证券代码：600802    证券简称：福建水泥     编号：临 2022-026



                   福建水泥股份有限公司
              关于变更会计师事务所的公告

 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。



     重要内容提示：
    ●拟聘任的会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合
伙）（以下简称致同所）
    ●原聘任的会计师事务所名称：华兴会计师事务所（特殊普通合
伙）（以下简称华兴所）
    ●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：华兴
所已连续多年为公司提供审计服务，考虑审计工作要求，为继续保证
审计工作的独立性、客观性、公允性，公司拟改聘致同所为公司2022
年度财务审计机构和内控审计机构。公司已就变更会计师事务所事项
与华兴所进行充分沟通。


    一、拟聘任会计师事务所的基本情况
    （一）机构信息
    1.基本信息
    会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）
    成立日期：2011 年 12 月 22 日
    注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层
    首席合伙人：李惠琦
    执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO 0014469
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    截至 2021 年末，致同所从业人员超过五千人，其中合伙人 204
名，注册会计师 1,153 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计
师 400 人。
    致同所 2021 年度业务收入 25.33 亿元，其中审计业务收入 19.08
亿元，证券业务收入 4.13 亿元。2021 年度上市公司审计客户 230 家，
主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零
售业、房地产业、交通运输、仓储和邮政业，收费总额 2.88 亿元；
2021 年年审挂牌公司审计收费 3,357.62 万元；本公司同行业上市公
司/新三板挂牌公司审计客户 6 家。
    2.投资者保护能力
    致同所已购买职业保险，累计赔偿限额 9 亿元，职业保险购买符
合相关规定。职业风险基金上年度年末数 1,037.68 万元。
    致同所近三年已审结的与执业行为相关的民事诉讼均无需承担
民事责任。
    3.诚信记录
    致同所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监
督管理措施 8 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 1 次。20 名从业人
员近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措
施 9 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 1 次。

    （二）项目信息
    1.基本信息
    项目合伙人：蔡志良，1994 年成为注册会计师，1998 年开始从
事上市公司审计，2013 年开始在本所执业，2022 年开始为本公司提
供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告 6 份。
    签字注册会计师：倪明，2017 年成为注册会计师，2013 年开始
从事上市公司审计，2015 年开始在本所执业，2022 年开始为本公司

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提供审计服务，近三年签署的上市公司审计报告 0 份。
    项目质量控制复核人：董旭，2003 年成为注册会计师，2005 年
开始从事上市公司审计，2019 年开始在本所执业，近三年签署的上
市公司审计报告 4 份，复核上市公司审计报告 0 份。
    2.诚信记录
    项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因
执业行为受到刑事处罚，未受到证监会及其派出机构、行业主管部门
等的行政处罚、监督管理措施和自律监管措施，未受到证券交易所、
行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。
    3.独立性
    致同所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不
存在可能影响独立性的情形。
    4.审计收费
    本期审计费用 137.8 万元（含税），其中财务报告审计费用 106
万元（含税），内部控制审计 31.8 万元（含税），较上年度审计费用
未发生变化。本年度审计费用系参照 2021 年度审计收费标准的基础
上，综合考虑服务事项、工作量及业务复杂程度，由双方协商确定。
    二、拟变更会计师事务所的情况说明
    （一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
    公司前任会计师事务所为华兴所，其已连续为公司提供多年审计
服务，2021 年度审计费用为 130 万元（不含税），其中：财务审计费
用 100 万元(不含税)，内控审计费用 30 万元（不含税）。2021 年度
华兴所对公司出具了标准的无保留意见的审计报告和内控审计报告。
公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任
会计师事务所的情况。
    （二）拟变更会计师事务所的原因

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    华兴所已连续多年为公司提供审计服务，公司对其提供的专业、
审慎的各项审计服务表示衷心感谢！为继续保证审计工作的独立性、
客观性、公允性，公司拟改聘致同所为公司 2022 年度财务审计机构
和内控审计机构。
    （三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
    公司与华兴所就变更会计师事务所相关事宜进行了充分沟通，华
兴所已明确知悉本次变更事项。
    根据《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师
和后任注册会计师的沟通》的有关规定，公司已知会致同所做好与华
兴所的沟通及后续相关衔接、配合工作。
    三、 拟变更会计师事务所（应）履行的程序
    （一）董事会审计委员会履职情况
    公司董事会审计委员会于 2022 年 8 月 23 日召开 2022 年第四次
会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》。审计委员会认
为：华兴所已连续多年为公司提供审计服务，对提升公司会计基础工
作和财务内控工作贡献了积极作用，衷心感谢华兴所对公司提供的服
务和帮助！为继续保证审计工作的独立性、客观性、公允性，同时综
合考虑审计工作要求，公司拟改聘致同所为公司 2022 年度财务审计
机构和内控审计机构。致同所具备相应的执业资质和胜任能力，本次
变更不存在损害公司股东特别是中小股东利益的情形，同意将该议案
提交公司董事会审议。
    （二）独立董事意见
    公司独立董事对本次变更会计师事务所发表了事前认可意见：
华兴所已连续多年为公司提供审计服务，为继续保证审计工作的独立
性、客观性、公允性，同时综合考虑审计工作要求，公司拟改聘致同
所为公司 2022 年度财务审计机构和内控审计机构。致同所具备相应

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的执业资质和胜任能力，相关审议程序的履行充分、恰当，同意公司
聘请该所为公司及其控股子公司 2022 年度财务报告和内部控制审计
机构。
    （四）生效日期
    本次变更致同所为公司 2022 年度财务审计机构和内控审计机构
事项经董事会审议通过后，尚需提交公司股东大会审议，并自公司股
东大会审议通过之日起生效。


    特此公告。


                                 福建水泥股份有限公司董事会
                                            2022 年 8 月 27 日




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