江苏悦达投资股份有限公司
600805
2012 年半年度报告
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 ................................................................................................................................ 8
七、 财务会计报告 ...................................................................................................................... 12
八、 备查文件目录 ...................................................................................................................... 87
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 陈云华
主管会计工作负责人姓名 杨玉晴
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 周亚来
公司负责人陈云华、主管会计工作负责人杨玉晴及会计机构负责人（会计主管人员）周亚来
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏悦达投资股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 悦达投资
公司的法定英文名称 JIANGSU YUEDA INVESTMENT CO., LTD.
公司法定代表人 陈云华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王佩萍 王浩
联系地址 江苏省盐城市世纪大道东路 2 号 江苏省盐城市世纪大道东路 2 号
电话 0515-88202863 0515-88202867
传真 0515-88334601 0515-88334601
电子信箱 yd600805@126.com yd600805@126.com
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 江苏省盐城市世纪大道东路 2 号
注册地址的邮政编码 224007
办公地址 江苏省盐城市世纪大道东路 2 号
办公地址的邮政编码 224007
公司国际互联网网址 http://www.yueda.com
电子信箱 yd600805@126.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所
公司半年度报告备置地点 公司证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 悦达投资 600805
(六) 公司其他基本情况
公司首次注册登记日期 1993 年 4 月 12 日
公司首次注册登记地点 江苏省盐城工商行政管理局
公司变更注册登记日期 2012 年 5 月 14 日
公司变更注册登记地点 江苏省盐城工商行政管理局
最近一次变更 企业法人营业执照注册号 320000000009171
税务登记号码 320901140141745
组织机构代码 14014174-5
公司聘请的会计师事务所名称 中审亚太会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址 北京市海淀区复兴路47 号天行建商务大厦22-23 层
(七)主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 9,626,014,288.37 8,116,653,950.20 18.60
所有者权益（或股东权益） 3,462,820,533.82 3,029,024,971.39 14.32
归属于上市公司股东的每
4.88 4.27 14.32
股净资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 636,377,762.69 668,215,303.15 -4.76
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利润总额 645,006,372.85 683,004,046.85 -5.56
归属于上市公司股东的净
540,157,374.18 574,285,596.96 -5.94
利润
归属于上市公司股东的扣
531,528,764.02 559,496,853.26 -5.00
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.76 0.81 -5.94
扣除非经常性损益后的基
0.75 0.79 -5.00
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.76 0.81 -5.94
加权平均净资产收益率
16.46 23.32 -6.86
(%)
经营活动产生的现金流量
229,777,965.13 215,007,268.60 6.87
净额
每股经营活动产生的现金
0.32 0.30 6.87
流量净额（元）
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
其他营业外收入和支出净额 8,628,610.16
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 76,074 户
前十名股东持股情况
持股 持有有限 质押或冻
股东性 持股总 报告期内
股东名称 比例 售条件股 结的股份
质 数 增减
(%) 份数量 数量
江苏悦达集团有限公司 国有法人 23.06 163,519,715 0 0 无
盐城诚达投资有限责任 境内非国
4.25 30,143,951 0 0 无
公司 有法人
上海浦东发展银行－广
境内非国
发小盘成长股票型证券 2.63 18,628,098 0 0 无
有法人
投资基金
中国工商银行－景顺长
境内非国
城精选蓝筹股票型证券 1.30 9,203,165 -5,112,582 0 无
有法人
投资基金
中国建设银行－博时主 境内非国 1.25 8,892,890 0 0 无
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题行业股票证券投资基 有法人
金
中国建设银行股份有限
境内非国
公司－华夏收入股票型 1.08 7,625,868 599,600 0 无
有法人
证券投资基金
江苏悦达资产管理有限
国有法人 0.98 6,976,864 5,428,386 0 无
公司
全国社保基金一零三组 境内非国
0.96 6,830,936 0 0 无
合 有法人
中国建设银行－海富通
境内非国
风格优势股票型证券投 0.81 5,738,000 5,738,000 0 无
有法人
资基金
中国建设银行－华夏红
境内非国
利混合型开放式证券投 0.80 5,679,463 0 0 无
有法人
资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
江苏悦达集团有限公司 163,519,715 人民币普通股
盐城诚达投资有限责任公司 30,143,951 人民币普通股
上海浦东发展银行－广发小盘成长股
18,628,098 人民币普通股
票型证券投资基金
中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股
9,203,165 人民币普通股
票型证券投资基金
中国建设银行－博时主题行业股票证
8,892,890 人民币普通股
券投资基金
中国建设银行股份有限公司－华夏收
7,625,868 人民币普通股
入股票型证券投资基金
江苏悦达资产管理有限公司 6,976,864 人民币普通股
全国社保基金一零三组合 6,830,936 人民币普通股
中国建设银行－海富通风格优势股票
5,738,000 人民币普通股
型证券投资基金
中国建设银行－华夏红利混合型开放
5,679,463 人民币普通股
式证券投资基金
第七名股东江苏悦达资产管理有限公司为第一大股
上述股东关联关系或一致行动的说明
东江苏悦达集团有限公司全资子公司。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易
序 限售
有限售条件股东名称 售条件股份 情况
号 条件
数量 可上市交易时间
1 盐城工行信托投资公司 851,760 2007 年 10 月 23 日
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2 东台市农业机械有限公司 127,764 2007 年 10 月 23 日
3 淮阴市农业机械总公司 85,176 2007 年 10 月 23 日
4 大丰县农机公司 85,176 2007 年 10 月 23 日
5 盐城市城区新村阀门厂 46,847 2007 年 10 月 23 日
6 江苏省东海县农业机械公司 42,588 2007 年 10 月 23 日
7 江苏省大丰县铸钢厂 42,588 2007 年 10 月 23 日
8 盐城市车辆厂 42,588 2007 年 10 月 23 日
9 盐城大华有限公司 14,906 2007 年 10 月 23 日
10 射阳荣华水产公司 6,388 2007 年 10 月 23 日
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 3 月 27 日，经公司第七届董事会第十七次会议审议通过，聘任唐如军为副总裁。
2012 年 7 月 3 日，经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过，选举陈云华、杨玉晴、
张二震、蔡柏良、陈冬华、曹士新、邵勇、潘万渠、祁广亚、王晨澜、王佩萍、周亚来为第
八届董事会董事，其中张二震、蔡柏良、陈冬华、曹士新为独立董事，选举陆向洋、陈春华、
曾玮为第八届监事会监事。另经公司职工代表大会审议通过，选举刘亚、卢晓政为第八届监
事会职工监事。
2012 年 7 月 4 日，经公司第八届董事会第一次会议审议通过，选举陈云华为董事长，
杨玉晴为副董事长。聘任王佩萍、唐如军为副总裁，聘任周亚来为公司总会计师，聘任王佩
萍为董事会秘书。
五、 董事会报告
(一) 报告期内经营情况的讨论与分析
上半年，面对外需疲软、内需不振、经济增速持续滑落的宏观经济形势，公司坚持抓市
场开拓、生产管理、要素保障、团队建设、管理创新、规范治理等各个重点环节，保持生产
经营平稳运行，取得了较好的经营业绩。公司上半年相关产业运营情况如下：
（1）汽车。面对行业竞争的加剧，汽车合资公司着重在产品投放、营销战略、强化服
务、生产保障等方面力求突破。上半年，公司先后投放了 K2 两厢车、K5、智跑和福瑞迪的
年度车，获得市场认可，确保了销量目标的实现，累计销售汽车 22.1 万辆，同比增长 16.3%；
实现销售收入 210 亿元，同比增长 8.03%。汽车扩能项目（第三工厂）于 2012 年 6 月 29 日
举行了奠基仪式，预计于 2014 年上半年竣工投产。
（2）纺织。由于国内外纺织品市场持续低迷，纺织公司上半年销售纱线 9914 万吨、梭
织布 717 万米、装饰布 17 万米、皮棉 2068 万吨、服装 347 万套、家纺 103 万套，实现销售
收入 5.19 亿元，同比下降 9.13%。南纬悦达纤维科技公司（参股 40%）初步投产，上半年
实现销售收入 1238 万元。
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（3）拖拉机。由于欧美市场经济不景气造成的需求下滑，马恒达悦达拖拉机公司上半
年销售拖拉机 13544 台，实现销售收入 4.26 亿元，同比下降 23.57%。
（4）公路。由于经济减速，货运量有所减少。西铜公司上半年同时还受第二通道分流
影响，实现营业收入 3.42 亿元，同比减少 10.07%；京沪公司实现营业收入 15.95 亿元，同
比减少 3.72%；徐州通达公司实现营业收入 4646 万元，同比增加 1.9%。
（5）煤矿。由于煤炭需求放缓，煤价下跌幅度较大。乌兰渠煤炭公司全力组织生产和
销售，上半年销售煤炭 67.8 万吨（含火区），实现销售收入 1.62 亿元，同比下降 27.13%。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、公司主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 营业利润
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品 率(%)
期增减(%) 期增减(%) (%)
减少 10.33 个
制 造 业 524,204,597.21 519,981,184.16 0.81 -12.18 -1.96
百分点
增加 11.25 个
交 通 业 388,652,561.76 113,605,884.36 70.77 -8.79 -34.14
百分点
煤炭采掘 减少 1.6 个百
161,614,480.23 123,578,337.62 23.54 -27.13 -25.57
业 分点
2、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:万元 币种:人民币
参股公司贡献 占上市公司净利润
公司名称 经营范围 净利润
的投资收益 的比重(%)
东风悦达起亚汽车有
汽车制造 189,937.40 47,481.85 87.90
限公司
江苏京沪高速公路有
公路收费 84,334.63 17,710.27 32.79
限公司
3、公司各产业 2012 年下半年展望和经营措施
1）汽车。下半年汽车市场依然竞争激烈，汽车消费增长更趋平稳和成熟，企业市场地
位逐步由产能驱动转向产品驱动。为了确保全年目标，汽车合资公司将：①进一步狠抓产品
质量。靠品质推动品牌，以质取胜。②不断向市场投放具有竞争力的新产品。做好 K3 在下
半年上市的各项准备工作，并适时推出 K5 特别款和 K2 年度车型。③把准市场走势，制定
与市场相适应的营销策略。④完善营销网络，加快网络布点，特别是二、三线城市以及城乡
结合处的网络安排，培育适应公司规模化发展的网络营销体系。⑤加大品牌宣传力度，提升
品牌影响力。在坚持体育营销理念的同时，在社会公益、文化营销等领域创造性地开展品牌
传播活动。⑥推进汽车扩能项目建设。
2）纺织。下半年国际市场需求恢复仍不确定，行业形势仍然较严峻。对处于产业链最
上端的纱线企业而言，因其产业链短，若未来需求改善，订单回升或能对其业绩有较快影响。
纺织相关企业将：①抓好产销平衡，突出营销重点，加大市场开拓和品牌推广，推行电子商
务。②全面落实降本增效、减亏扭亏工作。③继续推进对外合作，引进新技术、新材料、新
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产品。④加快南纬悦达纤维科技公司投产进度，满足订单需求。
3）拖拉机。下半年海外市场复苏尚不明朗，国家产业结构调整和农民购买力提高可能
会促使市场需求增加。马恒达悦达拖拉机公司将：①加强客户沟通和对市场动态的研判，完
善营销网络和市场快速反应机制。②加大国内营销力度，积极维护和拓展海外市场。
4）高速公路。国家节假日小型车免收过路费的规定将给公路收费带来一些影响，公司
将继续加强征费管理和道路保畅工作。
5）煤矿。下半年煤炭产量增速放缓趋势可能延续，但预计四季度随着宏观预期和季节
性转暖，煤价将逐步走出底部。乌兰渠煤炭公司将重抓安全生产，规范生产销售管理；开拓
市场，加强销售力度；继续积极应对内蒙古整合政策，寻求对外合作。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
①根据公司七届十八次董事会决议，2012 年 5 月份，公司完成对东风悦达起亚汽车公
司扩能项目（30 万辆整车及 20 万台发动机）的第一期增资 1670 万美元，折合人民币约 1.05
亿元。②2012 年 5 月，经公司总裁办公会批准，出资 1400 万元设立江苏悦达墨特瑞新材料
科技有限公司，注册资本 2000 万元，本公司持有 70%的股权，自然人徐德善持有 30%股权。
公司经营范围：石墨烯、石墨烯纳米片、石墨烯复合材料。
（四）报告期内现金分红政策的制定及执行情况
2012 年半年度无利润分配事项。
根据证监会相关规定，公司于 2012 年 8 月 8 日召开第八届董事会第二次会议审议通过
《关于修改〈公司章程〉的议案》，对分红条款进行修改，具体内容见公司八届二次董事会
决议公告。该议案将提交 2012 年 8 月 28 日公司股东大会审议。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会《上市公司治理准则》的
规定要求，不断完善公司法人治理结构，进一步规范公司的运营管理。
1、关于股东与股东大会：公司能够确保全体股东享有法律、行政法规和《公司章程》
规定的合法权利，特别是中小股东享有与大股东平等地位，保证全体股东能够充分行使自己
的权利；公司严格按照《上市公司股东大会规则》和《股东大会议事规则》的要求召集、召
开股东大会，及时履行信息披露义务。公司聘请具有证券从业资格的律师对股东大会作现场
见证，出具法律意见书。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司具有独立的业务及自主经营能力，控股股东
行为规范，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为发生；公司与控
股股东在人员、资产、财务、机构和业务方面做到"五独立"，公司董事会、监事会和内部机
构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：根据《公司章程》，董事会组成人员 12 人，其中独立董事 4 人，
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公司董事会的人数和人员构成符合法律、法规的要求。董事选举严格按照《公司章程》规定
的选聘程序进行。董事会按照《公司章程》和《董事会议事规则》开展工作，各位董事以认
真负责的态度出席董事会和股东大会，勤勉尽职，切实履行《公司法》、《公司章程》和股东
大会赋予的权力，积极参加相关培训，学习有关法律、法规，正确行使权利和履行义务。
4、关于监事和监事会：公司监事会组成人员的产生和人员构成符合法律、法规的要求；
公司监事会按照《监事会议事规则》开展工作；公司监事能够认真履行职责，本着对股东和
公司利益负责的态度，对公司财务以及公司董事、总裁和其他高级管理人员履行职责的情况
进行监督。
5、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护银行及其他债权人、员工、客户、供应
商等利益相关者的合法权利，共同推动公司持续、健康地发展。
6、关于信息披露与透明度：按照公司制定的《投资者关系管理制度》，公司董事会秘书
全面负责对外信息披露工作以及接待股东、投资者的来访和咨询；公司能够按照《信息披露
管理制度》和有关法律、法规的要求，真实、准确、完整、及时地披露有关信息。
7、2012 年 3 月 27 日，公司第七届十七次董事会召开会议，审议通过了公司“内部控
制规范实施方案”。报告期内主要完成以下工作：
（1）成立了内部控制规范领导小组，领导小组下设内控体系建设办公室，各控股公司
相应成立内控规范专项工作小组。（2）确定陕西西铜高速公路有限公司、江苏悦达纺织集团
有限公司、准格尔旗乌兰渠煤炭有限责任公司、徐州通达公路（广通、运通）有限公司等四
家控股公司和公司本部合计五家单位为实施对象。（3）确定中审亚太会计师事务所为内部控
制审计机构，中京睿信（北京）管理咨询有限公司为公司内控建设的咨询机构。（4）组织员
工进行内控相关的知识培训。（5）收集并清理现行规章制度和风险清单梳理。（6）梳理现有
业务流程和制度，查找内部控制缺陷，进行缺陷认定，初步形成《内控缺陷汇总表》。（7）
对照内控缺陷汇总表，初步制定相应的内控缺陷整改方案，落实整改措施。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
经公司 2011 年年度股东大会审议通过，2011 年度公司利润分配方案为：以 2011 年 12
月 31 日公司总股本 709,078,745 股为基数，每 10 股派现金 1.5 元（含税），共计分配利润
106,361,811.75 元。上述方案实施的股权登记日为 2012 年 5 月 18 日，现金红利发放日为 2012
年 5 月 25 日。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
占该公
最初投资 持有数量 司股权 期末账面 会计核 股份来
所持对象名称
成本（元） （股） 比例 价值（元） 算科目 源
（%）
华泰财产保险股份有限公司 10,000,000 22,000,000 0.072 10,000,000 长期股 发起设
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权投资 立
长期股 发起设
江苏银行股份有限公司 14,800,000 14,800,000 0.016 14,800,000
权投资 立
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 重大关联交易
本报告期公司无重大关联交易事项。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 6,650
报告期末担保余额合计 9,350
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 34,500
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 43,850
担保总额占公司净资产的比例 12.66%
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 6,650
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直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象
20,450
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产的 50％部分的金额 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。
(十)聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网站及
事项 刊载日期
及版面 检索路径
第七届董事会第十七次会议决
《上海证券报》 2012 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn
议公告
召开股东大会通知 《上海证券报》 2012 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn
对外提供担保公告 《上海证券报》 2012 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn
第七届监事会第十二次会议决
《上海证券报》 2012 年 3 月 29 日 www.sse.com.cn
议公告
2011 年度股东大会决议公告 《上海证券报》 2012 年 4 月 21 日 www.sse.com.cn
第七届董事会第十八次会议决
《上海证券报》 2012 年 4 月 25 日 www.sse.com.cn
议公告
2011 年年度报告补充公告 《上海证券报》 2012 年 5 月 12 日 www.sse.com.cn
2011 年度利润分配实施公告 《上海证券报》 2012 年 5 月 15 日 www.sse.com.cn
11
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
第七届董事会第十九次会议决
《上海证券报》 2012 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn
议公告
对外提供担保的公告 《上海证券报》 2012 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn
召开 2012 年第一次临时股东
《上海证券报》 2012 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn
大会的通知
第七届监事会第十四次会议决
《上海证券报》 2012 年 6 月 14 日 www.sse.com.cn
议公告
七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏悦达投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,703,671,560.74 1,122,432,543.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 17,139,260.32
应收票据 61,446,715.43 77,077,302.25
应收账款 85,881,452.25 48,744,138.81
预付款项 82,216,271.34 36,431,401.08
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 119,097.22
应收股利 1,160,000.00
其他应收款 648,422,977.23 576,249,456.61
买入返售金融资产
存货 297,774,078.92 315,879,553.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,879,413,055.91 2,195,232,752.96
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
12
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,259,797,950.10 3,350,804,408.80
投资性房地产
固定资产 1,206,411,407.60 1,241,047,639.92
在建工程 18,461,065.14 11,799,888.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,189,937,417.92 1,240,523,188.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 71,993,391.70 77,246,072.28
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 5,746,601,232.46 5,921,421,197.24
资产总计 9,626,014,288.37 8,116,653,950.20
流动负债：
短期借款 2,655,750,000.00 2,059,050,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 830,000,000.00 79,900,000.00
应付账款 121,856,293.72 137,457,216.63
预收款项 29,013,892.51 26,153,577.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 43,538,052.04 40,994,129.74
应交税费 88,089,605.99 74,126,850.77
应付利息 7,236,058.98 8,737,885.11
应付股利
其他应付款 198,732,745.12 287,573,670.67
13
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 125,977,055.23 426,000,899.70
其他流动负债
流动负债合计 4,100,193,703.59 3,139,994,229.72
非流动负债：
长期借款 1,454,310,006.51 1,339,843,772.84
应付债券
长期应付款 25,497,693.17 25,497,693.17
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 712,500.00 736,250.00
非流动负债合计 1,480,520,199.68 1,366,077,716.01
负债合计 5,580,713,903.27 4,506,071,945.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 709,078,745.00 709,078,745.00
资本公积 275,410,433.37 275,410,433.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 380,418,452.08 380,418,452.08
一般风险准备
未分配利润 2,097,912,903.37 1,664,117,340.94
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 3,462,820,533.82 3,029,024,971.39
少数股东权益 582,479,851.28 581,557,033.08
所有者权益合计 4,045,300,385.10 3,610,582,004.47
负债和所有者权益总计 9,626,014,288.37 8,116,653,950.20
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
14
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:江苏悦达投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,360,831,087.42 586,915,970.08
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息 119,097.22
应收股利 1,160,000.00
其他应收款 1,930,584,554.62 1,727,089,109.86
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 3,291,415,642.04 2,315,284,177.16
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 4,773,349,044.97 4,837,886,313.00
投资性房地产
固定资产 56,357,028.43 58,409,885.76
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 86,567,406.18 87,759,959.32
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 4,916,273,479.58 4,984,056,158.08
15
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 8,207,689,121.62 7,299,340,335.24
流动负债：
短期借款 2,202,250,000.00 1,672,250,000.00
交易性金融负债
应付票据 250,000,000.00
应付账款 8,177,961.88 8,074,196.56
预收款项 75,463.20 75,463.20
应付职工薪酬 11,271,822.61 11,064,263.77
应交税费 9,910,921.17 20,715,998.95
应付利息 5,901,357.00 5,547,278.00
应付股利
其他应付款 876,598,683.17 1,228,546,708.28
一年内到期的非流动负债 105,000,000.00 210,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 3,469,186,209.03 3,156,273,908.76
非流动负债：
长期借款 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00
负债合计 4,519,186,209.03 4,206,273,908.76
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 709,078,745.00 709,078,745.00
资本公积 276,243,290.18 276,243,290.18
减：库存股
专项储备
盈余公积 353,655,396.12 353,655,396.12
一般风险准备
未分配利润 2,349,525,481.29 1,754,088,995.18
所有者权益（或股东权益）合计 3,688,502,912.59 3,093,066,426.48
负债和所有者权益（或股东权益）总计 8,207,689,121.62 7,299,340,335.24
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
16
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,074,471,639.20 1,244,821,517.37
其中：营业收入 1,074,471,639.20 1,244,821,517.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,070,221,569.87 1,193,484,622.92
其中：营业成本 757,165,406.14 868,919,076.84
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 20,453,578.18 22,470,693.88
销售费用 13,796,493.15 9,460,640.73
管理费用 124,613,174.90 119,828,191.17
财务费用 150,952,076.73 159,319,075.47
资产减值损失 3,240,840.77 13,486,944.83
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 632,127,693.36 616,878,408.70
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 636,377,762.69 668,215,303.15
加：营业外收入 10,711,286.66 17,608,979.73
减：营业外支出 2,082,676.50 2,820,236.03
其中：非流动资产处置损失 51,234.02 569,244.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 645,006,372.85 683,004,046.85
减：所得税费用 61,777,642.67 71,091,854.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 583,228,730.18 611,912,192.12
归属于母公司所有者的净利润 540,157,374.18 574,285,596.96
少数股东损益 43,071,356.00 37,626,595.16
六、每股收益：
17
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）基本每股收益 0.76 0.81
（二）稀释每股收益 0.76 0.81
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 36,071,080.60 30,079,803.74
财务费用 117,318,650.48 129,292,426.75
资产减值损失 4,648,005.18 11,846,502.37
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 859,836,034.12 816,384,748.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 701,798,297.86 645,166,015.36
加：营业外收入 4,701,037.46
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 701,798,297.86 649,867,052.82
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 701,798,297.86 649,867,052.82
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
18
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,248,562,650.05 1,237,999,214.83
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,570,608.58 2,598,555.38
收到其他与经营活动有关的现金 16,541,959.46 29,562,106.43
经营活动现金流入小计 1,268,675,218.09 1,270,159,876.64
购买商品、接受劳务支付的现金 739,427,021.03 782,634,661.49
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 114,145,844.63 104,321,229.31
支付的各项税费 160,903,818.51 139,660,126.42
支付其他与经营活动有关的现金 24,420,568.79 28,536,590.82
经营活动现金流出小计 1,038,897,252.96 1,055,152,608.04
经营活动产生的现金流量净额 229,777,965.13 215,007,268.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 17,000,000.00 27,760,000.00
取得投资收益收到的现金 828,667,112.38 632,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
24,300.00 63,839.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
19
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 845,691,412.38 660,323,839.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
11,548,607.89 14,574,930.89
现金
投资支付的现金 125,393,700.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 136,942,307.89 14,574,930.89
投资活动产生的现金流量净额 708,749,104.49 645,748,908.11
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,478,450,000.00 1,464,800,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 854,570,227.67 39,487,005.48
筹资活动现金流入小计 2,353,020,227.67 1,504,287,005.48
偿还债务支付的现金 1,412,431,509.95 1,438,303,461.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 256,642,872.60 289,208,589.56
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 41,233,397.48 164,212,076.91
筹资活动现金流出小计 1,710,307,780.03 1,891,724,127.48
筹资活动产生的现金流量净额 642,712,447.64 -387,437,122.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -499.99 -49,880.47
五、现金及现金等价物净增加额 1,581,239,017.27 473,269,174.24
加：期初现金及现金等价物余额 1,122,432,543.47 1,756,969,490.59
六、期末现金及现金等价物余额 2,703,671,560.74 2,230,238,664.83
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
20
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,384,832.35 7,524,028.65
经营活动现金流入小计 4,384,832.35 7,524,028.65
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 15,581,079.28 11,091,810.57
支付的各项税费 21,243,365.04 2,164,116.83
支付其他与经营活动有关的现金 11,635,000.67 12,632,466.65
经营活动现金流出小计 48,459,444.99 25,888,394.05
经营活动产生的现金流量净额 -44,074,612.64 -18,364,365.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 27,760,000.00
取得投资收益收到的现金 828,500,000.00 632,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 828,500,000.00 660,260,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
50,564.00 93,076.45
现金
投资支付的现金 125,393,700.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 125,444,264.00 93,076.45
投资活动产生的现金流量净额 703,055,736.00 660,166,923.55
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,104,750,000.00 690,750,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,014,011.41 19,667,933.48
筹资活动现金流入小计 1,109,764,011.41 710,417,933.48
偿还债务支付的现金 780,201,733.33 725,018,287.75
21
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,830,085.15 182,458,088.98
支付其他与筹资活动有关的现金 6,798,198.95 8,307,133.66
筹资活动现金流出小计 994,830,017.43 915,783,510.39
筹资活动产生的现金流量净额 114,933,993.98 -205,365,576.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 773,915,117.34 436,436,981.24
加：期初现金及现金等价物余额 586,915,970.08 594,363,712.46
六、期末现金及现金等价物余额 1,360,831,087.42 1,030,800,693.70
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
22
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 709,078,745.00 275,410,433.37 380,418,452.08 1,664,117,340.94 581,557,033.08 3,610,582,004.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 709,078,745.00 275,410,433.37 380,418,452.08 1,664,117,340.94 581,557,033.08 3,610,582,004.47
三、本期增减变动金额（减
433,795,562.43 922,818.20 434,718,380.63
少以“－”号填列）
（一）净利润 540,157,374.18 43,071,356.00 583,228,730.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 540,157,374.18 43,071,356.00 583,228,730.18
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配 -106,361,811.75 -42,148,537.80 -148,510,349.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-106,361,811.75 -42,148,537.80 -148,510,349.55
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 709,078,745.00 275,410,433.37 380,418,452.08 2,097,912,903.37 582,479,851.28 4,045,300,385.10
24
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 其 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 储备 他
股 准备
一、上年年末余额 545,445,188.00 275,410,433.37 276,804,860.69 1,096,390,449.82 586,315,016.51 2,780,365,948.39
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 545,445,188.00 275,410,433.37 276,804,860.69 1,096,390,449.82 586,315,016.51 2,780,365,948.39
三、本期增减变动金额（减
163,633,557.00 301,563,002.36 3,137,942.51 468,334,501.87
少以“－”号填列）
（一）净利润 574,285,596.96 37,626,595.16 611,912,192.12
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 574,285,596.96 37,626,595.16 611,912,192.12
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配 163,633,557.00 -272,722,594.60 -34,488,652.65 -143,577,690.25
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
25
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的
163,633,557.00 -272,722,594.60 -34,488,652.65 -143,577,690.25
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 709,078,745.00 275,410,433.37 276,804,860.69 1,397,953,452.18 589,452,959.02 3,248,700,450.26
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
26
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 709,078,745.00 276,243,290.18 353,655,396.12 1,754,088,995.18 3,093,066,426.48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 709,078,745.00 276,243,290.18 353,655,396.12 1,754,088,995.18 3,093,066,426.48
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
595,436,486.11 595,436,486.11
列）
（一）净利润 701,798,297.86 701,798,297.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 701,798,297.86 701,798,297.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -106,361,811.75 -106,361,811.75
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -106,361,811.75 -106,361,811.75
27
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 709,078,745.00 276,243,290.18 353,655,396.12 2,349,525,481.29 3,688,502,912.59
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 储备
准备
一、上年年末余额 545,445,188.00 276,243,290.18 250,041,804.73 1,094,289,267.23 2,166,019,550.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 545,445,188.00 276,243,290.18 250,041,804.73 1,094,289,267.23 2,166,019,550.14
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
163,633,557.00 377,144,458.22 540,778,015.22
列）
28
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
（一）净利润 649,867,052.82 649,867,052.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 649,867,052.82 649,867,052.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 163,633,557.00 -272,722,594.60 -109,089,037.60
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 163,633,557.00 -272,722,594.60 -109,089,037.60
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 709,078,745.00 276,243,290.18 250,041,804.73 1,471,433,725.45 2,706,797,565.36
法定代表人：陈云华 主管会计工作负责人：杨玉晴 会计机构负责人：周亚来
29
（二）财务报表附注
一、公司的基本情况
1988 年 3 月经盐城市计经委批准以盐城市拖拉机厂为基础成立江苏黄海股份有限公司
（集团）。1992 年 12 月经江苏省人民政府批准，江苏黄海股份有限公司（集团）与江苏悦达
集团有限公司（以下简称“悦达集团”）所属五家企业改组合并为江苏黄海股份有限公司（集
团）。1993 年 2 月 25 日经江苏省体改委同意江苏黄海股份有限公司（集团）更名为江苏悦达
股份有限公司。1993 年 11 月经江苏省人民政府、中国证监会批准，向社会公开发行股票，
并于 1994 年 1 月 3 日在上海证券交易所挂牌交易，股票简称“江苏悦达”，证券代码：600805。
2000 年 12 月，公司 2000 年度第一次临时股东大会通过决议，公司更名为江苏悦达投资股份
有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），股票简称变更为“悦达投资”。
公司法定代表人：陈云华，营业执照号 320000000009171。组织机构代码：14014174-5。
公司原注册资本为 545,445,188.00 元人民币，经公司 2010 年年度股东大会审议通过 2010 年度
利润分配议案，以 2010 年 12 月 31 日公司总股本 545,445,188 股为基数，向全体股东每 10 股
送 3 股并派现金 2 元（含税），实施后使公司股本增加了 163,633,557 股，总股本为 709,078,745
股，注册资本变更为 709,078,745.00 元，此次公司增资已经由江苏仁禾会计师事务所 2011 年 8
月 15 日出具苏仁中会验[2011]第 043 号验资报告进行验证。
公司经营范围：实业投资、资产管理、财务顾问、社会经济咨询服务，机械设备、纺织
品的技术开发、技术转让、技术服务、技术咨询，国内贸易（国家禁止或限制经营的项目除
外；国家有专项规定的，取得相应许可后经营。公司对外提供的主要产品和劳务是公路交通
服务、纺织产品和农用拖拉机(自 2009 年 2 月，拖拉机制造主业已纳入非控股的合资公司)等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础进行编制，根据实际发生的交易和事项，按照企业会
计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
本公司会计期间分为年度和中期。中期包括半年度、季度和月度。年度、半年度、季度、
月度起止日期按公历日期确定。公司会计年度为每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值
计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所
有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同
一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价
值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评
估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他
债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性
证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并
资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与
被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进
行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的
净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的净利润及现金流
31
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
量，按照合并财务报表的有关原则进行抵消。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资
产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，企业合并中发生的各项
直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和
合并财务报表进行相关会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股
权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本； 在合并财务
报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权
涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前
所持被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并
成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本
（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在
购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方
的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的
差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认
为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收
入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该
差额计入合并当期的合并利润表。
（六）合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期间本公司
及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
32
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、子公司之间的投资、重大
交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策
对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中
股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司合并财务
报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合并增加的子公司，
自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权的子公司，自丧失实际控制
权之日起不再纳入合并范围。
（七）会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本计量为主。以公允价值计量且其变动记入
当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金融工具等以公允价值计量；采
购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，以购买价款的现值计量；发生减值损
失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘
盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
（八）现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企业持有的
同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金
额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务
1、发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
33
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确
认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第 17
号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差
额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的
差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（十）金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债；②其他金融负债。
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
34
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进
行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产
终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或
没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在
初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号―或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的
余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价
按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行
出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近
35
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时,将其账面价值减记至预计未来现金流量
（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率）,减记的金额确认为
资产减值损失,计入当期损益。计提减值准备时,对单项金额重大的（金额 1,000 万元及以上）
持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值
测试，或包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组合进行减值测试；单独测试未
发生减值的持有至到期投资，需要按照包括在具有类似信用风险特征的组合中，按照信用组
合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征
的组合中，按照信用组合进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注二（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降,或在综合考虑各种相关因素后,预期这
种下降趋势属于非暂时性的,则按其公允价值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提减值
准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融
资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转
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入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放
弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应
确认有关负债。
7、如公司将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产，应说明持有意图
或能力发生改变的依据。
（十一）应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 1000 万元及以上且有客观证据表明发生了减值的
应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏
账准备；
2、按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合 1 对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收
款项
组合 2 有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
组合 2 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备
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（十二）存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、
委托加工物资、库存商品、发出商品等。
2、发出存货的计价方法
存货（周转材料除外）的发出按加权平均法确定发出存货的成本，采用一次转销法对周
转材料进行摊销。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进行全面盘
点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、
全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌
价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。个别纺织产品由于规格较多、单价较低，
按照存货类别计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时一次摊销法摊销；包装物于领用时一次摊销法摊销。
（十三）长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响
的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益性投资。
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1、长期股权投资的投资成本确定
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面
价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行
股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理： 在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本； 在合并财务报表中，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在
购买日的公允价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。 ③本公司为
进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果
估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将其计入
合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
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②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7 号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号-债
务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股利作投资成本
收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影
响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整
长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，
确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被
投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认
收益分享额。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本
公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
①本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具
有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损
益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及
会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位
除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处
置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资
方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（十四）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性
房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
1、投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
（1）与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该投资性房地产的成本能够可靠计量。
2、投资性房地产初始计量
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（1）外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其
他支出。
（2）自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的
必要支出构成。
（3）以其他方式取得的投资性房地产的成本,按照相关会计准则的规定确定。
（4）与投资性房地产有关的后续支出,满足投资性房地产确认条件的,计入投资性房地产
成本；不满足确认条件的在发生时计入当期损益。
3、投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准
则第 4 号-固定资产》和《企业会计准则第 6 号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在
预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
4、投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其
他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
5、投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的确认标准和计提方法同固定
资产。
（十五）固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一
个会计年度的有形资产；单位价值在 2,000 元以上，并且使用寿命超过 2 年的非生产经营性
设备、器具、工具等，也作为固定资产核算。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
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固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状
态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按
照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、企业会计准则第 12 号-债务重组》、
《企业会计准则第 20 号-企业合并》、《企业会计准则第 21 号-租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计净残值率
确定的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 年折旧率
房屋建筑物 6-40 16.33%-2.45%
机器设备 6-20 16.33%-4.90%
运输设备 6-15 16.33%-6.53%
办公设备 6-15 16.33%-6.53%
其他 6-15 16.33%-6.53%
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已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资
产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并
计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提
的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度
终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用
寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估
计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，
改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变
更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、
修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资
产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资
产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固
定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可
使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理
进行摊销。
（十六）在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用
状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调
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整。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费
用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下
列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，
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计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价
金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期
相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（十八）无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足
下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有
融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的
现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
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（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发
项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发
生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，
分别按照《企业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、企业会计准则第 12 号-债务重组》、
《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确
定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资
产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内(使用寿命按相关权证等合理确
定)系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，
还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
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使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
（十九）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上(不
含一年)的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
（二十）资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商
誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减值迹象
的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产
的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提
相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间
作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计
净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下
跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期
发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的
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净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定
资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流
入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的方式（如是按照生
产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。资
产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权益，无论
是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，
以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
（二十一）预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固
定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定;在其他
情况下,最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定。
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（2）或有事项涉及多个项目时,最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的,则补偿金额在基
本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（二十五）股份支付及权益工具
股份支付是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易，包括以权益结算和以现金结算两种方式。
以权益结算的股份支付，是指本公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结
算的交易；以现金结算的股份支付，是指本公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基
础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
1、本公司为换取职工提供的服务而提供的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工
具的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益
工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
（2）完成可行权条件得到满足的期间（等待期）内的服务或达到规定业绩条件才可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权
权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。
（3）在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计不同的，应当
进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的权益工具数量。
（4）本公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调
整。
2、本公司提供的以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值计量。
（1）授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以企业承担负债的公允价
值计入相关成本或费用，相应增加负债；
（2）完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
50
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）在资产负债表日，后续信息表明本公司当期承担债务的公允价值与以前估计不同
的，应当进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。
（4）本公司在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重
新计量，其变动计入当期损益。
3、权益工具的公允价值按照以下方法确定：
(1) 存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
(2) 不存在活跃市场的，采用合理的估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现
金流量折现法和期权定价模型等。
4、根据最新取得可行权职工数变动等后续信息进行估计确定可行权权益工具最佳估计
数。
（二十二）收入确认
1、销售商品的收入，在下列条件均能满足时确认：
（1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
控制；
（3）收入的金额能够可靠的计量；
（4）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（5）相关的收入和成本能够可靠地计量。
2、提供劳务的收入的确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计
的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务交易的结果不能
可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为完成合
同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本
的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条件时，本
公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为
所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。本公司收
到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府补助，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资产使用寿
命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损
失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已
发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益，则冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益时，直接将返还的金额计入当期损益。
（二十四）所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得资产、承
担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如果资产的账面价值
大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差异作为应纳税暂时性差异；
如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价值大于其计税基础，则将此差异作为
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，结合重点性原则，本公司确认应纳税暂
时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时性差异转
回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确认其产生的递延所
得税负债。
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，结合重点性
原则，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计
量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产或清偿该负债期
间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债将进行重
新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负
债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和递
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
（二十五）租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，包括
经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
(1) 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日
租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
(2) 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值
中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期
损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。经营租赁协议涉及
的或有租金在实际发生时计入当期损益。
（二十六）持有待售资产
1、确认标准
同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售：
（1）公司已经就处置该非流动资产作出决议；
（2）已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
（3）该项转让将在一年内完成。
2、会计处理
公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预
计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项
固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入
当期损益。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条
件，公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
（1）该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为
持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
（2）决定不再出售之日的再收回金额。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更及前期差错更正
1、会计政策变更
本公司 2012 年半年度未发生会计政策变更事项。
2、会计估计变更
本公司 2012 年半年度未发生会计估计变更事项。
3、前期差错更正
本公司 2012 年半年度未发生重大前期差错更正事项。
三、税项
（一）增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，本公司按销售商品或提供劳务的增
值额计缴增值税，主要商品的增值税税率销售拖拉机、原棉材料按 13%，其他销售业务按
17%。
（二）营业税
本公司的公路收费业务按应税营业额的 3%计缴营业税，租金及劳务收入按 5%计缴营业
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
税。
（三）城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税额的 7%计缴城市维护建设税。
（四）教育费附加
本公司按当期应纳流转税额的 2%计缴教育费附加。
（五）企业所得税
母公司按应纳税所得额的 25%缴纳企业所得税；子公司按所在地的相关税收政策缴纳企
业所得税。
徐州广通公路有限公司、徐州通达公路有限公司、徐州运通公路有限公司，2012 年半年
度按应纳税所得额的 24%缴纳企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表（本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元）
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司类 业务性
子公司全称 注册地 注册资本 经营范围
型 质
控股子公 陕西西 西铜公路收费、维
陕西西铜高速公路有限公司 交通业 114,315.00
司 安 修、绿化、养护
控股子公 江苏徐 从事公路的经营与
徐州通达公路有限公司 交通业 9,880.00
司 州 养护
控股子公 江苏徐 从事公路的经营与
徐州广通公路有限公司 交通业 8,840.00
司 州 养护
控股子公 江苏徐 从事公路的经营与
徐州运通公路有限公司 交通业 7,280.00
司 州 养护
棉、麻、毛、丝等
全资子公 江苏盐 工业制
江苏悦达纺织集团有限公司 50,000.00 织物、针织品、服
司 城 造
装
江苏悦达盐城拖拉机制造有限 全资子公 江苏盐 工业制 中小型拖拉机及配
19,600.00
公司 司 城 造 件生产、销售
控股子公 江苏盐 仓储物
大丰悦港实业有限公司 5,000.00 物资供应和仓储业
司 城 流
全资子公 100 万港 机械、纺织、化工、
香港润德有限公司 香港 投资
司 币 建材等产品进出口
江苏悦达墨特瑞新材料科技有限 控股子公 江苏盐 新材料 2,000.00 石墨烯、石墨烯纳米
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
公司(注) 司 城 片、石墨烯复合材料
实质上构成对子
期末实际 持股比例 表决权 是否合并
子公司全称 公司净投资的其
出资额 (%) 比例(%) 报表
他项目余额
陕西西铜高速公路有限公司 80,020.00 70 70 是
徐州通达公路有限公司 5,434.00 80 80 是
徐州广通公路有限公司 4,862.00 80 80 是
徐州运通公路有限公司 4,004.00 80 80 是
江苏悦达纺织集团有限公司 50,596.00 100 100 是
江苏悦达盐城拖拉机制造有限公
21,361.27 100 100 是
司
大丰悦港实业有限公司 4,500.00 90 96.75 是
香港润德有限公司 90 万港币 100 100 是
江苏悦达墨特瑞新材料科技有限公
2000.00 70 70 是
司
（注）江苏悦达墨特瑞新材料科技有限公司成立于 2012 年 5 月，法定代表人陈云华，
注册资本 2000 万元，江苏悦达投资股份有限公司持有 70%的股权，自然人徐德善持有 30%
的股权。注册地址：盐城市经济技术开发区。组织机构代码：59562671-4。公司经营范围：
石墨烯、石墨烯纳米片、石墨烯复合材料。
2、同一控制下企业合并取得的子公司
子公司类 业务性 注册资
子公司全称 注册地 经营范围
型 质 本
准格尔旗乌兰渠煤炭有限责任 全 资 子 公 内蒙准格尔 煤炭生
2,000.00 煤炭生产销售
公司 司 旗 产
实质上构成对子
期末实际 持股比例 表决权比 是否合
子公司全称 公司净投资的其
出资额 (%) 例(%) 并报表
他项目余额
准格尔旗乌兰渠煤炭有限责任公
2,393.36 100 100 是
司
（二）合并范围发生变更的说明
本公司 2012 年半年度合并范围变化是：增加新成立的子公司江苏悦达墨特瑞新材料科
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
技有限公司。
五、合并会计报表主要项目注释（期末系指 2012 年 6 月 30 日、期初系指 2011 年 12 月
31 日，本期系指 2012 年半年度、上期系指 2011 年半年度，金额单位：人民币元）
（一）货币资金
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 464,756.19 474,639.46
其中：人民币 464,756.19 474,639.46
银行存款 1,929,370,003.55 1,061,983,446.73
其中：人民币 1,919,582,265.95 1,061,213,123.55
美元 1,436,003.92 6.3303 9,090,335.62 11,840.66 6.3009 74,606.82
港币 848,420.90 0.822 697,401.98 858,167.46 0.8107 695,716.36
欧元
其他货币资金 773,836,801.00 59,974,457.28
合计 2,703,671,560.74 1,122,432,543.47
期末其他货币资金构成如下：银行汇票保证金存款 662,000,001 元，信用证保证金
111,836,800 元
本报告期末货币资金较期初增加 141%，主要原因为公司纺织项目业务扩大银票保证金
增加及参股公司分红所致。
（二）应收票据
1、应收票据分类
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 61,446715.43 77,077,302.25
商业承兑汇票
合 计 61,446,715.49 77,077,302.25
2、截止 2012 年 6 月 30 日，本公司不存在出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收
票据。
（三）应收账款
1、应收账款按种类披露
种类 期末数
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额
单项金额重大的应收账款
按组合计提减值准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大以及经单独测试
后未减值的单项金额重大的应收账款
91,314,693.86 80.99 5,433,241.63
组合 2：有确凿证据表明可收回性存在明显差
异的应收账款 21,432,861.38 19.01 21,432,861.38
组合小计 112,747,555.26 100 26,866,103.01
单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收
账款
合计 112,747,555.26 100 26,866,103.01
期初数
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例% 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提减值准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大以及经单独测试
后未减值的单项金额重大的应收账款 49,493,669.15 66.2 2,919,983.68
组合 2：有确凿证据表明可收回性存在明显差
异的应收账款 25,273,483.54 33.8 23,103,030.20
组合小计 74,767,152.69 100 26,023,013.88
单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收
账款
合计 74,767,152.69 100 26,023,013.88
应收账款种类的说明：
（1）应收款项金额大于 1000 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收
账款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在具有类似信用
风险特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
（2）有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款 2,143.29 万元，按发生的应收账
款单位列示：江苏悦达纺织集团有限公司 282.66 万元，提取坏账 282.66 万元；江苏悦达盐城
拖拉机制造公司 1,860.63 万元，提取坏账 1,860.63 万元，其中：
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 89,187,551.73 97.67 4,374,545.85 48,229,500.40 97.45 2,411,475.02
1-2 年 424,666.31 0.47 42,466.63 625,951.31 1.26 62,595.13
2-3 年 980,352.42 1.07 294,105.73 203,395.35 0.41 61,018.61
3-4 年 99,854.35 0.20 49,927.18
4-5 年 -
5 年以上 722,123.42 0.79 722,123.42 334,967.74 0.68 334,967.74
合计 91,314,693.88 100.00 5,433,241.63 49,493,669.15 100.00 2,919,983.68
3、期末余额中前五名单位欠款金额合计 34,502,823.91 元，占应收账款总额的 30.60%。
单位名称 金额 欠款时间 未收回原因
汉佰（南京）纺织品有限公司 11,750,169.25 1 年以内 货款
山东海之杰纺织有限公司 8,881,092.02 1 年以内 货款
无锡市天然绿色纤维科技有限公司 7,187,963.67 1 年以内 货款
江苏坤风纺织品有限公司 3,697,681.68 1 年以内 货款
上海嘉乐股份有限公司 2,985,917.29 1 年以内 货款
合计 34,502,823.91
3、本报告期应收账款中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、本报告期应收账款期末净额较期初增加比率为 76.19%，主要是期末未结算销售款增
加所致。
（四）预付账款
1、账龄分析：
期 末 数 期 初 数
账龄 金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 81,222,756.67 98.80 35,476,787.10 97.38
1-2 年 815,267.51 0.99 803,552.39 2.21
2-3 年 9,868.35 0.01 59,868.35 0.16
3 年以上 168,378.81 0.20 91,193.24 0.25
合计 82,216,271.34 100 36,431,401.08 100
2、预付账款金额前五名单位情况
单位名称 金额 时间 未结算原因
陕西省高速公路建设集团公司 19,980,000.00 1 年以内 建站预付款
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
江苏悦达黄海手扶拖拉机有限 依据合同按期付
公司 6,436,693.84 1 年以内 款
依据合同按期付
徐州市思羽纺织原料有限公司 2,613,979.90 1 年以内 款
湖南天弘交通建设工程有限公 依据合同按期付
司 2,245,111.93 1 年以内 款
预缴电费，跨年
江苏省电力公司盐城供电公司 2,055,555.18 1 年以内 结算
前五名合计 33,331,340.85
预付账款前五名单位金额合计 33,331,340.85 元，占预付账款总额的 40.54%。
3、本报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4、本报告期预付账款期末余额较期初增加比率为 125.67%，主要原因是公司下属陕西西
铜公路预付工程款及纺织公司预付原材料价款增加所致
（五）应收股利
未收回 相关款项是
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
的原因 否发生减值
账龄一年以内
1,160,000.00 1,160,000,.00 否
的应收股利
本报告期已收到江苏银行派发的股利。
（六）其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例% 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提减值准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的其他应收款 103,809,080.36 14.57 61,429,863.69
组合 2：有确凿证据表明可收回性存在明显
差异的其他应收款 608,768,400.14 85.43 2,724,639.58
组合小计 712,577,480.50 100 64,154,503.27
单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他
应收款
合计 712,577,480.50 100 64,154,503.27
期初数
种类 账面余额 坏账准备
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
金额 比例% 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收
款
按组合计提减值准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及经单独测
试后未减值的单项金额重大的其他应收款 99,628,763.00 15.68 56,924,076.02
组合 2：有确凿证据表明可收回性存在明显
差异的其他应收款 535,815,302.61 84.32 2,270,532.98
组合小计 635,444,065.61 100 59,194,609.00
单项金额虽不重大但单项计提减值准备的其他
应收款
合计 635,444,065.61 100 59,194,609.00
其他应收款种类的说明：
其他应收款金额大于 1000 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应
收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包含在具有类似信
用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
期末有确凿证据表明可收回性存在明显差异的其他应收 60,876.84 万元中主要是对陕西
省高速公路建设集团公司往来款 48,394.29 万元。账龄在一年之内，没有发生坏账迹象，款
项到期可收回，没有计提坏账（见 3、说明）。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1 年以内 41,783,271.41 40.25 2,089,163.58 37,595,765.92 37.74 1,879,788.30
1-2 年 781,611.06 0.75 78,161.11 504,370.60 0.51 50,437.06
2-3 年 1,440,356.53 1.39 432,106.96 1,335,100.30 1.34 400,530.09
3-4 年 1,895,889.00 1.83 947,944.50 1,858,007.22 1.86 929,003.61
4-5 年 127,324.08 0.12 101,859.26 23,356,010.00 23.44 18,684,808.00
5 年以上 57,780,628.28 55.66 57,780,628.28 34,979,508.96 35.11 34,979,508.96
合计 103,809,080.36 100.00 61,429,863.69 99,628,763.00 100 56,924,076.02
3、本项目余额中前五名单位欠款金额合计 564,193,883.40 元，占其他应收款总额的
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79.18%，其明细列示如下：
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 欠款时间
总额的比例
陕西省高速公路建设集团公司 控股子公司股东之一 483,942,868.61 滚动发生 67.91
东风汽车公司 联营企业的股东之一 47,295,600.00 5 年以上 6.64
子 公 司 的 行政及 税 务 管
准格尔旗沙圪堵经济开发区黄天 理部门 21,068,492.26 2.96
棉图地税署 1 年以内
准格尔旗煤管总站 子公司的行政管理部门 2,913,645.92 1 年以内 0.41
上海纬群生物技术公司 客户 8,973,276.61 5 年以上 1.26
前五名合计 564,193,883.40 79.18
说明：应收陕西省高速公路建设集团公司往来款 48,394.29 万元，其中：28,394.29 万元为
陕西西铜高速公路有限公司向股东陕西省高速公路建设集团公司分配资金，2 亿元为陕西西
铜高速公路有限公司向陕西省高速公路建设集团公司提供的临时借款，按一年期银行借款利
率支付利息。该往来经综合判断无需计提坏账准备。
本报告期不存在实际核销重大的或关联方的其他应收款情况。
4、本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（七）存货
1、存货分类
期末数 期初数
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资
原材料 134,832,664.89 13,205,991.11 121,626,673.78 149,360,271.10 14,490,464.16 134,869,806.94
在产品 19,647,888.64 19,647,888.64 33,425,609.67 33,425,609.67
库存商品 153,551,812.31 10,034,692.44 143,517,119.87 148,635,348.67 14,133,003.91 134,502,344.76
低值易耗品 361,794.90 56418.06 305,376.84 803,441.36 803,441.36
委托加工物资 9,250,251.82 9,250,251.82 12,255,776.69 12,255,776.69
发出商品 847,727.11 847,727.11 22,573.78 22,573.78
包装物 2,579,040.86 2,579,040.86
合 计 321,071,180.53 23,297,101.61 297,774,078.92 344,503,021.27 28,623,468.07 315,879,553.20
（八）长期股权投资
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
1、 分类
在被投
资单位
被投资 核算 减值准 持股比
单位 方法 投资成本 期初余额 成本增减 权益增减 现金红利 备 期末余额 例(%)
华泰保险 成本
公司 法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 0.7231
成本
江苏银行 法 14,800,000.00 14,800,000.00 14,800,000.00
射阳县农 成本
机公司 法 60,000.00 60,000.00 60,000.00
江苏悦达
专用车有 成本
限公司 法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
徐州工程
机械有限 成本
公司 法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
黑龙江龙
涤股份有 成本
限公司 法 937,293.66 937,293.66 937,293.66
陕西高速
电子收费 成本
有限公司 法 200,000.00 200000 200,000.00 4
东风悦达
起亚汽车 权益
公司 法 640,879,630.27 1,437,569,864.08 105,393,700.00 474,818,493.90 702,500,000.00 1,315,282,057.98 25
江苏京沪
高速公路 权益
有限公司 法 1,260,180,000.00 1,573,556,669.99 168,207,153.35 126,000,000.00 1,615,763,823.34 21
江苏艾文
德悦达汽
车内饰有
限责任公 权益
司 法 26,665,551.71 16,849,759.27 -673,071.57 16,176,687.70 36
马恒达悦
达（盐城）
拖拉机有 权益
限公司 法 207,760,000.00 202,038,939.63 -6,579,518.93 195,459,420.70 49
江苏南纬 权益
悦达服装 法
有限公司 6,827,050.00 15,786,536.16 848,919.15 16,635,455.31 50
江苏悦达 权益
众翔针织 法 5,000,000.00 4,328,781.41 -65,519.32 4,263,262.09 50
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
印染有限
公司
江苏南纬
悦达纤维
科技有限 权益
公司 法 71,717,336.00 69,636,564.60 -4,456,615.28 65,179,949.32 40
合 计 2,250,126,861.64 3,350,864,408.80 105,393,700.00 632,099,841.30 828,500,000.00 60,000.00 3,259,797,950.10
2、权益法核算的被投资公司财务状况如下：
被投资单位 期末净资产 本期 营业
名称 期末资产总额 期末负债总额 总额 收入总额 本期净利润
一、合营企业
江苏南纬悦达服装有限公司 98,133,119.24 65,415,579.00 32,717,540.24 110,692,528.91 1,697,838.28
江苏悦达众翔针织印染有限公司 68,473,665.49 59,947,141.28 8,526,524.21 33,244,433.95 -131,038.62
二、联营企业
东风悦达起亚汽车有限公司 17,605,232,879.02 12,253,028,651.81 5,352,204,227.21 21,033,372,379.01 1,899,273,975.62
江苏京沪高速公路有限公司 11,338,915,503.93 4,837,994,052.03 6,500,921,451.90 1,595,451,489.84 843,346,272.25
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责任
公司 86,467,680.89 32,640,635.24 53,827,045.65 10,054,467.23 -1,869,643.21
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公司 885,707,300.28 477,198,271.35 408,509,028.93 425,949,476.41 -13,427,589.66
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 234,549,394.25 33,266,441.66 201,282,952.59 12,376,284.42 -11,141,538.20
（九）固定资产及累计折旧
1、固定资产及累计折旧本期增减变化情况如下：
项 目（原值）A 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 687,324,923.94 1,334,595.63 - 688,659,519.57
机器设备 815,802,365.35 668,105.07 171,288.80 816,299,181.62
运输设备 24,189,004.81 611,109.00 1,330,426.10 23,469,687.71
办公设备 20,352,222.37 3,377,871.65 30,280.00 23,699,814.02
其他 44,025,699.04 24,957.25 - 44,050,656.29
合 计 1,591,694,215.51 6,016,638.60 1,531,994.90 1,596,178,859.21
项目（累计折旧）B 期初数 本期增加 本期减少 期末数
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房屋及建筑物 156,817,802.52 13,050,731.93 - 169,868,534.45
机器设备 157,091,038.38 24,586,831.87 142,490.08 181,535,380.17
运输设备 11,789,778.78 1,402,865.55 1,281,781.67 11,910,862.66
办公设备 7,212,200.21 690,439.17 29,674.40 7,872,964.98
其他 17,031,172.14 843,953.65 - 17,875,125.79
合 计 349,941,992.03 40,574,822.17 1,453,946.15 389,062,868.05
净值=A-B 1,241,752,223.48 -34,558,183.57 78,048.75 1,207,115,991.16
项目（减值准备）C 期初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 658,203.06 - - 658,203.06
机器设备 46,380.50 - - 46,380.50
运输设备 - - - -
办公设备 - - - -
其他 - - - -
合 计 704,583.56 - - 704,583.56
净 额=A-B-C 1,241,047,639.92 -34,558,183.57 78,048.75 1,206,411,407.60
本期折旧额 50,574,822.16 元。
（十）在建工程
1、在建工程情况
期末数 期初数 工程 资金来
项 目 账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值 进度 源
纺织集团土
建工程及设
备改造安装
工程等 10,184,873.83 10,184,873.83 7,467,300.64 7,467,300.64 90% 自筹
银港公司气 390,000.00 390,000.00 390,000.00 390,000.00 90% 自筹
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流纺项目
拖拉机大拖
项目工程 8,415,631.73 850,378.51 7,565,253.22 4,492,265.91 850,378.51 3,641,887.40 90% 自筹
股份公司土
建项目 1,387,379.06 1,387,379.06 0.00 1,387,379.06 1,387,379.06 100% 自筹
动力机工程 296,700.00 296,700.00 296,700.00 296,700.00 100% 自筹
西铜西安北
站电网改造
工程 24,238.09 24,238.09 4000 4000 100% 自筹
合 计 20,698,822.71 2,237,757.57 18,461,065.14 14,037,645.61 2,237,757.57 11,799,888.04
期末在建工程余额主要为悦达纺织集团公司的土建工程及设备改造安装工程及拖拉机
大拖项目工程。
2、在建工程减值准备：
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
通榆北村职工宿舍楼 1,387,379.06 1,387,379.06 投入难以收回
拖拉机老厂区工程 850,378.51 850,378.51 投入难以收回
合计 2,237,757.57 2,237,757.57
（十一）无形资产
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、原价合计 1,732,583,609.59 17,094.02 25,500.00 1,732,575,203.61
土地使用权 407,554,904.80 - 25,500.00 407,529,404.80
公路经营权 1,261,456,882.57 - - 1,261,456,882.57
软件 1,949,947.23 17,094.02 - 1,967,041.25
采矿专营权 61,370,300.00 - - 61,370,300.00
其他 251,574.99 - - 251,574.99
二、累计摊销额合计 492,060,421.39 50,659,239.50 81,875.20 542,637,785.69
土地使用权 40,555,655.23 4,550,283.80 81,875.20 45,024,063.83
公路经营权 484,654,348.00
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
440,549,500.00 44,104,848.00 -
软件 533,155.22 188,690.83 - 721,846.05
采矿专营权 10,303,006.83 1,799,486.87 - 12,102,493.70
其他 119,104.11 15,930.00 - 135,034.11
三、无形资产减值准备累
计金额合计 - - - -
土地使用权 - - - -
公路经营权 - - - -
软件 - - - -
采矿专营权 - - - -
其他 - - - -
四、无形资产 -
账面价值合计 1,240,523,188.20 -50,642,145.48 -56,375.20 1,189,937,417.92
土地使用权 366,999,249.57 -4,550,283.80 -56,375.20 362,505,340.97
公路经营权 820,907,382.57 -44,104,848.00 - 776,802,534.57
软件 1,416,792.01 -171,596.81 - 1,245,195.20
采矿专营权 51,067,293.17 -1,799,486.87 - 49,267,806.30
其他 132,470.88 -15,930.00 - 116,540.88
本期摊销额 50,659,239.50 元。
（十二）长期待摊费用
其他减少的
类 别 期初余额 本期增加 本期摊销 其他减少额 期末余额 原因
收费站建站费及路网
监控 11,074,034.13 3,471,635.34 7,602,398.79
临时征地拆迁补偿费 65,915,640.64 2,324,666.80 63,590,973.84
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 256,397.51 664,442.00 120,820.44 800,019.07
合计 77,246,072.28 664,442.00 5,917,122.58 71,993,391.70
收费站建站费及路网监控按五年进行摊销，剩余摊销年限 2 年，临时征地拆迁补偿费为
乌兰渠煤炭有限公司的矿区征地补偿费，按实际开采煤炭量进行摊销。
（十三）资产减值准备
期初账面 本期减少 期末账面
项目 余额 本期计提 转回 转销 合计 余额
坏账准备 85,217,622.88 5,802,983.40 91,020,606.28
存货跌价准备 28,623,468.07 5,326,366.46 5,326,366.46 23,297,101.61
长 期 股 权投 资 减 值 准
备 60,000.00 60,000.00
固定资产减值准备 704,583.56 704,583.56
在建工程减值准备 2,237,757.57 2,237,757.57
无形资产减值准备
合计 116,843,432.08 5,802,983.40 5,326,366.46 0.00 5,326,366.46 117,320,049.02
（十四）短期借款
项目 期末数 期初数
信用借款 80,000,000.00 80,000,000.00
抵押借款 357,500,000.00 351,800,000.00
保证借款 1,988,250,000.00 1,419,750,000.00
质押借款 230,000,000.00 207,500,000.00
合计 2,655,750,000.00 2,059,050,000.00
说明：公司无已到期未偿还的短期借款情况。
（十五）应付票据
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 830,000,000.00
合计 79,900,000.00
830,000,000.00 79,900,000.00
本报告期应付票据比期初大幅增加，主要是公司下属企业业务量扩大银行承兑汇票增
加所致。
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
（十六）应付账款
项 目 期末数 期初数
应付账款 121,856,293.72 137,457,216.63
本报告期应付账款中无应付持有公司持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位，
应付关联方的款项见附注六、3。
（十七）预收账款
项 目 期末数 期初数
预收账款 29,013,892.51 26,153,577.10
本项目余额中无一年以上大额预收款情况。
（十八）应付职工薪酬
项目 期初数 本期增加额 本期支付额 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 33,597,507.41 61,776,439.47 65,217,001.59 30,156,945.29
职工福利费 4,879,491.93 4,380,461.93 499,030.00
社会保险费 68,262.44 11,119,037.81 8,265,948.10 2,921,352.15
住房公积金 8,657.50 5,548,807.96 4,483,926.90 1,073,538.56
工会经费及教育经费 7,052,070.17 3,309,016.55 1,741,532.90 8,619,553.82
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他 267,632.22 267,632.22
合计 40,994,129.74 86,632,793.72 84,088,871.42 43,538,052.04
注：期末应付职工薪酬余额中无属于拖欠性质的金额。
（十九）应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -74,676,222.12 -78,876,304.63
城市维护建设税 1,224,540.49 1,026,222.46
企业所得税 7,623,948.18 3,754,302.17
个人所得税 7,993,365.21 18,811,512.76
房产税 1,314,171.23 1,229,850.39
土地使用税 3,026,711.24 2,793,559.69
教育费附加 1,519,083.99 1,202,477.88
省级重点建设基金 107,110,899.13 97,039,999.62
市级水利基金 18,039,702.87 16,130,935.36
营业税 6,126,236.69 6,466,051.97
70
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
其他 8,787,169.08 4,548,243.10
合计 88,089,605.99 74,126,850.77
（二十）其他应付款
项目 期末数 期初数
其他应付款 198,732,745.12 287,573,670.67
本报告期其他应付款比期初大幅减少，主要是公司偿还了应付陕西省高速公路建设集
团公司的优先分配款 111,870,435.23 元所致。
（二十一）一年内到期的非流动负债
1、分类
项 目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 125.977.055.23 426,000,899.70
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合 计 125.977.055.23 426,000,899.70
2、一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款分类
项 目 期末数 期初数
抵押借款 20,977,055.23 21,000,899.70
保证借款 195,000,000.00
质押借款 105,000,000.00 210,000,000.00
合 计 125.977.055.23 426,000,899.70
注：一年内到期的长期借款中抵押借款 20,977,055.23 元为抵押与保证双重条件借款。
（二十二）长期借款
1、长期借款分类
项目 期末数 期初数
抵押借款 29,310,006.51 39,843,772.84
保证借款 375,000,000.00 250,000,000.00
质押借款 1,050,000,000.00 1,050,000,000.00
合计 1,454,310,006.51 1,339,843,772.84
71
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
长期借款中抵押借款 29,310,006.51 元为抵押与保证双重条件借款。
说明：本报告期间内无因逾期借款获得展期形成的长期借款。
（二十三）长期应付款
项目 期末数 期初数
徐州广弘交通建设发展有限公司 25,497,693.17 25,497,693.17
合计 25,497,693.17 25,497,693.17
期末余额为本公司控股子公司徐州通达公路有限公司、徐州广通公路有限公司、徐州运
通公路有限公司的少数股权投资方出资额大于权益投资的部分。
（二十四）股本
期初数 本期变动增减（十、一） 期末数
项目 发行新 公积金转
金额 送股 其他 小计 金额
股 股
一、有限售条件股份
其中：其他境内法人持有股份 1,410,287.00 1,410,287.00
有限售条件流通股份合计 1,410,287.00 1,410,287.00
二、无限售条件流通股份
其中：人民币普通股 707,668,458.00 707,668,458.00
其他
无限售条件流通股份合计 707,668,458.00 707,668,458.00
三、股份总数 709,078,745.00 709,078,745.00
本报告期末江苏悦达集团有限公司持有公司股份 163,519,715 股，占总股本的 23.06%。
（二十五）资本公积
名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 264,145,346.83 264,145,346.83
其他资本公积 11,265,086.54 11,265,086.54
合计 275,410,433.37 275,410,433.37
（二十六）盈余公积
名称 期初数 增加 减少 期末数
法定盈余公积 324,800,362.37 324,800,362.37
任意盈余公积 55,618,089.71 55,618,089.71
72
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
名称 期初数 增加 减少 期末数
合计 380,418,452.08 380,418,452.08
（二十七）未分配利润
项目 2012 年半年度 2011 年
调整前 期初未分配利润 1,664,117,340.94 1,096,390,449.82
调整 期初未分配利润追溯调整（调增+，调减-）
调整后 期初未分配利润 1,664,117,340.94 1,096,390,449.82
加：本年归属于母公司所有者的净利润 540,157,374.18, 944,063,077.11
减：提取法定盈余公积 103,613,591.39
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 106,361,811.75
转作股本的普通股股利 272,722,594.60
期末未分配利润 2,097,912,903.37 1,664,117,340.94
2011 年度公司分红分配方案以 2011 年 12 月 31 日公司总股本 709,078,745 股为基数，每
10 股派现金 1.5 元（含税），共计分配 106,361,811.75 元。该分配方案已于 2012 年 5 月实施完
成。
（二十八）营业收入、营业成本
1、 营业收入与上年同期对比列示：
项目 本期发生额 上期发生额
营业收入 1,074,471,639.20 1,244,821,517.37
其中：主营业务收入 1,025,381,665.30 1,197,012,446.78
其他业务收入 49,089,973.90 47,809,070.59
2、分行业与上年对比
营业收入 营业成本
行业
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
制造业 524,204,597.21 596,910,646.21 519,981,184.16 530,390,165.48
交通业 388,652,561.76 426,120,669.76 113,605,884.36 172,498,703.04
煤炭采掘业 221,790,201.40 123,578,337.62 166,030,208.32
73
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
161,614,480.23
合计 1,074,471,639.20 1,244,821,517.37 757,165,406.14 868,919,076.84
3、公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入
(%)
常州旭荣针织印染有限公司 49,728,541.46 4.63
托县蒙宏公司 48,777,915.34 4.54
无锡市天然绿色纤维科技有限公司 32,661,488.59 3.04
乌海市正丰公司 30,397,654.61 2.83
诸城帝森面料有限公司 29,685,724.03 2.76
合 计 191,251,324.03 17.80
（二十九）营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3%
12,654,804.26 14,780,996.68
城市维护建设税 营业税 7%
3,146,821.36 2,914,589.86
教育费附加 营业税 4%、5%
2,467,688.80 3,078,786.12
其他
2,184,263.76 1,696,321.22
合 计 20,453,578.18 22,470,693.88
（三十）投资收益
1、投资收益明细情况：
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 632,099,841.30 616,118,408.70
处置长期股权投资产生的投资收益 760,000.00
持有交易性金融资产、持有至到期投资、可供出
售金融资产等期间取得的投资收益 27,852.06
其他
合 计 632,127,693.36 616,878,408.70
2、 按被投资单位，其明细情况如下：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的
74
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
原因
东风悦达起亚汽车公司 474,818,493.90 451,775,226.43 被投资单位利润增长
江苏京沪高速公路有限公司 168,207,153.35 165,238,801.63 被投资单位利润增长
马恒达悦达（盐城）拖拉机有限
公司 -6,579,518.93
江苏艾文德悦达汽车内饰有限责
任公司 -673,071.57 -919,472.94
江苏南纬悦达服装有限公司 848,919.15 23,152.84
江苏悦达众翔针织印染有限公司 -65,519.32 700.74
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 -4,456,615.28
其他 27,852.06 760,000.00
合 计 632,127,693.36 616,878,408.70
本公司不存在被投资单位投资收益汇回的重大限制。
（三十一）营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 111,536.63 4,992,719.66
其中：固定资产处置利得 111,536.63 4,701,037.46
无形资产处置利得 - -
接受捐赠
政府补助 8,126,011.75 11,948,548.51
其他 2,473,738.28 667,711.56
合计 10,711,286.66 17,608,979.73
（三十二）营业外支出
项目 本期数 上期数
非流动资产处置损失合计 51,234.02 569,244.24
其中：固定资产处置损失 51,234.02 569,244.24
对外捐赠 6,000.00 8,000.00
盘亏损失 - -
矿业人员培训赞助费 236,243.05 926,337.16
滞纳金 1,515,162.29 64,827.49
其他 274,037.14 1,251,827.14
75
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 2,082,676.50 2,820,236.03
（三十三）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 709,078,745 709,078,745
报告期因因公积金转增股本或股票股利分
b
配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 c
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 d
报告期月份数 e 12 12
报告期因因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 g
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c× d÷ e-f× g÷ e-h 709,078,745 709,078,745
归属于公司普通股股东的净利润 j
540,157,374.18 574,285,596.96
非经常性损益 k 8,628,610.16 14,788,743.70
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股
l
股东的净利润 531,528,764.02 559,496,853.26
按归属于公司普通股股
m=j÷ i
东的净利润计算 0.76 0.81
基本每股收益 按扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东 n=l÷ i
的净利润计算 0.75 0.79
公司不存在稀释性潜在普通股，稀释每股收益的计算过程和结果同基本每股收益。
（三十四）现金流量表项目注释
1、 收到的其他与筹资活动有关的现金：2012 年半年度收到的其他与筹资活动有关的
现金 854,570,227.57 元，主要为银行承兑汇票贴现收入。
（三十五）现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
76
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 583,228,730.18 611,912,192.12
加：资产减值准备 3,240,840.77 13,486,944.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧 40,574,822.16 39,499,190.49
无形资产摊销 50,602,864.30 51,437,513.97
长期待摊费用摊销 5,917,122.58 47,793,540.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列） -61,139.81 -4,425,756.61
固定资产报废损失 -
公允价值变动损失 -
财务费用 152,584,791.83 160,954,407.40
投资损失 -632,127,693.36 -616,878,408.70
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少 18,069,054.28 6,624,900.34
经营性应收项目的减少 -70,652,745.41 28,593,099.88
经营性应付项目的增加 78,401,317.61 -123,990,355.70
其他
经营活动产生的现金流量净额 229,777,965.13 215,007,268.60
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 2,703,671,560.74 2,230,238,664.83
减：现金的期初余额 1,122,432,543.47 1,756,969,490.59
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 1,581,239,017.27 473,269,174.24
截止本报告期末库存现金 464,756.19 元，银行存款 1,929,370,003.55 元，其他货币资金 773,836,801.00
元（银行汇票保证金存款 662,000,001 元，信用证保证金 111,836,800 元）。经对上述保证金的构
成进行分析，考虑到上述保证金期限较短，价值变动风险很小，因而将其在“现金及现金等
价物”进行列示）。
六、关联方及关联交易
（一）本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
江苏悦达集团有限公司 控股股东 国有企业 江苏盐城 陈云华 综合类投资
77
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司对本企
母公司对本企业 本企业 组织机构
母公司名称 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%) 最终控制方 代码
(%)
盐城市人民政府国有
江苏悦达集团有限公司 10 亿元 23.06 23.06 14013261-1
资产监督管理委员会
（二）本公司的子公司情况
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表
陕西西铜高速公路有限公司 控股子公司 有限责任公司 陕西西安 王文武
徐州通达公路有限公司 控股子公司 中外合资（港资） 江苏徐州 吕少锋
徐州广通公路有限公司 控股子公司 中外合资（港资） 江苏徐州 吕少锋
徐州运通公路有限公司 控股子公司 中外合资（港资） 江苏徐州 吕少锋
江苏悦达纺织集团有限公司 全资子公司 有限责任公司 江苏盐 朱如华
江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 全资子公司 有限责任公司 江苏盐城 杨坤
大丰悦港实业有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏盐城 郑潮亚
香港润德有限公司 全资子公司 有限责任公司 香港 周亚来
准格尔旗乌兰渠煤炭有限责任公司 全资子公司 有限责任公司 内蒙古准格尔旗 张正林
江苏悦达墨特瑞新材料科技有限公司 控股子公司 有限责任公司 江苏盐城 陈云华
注册资本货币单位：除单独注明外为人民币万元
持股比 表决权
子公司全称 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) 比例(%)
陕西西铜高速公路有限公司 公路服务 114,315.00 70 70 72737754-6
徐州通达公路有限公司 公路服务 9,880.00 80 80 71741863-1
徐州广通公路有限公司 公路服务 8,840.00 80 80 71741865-8
徐州运通公路有限公司 公路服务 7,280.00 80 80 71741864-x
江苏悦达纺织集团有限公司 制造业 50,000.00 100 100 75322479-7
江苏悦达盐城拖拉机制造有限公司 制造业 19,600.00 100 100 73829253-x
大丰悦港实业有限公司 仓储物流 5,000.00 99 99 78209373-0
香港润德有限公司 投资 100 万港币 100 100 /
准格尔旗乌兰渠煤炭有限责任公司 煤炭生产 2,000.00 100 100 74790763-9
江苏悦达墨特瑞新材料科技有限公司 新材料 2,000.00 70 70 59562671-4
78
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
（三）本公司的合营和联营企业情况
本企业在
本企业
企业类 注册 法人 业务 被投资单 组织机构
被投资单位名称 注册资本 持股比
位表决权
关联关系
型 地 代表 性质 例(%) 代码
比例(%)
一、合营企业
江苏南纬悦达服装有 本公司子公司
中外合资 盐城市 朱如华 制造业 200 万美元 55117887-6
限公司 50 50 的合营公司
江苏悦达众翔针织印 有 限 责 任 2,000 万元（本年 本公司子公司
射阳县 丁振翔 制造业 50 50 56784803-7
染有限公司 公司 到位 1,000 万元） 的合营公司
二、联营企业
东风悦达起亚汽车公 本公司的联营
中外合资 盐城市 陈云华 制造业 29,000 万美元 25 25 60860662-5
司 公司
江苏京沪高速公路有 本公司的联营
国有控股 南京市 陈祥辉 服务业 361,497.50 万元 21 21 70404938-x
限公司 公司
江苏艾文德悦达汽车 本公司子公司
中外合资 盐城市 朱如华 制造业 9,705.56 万元 36 36 77643657-3
内饰有限责任公司 的联营公司
马恒达悦达（盐城） 本公司子公司
中外合资 盐城市 陈云华 制造业 42,400 万元 49 49 68295466-0
拖拉机有限公司 的联营公司
江苏南纬悦达纤维科 本公司的联营
中外合资 盐城市 陈云华 制造业 2,912 万美元 40 40 68493306-2
技有限公司 公司
（四）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江苏悦达大圣针织服装有限公司 母公司的控股子公司 134753366
（五）关联交易情况
1、出售商品/提供劳务情况表
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
江苏南纬悦达服装有 代缴水电
市场价 945,165.08 9.13 541,321.18 6.21
限公司 服务
江苏艾文德悦达汽车 代缴水电
市场价 194,560.44 1.88 173,205.34 1.99
内饰有限责任公司 服务
2、关联担保情况
关联担保情况详见本附注七、或有事项的说明。
3、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
79
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江苏南纬悦达纤维科技有限公
应收帐款 371,932.55
司
1、马恒达悦达（盐城）拖拉机
21,715,825.05 1,246,892.86
有限公司
其他应收款 2、江苏艾文德悦达汽车内饰有
19,556.44
限责任公司
小 计 22,087,757.60 1,266,449.30
公司应付关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 江苏南纬悦达纤维科技有限公司 114,732.82
1、江苏悦达大圣针织服装有限公司 6,959,448.00
2、东风悦达起亚汽车有限公司 6,423,684.99 6,423,684.99
3、马恒达悦达（盐城）拖拉机有限公司 12,380,745.07
其他应付款
4、江苏南纬悦达服装有限公司 32,997.41
5、江苏悦达众翔针织印染有限公司 18,535.75
小 计 13,383,132.99 18,970,696.04
七、或有事项的说明（该项货币单位为人民币万元）
截止 2012 年 6 月 30 日，公司担保总额 43,850.00 万元，扣除对控股子公司的担保，公司
对外担保为 9,350.00 万元，占合并会计报表净资产的 2.31%。其中：
（一）为控股股东及其子公司担保
截止 2012 年 6 月 30 日，公司为江苏悦达集团有限公司及其子公司提供担保 6,650.00 万
元。
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
2,150.00 2011-07-13 2012-07-12 否
江苏悦达投资股份有 江苏悦达集团有限
限公司 公司 否
2,500.00 2011-08-02 2012-08-02
江苏悦达投资股份有 否
悦达物资贸易公司 2,000.00 2012-03-21 2013-03-20
限公司
合 计 6,650.00 / / /
（二）为非控股子公司担保
80
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
截止 2012 年 6 月 30 日，公司为非控股子公司提供担保 2,700.00 万元。
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
江苏悦达纺织集团有
银山棉业 1,150.00 2012-6.14 2012-10-8 否
限公司
江苏悦达纺织集团有
银山棉业 700.00 2012.-5-9 2012-10-8 否
限公司
江苏悦达纺织集团有 江苏悦达悦达众翔针
200.00 2011-7-26 2012-7-21 否
限公司 织印染有限公司
江苏悦达纺织集团有 江苏悦达悦达众翔针
400.00 2011-7-12 2012-7-21 否
限公司 织印染有限公司
江苏悦达纺织集团有 江苏南纬悦达服装有
250.00 2011-7-19 2012-1-13 否
限公司 限公司
合 计 2,700.00 / / /
江苏悦达纺织集团有限公司对江苏南纬悦达服装有限公司 250 万人民币借款担保于 2012
年 1 月 13 日到期，该笔借款展期续借半年。
八、资产负债表日后事项
本公司 2012 年半年度财务报告无其他应披露的资产负债表日后事项。
九、母公司会计报表主要项目注释（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
（一）应收账款
1、应收账款按种类披露
期末数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大以及
经单独测试后未减值的单项金额重大
的应收账款 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
组合 2：有确凿证据表明可收回性
存在明显差异的应收账款
组合小计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
期初数
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：对于单项金额非重大以及
经单独测试后未减值的单项金额重大 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
81
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
的应收账款
组合 2：有确凿证据表明可收回性
存在明显差异的应收账款
组合小计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
单项金额虽不重大但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 320,197.74 100.00 320,197.74 100.00
应收款项金额大于 1000 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的应收账款
含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的应收账款，以及包含在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中进行减值测试的应收账款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
1至2年
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上 320,197.74 100.00 320,197.74 320,197.74 100.00 320,197.74
合计 320,197.74 100.00 320,197.74 320,197.74 100.00 320,197.74
3、本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（二）其他应收款
1、其他应收款按种类披露：
期末数
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及经单独 57,273,079.83 2.88 57,273,079.83
测试后未减值的单项金额重大的其他应收款
组合 2：有确凿证据表明可收回性存在明
显差异的其他应收款 1,930,584,554.62 97.12
组合小计 1,987,857,634.45 100 57,273,079.83
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
82
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 1,987,857,634.45 100 57,273,079.83
期初数
账面余额 坏账准备
种类 金额 比例(%) 金额
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应
收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：对于单项金额非重大以及经单独
测试后未减值的单项金额重大的其他应收款 48,652,202.42 2.75 43,608,500.84
组合 2：有确凿证据表明可收回性存在明
显差异的其他应收款 1,722,045,408.28 97.25
组合小计 1,770,697,610.70 100 43,608,500.84
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其
他应收款
合计 1,770,697,610.70 100 43,608,500.84
其他应收款金额大于 1000 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的其他应
收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包含在具有类似信
用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
1、账龄分析法：
账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例% 金额 比例%
1 年以内 395,696.40 0.81 19,784.82
1-2 年
2-3 年
3-4 年
4-5 年 23,338,950.00 47.97 18,671,160.00
5 年以上 57,273,079.83 100.00 57,273,079.83 24,917,556.02 51.22 24,917,556.02
合计 57,273,079.83 100.00 57,273,079.83 48,652,202.42 100.00 43,608,500.84
2、本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3、其他应收款前五名单位欠款金额合计 1,855,480,786.40 占其他应收款总额的 93.34%。
占其他应收
款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限 的比例(%)
江苏悦达纺织集团有限公司 公司全资子公司 738,936,423.29 滚动发生余额 37.18
83
江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
盐城悦弘织造有限公司 公司控股孙公司 431,729,924.65 1 年以内 21.72
江苏悦达盐城拖拉机制造公司 公司全资子公司 443,967,964.95 1 年以内 22.33
香港润德有限公司 公司控股子公司 135,396,340.51 5 年以上 6.81
大丰悦港实业有限公司 公司控股子公司 105,450,133.00 5 年以上 5.30
前五名合计 1,855,480,786.40 93.34
（三）长期股权投资
核算方
被投资单位 法 投资成本 期初余额 成本增减 权益增减 现金红利 期末余额
江苏悦达盐城拖拉机
制造有限公司 成本法 213,612,708.39 213,612,708.39 213,612,708.39
江苏悦达纺织集团有
限公司 成本法 505,960,000.00 505,960,000.00 505,960,000.00
大丰悦港实业有限公
司 成本法 45,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00
香港润德有限公司 成本法 916,920.00 916,920.00 916,920.00
陕西西铜高速公路有
限公司 成本法 800,200,000.00 800,200,000.00 800,200,000.00
徐州通达公路有限公
司 成本法 54,340,000.00 54,340,000.00 54,340,000.00
徐州广通公路有限公
司 成本法 48,620,000.00 48,620,000.00 48,620,000.00
徐州运通公路有限公
司 成本法 40,040,000.00 40,040,000.00 40,040,000.00
江苏悦达墨特瑞新材
料科技有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
准格尔旗乌兰渠煤炭
有限公司 成本法 23,933,585.94 23,933,585.94 23,933,585.94
华泰保险公司 成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
江苏银行 成本法 14,500,000.00 14,500,000.00 14,500,000.00
东风悦达起亚汽车公
司 权益法 640,879,630.27 1,437,569,864.08 105,393,700.00 474,818,493.90 702,500,000.00 1,315,282,057.98
江苏京沪高速公路有
限公司 权益法 1,260,180,000.00 1,573,556,669.99 168,207,153.35 126,000,000.00 1,615,763,823.34
江苏南纬悦达纤维科
技有限公司 权益法 71,727,336.00 69,636,564.60 -4,456,615.28 65,179,949.32
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
合 计 3,749,910,180.60 4,837,886,313.00 125,393,700.00 638,569,031.97 828,500,000.00 4,773,349,044.97
（四） 投资收益
1、投资收益明细：
项 目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 221,267,002.15 198,610,720.16
权益法核算的长期股权投资收益 638,569,031.97 617,014,028.06
处置长期股权投资产生的投资收益 760,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
合 计 859,836,034.12 816,384,748.22
2、 按被投资单位，其明细情况如下：
项目 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
东风悦达起亚汽车公司 474,818,493.90 451,775,226.43 被投资单位利润增长
江苏京沪高速公路有限公司 168,207,153.35 165,238,801.63 被投资单位利润增长
陕西西铜高速公路有限公司 221,267,002.15 195,955,969.58 被投资单位利润增长
徐州通达公路有限公司 694,092.20
徐州广通公路有限公司 1,156,030.52
徐州运通公路有限公司 804,627.86
江苏南纬悦达纤维科技有限公司 -4,456,615.28
其他 760,000.00
合计 859,836,034.12 816,384,748.22
（五）现金流量表补充资料
项 目 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 701,798,297.86 649,867,052.82
加：资产减值准备 4,648,005.18 11,846,502.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,103,421.33 2,032,090.05
无形资产摊销 1,192,553.14 1,110,677.94
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -4,701,037.46
固定资产报废损失 -
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
公允价值变动损失 -
财务费用 117,318,650.48 129,292,426.75
投资损失 -859,836,034.12 -816,384,748.22
递延所得税资产减少
递延所得税负债增加
存货的减少
经营性应收项目的减少 -19,535,650.46 30,790,192.22
经营性应付项目的增加 8,236,143.95 -22,217,521.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 -44,074,612.64 -18,364,365.40
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3、现金及现金等价物净变动情况： -
现金的期末余额 1,360,831,087.42 1,030,800,693.70
减：现金的期初余额 586,915,970.08 594,363,712.46
加：现金等价物的期末余额 -
减：现金等价物的期初余额 -
现金及现金等价物净增加额 773,915,117.34 436,436,981.24
十、补充资料
公司资产抵押担保情况
（1）贷款
截止 2012 年 6 月 30 日，公司质押贷款总额 138,500.00 万元，其中：江苏京沪高速公路
有限公司 21%的股权质押贷款 107,500.00 万元，质押物价值 201,932 万元；徐州三环路 80%收
费权质押贷款 8,000 万元，质押物价值 12,000 万元人民币；乌兰渠煤炭有限公司股权质押贷
款 23,000.00 万元，质押物价值 60,908.85 万元。
截止 2012 年 6 月 30 日，公司抵押贷款总额为 40,778.71 万元，抵押资产为公司及控股股
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
东悦达集团的房屋建筑物、机器设备及土地使用权。
（2）银票
截止 2012 年 6 月 30 日，公司应付票据总额 83,000.00 万元，其中：银行承兑汇票总额
83,000.00 万元
金额单位：人民币万元
类别 金额 抵/质押资产 抵/质押物价值
107,500.00 江苏京沪高速公路有限公司 21%的股权 201,932.00
质押贷款 8,000.00 徐州三环路 80%收费权 12,000.00
23,000.00 准格尔旗乌兰渠煤炭有限公司股权 60,908.85
质押贷款小计 138,500.00
银行票据 83,000.00 公司的保证金质押 83,00.00
公司的房屋、机器设备及土地使用权 34,249.54
抵押贷款 40,778.71
控股股东悦达集团土地使用权、房屋 23,900.00
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江苏悦达投资股份有限公司 2012 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表。
2、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：陈云华
江苏悦达投资股份有限公司
二 O 一二年八月二十一日
88