马鞍山钢铁股份有限公司
关于马鞍山钢铁股份有限公司
应收控股股东和关联方款项的专项说明
2009年12月31日1
关于马鞍山钢铁股份有限公司
应收控股股东和关联方款项的专项说明
安永华明(2010)专字第60438514_A01号
马鞍山钢铁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了马鞍山钢铁股份有限公司(以下简称“贵公司”)2009年12月31日的合并及公司的资产负债表、2009年度合并及公司的利润表、股东权益变动表现金流量表以及财务报表附注，并于2010年3月30日出具了标准无保留意见的审计报告（报告编号为安永华明（2010）审字60438514_A05号）。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则进行的。
我们现根据贵公司2009年度财务会计资料，对2009年度贵公司应收控股股东及其他关联方款项情况作出如下专项说明。如实对外披露这些情况并对其真实性、合法性、完整性负责是贵公司的责任。下列资料和数据均完全摘自贵公司的2009年度财务会计资料，除了为出具上述年度财务报表审计报告而实施的审计程序外，我们并未对其实施其他额外审计程序。
贵公司应收控股股东及其他关联方款项情况如下：
1． 截至2009年12月31日，贵公司应收控股股东及其他关联方款项总体情况（附表一）
2． 2009年度内控股股东及其他关联方偿还应收款项的情况（附表二）
3． 2009年度内新增应收控股股东及其他关联方款项的情况（附表二）
本专项说明仅供贵公司向中国证券监督管理委员会内有关机构和证券交易所报送之用；未经我所书面同意，不得作任何形式的公开发表或公众查阅，或作其他用途使用。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 李 地
中国 北京 中国注册会计师 赵 宁
2010年3月30日附表一
1. 截止2009年12月31日，贵公司应收大股东及其他关联方款项总体情况（人民币元）
关联方名称
与贵公司关系
会计项目
年初余额
本年度增加额
本年度减少额
年末余额
发生原因
余额性质
马钢（集团）控股有限公司
母公司
应收帐款
-
64,077,110
51,212,219
12,864,891
应收工程款
工程收入
预付帐款
-
2,899,108,854
2,899,108,854
-
预付矿石款、养老保险及后勤服务款项
-
2,963,185,964
2,950,321,073
12,864,891
同属集团公司
应收帐款
-
270,802
270,802
-
应收材料款
预付帐款
-
-
-
270,802
270,802
-
马钢集团建设有限责任公司
同属集团公司
应收帐款
-
60,280,591
48,036,245
12,244,346
应收工程建设款及电费款
工程建设收入及电费收入
预付帐款
-
-
-
-
60,280,591
48,036,245
12,244,346
马钢集团建筑路桥有限责任公司
同属集团公司
应收帐款
-
-
-
-
预付帐款
-
1,196,610
-
1,196,610
预付工程款
工程款
-
1,196,610
-
1,196,610
同属集团公司
应收帐款
-
3,069,341
3,069,341
-
电费收入
预付帐款
-
-
-
-
-
3,069,341
3,069,341
-
同属集团公司
应收帐款
-
-
-
-
预付帐款
-
324,000
324,000
-
预付材料款
-
324,000
324,000
-
同属集团公司
应收帐款
-
243,915
237,536
6,379
应收工程、材料款
工程、材料收入
预付帐款
-
-
-
-
-
243,915
237,536
6,379
同属集团公司
应收帐款
-
-
-
-
预付帐款
-
2,255,000
1,968,900
286,100
预付工程款
工程款
-
2,255,000
1,968,900
286,100
同属集团公司
应收帐款
36,960
792,192
758,402
70,750
电费收入
电费收入
预付帐款
-
-
-
-
36,960
792,192
758,402
70,750
同属集团公司
应收帐款
-
106,014
106,014
-
电费收入
预付帐款
-
-
-
-
-
106,014
106,014
-
同属集团公司
应收帐款
-
26,863
26,863
-
电费收入
预付帐款
-
-
-
-
-
26,863
26,863
-
同属集团公司
应收帐款
64,153
2,568,502
2,622,555
10,100
应收材料款及电费收入
销售材料及电费收入
预付帐款
-
-
-
-
64,153
2,568,502
2,622,555
10,100
同属集团公司
应收帐款
3,965,303
-
1,792,802
2,172,501
应收材料款
销售材料收入
预付帐款
-
-
-
-
3,965,303
-
1,792,802
2,172,501
安徽冶金科技职业学院
同属集团公司
应收帐款
-
69,578
69,578
-
电费收入
预付帐款
-
-
-
-
-
69,578
69,578
-
安徽马钢高级技工学校
同属集团公司
应收帐款
-
138,596
138,596
-
电费收入
预付帐款
-
-
-
-
-
138,596
138,596
-
合计
4,066,416
3,034,527,968
3,009,742,707
28,851,677
马钢（集团）控股有限公司马钢日报社
马钢集团实业发展有限责任公司环保防腐分公司
马钢集团实业发展有限责任公司
马钢集团姑山矿业有限责任公司
马钢集团建设有限责任公司建筑安装分公司
马钢集团动力机电安装有限责任公司
马钢集团南山矿业有限责任公司
马钢集团力生有限责任公司
马钢嘉华商品混凝土有限公司
马鞍山博力建设监理有限公司附表二
2. 2009年度内大股东及其他关联方偿还应收款项的情况（人民币元）
3. 2009年度内新增应收大股东及其他关联方款项的情况（人民币元）
债务人名称
本年度偿还应收款项金额
偿还方式
债务人名称
本年度增加应收款项金额
发生方式
发生原因
51,212,219
银行存款及票据
64,077,110
往来
应收工程款
2,760,108,854
矿石款结算
2,760,108,854
现金及票据
预付矿石款
139,000,000
后勤服务费结算
139,000,000
现金及票据
预付后勤服务款
2,950,321,073
2,963,185,964
270,802
现金或银行存款
270,802
往来
应收材料款
48,036,245
银行存款及票据
60,280,591
往来
应收工程建设款及电费款
-
1,196,610
应收账款转让
预付工程款
3,069,341
银行存款及票据
3,069,341
往来
电费收入
324,000
材料款结算
324,000
现金或银行存款
预付材料款
237,536
现金或银行存款
243,915
往来
应收工程、材料款
1,968,900
工程款结算
2,255,000
现金或银行存款
预付工程款
758,402
现金或银行存款
792,192
往来
电费收入
106,014
现金或银行存款
106,014
往来
电费收入
26,863
现金或银行存款
26,863
往来
电费收入
2,622,555
现金或银行存款
2,568,502
往来
销售材料及电费收入
1,792,802
现金或银行存款
-
往来
应收材料款
69,578
现金或银行存款
69,578
往来
电费收入
138,596
现金或银行存款
138,596
往来
电费收入
合计
3,009,742,707
合计
3,034,527,968
安徽马钢高级技工学校
安徽马钢高级技工学校
马钢（集团）控股有限公司马钢日报社
安徽冶金科技职业学院
马鞍山博力建设监理有限公司
安徽冶金科技职业学院
马钢集团动力机电安装有限责任公司
马钢集团实业发展有限责任公司环保防腐分公司
马钢集团姑山矿业有限责任公司
马钢嘉华商品混凝土有限公司
马钢嘉华商品混凝土有限公司
马钢集团实业发展有限责任公司环保防腐分公司
马钢集团南山矿业有限责任公司
马钢集团实业发展有限责任公司
马钢集团实业发展有限责任公司
马钢集团姑山矿业有限责任公司
马钢集团动力机电安装有限责任公司
马鞍山博力建设监理有限公司
马钢集团力生有限责任公司
马钢集团力生有限责任公司
马钢（集团）控股有限公司
马钢（集团）控股有限公司
马钢集团建设有限责任公司
马钢集团建筑路桥有限责任公司
马钢集团建设有限责任公司
马钢集团建设有限责任公司建筑安装分公司
马钢集团建筑路桥有限责任公司
马钢（集团）控股有限公司马钢日报社
马钢集团建设有限责任公司建筑安装分公司
马钢集团南山矿业有限责任公司1
马鞍山钢铁股份有限公司管理当局
关于应收控股股东和关联方款项的声明书
致：安永华明会计师事务所
本公司谨就有关事项声明如下：
1．本公司业已向贵所提供以下资料：2009年度控股股东及其他关联方占用本公司资金情况表；2009年度控股股东和其他关联方本年度新增占用本公司资金情况表；2009年度控股股东和其他关联方本年度偿还占用本公司资金情况表；相关的股东大会或董事会决议；所有资金占用协议、还款计划（或协议）和担保合同；用以抵偿本公司被占用资金的非现金资产的评估报告。详见附表一至附表二。
本公司并无子公司非经营性占用的情形；关联自然人占用资金的情形； 持有本公司5%以上股份的法人和自然人以及<股票上市规则>第10.1.6条认定的关联人占用资金的情形。
本公司确信向贵所提供的相关资料无重大遗漏，并对其真实性、完整性和合法性负责。本公司在此声明：除了已提供的资料外，不存在其他未向贵所提供的关联方资金占用情况。
2．本公司确信：
(1) 对于上述各事项，本公司均已根据中国证券监督管理委员会和证券交易所相关信息披露规范的要求，作出了准确、及时、充分、完整、规范的披露。同时已将这些事项在本公司的年度报告和年度财务报告中作出了相应披露，且不同信息披露文件之间就同一事项的披露内容互相保持一致，不存在互相矛盾之处。
(2) 本公司已根据企业会计准则的规定，对上述各事项作出了恰当的会计处理，包括已对本公司被关联方占用的资金在恰当估计其回收可能性的基础上计提充分、适当的坏帐准备。
马鞍山钢铁股份有限公司
法定代表人： 顾建国
财务负责人： 苏鉴钢
日期：2010年3月30日
