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鹏博士电信传媒集团股份有限公司
2020 年 12 月 31 日内部控制审计报告
川华信专（2021）第 0306 号
目录：
1、防伪标识
2、内部控制审计报告正文
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鹏博士电信传媒集团股份有限公司 内部控制审计报告
内部控制审计报告
川华信专（2021）第 0306 号
鹏博士电信传媒集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了鹏博
士电信传媒集团股份有限公司（以下简称“鹏博士公司”）2020 年 12 月 31 日的财务报告内部
控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是鹏博士公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，鹏博士公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
五、非财务报告内部控制的重大缺陷
在内部控制审计过程中，我们注意到鹏博士公司非财务报告内部控制存在如下重大缺陷：
公司 2020 年度签订的部分项目投资及代建，因合作方未履约、终端客户对服务商的要求、部
分合同未达预期等原因，分别于 2020 年、2021 年终（中）止合作，并收回了相关款项。以上
事项反映出鹏博士公司在合作前期尽调、供应商的选择、投资效率、资金管理等方面存在明显
不足。
鹏博士公司识别出了上述重大缺陷，并制定了整改措施且在持续改进中。内控评价报告描
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