马鞍山钢铁股份有限公司
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2012 年半年度报告
马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................ 2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................ 2
三、 股本变动及股东情况............................................................................................................. 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况......................................................................................... 6
五、 董事会报告 ............................................................................................................................ 6
六、 重要事项 .............................................................................................................................. 11
七、 财务报告 .............................................................................................................................. 16
八、 备查文件目录 .................................................................................................................... 136
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马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
胡达文 独立董事 另有公务 -
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 苏鉴钢
主管会计工作负责人姓名 钱海帆
会计机构负责人姓名 张乾春
公司负责人苏鉴钢、主管会计工作负责人钱海帆及会计机构负责人张乾春声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 马鞍山钢铁股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 马钢股份
公司的法定英文名称 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED
公司的法定英文名称缩写 MAS C.L.
公司法定代表人 苏鉴钢
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任天宝 胡顺良
联系地址 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号
电话 86-555-2888158/2875251 86-555-2888158/2875251
传真 86-555-2887284 86-555-2887284
电子信箱 mggfdms@magang.com.cn mggfdms@magang.com.cn
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(三) 基本情况简介
注册地址 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号
注册地址的邮政编码 243003
办公地址 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号
办公地址的邮政编码 243003
http://www.magang.com.cn（A 股）；
公司国际互联网网址
http://www.magang.com.hk（H 股）
电子信箱 mggfdms@magang.com.cn
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室
(五) 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 马钢股份 600808
H股 香港联合交易所有限公司 马鞍山钢铁 323
(六) 公司其他基本情况
马鞍山钢铁股份有限公司主营业务为钢铁产品的生产和销售，是中国最大钢铁生产和销
售商之一，生产过程主要有炼铁、炼钢、轧钢等。本公司主要产品是钢材，大致可分为板材、
型钢、线棒、火车轮及环件四大类，品种繁多，规格齐全，适用于多种用途。产品 90%以
上在国内市场销售。
(七) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:千元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 83,044,596 82,092,717 1.16
股东权益 25,055,957 27,380,277 -8.49
归属于上市公司股东的
3.254 3.556 -8.49
每股净资产（元／股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 -1,868,690 439,079 -525.59
利润总额 -1,803,009 488,378 -469.18
归属于上市公司股东的
-1,892,679 310,052 -710.44
净利润
归属于上市公司股东的
-1,936,196 274,290 -805.89
扣除非经常性损益的净
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利润
基本每股收益(元) -0.246 0.040 -715.00
扣除非经常性损益后的
-0.251 0.036 -797.22
基本每股收益(元)
加权平均净资产收益率
-7.22 1.13 减少 8.35 个百分点
(%)
经营活动产生的现金流
2,333,752 1,572,090 48.45
量净额
每股经营活动产生的现
0.3031 0.2041 48.51
金流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 881
补贴收入 24,053
交易性金融资产公允价值变动损益 -25
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,042
递延收益摊销 41,790
其它投资收益 122
所得税影响额 -15,262
少数股东权益影响额（税后） -7,000
合计 43,517
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数 量 数 量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一.有限售条件股份 - - - - - - - - -
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - - - -
其中：
境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二.无限售条件股份 7,700,681,186 100 - - - - - 7,700,681,186 100
1.人民币普通股 5,967,751,186 77.50 - - - - - 5,967,751,186 77.50
2.境内上市的外资股 - - - - - - - - -
3.境外上市的外资股 1,732,930,000 22.50 - - - - - 1,732,930,000 22.50
4.其他 - - - - - - - - -
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三.股份总数 7,700,681,186 100 - - - - - 7,700,681,186 100
说明：上述无限售条件的人民币普通股中，含控股股东马钢（集团）控股有限公司因实施增
持本公司股份计划而持有的 A 股股份 55,863,927 股及本公司董事长苏鉴钢先生持有的 A 股
股份 3,886 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 360,871 户
前 10 名股东持股情况
持股比例 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股总数
(%) 件股份数量 的股份数量
马钢(集团)控股有限公司 国有股东 50.47 3,886,423,927 - -
香港中央结算(代理人)有限公司 外资股东 22.16 1,706,703,898 - 未知
中国建设银行－鹏华价值优势股
其他 0.58 45,000,000 - 未知
票型证券投资基金
王勇 其他 0.27 20,700,000 - 未知
通用电气资产管理公司－GEAM
其他 0.25 19,005,751 - 未知
信托基金中国 A 股基金
中国建设银行－上投摩根中国优
其他 0.11 8,327,206 - 未知
势证券投资基金
白计平 其他 0.10 7,709,900 - 未知
张俊英 其他 0.10 7,520,000 - 未知
钟奇光 其他 0.09 6,900,000 - 未知
张武 其他 0.09 6,600,000 - 未知
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
马钢(集团)控股有限公司 3,886,423,927 人民币普通股
香港中央结算(代理人)有限公司 1,706,703,898 境外上市外资股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 45,000,000 人民币普通股
王勇 20,700,000 人民币普通股
通用电气资产管理公司－GEAM 信托基金中国 A 股基金 19,005,751 人民币普通股
中国建设银行－上投摩根中国优势证券投资基金 8,327,206 人民币普通股
白计平 7,709,900 人民币普通股
张俊英 7,520,000 人民币普通股
钟奇光 6,900,000 人民币普通股
张武 6,600,000 人民币普通股
马钢（集团）控股有限公司与前述其它股东之间不存在关联关系、亦不属于一致行
上述股东关联关系
动人，但本公司并不知晓前述其它股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动
或 一致行动的说明
人。
报告期内，集团公司所持全部股份没有被质押、冻结或托管的情况，但本公司并不知晓
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其它持有本公司股份 5%以上（含 5%）的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管
的情况。
香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司 H 股 1,706,703,898 股乃代表其多个客户所
持有。
2、除上文所披露者外，于 2012 年 6 月 30 日，根据《证券及期货条例》第 336 条之规定须
予以披露的公司 H 股股东情况：
持有或被视为 持有或被视为持有权益的 占公司已发行 H 股
股东名称
持有权益的身份 股份数量（股） 之大致百分比(%)
大股东所控制的 89,550,501（好仓） 5.17
Morgan Stanley
法团权益 89,085,886（淡仓） 5.14
Principal Global Investors
投资经理 100,093,847（好仓） 5.78
LLC
3、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
报告期末，董事长苏鉴钢先生持有本公司股票 3,886 股，报告期内并无任何变化；其余
董事、监事、高级管理人员均未持有本公司股票。
除上文所披露者外，于 2012 年 6 月 30 日，概无任何董事、监事、高级管理人员或其联
系人士，在本公司或其联系公司的股份或相关股份中拥有权益或淡仓，并须根据《证券及期
货条例》第 352 条予以记录。
报告期内，本公司之董事、监事、高级管理人员或其配偶或其未成年子女并无获授权购
入本公司之股份或债券而得益，亦没有任何该等人士行使该等权利的情况。本公司、本公司
的附属公司、集团公司或任何集团公司的附属公司概无参与任何安排，致使本公司之董事、
监事、高级管理人员可藉购入其他任何法人团体之股份或债券而得益。
《公司章程》明确规定了公司董事、监事、高级管理人员买卖本公司证券的行为守则。
经公司所有董事书面确认，报告期内本公司董事均已遵守香港联合交易所有限公司《证券上
市规则》附录 10——《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定。
报告期内本公司董事、监事、高级管理人员并未发生新聘或解聘情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、生产经营的宏观形势
上半年，全球经济复苏乏力。美国经济增长率放缓，就业增长缓慢；欧元区经济低迷，
欧债危机一再升级扩大；新兴经济体国家增长动力下降，结构性矛盾突出。钢材海外需求低
迷，钢价走低。6 月末国际钢材价格指数 186.1 点，同比下降 10.7%，较 3 月末下降 5.49%。
上半年，我国国民经济运行总体平稳，增速下滑。GDP 增长 7.8%，同比减少 1.8 个百
分点；全社会固定资产投资增长 20.4%，同比减少 5.2 个百分点。
国内钢铁行业供大于求的基本局面不变，而主要用钢行业增速明显减缓，钢材需求强度
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下降，使得钢材市场行情低迷，钢价下跌。国内钢价年初延续低位波动运行态势，在 3 月中
下旬短暂回暖后，4 月起持续走低。6 月末，国内钢材综合价格指数 115.48 点，同比下降
14.08%，较 3 月末下降 4.70%。
进出口方面，据海关统计，2012 年上半年钢材出口 2,725 万吨，同比增长 12.1%；进口
696 万吨，同比下降 13.4%。上半年折合净出口粗钢 2,140 万吨，同比增长 25.6%。
报告期钢铁企业外购原燃材料价格仍处高位，使钢铁企业的生产经营压力增大。上半年，
我国进口铁矿石平均到岸价 138.7 美元/吨，虽然同比下降 13.8%，但报告期内总体仍处高位。
钢铁行业实现利润水平极低，大量企业陷入亏损。
2、本公司生产经营情况
面对严峻的外部形势，公司紧紧围绕“紧紧围绕市场和效益，加快转型发展，全面提升
企业竞争力”工作主题，加大工作力度，狠抓措施落实，取得一定成效，但因市场形势进一
步恶化，钢铁主业出现较大亏损。
报告期，公司主要工作有：
全面开展对标挖潜活动，努力降低产品制造成本，但是由于报告期内钢材价格下降的总
额大大超过原燃料价格下降的总额，钢铁主业出现较大亏损。报告期内，本集团共生产
生铁 850 万吨、粗钢 857 万吨、钢材 815 万吨，比上年同期分别增加 10.53%、6.06%和
6.68%（其中：本公司生产生铁 654 万吨、粗钢 660 万吨、钢材 635 万吨，比上年同期
分别减少 2.59%、5.52%、3.10%。）。
产品结构调整取得一定成效。大功率机车轮正在进行装车试验；动车组车轮试制产品已
送第三方进行检验。电炉产品大纲中的半数品种试炼成功，特别是车轮钢和车轴钢的成
功生产，为批量生产奠定了很好的基础。部分重点产品生产取得突破，比如汽车板、管
线钢等，上半年销量达 37.18 万吨。产品质量损失下降 10%。
深入研究、辨析重点客户所在行业技术发展趋势和个性化需求，确定品种结构调整方向
和调结构增效益目标，动态中把握市场，高附加值产品订单不断增多。报告期内，本集
团共销售钢材 818 万吨，其中板材 350 万吨，型钢 127 万吨，线棒 330 万吨，火车轮及
环件 11 万吨。
3、按中国企业会计准则计算，报告期本集团主营业务情况
主营业务收入中钢铁业约占 81%，主营业务毛利中钢铁业约占 488%（人民币百万
元）：
营业收入比上 营业成本比上
分行业或 毛利率 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 年同期增减 年同期增减
产品 (%) 增减(±%)
(±%) (±%)
钢铁业 33,056 34,266 -3.66 -9.10 -2.58 减少 6.95 个百分点
分产品
板材 13,099 13,733 -4.84 -24.66 -22.67 减少 2.69 个百分点
型钢 4,493 4,582 -1.98 -30.42 -25.80 减少 6.35 个百分点
线棒 11,761 11,616 1.23 13.39 20.71 减少 5.99 个百分点
火车轮
793 659 16.90 4.34 -8.09 增加 11.24 个百分点
及环件
其中：报告期内，本集团向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
人民币 20.94 百万元。
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板材、型钢、线棒的毛利率比去年同期下降，主要系报告期内钢材价格比去年同期下降
所致。
本集团营业收入的地区构成（人民币百万元）：
地区 所占比例（%） 营业收入 营业收入比上年同期增减（±%）
安徽 48.09 19,517 12.38
江苏 16.21 6,577 6.05
上海 10.51 4,266 1.19
浙江 8.30 3,369 15.22
广东 5.02 2,037 -16.58
国内其它 7.21 2,928 -68.67
出口 4.66 1,892 188.85
4、按中国企业会计准则计算，报告期本集团利润构成情况
与上年同期相比，本集团营业收入减少 6%，主要系报告期钢材价格下跌所致；营业成
本减少 3%，主要系报告期原燃料采购价格下跌所致；营业税金及附加减少 31%，主要系毛
利率下降，2012 年上半年应缴纳增值税额较上年同期减少，进而使得城建税、教育费附加、
地方教育附加费减少所致；销售费用较上年同期增加 43%，主要系出口销售增加和长江钢
铁销售增加导致的运费增加所致；管理费用增加 11%，主要系平均工资增加，导致人员费用
增加所致；财务费用增加 99%，主要系本期借款和公司债券增加以及美元对人民币的汇率
的下降幅度小于去年同期导致美元借款汇兑损失增加所致；营业利润减少 526%、利润总额
减少 469%、归属于上市公司股东的净利润减少 710%，均主要系报告期钢材销售价格下跌
幅度大于原燃料价格下降幅度所致。
营业毛利率为 1.03%，与上年同期相比减少 2.73 个百分点，主要系报告期钢材价格下
跌幅度大于原燃料价格下降幅度所致。
5、按中国企业会计准则计算，本集团主要参股公司的经营情况
马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司，本公司直接持有 50%的权益。主要生产、销售
气体或液体形式的空气产品，并从事其他工业气体产品项目的筹建。报告期净利润约人民币
77.2 百万元。
马鞍山港口（集团）有限责任公司，本公司直接持有 45%的权益。主要从事港口物资
装卸、货运代理、仓储服务，水陆货物联运中转和集装箱拆、装业务，并为内外贸船舶提供
综合服务及港口工程机械修理及配件。报告期净利润约人民币 3.1 百万元。
济源市金马焦化有限公司，本公司直接持有 36%的权益。主要生产、销售焦炭、焦油、
粗苯、焦炉煤气。报告期净利润约人民币 6.0 百万元。
盛隆化工有限公司，本公司直接持有 32%的权益。主要生产、销售焦炭、焦油、煤气
及煤焦化工产品并经营配套的物流、经贸业务。报告期净利润约人民币 30.7 百万元。
上海大宗钢铁电子交易中心有限公司，本公司直接持有 20%的权益。主要从事钢铁产
品的电子交易及相关配套服务的筹建，钢铁电子商务技术与信息服务。报告期净利润约人民
币 7.21 百万元。
6、财务状况及汇率风险
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团所有借款折合人民币 20,330 百万元，其中流动资金借
款折合人民币 7,188 百万元、长期借款折合人民币 13,142 百万元。借款中除 1,781 百万美元，
其余均为人民币借款。除美元借款采用伦敦银行间拆借利率（LIBOR）加点的借款利率外，
本集团人民币借款中有 8,247 百万元执行固定利率，3,637 百万元执行浮动利率。此外，本
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集团于 2011 年发行 55 亿元公司债券，于 2010 年和 2011 年发行了中期票据共计 38 亿元。
本集团所有借款数额随生产及建设规模而变化，从未发生借款逾期现象。
现阶段，本公司建设所需资金来源于自有资金及营运资金融资替代自有资金开支。本报
告期末，银行对本集团主要的授信额度承诺合计约人民币 63,334 百万元。
截至 2012 年 6 月 30 日，本集团货币资金存量折合为人民币 9,186 百万元，应收票据为
人民币 8,488 百万元，货币资金和银行承兑汇票中的大部分为预收次月的销售货款。
本集团进口原料主要以美元结算，设备及备件以欧元或日元结算，出口产品以美元结算。
为规避美元兑人民币汇率升值的潜在风险，公司已着手研究规避方案，并在适当的时机采取
措施，减少美元负债影响汇兑损益。报告期内，公司采购欧洲、日本设备数额不大，采购支
付受汇率波动影响相对较小。
7、投资情况
报告期内，本集团共支出人民币 2,497 百万元于在建工程，比上年同期减少 9.69%。
重大非募集资金投入项目（人民币百万元）
项目名称 总投资 工程进度
四钢轧总厂 1580mm 热轧工程 2,950 设备基础施工
四钢轧总厂板坯连铸工程 1,008 设备基础施工
四钢轧总厂热轧酸洗板工程 348 设备安装
四钢轧总厂转炉及精炼工程 1,019 2012 年 4 月完工
动车组车轮用钢生产线 2,944 电炉本体 2012 年 6 月完工
煤焦化公司苯加氢工程 320 2012 年 5 月完工
硅钢二期工程 1,494 厂房施工
8、内部控制情况
公司根据国家财政部会同中国证监会、国家审计署、中国银行业监督管理委员会、中国
保险监督管理委员会（简称“五部委”）联合颁布的《企业内部控制基本规范》，建立了涵盖
整个生产经营管理过程的内部控制体系，该体系确保公司各项工作有章可循，进一步规范了
管理体系，对公司经营风险起到了有效识别和控制的作用。
报告期，公司编制并披露了《马钢股份有限公司 2011 年内部控制评价报告》；强化控制
措施，完善内控制度，持续完善内部控制体系，确保公司内部控制的始终有效。
9、生产经营环境及对策
下半年，世界经济形势依然严峻复杂，复苏乏力的局面短期内难以改变。欧债危机持续
发酵，主要经济体经济增长低迷，新兴经济体经济增速放缓，全球经济下行压力持续加大。
同时，国际金融市场及大宗商品价格持续动荡，多种商品处于脆弱的平衡状态，加上发达国
家持续实行超宽松货币政策，通胀风险存在极大的不确定性。中国将以加快转变经济发展方
式为主线，坚持稳中求进的工作总基调，把稳增长放在更加重要的位置，扩大内需，发展实
体经济，加快改革创新，实现保障和改善民生的根本目的。
钢铁行业产能过剩的困局难解，下半年形势依然严峻。不过今年以来，央行两次降准降
息，适度宽松的货币政策有助于减轻企业的融资成本，为下半年重点基建项目加快开工提供
资金保障。另外新一轮的“家电新政”、“汽车新政”等政策的实施，也将在一定程度上缓解
供求矛盾。综合来看，钢铁企业生产高成本、低盈利的趋势短期内不会改变。
公司下半年将以减亏、止亏、扭亏为首要任务，外抓市场，内抓现场，加快转型发展，
提高相对竞争力。主要措施如下：
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马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
加大产品营销工作力度，加强市场分析研判，及时优化产品销售策略。进一步完善产销
联动工作机制，组建细分用钢行业的专业产品销售团队，建立新型的营销工作模式。提
升地区加工中心的服务功能，逐步强化区域市场开拓功能；
强化原燃料采购管理，大幅降低采购成本。强化产供联动工作机制有效运行，在保证库
存结构合理的基础上，统一制定配煤、配矿方案，按照方案进行采购。加强原燃辅料质
量检验及质量督察工作以及备品备件入厂检验，完善不合格原燃辅料赔偿制度；
抓好生产计划组织，强化稳定均衡生产。以推进铁前、板带模拟事业部的形式，强化生
产组织协调，严格落实高炉均衡稳定生产管理方案，重点围绕板带厂，优化排产规则，
实现订单兑现率 100%。继续实行物流管控，降低物流成本；构建气体、电力等动力介
质弱平衡常态化运行模式，研究能源动力运行与产线、工序生产排成之间的关系，动态
优化能源动力供应，降低运行成本；
强化产品开发，优化公司产品战略布局。深化设计、采购、生产联动的工作机制，对汽
车板、工程机械用钢、海洋工程用钢、硅钢、车轮、电炉钢产品等重点产品，组织由公
司领导负责的产品开发、市场开拓团队，快速实现产品结构调整的突破；
充分发挥技术支撑作用，提升产品质量。重点加大洁净钢冶炼技术、无缺陷铸坯生产技
术以及板带板型质量和表面质量的改进技术的攻关力度。以质量流程管控项目为工作平
台，持续改进产品质量，进一步夯实质量基础管理。完善计量基础管理，针对计量过程
薄弱环节，制定整改方案，提升计量管理水平；
层层分解指标，落实责任，强化执行和考核。建立责任到人、责权利相统一的指标体系、
责任体系、考核体系。以推进中层管理人员的责任体系建设和绩效管理为重点，严格进
行业绩评价，强化工作问责，构建更加有效的管理人员激励机制。
(二) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:百万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
四钢轧总厂 1580mm 热轧工程 2,950 设备基础施工
四钢轧总厂板坯连铸工程 1,008 设备基础施工
四钢轧总厂热轧酸洗板工程 348 设备安装
四钢轧总厂转炉及精炼工程 1,019 2012 年 4 月完工
动车组车轮用钢生产线 2,944 电炉本体 2012 年 6 月完工
煤焦化公司苯加氢工程 320 2012 年 5 月完工
硅钢二期工程 1,494 厂房施工
合计 10,083 /
(三)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
鉴于 7 月以来钢价总体继续走低，预计三季度钢材市场持续低迷，难有大幅反弹，公司
可能继续亏损。据此，公司预计自年初至三季度末的累计净利润为亏损。
(四) 报告期内现金分红政策的制定及执行情况
10
马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
公司 2011 年度利润分配方案为：不进行现金分红等利润分配，亦不进行公积金转增股
本。该方案经审核委员会批准后，于 3 月 28 日经第七届董事会第 9 次会议审议通过，继而
于 6 月 6 日由股东周年大会审议通过。相关事宜已按规定在《上海证券报》及上海证交所、
香港联交所网站进行了披露。
该方案的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，相关的决
策程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用。
根据证监会的相关要求和公司情况，公司对《公司章程》中与利润分配相关的条款进行
了修订，明确了现金分红的条件和比例，确保了中小股东有充分表达意见和诉求的机会，充
分维护了中小股东的合法权益。该修订案已于 7 月 5 日经第七届董事会第 9 次会议审议通过，
经 8 月 23 日股东大会批准。此次对现金分红政策进行调整的程序合规透明。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
本公司按照相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理层互相制
衡的管理体制，股东大会、董事会、监事会和总经理分工明确、职责清楚。
尽董事会所知，报告期本公司已遵守香港联交所《证券上市规则》附录 14-《企业管治
常规守则》的规定，未发现有任何偏离守则的行为。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司 2012 年 6 月 6 日召开股东周年大会，审议通过了公司 2011 年度利润分配方案，即：
不进行现金分红等利润分配，亦不进行公积金转增股本。该等事宜已按规定在《上海证券报》
及上海证交所、香港联交所网站进行了披露。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
占期末证
最初投资成本 持有数量 期末账面 报告期损益
序号 证券代码 证券简称 券投资比
（元） （股） 价值（元） （元）
例（％）
1 601857 中国石油 584,500 35,000 316,750 54.29 -24,150
2 601898 中煤能源 201,960 12,000 92,880 15.92 -15,240
3 601186 中国铁建 181,600 20,000 89,000 15.25 13,200
4 601390 中国中铁 158,400 33,000 84,810 14.54 1,650
合计 1,126,460 / 583,440 100 -24,540
(六) 资产交易事项
1、 收购资产情况
11
马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
公司第七届董事会于 2012 年 2 月 9 日同意本公司出资约人民币 4.29 亿元，收购（受让）
集团公司 42%财务公司股权。受让完成后，公司占财务公司股权 91%，集团公司占 9%。相
关事宜分别于 2 月 14 日和 4 月 5 日获得省国资委、省银监会的批准。股权收购价款支付及
工商过户手续于 2012 年 4 月 5 日完成，购买日确定为 2012 年 4 月 5 日。自收购日起至报告
期末，财务公司为公司贡献的净利润为人民币 9.7 百万元。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:百万元 币种:人民币
占同类
关联 关联交 关联交易 关联交 交易金
关联交易方 关联交易内容
关系 易类型 定价原则 易金额 额的比
例(%)
集 团 公 司 及 控股
销售 销售钢卷及其他产品 双方协商 - -
其子公司 公司
集 团 公 司 及 控股 提供设施、服务及其他
销售 双方协商 21 1
其子公司 公司 消费品收到的费用
集 团 公 司 及 控股 采购铁矿石、石灰石及 根据协定的矿石
采购 1,883 18
其子公司 公司 白云石 购销协议
集 团 公 司 及 控股 采购固定资产及工程服
采购 双方协商 19 1
其子公司 公司 务费
集 团 公 司 及 控股
采购 支付服务费 双方协商 135 100
其子公司 公司
集 团 公 司 及 控股
采购 租金 双方协商 24 100
其子公司 公司
集 团 公 司 及 控股
采购 代理费 双方协商 7 100
其子公司 公司
集 团 公 司 及 控股
销售 借款利息 双方协商 3 100
其子公司 公司
集 团 公 司 及 控股
采购 借款利息 双方协商 3 100
其子公司 公司
集 团 公 司 及 控股
销售 借款手续费 双方协商 0.3 100
其子公司 公司
滕州盛隆煤
联营
焦化有限责 采购 采购焦炭 双方协商 59 23
公司
任公司
马鞍山港口
联营
（集团）有限 采购 装卸费 双方协商 13 2
公司
责任公司
马 钢 比 欧 西 合营
销售 收取土地租赁费 双方协商 1 100
气体 公司
马 钢 比 欧 西 合营
销售 收取提供蒸汽使用费 双方协商 1 100
气体 公司
12
马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
马 钢 比 欧 西 合营 收取提供电力等公共事
销售 双方协商 135 95
气体 公司 业费
马 钢 比 欧 西 合营
采购 购买气体 双方协商 261 100
气体 公司
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其
它公司资产或其它公司托管、承包、租赁本公司资产的事项，亦不存在报告期内发生或以前
期间发生但延续到报告期的委托他人进行现金资产管理事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:百万元 币种:美元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 55
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 55
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.27
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
报告期末，公司所有担保均系为全资子公司马钢（香港）有限公司提供的担保，总额度
折合人民币 348 百万元，事前均经过公司董事会批准。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
13
马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
报告期内公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东没有发生或以前期间发生但延
续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项，亦未发生追加股份
限售承诺的情况。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
本公司续聘安永华明会计师事务所为本公司核数师。根据香港联交所《上市规则》附录
16 之 2.1 条规定，本公司无需继续聘任境外核数师。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人均未
受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监
会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适当人选、被其他行政
管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
公司董事会于 2012 年 7 月 5 日通过发行短期融资券的议案。为改善债务结构，降低融
资成本，在符合法律、法规、规章、规范性文件规定及监管机构要求的条件下，将在银行间
市场发行不超过人民币 100 亿元的短期融资券。
(十三) 信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B12 版 1 月 31 日 http://www.sse.com.cn；
2011 年度业绩预警公告 http://www.hkex.com.hk
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B47 版 2 月 10 日 http://www.sse.com.cn；
关联交易公告 http://www.hkex.com.hk
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B47 版 2 月 10 日 http://www.sse.com.cn；
董事会决议公告 http://www.hkex.com.hk
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B47 版 2 月 10 日 http://www.sse.com.cn；
第七届监事会第八次会议 http://www.hkex.com.hk
14
马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
决议公告
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B262 版 3 月 29 日 http://www.sse.com.cn；
董事会决议公告 http://www.hkex.com.hk
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B262 版 3 月 29 日
http://www.sse.com.cn；
第七届监事会第九次会议
http://www.hkex.com.hk
决议公告
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B47 版 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn；
董事会决议公告 http://www.hkex.com.hk
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B47 版 4 月 12 日
http://www.sse.com.cn；
第七届监事会第十次会议
http://www.hkex.com.hk
决议公告
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B47 版 4 月 12 日 http://www.sse.com.cn；
关联交易公告 http://www.hkex.com.hk
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B19 版 4 月 19 日 http://www.sse.com.cn；
董事会决议公告 http://www.hkex.com.hk
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B19 版 4 月 19 日
http://www.sse.com.cn；
第七届监事会第十一次会
http://www.hkex.com.hk
议决议公告
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B19 版 4 月 19 日
http://www.sse.com.cn；
2011 年度股东周年大会通
http://www.hkex.com.hk
知
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B36 版 5 月 29 日
关 于 公 司 债 券 “ 11 马 钢 http://www.sse.com.cn；
01”、“11 马钢 02”跟踪评 http://www.hkex.com.hk
级结果的公告
马鞍山钢铁股份有限公司 《上海证券报》B10 版 6月7日
http://www.sse.com.cn；
2011 年度股东周年大会决
http://www.hkex.com.hk
议公告
15
马鞍山钢铁股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务报告
16
马鞍山钢铁股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
中期财务报表 (未经审计)
2012年6月30日
马鞍山钢铁股份有限公司
目 录
页 次
中期财务报表 (未经审计)
合并资产负债表 1–2
合并利润表 3
合并股东权益变动表 4–5
合并现金流量表 6–7
公司资产负债表 8–9
公司利润表 10
公司股东权益变动表 11–12
公司现金流量表 13–14
中期财务报表附注 15–113
附录 中期财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 A-1
2. 净资产收益率和每股收益 A–2
3. 中期财务报表项目数据的变动分析 A–3-A–4
注： 本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准
则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制，其
中财务报表附注中标记为*号的部分是为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市
规则》所作的披露。
马鞍山钢铁股份有限公司
合并资产负债表
2012年6月30日
人民币元
资产 2012年 2011年
附注五 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
流动资产：
货币资金 1 9,186,193,392 10,611,862,099
交易性金融资产 583,440 607,980
应收票据 2 8,487,960,146 9,034,711,272
应收账款 3 2,073,036,605 1,883,404,218
应收股利 46,800,000 99,902,452
预付款项 4 5,030,022,470 3,651,999,532
其他应收款 5 851,578,186 694,493,241
存货 6 14,084,984,985 14,132,127,677
其他流动资产 7 ______________ ______________
流动资产合计 40,816,159,224 40,984,108,471
非流动资产：
发放贷款及垫款 133,140,708 5,774,836
长期股权投资 9 1,262,887,087 1,113,949,039
投资性房地产 4,453,287 4,540,409
固定资产 10 33,834,340,214 32,418,075,602
工程物资 393,988,641 265,351,474
在建工程 11 4,005,695,072 4,672,053,374
无形资产 12 1,974,064,551 2,002,437,828
递延所得税资产 ______________ ______________
非流动资产合计 42,228,436,670 41,108,608,878
资产总计 83,044,595,894
______________ 82,092,717,349
______________
1
马鞍山钢铁股份有限公司
合并资产负债表（续）
2012年6月30日
人民币元
负债和股东权益 2012年 2011年
附注五 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
流动负债：
吸收存款 14 434,958,155 697,944,982
卖出回购金融资产款 - 68,180,659
短期借款 15 6,856,320,875 5,822,785,816
应付票据 16 6,373,078,044 5,142,687,963
应付账款 16 8,619,248,959 7,030,282,017
预收款项 7,375,502,213 7,028,115,939
应付职工薪酬 294,554,859 243,707,642
应交税费 17 ( 311,140,878) ( 325,437,540)
应付利息 468,685,148 218,784,755
应付股利 18 89,560,494 80,281,968
其他应付款 1,028,269,501 731,863,459
一年内到期的非流动负债 19 1,331,577,600 2,681,045,000
其他流动负债 7 1,055,000,000
______________ 875,000,000
______________
流动负债合计 33,615,614,970
______________ 30,295,242,660
______________
非流动负债：
长期借款 20 13,141,852,600 12,506,772,000
应付债券 21 8,253,440,977 9,243,722,051
递延收益 517,857,861 552,778,524
递延所得税负债 49,852,832 44,328,987
非流动负债合计 21,963,004,270
______________ 22,347,601,562
______________
负债合计 55,578,619,240
______________ 52,642,844,222
______________
股东权益：
股本 22 7,700,681,186 7,700,681,186
资本公积 23 8,329,067,663 8,758,358,399
盈余公积 3,448,406,894 3,444,264,492
未分配利润 5,567,810,074 7,460,489,084
其中：拟派发之现金股利 - -
外币报表折算差额 9,991,466
______________ 16,483,680
______________
归属于母公司股东的权益合计 25,055,957,283 27,380,276,841
少数股东权益 2,410,019,371
______________ 2,069,596,286
______________
股东权益总计 27,465,976,654
______________ 29,449,873,127
______________
负债和股东权益总计 83,044,595,894
______________
______________ 82,092,717,349
______________
______________
财务报表由以下人士签署
法定代表人：苏鉴钢 主管会计工作负责人：钱海帆 会计机构负责人：张乾春
2012年8月23日 2012年8月23日 2012年8月23日
马鞍山钢铁股份有限公司
2
马鞍山钢铁股份有限公司
合并利润表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2012年 2011年
未经审计 未经审计
营业收入 24 40,586,883,357 43,151,233,659
减：营业成本 24 40,167,763,006 41,526,530,287
营业税金及附加 90,417,990 131,323,578
销售费用 180,209,788 125,975,922
管理费用 25 675,703,240 611,429,738
财务费用 26 808,083,153 405,416,586
资产减值损失 27 586,932,504 -
加：公允价值变动损失 ( 24,540) ( 72,820)
投资收益 28 53,560,520 88,594,003
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 53,438,048
______________ 88,298,370
_____________
营业利润/(亏损) ( 1,868,690,344) 439,078,731
加：营业外收入 67,465,313 53,904,419
减：营业外支出 1,783,592 4,604,980
其中：非流动资产处置净损失/（收益） 881,020)
(______________ 2,654,836
_____________
利润/(亏损)总额 ( 1,803,008,623) 488,378,170
减：所得税费用 29 71,724,968
______________ 118,045,237
_____________
净利润/(亏损) 1,874,733,591)
(______________
______________ 370,332,933
_____________
_____________
其中：同一控制下企业合并中被合并方
合并前实现的净利润 11,496,935
______________ _____________-
减：少数股东损益 17,945,419
______________
______________ 60,280,517
_____________
_____________
归属于母公司股东的净利润/(亏损) 1,892,679,010)
( ______________
______________ 310,052,416
_____________
_____________
每股收益： 30
基本每股收益（分） 24.58)
( ______________
______________ 4.03
_____________
_____________
稀释每股收益 不适用
______________
______________ 不适用
_____________
_____________
其他综合收益 31 6,492,214)
(______________ 13,130,600
_____________
综合收益总额 1,881,225,805)
( ______________
______________ 383,463,533
_____________
_____________
归属于母公司股东的综合收益总额 1,899,171,224)
( ______________
______________ 323,183,016
_____________
_____________
归属于少数股东的综合收益总额 17,945,419
______________
______________ 60,280,517
_____________
_____________
3
马鞍山钢铁股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
2012年6月30日（未经审计）
归属于母公司股东的权益 少数 股东
_____________________________________________________________________________________________________
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 股东权益 权益合计
(附注五、22) (附注五、23) 折算差额
2011年12月31日 7,700,681,186 8,338,358,399 3,442,866,348 7,456,020,890 16,483,680 26,954,410,503 1,978,339,214 28,932,749,717
同一控制下企业合并 _____________- 420,000,000
_____________ 1,398,144
_____________ 4,468,194
_____________ _____________- 425,866,338 91,257,072
______________ _____________ 517,123,410
______________
一、2012年1月1日（重报） 7,700,681,186 8,758,358,399 3,444,264,492 7,460,489,084 16,483,680 27,380,276,841 2,069,596,286 29,449,873,127
二、本期增减变动金额
(一) 净利润/(亏损) - - - (1,892,679,010) - ( 1,892,679,010) 17,945,419 ( 1,874,733,591)
(二) 其他综合收益 - - - - ( 6,492,214) ( 6,492,214) - ( 6,492,214)
(三)同一控制下企业合并调整 _____________- 429,290,736)
(_____________ _____________- _____________- _____________- 429,290,736)
(______________ _____________- 429,290,736)
( ______________
综合收益合计 _____________- 429,290,736)
(_____________ _____________- (1,892,679,010)
_____________ (____________
6,492,214) (2,328,461,960) _____________
______________ 17,945,419 2,310,516,541)
( ______________
(四) 股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本 - - - - - - 348,000,000 348,000,000
2. 其他 - - 4,142,402 - - 4,142,402 - 4,142,402
(五) 利润分配
1. 对股东的分配 - - - - - - - -
2. 对少数股东的分配 _____________- _____________- _____________- _____________- _____________- 25,522,334)
______________- (_____________ 25,522,334)
( ______________
三、2012年6月30日 7,700,681,186
_____________ 8,329,067,663
_____________ 3,448,406,894
_____________ 5,567,810,074
_____________ 9,991,466
_____________ 25,055,957,283 2,410,019,371
______________ _____________ 27,465,976,654
______________
_____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ _____________ ______________
4
马鞍山钢铁股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
2011年6月30日（未经审计）
归属于母公司股东的权益 少数 股东
_____________________________________________________________________________________________________
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 小计 股东权益 权益合计
(附注五、22) (附注五、23) 折算差额
一、2011年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 3,206,200,814 8,008,142,354 40,704,768 27,294,087,521 704,675,718 27,998,763,239
二、本期增减变动金额
(一) 净利润 - - - 310,052,416 - 310,052,416 60,280,517 370,332,933
(二) 其他综合收益 _____________- _____________- _____________- _____________- 13,130,600
_____________ 13,130,600 _____________-
______________ 13,130,600
______________
综合收益合计 _____________- _____________- _____________- 310,052,416
_____________ 13,130,600
____________ 323,183,016 60,280,517
______________ _____________ 383,463,533
______________
(三) 股东投入和减少资本
1. 少数股东投入资本 - - - - - - 37,500,000 37,500,000
2. 收购子公司股权 - - - - - - 1,010,000,000 1,010,000,000
(四) 利润分配
1. 对股东的分配 - - - ( 385,034,059) - ( 385,034,059) - ( 385,034,059)
2. 对少数股东的分配 _____________- _____________- _____________- _____________- _____________- 26,292,014
______________- (_____________ ) 26,292,014)
( ______________
三、2011年6月30日 7,700,681,186
_____________ 8,338,358,399
_____________ 3,206,200,814
_____________ 7,933,160,711
_____________ 53,835,368
_____________ 27,232,236,478 1,786,164,221
______________ _____________ 29,018,400,699
______________
_____________ _____________ _____________ _____________ _____________ ______________ _____________ ______________
5
马鞍山钢铁股份有限公司
合并现金流量表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2012年 2011年
未经审计 未经审计
一. 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 49,619,052,613 51,249,647,349
收到的税收返还 19,881,502 -
收取利息、手续费及佣金的现金 27,841,752 -
收到的其他与经营活动有关的现金 32 4,838,230 13,112,965
经营活动现金流入小计 49,671,614,097 51,262,760,314
购买商品、接受劳务支付的现金 ( 43,319,324,235) (45,921,354,410)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 2,296,665,938) ( 2,028,933,393)
支付的各项税费 ( 847,823,821) ( 1,339,367,646)
发放贷款及垫款净增加额 ( 156,467,546) -
吸收存款净减少额 ( 262,986,827) -
卖出回购金融资产款净减少额 ( 68,180,659) -
支付利息、手续费及佣金的现金 ( 4,992,995) -
支付的其他与经营活动有关的现金 32 ( ______________ (______________
经营活动现金流出小计 (47,337,862,425) (49,690,670,505)
经营活动产生的现金流量净额 33 ______________ ______________
二. 投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 130,768,685 136,981,908
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 7,390,324 52,250,555
减少抵押存款所收回的现金净额 - 28,720,803
收到的其他与投资活动有关的现金 32 ______________ ______________
投资活动现金流入小计 146,369,009 601,214,659
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 ( 2,475,435,589) (1,534,663,434)
投资所支付的现金 ( 95,500,000) ( 490,000,000)
增加受限制使用货币资金的现金净额 ( 1,165,963,955) -
收购子公司支付的现金 ( 429,290,736) -
投资活动现金流出小计 ( 4,166,190,280) (2,024,663,434)
投资活动产生的现金流量净额 ( 4,019,821,271) (1,423,448,775)
6
马鞍山钢铁股份有限公司
合并现金流量表(续)
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2012年 2011年
未经审计 未经审计
三. 筹资活动产生的现金流量：
取得借款所收到的现金 21,918,158,148 12,735,490,513
吸收投资收到的现金 348,000,000 37,500,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 ______________ _____________
筹资活动现金流入小计 22,266,158,148 12,772,990,513
偿还债务所支付的现金 (22,586,648,594) (8,468,907,717)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ( 603,105,732) (1,018,667,332)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 ( 16,454,362) ( 18,872,243)
筹资活动现金流出小计 (23,189,754,326) (9,487,575,049)
筹资活动产生的现金流量净额 ( 923,596,178) 3,285,415,464
四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 18,033,115 ( 23,225,948)
五.现金及现金等价物净增加/（减少）额 ( 2,591,632,662) 3,410,830,550
加：期初现金及现金等价物余额 ______________ 5,385,065,613
六.期末现金及现金等价物余额 34 ______________
______________ 8,795,896,163
_____________
7
马鞍山钢铁股份有限公司
资产负债表
2012年6月30日
人民币元
资产 2012年 2011年
附注十一 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动资产：
货币资金 4,789,155,427 4,768,791,715
交易性金融资产 583,440 607,980
应收票据 6,128,229,076 6,866,227,009
应收账款 1 2,548,944,553 2,412,923,730
应收股利 184,852,738 152,701,212
预付款项 3,218,983,788 3,035,017,626
其他应收款 2 280,220,446 87,210,086
存货 10,289,056,023 10,433,971,452
流动资产合计 27,440,025,491 27,757,450,810
非流动资产：
长期股权投资 6,908,920,228 5,408,814,497
投资性房地产 17,374,235 17,593,986
固定资产 29,187,280,053 28,163,111,487
工程物资 335,419,515 282,303,496
在建工程 2,634,527,230 3,415,642,243
无形资产 1,166,914,358 1,182,953,916
递延所得税资产 ______________ ______________
非流动资产合计 40,844,595,142 39,067,564,735
资产总计 68,284,620,633
______________ 66,825,015,545
______________
8
马鞍山钢铁股份有限公司
资产负债表（续）
2012年6月30日
人民币元
负债和股东权益 2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动负债：
短期借款 2,202,224,440 720,152,772
应付票据 2,855,870,000 2,219,224,949
应付账款 7,841,249,026 6,868,767,357
预收款项 4,973,700,997 5,644,238,568
应付职工薪酬 180,356,848 175,902,146
应交税费 ( 221,638,676) ( 388,139,010)
应付利息 465,173,688 215,949,993
应付股利 6,146,772 5,936,218
其他应付款 757,103,831 564,693,699
一年内到期的非流动负债 1,331,577,600 2,681,045,000
流动负债合计 20,391,764,526 18,707,771,692
非流动负债：
长期借款 15,505,277,100 12,838,172,000
应付债券 8,253,440,977 9,243,722,051
递延收益 489,269,307
______________ 523,714,144
______________
非流动负债合计 24,247,987,384 22,605,608,195
负债合计 44,639,751,910 41,313,379,887
股东权益：
股本 7,700,681,186 7,700,681,186
资本公积 8,338,358,399 8,338,358,399
盈余公积 2,964,168,101 2,964,168,101
未分配利润 ______________ ______________
股东权益总计 23,644,868,723 25,511,635,658
负债和股东权益总计 68,284,620,633
______________ 66,825,015,545
______________
9
马鞍山钢铁股份有限公司
利润表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注十一 2012年 2011年
未经审计 未经审计
营业收入 4 32,219,786,508 38,717,188,205
减：营业成本 4 32,463,272,397 37,855,424,317
营业税金及附加 58,940,625 105,760,655
销售费用 136,633,545 113,305,306
管理费用 436,175,984 455,931,467
财务费用 680,065,432 223,827,456
资产减值损失 556,658,817 -
加：公允价值变动损失 ( 24,540) ( 72,820)
投资收益 5 207,821,737 140,788,606
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 60,814,995 89,385,084
营业利润/(亏损) ( 1,904,163,095) 103,654,790
加：营业外收入 41,182,979 42,003,511
减：营业外支出 750,251 1,675,300
其中：非流动资产处置净损失/(收益) ( ______________ ( ______________
利润/(亏损)总额 ( 1,863,730,367) 143,983,001
减：所得税费用 3,036,568 17,683,580
净利润/(亏损) 1,866,766,935)
( ______________ 126,299,421
______________
其他综合收益 - -
综合收益总额 1,866,766,935)
( ______________ 126,299,421
______________
10
马鞍山钢铁股份有限公司
股东权益变动表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
2012年6月30日（未经审计）
股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、2012年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 2,964,168,101 6,508,427,972 25,511,635,658
二、本期增减变动金额
(一)净亏损 - - - (1,866,766,935) (1,866,766,935)
(二)其他综合收益 _____________ _____________ _____________ _____________ ______________
综合收益合计 - - - (1,866,766,935) (1,866,766,935)
(三)股东投入和减少资本
1．股东投入资本 - - - - -
2．其他 - - - - -
(四)利润分配
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对股东的分配 - - - - -
(五)股东权益内部结转 - - - - -
三、2012年6月30日 7,700,681,186
_____________ 8,338,358,399
_____________ 2,964,168,101
_____________ 4,641,661,037
_____________ 23,644,868,723
______________
11
马鞍山钢铁股份有限公司
股东权益变动表（续）
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
2011年6月30日（未经审计）
股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、2011年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 2,964,168,101 7,171,633,986 26,174,841,672
二、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 126,299,421 126,299,421
(二)其他综合收益 _____________ _____________ _____________ _____________ ______________
综合收益合计 - - - 126,299,421 126,299,421
(三)股东投入和减少资本
1．股东投入资本 - - - - -
2．其他 - - - - -
(四)利润分配
1．提取盈余公积 - - - - -
2．对股东的分配 - - - ( 385,034,059) ( 385,034,059)
(五)股东权益内部结转 - - - - -
三、2011年6月30日 7,700,681,186
_____________ 8,338,358,399
_____________ 2,964,168,101
_____________ 6,912,899,348
_____________ 25,916,107,034
______________
12
马鞍山钢铁股份有限公司
现金流量表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注十一 2012年 2011年
未经审计 未经审计
一. 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,604,003,687 45,800,970,979
收到的其他与经营活动有关的现金 ______________ ______________
经营活动现金流入小计 37,604,003,687 45,801,008,979
购买商品、接受劳务支付的现金 (34,194,107,105) (37,505,761,908)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 1,860,458,501) ( 1,785,967,443)
支付的各项税费 ( 444,299,118) ( 1,078,246,383)
支付的其他与经营活动有关的现金 (______________ ( ______________
经营活动现金流出小计 (36,835,958,570) (40,568,352,763)
经营活动产生的现金流量净额 6 ______________ ______________
二. 投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 174,777,670 156,810,645
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 1,917,526 269,593,098
减少抵押存款所收到的现金 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 6,760,000 -
投资活动现金流入小计 ______________ ______________
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 ( 825,902,039) ( 1,191,382,190)
投资所支付的现金 (1,439,290,736) ( 2,836,944,444)
抵押存款增加 ______________ (______________
投资活动现金流出小计 (2,265,192,775) (______________
投资活动产生的现金流量净额 (2,081,737,579) (______________
13
马鞍山钢铁股份有限公司
现金流量表（续）
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
三. 筹资活动产生的现金流量：
取得借款所收到的现金 17,112,150,369 8,488,388,500
筹资活动现金流入小计 17,112,150,369 8,488,388,500
偿还债务所支付的现金 (15,337,101,519) ( 7,243,411,000)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ( ______________ ( _____________
筹资活动现金流出小计 (15,810,145,691) ( _____________
筹资活动产生的现金流量净额 ______________ _____________
四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 ______________ _____________
五.现金及现金等价物净增加/（减少）额 ______________ 2,060,213,700
加：期初现金及现金等价物余额 4,768,791,715 3,087,223,561
六. 期末现金及现金等价物余额 4,789,155,427
______________ 5,147,437,261
_____________ _
14
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注
2012年6月30日
人民币元
一. 本集团的基本情况
马鞍山钢铁股份有限公司 (“本公司”) 是在国有企业马鞍山钢铁公司 (“原马钢”，
现已更名为马钢(集团)控股有限公司) 基础上改组设立的一家股份有限公司，于1993
年9月1日在中华人民共和国 (“中国”) 安徽省马鞍山市注册成立，企业法人营业执
照注册号为340000400002545号。本公司总部位于中国安徽省马鞍山市九华西路8号。
本公司所发行的人民币普通股A股及境外上市外资股H股股票, 已分别在上海证券交易
所和香港联合交易所有限公司 (“香港联交所”) 上市。本公司及子公司 (统称“本
集团”) 主要从事钢铁产品及其副产品的生产和销售。
本公司原注册资本为人民币6,455,300,000元，股本总数645,530万股，其中有限售条
件的国家股383,056万股，境内法人股8,781万股，境内自然人股1万股，无限售条件的
人民币普通股A股80,399万股，境外上市外资股H股173,293万股。公司股票面值为每股
人民币1元。
于2007-2009年度，本公司发行可分离交易的可转换公司债券附带的1,265,000,000份
认 股 权 证 中 总 计 有 1,245,381,186 份 获 得 了 行 权 ， 合 计 增 加 人 民 币 普 通 股 A 股
1,245,381,186股。行权后，本公司的注册资本增至人民币7,700,681,186元。
截至2012年6月30日，本公司累计发行股本总数770,068万股，其中无限售条件的人民
币普通股A股596,775万股，境外上市外资股H股173,293万股，每股面值人民币1元。详
见本财务报表附注五、22。
本公司的经营范围为黑色金属冶炼及其压延加工、焦炭及煤焦化产品、耐火材料、动
力、气体生产及销售；码头、仓储、运输、贸易等钢铁等相关的业务；钢铁产品的延
伸加工、金属制品生产及销售；钢结构、设备制造及安装；汽车修理及废汽车回收拆
解 (仅限于本公司废汽车回收)；房屋和土木工程建筑、建筑安装；建筑装饰 (凭资质
证书开展经营活动)；技术、咨询及劳务服务。
本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司 (“集团公司”)。
二. 重要会计政策和会计估计
1. 中期财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计
准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2． 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2012年6
月30日的财务状况以及截至2012年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
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二. 重要会计政策和会计估计（续）
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均
以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务
报表时折算为人民币。
5 企业合并
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合
并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，指合并方
实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并
方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额)的差额，
调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方
控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以
公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的
公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公
允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的
被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价
值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值
的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)
与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
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二. 重要会计政策和会计估计（续）
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2012年6月
30日止半年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部
各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵消。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额的，其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作
为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自
本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合
并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础
对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合
并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项
目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集
团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产
生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专
门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成
本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位
币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债
表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未
分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，
确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，
将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的
合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金
融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债
的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债
处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资
产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。
交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认
金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指
满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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9. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当
期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金
流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
按照上述条件，本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和
能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确
认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上
述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。
其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币
性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其
他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得
或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指
满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进
行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获
利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工
具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠
计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金
融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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二. 重要会计政策和会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同，是指保证人和债权人约定当债务人不履行债务时保证人按约定履行债
务或承担责任的合同。财务担保合同在初始确认时按公允价值计量，不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按
照资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，和初始确
认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进
行后续计量。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转
换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，并
分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金
额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益
成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按照各自的相对公允价值
进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续计量，直至被撤销、转换或
赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。
发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工具
特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其公允价
值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。
交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。
与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关的交易费用确认为当期
损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融
工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟
悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他
金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产
发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始
确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响
进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未
来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未
来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认时计算确定的实际利率）
折现确定，并考虑相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采
用合同的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确
认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，也单独进行减值测试。
单独测试未发生减值的金融资产 (包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融
资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融
资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产
的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值
损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观
上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的
公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金
融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
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金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列
情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负
债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
10. 应收款项/发放贷款及垫款
（1） 对单项金额重大的应收款项，本集团确认标准是以金额大于人民币200万元作
为划分并单项进行减值测试。如有客观证据表明单项金额重大的金融资产已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。
（2） 对于单项金额不重大的应收款项，如果有客观证据表明其已发生坏账，本集团
确认减值损失，计入当期损益。
（3） 对于发放贷款及垫款，由于其具有相同的信用风险特征，本集团将其确认为一
项金融资产组合按照余额1%计提坏账准备，确认减值损失，计入当期损益。
11． 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、未结算工程和备品备件。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存
货，除未结算工程及备品备件外，采用加权平均法确定其实际成本。备品备件及低值
易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
未结算工程的工程施工成本以实际成本核算，包括直接材料费、直接人工费、施工机
械费、其他直接费及应分配的施工间接成本等。工程施工核算的内容系累计已发生的
施工成本和已确认的毛利(亏损)大于已办理结算的价款金额，其差额在资产负债表中
反映为未结算工程。期末，对工程建造合同计提损失准备。如果合同预计总成本将超
过合同预计总收入，预计当期应确认的合同损失并计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，
使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以
前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
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11． 存货（续）
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，
产成品按单个存货项目计提。
12． 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权
投资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投
资成本(通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买
方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本)，合并成本包
括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。除企
业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投
资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益
性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值
作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控
制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指有权决定
一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的
现金股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资
是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共
同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对
一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损
益，同时调整长期股权投资的成本。
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12． 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按
照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易
损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分 (但内部交易损失属于资产减值损失的，
应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被
投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法
核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，
详见附注二、24。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资
减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。
13． 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照其能为本集团带来经济利益
的期限确定使用寿命，在使用寿命内采用直线法摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见
附注二、24。
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二. 重要会计政策和会计估计（续）
14． 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并
终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年
折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 – 20年 3% 4.9 - 9.7%
机器设备 13年 3% 7.5%
办公设备 10年 3% 9.7%
运输工具和设备 5年 3% 19.4%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的，适用
不同折旧率和折旧方法。
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
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二. 重要会计政策和会计估计（续）
16. 借款费用
借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或
者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他
借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或
者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等
资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益
后的金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生
产活动重新开始。
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二. 重要会计政策和会计估计（续）
17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认，并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够
可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团
带来经济利益期限的，作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
采矿权 25年
支撑辊技术 10年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付
的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处
理。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类
无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿
命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指
为获得并理解新的科学或技术知识而进行独创性的有计划调查。开发是指在进行商业
性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出
新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。研究阶段的支出，于发
生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，
即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证
明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、24。
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18. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合
以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负
债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按
照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，
按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
19. 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终
止确认。出售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。
售价与回购价之间的差额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予
以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常
与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够
可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合
同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款
的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确
认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提
供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计
量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例
确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的
合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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20. 收入（续）
提供劳务收入（续）
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和
提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如
销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合
同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计
入当期损益。
21. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资
产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损
益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 与资产相关的政府
补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计
入所有者权益的交易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计
入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期
应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以
及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
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22. 所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性
差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可
能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，
确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能
转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按
照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回
资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资
产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可
能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延
所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与
同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以
抵销后的净额列示。
23. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按直线法计入相关的资产成本或当期损益，
或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
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24. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且
其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本
集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金
流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收
回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产
组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组
或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，
减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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25. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬
以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对
于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险和住
房公积金计划，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
除了社会基本养老保险外，本集团职工参加由本集团设立的退休福利供款计划（以下
简称“年金计划”）。集团职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本集团按
固定的金额向年金计划供款，供款在发生时计入当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受
裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自
愿裁减建议并即将
实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述
辞退福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。
26. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
27. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方
控制、共同控制的，构成关联方。
28. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部
为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价
其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经
营分部。
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29. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所
导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有
重大影响的判断：
经营租赁 – 作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团
保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
投资性房地产和自用房地产的划分
本集团决定房地产是否符合投资性房地产的条件，并制定出此类判断的标准。投资性
房地产指为赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此，本集团
考虑一项房地产产生的现金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。
有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有，而另一部分是为用于生产或提
供商品或服务或行政用途而持有。如果这些部分可以分开出售 (或按融资租赁分开出
租)，则本集团对这些部分分开进行会计处理。如果这些部分不能分开出售，则只有在
为用于生产或提供商品或服务或行政用途而持有的部分不重大的情况下，该房地产才
是投资性房地产。
判断是对各单项房地产作出，以确定配套设施是否相当重要而使房地产不符合投资性
房地产。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能
会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权
益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确
认其减值损失。
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29. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性
除金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象
时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金
额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允
价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察
到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现
值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有未
利用尚未利用的税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断
来估计未来取得应纳税所得额利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应
确认的递延所得税资产的金额。
固定资产使用寿命的估计
本集团的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资
产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行。
应收款项/发放贷款及垫款的坏账准备
本集团的管理层就应收款项/发放贷款及垫款决定计提减值准备。此估计乃按客户的信
贷历史及现有市场状况而定。管理层将于各资产负债表日重新评估有关估计。
存货可变现净值的估计
管理层根据本集团存货(包括备件)的状况及其可变现净值的估计计提减值。本集团将
于各结算日重新评估该等存货并考虑相应减值。
存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价，减估计完工成本以及销售开支。
该等估计系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层
于各结算日重新评估该等估计。
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三. 税项
1. 主要税种及税率
增值税 -应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税
额后的差额计缴增值税。根据国家税务法规，本公司产品出口销售
收入的增值税采用“免抵退”办法，退税率为9% - 17%。本公司一
家子公司自营出口销售收入的增值税采用“先征后退”办法。
营业税 -应税收入的3% - 5%计缴营业税。
城市维护建设税 -按实际缴纳的流转税的7%缴纳。
企业所得税 -本公司按照应纳税所得额的25%计缴企业所得税，各子公司按照各自
应纳税所得额以及各自适用所得税税率计缴企业所得税。
教育费附加 -按实际缴纳的流转税的3%缴纳。
地方教育附加 -按实际缴纳的流转税的2%缴纳。
房产税 -对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
其他税项 -按国家有关法律的规定计算缴纳。
2. 税收优惠及批文
本公司下属部分子公司是外商投资企业，按22%至25%计缴企业所得税，享受“两免三减
半”的优惠政策。本公司下属部分子公司被认定为高新技术企业，按15%的优惠税率计
缴企业所得税。其他在海外及香港的子公司的企业所得税乃根据本年度内子公司在经营
所在地赚得或源于经营所在地之应课税收入按现行税率16.5%至30%计提。
3. 其他说明
2007年6月，国家税务总局发布了《关于上海石油化工股份有限公司等9家境外上市公司
企业所得税征收管理有关问题的通知》（国税函［2007］664号），对国务院一九九三
年批准到香港发行股票的九家上市公司，仍在执行的已到期的税收优惠政策，相关地方
税务局必须立即予以纠正。对于以往年度采用已过期优惠税率计算得出的所得税与按适
用税率计算得出的所得税之间的差异，应该按照《中华人民共和国税收征收管理法》的
有关规定进行处理。
本公司属于上述九家公司之一，而且在以往年度执行了15%的优惠税率。在了解上述情
况后，本公司与主管税务机关就此问题进行了全面沟通，并接到主管税务机关通知，
2007年度企业所得税执行33%税率。本公司未被追缴以前年度的所得税差异。
基于主管税务机关的通知及本公司与主管税务机关的沟通，公司董事们认为，在目前阶
段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异，并无法可靠地估计此事
的最终结果。因此，在本中期财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取
准备。
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四. 合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)
本公司子公司的情况如下：
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司
马钢国际经济 股份制 中国安徽省 陆克从 贸易 人民币 进口机器及原材料和出口钢材 150509582 人民币 - 100 100 是 - -
贸易总公司 50,000,000元 50,000,000元
(「马钢国贸」)
安徽马钢工程技术 有限责 中国安徽省 方正芳 服务业 人民币 冶金、建筑及环境工程的规划 732997248 人民币 - 66.82 66.82 是 56,921,472 56,921,472 注1
有限公司 任公司 100,000,000元 及冶金、建筑及环境工程的 8,500,000元
(「马钢工程技术」) 规划及设计，工程监理及工
程总承包
马钢控制技术有 有限责 中国安徽省 严华 制造业 人民币 自动化工程设计；自动化、 738900283 人民币 - 97.93 100 是 761,388 761,388
限责任公司 任公司 12,000,000元 计算机及通讯工程的采购、 8,000,000元
(「马钢控制技术」) 南路西端 安装及维修
安徽马钢嘉华新 中外 中国安徽省 徐瑞林 制造业 美元 生产、销售和运输矿渣综合利 743065876 美元 - 70 70 是 40,019,142 40,019,142
型建材有限公司 合资 8,389,000 用产品及提供相关技术咨询 5,872,300
(「安徽马钢嘉华」) 和服务
马钢(芜湖)加工 合资经营 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 金属制品加工和销售及汽车零 746769078 人民币 - 100 100 是 - -
配售有限公司 （港资） 35,000,000元 部件加工、建材、化工产品 10,333,358元
(「马钢芜湖」) 销售(除危险品)
马钢(慈湖)钢材加 有限责 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 764791762 人民币 - 92 92 是 3,495,261 3,495,261
工配售有限公司 任公司 30,000,000元 线材、型材产品及提供产品 27,600,000元
(「马钢慈湖」) 仓储及售后服务
37
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
马钢(广州)钢材 中外 中国广东省 朱荩南 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 751955545 人民币 - 66.7 66.7 是 55,193,447 55,193,447
加工有限公司 合资 120,000,000元 线材、型材产品及提供产品 80,000,000元
(「马钢广州」) 仓储、运输及售后服务
马钢(香港)有限公 有限 中国香港 不适用 制造业 港币 经营钢材及铁矿石贸易，代理钢 不适用 港币 - 100 100 是 - -
司(「马钢香港」) 公司 4,800,000元 材销售及提供运输服务 4,800,000元
安徽马钢和菱实业 台港澳 中国安徽省 邱小根 制造业 人民币 提供钢材及其他产品的包装材料 754878645 人民币 - 100 100 是 - -
有限公司 合资 30,000,000元 的生产、销售，提供现场包装 30,000,000元
(「和菱实业」) 服务，汽车零部件、光机电一
体化产品、高分子复合材料的
研发、生产和销售，金属的加
工和销售
马鞍山马钢华阳 有限责 中国安徽省 吴海彤 制造业 人民币 设备诊断技术咨询、设备诊断服 771108968 人民币 - 90 90 是 616,923 616,923
设备诊断工程 任公司 1,000,000元 务、设备诊断工程 900,000元
有限公司
(「华阳设备」)
马钢(金华) 钢材 中外 中国浙江省 朱荩南 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 773136073 人民币 - 75 75 是 33,443,829 33,443,829
加工有限公司 合资 120,000,000元 线材、型材产品及提供产品仓 90,000,000元
(「马钢金华」) 储、运输及售后服务
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
MG贸易发展有限 有限 德国 不适用 贸易 欧元 经营机电设备、钢铁制品及提供 不适用 欧元 - 100 100 是 - -
公司 公司 153,388 技术服务 153,388
(「MG贸易发展」)
Maanshan Iron and 有限责 澳大利亚 不适用 矿产资源 澳元 透过一非企业合营个体生产及销 不适用 澳元 - 100 100 是 - -
Steel(Australia) 任公司 生产销售 21,737,900 售铁矿石 21,737,900
Proprietary
Limited
(「马钢澳洲」)
马钢(合肥)钢铁 有限责 中国安徽省 秦长荣 制造业 人民币 黑色金属冶炼及其压延加工与产 788567175 人民币 - 71 71 是 710,355,377 710,355,377 注2
有限责任公司 任公司 1,700,000,000元 品、副产品销售，焦炭及煤 1,207,000,000元
(「马钢合肥钢铁」) 焦化产品、动力生产及
销售；钢铁产品延伸加工、
金属制品生产及销售；钢铁
产品技术服务及钢铁业相关、
业务；码头经营仓储、运
输服务；工程施工；资产
租赁；提供劳务和工程
技术服务；废旧物资处理
和电器设备修理
马钢(合肥)钢材加 有限责 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 用于汽车、家电、工程机械等行 793567946 人民币 - 89 89 是 15,237,304 15,237,304
工有限责任公司 任公司 120,000,000元 以及用于建筑结构件的钢材 106,800,000元
(「马钢合肥加工」) 产品的生产和销售，并提供
自产产品的仓储、运输服务
品的生产和销售，并提
供自产产品的仓储、务
运输服务
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
马钢(芜湖)材料 有限责 中国安徽省 朱荩南 制造业 人民币 与汽车相关的金属制品的仓储物 670909619 人民币 - 71 71 是 44,074,279 44,074,279
技术有限公司 任公司 150,000,000元 流、购销贸易和钢材的剪切配 106,500,000元
(「芜湖材料技术」) 送、冲压、激光拼焊等深加工
以及钢铁材料的技术服务等
马钢联合电钢轧辊 有限责 中国安徽省 王晓光 制造业 美元 开发、加工、生产和销售大轧辊 667902117 美元 - 51 51 是 86,451,120 86,451,120
有限公司 任公司 30,000,000 和轧辊；提供售后服务及相关 15,300,000
(「联合电钢」) 技术咨询服务
马鞍山市旧机动车 有限责 中国安徽省 郑民主 贸易流通 人民币 旧机动车交易服务，汽车配件销 664226184 人民币 - 100 100 是 - -
交易中心有限公司 任公司 500,000元 售，汽车销售 (不含小轿车)； 500,000元
(「机动车交易中心」) 汽车美容，房屋租赁
安徽江南钢铁材料 有限责 中国安徽省 张明如 制造业 人民币 钢铁材料与产品、钛合金、耐火 69570971X 人民币 - 100 100 是 - -
质量监督检验 任公司 1,000,000元 材料制品、原燃辅料质量监督 1,000,000元
有限公司 检验；理化检验技术与服务；
(「江南钢铁」) 理化检测设备应用、检定和维修
马鞍山马钢电气 有限责 中国安徽省 徐玉林 制造业 人民币 节能环保技术服务、工程技术咨询 57571955-0 人民币 - 100 100 是 - -
修造有限公司 任公司 10,000,000元 与服务；电气、机械设备修理 10,000,000元
(「马钢电气修造」)
马鞍山马钢钢结构 有限责 中国安徽省 章茂晗 制造业 人民币 高层钢结构、桥梁钢结构、非 57571523-4 人民币 - 100 100 是 - -
工程有限公司 任公司 530,000,000元 标设备制作、起重设备制作、 530,000,000元
(「马钢钢结构」) 金属材料、建筑材料销售
马鞍山马钢表面工程 有限责 中国安徽省 陈红 制造业 人民币 机械成套设备及备品备件制造、安 57571990-5 人民币 - 100 100 是 - -
技术有限公司 任公司 275,000,000元 装、修理；表面工程技术应用、 275,000,000元
(「马钢表面工程」) 复合耐磨板制作
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2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司（续）
马鞍山马钢设备安装 有限责 中国安徽省 夏会明 制造业 人民币 压力管道、锅炉及压力容器 57571843-5 人民币 - 100 100 是 - -
工程有限公司 任公司 100,000,000元 制造、安装、调试及维修 100,000,000元
(「马钢设备安装」)
马鞍山马钢再生资源 有限责 中国安徽省 王开定 贸易流通 人民币 废旧金属回收、加工、销售 57440238-3 人民币 - 100 100 是 - -
有限公司 任公司 50,000,000元 50,000,000元
(「马钢再生资源」)
马鞍山（上海）工贸 有限责 中国上海市 戴华强 贸易流通 人民币 金属材料、建材、五金交电、 57273921-4 人民币 - 100 100 是 - -
有限公司 任公司 60,000,000元 铁矿石销售；仓储、商务 60,000,000元
(「马钢上海工贸」) 信息咨询服务
马钢（重庆）材料 有限责 中国重庆市 戴华强 贸易流通 人民币 钢材剪切配送、冲压、激光 57797482-X 人民币 - 70 70 是 75,739,649 75,739,649
技术有限公司 任公司 250,000,000元 平焊深加工以及相关 175,000,000元
(「马钢重庆材料」) 技术服务；金属制品
的仓储服务（不含化学
马钢（合肥）板材 有限责 中国安徽省 秦长荣 制造业 人民币 黑色金属压延加工与生产、副产 59428146-X 人民币 - 100 100 是 - - 注3
有限责任公司 任公司 1,200,000,000元 品、半成品销售、钢铁产品 1,200,000,000元
(「马钢（合肥）板材」) 金属制品生产与销售、仓储
服务（危险品除外）
马鞍山马钢裕远 有限责 中国安徽省 闫华 贸易流通 人民币 货运代理、船舶代理、物流仓储; 58723125-3 人民币 - 100 100 是 - -
物流有限公司 任公司 200,000,000元 金属加工、物流信息咨询； 200,000,000元
(「裕远物流」) 钢材销售、工程、设备招标代理
马钢(合肥)工业供水 有限责 中国安徽省 秦长荣 制造业 人民币 工业水生产、销售 57706497-3 人民币 - 100 100 是 - -
有限责任公司 任公司 50,000,000元 50,000,000元
(「合肥供水」)
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2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
上海马钢机电科技 有限责 中国上海市 范军 服务业 人民币 机电科技技术领域内的技术开发、 58063033-1 人民币 - 100 100 是 - -
有限责任公司 任公司 6,650,000元 技术咨询、技术转让、技术服务 6,650,000元
(「上海机电」) 从事货物及技术的进出口业务
机电设备及配件的设计、销售
工业自动化系统集成，项目管理；
马钢中联海运 有限责 中国安徽省 闫华 服务业 人民币 国内沿海、长江中下游及 58152067-9 人民币 - 62 62 是 98,204,684 98,204,684
有限公司 任公司 253,000,000元 珠江三角洲普通货船运输 157,064,000元
(「中联海运」)
非同一控制下企业合并取得的子公司
马钢(扬州)钢材加 有限责 中国江苏省 朱荩南 制造业 美元 生产、加工各种类型钢板材、线 75732471X 美元 - 71 71 是 53,142,341 53,142,341
工有限责任公司 任公司 扬州市 20,000,000 材、型材产品，销售本公司自 20,000,000元
(「马钢扬州加工」) 产产品及售后服务；产品的仓
储服务 (不含化学危险品)
安徽长江钢铁股份 股份有 中国安徽省 李建设 制造业 人民币 生产销售螺纹钢、元钢、 71993429-3 人民币 - 55 55 是 1,043,201,367 1,043,201,367
有限公司 限公司 1,200,000,000元 型钢、角钢、异型钢、 1,200,000,000元
(「安徽长江钢铁」) 线材、棒材、黑色金属
冶炼、铁矿石、铁矿粉、
废钢销售及进出口经营业务
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2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)（续）
本公司子公司的情况如下：（续）
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 期末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
同一控制下企业合并取得的子公司
安徽马钢智能 有限责 中国安徽省 邱小根 制造业 美元 自动立体停车设备、仓储设备、 758545127 美元 - 100 100 是 - -
立体停车设 任公司 马鞍山市 2,500,000 机械及与其相关的钢结构、装 2,500,000
备有限公司 饰材料、电配件、仪器仪表、
(「马钢智能停车」) 配件及材料的研制、生产、安
装、销售以及相关的配套服务
和咨询业务
马钢集团财务有限 有限责 中国安徽省 苏鉴钢 金融服 人民币 对成员单位办理财务和融资顾 583045103 人民币 - 91 91 是 93,161,788 93,161,788 注4
公司 任公司 务业 1,000,000,000元 问及相关咨询、提供担保、 910,000,000元
(「财务公司」) 办理票据承兑和贴现、办理
， 贷款及融资租赁从事同业拆借
代理业、协助成员单位实现交
易款项的收付；经批准的代理
保险业务；办理成员单位之间
的委托贷款、内部转账结算及、
相应的结算、清算方案设计、；
吸收成员单位存款。
注 1：于本期间，马钢设计研究院有限责任公司更名为安徽马钢工程技术有限公司；
注 2：于 2012 年 3 月 14 日，马钢合肥钢铁注册资本增加人民币 12 亿元，其中，本公司以现金增资人民币 8.52 亿元，合肥市工业投资控股有限公司以现金增资人民币
3.48 亿元。增资完成后，马钢合肥钢铁注册资本达到人民币 17 亿元，本公司持股比例保持不变；
注 3：马钢（合肥）板材于 2012 年 4 月新设成立；
注 4：本公司与集团公司于 2011 年 9 月成立财务公司，双方持股比例分别为 49%、51%， 财务公司为本公司的联营公司。于 2012 年 2 月 9 日，本公司与集团公司签订股
权转让协议，集团公司同意以现金人民币 429,290,000 元转让其持有的财务公司 42%的股权予本公司。协议对价按一般商业条款订立，并参考独立评估机构安徽国
信资产评估有限责任公司出具的评估报告。2012 年 4 月 5 日，此股权转让经过中国银行业监督管理委员会（以下简称“银监会”）批准，股权转让行为完成。
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2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
2. 合并范围变更
除本期间设立的子公司以及附注四、4的说明外，合并财务报表范围与上年度一致。
3. 本期间新纳入合并范围的主体
2012年上半年度，新纳入合并范围的子公司如下：
成立日
2012 年 6 月 30 日 至本期末
净资产 净利润
马钢（合肥）板材 1,200,000,000 -
4. 同一控制下企业合并
同一控制下 同一控制 年初至 年初至
企业合并 实际控制人 合并日 合并日
判断依据 收入 净利润
财务公司 同一母公司 集团公司 18,933,214
_____________
_____________
11,496,935
____________
____________
年初至合并日 年初至合并日 年初至合并日
经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量
财务公司 63,631,845
_____________
_____________ _____________-
_____________ ____________-
____________
财务公司原为本公司的母公司——集团公司之子公司，为本公司的联营公司。2012年4
月，本公司以现金人民币429,290,736元进一步取得财务公司42%股权，持股比例达到
91%。由于合并前后合并双方均受集团公司控制且该控制并非暂时的，此合并属于同一
控制下的企业合并，合并日确定为2012年4月5日。
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人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
4. 同一控制下企业合并（续）
财务公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
合并日 2011 年 12 月 31 日
货币资金 369,686,789 308,936,211
其他应收款 22,800 -
其他流动资产 1,715,471,500 1,654,000,000
发放贷款及垫款 577,879,157 690,780,826
固定资产 2,956,997 2,815,454
递延所得税资产 14,021 -
资产小计 2,666,031,264 2,656,532,491
吸收存款 705,116,868 697,944,982
卖出回购金融资产款 26,012,588 68,180,659
应付职工薪酬 50,429 -
应交税费 2,847,420 717,029
应付利息 776,985 652,240
其他应付款 762,569 70,110
其他流动负债 905,000,000 875,000,000
负债小计 1,640,566,859 1,642,565,020
合计 1,025,464,405 1,013,967,471
少数股东权益 92,291,796 91,257,072
联营公司权益 503,881,873 (注1) 496,844,061
429,290,736 425,866,338
合并差额(计入权益) -
合并对价 429,290,736 (注2)
注 1：财务公司在本期间本公司进一步收购其 42%股权之前为本公司的联营公司。
注 2：该金额为本公司在企业合并中支付的现金人民币 429,290,736 元。由于本公司按
照分占财务公司净资产的份额支付了对价，且此次合并为同一控制下企业合并，
导致本集团资本公积减少人民币 429,290,736 元，详情请参见附注五、23。根据
企业会计准则的规定比较数据已经重报，详情请参见附注十、5。
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四. 合并财务报表的合并范围（续）
5． 非同一控制下企业合并
2011 年 4 月 30 日，本公司以现金人民币 1,234,444,444 元取得了安徽长江钢铁 55%股
权。股权收购价款支付及工商过户手续于 2011 年 4 月 30 日完成，购买日确定为 2011
年 4 月 30 日。
安徽长江钢铁的可辨认资产和负债于购买日的公允价值和账面价值如下：
2011 年 4 月 30 日 2011 年 4 月 30 日
公允价值 账面价值
货币资金 1,617,705,837 1,617,705,837
应收票据 237,227,698 237,227,698
应收账款 28,263,272 28,263,272
其他应收款 129,148,806 129,148,806
存货 738,602,646 738,602,646
预付账款 230,946,667 230,946,667
其他流动资产 110,206,256 110,206,256
固定资产 554,983,590 507,342,521
在建工程 1,806,572,096 1,691,535,897
工程物资 1,881,611 1,881,611
无形资产 172,481,750 151,282,313
递延所得税资产 19,717,664 19,717,664
资产小计 5,647,737,893 5,463,861,188
短期借款 380,000,000 380,000,000
应付账款 1,057,724,989 1,057,724,989
应付票据 440,000,000 440,000,000
预收账款 506,798,269 506,798,269
应付职工薪酬 25,874,209 25,874,209
应交税费 35,708,803 35,708,803
其他应付款 26,837,045 26,837,045
其他流动负债 74,345,750 74,345,750
递延所得税负债 45,969,176 -
长期应付款 2,723,770 2,723,770
其他非流动负债 807,311,438 807,311,438
负债小计 3,403,293,449 3,357,324,273
净资产 2,244,444,444 2,106,536,915
少数股东权益 1,010,000,000 947,941,612
1,234,444,444 1,158,595,303
购买产生的商誉 -
1,234,444,444 (注)
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2012年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围（续）
5． 非同一控制下企业合并（续）
注：该金额为本公司在企业合并中支付的现金人民币 1,234,444,444 元。
安徽长江钢铁自购买日起至2011年6月30日期间的经营成果和现金流量列示如下：
2011 年 4 月 30 日至 2011
年 6 月 30 日期间
营业收入 921,350,063
净利润 17,643,344
经营活动产生的现金流量净额 ( 391,627,000 )
投资活动产生的现金流量净额 ( 9,194,393 )
筹资活动产生的现金流量净额 ( 769,597,750 )
6． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 期末汇率
2012年1-6月 2011年1-6月 2012年6月30日 2011年12月31日
欧元 8.0168 9.0839 7.8710 8.1625
港元 0.8130 0.8413 0.8152 0.8107
澳元 6.3784 6.8156 6.3474 6.4093
47
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2012年6月30日 2011年12月31日(重报)
原币金额 期末汇率 折合人民币 原币金额 年末汇率 折合人民币
未经审计 经审计
现金
- 人民币 - - 1,472,544 - - 381,411
银行存款
- 人民币 - - 4,512,754,164 - - 6,323,861,012
- 港币 34,616 0.8152 28,219 958,695 0.8107 777,214
- 美元 118,863,334 6.3249 751,798,701 371,044,630 6.3009 2,337,915,113
- 欧元 44,358,408 7.8710 349,145,029 6,843,880 8.1625 55,863,168
- 日元 449,579,133 0.0796 35,786,499 53,048,740 0.0811 4,302,412
- 澳元 73,569,976 6.3474 _____________ 73,833,617 6.4093 ______________
_____________ ______________
其他货币资金
- 人民币 - - 2,469,024,948 - - 1,303,084,993
2,469,024,948 1,303,084,993
财务公司存放中央银行法定准备金额
- 人民币 - - _____________ - - ______________
_____________ ______________
合计 9,186,193,392
_____________ 10,611,862,099
______________
于2012年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金共计人民币2,475,349,848元
（ 2011 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 1,309,385,893 元 ） ， 包 括 以 人 民 币 2,469,024,948 元
（2011年12月31日：人民币1,281,984,993元）作为保证金，主要用于向银行开出银行
承兑汇票和履约保函的担保;以及定期存款美元1,000,000元，折合人民币6,324,900元
（2011年12月31日：美元1,000,000元，折合人民币6,300,900元)，作为抵押向银行开
立信用证。同时，于2011年12月31日，本集团以其他货币资金人民币21,100,000元定
期存单作为质押物取得银行借款人民币20,000,000元。
于2012年6月30日，本集团存放于境外的货币资金折合人民币644,790,827元(2011年12
月31日：人民币588,084,729元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为7天、1个
月、6个月，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
48
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
银行承兑汇票 8,481,325,628 9,028,311,927
商业承兑汇票 6,634,518 6,399,345
______________
______________ ______________
______________
于2012年6月30日，本集团以价值人民币211,310,330元（2011年12月31日：人民币
440,265,525元）的应收票据作为质押取得银行借款人民币218,000,000元（2011年12月
31 日 ： 人 民 币 391,700,000 元 ） ， 详 情 参 见 附 注 五 、 15 。 同 时 以 账 面 价 值 人 民 币
152,972,397元银行承兑汇票向银行质押以获得银行向供应商签发银行承兑汇票（2011
年12月31日：人民币81,302,740元），详情参见附注五、16。
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日，并无已质押或因出票人无力履约而将票据
转为应收账款的应收票据，以及期末已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大
的前五项如下：
2012年6月30日
出票单位 出票日期 到期日 金额
公司1 2012-06-01 2012-11-26 43,640,000
公司2 2012-03-13 2012-07-02 40,000,000
公司3 2012-03-13 2012-07-02 40,000,000
公司4 2012-04-12 2012-07-06 40,000,000
公司5 2012-04-28 2012-10-28 _____________
合计 _____________
_____________
2011年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额
公司1 2011-11-24 2012-02-24 91,011,615
公司2 2011-10-08 2012-01-08 50,000,000
公司3 2011-10-21 2012-01-21 50,000,000
公司4 2011-10-21 2012-01-21 50,000,000
公司5 2011-09-21 2012-03-21 50,000,000
_____________
合计 291,011,615
_____________
_____________
于2012年6月30日，账面价值为人民币16,600,000元的票据已贴现取得短期借款(2011年
12月31日：人民币11,000,000元)。
49
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释（续）
3. 应收账款
应收账款的信用期通常为30至90日。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 1,953,335,793 1,745,317,179
1至2年 85,311,393 101,189,924
2至3年 14,881,844 21,741,448
3年以上 _____________ _____________
2,088,381,570 1,898,886,303
减：应收账款坏账准备 _____________ _____________
合计 2,073,036,605
_____________ 1,883,404,218
_____________
应收账款的余额分析如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计
计提 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准备 1,851,326,557 89 ( 6,927,040) - 1,694,403,498 89 ( 6,927,040) -
其他不重大但
单项计提坏账准备 _____________ ____ (__________ 4 _____________ ___ (___________ 4
合计 2,088,381,570 ____ (15,344,965)
_____________ ____ __________ 1,898,886,303 100
_____________ ___ (15,482,085)
___________
本期间应收账款坏账准备增减变动情况请参见附注五、13。
50
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
3. 应收账款(续)
于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下：
原因 截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 经审计
债务人破产或清算 280,000 307,896
账龄超过三年及有明显特征表明无法收回 - -
减：以前年度核销本期收回 _________ ________
合计 _________
_________ ________
________
于2012年6月30日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 177,436,742 1年以内 8
公司2 独立第三方 131,100,116 1年以内 6
公司3 独立第三方 125,146,000 1年以内 6
公司4 独立第三方 116,409,207 1年以内 6
公司5 独立第三方 87,341,540 1年以内 4
637,433,605
___________ 30
___
于2011年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 637,463,994 1年以内 32
公司2 独立第三方 91,774,515 1年以内 5
公司3 独立第三方 61,241,540 1年以内 3
公司4 独立第三方 59,942,819 1年以内 3
公司5 独立第三方 46,012,637
___________ 1年以内 ___2
896,435,505
___________ 45
___
___________ ___
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2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
3. 应收账款 (续)
应收账款余额中以外币标示的款项原币金额如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计
折合 折合
原币金额 期末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
美元 7,514,334 6.3249 47,527,413 2,160,613 6.3009 13,613,805
欧元 470,232 7.7810 3,701,193 51,058,590 8.1625 416,765,739
港币 2,192,681 0.8152 1,787,473 - 0.8107 -
澳元 - 6.3474 - 1,790,711 6.4093 11,477,201
合计 ___________
___________ 441,856,745
___________
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的应收账款余额中，并无因作为金融资产转
移终止确认的应收账款。
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的应收账款余额中，应收持有本公司5%或以
上表决权股份的股东单位或关联方的款项，其明细资料在本中期财务报表附注六、6中
披露。
4. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 4,712,135,830 94 3,577,858,961 98
1至2年 295,360,071 6 62,936,806 2
2至3年 14,581,923 - 3,223,018 -
3年以上 7,944,646
_____________ _____- 7,980,747
_____________ _____-
合计 5,030,022,470
_____________
_____________ 100
_____
_____ 3,651,999,532
_____________
_____________ 100
_____
_____
预付款项账龄超过一年以上主要是尚未结算的工程预付款。由于部分工程尚未完成最终
验收以致上述金额尚未结算。上述的预付工程款将于结算后与相对的已暂估金额（记在
应付款项）核销。
52
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
4. 预付款项(续)
于2012年6月30日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
公司1 独立第三方 514,207,844 2012年 注1
公司2 独立第三方 284,399,010 2012年 注1
公司3 独立第三方 210,754,161 2012年 注1
公司4 独立第三方 210,006,250 2012年 注1
公司5 独立第三方 163,501,362
_____________ 2012年 注1
1,382,868,627
_____________
_____________
于2011年12月31日，预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
公司1 独立第三方 180,737,176 2011年 注1
公司2 独立第三方 150,045,500 2011年 注1
公司3 独立第三方 137,879,988 2011年 注1
公司4 独立第三方 128,559,490 2011年 注1
公司5 独立第三方 120,878,100
_____________ 2011年 注1
718,100,254
_____________
_____________
注1： 于资产负债表日，本集团金额前五名的预付账款未结算原因是预付给供货商的
货款于资产负债表日货物尚未到货。
预付款项余额中以外币标示的款项原币金额如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 折合 经审计 折合
原币金额 期末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
日元 697,468,140 0.0796 55,518,464 734,564,790 0.0811 59,575,408
美元 1,620,150 6.3249 10,247,287 576,000 6.3009 3,629,318
欧元 7,265,603 7.8710 57,187,561
___________ 9,365,370 8.1625 76,444,833
__________
合计 122,953,312
___________ 139,649,559
__________
___________ __________
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的预付款项余额中并无预付持有本公司5%或
以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。预付关联方款项的明细资料在本中期财务
报表附注六、6中披露。
53
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
5. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 778,573,093 629,236,865
1至2年 10,897,431 65,187,029
2至3年 62,382,430 267,210
3年以上 _____________ ___________
858,648,683 701,563,738
减：其他应收款坏账准备 7,070,497 7,070,497
合计 851,578,186
_____________ 694,493,241
___________
本期间其他应收款坏账准备增减变动情况请参见附注五、13。
其他应收款余额分析如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计
计提 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并
单项计提坏账准备 782,238,766 91 (2,400,000) - 591,166,267 84 (2,400,000) -
其他不重大但
单项计提坏账准备 76,409,917 9 (4,670,497) 6 110,397,471 16 (4,670,497) 4
合计 858,648,683 __ _________
_____________ 100 (7,070,497) 701,563,738
___________ 100
___ (7,070,497)
_________
于2012年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款额
与本集团关系 金额 账龄 总的比例(%)
公司1 独立第三方 308,250,535 1年以内 48
公司2 独立第三方 93,157,995 1年以内 14
公司3 独立第三方 32,407,410 2-3年 5
公司4 独立第三方 29,637,911 2-3年 4
公司5 独立第三方 _____________ 1年以内 __
_____________
_____________ 76
__
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2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
5. 其他应收款（续）
于2011年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款额
与本集团关系 金额 账龄 总的比例(%)
公司1 独立第三方 363,610,006 1年以内 51
公司2 独立第三方 72,802,497 1年以内 9
公司3 独立第三方 45,005,936 1年以内 6
公司4 独立第三方 32,407,410 1-2年 5
公司5 独立第三方 29,637,911 1年以内 5
543,463,760
___________ 76
___
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的其他应收款余额中，并无因作为金融资产
转移终止确认的其他应收款。
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的其他应收款余额中，并无持本公司5%或以
上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6. 存货
2012年6月30日（未经审计） 2011年12月31日（经审计）
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 8,890,794,877 (442,870,358) 8,447,924,519 9,264,801,568 (528,942,228) 8,735,859,340
备品备件 2,113,476,809 ( 61,148,784) 2,052,328,025 2,127,045,170 ( 61,226,316) 2,065,818,854
产成品 1,628,235,055 ( 43,487,350) 1,584,747,705 1,333,503,797 ( 61,316,046) 1,272,187,751
在产品 1,847,342,413( 72,357,677) 1,774,984,736 1,972,118,447 ( 86,456,715) 1,885,661,732
未结算工程______________ ___________ ______________ ______________ ____________ _____________
合计 ______________ (619,864,169)14,084,984,985 ______________
______________ ___________ ______________ ______________ (737,941,305) 14,132,127,677
____________ _____________
本期间存货跌价准备增减变动情况请参见附注五、13。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计
将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。于本期间，本集团无转回存
货跌价准备。
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7. 其他流动资产及其他流动负债
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
代理业务资产 （注） 1,055,000,000
_____________ 875,000,000
___________
代理业务负债 （注） 1,055,000,000
_____________ 875,000,000
___________
注：财务公司接受委托，向集团公司及其子公司提供了委托贷款服务。
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的其他流动资产及其他流动负债余额中，与
持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位或关联方有关的款项，其明细资料在本中
期财务报表附注六、6中披露。
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2012年6月30日
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8. 对合营企业和联营企业投资
2012年6月30日
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
合营企业
马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司 中外合资 中国安徽省 丁毅 制造业人民币468,000,000元 771128774
(「马钢比欧西」) 经营
马鞍山马钢考克利尔国际培训中心
有限公司 中外合资 中国安徽省 钱海帆 服务业 人民币1,000,000元 67890875X
(「马钢考克利尔」) 经营
马鞍山中日资源再生工程技术有限公司 中外合资 中国安徽省 方正芳 制造业 人民币10,000,000元 553276621
(「中日资源再生」) 经营
联营企业
济源市金马焦化有限公司
(「济源市金马焦化」) 有限责任公司 中国河南省 王天胜 制造业人民币222,220,000元 750738573
盛隆化工有限公司(注1)
(「盛隆化工」) 有限责任公司 中国山东省 江卫 制造业人民币208,800,000元 751773434
上海大宗钢铁电子交易中心有限
公司(「上海钢铁电子」) 有限责任公司 中国上海 董明生 制造业 人民币20,000,000元 761625515
马鞍山港口(集团)有限责任公司
(「马鞍山港口公司」) 有限责任公司 中国安徽省 惠志刚 运输业人民币250,000,000元 150502057
安徽奥马特汽车变速系统有限公司
(「奥马特变速系统」) 港澳台与境内合资 中国安徽省 章国胜 制造业 人民币50,000,000元 786503901
安徽省郑蒲港务有限公司
(「郑蒲港务」) 有限公司 中国安徽省 李家俊 运输业人民币200,000,000元 564958863
安徽欣创节能环保科技股份有限公司
(「欣创节能」) 股份有限公司 中国安徽省 丁毅 服务业人民币100,000,000元 581537534
马鞍山马钢晋西轨道交通装备
有限公司(「马钢晋西轨道」) 有限责任公司 中国安徽省 李小宇 制造业人民币300,000,000元 59144909-5
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(亏损)
期末数 期末数 期末数 本期数 本期数
合营企业
马钢比欧西 800,575,647 63,607,991 736,967,656 288,272,005 77,235,540
马钢考克利尔 1,122,065 11,442 1,110,623 - ( 15,051)
中日资源再生工程 2,790,590 119,802 2,670,788 - ( 1,700,228)
联营企业
济源市金马焦化 1,661,115,043 1,214,847,010 446,268,033 2,007,986,956 6,018,187
盛隆化工 2,417,558,341 1,786,009,551 631,548,790 1,253,381,405 30,696,888
上海钢铁电子 658,571,824 453,024,953 205,546,871 16,643,687 7,212,202
马鞍山港口公司 1,052,043,555 622,827,401 429,216,154 100,321,833 3,114,294
奥马特变速系统 32,963,747 ( 518,226) 33,481,973 285,159 ( 68,822)
郑浦港务 100,898,552 911,455 99,987,097 - -
欣创节能 144,466,806 41,458,262 103,008,544 105,340,578 3,499,644
马钢晋西轨道 149,266,953 ( 218) 149,267,171 - ( 732,829)
57
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
8. 对合营企业和联营企业投资（续）
2011年12月31日
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
合营企业
马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司 中外合资 中国安徽省 丁毅 制造业 人民币468,000,000元 771128774
(「马钢比欧西」) 经营
马鞍山马钢考克利尔国际培训中心
有限公司 中外合资 中国安徽省 钱海帆 服务业 人民币1,000,000元 67890875X
(「马钢考克利尔」) 经营
马鞍山中日资源再生工程技术有限公司 中外合资 中国安徽省 方正芳 制造业 人民币10,000,000元 553276621
(「中日资源再生」) 经营
联营企业
济源市金马焦化有限公司
(「济源市金马焦化」) 有限责任公司 中国河南省 王天胜 制造业 人民币222,220,000元 750738573
盛隆化工有限公司(注1)
(「盛隆化工」) 有限责任公司 中国山东省 江卫 制造业 人民币208,800,000元 751773434
上海大宗钢铁电子交易中心有限
公司(「上海钢铁电子」) 有限责任公司 中国上海 董明生 制造业 人民币20,000,000元 761625515
马鞍山港口(集团)有限责任公司
(「马鞍山港口公司」) 有限责任公司 中国安徽省 惠志刚 运输业 人民币250,000,000元 150502057
安徽奥马特汽车变速系统有限公司
(「奥马特变速系统」) 港澳台与境内合资 中国安徽省 章国胜 制造业 人民币50,000,000元 786503901
安徽省郑蒲港务有限公司
(「郑蒲港务」) 有限公司 中国安徽省 李家俊 运输业 人民币200,000,000元 564958863
安徽欣创节能环保科技股份有限公司
(「欣创节能」) 股份有限公司 中国安徽省 丁毅 服务业 人民币100,000,000元 581537534
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/（亏损）
年末数 年末数 年末数 本年数 本年数
合营企业
马钢比欧西 764,993,781 105,249,179 659,744,602 552,457,590 174,348,827
马钢考克利尔 1,137,116 11,442 1,125,674 - ( 45,304)
中日资源再生工程 4,455,087 84,071 4,371,016 48,000 ( 3,679,864)
联营企业
济源市金马焦化 1,686,708,063 1,239,642,245 447,065,818 3,810,022,297 102,370,318
盛隆化工 1,964,239,990 1,384,451,996 579,787,994 1,908,129,562 ( 63,476,445)
上海钢铁电子 852,846,068 654,611,338 198,234,730 122,297,147 51,817,472
马鞍山港口公司 991,065,903 564,964,043 426,101,860 226,362,141 26,622,365
奥马特变速系统 33,003,362 ( 547,433) 33,550,795 1,350,903 ( 541,903)
郑浦港务 101,156,963 1,169,867 99,987,096 - ( 12,904)
欣创节能 58,124,689 8,615,789 49,508,900 1,489,900 ( 491,100)
注1: 滕州盛隆煤焦化有限公司于2011年更名为盛隆化工有限公司。
58
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
9. 长期股权投资
2012年6月30日
投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提 本期
(%) (%) 减值准备 现金红利
权益法：
合营企业
马钢比欧西 234,000,000 329,872,302 38,617,770 - 368,490,072 50 50 - - -
马钢考克利尔 500,000 562,835 - ( 7,526) 555,309 50 50 - - -
中日资源再生工程 4,900,000 2,141,798 - ( 833,112) 1,308,686 49 注1 - - -
联营企业
济源市金马焦化 80,000,000 160,943,695 2,166,548 - 163,110,243 36 36 - - -
盛隆化工 66,776,000 185,532,159 9,823,004 - 195,355,163 32 32 - - -
上海钢铁电子 4,000,000 39,646,945 1,442,440 - 41,089,385 20 20 - - -
马鞍山港口公司 112,500,000 191,745,837 1,401,432 - 193,147,269 45 45 - - -
奥马特变速系统 13,500,000 11,494,044 - ( 30,970) 11,463,074 45 45 3,738,814 - -
郑浦港务 35,000,000 34,995,484 - - 34,995,484 35 35 - - -
欣创节能 35,000,000 17,401,780 18,724,876 - 36,126,656 35 35 - - -
马钢晋西轨道 75,000,000 - 75,000,000 ( 366,414) 74,633,586 50 注2 - - -
成本法：
河南龙宇能源
股份有限公司 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 0.66 0.66 - - -
中国第十七冶金
建设有限公司 2,700,000 8,554,800 - - 8,554,800 1.56 1.56 - - -
上海罗泾矿石
码头有限公司 88,767,360 88,767,360 - - 88,767,360 12 12 - - -
一重集团马鞍山
重工有限公司 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 15 15 - - -
铜陵远大石灰石
矿业有限责任公司 17,600,000 15,840,000 - - 15,840,000 18 18 - - -
国汽（北京）汽车轻量
化技术研究院有限公司 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 6.90 6.90 - - -
其他 1,450,000
_____________ 1,450,000
_____________ ___________- - _____________
____________ 1,450,000 不适用 不适用 _________- _________- ___________-
合计 799,693,360
_____________ 1,113,949,039
_____________ 150,176,070
___________ 1,238,022) _____________
( ____________ 1,262,887,087 3,738,814
_________ _________- ___________-
_____________ _____________ ___________ ____________ _____________ _________ _________ ___________
59
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
9. 长期股权投资（续）
2011年12月31日(重报)
投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数 持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年
(%) (%) 减值准备 现金红利
权益法：
合营企业
马钢比欧西 234,000,000 325,807,282 87,174,414 ( 83,109,394) 329,872,302 50 50 - - （ 83,109,394）
马钢考克利尔 500,000 585,489 -( 22,654) 562,835 50 50 - - -
中日资源再生工程 4,900,000 3,944,932 -( 1,803,134) 2,141,798 49 注1 - - -
联营企业
济源市金马焦化 80,000,000 125,091,931 35,851,764 - 160,943,695 36 36 - - -
盛隆化工 66,776,000 205,852,171 - ( 20,320,012) 185,532,159 32 32 - - -
上海钢铁电子 4,000,000 35,281,697 10,365,248 ( 6,000,000) 39,646,945 20 20 - - ( 6,000,000)
马鞍山港口公司 112,500,000 182,417,451 11,128,386 ( 1,800,000) 191,745,837 45 45 - - ( 1,800,000)
奥马特变速系统 13,500,000 11,737,900 - ( 243,856) 11,494,044 45 45 （3,738,814） - -
郑浦港务 35,000,000 35,000,000 - ( 4,516) 34,995,484 35 35 - - -
欣创节能 17,500,000 - 17,500,000 ( 98,220) 17,401,780 35 35 - - -
成本法：
河南龙宇能源
股份有限公司 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 0.66 0.66 - - ( 11,102,452)
中国第十七冶金
建设有限公司 2,700,000 8,554,800 - - 8,554,800 1.56 1.56 - - ( 1,010,894)
上海罗泾矿石
码头有限公司 88,767,360 88,767,360 - - 88,767,360 12 12 - - ( 8,830,842)
一重集团马鞍山
重工有限公司 15,000,000 - 15,000,000 - 15,000,000 15 15 - - -
铜陵远大石灰石
矿业有限责任公司 17,600,000 - 17,600,000( 1,760,000) 15,840,000 18 18 - - -
其他 1,450,000
_____________ 1,450,000
_____________ 1,450,000
___________- _____________- _____________ 不适用 不适用 _________- _________- 170,000)
( ___________
合计 704,193,360
_____________ 1,034,491,013
_____________ 115,161,786)
194,619,812 (_____________ 1,113,949,039
___________ _____________ _____________ （3,738,814） _________-
_________ (112,023,582)
___________
_____________ _____________ ___________ _____________ _________ _________ ___________
60
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
9. 长期股权投资（续）
注1：于资产负债表日，本集团对中日资源再生工程投资比例为49%。董事长由本集团委派，董事会
成员中，2名由本集团委派，3名由新日铁工程技术株式会社委派。根据中日资源再生工程公司
章程，公司制定的经营方针与财务决策须经董事会过半数通过，并经过董事长同意。因此，本
集团将中日资源再生工程作为合营公司按权益法进行核算。
注2：于资产负债表日，本公司对马钢晋西轨道投资比例为50%。董事长由本公司委派，董会成员中，
2名由本公司委派，3名由晋西车轴股份有限公司委派。根据马钢晋西轨道公司章程，公司制定
的经营方针与财务决策须经董事会过半数通过。因此，本公司可参与马钢晋西轨道的经营及财
务决策，但不具有共同控制权，本公司将马钢晋西轨道作为联营公司按权益法进行核算。
* 上述以权益法核算的合营企业和联营企业及以成本核算的其他长期股权投资均为非上市投资。
61
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
10. 固定资产
2012年6月30日
运输工具
房屋和建筑物 机器设备 和设备 办公设备 合计
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
原价：
2012年1月1日（重报）21,862,289,908 42,506,448,412 553,467,236 235,109,934 65,157,315,490
购置 167,311 9,790,967 80,855,667 1,640,114 92,454,059
在建工程
转入(注释11) 1,289,134,290 1,736,373,661 - 8,973,810 3,034,481,761
重分类 - ( 1,477,524) - 1,477,524 -
减少 1,762,795)( 21,958,523)( 1,516,664)( 1,310,052) 26,548,034)
( ______________ ______________ ___________ ___________ (______________
2012年6月30日 23,149,828,714 44,229,176,993
______________ ______________ 632,806,239 245,891,330 ______________
___________ ___________ 68,257,703,276
累计折旧：
2012年1月1日（重报） 8,983,343,245 23,159,033,055 392,750,110 116,258,742 32,651,385,152
计提 550,968,347 1,107,566,924 27,090,837 20,593,923 1,706,220,031
重分类 - ( 1,078,683) - 1,078,683 -
减少 481,545) 19,796,334) 1,084,846) 734,132) 22,096,857)
( ______________ (______________ ( ___________ ( ___________ ( ______________
2012年6月30日 9,533,830,047 ______________
______________ 24,245,724,962 418,756,101 137,197,216 ______________
___________ ___________ 34,335,508,326
减值准备：
2012年1月1日 5,252,400 82,602,336 - - 87,854,736
增加/（减少） - ______________-
______________ ___________-___________- ______________-
2012年6月30日 5,252,400 82,602,336
______________ ______________ 87,854,736
- ___________- ______________
___________
账面价值：
2012年6月30日 13,610,746,267
______________ 19,900,849,695 214,050,138 108,694,114 33,834,340,214
______________ ______________
______________ ___________ ___________
___________ ___________ ______________
______________
2012年1月1日（重报）12,873,694,263 19,264,813,021
______________ ______________ 160,717,126
___________ 118,851,192 32,418,075,602
______________ ______________ ___________ ___________
___________ ______________
______________
62
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
10. 固定资产（续）
2011年12月31日（重报）
运输工具
房屋和建筑物 机器设备 和设备 办公设备 合计
经审计 经审计 经审计 经审计 经审计
原价：
2011年1月1日 21,417,742,775 40,817,547,190 443,930,297 216,538,384 62,895,758,646
非同一控制下企业合并 225,977,383 296,452,037 32,106,458 447,712 554,983,590
购置 2,836,973 53,252,715 80,799,626 3,343,852 140,233,166
在建工程转入（注释11） 890,321,691 1,493,171,007 1,908,507 14,779,986 2,400,181,191
重分类 56,873,990 ( 57,138,234) 264,244 - -
减少 ( 39,146,976) ( 62,712,863) ( 5,541,896) - ( 107,401,735)
其他减少 692,315,928) 34,123,440)
( ______________ (______________ ___________- 726,439,368)
___________- (______________
2011年12月31日 21,862,289,908 42,506,448,412
______________ ______________ 553,467,236
___________ 235,109,934
___________ 65,157,315,490
______________
累计折旧：
2011年1月1日 7,868,179,121 20,085,760,235 368,517,725 79,843,603 28,402,300,684
计提 1,115,466,185 3,151,436,256 29,590,551 36,415,139 4,332,908,131
重分类 21,949,933 ( 21,967,021) 17,088 - -
减少 22,251,994) 56,196,415) 5,375,254) 83,823,663)
（ ______________ (______________ (___________ ___________- (______________
2011年12月31日 8,983,343,245 ______________
______________ 23,159,033,055 392,750,110
___________ 116,258,742
___________ 32,651,385,152
______________
减值准备：
2011年1月1日 5,252,400 82,602,336 - - 87,854,736
增加/（减少） ______________- ______________- ___________- ___________- ______________-
2011年12月31日 5,252,400 82,602,336
______________ ______________ ___________- ___________- 87,854,736
______________
账面价值：
2011年12月31日 12,873,694,263 19,264,813,021
______________ ______________ 160,717,126
___________ 118,851,192
___________ 32,418,075,602
______________
______________ ______________ ___________ ___________ ______________
2011年1月1日 13,544,311,254 20,649,184,619
______________ ______________ 75,412,572
___________ 136,694,781
___________ 34,405,603,226
______________
______________ ______________ ___________ ___________ ______________
于2012年6月30日，本集团无准备处置或暂时闲置的固定资产。
于2012年6月30日，本集团于中国境内有57处房屋及建筑物原值约人民币119,622万元（2011年12月
31日：人民币88,004万元），相关产权证正在有关政府部门审批过程中。本公司董事认为，在政府
相关部门审批完成后即可获得。本公司董事认为，该事项并不会对本集团经营产生重大不利影响。
于 2012 年 6 月 30 日 ， 本 集 团 以 生 产 设 备 净 值 人 民 币 41,615,243 元 （ 2011 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
195,389,381 元 ） 作 为 抵 押 取 得 银 行 借 款 人 民 币 15,000,000 元 （ 2011 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
115,000,000元），详情参见附注五、15。
63
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
11. 在建工程
2012年6月30日（未经审计） 2011年12月31日（经审计）
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
品种质量类项目 2,707,608,751 - 2,707,608,751 3,690,968,753 - 3,690,968,753
节能环保项目 187,774,074 - 187,774,074 133,927,923 - 133,927,923
设备更新及其它
技改项目 992,006,098 - 992,006,098 757,806,463 - 757,806,463
其他工程 _____________ _________ _____________ _____________ ________ _____________
合计 _____________ _________
_____________ _________ _____________ 4,672,053,374
_____________ _____________ ________
________ _____________
_____________
64
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
11. 在建工程（续）
2012年6月30日
本期转入
固定资产 工程投入占
预算数 期初余额 本期增加 (注释10) 期末余额 资金来源 预算平均比例
项目名称 人民币千元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
1. 品种质量类项目 10,076,898 3,690,968,753 1,924,809,600 (2,908,169,602) 2,707,608,751 自筹资金 27%
2. 节能环保项目 324,610 133,927,923 53,846,151 - 187,774,074 自筹资金 58%
3. 设备更新及其它技改项目 1,382,882 757,806,463 249,125,151 ( 14,925,516) 992,006,098 自筹资金 72%
4. 其他工程 不适用 89,350,235
_____________ 140,342,557
_____________ ( _____________
111,386,643) 118,306,149
_____________ 自筹资金 不适用
减：减值准备 _____________- _____________- _____________- _____________-
合计 4,672,053,374
_____________ 2,368,123,459
_____________ (3,034,481,761)
_____________ 4,005,695,072
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
65
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2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
11. 在建工程（续）
2011年12月31日
本年转入
固定资产 工程投入占
预算数 年初余额 本年增加 (注释10) 年末余额 资金来源 预算平均比例
项目名称 人民币千元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%)
1. 品种质量类项目(注1) 10,210,780 364,069,851 4,665,435,083 （1,338,536,181) 3,690,968,753 自筹资金 36%
2. 节能环保项目 715,925 154,180,398 241,948,468 ( 262,200,943) 133,927,923 自筹资金 19%
3. 设备更新及其它技改项目 963,366 902,103,098 460,973,777 ( 605,270,412) 757,806,463 自筹资金 79%
4. 其他工程 不适用 83,975,397
_____________ 199,548,493
_____________ ( _____________
194,173,655) 89,350,235
_____________ 自筹资金 不适用
1,504,328,744 5,567,905,821 (2,400,181,191) 4,672,053,374
减：减值准备 _____________- _____________- _____________- _____________-
合计 1,504,328,744
_____________ 5,567,905,821
_____________ (2,400,181,191)
_____________ 4,672,053,374
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
注：于2011年度，收购安徽长江钢铁使在建工程中品种质量类项目增加人民币1,806,572,096元。请参见附注四、5。
本期间在建工程减值准备增减变动情况请参见附注五、13。
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人民币元
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12. 无形资产
2012年6月30日
支撑辊技术 土地使用权 采矿权 合计
未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
原价：
2012年1月1日 45,082,836 2,307,961,413 149,484,610 2,502,528,859
购入增加 - 66,151 3,909,842 3,975,993
减少 - ( 2,399,876) - ( 2,399,876)
汇率差额 __________- _____________- 1,462,671) 1,462,671)
(___________ ( _____________
2012年6月30日 45,082,836
__________ 2,305,627,688
_____________ 151,931,781
___________ 2,502,642,305
_____________
累计摊销：
2012年1月1日 5,259,664 465,109,845 29,721,522 500,091,031
计提 2,254,142 24,264,723 2,609,314 29,128,179
减少 - ( 341,749) - ( 341,749)
汇率差额 __________- _____________- 299,707) 299,707)
(___________ (_____________
2012年6月30日 7,513,806
__________ 489,032,819
_____________ 32,031,129
___________ 528,577,754
_____________
减值准备：
2012年1月1日及
2012年6月30日 __________- _____________- ___________- _____________-
账面价值：
2012年6月30日 37,569,030
__________ 1,816,594,869
_____________ 119,900,652
___________ 1,974,064,551
_____________
__________ _____________ ___________ _____________
2012年1月1日 39,823,172
__________ 1,842,851,568
_____________ 119,763,088
___________ 2,002,437,828
_____________
__________ _____________ ___________ _____________
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人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
12. 无形资产（续）
2011年12月31日
支撑辊技术 土地使用权 采矿权 合计
经审计 经审计 经审计 经审计
原价：
2011年1月1日 45,082,836 2,115,520,329 150,421,069 2,311,024,234
非同一控制下企业合并 - 172,481,750 - 172,481,750
增加 - 17,536,683 6,027,840 23,564,523
投资性房地产转入 - 2,422,651 - 2,422,651
汇率差额 ____________- 6,964,299) 6,964,299)
_____________- ( ___________ (_____________
2011年12月31日 45,082,836
____________ 2,307,961,413
_____________ 149,484,610
___________ 2,502,528,859
_____________
累计摊销：
2011年1月1日 751,381 420,573,075 26,346,142 447,670,598
计提 4,508,283 44,160,942 4,679,277 53,348,502
投资性房地产转入 - 375,828 - 375,828
汇率差额
、 ____________- _____________- 1,303,897) 1,303,897)
(___________ (_____________
2011年12月31日 5,259,664
____________ 465,109,845
_____________ 29,721,522
___________ 500,091,031
_____________
减值准备：
2011年1月1日及
2011年12月31日 ____________- _____________- ___________- _____________-
账面价值：
2011年12月31日 39,823,172
____________ 1,842,851,568
_____________ 119,763,088
___________ 2,002,437,828
_____________
____________ _____________ ___________ _____________
2011年1月1日 44,331,455
____________ 1,694,947,254
_____________ 124,074,927
___________ 1,863,353,636
_____________
____________ _____________ ___________ _____________
本期间无形资产减值准备增减变动情况请参见附注五、13。
于 2012 年 6 月 30 日，本集团以土地使用权净值人民币 124,877,226 元(2011 年 12 月
31 日：人民币 293,900,139 元)，作为抵押取得银行借款人民币 70,000,000 元(2011 年
12 月 31 日：人民币 150,000,000 元)，详情参见附注五、15。
* 本集团拥有的土地使用权均位于中国大陆，并按中期契约持有。
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13. 资产减值准备
2012年6月30日
期初余额 本期增加数 本期减少数 期末余额
转回 转销 核销
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
坏账准备 22,552,582 142,880 - - （ 280,000) 22,415,462
其中：应收账款 15,482,085 142,880 - - （ 280,000) 15,344,965
其他应收款 7,070,497 - - - - 7,070,497
存货跌价准备 737,941,305 557,687,950 - (675,765,086) - 619,864,169
其中：原材料 528,942,228 441,842,923 - (527,914,793) - 442,870,358
在产品 86,456,715 72,357,677 - ( 86,456,715) - 72,357,677
产成品 61,316,046 43,487,350 - ( 61,316,046) - 43,487,350
备品备件 61,226,316 - - ( 77,532) - 61,148,784
长期股权投资减值准备 3,738,814 - - - - 3,738,814
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 87,854,736 - - - - 87,854,736
其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400
机器和设备 82,602,336 - - - - 82,602,336
发放贷款及垫款减值准备 ___________ ___________ ___________ ___________ ___________ ___________
合计 859,140,457
___________ 586,932,505
___________ ___________- (675,765,086)
___________ （___________
280,000) 770,027,876
___________
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2012年6月30日
人民币元
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13. 资产减值准备（续）
2011年12月31日（重报）
年初余额 本年 本年减少数 年末余额
增加数 转回 转销 核销
经审计 经审计 经审计 经审计 经审计 经审计
坏账准备 22,860,478 - - - ( 307,896) 22,552,582
其中：应收账款 15,789,981 - - - ( 307,896) 15,482,085
其他应收款 7,070,497 - - - - 7,070,497
存货跌价准备 61,875,468 676,714,989 - (649,152) - 737,941,305
其中：原材料 - 528,942,228 - - - 528,942,228
在产品 - 86,456,715 - - - 86,456,715
产成品 - 61,316,046 - - - 61,316,046
备品备件 61,875,468 - - (649,152) - 61,226,316
持有至到期投资减值准备 - - - - - -
长期股权投资减值准备 3,738,814 - - - - 3,738,814
投资性房地产减值准备 - - - - - -
固定资产减值准备 87,854,736 - - - - 87,854,736
其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400
机器和设备 82,602,336 - - - - 82,602,336
发放贷款及垫款减值准备 - 7,053,020 - - - 7,053,020
合计 176,329,496
___________ 683,768,009
___________ _______- (649,152)
_______ (_________
307,896) 859,140,457
_____________
70
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2012年6月30日
人民币元
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14. 吸收存款
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
活期存款 364,958,155 647,944,982
定期存款 _____________ ___________
合计 434,958,155
_____________ 697,944,982
___________
15. 短期借款
2012年6月30日 2011年12月31日(重报)
未经审计 折合 经审计 折合
借款类别 原币金额 期末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
委托借款（注1）
- 人民币 - - 10,000,000 - - 10,000,000
保证贷款（注2）
- 人民币 - - 70,000,000 - - 50,000,000
信用借款
- 人民币 - - 1,685,264,000 - - 766,504,500
- 美元 365,646,788 6.3249 2,312,679,371 178,127,671 6.3009 1,122,364,644
抵押借款（注3）
- 人民币 - - 85,000,000 - - 265,000,000
质押借款（注4）
- 人民币 - - 218,000,000 - - 411,700,000
进口押汇
- 美元 391,370,220 6.3249 2,475,377,504 581,715,857
_____________ 6.3009 3,197,216,672
_____________
合计 6,856,320,875
_____________ 5,822,785,816
_____________
_____________ _____________
注1:于2012年6月30日，集团公司委托中国工商银行按利率4.779%发放给本集团贷款余额
为人民币10,000,000元（2011年12月31日：人民币10,000,000元，利率为4.779%），
贷款期限均为1年。
注2: 本集团在2012年6月30日的短期保证借款系由两家独立第三方提供担保。
注3: 本集团在2012年6月30日的抵押借款，是以生产设备和土地使用权作为抵押的，详
情请参见附注五、10和附注五、12。
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15. 短期借款（续）
注4:本集团在2012年6月30日的质押借款，是以票据作为质押物，详情见附注五、 2
（2011年12月31日：人民币391,700,000元）。此外，于2011年12月31日，本集团金
额人民币20,000,000元的质押借款，系以定期存单作为质押物，详情见附注五、1。
于2012年6月30日，上述短期借款的年利率为1.97%- 8.64%（2011年12月31日：1.28%-
8.64%）。
于 2012 年 6 月 30 日，本集团并未有已到期但未偿还的短期借款。
16. 应付票据及应付账款
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
银行承兑汇票 6,163,078,044 5,142,687,963
商业承兑汇票 210,000,000 -
合计 6,373,078,044 5,142,687,963
_____________ _____________
下一会计期间将到期的应付票据金额为人民币6,373,078,044元(2011年12月31日：人民
币5,142,687,963元)。于资产负债表日，本集团部分应付票据是以其他货币资金和银行
承兑汇票作为保证金及质押物。详情请见附注五、1及附注五、2。
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的应付票据余额中，并无持本公司5%或以上表
决权股份的股东单位或关联方的款项。
*应付账款的账龄分析如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 8,461,411,764 6,867,603,440
1至2年 64,849,436 96,479,369
2至3年 42,717,254 27,701,072
3年以上 50,270,505
_____________ 38,498,136
_____________
8,619,248,959
_____________ 7,030,282,017
_____________
_____________ _____________
应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。
本集团于2011年12月31日和2010年12月31日的应付账款余额中，应付持有本公司5%或以
上表决权股份的股东单位或关联方的款项，其明细资料在本财务报表附注六、6中披露。
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17. 应交税费
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
增值税 （ 73,488,882) (198,382,338)
企业所得税 （ 254,467,480) (161,449,561)
城市维护建设税 7,615,512 13,047,670
其他税费 9,199,972
____________ 21,346,689
___________
合计 311,140,878)
（ ____________
____________ (325,437,540)
___________
___________
各项税金及费用的缴纳基础及税、费率请参见本财务报表附注三。
18. 应付股利
2012年 2011年 超过1年
6月30日 12月31日 未支付原因
未经审计 经审计
其他股东 89,560,494
____________
____________ 80,281,968
___________
___________ 股利未支付
本集团于2012年6月30日和2011年12月31日的应付股利余额中，并无应付持有本公司5%或
以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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19. 一年内到期的非流动负债
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
一年内到期的长期借款 332,245,000 2,681,045,000
应付债券（注释21） 999,332,600 -
_____________
_____________ _____________
_____________
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
一年内到期的长期借款如下：
保证借款（注1） 332,245,000 1,381,045,000
信用借款 _____________ 1,300,000,000
_____________
_____________ 2,681,045,000
_____________
注1： 于资产负债日，本集团一年内到期的长期保证借款系由集团公司提供担保。
于2012年6月30日，本集团并未有已到期但未偿还的长期借款。
于2012年6月30日 ，一年内到期的长期借款列示如下：
借款 借款 币种 利率 2012年6月30日 2011年12月31日
起始日 终止日 (%) 本币 本币
年/月/日 年/月/日
中国进出口银行 2011/6/13 2012/11/9 美元 注1 316,245,000 315,045,000
中国进出口银行 2005/8/26 2012/8/25 人民币 注2 __________ ___________
__________
__________ ___________
___________
注1： 上述借款利率为伦敦银行同业拆放利率加400基点；
注2： 上述借款利率为3.78%。
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20. 长期借款
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
保证借款（注1） 2,152,490,000 1,530,180,000
信用借款 10,989,362,600
______________ 10,976,592,000
______________
13,141,852,600
______________ 12,506,772,000
______________
______________ ______________
注1：于资产负债表日，本集团保证借款系由集团公司提供担保。
于2012年6月30日 ，金额前五名的长期借款如下：
借款 借款 币种 利率 2012年6月30日 2011年12月31日
起始日 终止日 (%) 本币 本币
年/月/日 年/月/日
国家开发银行 2011/9/29 2013/9/29 美元 注3 632,490,000 630,090,000
中国进出口银行 2012/2/09 2014/2/08 美元 注2 569,241,000 567,081,000
中国进出口银行 2012/3/21 2014/3/20 人民币 注2 440,000,000 440,000,000
中国进出口银行 2011/8/25 2013/8/24 美元 注3 316,245,000 315,045,000
国家开发银行 2011/11/01 2013/11/01 美元 注1 ____________ ____________
2,245,758,950
____________ 2,238,906,950
____________
注1：上述长期借款利率为按季浮动，年利率为6个月伦敦银行同业拆借利率上浮4.61%。
注2：上述长期借款利率为提款日人民银行基准利率。
注3：上述长期借款利率为按季浮动，年利率为6个月伦敦银行同业拆借利率上浮4.8%。
于2012年6月30日，本集团并无已到期但未偿还的长期借款。
* 长期借款到期日分析如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
（重报）
一年到二年 12,182,652,600 11,738,172,000
二到五年 959,200,000
______________ 768,600,000
______________
13,141,852,600
______________ 12,506,772,000
______________
______________ ______________
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2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
21. 应付债券
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
应付中期票据-2010年第一期 998,832,800 22,688,841 (22,189,041) 999,332,600
应付中期票据-2011年第一期 2,791,833,300 81,619,800 (80,220,000) 2,793,233,100
应付公司债券-三年期 3,133,590,316 93,419,729 (88,467,914) 3,138,542,131
应付公司债券-五年期 2,319,465,635
____________ 68,991,127 __________
__________ (66,791,016) 2,321,665,746
____________
合计 9,243,722,051
____________ 266,719,497 (257,667,971) 9,252,773,577
____________
减：列入一年内到期的非流动
负债(注释19) ____________- 999,332,600
____________
合计 9,243,722,051
____________ 8,253,440,977
____________
____________ ____________
于2012年6月30日，应付债券余额列示如下：
发行日期 发行总额 期初 本期 本期 期末 期末余额
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
应付中期票据–
2010年第一期 2010年2月 1,000,000,000 40,232,877 22,189,041 44,500,000 17,921,918 999,332,600
应付中期票据–
2011年第一期 2011年11月 2,800,000,000 14,707,000 80,220,000 - 94,927,000 2,793,233,100
公司债券–3年期 2011年8月 3,160,000,000 62,705,279 88,467,913 - 151,173,192 3,138,542,131
公司债券–5年期 2011年8月 ______________ ___________ ___________ __________ 114,131,901 2,321,665,746
______________ ___________ 257,667,970 __________ 378,154,011
______________ ___________ ___________ __________ __________ 9,252,773,577
_____________
于2011年12月31日，应付债券余额列示如下：
发行日期 发行总额 年初 本年 本年 年末 年末余额
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
可分离交易的可
转换公司债券 2006年11月 5,500,000,000 13,050,950 63,949,050 77,000,000 - -
应付中期票据–
2010年第一期 2010年2月 1,000,000,000 40,232,877 44,500,000 44,500,000 40,232,877 998,832,800
应付中期票据–
2011年第一期 2011年11月 2,800,000,000 - 14,707,000 - 14,707,000 2,791,833,300
公司债券–3年期 2011年8月 3,160,000,000 - 62,705,279 - 62,705,279 3,133,590,316
公司债券–5年期 2011年8月 ______________ ___________ ___________ __________ 47,340,885 2,319,465,635
______________ ___________ 233,202,214 121,500,000 164,986,041
______________ ___________ ___________ __________ __________ 9,243,722,051
_____________
应付中期票据
于2009年11月，本公司获得中国银行间市场交易商协会批准，在中国境内发行注册金额
为人民币38亿元的中期票据，注册额度2年内有效，在注册有效期内可分期发行。
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五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
21. 应付债券（续）
应付中期票据（续）
本公司于2010年2月4日发行了2010年度第一期中期票据计人民币10亿元，票据简称10马
钢MTN1，发行价格人民币100元/百元面值，计息方式为付息式固定利率，票面利率
4.45%。本公司于2011年11月25日发行了总额为人民币28亿元的2011年度第一期中期票
据，票据简称11马钢MTN1，发行价格人民币100元/百元面值，计息方式为付息式固定利
率，票面利率5.73%。
上述人民币38亿元中期票据在银行间债券市场流通，存续期为3年。
公司债券
经中国证券监督管理委员会[2011]第1177号文件批准,本公司于2011年8月发行本金总额
为人民币55亿元的公司债券，该债券的发行价格为100元/百元面值。该等债券中人民币
31.6亿元由发行当日起计为期3年,并按年利率5.63%计息,票据简称11马钢01,而人民币
23.4亿元则由发行当日起计为期5年,并按年利率5.74%计息,票据简称11马钢02。此等公
司债券由集团公司提供担保。本公司从发行集资的所得款项净额为人民币
5,453,788,000元。
上述中期票据及公司债券当期应付债券利息已计入应付利息。
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五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
22. 股本
2012年6月30日 期初数 本期增 (减) 变动 期末数
股数 比例 发行新股 其他 小计 股数 比例
(%) (%)
一、 有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - -
其中：
境内自然人持股 _____________- ______- ___________- ___________- ___________- _____________- ______-
有限售条件股份合计 _____________- ______- ___________- ___________- ___________- _____________- ______-
二、 无限售条件股份
1.人民币普通股 5,967,751,186 77.50 - - - 5,967,751,186 77.50
2.境外上市的外资股 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______ ___________- ___________- ___________- 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______
无限售条件股份合计 7,700,681,186
_____________ 100.00
_______ ___________- ___________- ___________- 7,700,681,186
_____________ 100.00
_______
三、股份总数 7,700,681,186
_____________ _______
_______ ___________
___________ ___________
___________ ___________
___________ 7,700,681,186
_____________ 100.00
______
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五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
22. 股本（续）
2011年12月31日 年初数 本年增 (减) 变动 年末数
股数 比例 发行新股 其他 小计 股数 比例
(%) (%)
一、 有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - -
其中：
境内自然人持股 _____________- ______- ___________- ___________- ___________- _____________- ______-
有限售条件股份合计 _____________- ______- ___________- ___________- ___________- _____________- ______-
二、 无限售条件股份
1.人民币普通股 5,967,751,186 77.50 - - - 5,967,751,186 77.50
2.境外上市的外资股 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______ ___________- ___________- ___________- 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______
无限售条件股份合计 7,700,681,186
_____________ 100.00
_______ ___________- ___________- ___________- 7,700,681,186
_____________ 100.00
_______
三、股份总数 7,700,681,186
_____________ _______
_______ ___________
___________ ___________
___________ ___________
___________ 7,700,681,186
_____________ 100.00
______
* 除H股股息以港币支付外，所有人民币普通股(A股)和境外上市的外资股(H股)均同股同利及有同等的投票权。上述A股和H股每股面值均为人民币
1.00元。
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五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
23. 资本公积
2012年6月30日
期初数 本期增加 本期减少 期末数
经审计 经审计 经审计 经审计
股本溢价 8,338,358,399 - 8,338,358,399
其他资本公积 420,000,000
_____________ _____________- 9,290,736)
429,290,736 (_____________
___________
合计 8,758,358,399
_____________ _____________- 429,290,736
___________ 8,329,067,663
_____________
_____________ _____________ ___________ _____________
2011年12月31日(重报)
年初数 本年增加 本年减少 年末数
经审计 经审计 经审计 经审计
股本溢价 8,338,358,399 - 8,338,358,399
其他资本公积 _____________- 420,000,000
_____________ ___________- 420,000,000
_____________
合计 8,338,358,399
_____________ 420,000,000
_____________ ___________- 8,758,358,399
_____________
_____________ _____________ ___________ _____________
2011 年度及截至 2012 年 6 月 30 日止 6 个月期间其他资本公积变动系由于收购同一控制
下企业━━财务公司所致，详情请参见附注四、4。
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2012年6月30日
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五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
24. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
主营业务收入 36,556,886,767 38,115,283,871
其他业务收入 ______________ ______________
合计 40,586,883,357
______________ 43,151,233,659
______________
*主营业务收入为销货发票金额减销售折让和退货后的净额，不包括销售相关税项与本集
团内部交易额。
营业成本列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
主营业务成本 36,122,156,047 36,734,429,606
其他业务成本 ______________ ______________
合计 40,167,763,006
______________ 41,526,530,287
______________
主营业务收入列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
钢材销售 31,987,380,276 36,079,816,987
钢坯销售 1,068,450,235 287,071,337
焦化副产品销售 368,477,625 531,044,162
其他 3,132,578,631 1,217,351,385
合计 36,556,886,767
______________ 38,115,283,871
______________
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24. 营业收入及成本（续）
2012年上半年，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 1,569,105,875 4
公司2 1,293,024,523 3
公司3 741,569,104 2
公司4 734,387,746 2
公司5 _____________ ___________
合计 4,925,634,641
_____________ 12
___________
2011年上半年，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 2,415,413,238 6
公司2 729,064,072 2
公司3 625,731,325 1
公司4 602,999,152 1
公司5 _____________ ___________
合计 4,929,755,629
_____________ ___________
___________
25. 管理费用
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
折旧费 27,795,574 22,080,403
职工薪酬 287,480,548 199,477,281
办公费用 176,178,921 171,080,324
审计费 2,482,500 2,560,000
其他税金 98,593,098 45,153,936
其他 _____________ 171,077,794
合计 _____________
_____________ 611,429,738
___________
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26. 财务费用
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
利息支出(注) 825,764,707 581,033,559
减：利息收入 77,543,762 44,186,275
汇兑（收益）/损失 42,250,483 (164,239,615)
其他 ___________ ___________
合计 808,083,153
___________ 405,416,586
___________
*注：本集团的利息支出包括将于五年内偿还的银行借款的利息、其它借款利息、公司债
券利息及中期票据利息。
27. 资产减值损失
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
坏账损失/ (转回) 142,880 -
其中：应收账款 142,880 -
其他应收款 - -
存货跌价损失 557,687,950 -
发放贷款及垫款减值损失 29,101,674 -
长期股权投资减值损失 - -
投资性房地产减值损失 - -
固定资产减值损失 - -
在建工程减值损失 - -
无形资产减值损失 ___________- ___________-
合计 586,932,504
___________ ___________-
___________ ___________
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28． 投资收益
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
权益法核算的长期股权投资收益 53,438,048 88,298,370
其他投资收益 122,472
____________ 295,633
___________
合计 53,560,520
____________
____________ 88,594,003
___________
___________
* 本集团本期间产生于上市类投资和非上市类投资的投资收益分别为人民币6,549元和人
民币53,553,971元(2011年6月30日：产生于上市类投资和非上市类投资的投资收益分
别为人民币10,301元和人民币88,583,702元)。
权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额比例最高的前五家投资单位如
下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
增减变动原因
马钢比欧西 38,617,770 37,065,435 注1
济源市金马焦化 2,166,547 32,560,866 注2
上海钢铁电子 1,442,440 4,362,107 注2
盛隆化工 9,823,004 7,128.253 注1
马鞍山港口公司 1,401,432
__________ 7,775,781
__________ 注2
__________ __________
注1： 于本期间，本集团对上述单位按权益法核算的长期股权投资收益增加主要是由于
被投资单位当期净利润增加所致。
注2： 于本期间，本集团对上述单位按权益法核算的长期股权投资收益减少主要是由于
被投资单位当期净利润减少所致。
于 2012 年 6 月 30 日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
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29. 所得税费用
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
*中国大陆:
当期所得税费用 34,814,627 76,617,693
对以前期间当期所得税的调整 122,531 ( 30,910)
递延所得税费用 12,083,051 26,470,916
*香港当期所得税费用（注2） - ( 93,015)
*海外当期所得税费用 _____________ _____________
合计 _____________
_____________ _____________
_____________
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
利润总额 (1,803,008,624) 488,378,170
按25%适用税率计算的税项(注1) ( 450,752,156) 122,034,475
某些子公司适用不同税率的影响 ( 52,870) 2,437,528
不可抵扣的税项费用 20,358,889 33,104,658
对以前期间当期所得税的调整 122,531 ( 30,910)
其他减免税优惠 ( 5,468,489) ( 10,636,822)
无须纳税的收入 ( 2,307,983) ( 17,058,673)
未确认的税项亏损 524,774,310 12,083,114
利用以前期间的税务亏损 ( 14,104) ( 1,541,862)
归属于合营企业和联营企业的损益 ( _____________ ( _____________
按本集团实际税率计算的所得税费用 71,724,968
_____________ 118,045,237
_____________
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地
区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告
和惯例，按照适用税率计算。
注2：本集团于香港之子公司之所得税系根据应纳税所得额的16.5%计提。
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30. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数按照发行合同的具体条款，从股票发行日起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当年净利润，调整下述因素后确定：(1)
当年已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收
益或费用；以及(3)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前
年度发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
收益
基本每股收益及稀释每股收益计算中
所用的归属于母公司股东的净利润 (1,892,679,010)
_____________ _____________
_____________
股份数量 股份数量
股份
基本每股收益计算中所用的本期间
已发行普通股的加权平均数 7,700,681,186 7,700,681,186
稀释效应 – 普通股的加权平均数 _____________ _____________
调整后本公司发行在外普
通股的加权平均数 不适用
_____________ 不适用
_____________
本期间，本公司并未有稀释性的项目需要对的基本每股收益进行调整。
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31. 其他综合收益
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
外币报表折算差额 6,492,214)
(_____________ 13,130,600
___________
32. 现金流量表项目注释
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
收到的其他与经营活动有关的现金：
政府补助资金 3,951,900 12,745,262
其他 886,330 367,703
_____________
_____________ ___________
___________
支付的其他与经营活动有关的现金：
生活后勤费用 84,237,842 54,840,500
保险费 44,329,126 43,560,521
办公费 98,093,881 125,222,838
运杂费 31,847,944 101,078,265
防洪费 7,194,589 8,144,408
环境绿化费 5,744,045 18,271,531
科研开发费 6,188,559 4,285,957
其他 _____________ ___________
合计 _____________
_____________ 401,015,056
___________
收到的其他与投资活动有关的现金：
政府专项工程拨款 8,210,000 -
收购子公司净现金流入 - 383,261,393
减少三个月以上定期存款所收回的现金 - -
合计 _____________
_____________ 383,261,393
___________
87
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
33. 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
净利润/（亏损） (1,892,679,010) 310,052,416
加：少数股东损益 17,945,419 60,280,517
计提/(转回)的坏账准备 142,880 -
计提的存货跌价准备 557,687,950 -
固定资产折旧 1,706,220,031 2,314,619,549
计提的贷款减值准备 29,101,674 -
投资性房地产摊销 87,122 111,297
无形资产摊销 29,128,179 25,944,732
递延收益摊销 ( 41,864,561) ( 40,791,454)
非流动资产处置净损失/(收益) ( 881,020) 2,654,836
本期已计提但尚未使用的安全生产费 971,870 -
财务费用 790,471,428 372,607,669
投资收益 ( 53,560,520) ( 88,594,003)
公允价值变动损失 24,540 72,820
递延所得税资产减少 6,559,206 27,213,214
递延所得税负债增加/(减少) 5,523,845 ( 742,297)
存货的增加 ( 510,545,257) ( 959,636,274)
经营性应收项目的(增加)/减少 189,195,363 ( 974,232,413)
经营性应付项目的增加 1,500,222,533 _____________
经营活动产生的现金流量净额 2,333,751,672
_____________ 1,572,089,809
_____________
34. 现金及现金等价物
现金及现金等价物净变动：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计(重报)
现金的年末余额 6,710,843,544 9,302,476,206
减：现金的年初余额 9,302,476,206 5,385,065,613
加：现金等价物的年末余额 - -
减：现金等价物的年初余额 _____________- _____________-
现金及现金等价物净增加额 (2,591,632,662)
_____________ _____________
_____________
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
五. 中期合并财务报表主要项目注释 (续)
34. 现金及现金等价物（续）
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计(重报)
现金
其中： 库存现金 1,472,544 381,411
可随时用于支付的银行存款 6,709,371,000 9,302,094,795
可随时用于支付的其他货币资金 _____________- _____________-
现金等价物 6,710,843,544
_____________ 9,302,476,206
_____________
_____________ _____________
*35. 股息
董事会建议不派发截至2012年6月30日止6个月期间的中期股息(2011年6月30日：无)。
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易
1. 母公司
母公司 企业 法人 业务 注册资本 对本公司 对本公司 组织机构代码
名称 类型 注册地 代表 性质 人民币元 持股比例(%) 表决权比例(%)
集团公司 有限责任公司 中国安徽省 顾建国 制造业 6,298,290,000 50.47 50.47 15050914-4
于本报告期内，母公司的注册资本和实收资本均保持不变。
2. 子公司
本集团所属的子公司请参见本财务报表附注四。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见本财务报表附注五、8。
4. 其他关联方
企业名称 关联方关系 组织机构代码
马鞍山力生集团有限公司(注1） 母公司控制的公司 711703722
马鞍山钢晨实业有限公司(注2） 母公司控制的公司 70492034x
马鞍山钢铁建设集团有限公司(注3） 母公司控制的公司 733002281
安徽天开路桥有限公司(注4） 母公司控制的公司 733002273
马钢集团设计研究院有限责任公司 母公司控制的公司 72850552x
马钢集团康泰置地发展有限公司 母公司控制的公司 850512838
马鞍山裕泰物业管理有限责任公司 母公司控制的公司 777366319
马钢集团康诚建筑安装有限责任公司 母公司控制的公司 750993301
马鞍山神马冶金有限责任公司 母公司控制的公司 150509160
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 母公司控制的公司 754875970
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 母公司控制的公司 750960780
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 母公司控制的公司 733020252
马鞍山实发冶金工贸有限责任公司 母公司控制的公司 713957507
马钢实业生兴炉料加工有限责任公司 母公司控制的公司 728509803
马鞍山博力建设监理有限公司 母公司控制的公司 711716304
马钢集团动力机电安装有限责任公司 母公司控制的公司 150510858
马钢集团测绘有限公司 母公司控制的公司 677570144
马鞍山马钢矿山岩土工程勘察联合公司 母公司控制的公司 150518286
马钢集团楚江假日旅游有限责任公司 母公司控制的公司 734975296
黄山太白山庄 母公司控制的公司 704953862
安徽马钢技师学院 母公司控制的公司 485409479
安徽冶金科技职业学院 母公司控制的公司 F10441773
安徽马钢罗河矿业有限责任公司 母公司控制的公司 783071808
深圳粤海马钢实业有限公司 母公司控制的公司 192443796
马钢集团矿业有限公司 母公司控制的公司 573045716
注1:该公司于本期间更改公司名称，其原名称为马钢集团力生有限责任公司。
注2:该公司于本期间更改公司名称，其原名称为马钢集团实业发展有限责任公司。
注3:该公司于2011年更改公司名称，其原名称为马钢集团建设有限责任公司。同时，该公司于2011
年进行改制，2011年8月18日之后不再作为关联方。
注4:该公司于2011年更改公司名称，其原名称为马钢集团建筑路桥有限责任公司。同时，该公司于
2011年进行改制，2011年8月18日之后不再作为关联方。
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2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 向关联方采购铁矿石
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 （i） 1,790,684,436 17 1,160,337,088 5
安徽马钢罗河矿业有限责任公司 _____________ ___ _____________ ___
合计 1,883,075,101
_____________ 18
___ 1,160,337,088
_____________ ___5
(i) 本公司向集团公司购入铁矿石，其价格条款是根据本公司与集团公司于2009年
10月15日签订的矿石购销协议所规定。
(2) 向关联方支付福利、后勤及其他服务费用
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 （ii） 30,824,579 30 52,760,558 52
马鞍山力生集团有限公司 （ii） 9,539,241 9 10,083,306 10
马鞍山钢铁建设集团有限公司 （ii） - - 11,249,405 11
马鞍山钢晨实业有限公司 （ii） 9,869,417 10 16,693,944 17
马钢集团废渣
综合利用有限责任公司 （ii） - - 1,411,735 1
安徽欣创环保科技股份有限公司 （ii） 40,953,216 40 - -
其他 （ii） _____________ ___ _____________ ___
合计 _____________
_____________ 100
___ _____________
_____________ 100
___
(ii) 集团公司向本公司提供若干服务，包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫生
服务和道路维护和厂区绿化服务，是根据本公司与集团公司签订的服务协议所规
定。
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人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易 (续)
(3) 向关联方支付代理费
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 （iii） 391,059 5 1,409,103 16
马鞍山神马冶金有限责任公司 （iii） 585,220 8 759,300 8
马鞍山钢晨实业有限公司 （iii） __________ ___ __________ ___
合计 __________
__________ 100
___ __________
__________ 100
___
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而
定。
(4) 向关联方支付租赁费
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 （iii） 24,264,900
__________ 100
___ 24,265,000
__________ 100
___
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而
定。
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2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易 (续)
(5) 向关联方采购固定资产和建筑服务
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马鞍山钢晨实业有限公司 （iii） 1,346,600 - 9,661,805 3
马鞍山力生集团有限公司 （iii） 3,624,887 - - -
马鞍山钢铁建设集团有限公司 （iii） - - 110,096,631 38
安徽欣创环保科技股份有限公司 （iii） 12,369,721 1 - -
其他 （iii） ___________ ___ ___________ ___
合计 ___________
___________ ___
___ 120,468,570
___________ ___
___
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而
定。
(6) 向关联方提供设施、各种服务及其他产品的收费
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 （iii） 13,579,289 1 3,217,632 -
马鞍山钢铁建设集团有限公司 （iii） - 22,769,869 3
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司（iii） 284,709 - 161,689 -
马鞍山力生有限责任公司 （iii） 822,695 - 1,028,117 -
马钢集团钢渣
综合利用有限责任公司 （iii） 161,671 - 7,203,117 1
其他 （iii） __________ ___ __________ ___
合计 __________ ___
__________ ___ __________
__________ ___
___
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而
定。
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人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易 (续)
(7) 向关联方销售钢材及其他副产品
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 （iii） - - 186,521 -
马鞍山钢铁建设集团有限公司 （iii） - - 865,451 -
合计 _________- ___- 1,051,972
_________ ___-
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而
定。
(8) 向关联方支付的金融服务支出
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 （iv） 1,769,953 69 235,677 0.01
其他 （iv） _________ ___ _________ ___
合计 _________
_________ ___
___ _________ 0.01
_________ ___
(iv) 本集团财务公司吸收集团公司其子公司的存款并向其支付存款利息，存款利率
不高于同期同类型中国人民银行存款基准利率。
(9) 向关联方收取的金融服务收入
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 （v） 296,250 8 - -
马鞍山钢晨实业有限公司 （v） 3,463,114 91 - -
马鞍山力生集团有限公司 （v） _________ ___ _________ ___
3,796,864
_________ 100
___ _________- ___-
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2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易 (续)
(9) 向关联方收取的金融服务收入（续）
(v) 本集团通过子公司财务公司向集团公司及其子公司提供贷款、贴现以及委托贷
款服务并获取相应贷款利息收入、贴现利息收入以及委托贷款手续费收入。
(10) 向联营企业采购焦炭
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
盛隆化工 (vi) 59,210,693
___________ 23
___ 117,233,346
___________ ___7
(vi) 本集团与盛隆化工及马鞍山港口公司的交易是根据本集团和该等公司双方协商
而定。
(11) 向联营企业支付装卸费
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马鞍山港口 (vi) ___________
___________ ___
___ ___________
___________ ___
___
(vi) 本集团与盛隆化工及马鞍山港口公司的交易是根据本集团和该等公司双方协商
而定。
(12) 向合营企业收取租赁收入
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) 625,000
___________ 100
___ 625,000
___________ 66
___
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
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2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易 (续)
(13) 向合营企业收取供能收入
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) 134,921,214
___________ ___
___ 135,410,985
___________ ___
___
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
(14) 向合营企业收取公用事业及设施使用费
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) ___________- ___- 5,071,245
___________ 100
___
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
(15) 向合营企业采购气体
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) 260,991,818
___________ 100
___ 260,020,641
___________ 100
___
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
上述之(i)至(vii)交易为本集团与关联公司在日常业务过程中进行的交易。
96
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2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易 (续)
(16) 关联方担保
2012年6月30日 注释 被担保方 担保 担保 担保 担保是否
名称 金额 起始日 到期日 履行完毕
集团公司 (viii) 本公司 18.8亿元 2012.1 2013.7 截止报告签署日
尚未履行完毕
2011年12月31日 注释 被担保方 担保 担保 担保 担保是否
名称 金额 起始日 到期日 履行完毕
集团公司 (viii) 本公司 73.45亿元 2011.2 2016.8 截止报告签署日
尚未履行完毕
(viii) 于截至2012年6月30日止6个月期间，集团公司无条件为本集团部分银行借款和公
司债券提供担保新增约人民币18.8亿元（2011年6月30日：约人民币16.18亿元）。
截至2012年6月30日，集团公司无条件为本集团部分银行借款及公司债券提供担保
余额共计约人民币79.84亿元 (2011年12月31日：本集团部分银行借款及可分离交
易的可转换公司债券约人民币84.11亿元)。
(17) 与集团公司及其子公司以及本集团的合营及联营企业的往来账余额请参见本财务报表附注
六、6。该等往来账余额无抵押、不计利息，且无固定还款期。
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2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
预付款项：
本集团的母公司及其控制的公司
集团公司 61,733,541 -
马钢集团设计研究院有限责任公司 1,760,000 1,760,000
其他受母公司控制的公司 __________ __________
合计 63,791,541
__________ __________
__________
应付账款：
本集团的母公司及其控制的公司
集团公司 724,227 1,718,318
马鞍山力生有限责任公司 3,437,693 6,956,604
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 505,209 3,066,029
马钢集团动力机电安装有限责任公司 - 466,010
马鞍山钢晨实业有限公司 5,796,025 5,253,282
安徽欣创环保科技股份有限公司 17,797,582 -
其他受母公司控制的公司 2,865,896
__________ 3,861,199
__________
合计 31,126,632
__________ 21,321,442
__________
__________ __________
本集团的合营及联营企业
马钢比欧西 17,382,336 19,935,867
济源市金马焦化 223,791 223,791
马鞍山港口公司 12,843,408 17,053,499
盛隆化工 18,937,905
__________ 23,540,223
__________
合计 49,387,440
__________ 60,753,380
__________
__________ __________
应付股利：
集团公司 ___________- ___________-
应收股利：
本集团的合营及联营企业
济源市金马焦化 46,800,000
__________ 88,800,000
___________
合计 46,800,000
__________ 88,800,000
___________
__________ ___________
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2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额 (续)
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
应收账款：
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司 15,805,691 23,509,315
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 17,982,919 17,982,919
马鞍山力生集团有限公司 5,000 -
其他受母公司控制的公司 379,460
___________ 103,056
___________
合计 34,173,070
___________ 41,595,290
___________
___________ ___________
本集团的合营及联营企业
马鞍山港口公司 64,589 68,643
马钢比欧西 ___________- 268,879
___________
合计 64,589
___________ 337,522
___________
___________ ___________
预收款项：
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司 31,469,450 -
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 12,308,777 12,895,660
马鞍山钢晨实业有限公司 322,302,253 274,943,072
其他受母公司控制的公司 3,911,823
___________ 4,036,070
___________
合计 369,992,303
___________ 291,874,802
___________
___________ ___________
本集团的合营及联营企业
济源市金马焦化 35,636 35,636
盛隆化工 117,197
___________ ___________-
合计 152,833
___________ 35,636
___________
___________ ___________
99
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额 (续)
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
(重报)
发放贷款及垫款：
本集团的母公司及其控制的子公司
马鞍山钢晨实业有限公司 133,140,708
_____________ 5,774,836
___________
_____________ ___________
吸收存款：
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司 357,410,169 446,857,182
马鞍山力生集团有限公司 6,040,574 2,417,417
马鞍山钢晨实业有限公司 4,116,681 46,051,454
其他受母公司控制的公司 39,826,770
_____________ 202,618,928
___________
合计 407,394,194
_____________ 697,944,981
___________
_____________ ___________
代理业务资产
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司 150,000,000 -
马钢集团康泰置地发展有限公司 625,000,000 625,000,000
安徽马钢罗河矿业有限责任公司 80,000,000 50,000,000
马鞍山钢晨实业有限公司 200,000,000
_____________ 200,000,000
___________
合计 1,055,000,000
_____________ 875,000,000
___________
_____________ ___________
代理业务负债
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司 905,000,000 875,000,000
马鞍山力生集团有限公司 150,000,000
_____________ ___________-
合计 1,055,000,000
_____________ 875,000,000
___________
_____________ ___________
应收、应付关联方款项以及代理业务资产、代理业务负债均不计利息、无抵押、且无固
定还款期。发放贷款及垫款及吸收存款乃按照双方签定的金融服务协议计息。于2012年
6月30日和2011年12月31日，发放贷款及垫款作为一项金融资产组合按照余额1%计提坏
账准备；除发放贷款及垫款外，其他应收关联方款项均没有计提坏账准备。
100
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
7. 本集团与关联方的承诺
于2012年6月30日，本集团不存在与关联方相关的重大承诺。
七. 或有事项
1. 担保事项
于2012年6月30日，本公司为若干子公司提供担保约人民币3.48亿元 (2011年12月31日：
约人民币3.47亿元)，以协助其取得银行信贷额度。*于2012年6月30日，上述信贷额度并
未使用（2011年12月31日：未使用）。
2. 所得税差异
如附注三、3 所述，本集团尚有与以往年度有关的潜在所得税风险事项需要处理。公司董
事们认为，在目前阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异，并无
法可靠地估计此事的最终结果，因此，本财务报表中并未就额外税款以及相关的税项抵免、
递延所得税金额、罚款及利息 (如有) 作出准备或调整。
八. 承诺事项
1. 于资产负债表日，本集团的承诺事项列示如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
资本承诺
已批准但尚未签约 2,921,921 2,521,008
已签约但尚未拨备 5,162,338
__________ 5,431,956
_________
合计 8,084,259
__________ 7,952,964
_________
__________ _________
投资承诺
已批准但尚未完全签约 30,000 153,000
已签约但尚未完全履行 75,000
__________ 67,500
_________
__________ _________
2. 本集团应占的合营企业承诺事项 (并未包括于上述注1之内) 列示如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币千元 人民币千元
资本承诺
已批准但尚未签约 __________
__________ _________
_________
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
九. 资产负债表日后事项
于2012年7月5日，本公司董事会通过发行短期融资券的议案。为改善债务结构，降低融资
成本，在符合法律、法规、规章、规范性文件规定及监管机构要求的条件下，将在银行间
市场发行不超过人民币100亿元的短期融资券。
十. 其他重要事项
1. 租赁
作为出租人
本集团根据经营租赁安排对外租出若干投资性房地产，租赁期限为2-18年。于经营租赁期
间，每期所收到的租金数额固定。
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
剩余租赁期
1年以内 (含1年) 1,750,000 1,750,000
1年至2年 (含2年) 1,750,000 1,750,000
2年至3年 (含3年) 1,250,000 1,250,000
3年以上 __________ 10,157,534
合计 13,657,534
__________ 14,907,534
__________
2. 以公允价值计量的资产
2012年6月30日
期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 607,980
_________ 24,540)
(_________ _________- ________- 583,440
_________
2011年12月31日
年初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 年末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 _________
_________ (_________
_________ _________
_________ ________
________ _________
_________
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
3. 外币金融资产和外币金融负债
2012年6月30日
期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
货币资金 2,872,079,706 - - - 1,603,736,516
贷款和应收账款 441,856,745
_____________ _____- ________- 53,016,079
________- ______________
_____________ _____ ________ ________ ______________
金融负债
借款 11,439,598,316 - - - 11,264,754,474
应付账款 43,167,573
______________ _____- ________- 47,746,473
________- ______________
______________ _____ ________ ________ ______________
2011年12月31日（重报）
年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
货币资金 707,636,029 - - - 2,872,079,706
贷款和应收账款 340,383,976
______________ _____- ________- 441,856,745
________- ______________
______________ _____ ________ ________ ______________
金融负债
借款 5,392,177,078 - - - 11,439,598,316
应付账款 57,546,804
______________ _____- ________- 43,167,573
________- ______________
______________ _____ ________ ________ ______________
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2012年6月30日
人民币元
十. 其他重要事项 (续)
4 分部报告
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务分为两个经营
分部：
钢铁产品及其副产品的生产及销售：本公司以及除财务公司以外的其他子公司；
金融服务：财务公司。
由于财务公司的收入、利润及资产占集团整体的比例均低于10%，且其主要向集团内部提
供金融服务，本公司不将其作为单独的报告分部。因此，本集团集中于钢铁产品及其副产
品的生产及销售业务，无需列报更详细的经营分部信息。
集团信息
产品和劳务信息
对外主营交易收入
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
人民币 人民币
钢材销售 31,987,380,276 36,079,816,987
钢坯生铁销售 1,068,450,235 287,071,337
焦化副产品销售 368,477,625 531,044,162
其他 3,132,578,631
______________ 1,217,351,385
______________
合计 36,556,886,767
______________ 38,115,283,871
______________
______________ ______________
地理信息
对外主营交易收入
截至 6 月 30 日止 6 个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
人民币 人民币
中国大陆 34,715,434,303 37,460,289,727
海外 1,841,452,464
______________ 654,994,144
______________
合计 36,556,886,767
______________ 38,115,283,871
______________
______________ ______________
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2012年6月30日
人民币元
十. 其他重要事项 (续)
4 分部报告 (续)
非流动资产总额
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
人民币 人民币
(重报)
中国大陆 41,278,021,524 40,279,019,269
海外地区 197,407,328
______________ 197,388,457
______________
合计 41,475,428,852
______________ 40,476,407,726
______________
______________ ______________
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。
主要客户信息
本集团不依赖单一客户，从任一客户取得的收入均不超出总收入的10%。
5 比较数据
若干比较数据已经过重报，以符合本期间之列报要求。于2012年4月，本公司收购了同一
控制下企业━━财务公司，根据企业会计准则的规定对比较数据进行了重报，详情请参见
附注四、4。
十一. 中期公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的信用期通常为30至90日。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 2,461,780,228 2,205,528,263
1至2年 68,064,398 155,444,562
2至3年 4,086,673 22,491,689
3年以上 _____________ _____________
2,562,326,756 2,426,305,933
减：应收账款坏账准备 _____________ _____________
合计 2,548,944,553
_____________ 2,412,923,730
_____________
_____________ _____________
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2012年6月30日
人民币元
十一. 中期公司财务报表主要项目注释 (续)
1. 应收账款（续）
应收账款的余额分析如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计
计提 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并
单项计提
坏账准备 1,518,075,606 59 (6,927,040) - 1,424,379,952 59 ( 6,927,040) -
其他不重大但
单项计提
坏账准备 1,044,251,150 ____ (6,455,163) - 1,001,925,981 ____ (__________ -
合计 2,562,326,756 ____
_____________ ____ (13,382,203)
___________ 2,426,305,933
_____________ ____
____ (13,382,203)
__________
本年度应收账款坏账准备增减变动情况请参见注释3。
应收账款余额中以外币标示的款项原币金额如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
折合 折合
原币金额 年末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
美元 7,329,815 6.3249 46,360,349 1,687,901 6.3009 10,635,294
欧元 278,247 7.8710 2,190,079
___________ 49,837,142 406,795,668
8.1625 ___________
48,550,428
___________ 417,430,962
___________
___________ ___________
于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下：
原因 截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
账龄超过三年及有明显特征表明无法收回 - -
减：以前年度核销本年收回 ________- _____-
合计 ________-
________ _____-
_____
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2012年6月30日
人民币元
十一. 中期公司财务报表主要项目注释 (续)
1. 应收账款（续）
于2012年6月30日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本公司关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 子公司 381,860,939 1年以内 15
公司2 子公司 226,889,515 1年以内 9
公司3 独立第三方 177,436,742 1年以内 7
公司4 独立第三方 131,100,116 1年以内 5
公司5 独立第三方 125,146,000
_____________ 1年以内 ______5
1,042,433,312
_____________
_____________ 41
______
______
于2011年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本公司关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 子公司 637,463,994 1年以内 26
公司2 独立第三方 348,923,986 1年以内 14
公司3 独立第三方 91,943,154 1年以内 4
公司4 独立第三方 91,774,515 1年以内 4
公司5 独立第三方 61,980,439
_____________ 1年以内 ______3
1,232,086,088
_____________
_____________ 51
______
______
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2012年 2011年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 244,473,370 53,878,811
1至2年 3,177,319 33,348,070
2至3年 32,701,016 226,710
3年以上 __6,799,654 6,687,408
287,151,359 94,140,999
减：其他应收款坏账准备 ___________ __________
合计 280,220,446
____________ 87,210,086
__________
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2012年6月30日
人民币元
十一. 中期公司财务报表主要项目注释 (续)
2. 其他应收款（续）
其他应收款余额分析如下：
2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计
计提 计提
金额 比例 坏账准备 比例 金额 比例 坏账准备 比例
单项金额重大并
单项计提
坏账准备 223,622,297 78 (2,400,000) 1 41,538,083 44 (2,400,000) 6
其他不重大但
单项计提
坏账准备 63,529,062 22 (4,530,913) 7 52,602,916 56 (4,530,913) 9
合计 287,151,359
___________ ____
____ (6,930,913)
_________ 94,140,999
__________ ____
____ (6,930,913)
_________
本期间其他应收款坏账准备增减变动情况请参见注释3。
本期间，本公司无已核销的坏账准备。
于2012年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 32,407,410 1-2年 49
公司2 独立第三方 2,400,000 3年以上 4
公司3 独立第三方 1,288,268 1-2年 4
公司4 子公司 960,000 3年以上 2
公司5 独立第三方 __________ 1-2年 __________
37,731,022
__________ __________
__________
于2011年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 32,407,410 1-2年 34
公司2 独立第三方 6,730,673 1年以内 7
公司3 独立第三方 2,400,000 3年以上 3
公司4 独立第三方 1,288,268 3年以上 1
公司5 子公司 __________ 3年以上 __________
43,786,351
__________ 46
__________
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2012年6月30日
人民币元
十一. 中期公司财务报表主要项目注释 (续)
3. 资产减值准备
2012年6月30日
期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 转回 转销 核销
经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计 未经审计
坏账准备 20,313,116 - - - - 20,313,116
其中：应收账款 13,382,203 - - - - 13,382,203
其他应收款 6,930,913 - - - - 6,930,913
存货跌价准备 735,706,316 556,658,817 - (674,557,532) - 617,807,601
其中：原材料 526,707,239 440,813,790 - (526,707,239) - 440,813,790
在产品 86,456,715 72,357,677 - ( 86,456,715) - 72,357,677
产成品 61,316,046 43,487,350 - ( 61,316,046) - 43,487,350
备品备件 61,226,316 - - ( 77,532) - 61,148,784
固定资产减值准备 87,854,736 - - - - 87,854,736
其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400
机器和设备 ___________ ___________ ___________ ___________ _____ ___________
合计 843,874,168
___________ 556,658,817
___________ ___________- (674,557,532)
___________ _____- 725,975,453
___________
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3. 资产减值准备(续)
2011年12月31日
年初余额 本年增 本年减少数 年末余额
加数 转回 转销 核销
经审计 经审计 经审计 经审计 经审计 经审计
坏账准备 20,313,116 - - - - 20,313,116
其中：应收账款 13,382,203 - - - - 13,382,203
其他应收款 6,930,913 - - - - 6,930,913
存货跌价准备 61,875,468 674,480,000 - (649,152) - 735,706,316
其中：原材料 - 526,707,239 - - - 526,707,239
在产品 - 86,456,715 - - - 86,456,715
产成品 - 61,316,046 - - - 61,316,046
备品备件 61,875,468 - - (649,152) - 61,226,316
固定资产减值准备 87,854,736 - - - - 87,854,736
其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - - - 5,252,400
机器和设备 82,602,336
___________ ___________- ______________- ______________- ______________- 82,602,336
______________
合计 170,043,320
___________ 674,480,000
___________ ______________- (649,152)
______________ ______________- 843,874,168
______________
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4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
主营业务收入 30,195,432,247 33,505,670,650
其他业务收入 2,024,354,261
______________ 5,211,517,555
______________
合计 32,219,786,508
______________
______________ 38,717,188,205
______________
______________
营业成本列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
主营业务成本 30,349,140,993 32,857,491,901
其他业务成本 2,114,131,404
______________ 4,997,932,416
______________
合计 32,463,272,397
______________
______________ 37,855,424,317
______________
______________
主营业务收入列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
钢材销售 27,206,689,770 32,259,041,292
钢坯销售 359,854,432 282,856,568
焦化副产品销售 393,157,039 442,635,589
其他 2,235,731,006
______________ 521,137,201
______________
合计 30,195,432,247
______________
______________ 33,505,670,650
______________
______________
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4. 营业收入及成本（续）
2012年上半年度，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 1,651,125,538 5
公司2 1,569,105,875 5
公司3 1,293,024,523 4
公司4 970,085,990 3
公司5 724,691,725
______________ ____________2
合计 6,208,033,651
______________
______________ 19
____________
____________
2011年上半年度，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 2,415,413,238 6
公司2 1,624,965,703 4
公司3 1,084,324,761 3
公司4 995,415,189 3
公司5 924,035,626
______________ ____________2
合计 7,044,154,517
______________ 18
____________
______________ ____________
5. 投资收益
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
权益法核算的长期股权投资收益 60,814,995 89,385,084
成本法核算的长期股权投资收益 147,000,193 51,193,432
其他投资收益 6,549
_____________ 210,090
___________
合计 207,821,737
_____________
_____________ 140,788,606
___________
___________
于资产负债表日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
112
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中期财务报表附注(续)
2012年6月30日
人民币元
十一. 中期公司财务报表主要项目注释 (续)
6. 经营活动现金流量
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
净利润 (1,866,766,935) 126,299,421
加：计提的存货跌价准备 556,658,817 -
固定资产折旧 1,466,053,268 2,167,091,560
投资性房地产摊销 219,751 34,453
无形资产摊销 16,039,558 16,039,558
递延收益摊销 ( 39,938,736) ( 38,965,629)
非流动资产处置净收益 ( 1,244,243) ( 2,999,882)
财务费用 664,409,906 219,452,505
投资收益 ( 207,821,737) ( 140,788,606)
公允价值变动损失 24,540 72,820
递延所得税资产减少 2,985,587 17,683,580
存货的减少/(增加) ( 411,743,388) 165,202,254
经营性应收项目的减少/（增加） ( 261,096,812) 475,636,581
经营性应付项目的增加 850,265,541
_____________ 2,227,897,601
_____________
经营活动产生的现金流量净额 768,045,117
_____________ 5,232,656,216
_____________
_____________ _____________
*十二. 净流动资产
本集团 本公司
2012年6月30日 2011年12月31日 2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计(重报) 未经审计 经审计
流动资产 40,816,159,224 40,984,108,471 27,440,025,491 27,757,450,810
减：流动负债 33,615,614,970
_____________ 30,295,242,660
_____________ 20,391,764,526
_____________ 18,707,771,692
_____________
净流动资产 7,200,544,254
_____________ 10,688,865,811
_____________ 7,048,260,965
_____________ 9,049,679,118
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
*十三. 总资产减流动负债
本集团 本公司
2012年6月30日 2011年12月31日 2012年6月30日 2011年12月31日
未经审计 经审计(重报) 未经审计 经审计
总资产 83,044,595,894 82,092,717,349 68,284,620,633 66,825,015,545
减：流动负债 33,615,614,970
_____________ 30,295,242,660
_____________ 20,391,764,526
_____________ 18,707,771,692
_____________
49,428,980,924
净总资产减流动负债 _____________ 51,797,474,689
_____________ 47,892,856,107
_____________ 48,117,243,853
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
十四. 中期财务报表之批准
本中期财务报表业经本公司董事会于2012年8月23日决议批准。
113
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1. 非经常性损益明细表
截至6月30日止6个月期间
2012年 2011年
未经审计 未经审计
非经常性损益
非流动资产处置收益/(损失) 881,020 （ 2,654,836）
补贴收入 24,053,402 12,745,262
递延收益摊销 41,789,561 40,791,454
除上述各项之外的其他营业外收支净额 ( 1,042,262) （ 1,582,440）
交易性金融资产公允价值变动损益 ( 24,540) （ 72,820）
其他投资收益 122,471
_____________ 295,632
_____________
65,779,652 49,522,252
减：非经常性损益的所得税影响数 15,262,021 11,887,491
归属少数股东的非经常性损益
的影响数 7,000,824
_____________ 1,872,619
_____________
非经常性损益影响净额 43,516,807
_____________ 35,762,142
_____________
_____________ _____________
扣除非经常性损益后归属于本公司股东的净利润/(亏损)
归属于本公司股东的净利润/(亏损) (1,892,679,010) 310,052,416
减：非经常性损益影响净额 43,516,807
_____________ 35,762,142
_____________
扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净利润/(亏损) (1,936,195,817)
_____________ 274,290,274
_____________
_____________ _____________
本集团对非经常性损益的确认依照中国证监会公告[2008]43号-《公开发行证券的公司
信 息 披 露 解 释 性 公 告 第 1 号 — — 非 经 常 性 损 益 》 (2008 年 修 订 ) 的 规 定 执 行 。
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2. 净资产收益率和每股收益
截至2012年6月30日止6个月期间
加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于本公司普通股股东
的净利润/(亏损) 7.22)
( _________
_________ 0.246)
(_________
_________ 不适用
_________
_________
扣除非经常性损益后归属
于本公司普通股股东的
净利润/(亏损) 7.38)
( _________
_________ 0.251)
(_________
_________ 不适用
_________
_________
截至2011年6月30日止6个月期间
加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于本公司普通股股东
的净利润 1.13
_________
_________ 0.040
_________
_________ 不适用
_________
_________
扣除非经常性损益后归属
于本公司普通股股东的
净利润 1.00
_________
_________ 0.036
_________
_________ 不适用
_________
_________
以上净资产收益率和每股收益按中国证监会公告[2010]9号《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010年修订)所载之计算公
式计算。
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3. 中期财务报表项目数据的变动分析
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》（2010年修
订）的相关规定，对金额异常或比较期间变动异常的报表项目（如两个期间的数据变动
幅度达30%以上，或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的）进行分析如
下：
(1) 应收股利人民币46,800,000元，较上年减少53%，主要是由于本期间收到联营公司济
源金马焦化有限公司和成本法核算的河南龙宇能源股份有限公司以前年度宣告但尚
未发放的红利。
(2) 预付账款人民币5,030,022,470元，较上年增加38%，主要是由于商业贸易业务量增
加导致原燃料和非马钢钢材预计采购量增加所致。
(3) 工程物资人民币393,988,641元，较上年增加48%，主要是由于本公司为新建品种质
量类工程项目而采购的、但尚未领用的工程物资增加所致。
(4) 应付利息人民币468,685,148元，较上年增加114%，主要是由于本期计提的公司债券、
中期票据、银行借款利息尚未到付息期所致。
(5) 其他应付款人民币1,028,269,501元，较上年增加41%，主要是由于2012年6月钢材价
格下跌，导致已计提但尚未支付的钢材销售价格差异金额增加所致。
(6) 一年内到期的非流动负债人民币1,331,577,600元，较上年减少50%，主要是由于本
期偿还银行借款所致。
(7) 外币报表折算差额人民币9,991,466元，较上年减少39%，主要是由于部分海外子公
司的报告货币对人民币贬值所致。
(8) 营业收入人民币40,586,883,357元，较上年同期减少6%，主要是由于钢材销售价格
下跌所致。
(9) 营业成本人民币40,167,763,006元，较上年同期减少3%，主要是由于原燃料采购价
格下跌所致。
(10)营业税金及附加人民币90,417,990元，较上年同期减少31%，主要是由于毛利率下降，
2012年上半年应缴纳增值税额较上年同期减少，进而使得城建税、教育费附加、地
方教育附加费减少所致。
(11) 销售费用人民币180,209,788元，较上年同期增加43%，主要是由于出口销售增加和
长江钢铁销售增加导致的运费增加所致。
(12) 管理费用人民币675,703,240元，较上年同期增加11%，主要是由于平均工资增加，
导致人员费用增加所致。
(13) 财务费用人民币808,083,153元，较上年同期增加99%，主要是由于本期借款和公司
债券增加以及美元对人民币的汇率的下降幅度小于去年同期导致美元借款汇兑损失
增加所致。
(14) 投资收益人民币53,560,520元，较上年同期减少40%，主要是由于受钢铁行业整体业
绩下滑影响，联营公司本期间盈利较上年同期减少所致。
A-3
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中期财务报告补充资料
2012年6月30日
人民币元
3. 中期财务报表项目数据的变动分析（续）
(15) 营业外支出人民币1,783,592元，较上年同期减少61%，主要是由于处置固定资产损
失减少所致。
(16) 所得税费用人民币71,724,968元，较上年同期减少39%，主要是由于本期利润总额
下降所致。
(17) 少数股东损益人民币17,945,419元，较上年同期减少70%，主要是由于本期非全资子
公司实现的净利润下降所致。
A-4
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的半年度报告文本；
2、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、 公司章程文本；
5、 在其他证券市场披露的半年度报告文本；
6、 其他有关资料。
董事长：苏鉴钢
马鞍山钢铁股份有限公司
2012 年 8 月 23 日
136