-87858259
福建水泥股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明
华兴专字[2022]22005210038 号
福建水泥股份有限公司董事会：
我们接受委托，依据《中国注册会计师审计准则》审计了福建
水泥股份有限公司（以下简称贵公司）2021年12月31日的合并及母
公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司
现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，
并于2022年4月27日出具了华兴审字[2022]22005210018号标准无保
留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员
会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监
管要求》的要求，贵公司编制了所附的福建水泥股份有限公司2021
年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称
情况表）。
如实编制和对外披露情况表并确保其真实、合法及完整是贵公
司的责任。我们对情况表所载资料与我所审计贵公司2021年度财务
报告时所复核的会计资料和经审计的财务报告的相关内容进行了核
对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对贵公司实施2021
年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我
们并未对情况表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解贵公司的控股股东及其他关联方占用资金情况，
后附情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅作为贵公司向中国证券监督管理委员会及证券交
易所上报使用，不得用作任何其他目的。
附件:福建水泥股份有限公司2021年度非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表
华兴会计师事务所 中国注册会计师：林招通
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：江琰
中国福州市 二○二二年四月二十七日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
2021 年度 2021 年度
占用方与上 上市公司 2021 年期 2021 年度 2021 年期
非经营性资金 占用累计发 占用资金 占用形
资金占用方名称 市公司的关 核算的会 初占用资 偿还累计发 末占用资 占用性质
占用 生金额(不 的利息 成原因
联关系 计科目 金余额 生金额 金余额
含利息) (如有)
华润混凝土（福 母公司全资 非经营性
其他应收款 8.52 8.52 代垫款
现控股股东及 建）有限公司 子公司 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / 8.52 8.52 / /
非经营性
前控股股东及 占用
其他关联方 非经营性
占用
小计 / / / / /
总计 / / / 8.52 8.52 / /
2021 年度 2021 年度
往来方与上 上市公司 2021 年期 2021 年度 2021 年期
其他关联资金 往来累计发 往来资金 往来形
资金往来方名称 市公司的关 核算的会 初往来资 偿还累计发 末往来资 往来性质
往来 生金额（不 的利息 成原因
系 计科目 金余额 生金额 金余额
含利息） （如有）
大股东及其附 福建省煤炭工业科 实际控制人 本期核 经营性往
应收账款 7.22 -7.22
属企业 学研究所 下属企业 销 来
大股东及其附 福建省福能新型建 实际控制人 经营性往
预付账款 41.14 37.26 3.88 采购
属企业 材有限责任公司 下属企业 来
大股东及其附 福建省建筑材料科 实际控制人 经营性往
预付账款 0.88 0.88 采购
属企业 研院有限公司 下属企业 来
大股东及其附 福建省能源集团财 实际控制人 经营性往
银行存款 40,435.86 1,051,502.50 362.56 1,070,431.71 21,869.21 存款
属企业 务有限公司 下属企业 来
大股东及其附 福建省能源集团有 实际控制人 经营性往
其他应收款 24.06 24.06 租金
属企业 限责任公司 下属企业 来
福建省福能物流有 实际控制人 经营性往
其他应收款 13.47 13.47 租金
限责任公司 下属企业 来
泉州泉港金泉福建 非经营性
全资子公司 其他应收款 942.69 19.00 961.69 代垫款
材有限公司 往来
福建省永安金银湖 借款及 非经营性
控股子公司 其他应收款 3,301.42 3,622.76 6,924.18
水泥有限公司 代垫款 往来
上市公司的子
福建顺昌炼石水泥 借款及 非经营性
公司及其附属 全资子公司 其他应收款 13,862.90 82.98 1,587.32 12,358.56
有限公司 代垫款 往来
企业
福建省海峡水泥股 借款及 非经营性
控股子公司 其他应收款 81,687.49 329.95 3,917.67 4,837.51 81,097.60
份有限公司 代垫款 往来
福建省宁德建福建 借款及 非经营性
控股子公司 其他应收款 19,527.26 7.91 936.84 522.78 19,949.23
材有限公司 代垫款 往来
非经营性
往来
关联自然人
非经营性
往来
福建省德化县阳春 控股子公司 非经营性
其他应收款 2,047.61 0.48 55.00 1,993.09 代垫款
矿业有限公司 另一股东 往来
控股子公司
福建省大阳矿业有 非经营性
另一股东控 其他应收款 183.92 662.45 628.52 217.85 代垫款
限责任公司 往来
制的公司
其他关联方及 本期核 非经营性
三明新型建材总厂 联营企业 其他应收款 237.21 -237.21
其附属企业 销 往来
本公司参股 本期核 非经营性
香港原野发展公司 其他应收款 616.00 -616.00
公司 销 往来
总计 / / / 148,986.68 1,069,227.07 5,300.05 1,085,062.69 138,451.10 / /