成都工益冶金股份有限公司2000年年度报告摘要
重要提示
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。深圳华鹏会计师事务所为公司出具了无保留有解释段说明的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明。
成都工益冶金股份有限公司董事会
一 、公司简介
1 、公司法定中文名称：成都工益冶金股份有限公司
公 司英文名称：CHENDU GONGYI METALLURGY CO.,LTD
公 司英文缩写名称：CDGY
2 、公司法定代表人：王群英
3 、公司董事会秘书：何 斌
电 话：(028)4460046 传真：(028)4460046
E-MAIL：gonyi@mail.sc.cninfo.net
4 、公司注册地址：中国四川成都市经华南路3号
公 司办公地址：同上 邮政编码：610069
5 、公司信息披露报纸：上海证券报
登 载年度报告的中国证监会国际互联网网址：http：//www.sse.com.cn
6 、公司年度报告备置地点：四川成都市经华南路3号公司证券投资部
7 、公司股票上市交易所：上海证券交易所
股 票简称：工益股份 股票代码：600804
二 、财务数据摘要
1 、公司本年度的主要会计数据（单位：人民币元）
项 目 金额
利润总额 -31,473,526.82
净利润 -31,473,526.82
主营业务利润 -22,335,839.63
其他业务利润 3,541.72
投资收益 186,334.86
营业外收支净额 -384,665.46
经营活动产生的现金流量净额
14,368,642.88
现金及现金等价物净增加额
6,252,894.60
2 、截止本报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标
（单位：人民币元）
项目 2000 年 99 年 98 年
调整前 调整后
主营业务收入（元） 234,171,875.11 261,568,377.04 372,226,750.70 372,226,750.70
净利润（元） -31,473,526.82 830,893.89 27,596,663.39 12,430,943.81
总资产（元） 368,894,974.96 404,222,598.29 552,781,001.86 458,582,971.61
股东权益（元） 200,111,178.56 235,866,731.13 329,012,547.80 237,875,551.73
每股收益（元） -0.27 0.0071 0.2367 0.1066
每股净资产（元） 1.71 2.02 2.82 2.04
调整后的每股净资产（元） 1.62 1.91 2.60 1.95
每股经营活动产生的现
金流量净额（元） 0.123 0.056 0.017 0.017
净资产收益率（%）
(全面摊薄) -15.73 0.35 8.72 5.23
3 、利润表附表
报 告期利润 净资产收益率% 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 -11.16 -10.15 -0.19 -0.19
营业利润 -15.63 -14.21 -0.27 -0.27
净利润 -15.73 -14.30 -0.27 -0.27
扣除非经常性损益
-15.73 -14.30 -0.27 -0.27
4 、报告期内股东权益变动情况（单位：万元）
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 11661.12 8592.29 3279.33 683.19 53.93 23586.67
本期增加 0.00
本期减少 0.00 428.21
期末数 11661.12 8164.09 3279.33 683.19 -3093.42 20011.12
变动原因：
(1)资本公积金减少数系根据财政财会函字（1998）16 号文调整资本公积金并相应调整累计折旧。
(2)未分配利润减少系报告期利润亏损所致。
三 、股本变动及股东情况
1 、股本变动情况
⑴ 股本结构情况（截至1999 年末 数量单位：股）
期初数 本次增减变动(＋,－) 期末数
一 、尚未流通股份
发起人股份 43,214,400 0 43,214,400
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 43,214,400 0 43,214,400
外资法人持有股份
募集法人股 1,440,000 0 1,440,000
内部职工股
优先股及其它
尚未流通股份合计 44,654,400 44,654,400
二 、已流通股份
境内上市的人民币
普通股 71,956,800 0 71,956,800
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其它
已流通股份合计 71,956,800 0 71,956,800
三、股份总额 116,611,200 0 116,611,200
2 、股东情况介绍
（1）年末股东户数：25045 人
（2）前十名股东持股情况
名称 持股数 占总股权比例（%）
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 43214400 37.01
长城证券 3685663 3.16
德能投资 767159 0.66
叶强 593782 0.59
彭礼武 574891 0.58
张新 531603 0.46
郑之香 528600 0.45
罗长英 519153 0.45
梁菊 517000 0.44
刘廷珍 500553 0.43
注1：前十名股东之间未有任何关联关系
注2：攀钢集团成都无缝管有限责任公司是代表国家持股。
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司简介
法定代表人：周家琮
经营范围：主营黑色金属冶炼、加工。
四 、股东大会简介
报告期内公司召开了一次股东大会
1 、公司第四届董事会第十三次会决定召开1999 年度股东大会，并于2000 年5 月20 日在《上海证券报》上刊登了召开1999 年度股东大会的公告。
2 、股东大会于2000 年6 月20 日在攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司活动中心二楼召开，出席大会的股东80 人，代表股权数44499320 股，占总股本数的38.16％。
3 、股东大会审议通过了公司1999 年度董事会、监事会工作报告、财务决算报告和利润分配方案；续聘深圳华鹏会计师事务所为公司会计师事务所，选举王群英(女士)、徐志刚、肖学锋、朱士聪、廖宣福、罗新文、林世进、郎华清（女士）、李运智为公司第五届董事会成员，选举了林坤、杜永庆、胡超为公司第五届监事会成员。
4 、股东大会的决议公告于2000 年6 月21 日刊登在《上海证券报》上。
五 、董事会报告
1 、公司经营情况
⑴ 公司主营业务范围及经营状况
公司主营电炉炼钢、冶金工模具加工，属黑色冶金和普通机械制造业行业。2000 年，公司生产钢锭97978 吨、锻钢件7361.69 吨、堆焊轧辊481 支，实现主营业务收入23417.18 万元，分别比去年同期增加了-4.6%、27.15%、12.38%、-10.47%。
⑵ 经营中出现问题与困难及解决方案
公司的生产经营出现了自公司成立以来的首次年度亏损，并且数额巨大。原因虽然较多，但主要原因有以下两条：
① 长期以来，公司产品结构极不合理，缺少核心业务，主要生产钢锭、锻钢件以及堆焊、机加工业务，产品结构相对狭小，依托大股东攀钢集团成都无缝无缝钢管有限责任公司生存和发展，因此，公司的生产经营对大股东的依赖性很高。2000 年，由于公司按规范化运作要求，与大股东之间的交易完全按市场化规则进行，取消了以往通过其内部银行结算的方式，虽然彻底扭转了公司前几年资金状况持续恶化，应收大股东欠款逐年增加的不良局面，但是，公司资产赢利的能力和水平低下，产品结构极不合理等弊病亦完全暴露了出来。
对此，公司董事会有比较清醒的认识，近几年一直在谋求解决之道。99 年，曾在与大股东之间进行资产重组和寻求新项目等方面作了不懈的努力，但由于种种原因，均未能取得根本性的突破。2000 年，公司一方面进一步完善新产品开发机制，充分发挥现有生产设备的优势，加大新产品开发工作力度，逐步改善公司产品结构，增强市场竞争力；另一方面，配合大股东，积极探索引入战略投资方进行资产重组，彻底改善公司资产状况的途径。
② 公司成本控制力度不够。2000 年公司在某些单项如冶炼电耗、耐火材料消耗等方面虽然取得了较突出的成绩，但是由于主导产品钢锭和锻件的单位成本控制没能达到预期目标，从而致使公司主营业务成本降低的速度跟不上市场价格变化的速度。
对此公司虽然采取了成本控制目标责任制，加强基础管理，加大考核力度等措施，并于2000 年7 月在锻造、堆焊、机加工、精铸四个分厂试推行了模拟全成本核算。落实了目标责任。但总的成效不理想，有待2001年的进一步努力。
2 、公司财务状况 单位：万元
项目 2000 年 99 年 增减额 增减率%
总资产 36889.50 40876.15 -3988.32 -9.75
长期负债 4152.00 4162.00 -10 0.24
股东权益 20011.12 23586.67 -3577.22 -15.16
主营业务利润 -2233.58 2196.50 -4430.08
净利润 -3147.35 83.09 -3232.11
变动的主要原因
(1)总资产减少的主要原因系公司经营亏损。
(2)股东权益减少的主要原因同上。
(3)主营业务利润减少系公司主营业务收入大幅减少，而成本未得到有效控制所致。
(4)净利润减少的原因同上。
3 、公司投资情况
⑴ 公司报告期内未募集资金，前次募集资金亦未延续至本报告期内使用。
⑵ 公司报告期内未有金额较大投资行为发生。
4 、2001 年度业务发展计划
公司2001 年主要产品计划钢产量10 万吨，锻件8000 吨，实现主营业务收入23,214 万元。
5 、董事会日常工作情况
在公司生产经营极度艰难的一年里，董事会针对经营发展，规范运作过程中出现的各种问题，进行了认真的研究，决策，全年共召开了八次董事会会议。
（1）2000 年2 月29 日，公司董事会召开了第四届第十一次会议，审议通过了总经理1999 年度行政工作报告；公司资产减值准备提取和损失处理的规定，以及全额计提成都三益钢厂应收成都三益冶金联合公司轧钢厂和成都三益冶金物资有限责任公司6909.16 万元的坏帐损失的议案。
（2）2000 年3 月31 日，公司董事会召开了第四届第十二次会议，审议通过了公司1999 年度利润分配预案和年度报告及摘要，以及授权董事长代表董事会，全权处理公司及子公司在成都三益冶金联合公司轧钢厂的债权及其相关事宜的决议。
（3）2000 年5 月19 日，公司董事会召开了第四届第十三次会议，审议通过了“关于召开公司1999 年度股东大会”的议案。
（4）2000 年6 月4 日，公司董事会召开了第四届第十四次会议，根据《公司章程》的有关规定，推选了公司第五届董事会成员的候选人名单。
（5）2000 年6 月20 日，公司董事会召开了第五届第一次会议，选举王群英女士为公司董事长；聘任徐志刚先生为公司总经理，何斌先生为公司董事会秘书，并根据总经理的提名，聘任林世进先生、郎华清女士、刘彬先生为公司副总经理。该次会议还通过了提取董事会会费的议案。
（6）2000 年7 月4 日，公司董事会召开了第五届第二次会议，会议上总经理通报了公司生产经营困难，出现了公司自成立以来首次经营亏损的情况。
（7）2000 年7 月27 日，公司董事会召开了第五届第三次会议，审议通过了公司2000 年上半年总经理行政工作报告报告和2000 年度中期报告。
（8）2000 年11 月17 日，公司董事会召开了第五届第四次会议，通报了中国证监会成都证管办“关于成都工益冶金股份有限公司2000 年度巡回检查的整改意见”，并就如何整改进行了全面深入的讨论，形成了公司的整改计划和措施。
6 、公司管理层及员工情况
⑴ 董事、监事、高级管理人员
姓名 职务 性别 年龄 持股数量（股） 任期起止日期
期初数 期末数
王群英 董事长 女 55 0 0 2000.6.20---2003.6
徐志刚 董事、总经理 男 42 0 0 2000.6.20---2003.6
肖学锋 董事 男 52 0 0 2000.6.20---2003.6
朱士聪 董事 男 58 0 0 2000.6.20---2003.6
廖宣福 董事 男 54 0 0 2000.6.20---2003.6
罗新文 董事 男 50 0 0 2000.6.20---2003.6
林世进 董事、副总经理 男 42 1440 1440 2000.6.20---2003.6
郎华清 董事、副总经理 女 50 2592 2592 2000.6.20---2003.6
李运智 董事 男 35 0 0 2000.6.20---2003.6
林坤 监事会召集人 男 45 0 0 2000.6.20---2003.6
杜永庆 监事 男 46 0 0 2000.6.20---2003.6
胡超 监事 男 47 0 0 2000.6.20---2003.6
刘彬 副总经理 男 35 240 240 2000.6.20---2003.6
何斌 董事会秘书 男 34 0 0 2000.6.20---2003.6
① 公司监事及高级管理人员年度报酬在4 ～5 万元的4 人，3 ～4 万元的3 人，2 ～3 万元的1 人，肖学锋、朱士聪、罗新文、廖宣福、李运智、胡超等6 人未在公司领取报酬。
② 公司原董事吕春山、李家勤、钟海篪、王少敏、杨延水，原监事罗新文、陈泽君于本年6 月20 日离任，离任原因为董事会、监事会换届。
③ 报告期内总经理由王群英女士变更为徐志刚先生，董事会秘书无变更。
（2）公司员工情况
① 公司现有在册员工1319 人；
② 公司人员专业构成情况
公司生产人员667 人，销售人员49 人，技术人员122 人，财务人员33 人，行政人员63 人。
③ 公司人员教育程度情况
公司大专以上学历239 人，中专学历64 人，有高级职称的8 人，中级职称的42 人，初级职称的69 人。
8 、2000 年利润分配预案暨2001 年利润分配政策
公司第五届董事会第七次会议决议通过2000 年度利润分配预案：公司2000 年实现净利润-31,473,526.82 元，加上年初未分配利润539,329.77 元，本年度可供股东分配的利润为-30,934,197.05 元。公司董事会研究决定，不向股东分配股利，也不进行公积金转增股本。
公司2001 年利润分配政策为不向股东分配股利，也不进行公积金转增股本，但保留根据公司实际情况进行调整的权力。
9 、对会计师事务所审计报告说明段的解释说明
详见本报告重要事项之关联交易事项。
10 、其他报告事项
公司指定的信息披露报纸为《上海证券报》和《中国证券报》，目前仅在《上海证券报》上进行信息披露。
六 、监事会报告
1 、监事会日常工作情况
本年度监事会共召开了六次会议。
(1)2000 年2 月27 日，公司监事会召开第四届第六次会议，审议了董事会关于资产减值准备的计提标准和原则，认为其符合公司实际。(2)2000 年5 月19 日，公司监事会召开第四届第七次会议，审议通过了公司1999 年度报告。
（3）2000 年6 月4 日，公司监事会召开第四届第八次会议，推举林坤、杜永庆、胡超为下一届监事会成员候选人。
（4）2000 年6 月20 日，公司监事会召开第五届第一次会议，选举林坤先生为监事会召集人。
（5）2000 年7 月27 日，公司监事会召开第五届第二次会议，审议通过了公司2000 年中期报告。
（6）2000 年12 月4 日，公司监事会召开第五届第三次会议，讨论通过了《监事会议事规则》。
二 、监事会对关联交易事项暨审计报告说明段的意见
公司与控股股东的关联交易自2000 年起，按照市场化的原则，参考了控股股东大宗同类货物的市场采购价格，由双方协商确定，基本上体现了公允的原则。
三 、公司未对2000 年度利润进行预测。
七 、重要事项
1 、本公司在报告期间内无重大诉讼、仲裁事项。
2 、报告期内公司董事、监事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3 、报告期内由于攀枝花钢铁（集团）公司整体兼并成都无缝钢管公司，原成都无缝钢管厂的资产（含有本公司的4321.44 万股国有法人股权，占本公司总股本的37.01%。）全部并入攀枝花钢铁（集团）公司，并注册成立了攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司，原由成都无缝钢管厂持有的4321.44 万股国有股权变更为攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司的报批手续已于近期完成。目前正在上海证券中央登记结算公司办理变更登记手续，公司已于2000 年8 月19 日在《上海证券报》上进行了相关信息披露。
4 、本公司在报告期间内无收购、兼并及资产重组事项。
5 、重大关联交易事项：
（1）采购货物
关联方 1999 年度 2000 年度
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 12,868,294.30 8,287,272.65
（2）销售货物
关联方 1999 年度 2000 年度
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 234,180,486.48 200,413,030.18
说明：
① 销售给攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司2000 年度销售收入，占公司全年销售收入的85.58%。
② 本年度销售给攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司的钢锭售价较上年同期平均每吨降低了660 元，主要是由于本年度钢锭品种、供货量发生了变化，本公司与攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司之间钢锭交易价格，参照了该公司大宗采购同类货物的价格，通过双方协商方式确定。
7 、本公司与控股股东攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司之间“三分开”情况：
（1）人员方面：公司具有独立的劳动、人事及工资管理体系，本公司董事长、总经理、副总经理、监事会召集人、董事会秘书等高级管理人员均在公司领取报酬，未在公司股东单位担任职务。
（2）资产方面：公司具有独立的生产系统，拥有工业产权和非专利技术等无形资产。但辅助生产系统和配套设施不独立。
（3）财务方面：公司设立了独立的财会、审计部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度；开设有独立的银行开户。
8 、本公司在报告期间内无担保、租赁经营、委托经营等重大事项。
7 、报告期内公司聘请华鹏会计师事务所为公司审计机构。
八 、财务会计报告
华鹏审字[ 2001] 256号
审 计 报 告
成都工益冶金股份有限公司全体股东:
我们接受委托，审计了贵公司2000 年12 月31 日的资产负债表、合并资产负债表及2000 年度的利润表及利润分配表、合并利润表及利润分配表和2000 年度现金流量表、合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为，上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司2000 年12 月31 日的财务状况及2000 年度的经营成果和现金流动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到贵公司本年度销售给关联方单位攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司(原成都无缝钢管有限责任公司)钢锭的销售价格与上年销售价格比较，平均每吨下降660 元，与销售给非关联方钢锭的销售价格比较，平均每吨低410 元；而上年度销售给成都无缝钢管有限责任公司钢锭的销售价格与销售给非关联方钢锭的销售价格比较，平均每吨高330 元。公司本年度销售给攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司钢锭数量占贵公司钢锭总销售量的96%以上。
深圳华鹏会计师事务所 中国注册会计师:张黔城
中国 · 深圳 中国注册会计师：周珊珊
2001 年3 月13 日
会计报表附注
2000 年度
编制单位：成都工益冶金股份有限公司
（一）公司简介
成都工益冶金股份有限公司(以下简称公司)成立于1985 年1 月，是成都无缝钢管厂发起，职工社会集资组建的跨行业，跨所有制的股份有限公司。1990 年4 月经成都市政府体制改革委员会以(1990)59 号文批准为成都市股份制试点企业。1993 年公司按《股份有限公司规范意见》进行了规范和完善后，于1993 年2 月5 日经国家体改委（1993）26 号文确认为向社会公开发行股票的股份有限公司。1994 年1 月3 日公司的个人股股票经中国证券监督管理委员会以证监发审字（1993）79 号文批复，在上海证券交易所挂牌交易。公司的主要经营范围是：黑色金属冶炼、锻造、铸造、轧钢工具硬面制造，金属切削、加工，制造金属加工机械，销售本公司自产产品等。
（二）公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1 、会计制度：
执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2 、会计年度：
自公历1 月1 日起至12 月31 日止为一会计年度。
3 、记帐本位币：
以人民币为记帐本位币。
4 、记帐基础和计价原则：
以权责发生制为记帐基础，实际成本为计价原则。
5 、现金等价物的确定标准：
本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6 、坏帐核算的方法：
⑴坏帐确认的标准：
①债务人被依法宣告破产、撤销、其剩余财产确实不足清偿的应收帐款；
②债务人死亡或依法被宣告死亡、失踪，其财产或遗产确实不足清偿的应收帐款；
③债务人遭受重大自然灾害或意外事故，损失巨大，以其财产（包括保险赔款等）确实无法清偿的应收帐款；
④债务人逾期未履行偿债义务，经法院裁决，确定无法清偿的应收帐款；
⑤逾期5 年以上仍未收回的应收帐款；
⑥经国家税务总局批准核销的应收帐款。
⑵坏帐损失的核算方法：
采用备抵法核算。估计坏帐损失的方法为帐龄分析法即按应收帐款、其他应收款(扣除关联方)的年末余额与估计的坏帐损失率提取坏帐准备。估计的坏帐损失的比例如下：
应收款项帐龄 估计损失比例
1年以内 5%
1-2年 10%
2-3年 20%
3-5年 30%
5年以上 35%
7 、存货核算方法：
⑴ 存货主要包括：原材料、在产品、产成品、低值易耗品等。
⑵ 原材料日常核算采用计划成本核算，按月结转材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本核算，发出采用加权平均法。低值易耗品中的工模具采用五五摊销法，其他低值易耗品采用一次摊销法。
⑶ 年末提取存货跌价准备：
年末，如由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价损失准备按单个存货项目的成本低于可变现价值的差额提取。
8 、短期投资核算方法：
按实际支付的价款，扣除已宣告发放，但尚未领取的现金股利或利息，作为实际成本入帐。出售或收回短期投资时，按实际收到金额与实际成本的差额，计入当期损益。
年度终了，短期投资的市价，低于成本的差额，计提短期投资跌价准备，并计入当期损益。
9 、长期投资核算方法：
⑴ 长期股权投资核算方法：
① 对外长期股权投资按实际支付的价款或确定的价值记帐。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下或虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算；对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上的，或虽投资不足20%但有重大影响的，采用权益法核算；对投资占该单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上的，或虽然占该单位资本总额不足50%，但具有实质控制权的，按权益法核算并合并报表。
采用权益法核算，年度终了按应分享的被投资单位实现的净利润确认投资收益。
采用成本法核算，在被投资单位宣告发放现金股利时确认投资收益。
采用权益法核算的，长期股权投资取得时的成本与其在被投资单位所有者权益中所占的份额有差额的其借差按不超过10 年的期限摊销，贷差按不低于10 年的期限摊销。
② 其他股权投资以实物资产或无形资产对外投资的，按评估确认的资产净值记帐，其帐面价值小于评估确认值的部分记入“资本公积金”，大于评估确认价值的部分记入“营业外支出”科目。出售或收回其他股权投资时确认投资收益。
⑵ 长期投资减值准备：
年度终了，对长期投资项目，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因，导致其可收回金额低于帐面价值，且这种降低的价值，在可预计的未来期间内不可能恢复的。经董事会决议，按各长期投资可收回的金额低于帐面价值的差额，确定其长期投资减值准备的金额。
10 、固定资产计价和折旧方法：
⑴ 固定资产标准：使用年限在一年以上的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产经营有关的设备、器具、工具等；不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用年限超过二年的，也作为固定资产。
⑵ 固定资产的计价：固定资产以历史成本计价。
⑶ 固定资产的分类及折旧：固定资产折旧采用直线法，应计折旧额在扣除3%的残值后按分类折旧率计提。固定资产类别、估计使用年限及年折旧率如下：
固定资产类别 估计使用年限(年) 年折旧率%
房屋建筑物 32 3.03%
通用设备 14 6.9286%
专用设备 10 9.7%
运输设备 6 16.17%
其他设备 6 16.17%
11 、在建工程核算方法：
在建工程按实际成本计价，用借款进行的工程发生的借款利息，属于在固定资产尚未交付使用之前发生的，计入在建固定资产的成本；交付使用后发生的，计入当期损益。已交付使用，尚未办理移交手续的按估计价值记帐，在办理竣工决算和验收手续后，按实际价值调整。
12 、无形资产计价和摊销方法：
土地使用权按评估确认数计价，按土地使用期限50 年平均摊销。
13 、开办费、长期待摊费用摊销方法：
开办费按实际发生额核算，从开始生产经营的当月起，按5 年的期限平均摊销。
长期待摊费用按实际发生额核算，在项目的受益期内平均摊销，
14 、收入确认原则：
⑴ 商品销售：
将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实质控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
⑵ 提供劳务：
① 劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确认劳务收入。
② 劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠的确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可知可靠地计量时，按完工百分比法确认劳务收入。
③ 长期合同和在合同结果已经能够合理预见时，营业收入按结账时已完成工程进度的百分比计算；营业成本以预计完工总成本的同一百分比计算。
15 、企业所得税的会计处理方法：
企业所得税的会计处理采用应付税款法。
16 、合并会计报表的编制方法：
合 并会计报表以母公司拥有子公司超过半数以上权益性资本，以及权益性资本虽未达到超过半数但拥有控制权的子公司的会计报表和其他相关资料为依据，按照《合并会计报表暂行规定》编制而成。公司间的重大交易，资金往来等，均已在合并时抵消。
（三）税项
1 、增值税：
按应税收入的17%计销项税，以销项税扣除允许抵扣的进项税的差额计算交纳。
2 、营业税：
按应纳税额的5%计算交纳。
3 、城市维护建设税：
按应纳增值税额和营业税额的5%、7 %计算交纳。
4 、教育费附加：
按应纳增值税额和营业税额的3 %计算交纳。
5 、交通建设费附加：
按应纳增值税额和营业税额的4 %计算交纳。
6 、企业所得税：
企业所得税税率为33％。根据四川省财政厅川财税[ 2001] 2 号文件，公司享受企业所得税先征收33%再返还18%的政策，该政策执行到2001 年12 月31 日止。
（四）控股子公司及合营企业
1 、控股子公司及合营企业列示：
子公司及合营企业名称 注册资本 本公司投资额 本公司所
占权益 主要经营范围
成都三益钢厂 4577万 4577万 100% 合金钢锭、优碳钢锭冶炼
成都工益酒家 18万 18万 100% 中餐、火锅
成都市锦江工益冶金贸易部 100万 100万 100% 国家允许上市的金属材料
成都市龙益冶金堆焊厂 130万 84.5万 65% 冶金工模具堆焊、喷涂及机械加工
说明：成都三益钢厂原名成都三益冶金联合公司炼钢厂。
2 、未纳入合并范围的子公司及合营企业2000 年度的总资产、净资产、净利润列示如下(单位：元)：
单位 总资产 净资产 净利润
成都工益酒家 1,461,017.82 857,577.05 -42,098.20
成都市龙益冶金堆焊厂 2,744,976.02 1,915,727.90 18,066.01
说明：本报告期合并范围同上年度相比变化如下：“成都市锦江工益冶金贸易部”本年度纳入合并范围，并对合并报表年初数进行了相应调整。公司控股的合营企业“成都市龙益冶金堆焊厂”和全资子公司“成都工益酒家”，其资产、收入、净利润三项指标均小于母公司上述三项指标的10%，按重要性原则，公司均已按权益法核算但未将其纳入合并报表的编制范围。
（五）会计报表主要项目注释（单位：人民币元）
1 、货币资金：
项目 期初数 期末数
现金 111,478.94 46,124.77
银行存款 11,964,813.48 17,028,016.97
其他货币资金 1,255,045.28
合计 12,076,292.42 18,329,187.02
说明：货币资金年末余额较年初余额增加51.78%主要系收回货款。
2 、短期投资及短期投资跌价准备：
项 目 期 初 数 期 末 数
投资金额 跌价准备 投资金额 跌价准备
股票投资 2,894,954.72
合计 2,894,954.72
股票投资和跌价准备：
项目 投资金额 跌价准备 报表日最近一个交易日市价总额
数码网络 1,745,914.72 1,772,513.60
浪潮信息 1,149,040.00 1,126,800.00
合计 2,894,954.72 2,899,313.60
3 、应收票据：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
重庆庆龄锻造有限公司 2000.12.04 2001.3.04 240,589.46 银行承兑汇票
青岛捷能实业有限公司 2000.11.19 2001.5.08 50,000.00 银行承兑汇票
黄石东贝电器股份有限公司 2000.9.19 2001.3.19 300,000.00 银行承兑汇票
合计 590,589.46
4 、应收帐款：
帐龄 期初数 期 末 数
金额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备
1年以内 36,604,282.93 77.80 1,830,214.15 66,422,534.91 60.83 373,364.29
1-2年 1,657,148.09 3.52 153,822.71 33,893,525.68 31.04 141,920.83
2-3年 3,569,136.20 7.58 468,437.88 1,952,920.94 1.79 390,584.19
3-5年 3,648,768.43 7.75 756,566.41 2,728,122.69 2.50 818,436.81
5年以上 1,577,067.15 3.35 513,508.85 4,192,532.80 3.84 1,467,386.48
合计 47,056,402.80 100 3,722,550.00 109,189,637.02 100 3,191,692.60
说 明：(1)关联企业不计提坏帐准备，本年度攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司不计提坏帐准备。
(2)应收帐款比年初数增加132.04%主要系其他应收款中应收攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司货款47,149,618.70 元转入。
(3)持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
单 位 金 额
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 91,429,566.55
(4)应收帐款期末欠款金额前五名列示如下：
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 91,429,566.55 1999年 货 款
锡山市东绛锻压厂 1,876,401.48 1999年 货 款
自贡高压容器厂 1,152,148.15 1997年 货 款
成都市新都工利冶金设备有限公司 843,691.66 1998年 货 款
常州锻造厂 730,028.82 1999年 货 款
5 、其他应收款：
帐龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例% 坏帐准备 金 额 比例% 坏帐准备
1年以内
75,174,302.30 51.22 3,711,301.21 17,420,612.52 18.84 278,226.66
1-2年
681,409.32 0.46 11,340.85 40,470.79 0.04 3,987.08
2-3年
168,593.03 0.11 20,000.00 325,948.24 0.35 65,189.65
3-5年
289,779.96 0.20 42,847.49 2,597,388.27 2.81 737,391.98
5年以上
70,437,230.76 47.92 69,297,148.16 72,067,530.94 77.96 70,118,561.30
合计
146,751,315.37 100 73,082,637.71 92,451,950.76 100 71,203,356.67
说明：⑴成都三益冶金联合公司轧钢厂按100%计提坏帐准备是据97年12 月31 日成都资产评估事务所评估报告，该企业已资不抵债；三益物资有限责任公司按100%计提坏帐准备是据四川省银建审计事务所97年12 月28 日审计报告，该公司已资不抵债。根据2000年2 月29 日公司第四届董事会第十一次会议决议，对成都三益冶金联合公司轧钢厂期末欠款56,294,397.84 元，三益物资供应有限责任公司期末欠款12,797,168.92 元全额计提坏帐准备，截止2000年12 月31 日止，上述两公司仍然资不抵债。
⑵ 关联企业不计提坏帐准备，本年度包括成都工益酒家、成都市龙益冶金堆焊厂，攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司。
(3)其他应收款年末余额较年初余额减少37%详附注(五)-4-说明(2)
(4)持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
单 位 金 额
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 15,823,133.05
(5)其他应收款期末余额欠款前五名列示如下：
单位名称 金额 欠款时间 欠款原因
成都三益冶金联合公司轧钢厂 56,294,397.84 1994年 借款代垫款
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 15,823,133.05 2000年 往来款及代垫款
三益物资有限责任公司 12,797,168.92 1994年 往来款
新都朝霞公司 1,347,942.24 1995年 往来款
彭州福昌物资贸易公司 1,189,034.33 1995年 往来款
说明：成都三益冶金联合公司轧钢厂欠款主要是由公司全资子公司三益炼钢厂贷款(本公司担保)转借给成都三益冶金联合公司轧钢厂的建设资金32,700,000.00 元；利息9,042,683.96 元；代垫材料款等14,551,713.88 元。
6 、预付帐款：
帐 龄 期 初 数 期 末 数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 6,319,530.24 46.78 3,312,840.72 59.79
1-2年 934,133.16 6.91 1,473,471.37 26.59
2-3年 1,509,457.28 11.17 49,555.60 0.89
3-5年 4,424,374.36 32.75 206,508.48 3.73
5年以上 322,107.89 2.39 498,705.81 9.00
合计 13,509,602.93 100 5,541,081.98 100
说明：⑴持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款：
单位 金额
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 453,663.19
⑵ 预付帐款年末余额较年初余额减少58.98%主要系收到货物及收回预付款。
(3)预付帐款期末余额欠款前五名列示如下：
单位名称 金 额 欠款时间 欠款原因
成都市锦江区利昌物资商贸部 4,000,000.00 2000年 预付货款
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 453,663.19 2000年 预付货款
四川省冶金机械厂 358,909.41 2000年 预付货款
钢管公司长江企业公司 169,200.00 1996年 预付货款
辽宁机电产品成都销售部 93,428.39 1996年 预付货款
7 、存货及存货跌价准备：
项 目 期 初 数 期 末 数
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
材料采购 1,511,290.43
原材料 51,321,653.88 8,183,223.18 29,214,313.62 1,969,883.96
材料成本差异 -3,939,630.15
在产品 1,512,375.52 2,322,606.87
产成品 63,527,008.20 9,176,625.97 40,160,548.43 6,668,286.76
委托加工物资 2,570,222.09 447,869.69
库存商品 5,575,996.65 1,298,085.10
低值易耗品 6,642,543.25 6,602,071.99
合计 128,721,459.87 17,359,849.15 80,045,495.70 8,638,170.72
说明：本公司根据2000年2 月29 日第四届董事会第十一次会议诀议，确定计提存货跌价准备时，存货可变现净值的依据如下：
⑴ 原材料按近期销售平均价格确定可变现价格，按2000年12 月31 日库存量计算可变现净值。
⑵ 产成品按近期销售平均价格确定可变现价格，按2000年12 月31 日库存量计算可变现净值。
(3)本期将属于低值易耗品的工模具由待摊费用调入低值易耗品科目并相应调整期初数。
8 、待摊费用：
类 别 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
2#炉检修费 298,340.83 755,678.15 482,506.65 571,512.33
期初进项税额 193,701.78 193,701.78
小渣锅模具1# 28,831.37 30,538.74 3,053.88 56,316.23
车辆保险费 14,668.51 32,872.56 47,541.07
房租 60,716.31 60,716.31
合计 596,258.80 819,089.45 787,519.69 627,828.56
9 、长期投资：
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期 末 数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投资 2,541,465.53 228,333.06 41,998.20 2,727,800.39
合计 2,541,465.53 228,333.06 41,998.20 2,727,800.39
长期股权投资：
① 股票投资
被投资公司名称 股份类别 股票数量 占被投资公司
股权的比例 投资金额 减值准备 备注
恒通集团股份有限公司 法人股 97,920 85,000.00
成都市合作银行牛市口信用社 法人股 40,000 40,000.00
成都汇厦住房股份有限公司 法人股 500,000 500,000.00
小计 637,920 625,000.00
② 其他股权投资
被投资公司名称 投资起止期 投资金额 占被投资公司股权的比例 减值准备 备注
成都工益酒家 857,577.25 100%
成都市龙益冶金堆焊厂 1,245,223.14 65%
小计 2,102,800.39
10 、固定资产及累计折旧：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值：
房屋建筑物 67,185,935.17 1,673,797.62 8,152,440.00 60,707,292.79
通用设备 134,069,232.96 755,310.52 7,910.30 134,816,633.18
专用设备 23,458,497.86 23,458,497.86
运输设备 5,637,719.11 511,390.00 241,506.25 5,907,602.86
其他设备 788,254.89 618,326.63 16,180.00 1,390,401.52
合计 231,139,639.99 3,558,824.77 8,418,036.55 226,280,428.21
累计折旧：
房屋及建筑物 17,013,983.68 2,021,971.14 1,099,399.53 17,936,555.29
通用设备 63,164,412.68 8,687,911.65 4,563.55 71,847,760.78
专用设备 11,173,233.23 2,267,471.76 13,440,704.99
运输设备 2,584,104.27 813,750.57 231,600.61 3,166,254.23
其他设备 304,814.34 167,489.87 6,591.17 465,713.04
合计 94,240,548.20 13,958,594.99 1,342,154.86 106,856,988.33
净值： 136,899,091.79 119,423,439.88
说明：(1)本年在建工程转入固定资产共计1,384,357.62 元。
(2)房屋建筑物本年度减少详附注-（七）
11 、工程物资：
项目 期初数 期末数
三通块 12,650.00
四通块 12,700.00
五通块 13,100.00
真空瓶 45,050.00
电机 165,825.24
空调 3,680.00
分析仪 33,000.00
合计 253,005.24 33,000.00
12 、在建工程：
工程名称
期初数 本期增加 本期转入
固定资产数 其他转出 期末数 工程进度 资金来源
龙益堆焊厂二期工程
1,384,357.62 1,384,357.62 其他
钢渣处理场工程
330,653.04 330,653.04 其他
电动葫芦、电磁铁
75,983.08 75,983.08 其他
合计
1,790,993.74 1,384,357.62 406,636.12
13 、无形资产：
种 类
原始金额 期 初 数 本期增加 本期减少 本期摊销 期 末 数 剩余摊销
年限
土地使用权
11,034,280.00 9,721,680.80 226,085.60 9,495,595.20 42年
土地使用权★
7,863,000.00 7,863,000.00 7,863,000.00 50年
合计
18,897,280.00 9,721,680.80 7,863,000.00 226,085.60 17,358,595.20
说明：⑴从1993年起按50年使用期限平均摊销。
⑵ 公司以所属土地〔国土(1999)押字第045 号〕，向成都市农行蜀都支行抵押取得借款6,500,000.00 元。
(3)★详附注-(七)
14 、开办费：
种 类 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
贸易部开办费 47,323.04 47,323.04
合计 47,323.04 47,323.04
15 、长期待摊费用：
种 类
发生总额 期 初 数 本期增加 本期摊销 期 末 数
固定资产租赁费
⑴ 380,000.00 246,999.96 38,000.00 208,999.96
蒙山公路使用费
⑵ 2,300,000.00 2,041,250.08 114,999.96 1,926,250.12
办公楼装修费
⑶ 119,660.00 91,660.00 24,000.00 67,660.00
政府路使用费
⑷ 150,000.00 148,125.00 7,500.00 140,625.00
俱乐部、招待所装修费
(5) 463,873.97 463,873.97 92,774.79 371,099.18
合计
3,413,533.97 2,528,035.04 463,873.97 277,274.75 2,714,634.26
说明：⑴该项目为租入办公用车费用，发生总额为380,000.00 元，按10年摊销。
⑵ 该项目为1997年9 月彭州市三邑镇党委、政府投资1180万元修筑蒙阳至三邑大桥的公路，由于公司成都三益钢厂属直接受益单位，成都三益钢厂一次性交纳230万元，以后可享受该公路二十年的使用权。
⑶ 该项目为办公楼装修，发生总额为119,660.00 元，按5年摊销。
⑷ 该项目为彭州市三邑镇政府公路，成都三益钢厂属直接受益单位，需交纳15万元，现已出资15万元，公路建成后可享受二十年使用权。
(5)该项目为成都三益钢厂生活服务部俱乐部、招待所装修费,发生总额463,873.97 元，按5年摊销。
16 、短期借款：
借款类别 期初数 期末数 备 注
担保借款 6,400,000.00 5,500,000.00 担保情况详见附注(八)-(2)
抵押借款 6,500,000.00 6,500,000.00 公司以土地使用权作为抵押物
合计 12,900,000.00 12,000,000.00
17 、应付票据：
应付票据 期 初 数 期 末 数
合计 1,150,000.00
说 明：⑴无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
18 、应付帐款：
应付帐款 期 初 数 期 末 数
合计 31,913,334.89 36,610,675.72
说明：⑴无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
19 、预收帐款：
预收帐款 期 初 数 期 末 数
合计 7,463,175.02 3,196,325.83
说明：无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
20 、应交税金：
税种 金 额
增值税 3,451,589.42
营业税 -7,805.91
城市维护建设税 472,629.43
房产税 332,547.83
企业所得税 -1,507,601.85
个人所得税 34.54
土地使用税 154,742.07
印花税 5,406.70
合计 2,901,542.23
21 、其他应付款：
其他应付款 期 初 数 期 末 数
合计 39,719,536.32 35,366,933.03
说 明：⑴无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的款项。
22 、一年内到期的长期负债：
借款类别 期 初 数 期 末 数 备 注
担保借款 29,700,000.00 29,700,000.00
抵押借款 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 32,700,000.00 32,700,000.00
说明：该款项是本公司子公司成都三益钢厂向中国农业银行彭州市支行蒙阳营业部借款，根据2000年2 月1日中国农业银行彭州市支行（甲方）、成都工益冶金股份有限公司（乙方）、成都三益钢厂（丙方）签订的三方协议书，其中300万元借款仍由丙方以厂房抵押；1485万元借款由丙方提供银行认可的有效实物资产作抵押（现正在办理中）；1085万元由乙方提供担保；400万元借款及利息由乙方会同丙方在协议签署后2 个月内归还。转贷协议正在办理中。
23 、长期借款：
借 款 单 位 金 额 借款期限 年利率 借款条件
农行彭州市支行蒙阳营业部 1920万 1999.8.18～2002.8.17 6.534% 担保
彭州市信用合作联社 2232万 1999.12.28～2002.12.28 8.775% 担保
合计 4152万
24 、递延税款贷项：
递延税款贷项 期 初 数 期 末 数
合计 475,463.97 475,463.97
说 明：公司根据财政部财会函字（1998）25 号文调整资本公积并相应调整递延税款贷项。
25 、股本：
公 司 股 份 变 动 情 况 表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋、－） 本次变动后
配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计
一、未上市流通股份
1.发起人股份 43,214,400 43,214,400
其 中:
国家持有股份 43,214,400 43,214,400
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其 他
2.募集法人股份 1,440,000 1,440,000
3.内部职工股
4.优先股或其他
其 中：转配股
未上市流通股份合计 44,654,400 44,654,400
二、已上市流通股
1、人民币普通股 71,956,800 71,956,800
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 71,956,800 71,956,800
三、股份总数 116,611,200 116,611,200
26 、资本公积：
项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
股本溢价 47,132,040.00 47,132,040.00
资产评估增值准备 35,621,093.19 4,282,025.75 31,339,067.44
其他资本公积转入 3,169,759.79 3,169,759.79
合计 85,922,892.98 4,282,025.75 81,640,867.23
说明：资本公积本期减少4,538,805.81 元，主要系根据财政部财会字（1998）16 号文调整资本公积并相应调整累计折旧。
27 、盈余公积：
项 目 期 初 数 本期增加数 本期减少数 期 末 数
法定盈余公积 6,831,925.43 6,831,925.43
法定公益金 6,831,925.43 6,831,925.43
任意盈余公积 19,129,457.52 19,129,457.52
合计 32,793,308.38 32,793,308.38
28 、未分配利润：
项 目 金 额
年初未分配利润 539,329.77
加：本年净利润 -31,473,526.82
减：提取法定盈余公积
减：提取公益金
未分配利润 -30,934,197.05
29 、其他业务利润：
业 务 种类 其他业务收入 其他业务支出 其他业务利润
材料销售 29,995,059.45 29,941,480.72 53,578.73
运输收入 112,040.25 154,099.18 -42,058.93
锻材废钢 68,538.85 92,516.93 -23,978.08
房租 16,000.00 16,000.00
合计 30,191,638.55 30,188,096.83 3,541.72
30 、财务费用：
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 4,884,046.48 4,711,316.00
减：利息收入 2,766,099.81 1,726,610.74
其他 8,919.40 4,153.55
合计 2,126,866.07 2,988,858.81
31 、投资收益：
项 目 股票投资收益 债券投资收益 非控股公司 期末调整的被投资公司所有
分配来的利润 者权益净增减额
长期股权投资 186,334.86
合计 186,334.86
32 、营业外收入：
类 别 内 容 本年度
赔偿收入 液压打包机厂赔偿金 20,000.00
处理固定资产净收益 固定资产报废 6,765.09
合计 26,765.09
33 、营业外支出：
类 别 内 容 本年度
固定资产报废损失 409,745.56
罚款支出 印花税迟交及银行透支 1,684.99
合计 411,430.55
34 、支付的其他与经营活动有关的现金，主要项目列示如下：
项 目 金 额
支付往来款 3,447,613.82
促销费、订货会费 1,138,484.94
支付业务费 709,689.30
支付董事会费 503,086.01
支付乡镇企业管理费 400,000.00
运杂费 264,659.78
合计 6,463,533.85
35 、支付的其他与筹资活动有关的现金，主要项目列示如下：
项 目 金 额
手续费 5,154.80
合计 5,154.80
（六）关联方关系及其交易
1 、存在控制关系的关联方
企业名称
注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质 法定代表人
成都市锦江工益冶金贸易部
经华南路11-13号 国家允许上市的金属材料 子公司 集体所有制 邓 伟
成都工益酒家
成都市经华南路21-23号 中餐、火锅 子公司 股份制企业独资设立 青云岗
成都市龙益冶金堆焊厂
龙泉驿区大面镇五星十组 冶金工模具堆焊、喷涂及
机械加工 联营企业 集体所有制 曹洪良
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司
成都市牛市口 无缝钢管生产、销售 控股公司 有限责任公司 周家琮
2 、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
成都市锦江工益冶金贸易部 100万元 100万元
成都工益酒家 18万元 18万元
成都市龙益冶金堆焊厂 130万元 130万元
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 51550万元 51550万元
3 、存在控制关系的关联方所持股份及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
成都市锦江工益冶金贸易部 100万元 100万元
成都工益酒家 18万元 18万元
成都市龙益冶金堆焊厂 84.5万元 84.5万元
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 4321.44万元 4321.44万元
4 、采购货物
关联方 1999年度 2000年度
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 13,868,294.30 8,287,272.65
5 、销售货物
关联方 1999年度 2000年度
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 234,180,486.48 200,413,030.18
说明：销售给攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司2000年度销售收入，占公司全年销售收入的 85.58%。
6 、关联方应收应付款项余额
项 目 年初余额 年末余额
应收帐款：
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 30,306,083.87 91,429,566.55
预付帐款：
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 438,663.28 453,663.19
其他应收款：
攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司 71,361,373.15 15,823,133.05
成都工益酒家 384,155.87 326,619.57
其他应付款：
成都市龙益冶金堆焊厂 818,701.50 1,026,309.99
7 、价格制定政策：
向攀钢集团成都无缝钢管有限责任公司销售钢锭的价格按双方签订的销售合同执行。
（七）资产负债表日后调整事项
2001 年2 月20 日成都三益钢厂补付土地出让金后从彭州市国土局取得土地使用权，使用期限2001 年2 月21日至2051 年2 月25 日。本年度作为资产负债表日后事项调整2000 年度财务报表，并将原已计入固定资产-房屋建筑物土地部分的价值调入“无形资产”科目，作为土地使用权单独核算。
（八）或有事项
⑴ 截止2000 年12 月31 日止，公司为子公司成都三益钢厂71,220,000.00 元人民币借款担保。
⑵ 截止2000 年12 月31 日止，子公司成都三益钢厂为母公司成都工益冶金股份有限公司人民币借款5,500,000.00 元提供担保。
⑶ 截止2000 年12 月31 日止，子公司成都三益钢厂为成都三益轧钢厂人民币借款8,186,000.00 元提供担保。
（九）承诺事项
截止2000 年12 月31 日止，公司无重大承诺事项。
（十）其他重要事项
根据公司第五届董事会第八次会议决议通过2000 年度利润分配预案，
公司2000 年实现净利润-31,473,526.82 元，加上年初未分配利润539,329.77 元，本年度可供股东分配的利润为-30,934,197.05 元，公司董事会研究决定，不向股东分配股利，也不进行公积金转增股本。
（十一）报告期净资产收益率和每股收益计算表
报告期利润
1999年度 2000年度
净资产收益率(%) 每股收益(元) 净资产收益率(%) 每股收益(元)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润
9.31% 9.22% 0.19 0.19 -11.16% -10.15% -0.19 -0.19
营业利润
0.42% 0.41% 0.01 0.01 -15.63% -14.21% -0.27 -0.27
净利润
0.35% 0.35% 0.01 0.01 -15.73% -14.30% -0.27 -0.27
扣除非经常性损益后的净利润
0.35% 0.35% 0.01 0.01 -15.73% -14.30% -0.27 -0.27
说明：⑴根据2001 年1 月19 日中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的通知，计算此表财务指标。
⑵ 财务指标计算公式如下：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数
加权平均净资产收益率=P/E0+NP ÷2+Ei ×Mi ÷M0-Ej ×Mj ÷M0
其中：P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益=P/S0+S1+Si ×Mi ÷M0-Sj ×Mj ÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数。
九、公司其它有关资料
1、公司变更注册登记日期：1997年5月30日
2、公司法人营业执照号码：2091495-X
3、公司税务登记号码：510104200133503
4、公司未上市股票托管机构：上海证券中央登记结算公司
5、公司会计师事务事务所：深圳华鹏会计师事务所
地址：深圳市振兴路6号建艺大厦14楼
十、备查资料
1、公司董事长亲笔签署的年度报告正本。
2、公司董事长、财务负责人签字的财务报表。
3、会计师事务所盖章、注册会计师签字并盖章的审计报告正本。
4、公司章程。
成都工益冶金股份有限公司
2001年4月3日
合并资产负债表
编制单位：成都工益冶金股份有限公司 2000年12月31日 金额单位：人民币元
资产 年初数 年末数
合并数 母公司数 合并数 母公司数
流动资产：
货币资金
12076292.42 5069784.53 18329187.02 12976469.78
短期投资
2894954.72 2894954.72
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
2894954.72 2894954.72
应收票据
400000 590589.46 240589.46
应收股利
应收利息
应收帐款
47056402.8 10303189.41 109189637.02 65106146.07
其它应收款
146751315.37 90978976 92451950.76 29226612.01
减：坏帐准备
76805187.71 11533509.16 74395049.27 8111540.3
应收帐款净额
117002530.46 89748656.25 127246538.51 86221217.78
预付帐款
13509602.93 19043092.59 5541081.98 19284010.36
应收补贴款
存货
128721459.87 45704117.27 80045495.7 31942069.6
减：存货跌价准备
17359849.15 9070361.53 8638170.72 6215367.95
存货净额
111361610.72 36633755.74 71407324.98 25726701.65
待摊费用
596258.8 193701.78 627828.56
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其它流动资产
流动资产合计
254946295.33 150688990.89 226637505.23 147343943.75
长期投资：
长期股权投资
2541465.53 69070072.24 2727800.39 40750194.58
长期债权投资
其它长期投资
长期投资合计
2541465.53 69070072.24 2727800.39 40750194.58
减：长期投资减值准备
长期投资净额
2541465.53 69070072.24 2727800.39 40750194.58
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原值
231139639.99 54272810.61 226280428.21 55705273.23
减：累计折旧
94240548.2 27521716.66 106856988.33 30671879.15
固定资产净值
136899091.79 26751093.95 119423439.88 25033394.08
工程物资
253005.24 33000
在建工程
1790993.74 1384357.62
固定资产清理
33632.03
待处理固定资产净损失
固定资产合计
138976722.8 28135451.57 119456439.88 25033394.08
无形及其它资产：
无形资产
9721680.8 9721680.8 17358595.2 9495595.2
开办费
47323.04
长期待摊费用
2528035.04 338659.96 2714634.26 276659.96
其它长期资产
无形资产及其它资产合计
12297038.88 10060340.76 20073229.46 9772255.16
递延税项：
递延税款借项
资产总计：
资产总计
408761522.54 257954855.46 368894974.96 222899787.57
流动负债：
短期借款
12900000 11500000 12000000 12000000
应付票据
1150000
应付帐款
31913334.89 2294389.26 36610675.72 2135702.36
预收帐款
7463175.02 3063331.53 3196325.83 2895404.79
代销商品款
应付工资
559650.76 559650.76 1302977.81 1069552.81
应付福利费
910314.35 337138.95 478405.21 294007.63
应付股利
应付税金
3583206.58 2295941.15 2901542.23 1842504.05
其它应交款
1037333.52 259554.62 1081472.6 237652.53
其它应付款
39719536.32 1289878.09 35366933.03 1838320.87
应付短期债券
预提费用
12776 12776
一年内到期的长期负债
32700000 32700000
其它流动负债
职工奖励及福利基金
流动负债合计
130799327.44 21612660.36 126788332.43 22313145.04
长期负债：
长期借款
41620000 41520000
应付债券
长期应付款
住房周转金
其它长期负债
长期负债合计
41620000 41520000
递延税项：
递延税项贷款
475463.97 475463.97 475463.97 475463.97
负债合计：
负债合计
172894791.41 22088124.33 168783796.4 22788609.01
少数股东权益：
少数股东权益
股东权益：
股本
116611200 116611200 116611200 116611200
资本公积金
85922892.98 85922892.98 81640867.23 81640867.23
盈余公积
32793308.38 32793308.38 32793308.38 32793308.38
其中：公益金
6831925.43 6831925.43 6831925.43 6831925.43
未确认的外资损失
未分配利润
539329.77 539329.77 -30934197.05 -30934197.05
外币报表折算差额
股东权益合计
235866731.13 235866731.13 200111178.56 200111178.56
负债和股东权益总计：
负债和股东权益总计
408761522.54 257954855.46 368894974.96 222899787.57
合并利润及利润分配表
编制单位：成都工益冶金股份有限公司 2000年度 金额单位：人民币元
项目 上年数 本年数
合并数 母公司数 合并数 母公司数
一、主营业务收入
261568377.04 44932990.28 234171875.11 42999786.02
减：折扣与折让
主营业务收入净额
261568377.04 44932990.28 234171875.11 42999786.02
减：主营业务成本
238958186.33 39197560.89 255572319.5 50176765.93
主营业务税金及附加
645187.44 168295.32 935395.24 330012.44
二、主营业务利润
21965003.27 5567134.07 -22335839.63 -7506992.35
加：其他业务利润
240210.91 125075.67 3541.72 -27048.83
减：存货跌价损失
2152285.52 125057.86 -8721678.43 -2854993.58
营业费用
3642663.56 839895.4 3474828.7 1372735.42
管理费用
12438021.64 6962029.58 12062881.97 2522647.04
财务费用
2988858.81 -898865.05 2126866.07 -1972043.84
三、营业利润
983384.65 -1335908.05 -31275196.22 -6602386.22
加：投资收益
270217.11 1755240.36 186334.86 -24871140.6
期货损益
补贴收入
营业外收入
58822.14 26765.09
以前年度损益调整
减：营业外支出
114244.88 55718.93 411430.55
分给外单位利润
四、利润总额
1198179.02 363613.38 -31473526.82 -31473526.82
减：所得税
367285.13
少数股东损益
职工奖励及福利基金
购并利润
加：未确认的投资损失
所得税返还
五、净利润
830893.89 363613.38 -31473526.82 -31473526.82
加：年初未分配利润
-218841.44 248439.07 539329.77 539329.77
盈余公积转入数
年初未分配利润调整
减少注册资本减少的未分
配利润
外币报表折算差额
减：股份公司成立前利润分配
六、可供分配的利润
612052.45 612052.45 -30934197.05 -30934197.05
减：提取法定盈余公积金
36361.34 36361.34
提取法定公益金
36361.34 36361.34
提取职工奖励福利基金
七、可供股东分配的利润
539329.77 539329.77 -30934197.05 -30934197.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积金
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润
539329.77 539329.77 -30934197.05 -30934197.05
合并现金流量表
编制单位：成都工益冶金股份有限公司 2000年12月31日 金额单位：人民币元
项目 合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金 208719305.67 43141669.02
收取的租金 16000
收到的增值税销项税款和退回
的增值税款
收到的除增值税以外的其它税
费返还
收到的其它与经营活动有关的
现金 2347469.11 1611585.28
经营活动产生的现金流入小计 211082774.78 44753254.3
购买商品、接受劳务支付的现
金 160090342.1 18750252.88
经营租赁所支付的现金 54300 54300
支付给职工以及为职工支付的
现金 18427934.78 6627759.19
支付的增值税款 9087358.62 2608355.13
支付的所得税款 196637.73 196637.73
支付某鲋邓啊⑺盟耙酝?
的其它税费 1728455.17 474582.85
支付的其它与经营活动有关的
现金 7129103.5 3794528.21
经营活动产生的现金流出小计 196714131.9 32506415.99
经营活动产生的现金流量净额 14368642.88 12246838.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和其
它长期资产而收回的现金净额
收到的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
它长期资产所支付的现金 30840 26690
权益性投资所支付的现金 2894954.72 3000000
债权性投资所支付的现金
支付的其它与投资活动有关的
现金
投资活动产生的现金流出小计 2925794.72 3026690
投资活动产生的现金流量净额 -2925794.72 -3026690
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权
益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 41825332.5 11905332.5
收到的其它与筹资活动有关的
现金
筹资活动产生的现金流入小计 41825332.5 11905332.5
偿还债务所支付的现金 44470000 12600000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
其中：子公司支付少数股东的
股利
偿付利息所支付的现金 2540131.26 613640.76
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中：子公司依法减资支付给
少数股东的现金
支付的其它与筹资活动有关的
现金 5154.8 5154.8
筹资活动产生的现金流出小计 47015286.06 13218795.56
筹资活动产生的现金流量净额 -5189953.56 -1313463.06
四、汇率变动对现金的影响：
汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额：
现金及现金等价物净增加额 6252894.6 7906685.25
附注：
1、 不涉及现金收支的投资和筹
资活动：
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、 将净利润调节为经营活动的
现金流量：
净利润 -31473526.82 -31473526.82
加：少数股东损益
购并利润
计提的坏帐准备或转销的坏帐 -2410138.44 -3421968.86
固定资产折旧 10840635.63 2165585.53
无形资产及其他资产摊销 550683.39 288085.6
待摊费用的减少（减增加） -31569.76 193701.18
预提费用的增加（减减少） -12776 -12776
处置无形资产、固定资产和其
它长期资产的损失（减收益） -6765.09
固定资产报废损失 409745.56
财务费用 2126866.07 -1972043.84
投资损失（减收益） -186334.86 24871140.6
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） 48675964.17 13762047.67
经营性应收项目的减少（减增
加） -2950892.84 10501102.15
经营性应付项目的增加（减减
少） -2661574.94 200484.68
增值税增加净额
其它 -8501673.19 -2854993.58
经营活动产生的现金流量净额 14368642.88 12246838.31
3、 现金及现金等价物净值增加
情况：
货币资金的期末余额 18329187.02 12976469.78
减：货币资金的期初余额 12076292.42 5069784.53
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 6252894.6 7906685.25
