马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
马鞍山钢铁股份有限公司
600808
2013 年半年度报告
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马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 苏世怀 另有公务 丁毅
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人丁毅、主管会计工作负责人钱海帆及会计机构负责人（会计主管人员）张
乾春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 17
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 19
第八节 财务报告 .......................................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 132
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马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、马钢、马钢股份 指 马鞍山钢铁股份有限公司
本集团 指 本公司及附属子公司
集团公司 指 马钢（集团）控股有限公司
董事会 指 本公司董事会
董事 指 本公司董事
监事会 指 本公司监事会
监事 指 本公司监事
联交所、香港联交所 指 香港联合交易所有限公司
上交所、上海证交所 指 上海证券交易所
本公司股本中每股面值人民币 1.00 元的在上海证
A股 指
交所上市的普通股，以人民币认购及交易。
本公司股本中每股面值人民币 1.00 元的在香港联
H股 指
交所上市的外资股，以港币认购及交易。
中国登记结算上海分公司 指 中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
中国 指 中华人民共和国
香港 指 香港特别行政区
元 指 人民币元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
银监会 指 中国银行业监督管理委员会
钢协、中钢协 指 中国钢铁工业协会
安永华明、安永华明会计师事务所 指 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
物流公司 指 马鞍山马钢裕远物流有限公司
财务公司 指 马钢集团财务有限公司
马钢比欧西气体 指 马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司
《公司章程》 指 《马鞍山钢铁股份有限公司章程》
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 马鞍山钢铁股份有限公司
公司的中文名称简称 马钢股份
公司的外文名称 MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED
公司的外文名称缩写 MAS C.L.
公司的法定代表人 丁毅
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 任天宝 胡顺良
联系地址 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号
电话 86-555-2888158/2875251 86-555-2888158/2875251
传真 86-555-2887284 86-555-2887284
电子信箱 mggfdms@magang.com.cn mggfdms@magang.com.cn
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号
公司注册地址的邮政编码 243003
公司办公地址 中国安徽省马鞍山市九华西路 8 号
公司办公地址的邮政编码 243003
http://www.magang.com.cn（A 股）；
公司网址
http://www.magang.com.hk（H 股）
电子信箱 mggfdms@magang.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上交所 马钢股份 600808
H股 联交所 马鞍山钢铁 323
六、 公司报告期内的注册变更情况
注册登记日期 1993 年 9 月 1 日
注册登记地点 安徽省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号 340000400002545
税务登记号码 340504610400837
组织机构代码 61040083-7
七、其他有关资料
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马鞍山钢铁股份有限公司主营业务为钢铁产品的生产和销售，是中国最大钢铁生产和销售
商之一，生产过程主要有炼铁、炼钢、轧钢等。本公司主要产品是钢材，大致可分为板材、型
钢、线棒、火车轮及环件四大类，品种繁多，规格齐全，适用于多种用途。产品 90%以上在国
内市场销售。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：千元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 36,952,562 40,586,883 -8.95
归属于上市公司股东的净利润 -332,823 -1,892,679 -
归属于上市公司股东的扣除非
-393,338 -1,936,196 -
经常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 3,758,529 2,333,752 61.05
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 22,698,903 23,126,644 -1.85
总资产 77,184,572 76,011,164 1.54
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年同
主要财务指标
（1－6 月） 同期 期增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.043 -0.246 -
稀释每股收益（元／股） -0.043 -0.246 -
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） -0.051 -0.251 -
加权平均净资产收益率（%） -1.45 -7.22 增加 5.77 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
-1.72 -7.38 增加 5.66 个百分点
（%）
二、非经常性损益项目和金额
单位：千元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -1,702
补贴收入 33,575
递延收益摊销 45,787
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,115
交易性金融资产公允价值变动损益 -98
其它投资收益 7,278
所得税影响额 -17,917
少数股东权益影响额（税后） -10,523
合计 60,515
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、生产经营的宏观形势
上半年，全球经济复苏乏力。美国经济温和复苏，但失业率仍处 7.6%高位；欧元区经济连
续四个季度萎缩，就业形势恶化；新兴经济体经济增速普遍放缓，物价涨幅较高。钢材需求不
振，钢价走低。6 月末国际钢材价格指数 163.6 点，同比下降 12.10%，较 3 月末下降 9.06%。
上半年，我国国民经济运行总体平稳，增速继续下滑。GDP 增长 7.6%，同比减少 0.2 个百
分点；全社会固定资产投资增长 20.1%，同比减少 0.3 个百分点。
国内钢铁行业供大于求的矛盾突出，下游主要用钢行业增速回落，钢材需求强度下降，钢
价下跌。国内钢价年初延续波动上行走势，在 2 月下旬达到高点 111.12 点后，3 月起逐月下跌。
6 月末，国内钢材综合价格指数 98.52 点，同比下降 14.69%，较 3 月末下降 7.97%。
进出口方面，据海关统计，2013 年上半年钢材出口 3,069 万吨，同比增长 12.8%；进口 683
万吨，同比下降 1.8%。上半年折合净出口粗钢 2,508 万吨，同比增长 17.5%。
报告期钢铁企业外购原材料价格仍处高位，使钢铁企业的生产经营压力增大。上半年，我
国进口铁矿石平均到岸价 133.2 美元/吨，虽然同比下降 4.0%，但远小于钢价跌幅。据中钢协统
计，上半年，会员企业平均销售利润率仅为 0.13%，仍处于工业行业最低水平，亏损面为 41.0%，
同比上升 3.79 个百分点。
2、本公司生产经营情况
面对严峻的外部形势，公司以“创新驱动、转型发展”为方针，全力抓好减亏扭亏工作，
取得一定成效，在钢价持续走低的不利局面下，亏损额逐月减少。
报告期，公司主要工作有：
深入开展对标挖潜活动，努力降低产品制造成本，但是由于报告期内钢材价格下降幅度远
大于原燃料价格下降幅度，钢铁主业仍然亏损。报告期内，本集团共生产生铁 879 万吨、
粗钢 899 万吨、钢材 870 万吨，比上年同期分别增加 3.41%、4.90%和 6.75%（其中：本公
司生产生铁 671 万吨、粗钢 694 万吨、钢材 662 万吨，比上年同期分别增加 2.60%、5.15%、
4.25%）。
全力以赴抢抓订单，提高直销、自销比例；强化产销联动机制，提高用户的满意度。报告
期内，本集团共销售钢材 867.1 万吨，其中板材 374.7 万吨，型钢 128.9 万吨，线棒 355 万
吨，火车轮及环件 8.5 万吨。
3、财务状况及汇率风险
截至 2013 年 6 月 30 日，本集团所有借款折合人民币 19,358 百万元，其中流动资金借款折
合人民币 14,215 百万元、长期借款折合人民币 5,143 百万元。借款中包括外币借款 487 百万美
元及 7,001 百万港币（其中 172 百万美元及 7,001 百万港币为进口押汇），其余均为人民币借款。
除美元借款 245 百万美元采用伦敦银行间拆借利率（LIBOR）加点的借款利率外，本集团人民
币借款中有 5,854 百万元执行固定利率，4,918 百万元执行浮动利率，外币借款中有 192 百万美
元及 7,001 百万港币执行固定利率，50 百万美元执行浮动利率。此外，本集团于 2011 年发行人
民币 55 亿元公司债券，于 2010 年和 2011 年发行了中期票据共计人民币 38 亿元，其中，本期
已偿还 2010 年发行的中期票据人民币 10 亿元。本集团所有借款数额随生产及建设规模而变化，
除子公司马钢（上海）工贸有限公司人民币 30 百万元的短期借款已到期尚未偿还外，本期未发
生其他借款逾期现象。
现阶段，本公司建设所需资金主要来源于自有资金。本报告期末，银行对本公司主要的授
信额度承诺合计约人民币 52,250 百万元。
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截至 2013 年 6 月 30 日，本集团货币资金存量折合为人民币 8,309 百万元，应收票据为人
民币 8,992 百万元，货币资金和银行承兑汇票中的大部分为收取的销售货款。
本集团进口原料主要以美元结算，设备及备件以欧元或日元结算，出口产品以美元结算。
报告期内，公司采购欧洲、日本设备数额不大，采购支付受汇率波动影响相对较小。
4、内部控制情况
公司根据国家财政部会同中国证监会、国家审计署、中国银行业监督管理委员会、中国保
险监督管理委员会（简称“五部委”）联合颁布的《企业内部控制基本规范》，建立了涵盖整个
生产经营管理过程的内部控制体系，该体系确保公司各项工作有章可循，进一步规范了管理体
系，对公司经营风险起到了有效识别和控制的作用。
报告期，公司编制并披露了《马钢股份有限公司 2012 年内部控制评价报告》；强化控制措
施，完善内控制度，持续完善内部控制体系，确保公司内部控制的始终有效。
5、生产经营环境及对策
下半年，世界经济形势依然错综复杂，主要经济体复苏态势不平衡。美国经济和就业都有
改善，但财政减支对经济增长的负面影响可能增加；日本经济略有起色，但内需依然不振；欧
元区状况更加艰难，债务规模还在进一步上升。此外，美国量化宽松政策退出预期增强，加大
了世界经济走势的变数。
中国将统筹稳增长、调结构、促改革，积极扩大有效需求，着力推进转型升级，不断深化
改革开放，着力保障和改善民生。国务院推进铁路投融资体制改革，加快中西部和贫困地区的
铁路建设，将有助于拉动经济增长；工信部《钢铁行业规范条件》以及一系列日趋严格的环保
政策的实施，将有助于淘汰落后产能，在一定程度上缓解供求矛盾。不过，目前国内钢铁产能
仍然明显过剩，钢铁企业生产经营形势依然严峻。
公司下半年将以减亏、扭亏为首要任务，坚持低库存运行，全力抢抓订单，满负荷生产，
提高客户满意度，全面打造降本增效升级版。主要措施如下：
抢抓市场商机，提高经营创效水平。加强市场跟踪分析研判，快速准确地响应市场变化，
及时调整营销策略和采购策略。采购方面，要把握时机，实施避峰就谷采购；要不断提高
采购议价能力，加大招标品种比例，灵活运用资金支付方式，规范供应商管理，大力降低
采购价格。销售方面，在稳定现有营销渠道和优势品种的基础上，要努力开拓新渠道（包
括海外市场），加大直供客户和重点工程开拓力度，不断提高直供比；要通过对细分市场的
研究和对竞争对手的分析，提高产品价格策划和制定的水平；
强化基础管理，稳定生产秩序，夯实降本增效基础。抓好铁前系统和钢轧系统的均衡稳定
长周期顺行；推进柔性检修机制，实现设备零故障运行，确保关键机组和生产线无事故、
零故障；
加大质量攻关力度，提高顾客满意度。从管理、技术、操作上采取有力措施，准确诊断产
品质量不稳定的根源，了解客户使用需求，改进产品工艺设计；搭建技术攻关平台，加大
对重复性质量问题的诊治攻关力度，持续改进产品质量，提高制造水平。
(二) 主营业务分析
1、财务报表相关科目变动分析表
单位：千元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 36,952,562 40,586,883 -8.95
营业成本 35,243,795 40,167,763 -12.26
销售费用 183,696 180,210 1.93
管理费用 683,662 675,703 1.18
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财务费用 625,836 808,083 -22.55
经营活动产生的现金流量净额 3,758,529 2,333,752 61.05
投资活动产生的现金流量净额 -2,891,839 -4,019,821 -
筹资活动产生的现金流量净额 -1,819,516 -923,596 -
研发支出 223,816 302,570 -26.03
营业收入同比减少 8.95%，主要是由于钢材销售价格同比下降所致；营业成本同比减少
12.26%，营业毛利率为 4.62%，同比增加 3.59 个百分点，都主要是由于原燃料价格同比下降，
同时本公司控制了营业成本所致。
合并财务报表中，与去年同期相比，部分相关项目变动情况及其原因如下：
营业税金及附加同比增加 49.21%，主要是由于产品毛利率上升导致应缴纳增值税增
加，从而使得附加税增加。
财务费用同比减少 22.55%，主要是由于利息支出减少所致。
资产减值损失同比减少 18.59%，主要是由于计提的存货跌价准备减少所致。
公允价值变动损失同比增加 297.60%，主要是由于交易性金融资产相关的股票价格下
跌所致。
投资收益同比增加 29.54%，主要是由于长期股权投资企业分红所致。
营业外支出同比增加 71.34%，主要是由于处置固定资产损失增加所致。
少数股东损益同比减少 46.53%，主要是由于非全资子公司利润减少所致。
归属于母公司股东的净亏损同比减少 82.42%，主要是由于本期销售毛利率上升所致。
经营活动产生的现金流净流入金额同比增加 61.05%，主要是由于本期吸收存款增加及
购买商品支付的现金减少所致。
投资活动产生的现金净流出金额同比减少 28.06%，主要是由于本期受限制使用货币资
金的现金净额减少所致。
筹资活动产生的现金净流出金额同比增加 97.00%，主要是由于本期借款所收到的现金
减少所致。
汇率变动对现金及现金等价物的影响导致现金流出金额同比增加 1,141.65%，主要是由
于本期公司持有的外币对人民币贬值所致。
合并财务报表中，与去年末相比，部分相关项目变动情况及其变动原因如下：
应收利息减少 71.09%，主要是由于本期间财务公司期末预提的利息收入有所减少。
预付账款减少 31.51%，主要是由于部分煤炭采购由预付账款结算改为赊购方式所致；
其他应收款增加 44.02%，主要是由于预缴的进口关税及增值税保证金增加所致。
投资性房地产减少 76.51%，主要是由于本期处置子公司安徽马钢智能立体停车设备有
限公司导致投资性房地产减少所致。
在建工程增加 54.51%，主要是由于新品种生产开发相关的品种质量类工程增加所致。
吸收存款增加 114.25%，主要是由于本期集团公司发放的人民币 10 亿元中期票据的融
资款存入财务公司导致。
短期借款增加 31.91%，主要是由于本期公司进口矿石采购增加了海外代付信用证结算
方式的比重所致。
应付票据增加 34.31%，主要是由于本期公司原材料采购增加所致。
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马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
应付职工薪酬增加 30.69%，主要是由于本期公司计提奖金增加所致。
应付利息增加 135.92%，主要是由于公司债券付息期在每年的 8 月，导致截至 6 月 30
日应付利息较年末有所增加。
长期借款减少 48.12%，主要是由于本期公司偿还了部分经营周转用长期借款，转而在
矿石进口业务中加大使用信用证结算方式，融资方式的转变导致长期借款减少。
外币报表折算差额减少 299.38%，主要是由于部分境外子公司记账货币相对人民币贬
值所致。
(三) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业、分产品情况
本集团 2013 年上半年营业收入为人民币 36,953 百万，其中钢铁业收入为人民币 30,046 百
万，占营业收入的 81%。
单位：百万元 币种：人民币
营业收入比上 营业成本比
分行业 毛利率比上年同期
营业收入 营业成本 毛利率(%) 年同期增减 上年同期增
或产品 增减(±%)
(±%) 减(±%)
钢铁业 30,046 29,182 2.88 -9.11 -14.84 增加 6.54 个百分点
分产品
板材 13,505 12,724 5.78 3.10 -7.35 增加 10.62 个百分点
型钢 4,286 4,247 0.91 -4.61 -7.31 增加 2.89 个百分点
线棒 11,086 11,112 -0.23 -5.74 -4.34 减少 1.46 个百分点
火车轮
804 650 19.15 1.39 -1.37 增加 2.25 个百分点
及环件
其中：报告期内，本集团向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额人
民币 60.35 百万元。
板材、型钢、火车轮及环件的毛利率同比增加，主要是由于公司控制营业成本所致。
2、主营业务分地区情况
单位：百万元 币种：人民币
地区 所占比例（%） 营业收入 营业收入比上年同期增减（±%）
安徽 50.13 18,524 -5.09
江苏 12.35 4,565 -30.59
上海 9.22 3,408 -20.11
浙江 5.68 2,098 -37.73
广东 4.52 1,670 -18.02
国内其它 15.76 5,824 98.91
出口 2.34 864 -54.33
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
序号 证券代码 证券简称 最初投资成本 持有数量 期末账面 占期末证 报告期损益
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（元） （股） 价值（元） 券投资比 （元）
例（％）
1 601857 中国石油 584,500 35,000 266,350 54.41 -16,450
2 601186 中国铁建 181,600 20,000 84,000 17.16 -49,200
3 601390 中国中铁 158,400 33,000 80,520 16.44 -19,800
4 601898 中煤能源 201,960 12,000 58,680 11.99 -12,120
合计 1,126,460 / 489,550 100 -97,570
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
马钢（合肥）钢铁有限责任公司，本公司直接持有 71%的权益。主要从事黑色金属冶炼及
其压延加工与产品、副产品销售；焦炭及煤焦化产品、动力生产及销售，钢铁产品延伸加
工、金属制品生产及销售。报告期净亏损人民币 15.5 百万元。
安徽长江钢铁股份有限公司，本公司持有直接权益 55%。主要从事黑色金属冶炼、螺纹钢、
元钢、型钢、角钢、异型钢、线材及棒材生产销售、铁矿石、铁矿粉、废钢销售及进出口
经营业务。报告期净利润人民币 4.6 百万元。
马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司，本公司直接持有 50%的权益。主要生产、销售气体
或液体形式的空气产品，并从事其他工业气体产品项目的筹建。报告期净利润约人民币 70.8
百万元。
济源市金马焦化有限公司，本公司直接持有 36%的权益。主要生产、销售焦炭、焦油、粗
苯、焦炉煤气。报告期净利润约人民币 34.6 百万元。
盛隆化工有限公司，本公司直接持有 32%的权益。主要生产、销售焦炭、焦油、煤气及煤
焦化工产品并经营配套的物流、经贸业务。报告期净利润约人民币 17.3 百万元。
上海大宗钢铁电子交易中心有限公司，本公司直接持有 20%的权益。主要从事钢铁产品的
电子交易及相关配套服务的筹建，钢铁电子商务技术与信息服务。报告期净利润约人民币
6.6 百万元。
5、 非募集资金项目情况
单位:百万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
四钢轧总厂 1580mm 热轧工程 2,950 设备安装与调试
四钢轧总厂板坯连铸工程 1,008 设备安装与调试
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马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
硅钢二期工程 1,494 试生产
合计 5,452 /
报告期内，本集团共支出人民币 2,946 百万元于在建工程，比上年同期增加 17.98%。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年 6 月 14 日召开股东周年大会，审议通过了公司 2012 年度利润分配方案，即：
不进行现金分红等利润分配，亦不进行公积金转增股本。该等事宜已按规定在《上海证券报》
及上海证交所、香港联交所网站进行了披露。
该方案的制定及执行情况，符合《公司章程》的规定和股东大会决议的要求，相关的决策
程序和机制完备，独立董事尽职履责并发挥了应有的作用。
三、 其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变
动的警示及说明
公司预计自年初至三季度末的累计净利润为亏损。主要原因是：虽然 7 月份以来钢材价格
上升，公司降本增效工作升级，但是原材料价格上升幅度较大，而且公司截至本报告期末的累
计净利润仍为亏损。
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一)诉讼、仲裁或媒体质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
公司董事会获悉物流公司因与供货商发生贸
易纠纷，为追讨供货商所欠货物或资金，于 http://www.sse.com.cn；
2012 年 9 月 21 日向马鞍山市中级人民法院 http://www.hkex.com.hk
提起民事诉讼。
公司董事会同意物流公司向法院申请重整， http://www.sse.com.cn；
在法院主导下开展重整有关工作。 http://www.hkex.com.hk
http://www.sse.com.cn；
法院受理物流公司破产重整申请。
http://www.hkex.com.hk
二、 破产重整相关事项
除上节所述外，本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
事项概述及类型 查询索引
http://www.sse.com.cn；
拟向母公司出售部分非钢铁主业相关资产
http://www.hkex.com.hk
拟签订《股权和资产出售协议》及相关的持 http://www.sse.com.cn；
续关联交易协议 http://www.hkex.com.hk
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
单位:百万元 币种:人民币
占同类
关联 关联交 关联交易 关联交 交易金
关联交易方 关联交易内容
关系 易类型 定价原则 易金额 额的比
例(%)
集团公司及其子 控股
销售 销售钢卷及其他产品 双方协商 14 1
公司 公司
集团公司及其子 控股 提供设施、服务及其他
销售 双方协商 36 5
公司 公司 消费品收到的费用
集团公司及其子 控股 采购铁矿石、石灰石及 根据协定的矿石
采购 1,643 18
公司 公司 白云石 购销协议
集团公司及其子 控股 采购固定资产及工程
采购 双方协商 39 1
公司 公司 服务费
集团公司及其子 控股
采购 支付服务费 双方协商 200 100
公司 公司
14
马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
集团公司及其子 控股
采购 租金 双方协商 24 100
公司 公司
集团公司及其子 控股
采购 代理费 双方协商 15 100
公司 公司
集团公司及其子 控股 根据协定的金融
采购 金融服务利息支出 6 100
公司 公司 服务协议
集团公司及其子 控股 根据协定的金融
销售 金融服务收入 11 100
公司 公司 服务协议
盛隆化工有限责 联营
采购 采购焦炭 双方协商 28 3
任公司 公司
马鞍山港口（集 联营
采购 装卸费 双方协商 70 12
团）有限责任公司 公司
合营
马钢比欧西气体 销售 收取土地租赁费 双方协商 1 100
公司
合营 收取公用事业及设施
马钢比欧西气体 销售 双方协商 6 100
公司 使用费
合营 收取提供电力等公共
马钢比欧西气体 销售 双方协商 133 91
公司 事业费
合营
马钢比欧西气体 采购 购买气体 双方协商 270 100
公司
合计 2,496
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:百万元 币种:美元
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计 55
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 55
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.63
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
报告期末，公司所有担保均系为全资子公司马钢（香港）有限公司提供的担保，总额度折
合人民币 340 百万元，事前均经过公司董事会批准。
15
马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√ 不适用
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
本公司续聘安永华明会计师事务所为本公司核数师。根据香港联交所《上市规则》附录 16
之 2.1 条规定，本公司无需聘任境外核数师。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
本公司按照相关法律法规的要求，建立了股东大会、董事会、监事会和总经理层互相制衡
的管理体制，股东大会、董事会、监事会和总经理分工明确、职责清楚。
尽董事会所知，报告期本公司已遵守香港联交所《证券上市规则》附录 14-《企业管治常规
守则》的规定，未发现有任何偏离守则的行为。
16
马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
比例 发行 送 公积金 其 小 比例
数 量 数 量
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一.有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - - - -
- - - - - - - - -
其中：
境内法人持股 - - - - - - - - -
境内自然人持股 - - - - - - - - -
4.外资持股 - - - - - - - - -
其中：
境外法人持股 - - - - - - - - -
境外自然人持股 - - - - - - - - -
二.无限售条件股份 7,700,681,186 100 - - - - - 7,700,681,186 100
5,967,751,186 77.50 - - - - - 5,967,751,186 77.50
1.人民币普通股
- - - - - - - - -
2.境内上市的外资股 1,732,930,000 22.50 - - - - - 1,732,930,000 22.50
3.境外上市的外资股 - - - - - - - - -
4.其他
三.股份总数 7,700,681,186 100 - - - - - 7,700,681,186 100
二、股东情况
(一)股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 348,607 户
前 10 名股东持股情况
持有有限 质押或冻
持股比例
股东名称 股东性质 持股总数 售条件股 结的股份
(%)
份数量 数量
马钢(集团)控股有限公司 国有股东 50.47 3,886,423,927 0 无
香港中央结算(代理人)有限公司 外资股东 22.17 1,707,063,898 0 未知
中国建设银行－鹏华价值优势
其他 0.69 52,999,969 0 未知
股票型证券投资基金
张沐城 其他 0.30 23,000,000 0 未知
王勇 其他 0.27 20,950,000 0 未知
何文华 其他 0.16 11,983,587 0 未知
张武 其他 0.12 9,000,000 0 未知
白计平 其他 0.11 8,209,900 0 未知
张俊英 其他 0.10 7,520,000 0 未知
肖国文 其他 0.07 5,695,758 0 未知
17
马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
马钢(集团)控股有限公司 3,886,423,927 人民币普通股
香港中央结算(代理人)有限公司 1,707,063,898 境外上市外资股
中国建设银行－鹏华价值优势股票型证券投资基金 52,999,969 人民币普通股
张沐城 23,000,000 人民币普通股
王勇 20,950,000 人民币普通股
何文华 11,983,587 人民币普通股
张武 9,000,000 人民币普通股
白计平 8,209,900 人民币普通股
张俊英 7,520,000 人民币普通股
肖国文 5,695,758 人民币普通股
上述股东关联关
马钢（集团）控股有限公司与前述其它股东之间不存在关联关系、亦不属于一致行动
系或一致行动的
人，但本公司并不知晓前述其它股东之间是否存在关联关系及是否属于一致行动人。
说明
报告期内，集团公司所持全部股份没有被质押、冻结或托管的情况，但本公司并不知晓其
它持有本公司股份 5%以上（含 5%）的股东报告期内所持股份有无被质押、冻结或托管的情况。
香港中央结算(代理人)有限公司持有本公司 H 股 1,707,063,898 股乃代表其多个客户所持有。
除上文所披露者外，于 2013 年 6 月 30 日，根据《证券及期货条例》第 336 条之规定须予
以披露的公司 H 股股东情况：
持有或被视为 持有或被视为持有权益的 占公司已发行 H 股
股东名称
持有权益的身份 股份数量（股） 之大致百分比(%)
88,317,077（好仓） 5.10
Deutsche Bank Group 实益持有人 74,889,716（淡仓） 4.32
1,620,300（可借出） 0.09
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
18
马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
丁毅 董事长 选举
苏鉴钢 董事长 离任 工作需要
苏世怀 董事 选举
高海潮 高级管理人员 聘任
三、 其他说明
2013 年 2 月 5 日，苏世怀先生被选任为公司董事；2 月 17 日，高海潮先生被聘任为公司高
级管理人员；8 月 9 日，苏鉴钢先生辞任公司董事、董事长，丁毅先生被选任为公司董事，并
被选举为公司董事长。
报告期末，苏鉴钢先生持有本公司股票 3,886 股，报告期内并无任何变化；其余董事、监
事、高级管理人员均未持有本公司股票。
除上文所披露者外，于 2013 年 6 月 30 日，概无任何董事、监事、高级管理人员或其联系
人士，在本公司或其联系公司的股份或相关股份中拥有权益或淡仓，并须根据《证券及期货条
例》第 352 条予以记录。
报告期内，本公司之董事、监事、高级管理人员或其配偶或其未成年子女并无获授权购入
本公司之股份或债券而得益，亦没有任何该等人士行使该等权利的情况。本公司、本公司的附
属公司、集团公司或任何集团公司的附属公司概无参与任何安排，致使本公司之董事、监事、
高级管理人员可藉购入其他任何法人团体之股份或债券而得益。
《公司章程》明确规定了公司董事、监事、高级管理人员买卖本公司证券的行为守则。经
公司所有董事书面确认，报告期内本公司董事均已遵守香港联合交易所有限公司《证券上市规
则》附录 10--《上市发行人董事进行证券交易的标准守则》的规定。
第八节 财务报告
19
马鞍山钢铁股份有限公司
(在中华人民共和国注册成立的股份有限公司)
中期财务报表 (未经审计)
2013年6月30日
马鞍山钢铁股份有限公司
目 录
页 次
中期财务报表 (未经审计)
合并资产负债表 2 – 3
合并利润表 4
合并股东权益变动表 5 – 6
合并现金流量表 7 – 8
公司资产负债表 9 – 10
公司利润表 11
公司股东权益变动表 12 – 13
公司现金流量表 14 – 15
中期财务报表附注 16 – 127
中期财务报表补充资料
1. 非经常性损益明细表 123
2. 净资产收益率和每股收益 124
3．财务报表项目数据的变动分析 125 – 127
注： 财务报表附注中标记为*号的部分是为遵循香港《公司条例》和香港联合交易所《上市规则》所作
的披露。
马鞍山钢铁股份有限公司
合并资产负债表
2013年6月30日
人民币元
资产 2013年 2012年
附注五 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动资产：
货币资金 1 8,309,393,100 9,782,424,115
交易性金融资产 2 489,550 587,120
应收票据 3 8,992,037,467 8,060,760,260
应收账款 4 1,448,141,906 1,411,927,109
应收股利 46,800,000 46,800,000
应收利息 1,400,935 4,846,087
预付款项 5 1,395,699,427 2,037,721,944
其他应收款 6 675,444,442 469,008,747
存货 7 12,385,138,272 11,250,937,262
发放贷款及垫款 8 158,937,879 215,562,806
______________ ______________
流动资产合计 ______________ ______________
非流动资产：
长期股权投资 9,10 1,221,232,090 1,210,311,409
投资性房地产 1,033,585 4,400,618
固定资产 11 30,518,511,082 32,478,798,396
工程物资 472,387,050 673,731,960
在建工程 12 8,803,628,940 5,697,669,676
无形资产 13 2,061,473,572 1,963,421,181
递延所得税资产 692,822,285 702,255,349
______________ ______________
非流动资产合计 43,771,088,604 42,730,588,589
资产总计 77,184,571,582
______________ 76,011,164,039
______________
2
马鞍山钢铁股份有限公司
合并资产负债表 (续)
2013年6月30日
人民币元
负债和股东权益 2013年 2012年
附注五 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动负债：
吸收存款 15 1,210,898,981 565,167,982
卖出回购金融资产款 16 540,120,812 494,753,998
短期借款 17 12,897,262,098 9,777,449,423
应付票据 18 6,844,859,656 5,096,302,242
应付账款 19 7,279,480,609 7,029,326,670
预收款项 6,364,365,441 6,122,954,555
应付职工薪酬 298,108,917 228,107,066
应交税费 20 ( 419,830,980) ( 331,007,320)
应付利息 484,275,080 205,268,222
应付股利 21 81,392,794 80,492,522
其他应付款 1,113,491,942 1,058,965,107
一年内到期的非流动负债 22 1,317,965,700 1,335,542,400
流动负债合计 38,012,391,050
______________ 31,663,322,867
______________
非流动负债：
长期借款 23 5,143,470,300 9,914,180,000
应付债券 24 8,270,544,430 8,261,992,704
递延收益 584,595,222 618,997,012
递延所得税负债 38,757,833
______________ 40,614,884
______________
非流动负债合计 14,037,367,785
______________ 18,835,784,600
______________
负债合计 52,049,758,835
______________ 50,499,107,467
______________
股东权益：
股本 25 7,700,681,186 7,700,681,186
资本公积 26 8,329,067,663 8,329,067,663
专项储备 11,193,433 14,768,610
盈余公积 3,750,928,170 3,750,928,170
一般风险准备 55,650,161 55,650,161
未分配利润 2,912,214,895 3,245,037,973
外币报表折算差额 60,832,960)
(______________ 30,510,424
______________
归属于母公司股东权益合计 22,698,902,548 23,126,644,187
少数股东权益 2,435,910,199
______________ 2,385,412,385
______________
股东权益合计 25,134,812,747
______________ 25,512,056,572
______________
负债和股东权益总计 77,184,571,582
______________ 76,011,164,039
______________
______________ ______________
财务报表由以下人士签署
法定代表人：丁毅 主管会计工作负责人：钱海帆 会计机构负责人：张乾春
2013年8月22日 2013年8月22日 2013年8月22日
3
马鞍山钢铁股份有限公司
合并利润表
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2013年 2012年
未经审计 未经审计
营业收入 27 36,952,562,339 40,586,883,357
减：营业成本 27 35,243,795,361 40,167,763,006
营业税金及附加 134,915,427 90,417,990
销售费用 28 183,696,105 180,209,788
管理费用 29 683,662,180 675,703,240
财务费用 30 625,836,335 808,083,153
资产减值损失 31 477,830,557 586,932,504
公允价值变动损失 97,570 24,540
加：投资收益 32 69,382,866 53,560,520
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 49,520,681
_____________ 53,438,048
_____________
营业亏损 ( 327,888,330) ( 1,868,690,344)
加：营业外收入 84,830,273 67,465,313
减：营业外支出 3,055,983 1,783,592
其中：非流动资产处置净损失/（收益） _____________ ( ____________
亏损总额 ( 246,114,040) (1,803,008,623)
减：所得税费用 33 _____________ ____________
净亏损 (_____________
_____________ (1,874,733,591)
____________
其中：同一控制下企业合并中被合并方
合并前实现的净利润 _____________- 11,496,935
_____________
减：少数股东损益 9,595,910
_____________
_____________ 17,945,419
____________
____________
归属于母公司股东的净亏损 (_____________
_____________ (1,892,679,010)
____________
每股收益：
基本每股收益 34 (4.32)分
_____________ (24.58)分
____________
稀释每股收益 _____________
_____________ ____________
____________
其他综合收益 35 (_____________ (_____________
综合收益总额 414,570,552)
(_____________
_____________ (1,881,225,805)
____________
____________
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 (_____________
_____________ (1,899,171,224)
____________
归属于少数股东的综合收益总额 9,595,910
_____________ 17,945,419
____________
4
马鞍山钢铁股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
2013年6月30日（未经审计）
归属于母公司的股东权益
________________________________________________________________________________________________________ 少数 股东
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 外币报表 小计 股东权益 权益合计
(附注五、25) (附注五、26) 准备 折算差额
一、2013年1月1日 7,700,681,186 8,329,067,663 14,768,610 3,750,928,170 55,650,161 3,245,037,973 30,510,424 23,126,644,187 2,385,412,385 25,512,056,572
二、本期增减变动金额
(一) 净（亏损）/利润 - - - - - ( 332,823,078) - ( 332,823,078) 9,595,910 ( 323,227,168)
(二) 其他综合收益 _________- _________- _______- ________- _______- _________- _______
(91,343,384) ( _________
91,343,384) _________- ( __________
91,343,384)
综合收益总额 _________- _________- _______- _________- _______- (_________
332,823,078) _______
(91,343,384) ( _________
424,166,462) _________
9,595,910 ( __________
414,570,552)
(三) 股东投入和减少资本
1.少数股东投入资本 - - - - - - - - 49,000,000 49,000,000
2.其他 - - - - - - - - - -
(四) 利润分配
1.对少数股东的分配 - - - - - - - - ( 8,098,096) ( 8,098,096)
(五) 专项储备
1.本期提取 - - 34,535,364 - - - - 34,535,364 - 34,535,364
2.本期使用 _________- _________- _______
(38,110,541) _________- _______- _________- _______- ( __________
38,110,541) _________- ( __________
38,110,541)
三、2013年6月30日 _________
7,700,681,186 _________
8,329,067,663 _______ _________
3,750,928,170 _______
55,650,161 _________ (60,832,960) __________
_______ _________
2,435,910,199 __________
5
马鞍山钢铁股份有限公司
合并股东权益变动表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
2012年6月30日（未经审计）
________________________________________________________________________________________________________ 少数 股东
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 外币报表 小计 股东权益 权益合计
(附注五、25) (附注五、26) 准备 折算差额
2011年12月31日 7,700,681,186 8,338,358,399 - 3,442,866,348 - 7,456,020,890 16,483,680 26,954,410,503 1,978,339,214 28,932,749,717
同一控制下企业合并 _________ _________ _______ _________ _______ _________ _______ __________ _________ __________
一、2012年1月1日（重述） 7,700,681,186 8,758,358,399 - 3,444,137,388 127,104 7,467,413,825 16,483,680 27,387,201,582 2,069,596,286 29,456,797,868
二、本期增减变动金额
(一) 净（亏损）/利润 - - - - - ( 1,892,679,010) - ( 1,892,679,010) 17,945,419 ( 1,874,733,591)
(二) 其他综合收益 - - - - - - ( 6,492,214) ( 6,492,214) - ( 6,492,214)
(三) 同一控制下企业合并调整 _________- ( _________
429,290,736) _______- ________- _______- _________- _______- ( _________
429,290,736) _________- ( __________
429,290,736)
综合收益总额 _________- ( _________
429,290,736) _______- _________- _______- ( _________
1,892,679,010) _________
(_______ ( 2,328,461,960)
6,492,214) _________
17,945,419 ( __________
2,310,516,541)
(四) 股东投入和减少资本
1.少数股东投入资本 - - - - - - - - 348,000,000 348,000,000
2.其他 - - - 4,142,402 - - - 4,142,402 - 4,142,402
(五) 利润分配
1.对少数股东的分配 - - - - - - - - ( 25,522,334) ( 25,522,334)
(六) 专项储备
1.本期提取 - - 42,808,024 - - - - 42,808,024 - 42,808,024
2.本期使用 _________- _________- (42,808,024)
_______ _________- _______- _________- _______- ( __________
42,808,024) _________- 42,808,024)
( __________
三、2012年6月30日 _________
7,700,681,186 _________
8,329,067,663 _______ _________
3,448,279,790 _______ _________ _______ __________ _________
2,410,019,371 __________
6
马鞍山钢铁股份有限公司
合并现金流量表
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2013年 2012年
未经审计 未经审计
一. 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 43,267,584,026 49,619,052,613
收到的税收返还 30,700,900 19,881,502
发放贷款及垫款净减少额 57,196,897 -
卖出回购金融资产款净增加额 45,366,814 -
吸收存款净增加额 645,730,999 -
收取利息、手续费及佣金的现金 93,092,742 27,841,752
收到的其他与经营活动有关的现金 36 8,342,396
______________ 4,838,230
______________
经营活动现金流入小计 44,148,014,774
______________ 49,671,614,097
______________
购买商品、接受劳务支付的现金 (36,484,040,595) (43,319,324,235)
发放贷款及垫款净增加额 - ( 156,467,546)
卖出回购金融资产款净减少额 - ( 68,180,659)
吸收存款净减少额 -（ 262,986,827)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 2,356,167,479) ( 2,296,665,938)
支付的各项税费 ( 1,141,528,277) ( 847,823,821)
支付利息、手续费及佣金的现金 ( 11,313,510) ( 4,992,995)
支付的其他与经营活动有关的现金 36 396,436,092) 381,420,404)
(______________ ( ______________
经营活动现金流出小计 (40,389,485,953) (47,337,862,425)
______________ ______________
经营活动产生的现金流量净额 37 3,758,528,821
______________ 2,333,751,672
______________
二. 投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 130,955,833 130,768,685
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 2,431,799 7,390,324
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额 37 7,098,066 -
增加受限制使用货币资金的现金净额 332,362,593 -
收到的其他与投资活动有关的现金 36 12,212,013
______________ 8,210,000
______________
投资活动现金流入小计 485,060,304
______________ 146,369,009
______________
7
马鞍山钢铁股份有限公司
合并现金流量表(续)
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注五 2013年 2012年
未经审计 未经审计
二. 投资活动产生的现金流量(续)：
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 (3,318,419,052) ( 2,475,435,589)
投资所支付的现金 ( 58,480,000) ( 95,500,000)
收购子公司所支付的现金 - ( 429,290,736)
减少受限制使用货币资金的现金净额 - 1,165,963,955)
_______________ (______________
投资活动现金流出小计 4,166,190,280)
(3,376,899,052) ( ______________
_______________
投资活动产生的现金流量净额 4,019,821,271)
(2,891,838,748) ( ______________
_______________
三. 筹资活动产生的现金流量：
取得借款所收到的现金 11,572,038,827 21,918,158,148
吸收投资所收到的现金 49,000,000 348,000,000
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 49,000,000
______________ 348,000,000
______________
筹资活动现金流入小计 11,621,038,827
______________ 22,266,158,148
______________
偿还债务所支付的现金 (13,067,699,636) (22,586,648,594)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ( 372,855,673)( 603,105,732)
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 8,098,096) 16,454,362)
(______________ (______________
筹资活动现金流出小计 (13,440,555,309) (23,189,754,326)
______________ ______________
筹资活动产生的现金流量净额 923,596,178)
(1,819,516,482) (______________
______________
四. 汇率变动对现金及现金等价物的影响 187,842,013)
(______________ 18,033,115
______________
五. 现金及现金等价物净减少额 (1,140,668,422) ( 2,591,632,662)
加：期初现金及现金等价物余额 7,577,117,817
______________ 9,302,476,206
______________
六. 期末现金及现金等价物余额 38 6,436,449,395
______________ 6,710,843,544
______________
______________ ______________
8
马鞍山钢铁股份有限公司
资产负债表
2013年6月30日
人民币元
资产 2013年 2012年
附注十一 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动资产：
货币资金 5,992,135,810 6,359,785,755
交易性金融资产 489,550 587,120
应收票据 5,181,294,439 5,001,092,227
应收账款 1 2,032,106,675 1,785,315,692
应收股利 64,889,303 66,475,194
应收利息 - 5,159,705
预付款项 1,195,527,842 1,044,242,745
其他应收款 2 445,964,139 279,377,529
存货 ______________ ______________
流动资产合计 22,815,730,060 22,714,387,922
非流动资产：
长期股权投资 6,716,083,963 6,708,697,609
投资性房地产 16,783,888 17,188,937
固定资产 26,124,881,279 27,725,274,143
工程物资 312,048,922 350,239,732
在建工程 5,249,033,767 4,115,011,626
无形资产 1,132,975,319 1,148,988,370
递延所得税资产 662,169,377 679,495,010
非流动资产合计 40,213,976,515 40,744,895,427
资产总计 63,029,706,575
______________ 63,459,283,349
______________
9
马鞍山钢铁股份有限公司
资产负债表（续）
2013年6月30日
人民币元
负债和股东权益 2013年 2012年
附注十一 6月30日 12月31日
未经审计 经审计
流动负债：
短期借款 4,308,934,249 4,970,468,532
应付票据 3,151,649,000 1,552,887,366
应付账款 11,581,029,049 7,982,070,150
预收款项 4,309,901,712 4,595,208,580
应付职工薪酬 207,951,358 119,617,400
应交税费 ( 159,879,583) (
217,257,558)
应付利息 481,975,197 207,613,733
应付股利 6,296,662 6,146,772
其他应付款 778,645,861 809,058,988
一年内到期的非流动负债 1,317,965,700 1,335,542,400
流动负债合计 ______________ ______________
非流动负债：
长期借款 7,356,163,800 11,817,407,500
应付债券 8,270,544,430 8,261,992,704
递延收益 ______________ ______________
非流动负债合计 16,184,456,784 20,672,059,486
负债合计 42,168,925,989 42,033,415,849
股东权益：
股本 7,700,681,186 7,700,681,186
资本公积 8,338,358,399 8,338,358,399
专项储备 - -
盈余公积 2,964,168,101 2,964,168,101
未分配利润 ______________ ______________
股东权益合计 20,860,780,586
______________ 21,425,867,500
______________
负债和股东权益总计 63,029,706,575
______________ 63,459,283,349
______________
10
马鞍山钢铁股份有限公司
利润表
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注十一 2013年 2012年
未经审计 未经审计
营业收入 4 28,406,184,227 32,219,786,508
减：营业成本 4 27,397,270,636 32,463,272,397
营业税金及附加 108,379,714 58,940,625
销售费用 108,402,129 136,633,545
管理费用 442,659,437 436,175,984
财务费用 540,654,229 680,065,432
资产减值损失 478,376,386 556,658,817
公允价值变动损失 97,570 24,540
加：投资收益 5 78,815,095 207,821,737
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益 51,466,354
_____________ 60,814,995
_____________
营业亏损 ( 590,840,779) (1,904,163,095)
加：营业外收入 44,958,231 41,182,979
减：营业外支出 1,857,411 750,251
其中：非流动资产处置净损失/（收益） 1,412,016
_____________ ( 1,242,416)
_____________
亏损总额 ( 547,739,959) (1,863,730,367)
减：所得税费用 17,346,955
_____________ 3,036,568
_____________
净亏损 ( 565,086,914)
_____________
_____________ (1,866,766,935)
_____________
_____________
其他综合收益 _____________- _____________-
综合收益总额 ( 565,086,914)
_____________ (1,866,766,935)
_____________
_____________ _____________
11
马鞍山钢铁股份有限公司
股东权益变动表
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
2013年6月30日（未经审计）
股东
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、2013年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 - 2,964,168,101 2,422,659,814 21,425,867,500
二、本期增减变动金额
(一) 净亏损 - - - - ( 565,086,914) ( 565,086,914)
(二) 其他综合收益 _____________- ____________- __________- _____________- _____________- ____________-
综合收益总额 _____________- ____________- __________- 565,086,914)
_____________- ( _____________ 565,086,914)
( _____________
(三) 股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - -
2.其他 - - - - - -
(四) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
(五)专项储备
1.本期提取 - - 28,353,092 - - 28,353,092
2.本期使用 _____________- 28,353,092)
____________- ( ___________ _____________- ____________- 28,353,092)
( ______________
三、2013年6月30日 7,700,681,186 8,338,358,399 - 2,964,168,101 1,857,572,900 20,860,780,586
_____________
_____________ _____________
_____________ ___________
___________ _____________
_____________ _____________
_____________ ______________
______________
12
马鞍山钢铁股份有限公司
股东权益变动表
截至2012年6月30日止6个月期间
人民币元
2012年6月30日（未经审计）
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 权益合计
一、2012年1月1日 7,700,681,186 8,338,358,399 - 2,964,168,101 6,508,427,972 25,511,635,658
二、本期增减变动金额
(一) 净亏损 - - - - (1,866,766,935) (1,866,766,935)
(二) 其他综合收益 _____________- ____________- __________- _____________- _____________- ____________-
综合收益总额 _____________- ____________- __________- _____________- (1,866,766,935)
_____________ (1,866,766,935)
_____________
(三) 股东投入和减少资本
1.股东投入资本 - - - - - -
2.其他 - - - - - -
(四) 利润分配
1.提取盈余公积 - - - - - -
2.对股东的分配 - - - - - -
3.其他 - - - - - -
(五)专项储备
1.本期提取 - - 26,591,781 - - 26,591,781
2.本期使用 _____________- 26,591,781)
____________- ( ___________ _____________- ____________- 26,591,781)
( ______________
三、2012年6月30日 7,700,681,186 8,338,358,399 - 2,964,168,101 4,641,661,037 23,644,868,723
_____________
_____________ _____________
_____________ ___________
___________ _____________
_____________ _____________
_____________ ______________
______________
13
马鞍山钢铁股份有限公司
现金流量表
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
截至6月30日止6个月期间
附注十一 2013年 2012年
未经审计 未经审计
一. 经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 32,418,203,649 37,604,003,687
收到的其他与经营活动有关的现金 5,426,696
______________ _______________-
经营活动现金流入小计 ______________ 37,604,003,687
32,423,630,345 _______________
购买商品、接受劳务支付的现金 (22,687,329,255) (34,194,107,105)
支付给职工以及为职工支付的现金 ( 1,877,402,240) ( 1,860,458,501)
支付的各项税费 ( 899,453,250) ( 444,299,118)
支付的其他与经营活动有关的现金 374,525,794) 337,093,846)
(______________ (______________
经营活动现金流出小计 (25,838,710,539) (36,835,958,570)
______________ ______________
经营活动产生的现金流量净额 6 6,584,919,806
______________ 768,045,117
______________
二. 投资活动产生的现金流量：
取得投资收益所收到的现金 163,593,339 174,777,670
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产所收回的现金净额 1,288,925 1,917,526
减少抵押存款所收到的现金 348,738,000 -
收到的其他与投资活动有关的现金 11,560,000
______________ 6,760,000
______________
投资活动现金流入小计 525,180,264
______________ 183,455,196
______________
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产所支付的现金 ( 1,658,613,425) (825,902,039)
投资所支付的现金 53,000,000) 1,439,290,736)
(______________ (______________
投资活动现金流出小计 1,711,613,425) 2,265,192,775)
(______________ (______________
投资活动产生的现金流量净额 1,186,433,161) 2,081,737,579)
(______________ (______________
14
马鞍山钢铁股份有限公司
现金流量表（续）
截至2013年6月30日止6个月期间
人民币元
2013年 2012年
未经审计 未经审计
三. 筹资活动产生的现金流量：
取得借款所收到的现金 6,865,902,630
______________ 17,112,150,369
______________
筹资活动现金流入小计 6,865,902,630
______________ 17,112,150,369
______________
偿还债务所支付的现金 (11,981,155,790) (15,337,101,519)
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 298,828,892) 473,044,172)
(______________ (______________
筹资活动现金流出小计 (12,279,984,682)
(15,810,145,691) ______________ ______________
筹资活动产生的现金流量净额 5,414,082,052) 1,302,004,678
(______________ ______________
四. 汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,316,538) 32,051,496
(______________ ______________
五. 现金及现金等价物净(减少)/增加额 18,911,945)
(______________ 20,363,712
______________
加：期初现金及现金等价物余额 5,559,785,755
______________ 4,768,791,715
______________
六. 期末现金及现金等价物余额 5,540,873,810
______________ 4,789,155,427
______________
______________ ______________
15
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注
2013年6月30日
人民币元
一. 本集团的基本情况
马鞍山钢铁股份有限公司 (“本公司”) 是在国有企业马鞍山钢铁公司 (“原马钢”,现已更名
为马钢(集团)控股有限公司) 基础上改组设立的一家股份有限公司,于1993年9月1日在中华人民
共和国 (“中国”) 安徽省马鞍山市注册成立,企业法人营业执照注册号为企股皖总字第
340000400002545号。本公司总部位于中国安徽省马鞍山市九华西路8号。本公司所发行的人民币
普通股A股及境外上市外资股H股股票, 已分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司
(“香港联交所”) 上市。本公司及子公司 (统称“本集团”) 主要从事钢铁产品及其副产品的
生产和销售。
本公司原注册资本为人民币6,455,300,000元,股本总数645,530万股,其中有限售条件的国家股
383,056万股,境内法人股8,781万股,境内自然人股1万股,无限售条件的人民币普通股A股80,399
万股,境外上市外资股H股173,293万股。公司股票面值为每股人民币1元。
于2007-2009年度,本公司发行可分离交易的可转换公司债券附带的1,265,000,000份认股权证中
总计有1,245,381,186份获得了行权,合计增加人民币普通股A股1,245,381,186股。行权后,本公
司的注册资本增至人民币7,700,681,186元。
截至2013年6月30日,本公司累计发行股本总数770,068万股,其中无限售条件的人民币普通股A股
596,775万股,境外上市外资股H股173,293万股,每股面值人民币1元。详见本财务报表附注五、25。
本公司的经营范围为黑色金属冶炼及其压延加工、焦炭及煤焦化产品、耐火材料、动力、气体生
产及销售；码头、仓储、运输、贸易等钢铁等相关的业务；钢铁产品的延伸加工、金属制品生产
及销售；钢结构、设备制造及安装；汽车修理及废汽车回收拆解 (仅限于本公司废汽车回收)；
房屋和土木工程建筑、建筑安装；建筑装饰 (凭资质证书开展经营活动)；技术、咨询及劳务服
务。
本集团的母公司为于中国成立的马钢(集团)控股有限公司 (“集团公司”)。
本财务报表业经公司董事会于2013年8月22日决议批准。
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中期财务报表附注(续)
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人民币元
二. 重要会计政策和会计估计
1. 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其
后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。
于2013年6月30日，本集团的流动负债超出流动资产约人民币46亿元。本公司董事综合考虑了本
集团可获得的资金来源，其中包括但不限于本集团于2013年6月30日已取得但尚未使用的银行机
构授信额度人民币367亿元。经评估，本公司董事会相信本集团拥有充足的资源自本财务报表批
准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司董事会继续以持续经营为基础
编制本集团截至2013年6月30日止6个月期间的中期财务报表。
编制本财务报表时,除某些金融工具外,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则按照相
关规定计提相应的减值准备。
2． 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本集团于2013年6月30日的财
务状况以及截至2013年6月30日止6个月期间的经营成果和现金流量。
3. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
4. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币元
为单位表示。
本集团下属子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币,编制财务报表时折算
为人民币。
5 企业合并
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价的账面价值 (或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的
股本溢价,不足冲减的则调整留存收益。
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
二. 重要会计政策和会计估计(续)
5. 企业合并 (续)
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并
的其他企业为被购买方。购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计
量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的
股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,
并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的
公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券
的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
6. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司截至2013年6月30日止半
年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间
的所有交易产生的余额、交易和未实现损益及股利于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其
余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况下少数股东权益发生变化作为权益性交易。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得
控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日
确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初
纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后
形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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二. 重要会计政策和会计估计(续)
7. 现金及现金等价物
现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物,是指本集团持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易,将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产
负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目
折算差额,除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资
本化的原则处理之外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日
的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值
确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合
收益。
对于境外经营,本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产
和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目,采用交易发生当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额,确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项
目下单独列示。处置境外经营时,将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益,部分处
置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似金融资产的一部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬,或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但
放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同
一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质
性修改,则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。
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二. 重要会计政策和会计估计(续)
9. 金融工具(续)
金融工具的确认和终止确认(续)
以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照
合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺
买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值
计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金
融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具,但是,
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。与
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入,计入当期损益。
只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益
的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确
认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面档已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、
评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具,除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有
重大改变,或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具
的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资,不得指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后,不
能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
二. 重要会计政策和会计估计(续)
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9. 金融工具(续)
金融资产分类和计量(续)
按照上述条件,本集团指定的这类金融资产主要包括交易性金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销
或减值以及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于
此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、发生减值或摊销产生
的利得或损失,均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产,是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除上述金融资产
类别以外的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。其折溢价采用实际利率
法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期
损益外,可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本公积中确认,直到该金融资
产终止确认或发生减值时,其累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或
利息收入,计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当
期损益,其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债,是指满足下列条件之一的金
融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合
的一部分,且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具,但是,
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
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9. 金融工具(续)
金融负债分类和计量(续)
其他金融负债
对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同
财务担保合同,是指保证人和债权人约定当债务人不履行债务时保证人按约定履行债务或承担责
任的合同。财务担保合同在初始确认时按公允价值计量,不属于指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债的财务担保合同,在初始确认后,按照资产负债表日履行相关现时义务
所需支出的当前最佳估计数确定的金额,和初始确认金额扣除按照收入确认的原则确定的累计摊
销额后的余额,以两者之中的较高者进行后续计量。
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的可转换债券既包
含负债也包含权益成份的,在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,并分别进行处理。在进行分
拆时,先确定负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额,再按照可转换债券整体的发行价
格扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权
益成份之间按照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示,以摊余成本进行后续计
量,直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示,不进行后续计量。
发行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具,即股份转换权具备嵌入衍生工具特征的,则
将其从可转换债券整体中分拆,作为衍生金融工具单独处理,按其公允价值进行初始确认。发行价
格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和
衍生金融工具分配的发行价格为基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债,与衍
生金融工具有关的交易费用确认为当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等。
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金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,
计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该
金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量
(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该
金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的价值。
对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已发生减值,确认减值损失,
计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产,也单独进行减值测试。单独测试未发生减值的金
融资产 (包括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,
且客观上与确认该损失后发生的事项有关,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该
转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损
失,予以转出,计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收
回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非暂时性下跌。在确定何
谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，
“非暂时性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。可供出售权益工具投资发生的减值损
失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原
减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的
减值损失一经确认,不再转回。
按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值也按照上述原则处理。
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9. 金融工具(续)
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产；保
留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资
产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
10. 应收款项/发放贷款及垫款
（1） 对单项金额重大的金融资产,本集团确认标准是以金额大于人民币200万元作为划分并单
项进行减值测试。如有客观证据表明单项金额重大的金融资产已发生减值,确认减值损
失,计入当期损益。
（2） 对于单项金额不重大的金融资产,如果有客观证据表明其已发生坏账,本集团确认减值损
失,计入当期损益。
（3） 对于发放贷款及垫款，由于其具有相同的信用风险特征，本集团将其确认为一项金融资产
组合按照余额1%计提坏账准备，确认减值损失，计入当期损益。
11． 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品、未结算工程和备品备件。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货,除未结
算工程及备品备件外,采用加权平均法确定其实际成本。备品备件及低值易耗品和包装物采用一
次转销法进行摊销。
未结算工程的工程施工成本以实际成本核算,包括直接材料费、直接人工费、施工机械费、其他
直接费及应分配的施工间接成本等。工程施工核算的内容系累计已发生的施工成本和已确认的毛
利(亏损)大于已办理结算的价款金额,其差额在资产负债表中反映为未结算工程。期末,对工程建
造合同计提损失准备。如果合同预计总成本将超过合同预计总收入,预计当期应确认的合同损失
并计入当期损益。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌价
准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高
于其账面价值,则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转回的金额计
入当期损益。
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11． 存货(续)
可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时,原材料按类别计提,产成品按单个存货项目计
提。对已售存货计提了存货跌价准备的，还应结转已计提的存货跌价准备，冲减当期主营业务成
本或是其他业务成本。
12． 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及对被投资单位不具有控制、
共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股
权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投资,通过
同一控制下的企业合并取得的,以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；
通过非同一控制下的企业合并取得的,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现非
同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和作为初始投资成本),合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,按照下
列方法确定初始投资成本：支付现金取得的,以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的,以发行权益性证
券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成
本,但合同或协议约定价值不公允的除外。
本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本
公司个别财务报表中采用成本法核算。控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,并能据以
从该企业的经营活动中获取利益。
采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认
为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权益法核算。共同控制,是指
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决
策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。
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12． 长期股权投资(续)
采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额,确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并
抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分
(但内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股
权投资,在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、
25。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备
计提方法,详见附注二、9。
13． 投资性房地产
投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用
权和已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期
损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,按照其能为本集团带来经济利益的期限确定
使用寿命,在使用寿命内采用直线法摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。
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14． 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认。
与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账
面价值；否则,在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达
到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使
用寿命、预计净残值率及年折旧率如下:
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10 – 20年 3% 4.9 - 9.7%
机器设备 10 – 13年 3% 7.5 - 9.7%
办公设备 10年 3% 9.7%
运输工具和设备 5年 3% 19.4%
固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或以不同方式为企业提供经济利益的,适用不同折旧
率。
本集团至少于每年年度终了,对固定资产的估计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,必要
时进行调整。
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使
用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。
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16. 借款费用
借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款利息、折价或者溢价的摊
销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以资本化,其他借款费用计
入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确
定。
(2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用
一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程
序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的
借款费用确认为费用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。
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17. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可靠地计量时才予以确认,
并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确
认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预见其为本集团带来经济利
益期限的,作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用寿命
土地使用权 50年
采矿权 25年
支撑辊技术 10年
特许经营权 25年
本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使用
权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建
筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。
特许经营权的使用寿命根据本集团与授予方签订的特许经营协议中规定的特许经营期限确定。
使用寿命有限的无形资产,在使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了,对使用寿
命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。此类无形资产不予
摊销,在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的,则按上述使用
寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究是指为获得并理
解新的科学或技术知识而进行独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前,将研
究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品或获得新工序等。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,只有在同
时满足下列条件时,才能予以资本化,即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够
证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使
用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开
发支出,于发生时计入当期损益。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。
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18. 预计负债
除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,
本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行
调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量,在初始确认后, 按照预计
负债确认的金额,和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额,以两者之中的
较高者进行后续计量。
19. 卖出回购金融资产款
根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产不在资产负债表内予以终止确认。出
售该等资产所得的款项，在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差
额在协议期内按实际利率法确认，计入利息支出。
20. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该商品保留通常与所有权相
联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收
入的实现。销售商品收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的
合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,
按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
提供劳务收入
于资产负债表日,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,按完工百分比法确认提供劳务
收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够
可靠估计,是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量,相关的经济利益很可能流入本集
团,交易的完工进度能够可靠地确定,交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已
经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额,按照从接
受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。
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20. 收入(续)
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时,如销售商品部分和提供劳务部
分能够区分并单独计量的,将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳
务部分不能够区分,或虽能区分但不能够单独计量的,将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在实际发生时计入当期损
益。
21. 采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务
本集团采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，将基础设施建造发包给其
他方但未提供实际建造服务的，本集团不确认建造服务收入，按照建造过程中支付的工程价款等
考虑合同规定，确认金融资产或无形资产。
合同规定本集团在有关基础设施建成后，在从事经营的一定期间内有权利向获取服务的对象收取
费用，如收费金额确定的，确认为金融资产；如收费金额不确定的，确认为无形资产。
按照合同规定，本集团为使有关基础设施保持一定的服务能力或在移交给合同授予方之前保持
一定的使用状态，预计将发生的支出，按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》的规定确认预
计负债。
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补助为货币性资产的,按照收
到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得
的,按照名义金额计量。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失的,确认为
递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的,直接计
入当期损益。与资产相关的政府补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当
期损益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
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23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入股东权益
的交易或者事项相关的计入股东权益外,均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规定计算的预期应交纳或返
还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,以及未作为资
产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异,采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中
产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润
也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的
时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本集团以很可能取得用来
抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延
所得税资产,除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影
响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,
确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据税法规定,按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所
得税影响。
于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来期间很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产
负债表日,本集团重新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可供所
有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税与同一应纳税
主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。
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24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按直线法计入相关的资产成本或当期损益,或有租金
在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。
25. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本集团将估计
其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是
否存在减值迹象,至少于每年末都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行
估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的
主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价值减记至可收回金额,减
记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分
摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组
或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本集团
确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组
合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,
确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值
与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组
组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值
所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
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26. 职工薪酬
职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各种形式的报酬以及其他相
关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以
上到期的,如果折现的影响金额重大,则以其现值列示。
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等社会保险和住房公积金计
划,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
除了社会基本养老保险外,本集团职工参加由本集团设立的退休福利供款计划(以下简称“年金计
划”)。集团职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本集团按固定的金额向年金计划供
款,供款在发生时计入当期损益。
对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议,如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施,
同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的,确认因解除与职工劳动关系给予补
偿产生的预计负债,并计入当期损益。
对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合上述辞退福利计划确认条件
时,确认为应付职工薪酬,计入当期损益。
27. 利润分配
本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。
28. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的,构成关联方。
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29. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定
报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。
30. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分
是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归
集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累
计折旧。
31. 一般风险准备
按根据财政部的有关规定，财务公司从税后净利润中提取一般准备作为利润分配处理，自2012
年7月1日起，一般风险准备的余额不应低于风险资产年末余额的1.5%。
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32. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报
告金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果
可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的
判断：
经营租赁 – 作为出租人
本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为,根据租赁合同的条款,本集团保留了这些房
地产所有权上的所有重大风险和报酬,因此作为经营租赁处理。
投资性房地产和自用房地产的划分
本集团决定房地产是否符合投资性房地产的条件,并制定出此类判断的标准。投资性房地产指为
赚取租金或资本升值或同时为这两个目的而持有的房地产。凭此,本集团考虑一项房地产产生的
现金流是否大部分独立于本集团持有的其他资产。
有些房地产的一部分是为赚取租金或资本升值而持有,而另一部分是为用于生产或提供商品或服
务或行政用途而持有。如果这些部分可以分开出售 (或按融资租赁分开出租),则本集团对这些部
分分开进行会计处理。如果这些部分不能分开出售,则只有在为用于生产或提供商品或服务或行
政用途而持有的部分不重大的情况下,该房地产才是投资性房地产。
判断是对各单项房地产作出,以确定配套设施是否相当重要而使房地产不符合投资性房地产。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来
会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值 (除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也进行减值测试。其
他除金融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,进行减值测试。当资产
或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的
现值中的较高者,表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的
销售协议价格或可观察到的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来
现金流量现值时,管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量,并选择恰当的折现率
确定未来现金流量的现值。
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32. 重大会计判断和估计(续)
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税所得额利润用以来抵扣可抵扣亏损的限度内,应就所有未利用尚未利
用的税务可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税
所得额利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
固定资产使用寿命的估计
本集团的管理层为其固定资产估计使用寿命。此估计以过去性质及功能相似的固定资产的实际可
使用年限为基础,按照历史经验进行。
应收款项的坏账准备
本集团的管理层就应收款项决定计提减值准备。此估计乃按客户的信贷历史及现有市场状况而
定。管理层将于各资产负债表日重新评估有关估计。
存货可变现净值的估计
管理层根据本集团存货(包括备件)的状况及其可变现净值的估计计提减值。本集团将于各结算日
重新评估该等存货并考虑相应减值。
存货的可变现净值根据在日常业务进行中的估计售价,减估计完工成本以及销售开支。该等估计
系根据现有市场状况及制造和销售同类产品的历史经验为基准进行。管理层于各结算日重新评估
该等估计。
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三、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 - 一般纳税人应税收入按6%或17%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的
进项税额后的差额计缴增值税。根据国家税务法规,本公司产品出口销售收入
的增值税采用“免抵退”办法,退税率为9% - 17%。本公司一家子公司自营出
口销售收入的增值税采用“先征后退”办法。
营业税 - 应税收入的3% - 5%计缴营业税。
城市维护建设税 - 按实际缴纳的流转税的7%缴纳。
企业所得税 - 本公司按照应纳税所得额的25%计缴企业所得税,各子公司按照各自应纳税所
得额以及各自适用所得税税率计缴企业所得税。
教育费附加 - 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。
地方教育附加 - 按实际缴纳的流转税的2%缴纳。
房产税 - 对拥有产权的房屋按国家规定的比例计缴房产税。
其他税项 - 按国家有关法律的规定计算缴纳。
2. 税收优惠及批文
本公司下属部分子公司被认定为高新技术企业,按15%的优惠税率计缴企业所得税。其他在海外及
香港的子公司的企业所得税乃根据本年度内子公司在经营所在地赚得或源于经营所在地之应课
税收入按现行税率16.5%至30%计提。
3. 其他说明
2007年6月,国家税务总局发布了《关于上海石油化工股份有限公司等9家境外上市公司企业所得
税征收管理有关问题的通知》(国税函［2007］664号),对国务院一九九三年批准到香港发行股票
的九家上市公司,仍在执行的已到期的税收优惠政策,相关地方税务局必须立即予以纠正。对于以
往年度采用已过期优惠税率计算得出的所得税与按适用税率计算得出的所得税之间的差异,应该
按照《中华人民共和国税收征收管理法》的有关规定进行处理。
本公司属于上述九家公司之一,而且在以往年度执行了15%的优惠税率。在了解上述情况后,本公
司与主管税务机关就此问题进行了全面沟通,并按照接到主管税务机关的通知,2007年度企业所
得税执行33%税率。本公司未被追缴以前年度的所得税差异。
基于主管税务机关的通知及本公司与主管税务机关的沟通,公司董事们认为,在目前阶段尚不能
确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异,并无法可靠地估计此事的最终结果。因此,
在本财务报表中没有针对可能产生的以前年度所得税差异提取准备。
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人民币元
四. 合并财务报表的合并范围
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)
本公司子公司的情况如下：
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司
马钢国际经济 股份制 中国安徽省 叶毅 贸易 人民币 进口机器及原材料和出口钢材 150509582 人民币 - 100 100 是 - -
贸易总公司 50,000,000元 50,000,000元
(「马钢国贸」)
安徽马钢工程技术 有限责 中国安徽省 方正芳 服务业 人民币 冶金、建筑及环境工程的规划 732997248 人民币 - 66.82 66.82 是 57,545,185 3,253,380 注1
有限公司 任公司 100,000,000元 及冶金、建筑及环境工程的 8,500,000元
(「马钢工程技术」) 规划及设计,工程监理及工
程总承包
马钢控制技术有 有限责 中国安徽省 梁越永 制造业 人民币 自动化工程设计；自动化、 738900283 人民币 - 97.93 100 是 1,184,977 -
限责任公司 任公司 12,000,000元 计算机及通讯工程的采购、 8,000,000元
(「马钢控制技术」) 安装及维修
安徽马钢嘉华新 中外 中国安徽省 蒲道勤 制造业 美元 生产、销售和运输矿渣综合利 743065876 美元 - 70 70 是 41,343,608 -
型建材有限公司 合资 8,389,000 用产品及提供相关技术咨询 5,872,300
(「安徽马钢嘉华」) 和服务
马钢(芜湖)加工 合资经营 中国安徽省 戴华强 制造业 人民币 金属制品加工和销售及汽车零 746769078 人民币 - 100 100 是 - -
配售有限公司 (港资) 35,000,000元 部件加工、建材、化工产品 35,000,000元
(「马钢芜湖」) 销售(除危险品)
马钢(慈湖)钢材加 有限责 中国安徽省 戴华强 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 764791762 人民币 - 92 92 是 3,460,590 90,179
工配售有限公司 任公司 30,000,000元 线材、型材产品及提供产品 27,600,000元
(「马钢慈湖」) 仓储及售后服务
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四. 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
马钢(广州)钢材 中外 中国广东省 戴华强 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 751955545 人民币 - 66.7 66.7 是 56,615,327 -
加工有限公司 合资 120,000,000元 线材、型材产品及提供产品 80,000,000元
(「马钢广州」) 仓储、运输及售后服务
马钢(香港)有限公 全资 中国香港 不适用 制造业 港币 经营钢材及铁矿石贸易,代理钢 不适用 港币 - 100 100 是 - -
司(「马钢香港」) 子公司 4,800,000元 材销售及提供运输服务 4,800,000元
安徽马钢和菱实业 台港澳 中国安徽省 邱小根 制造业 人民币 提供钢材及其他产品的包装材料 754878645 人民币 - 100 100 是 - -
有限公司 合资 30,000,000元 的生产、销售,提供现场包装 30,000,000元
(「和菱实业」) 服务,汽车零部件、光机电一
体化产品、高分子复合材料的
研发、生产和销售,金属的加
工和销售
马鞍山马钢华阳 有限责 中国安徽省 吴海彤 制造业 人民币 设备诊断技术咨询、设备诊断服 771108968 人民币 - 90 90 是 816,613 3,976
设备诊断工程 任公司 1,000,000元 务、设备诊断工程 900,000元
有限公司
(「华阳设备」)
马钢(金华) 钢材 中外 中国浙江省 戴华强 制造业 人民币 生产、加工、销售各类钢板材、 773136073 人民币 - 75 75 是 35,947,088 -
加工有限公司 合资 120,000,000元 线材、型材产品及提供产品仓 90,000,000元
(「马钢金华」) 储、运输及售后服务
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四. 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
MG贸易发展有限 全资 德国 不适用 贸易 欧元 经营机电设备、钢铁制品及提供 不适用 欧元 - 100 100 是 - -
公司 子公司 153,388 技术服务 153,388
(「MG贸易发展」)
Maanshan Iron and 有限责 澳大利亚 不适用 矿产资源 澳元 透过一非企业合营个体生产及销 不适用 澳元 - 100 100 是 - -
Steel(Australia)任公司 生产销售 21,737,900 售铁矿石 21,737,900
Proprietary
Limited
(「马钢澳洲」)
马钢(合肥)钢铁 有限责 中国安徽省 秦长荣 制造业 人民币 黑色金属冶炼及其压延加工与产 788567175 人民币 - 71 71 是 719,798,765 4,487,730 注2
有限责任公司 任公司 1,700,000,000元 品、副产品销售,焦炭及煤 1,207,000,000元
(「马钢合肥钢铁」) 焦化产品、动力生产及
销售；钢铁产品延伸加工、
金属制品生产及销售；钢铁
产品技术服务及钢铁业相关
业务；码头经营仓储、运
输服务；工程施工；资产
租赁；提供劳务和工程
技术服务；废旧物资处理
和电器设备修理
马钢(合肥)钢材加 有限责 中国安徽省 戴华强 制造业 人民币 用于汽车、家电、工程机械等行业 793567946 人民币 - 89 89 是 15,906,584 -
工有限责任公司 任公司 120,000,000元 以及用于建筑结构件的钢材 106,800,000元
(「马钢合肥加工」) 产品的生产和销售,并提供
自产产品的仓储、运输服务
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四. 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
马钢(芜湖)材料 有限责 中国安徽省 戴华强 制造业 人民币 与汽车相关的金属制品的仓储物 670909619 人民币 - 71 71 是 44,289,988 -
技术有限公司 任公司 150,000,000元 流、购销贸易和钢材的剪切配 106,500,000元
(「芜湖材料技术」) 送、冲压、激光拼焊等深加工
以及钢铁材料的技术服务等
马钢联合电钢轧辊 有限责 中国安徽省 王晓光 制造业 美元 开发、加工、生产和销售大轧辊 667902117 美元 - 51 51 是 78,736,306 2,279,187
有限公司 任公司 30,000,000 和轧辊；提供售后服务及相关 15,300,000
(「联合电钢」) 技术咨询服务
马鞍山市旧机动车 有限责 中国安徽省 钱时华 服务业 人民币 旧机动车交易服务,汽车配件销 664226184 人民币 - 100 100 是 - -
交易中心有限公司 任公司 500,000元 售,汽车销售 (不含小轿车)； 500,000元
(「机动车交易中心」) 汽车美容,房屋租赁
安徽江南钢铁材料 有限责 中国安徽省 张明如 制造业 人民币 钢铁材料与产品、钛合金、耐火 69570971X 人民币 - 100 100 是 - -
质量监督检验 任公司 1,000,000元 材料制品、原燃辅料质量监督 1,000,000
有限公司 检验；理化检验技术与服务；
(「江南钢铁」) 理化检测设备应用、
检定和维修
马鞍山马钢电气 有限责 中国安徽省 田俊 制造业 人民币 节能环保技术服务、工程技术咨询 57571955-0 人民币 - 100 100 是 - -
修造有限公司 任公司 10,000,000元 与服务；电气、机械设备修理 10,000,000元
(「马钢电气修造」)
马鞍山马钢钢结构 有限责 中国安徽省 章茂晗 制造业 人民币 高层钢结构、桥梁钢结构、非 57571523-4 人民币 - 100 100 是 - -
工程有限公司 任公司 530,000,000元 标设备制作、起重设备制作、 530,000,000元
(「马钢钢结构」) 金属材料、建筑材料销售
四. 合并财务报表的合并范围(续)
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人民币元
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
马鞍山马钢表面工程 有限责 中国安徽省 陈红 制造业 人民币 机械成套设备及备品备件 57571990-5 人民币 - 100 100 是 - -
技术有限公司 任公司 275,000,000元 制造、安装、修理； 275,000,000元
(「马钢表面 表面工程技术应用、
工程」) 复合耐磨板制作
马鞍山马钢设备安装 有限责 中国安徽省 夏会明 制造业 人民币 压力管道、锅炉及压力容器 57571843-5 人民币 - 100 100 是 - -
工程有限公司 任公司 100,000,000元 制造、安装、调试及维修 100,000,000元
(「马钢设备
安装」)
马鞍山马钢废钢 有限责 中国安徽省 杨振 制造业 人民币 废旧金属回收、加工、销售 57440238-3 人民币 - 100 100 是 - - 注1
有限公司 任公司 100,000,000元 100,000,000元
(「马钢
废钢公司」)
马钢(上海)工贸 有限责 中国上海市 戴华强 贸易流通 人民币 金属材料、建材、五金交电、 57273921-4 人民币 - 100 100 是 - -
有限公司 任公司 60,000,000元 铁矿石销售；仓储、商务 60,000,000元
(「马钢 信息咨询服务
上海工贸」)
马钢(重庆)材料 有限责 中国重庆市 戴华强 制造业 人民币 钢材剪切配送、冲压、激光 57797482-X 人民币 - 70 70 是 76,009,436 -
技术有限公司 任公司 250,000,000元 平焊深加工以及相关 175,000,000元
(「马钢重庆 技术服务；金属制品
材料」) 的仓储服务(不含化学
危险品)及销售
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人民币元
四. 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
马鞍山马钢裕远 一人有 中国安徽省 杨俊国 贸易流通 人民币 货运代理、船舶代理、物流仓储; 58723125-3 人民币 - 100 100 否 - - 注5
物流有限公司 限责任 270,000,000元 金属加工、物流信息咨询； 270,000,000元
(「裕远物流」) 公司 钢材销售、工程、设备招标代理
马钢(合肥)工业供水 有限责 中国安徽省 秦长荣 制造业 人民币 工业水生产、销售 57706497-3 人民币 - 100 100 是 - -
有限责任公司 任公司 50,000,000元 50,000,000元
(「合肥供水」)
上海马钢机电科技 有限责 中国上海市 范军 服务业 人民币 机电科技技术领域内的技术开发、 58063033-1 人民币 - 100 100 是 - -
有限责任公司 任公司 6,650,000元 技术咨询、技术转让、技术服务; 6,650,000元
(「上海机电」) 从事货物及技术的进出口业务;
机电设备及配件的设计、销售
工业自动化系统集成,项目管理；
马钢中联海运 有限责 中国安徽省 杨俊国 服务业 人民币 国内沿海、长江中下游及 58152067-9 人民币 - 62 62 否 - - 注5
有限公司 任公司 253,000,000元 珠江三角洲普通货船运输 157,064,000元
(「中联海运」)
合肥店埠河港务 有限责 中国安徽省 方啸云 服务业 人民币 货物装卸、仓储服务； 5145082-9 人民币 - 50 50 否 - - 注3/注5
有限公司 任公司 60,000,000元 水陆货物联运中转和集装箱 18,000,000元
(「店埠河」) 拆装及相关代理业务；
为内外贸船舶提供综合服务
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人民币元
四. 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
通过设立或投资等方式取得的子公司(续)
马钢(合肥)板材 一人有限 中国安徽省 秦长荣 制造业 人民币 黑色金属压延加工与产品、 59428146-X 人民币 - 100 100 是 - - 注3
有限责任公司 责任公司 1,200,000,000元 副产品、半成品销售；钢铁产品 1,200,000,000元
(「马钢合肥板材」) 延伸加工；金属制品生产及销售；
钢铁产品代理销售；钢铁产品技
术服务及钢铁业相关业务；仓储
(危险品除外)及服务；资产租赁;
提供劳务及技术服务；废旧物资处理;
电器设备维修
马钢(合肥)材料 其他有限 中国安徽省 张建 制造业 人民币 汽车、家电、机械相关行业材料 5149916-3 人民币 - 70 70 是 29,985,690 14,724 注3
科技有限公司 责任公司 100,000,000元 技术研究；激光拼焊板、冲压 70,000,000元
(「合肥材料科技」) 零部件产品的研发、生产和销售；
钢铁及延伸产品的加工、仓储及服务
安徽马钢粉末冶金 有限责任 中国安徽省 黄朝武 制造业 人民币 生产销售海绵铁、还原铁粉、 5575654-2 人民币 - 51 51 是 50,195,635 - 注3
有限公司 公司 100,000,000元 水雾化铁粉、粉末冶金制品、铁合金 51,000,000元
(「马钢粉末冶金」) 产品及其副产品；机械设备制作
与安装；金属制品生产加工；技术咨询
非同一控制下企业合并取得的子公司
马钢(扬州)钢材加 有限责 中国江苏省 戴华强 制造业 美元 生产、加工各种类型钢板材、 75732471X 美元 - 71 71 是 54,123,433 -
工有限责任公司 任公司 20,000,000 线材、型材产品,销售 14,200,000
(「马钢扬州 本公司自产产品及
加工」) 售后服务；产品的仓储
服务 (不含化学危险品)
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人民币元
四. 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
实质上构成 是否 少数股东权益
子公司 净投资的 持股 表决权 合并 少数 中用于冲减少数
被投资单位名称 类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际出资 其他项目余额 比例(%) 比例(%) 报表 股东权益 股东损益金额 备注
非同一控制下企业合并取得的子公司(续)
安徽长江钢铁股份 股份有 中国安徽省 李建设 制造业 人民币 生产销售螺纹钢、元钢、 71993429-3 人民币 - 55 55 是 1,064,371,770 2,259,390
有限公司 限公司 1,200,000,000元 型钢、角钢、异型钢、 660,000,000元
(「安徽长江钢铁」) 线材、棒材、黑色金属
冶炼、铁矿石、铁矿粉、
废钢销售及进出口经营业务
同一控制下企业合并取得的子公司
马钢集团财务有限 有限责 中国安徽省 苏鉴钢 金融服 人民币 对成员单位办理财务和融资顾 583045103 人民币 - 91 91 是 99,886,098 - 注4
公司 任公司 务业 1,000,000,000元 问及相关咨询、提供担保、 910,000,000元
(「财务公司」) 办理票据承兑和贴现、办理
贷款及融资租赁从事同业拆借
代理业务、协助成员单位实现交
易款项的收付；经批准的代理
保险业务；办理成员单位之间
的委托贷款、内部转账结算及
相应的结算、清算方案设计、
吸收成员单位存款。
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四. 合并财务报表的合并范围(续)
1. 子公司情况(包括通过子公司间接持有的子公司)(续)
本公司子公司的情况如下：(续)
注1: 于2012年度,马钢设计研究院有限责任公司更名为安徽马钢工程技术有限公司；马鞍山马钢再生资源有限公司更名为马鞍山马钢废钢有限公司。
注2: 于2012年3月14日,马钢合肥钢铁注册资本增加人民币12亿元,其中,本公司以现金增资人民币8.52亿元,合肥市工业投资控股有限公司以现金增资人民币3.48亿元。增资完成后,
马钢合肥钢铁注册资本达到人民币17亿元,本公司持股比例保持不变。
注3： 上述子公司为2012年度新设成立。
注 4： 本公司与集团公司于 2011 年 9 月成立财务公司,双方持股比例分别为 49%及 51%。财务公司为本公司的联营公司。于 2012 年 2 月 9 日,本公司与集团公司签订股权转让协议,
集团公司同意以现金人民币 429,290,736 元转让其持有的财务公司 42%的股权予本公司。协议对价按一般商业条款订立,并参考独立评估机构安徽国信资产评估有限责任公司
出具的评估报告。2012 年 4 月 5 日,此股权转让经过中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)批准,股权转让行为完成。
注5: 本公司之全资子公司裕远物流自2012年10月12日人民法院出具裁定书裁定受理裕远物流重整申请起，本公司已失去对裕远物流及其子公司(中联海运和店埠河)财务及经营政
策的决定权，因此，自2012年10月12日起，本集团不再将裕远物流及其子公司纳入合并范围。
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四. 合并财务报表的合并范围(续)
2. 合并范围变更
除附注四、5的说明外,合并财务报表范围与上年度一致。
3. 同一控制下企业合并
同一控制下 同一控制 2012年初至 2012年初至
企业合并 实际控制人 合并日 合并日
判断依据 收入 净利润
财务公司 同一母公司 集团公司 18,933,214
_____________
_____________
11,496,935
____________
____________
2012年初至合并日 2012年初至合并日 2012年初至合并日
经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量
财务公司 63,631,845
_____________
_____________ _____________-
_____________ ____________-
____________
财务公司原为本公司的母公司——集团公司之子公司,为本公司的联营公司，持股比例49%。2012
年4月,本公司以现金人民币429,290,736元进一步取得财务公司42%股权,持股比例达到91%。由于
合并前后合并双方均受集团公司控制且该控制并非暂时的,故本合并属于同一控制下的企业合
并,合并日确定为2012年4月5日。
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四. 合并财务报表的合并范围(续)
3. 同一控制下企业合并(续)
财务公司在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：
合并日 2011 年 12 月 31 日
货币资金 369,686,789 308,936,211
其他应收款 22,800 -
其他流动资产 810,471,500 779,000,000
发放贷款及垫款 577,879,157 690,780,826
固定资产 2,956,998 2,815,454
递延所得税资产 14,021 -
资产小计 1,761,031,265 1,781,532,491
吸收存款 705,116,868 697,944,982
卖出回购金融资产款 26,012,588 68,180,659
应付职工薪酬 50,429 -
应交税费 2,847,420 717,029
应付利息 776,985 652,240
其他应付款 762,569 70,110
负债小计 735,566,859 767,565,020
股东权益合计 1,025,464,406 1,013,967,471
少数股东权益(9%) 92,291,797 91,257,072
联营公司权益(49%)(注 1) 503,881,873 496,844,061
合并收购权益(42%) 429,290,736 425,866,338
合并差额(计入权益) -
合并对价(注 2) 429,290, 736
注 1：财务公司在 2012 年本公司进一步收购财务公司 42%股权之前为本公司的联营公司。
注 2：该金额为本公司在企业合并中支付的现金人民币 429,290,736 元。由于本公司按照分占财
务公司净资产的份额支付了对价,且此次合并为同一控制下企业合并,导致本集团资本公
积减少人民币 429,290,736 元,详情请参见附注五、26。
49
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人民币元
四. 合并财务报表的合并范围(续)
4． 2012年度因丧失控制权而减少的子公司
丧失控制权日 损益确认方法
裕远物流 2012年10月12日 注1
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
裕远物流 中国安徽省 贸易流通 100% 100% 注1
注1：自2012年10月12日人民法院出具裁定书裁定受理本公司全资子公司裕远物流重整申请起，
本公司已失去对裕远物流及其子公司财务及经营政策的决定权，因此，自2012年10月12日
起，本集团不再将裕远物流纳入合并范围。裕远物流的相关财务信息列示如下：
2012 年 10 月 12 日 2011 年 12 月 31 日
账面价值 账面价值
流动资产 178,236,949 225,896,085
非流动资产 162,550,999 70,680,000
流动负债 708,579,325 366,500
非流动负债 - -
(367,791,377) 296,209,585
少数股东权益 116,318,272 96,266,000
剩余股权的公允价值 (484,109,649)
视同处置收益 484,109,649
视同处置对价 -
2012 年 1 月 1 日
至 10 月 12 日期间
营业收入 91,170,953
营业成本 74,481,209
归属于母公司净亏损 754,053,234
50
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2013年6月30日
人民币元
四. 合并财务报表的合并范围(续)
5． 本期间因丧失控制权而减少的子公司
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
安徽马钢智能立体停
车设备有限公司 中国安徽省 制造业 100% 100% 注1
注1：安徽马钢智能立体停车设备有限公司（“智能停车”）系本公司间接持股的子公司，即本公
司子公司和菱实业和马钢香港分别持有该公司75%及25%的股权。2013年4月9日，和菱实业
以人民币1,446万元向第三方转让其所持有智能停车的全部股权,处置日为2013年4月9日。
处置日智能停车净资产为人民币995万元，年初至处置日智能停车实现的净亏损为人民币38
万元。转让完成后，马钢香港持有智能停车的股权保持不变，根据智能停车新的公司章程，
董事会由3名董事组成，其中1名由马钢香港委派，其他2名由受让方委派，并且持有对智能
停车的控制权。因此，智能停车变更为本集团的联营公司。
6． 本集团境外经营实体主要报表项目的折算汇率
平均汇率 年末汇率
2013年1-6月 2012年1-6月 2013年6月30日 2012年12月31日
欧元 8.1856 8.0168 8.0536 8.3176
港元 0.8037 0.8130 0.7966 0.8108
澳元 6.1212 6.3784 5.7061 6.5363
51
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人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
原币金额 年末汇率 折合人民币金额 原币金额 年末汇率 折合人民币金额
现金
- 人民币 564,410 1 564,410
_____________ 191,349 191,349
1 _____________
银行存款
- 人民币 3,089,816,739 1 3,089,816,739 4,506,914,313 1 4,506,914,313
- 港币 6,866,184 0.7966 5,469,602 423,113 0.8108 343,060
- 美元 238,423,116 6.1787 1,473,144,905 244,726,397 6.2855 1,538,227,770
- 欧元 5,204,611 8.0536 41,915,857 10,311,193 8.3176 85,764,375
- 日元 102,093 0.0626 6,391 103,329 0.0730 7,543
- 澳元 89,068,912 5.7061 508,236,116
_____________ 77,210,642 504,671,922
6.5363 _____________
5,118,589,610
_____________ 6,635,928,983
_____________
其他货币资金
- 人民币 1,872,943,705 1 1,872,943,705 2,142,360,204
_____________ 1 2,142,360,204
_____________
财务公司存放中央
银行法定准备金额
- 人民币 1,317,295,375 1 1,317,295,375 1,003,943,579
_____________ 1 1,003,943,579
_____________
8,309,393,100
_____________ 9,782,424,115
_____________
_____________ _____________
于2013年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金共计人民币3,196,452,560元（2012年12
月31日：人民币3,152,628,023元），包括以人民币1,872,943,705元（2012年12月31日：人民币
2,142,360,204元）作为保证金，主要用于向银行开出银行承兑汇票和履约保函的担保；以定期
存款美元1,000,000元，折合人民币6,213,480元（2012年12月31日：美元1,000,000元，折合人
民币6,324,240元)，作为抵押向银行开立信用证；以及财务公司存放中央银行的法定准备金人民
币1,317,295,375元（2012年12月31日：人民币1,003,943,579元）。
于2013年6月30日,本集团存放于境外的货币资金折合人民币634,393,263元(2012年12月31日：人
民币624,291,473元)。
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。定期存款的存款期分为3个月、6个月、1年,
依本集团的现金需求而定,并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。
2. 交易性金融资产
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
交易性权益工具投资 489,550
_____________ 587,120
_____________
_____________ _____________
上述交易性金融资产均为在上海或深圳证券交易所上市交易的权益性投资工具,投资变现不存在
重大限制。
52
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
3. 应收票据
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
银行承兑汇票 8,988,854,472 8,054,237,399
商业承兑汇票 3,182,995
_____________ 6,522,861
_____________
_____________ 8,060,760,260
_____________
本集团以账面价值人民币58,480,165元银行承兑汇票向银行质押以获得向供应商签发银行承兑
汇票(2012年12月31日：人民币152,972,397元),详情参见附注五、18。
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日,并无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应
收票据。本期已经背书给他方但尚未到期的应收票据金额最大的前五项如下：
2013年6月30日
出票单位 出票日期 到期日 金额
公司1 2013-4-10 2013-7-08 80,000,000
公司2 2013-6-13 2013-9-04 70,000,000
公司3 2013-5-31 2013-11-28 60,000,000
公司4 2013-6-13 2013-9-14 60,000,000
公司5 2013-6-13 2013-9-14 60,000,000
_____________
330,000,000
_____________
_____________
2012年12月31日
出票单位 出票日期 到期日 金额
公司1 2012-8-21 2013-2-21 77,477,764
公司2 2012-11-06 2013-2-9 50,000,000
公司3 2012-11-06 2013-2-9 50,000,000
公司4 2012-11-06 2013-2-9 50,000,000
公司5 2012-11-06 2013-2-9 50,000,000
_____________
277,477,764
_____________
_____________
于 2013 年 6 月 30 日，账面价值为人民币 74,440,000 元的票据已贴现取得短期借款（2012 年 12
月 31 日：人民币 67,890,000 元）。
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人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
4. 应收账款
应收账款的信用期通常为30至90日。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 1,310,287,720 1,322,714,407
1至2年 128,739,319 66,792,389
2至3年 12,958,751 7,233,443
3年以上 10,243,980
_____________ 30,263,476
_____________
1,462,229,770 1,427,003,715
减：应收账款坏账准备 14,087,864
_____________ 15,076,606
_____________
1,448,141,906
_____________ 1,411,927,109
_____________
_____________ _____________
应收账款的余额分析如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
单项金额重大并单项
计提坏账准备 1,291,577,586 88 ( 6,927,040) 1 1,308,181,141 92 (6,927,040) 1
其他不重大但单项
计提坏账准备 170,652,184 12 7,160,824)
_____________ ___ (__________ 4 _____________ ___8
118,822,574 (8,149,566)
__________ 7
1,462,229,770 100 (14,087,864)
_____________ ___ __________ 1,427,003,715 100
_____________ ___ (15,076,606)
__________
_____________ ___ __________ _____________ ___ __________
本期间应收账款坏账准备增减变动情况请参见附注五、14。
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2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
4. 应收账款(续)
于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下：
原因
2013年6月30日 2012年12月31日
未经审计 经审计
债务人破产或清算 988,742
__________ 455,560
_________
于2013年6月30日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 136,804,399 1年以内 9
公司2 独立第三方 99,809,558 1年以内 7
公司3 独立第三方 75,831,524 1年以内 5
公司4 独立第三方 58,440,339 1年以内 4
公司5 独立第三方 43,469,954
___________ 1年以内 _________3
414,355,774
___________ 28
_________
___________ _________
于2012年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 117,802,696 1年以内 8
公司2 独立第三方 90,587,673 1年以内 6
公司3 独立第三方 85,974,880 1年以内 6
公司4 独立第三方 51,792,584 1年以内 4
公司5 独立第三方 43,515,751
___________ 1年以内 _________3
389,673,584
___________ 27
_________
___________ _________
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2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
4. 应收账款 (续)
应收账款余额中以外币标示的款项原币金额如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
折合 折合
原币金额 年末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
美元 21,695,474 6.1787 134,049,828 21,369,915 6.2855 134,320,599
欧元 551,665 8.0536 4,442,889 545,508 8.3176 4,537,314
港币 3,425,121 0.7966 2,728,451 34,785,722 0.8108 28,204,263
澳元 3,692,589 21,070,283
5.7061 _____________ 3,004,417 6.5363 19,637,771
___________
162,291,451
_____________ 186,699,947
___________
_____________ ___________
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日的应收账款余额中,并无因作为金融资产转移终止确
认的应收账款。
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日的应收账款余额中,应收持有本公司5%或以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。
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2013年6月30日
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
5. 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1年以内 1,276,185,541 91 1,680,045,765 83
1至2年 87,394,759 6 306,432,163 15
2至3年 25,261,466 2 42,159,100 2
3年以上 6,857,661
_____________ ___1 9,084,916
_____________ ___-
1,395,699,427
_____________
_____________ 100
___
___ 2,037,721,944
_____________
_____________ 100
___
___
预付款项账龄超过一年以上主要是尚未结算的工程预付款。由于部分工程尚未完成最终验收以致
上述金额尚未结算。上述的预付工程款将于结算后与相对的已暂估金额(记在应付款项)核销。
于2013年6月30日,预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
公司1 独立第三方 193,740,937 2013年 注1
公司2 独立第三方 164,627,526 2013年 注1
公司3 独立第三方 153,250,000 2013年 注1
公司4 独立第三方 142,041,401 2013年 注1
公司5 独立第三方 128,925,899
_____________ 2013年 注1
782,585,763
_____________
_____________
于2012年12月31日,预付款项金额前五名如下：
与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
公司1 独立第三方 333,763,307 2012年 注1
公司2 独立第三方 183,761,146 2012年 注1
公司3 独立第三方 176,734,606 2012年 注1
公司4 独立第三方 168,879,041 2012年 注1
公司5 独立第三方 155,507,000
_____________ 2012年 注1
1,018,645,100
_____________
_____________
注1： 于资产负债表日,本集团金额前五名的预付款项未结算原因是预付给供货商的货款于资
产负债表日货物尚未到货。
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
5. 预付款项(续)
预付款项余额中以外币标示的款项原币金额如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
折合 折合
原币金额 年末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
日元 - 0.0626 - 240,139,644 0.0730 17,530,194
欧元 232,241 8.0536 1,870,379 5,892,096 8.3176 49,008,098
美元 28,192,283 6.1787 174,191,658
___________ 150,700 6.2855 947,225
___________
176,062,037
___________ 67,485,517
___________
___________ ___________
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日的预付款项余额中,应收持有本公司5%或以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。
6. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 917,352,764 883,993,632
1至2年 265,435,906 131,021,845
2至3年 39,005,998 711,697
3年以上 6,930,913
_____________ 6,890,630
_____________
1,228,725,581 1,022,617,804
减：其他应收款坏账准备 553,281,139
_____________ 553,609,057
_____________
675,444,442
_____________ 469,008,747
_____________
_____________ _____________
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
6. 其他应收款(续)
其他应收款余额分析如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 973,258,701 79(546,892,668) 56 979,541,235 96(548,592,667) 56
其他不重大但
255,466,880
单项计提坏账准备_____________ 21( 6,388,471)
___ __________ 3 43,076,569
___________ 5,016,390)
___4(___________ 12
1,228,725,581
_____________ 100(553,281,139)
___ ___________ 1,022,617,804
___________ 100(553,609,057)
___ ___________
_____________ ___ ___________ ___________ ___ ___________
本期间其他应收款坏账准备增减变动情况请参见附注五、14。
于本期间内坏账准备实际核销金额分析如下：
原因 2013年6月30日 2012年12月31日
债务人破产或清算 354,059
___________ 4,500
__________
___________ __________
本期间其他应收款坏账准备因款项收回而转回人民币1,701,299元。
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
6. 其他应收款(续)
于2013年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总
与本集团关系 金额 账龄 额的比例(%)
公司1 独立第三方 198,638,846 1年以内 15
公司2 独立第三方 153,324,000 1-2年 11
公司3 独立第三方 141,286,434 1-2年 11
公司4 独立第三方 127,685,368 1-2年 10
公司5 独立第三方 76,821,224
___________ 1-2年 __________7
697,755,872
___________ 54
__________
___________ __________
于2012年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总
与本集团关系 金额 账龄 额的比例(%)
公司1 独立第三方 153,324,000 1年以内 15
公司2 独立第三方 141,286,434 1年以内 14
公司3 独立第三方 127,685,368 1年以内 12
公司4 独立第三方 76,821,224 1年以内 8
公司5 独立第三方 72,802,497
___________ 1-2年 __________7
571,919,523
___________ 56
__________
___________ __________
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日的其他应收款余额中,并无因作为金融资产转移终止
确认的其他应收款。
本集团于 2013 年 6 月 30 日和 2012 年 12 月 31 日的其他应收款余额中,并无持本公司 5%或以上
表决权股份的股东单位或关联方的款项。
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
7. 存货
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 7,028,379,846 (137,794,480) 6,890,585,366 6,069,329,562 (221,378,174) 5,847,951,388
备品备件 1,714,509,417 (60,580,673) 1,653,928,744 1,804,057,674 (60,651,928) 1,743,405,746
产成品 1,838,455,768 (41,871,087) 1,796,584,681 1,581,472,127 (18,434,509) 1,563,037,618
在产品 2,065,415,694 (21,376,213) 2,044,039,481 2,140,176,911 (49,634,401) 2,090,542,510
未结算工程 ______________- 6,000,000
___________- ______________- ______________ __________- 6,000,000
______________
12,646,760,725
______________ (261,622,453) 12,385,138,272 11,601,036,274 (350,099,012)
___________ ______________ ______________ ___________ 11,250,937,262
______________
______________ ___________ ______________ ______________ ___________ ______________
本期存货跌价准备增减变动情况请参见附注五、14。
于各资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可变现净值的,计提存货跌
价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。于本期间和2012年度,本集团无转回存货跌价准备。
8. 发放贷款及垫款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
公司贷款 150,000,000 165,000,000
票据贴现 10,543,312
___________ 52,740,209
___________
160,543,312 217,740,209
减：发放贷款坏账准备 1,605,433
___________ 2,177,403
___________
158,937,879
___________ 215,562,806
___________
___________ ___________
所有贷款及垫款的客户均为集团公司及其成员单位。在进行风险评估后,对全部贷款及垫款按期
末余额的 1%计提了组合评估减值准备。截至 2013 年 6 月 30 日和 2012 年 12 月 31 日，本公司贷
款及垫款中无不良贷款。本集团于 2013 年 6 月 30 日和 2012 年 12 月 31 日的发放贷款及垫款余
额中,应收持有本公司 5%或以上表决权股份的股东单位或关联方的款项,其明细数据在本财务报
表附注六、6 中披露。
61
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
9. 对合营企业和联营企业投资
2013年6月30日
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
合营企业
马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司 中外合资 中国安徽省 丁毅 制造业 人民币468,000,000元 771128774
(「马钢比欧西」) 经营
马鞍山马钢考克利尔国际培训中心
有限公司 中外合资 中国安徽省 蒋育翔 服务业 人民币1,000,000元 67890875X
(「马钢考克利尔」) 经营
马鞍山中日资源再生工程技术有限公司 中外合资 中国安徽省 方正芳 制造业 人民币12,000,000元 553276621
(「中日资源再生」) 经营
联营企业
济源市金马焦化有限公司
(「济源市金马焦化」) 有限责任公司 中国河南省 饶朝辉 制造业 人民币222,220,000元 750738573
盛隆化工有限公司
(「盛隆化工」) 有限责任公司 中国山东省 殷涛 制造业 人民币568,800,000元 751773434
上海大宗钢铁电子交易中心有限
公司(「上海钢铁电子」) 有限责任公司 中国上海 董明生 制造业 人民币20,000,000元 761625515
马鞍山港口(集团)有限责任公司
(「马鞍山港口公司」) 有限责任公司 中国安徽省 惠志刚 运输业 人民币250,000,000元 150502057
安徽省郑蒲港务有限公司
(「郑蒲港务」) 有限公司 中国安徽省 李家俊 运输业 人民币200,000,000元 564958863
安徽欣创节能环保科技股份有限公司
(「欣创节能」) 股份有限公司 中国安徽省 丁毅 服务业 人民币100,000,000元 581537534
马鞍山马钢晋西轨道交通装备
有限公司(「马钢晋西轨道」) 有限责任公司 中国安徽省 李小宇 制造业 人民币300,000,000元 59144909
济源市金源化工有限公司
(「济源市金源化工」) 有限责任公司 中国安徽省 饶朝辉 制造业 人民币100,000,000元 5722563
安徽马钢智能立体停车设备有限公司
(「智能停车」) 有限责任公司 中国安徽省 邱小根 制造业 美元2,500,000 75854512-7
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(亏损)
期末数 期末数 期末数 本期数 本期数
合营企业
马钢比欧西 599,864,886 52,400,678 547,464,208 274,385,475 70,777,863
马钢考克利尔 1,113,833 11,442 1,102,391 - -
中日资源再生 1,914,776 (11,200) 1,925,976 - (1,114,415)
联营企业
济源市金马焦化 1,665,192,284 1,106,043,476 559,148,808 1,620,555,392 34,598,703
盛隆化工 2,646,371,689 2,087,927,975 558,443,714 2,540,383,866 17,264,319
上海钢铁电子 754,369,453 556,781,299 197,588,154 13,147,916 6,592,516
马鞍山港口公司 1,048,802,113 608,638,989 440,163,124 232,384,350 2,939,615
郑蒲港务 211,081,405 11,096,483 199,984,922 - -
欣创节能 310,432,240 191,654,621 118,777,619 134,801,423 9,218,590
马钢晋西轨道 169,759,496 1,032,950 168,726,546 55,046,513 11,463
济源市金源化工 100,000,000 - 100,000,000 - -
智能停车 38,888,351 29,471,130 9,417,221 3,873,199 530,598
62
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
9. 对合营企业和联营企业投资(续)
2012年12月31日
企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机构代码
合营企业
马鞍山马钢比欧西气体有限责任公司 中外合资 中国安徽省 丁毅 制造业 人民币468,000,000元 771128774
(「马钢比欧西」) 经营
马鞍山马钢考克利尔国际培训中心
有限公司 中外合资 中国安徽省 蒋育翔 服务业 人民币1,000,000元 67890875X
(「马钢考克利尔」) 经营
马鞍山中日资源再生工程技术有限公司 中外合资 中国安徽省 方正芳 制造业 人民币12,000,000元 553276621
(「中日资源再生」) 经营
联营企业
济源市金马焦化有限公司
(「济源市金马焦化」) 有限责任公司 中国河南省 饶朝辉 制造业 人民币222,220,000元 750738573
盛隆化工有限公司
(「盛隆化工」) 有限责任公司 中国山东省 殷涛 制造业 人民币568,800,000元 751773434
上海大宗钢铁电子交易中心有限
公司(「上海钢铁电子」) 有限责任公司 中国上海 董明生 制造业 人民币20,000,000元 761625515
马鞍山港口(集团)有限责任公司
(「马鞍山港口公司」) 有限责任公司 中国安徽省 惠志刚 运输业 人民币250,000,000元 150502057
安徽奥马特汽车变速系统有限公司
(「奥马特变速系统」) 港澳台与境内合资 中国安徽省 邱小根 制造业 人民币50,000,000元 786503901
安徽省郑蒲港务有限公司
(「郑蒲港务」) 有限公司 中国安徽省 李家俊 运输业 人民币200,000,000元 564958863
安徽欣创节能环保科技股份有限公司
(「欣创节能」) 股份有限公司 中国安徽省 丁毅 服务业 人民币100,000,000元 581537534
马鞍山马钢晋西轨道交通装备
有限公司(「马钢晋西轨道」) 有限责任公司 中国安徽省 李小宇 制造业 人民币300,000,000元 59144909
济源市金源化工有限公司
(「济源市金源化工」) 有限责任公司 中国安徽省 饶朝辉 制造业 人民币100,000,000元 5722563
资产总额 负债总额 净资产总额 营业收入 净利润/(亏损)
年末数 年末数 年末数 本年数 本年数
合营企业
马钢比欧西 685,796,670 52,995,654 632,801,016 568,534,729 153,056,413
马钢考克利尔 1,113,833 11,442 1,102,391 - (23,283)
中日资源再生 2,103,829 43,438 2,060,391 171,327 (3,330,625)
联营企业
济源市金马焦化 1,709,301,960 1,132,844,810 576,457,150 3,638,895,809 56,352,076
盛隆化工 2,677,150,680 2,075,971,285 601,179,395 3,936,653,571 327,494
上海钢铁电子 622,715,055 432,881,575 189,833,480 122,940,760 11,511,095
马鞍山港口公司 1,037,306,107 604,963,545 432,342,562 203,302,362 14,868,157
奥马特变速系统 - - - 285,159 (68,822)
郑蒲港务 111,081,405 11,096,483 99,984,922 - (2,175)
欣创节能 315,428,765 205,869,737 109,559,028 350,992,582 10,050,129
马钢晋西轨道 179,026,191 10,311,108 168,715,083 1,249,777 18,715,083
济源市金源化工 50,000,000 - 50,000,000 - -
63
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
10. 长期股权投资
2013年6月30日（未经审计）
投资成本 期初数 本期增加 本期减少 期末数持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提 本期
(%) (%) 减值准备 现金红利
权益法：
合营企业
马钢比欧西 234,000,000 315,052,064 35,388,932 78,000,000 272,440,996 50 50 - - 78,000,000
马钢考克利尔 500,000 551,193 - - 551,193 50 50 - - -
中日资源再生 4,900,000 509,792 980,000 496,134 993,658 49 注1 - - -
联营企业
济源市金马焦化 80,000,000 162,150,444 13,106,434 19,080,000 156,176,878 36 36 - - 19,080,000
盛隆化工 66,776,000 181,852,159 - 776,034 181,076,125 32 32 - - -
上海钢铁电子 4,000,000 37,949,164 334,712 - 38,283,876 20 20 - - -
马鞍山港口公司 112,500,000 193,936,508 641,619 - 194,578,127 45 45 - - -
郑蒲港务 70,000,000 34,994,723 35,000,000 - 69,994,723 35 35 - - -
欣创节能 35,000,000 38,345,660 3,455,384 - 41,801,044 35 35 - - -
马钢晋西轨道 75,000,000 84,357,542 11,463 - 84,369,005 50 注3
济源市金源化工 36,000,000 18,000,000 18,000,000 - 36,000,000 36 36 - - -
智能停车 4,500,000 - 4,500,000 2,145,695 2,354,305 25 33 - - -
成本法：
河南龙宇能源
股份有限公司 10,000,000 10,000,000 - - 10,000,000 0.66 0.66 - - -
中国第十七冶金
建设有限公司 2,700,000 8,554,800 - - 8,554,800 1.56 1.56 - - -
上海罗泾矿石
码头有限公司 88,767,360 88,767,360 - - 88,767,360 12 12 - - 12,583,740
马鞍山重工 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 15 15 - - -
铜陵远大 17,600,000 15,840,000 - - 15,840,000 18 18 - - -
国汽(北京)汽车轻量化
技术研究院 3,000,000 3,000,000 - - 3,000,000 6.90 6.90 - - -
其他 1,450,000 1,450,000
_____________ _____________ -
_____________________________________ 不适用
- 1,450,000 不适用 _________- _________- _____________-
_____________
861,693,360
_____________ 1,210,311,409
_____________ _____________
_____________
111,418,544 100,497,8631,221,232,090
_____________________________________
_____________________________________ _________-
_________
109,663,740
_________- _____________
_________
64
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
10. 长期股权投资 (续)
2012年12月31日（经审计）
投资成本 年初数 本年增加 本年减少 年末数持股比例 表决权比例 减值准备 本年计提 本年
(%) (%) 减值准备 现金红利
权益法：
合营企业
马钢比欧西 234,000,000 329,872,302 75,179,762 90,000,000 315,052,064 50 50 - - 90,000,000
马钢考克利尔 500,000 562,835 - 11,642 551,193 50 50 - - -
中日资源再生 4,900,000 2,141,798 - 1,632,006 509,792 49 注1 - - -
联营企业
济源市金马焦化 80,000,000 160,943,695 20,286,749 19,080,000 162,150,444 36 36 - - 19,080,000
盛隆化工 66,776,000 185,532,159 - 3,680,000 181,852,159 32 32 - - -
上海钢铁电子 4,000,000 39,646,945 2,302,219 4,000,000 37,949,164 20 20 - - 4,000,000
马鞍山港口公司 112,500,000 191,745,837 6,690,671 4,500,000 193,936,508 45 45 - - 4,500,000
奥马特变速系统（注2） 13,500,000 11,494,044 - 11,494,044 - 注2 注2 - - -
郑蒲港务 35,000,000 34,995,484 - 761 34,994,723 35 35 - - -
欣创节能 35,000,000 17,401,780 20,943,880 - 38,345,660 35 35 - - -
马钢晋西轨道 75,000,000 - 84,357,542 - 84,357,542 50 注3 - - -
济源市金源化工 18,000,000 - 18,000,000 - 18,000,000 36 36 - - -
成本法：
河南龙宇能源
股份有限公司 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 0.66 0.66 - - -
中国第十七冶金
建设有限公司 2,700,000 8,554,800 - - 8,554,800 1.56 1.56 - - 1,461,060
上海罗泾矿石
码头有限公司 88,767,360 88,767,360 - - 88,767,360 12 12 - - 13,395,251
马鞍山重工 15,000,000 15,000,000 - - 15,000,000 15 15 - - -
铜陵远大 17,600,000 15,840,000 - - 15,840,000 18 18 - - -
国汽(北京)汽车轻量化
技术研究院 3,000,000 - 3,000,000 - 3,000,000 6.90 6.90 - - 150,000
其他 1,450,000 1,450,000
_____________ _____________ - -
_____________________________________ 不适用
1,450,000 不适用 _________- _________- ___________-
817,693,360
_____________ 1,113,949,039
_____________ _____________
_____________
230,760,823 134,398,4531,210,311,409
_____________________________________
_____________________________________ _________-
_________ _________-
_________
132,586,311
___________
___________
65
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
10. 长期股权投资 (续)
注1： 于资产负债表日，本集团对中日资源再生投资比例为49%。董事长由本集团委派，董事会
成员中，2名由本集团委派，3名由新日铁工程技术株式会社委派。根据中日资源再生公司
章程，公司制定的经营方针与财务决策须经董事会过半数通过，并经过董事长同意。因此，
本集团将中日资源再生作为合营公司按权益法进行核算。
注2：于2012年，奥马特变速系统完成解散清算，注销工商登记。
注3：于资产负债表日，本公司对马钢晋西轨道投资比例为50%。董事长由本公司委派，董事会
成员中，2名由本公司委派，3名由晋西车轴股份有限公司委派。根据马钢晋西轨道公司章
程，公司制定的经营方针与财务决策须经董事会过半数通过。因此，本公司可参与马钢晋
西轨道的经营及财务决策，但不具有共同控制权，本公司将马钢晋西轨道作为联营公司按
权益法进行核算。
于资产负债表日,本集团的长期投资变现并无重大限制。
* 上述以权益法核算的合营企业和联营企业及以成本核算的其他长期股权投资均为非上市投
资。
66
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
11. 固定资产
2013年6月30日（未经审计）
运输工具
房屋和建筑物 机器设备 和设备 办公设备 合计
原价：
2013年1月1日 22,078,823,006 45,627,111,276 476,865,160 256,050,073 68,438,849,515
购置 255,029 26,656,003 2,865,332 673,941 30,450,305
在建工程转入(注释12) 8,145,919 30,276,634 383,200 2,652,885 41,458,638
重分类 ( 19,082,175) 25,619,021 ( 6,990,900) 454,054 -
减少 ( 4,052,324)( 8,340,511)( 5,511,458) ( 12,116) ( 17,916,409)
处置子公司 ( 6,793,061)( 3,518,440)( 214,271) - ( 10,525,772)
其他转出 85,444,834)( 50,368,841)( 967,804) 136,781,479)
(______________ ______________ ___________ ___________- ( ______________
2013年6月30日 21,971,851,560 45,647,435,142
______________ ______________ 466,429,259
___________ 259,818,837
___________ 68,345,534,798
______________
累计折旧：
2013年1月1日 9,772,176,608 25,627,960,183 405,533,948 154,380,380 35,960,051,119
计提 596,054,334 1,239,155,526 34,239,805 18,864,752 1,888,314,417
重分类 ( 14,183,891) 12,281,525 1,242,075 660,291 -
减少 ( 2,863,873)( 6,119,224)( 4,790,735) ( 8,443) ( 13,782,275)
处置子公司 ( 1,434,173)( 1,989,582)( 144,457) - ( 3,568,212)
其他转出 1,691,094)( 1,993,768)( 306,471) 3,991,333)
(______________ ______________ ___________ ___________- ( ______________
2013年6月30日 10,348,057,911 26,869,294,660 435,774,165 173,896,980 37,827,023,716
______________ ______________ ___________ ___________ ______________
减值准备：
2013年1月1日 - - - - -
本期转销 ______________- ______________- ___________- ___________- ______________-
2013年6月30日 ______________- ______________- ___________- ___________- ______________-
账面价值：
2013年6月30日 11,623,793,649 18,778,140,482
______________ ______________ 30,655,094
___________ 85,921,857
___________ 30,518,511,082
______________
______________ ______________ ___________ ___________ ______________
2013年1月1日 12,306,646,398 19,999,151,093
______________ ______________ 71,331,212
___________ 101,669,693
___________ 32,478,798,396
______________
______________ ______________ ___________ ___________ ______________
67
马鞍山钢铁股份有限公司
中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
11. 固定资产 (续)
2012年12月31日（经审计）
运输工具
房屋和建筑物 机器设备 和设备 办公设备 合计
原价：
2012年1月1日 21,862,289,908 42,506,448,412 553,467,236 235,109,934 65,157,315,490
购置 12,484,711 34,544,654 87,439,220 2,024,368 136,492,953
在建工程转入(注释12) 1,534,583,650 2,027,947,537 - 17,995,962 3,580,527,149
重分类 (1,243,071,796) 1,241,178,010 741,882 1,151,904 -
减少 ( 87,463,467) ( 182,875,712) ( 19,165,646) - ( 289,504,825)
视同处置子公司 ______________- 131,625) ___________ 232,095) 145,981,252)
(______________ (145,617,532) (___________ ( ______________
2012年12月31日 22,078,823,006
______________ 45,627,111,276 476,865,160 256,050,073 68,438,849,515
______________ ___________ ___________ ______________
累计折旧：
2012年1月1日 8,983,343,245 23,159,033,055 392,750,110 116,258,742 32,651,385,152
计提 1,148,540,413 2,285,373,140 36,088,919 37,761,379 3,507,763,851
重分类 ( 328,431,083) 327,517,377 523,940 389,766 -
减少 ( 31,275,967)( 143,939,519)( 17,468,959) ( 3,306) ( 192,687,751)
视同处置子公司 23,870) 6,360,062) 26,201) 6,410,133)
______________- (______________ (___________ (___________ (______________
2012年12月31日 9,772,176,608 ______________
______________ 25,627,960,183 405,533,948
___________ 154,380,380
___________ 35,960,051,119
______________
减值准备：
2012年1月1日 5,252,400 82,602,336 - - 87,854,736
本年转销 5,252,400)( 82,602,336)
(______________ ______________ ___________- 87,854,736)
___________- ( ______________
2012年12月31日 ______________- ______________- ___________- ___________- ______________-
账面价值：
2012年12月31日 12,306,646,398 19,999,151,093
______________ ______________ 71,331,212
___________ 101,669,693
___________ 32,478,798,396
______________
______________ ______________ ___________ ___________ ______________
2012年1月1日 12,873,694,263 19,264,813,021
______________ ______________ 160,717,126
___________ 118,851,192
___________ 32,418,075,602
______________
______________ ______________ ___________ ___________ ______________
于2013年6月30日，本集团无准备处置或暂时闲置的固定资产。
于2013年6月30日,本集团于中国境内有51处房屋及建筑物原值约人民币124,193万元(2012年：
人民币124,193万元)，相关产权证正在有关政府部门审批过程中。本公司董事认为,在政府相关
部门审批完成后即可获得该等产权证。本公司董事认为，该事项并不会对本集团经营产生重大
不利影响。
于2013年6月30日，本集团以生产设备净值人民币47,037,778元作为抵押取得银行借款人民币
15,000,000元（2012年12月31日：无），详见附注五、17。
68
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
本期固定资产减值准备增减变动情况请参见附注五、14。
69
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
12. 在建工程
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
品种质量类项目6,249,085,576 - 6,249,085,576 3,708,314,376 - 3,708,314,376
节能环保项目 299,210,101 - 299,210,101 277,581,357 - 277,581,357
设备更新及其它
技改项目 1,401,236,176 - 1,401,236,176 1,219,449,377 - 1,219,449,377
其他工程 854,097,087 ________-
_____________ 854,097,087
_____________ 492,324,566
_____________ 492,324,566
________- _____________
8,803,628,940 ________-
_____________ ________
_____________ 8,803,628,940
_____________
_____________ 5,697,669,676
_____________
_____________ ________ 5,697,669,676
________- _____________
_____________
70
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
12. 在建工程(续)
2013年6月30日（未经审计）
本期转入
固定资产 工程投入占
预算数 期初余额 本期增加 (注释11) 期末余额 资金来源 预算平均比例
项目名称 人民币千元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%)
1. 品种质量类项目 13,204,990 3,708,314,376 2,541,878,890 ( 1,107,690) 6,249,085,576自 筹 资 金
65%
2. 节能环保项目 397,300 277,581,357 24,414,983 ( 2,786,239) 299,210,101自 筹 资 金
77%
3. 设备更新及其它技改项目 3,082,529 1,219,449,377 212,176,241 ( 30,389,442) 1,401,236,176自 筹 资 金
88%
4. 其他工程 492,324,566
不适用 _____________ 368,947,788
_____________ ( _____________
7,175,267) 854,097,087
_____________ 自筹资金 不适用
5,697,669,676 3,147,417,902 ( 41,458,638) 8,803,628,940
减：减值准备 _____________- _____________- _____________- _____________-
5,697,669,676
_____________ 3,147,417,902
_____________ 41,458,638)
(_____________ 8,803,628,940
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
12. 在建工程(续)
2012年12月31日（经审计）
本年转入
固定资产 工程投入占
预算数 年初数 本年增加 (注释11) 年末数 资金来源 预算平均比例
项目名称 人民币千元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 (%)
1. 品种质量类项目 11,713,592 3,691,218,753 2,929,710,392 (2,912,614,769) 3,708,314,376自 筹 资 金
57%
2. 节能环保项目 388,200 133,927,924 143,653,433 - 277,581,357自 筹 资 金
73%
3. 设备更新及其它技改项目 4,049,918 757,806,463 591,837,522 ( 130,194,608) 1,219,449,377自 筹 资 金
79%
4. 其他工程 89,100,234
不适用 _____________ 940,942,104
_____________ ( _____________
537,717,772) 492,324,566
_____________ 自筹资金 不适用
4,672,053,374 4,606,143,451 (3,580,527,149) 5,697,669,676
减：减值准备 _____________- _____________- _____________- _____________-
4,672,053,374
_____________ 4,606,143,451
_____________ (3,580,527,149)
_____________ 5,697,669,676
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
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2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
13. 无形资产
2013年6月30日（未经审计）
支撑辊技术 土地使用权 采矿权 特许经营权 合计
(注)
原价
2013年1月1日 45,082,836 2,307,910,575 170,813,411 - 2,523,806,822
增加 - 12,393 19,431,939 136,781,479 156,225,811
减少 - ( 3,751,253) - - ( 3,751,253)
汇率变动 ____________- 23,013,400)
____________- (____________ ____________- 23,013,400)
( _____________
2013年6月30日 45,082,836
____________ ____________ 167,231,950
2,304,171,715 ____________ 136,781,479
____________ 2,653,267,980
_____________
累计摊销：
2013年1月1日 9,767,947 515,457,568 35,160,126 - 560,385,641
计提 2,254,142 27,321,756 2,638,941 4,396,704 36,611,543
减少 - ( 557,999) - - ( 557,999)
汇率变动 ____________- 4,644,777)
____________- (____________ ____________- 4,644,777)
(_____________
2013年6月30日 12,022,089
____________ 542,221,325 33,154,290
____________ ____________ 4,396,704
____________ 591,794,408
_____________
减值准备：
2013年1月1日及
2013年6月30日 ____________- ____________- ____________- ____________- _____________-
账面价值：
33,060,747
2013年6月30日 ____________ 134,077,660
1,761,950,390 ____________
____________ ____________ 132,384,775
____________ 2,061,473,572
_____________
____________ ____________ ____________ _____________
2013年1月1日 35,314,889
____________ 135,653,285
1,792,453,007 ____________
____________ ____________ ____________- 1,963,421,181
_____________
____________ ____________ ____________ _____________
注：特许经营权系本公司子公司合肥供水所持有。2011 年 5 月 18 日，合肥供水通过招标方式与合
肥循环经济示范园管理委员会签订了《合肥循环经济示范园工业生产供水项目特许经营协
议》，取得特许经营权，为合肥循环经济示范园区域范围内企业提供工业供水服务，负责设计、
建设、占有、运营及维护该区域工业供水净水厂、取水部分及管网设施的全部资产，并收取
水费。特许经营权期限为 25 年，特许经营期满后合肥供水须将供水项目相关的设施全部完好、
无偿移交给合肥循环经济示范园管理委员会，并保证正常运行。
73
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2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
13. 无形资产 (续)
2012年12月31日（经审计）
支撑辊技术 土地使用权 采矿权 合计
原价：
2012年1月1日 45,082,836 2,307,961,413 149,484,610 2,502,528,859
增加 - 5,031,151 18,188,337 23,219,488
减少 - ( 5,081,989) - ( 5,081,989)
汇率变动 ____________- _____________- 3,140,464
___________ 3,140,464
_____________
2012年12月31日 45,082,836
____________ 2,307,910,575
_____________ 170,813,411
___________ 2,523,806,822
_____________
累计摊销：
2012年1月1日 5,259,664 465,109,845 29,721,522 500,091,031
计提 4,508,283 51,485,156 4,802,559 60,795,998
减少 - ( 1,137,433) - ( 1,137,433)
汇率变动
、 ____________- _____________- 636,045
___________ 636,045
_____________
2012年12月31日 9,767,947
____________ 515,457,568
_____________ 35,160,126
___________ 560,385,641
_____________
减值准备：
2012年1月1日及
2012年12月31日 ____________- _____________- ___________- _____________-
账面价值：
2012年12月31日 35,314,889
____________ 1,792,453,007
_____________ 135,653,285
___________ 1,963,421,181
_____________
____________ _____________ ___________ _____________
2012年1月1日 39,823,172
____________ 1,842,851,568
_____________ 119,763,088
___________ 2,002,437,828
_____________
____________ _____________ ___________ _____________
于2013年6月30日,本集团无以土地使用权作为抵押取得银行借款(2012年12月31日：无)。
* 本集团拥有的土地使用权均位于中国大陆,并按中期契约持有。
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2013年6月30日
人民币元
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14. 资产减值准备
2013年6月30日（未经审计）
期初金额 本期计提 本期减少 期末金额
转回 转销 核销
坏账准备 570,863,066 1,727,440 2,273,269 - 1,342,801 568,974,436
其中：应收账款 15,076,606 - - - 988,742 14,087,864
其他应收款 553,609,057 1,727,440 1,701,299 - 354,059 553,281,139
发放贷款及垫款 2,177,403 - 571,970 - - 1,605,433
存货跌价准备（注2） 350,099,012 478,376,386 - 566,852,945 - 261,622,453
其中：原材料 221,378,174 352,098,508 - 435,682,202 - 137,794,480
在产品 49,634,401 41,114,860 - 69,373,048 - 21,376,213
产成品 18,434,509 85,163,018 - 61,726,440 - 41,871,087
备品备件 60,651,928 - - 71,255 - 60,580,673
长期股权投资减值准备 - - - - - -
固定资产减值准备 - - - - - -
其中：房屋和建筑物 - - - - - -
机器和设备 ___________- ____________- __________- _____________- ___________- _____________-
920,962,078
___________ 480,103,826
____________ 2,273,269
___________ 566,852,945
_____________ 1,342,801
___________ 830,596,889
_____________
___________ ____________ ___________ _____________ ___________ _____________
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2013年6月30日
人民币元
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14. 资产减值准备 (续)
2012年12月31日（经审计）
年初数 本年计提 本年减少 年末数
转回 转销 核销
坏账准备 22,680,861 1,305,620,921 312,735 756,665,921 460,060 570,863,066
其中：应收账款 15,482,085 362,816 312,735 - 455,560 15,076,606
其他应收款(注1) 7,070,497 1,303,208,981 - 756,665,921 4,500 553,609,057
发放贷款及垫款 128,279 2,049,124 - - - 2,177,403
存货跌价准备（注2） 737,941,305 1,417,177,552 - 1,805,019,845 - 350,099,012
其中：原材料 528,942,228 1,171,366,200 - 1,478,930,254 - 221,378,174
在产品 86,456,715 126,770,303 - 163,592,617 - 49,634,401
产成品 61,316,046 119,041,049 - 161,922,586 - 18,434,509
备品备件 61,226,316 - - 574,388 - 60,651,928
长期股权投资减值准备 3,738,814 - - 3,738,814 - -
固定资产减值准备 87,854,736 - - 87,854,736 - -
其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - 5,252,400 - -
机器和设备 82,602,336
___________ ______________- ________- 82,602,336
_____________ ___________- _____________-
852,215,716
___________
___________ 2,722,798,473
______________
______________ 312,735
________
________ 2,653,279,316
_____________
_____________ 460,060
___________
___________ 920,962,078
_____________
_____________
注1：2012年其他应收款坏账准备转销为视同处置子公司减少所致。
注2：通常情况下，本集团于每季度末计提存货跌价准备。已售存货相应的存货跌价准备于售出的当月进行转销，并记入营业成本。
76
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2013年6月30日
人民币元
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15. 吸收存款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
活期存款 232,000,000 369,167,982
定期存款 978,898,981 196,000,000
1,210,898,981
_____________ 565,167,982
___________
财务公司于2013年6月30日和2012年12月31日的吸收存款余额中,持有本公司5%或以上表
决权股份的股东单位或关联方的款项,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。
16. 卖出回购金融资产款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
票据 _____________
_____________ ___________
___________
卖出回购金融资产款为财务公司按回购协议向中国人民银行进行票据再贴现所融入的资金。
77
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
17. 短期借款
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
折合 折合
借款类别 原币金额 期末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
信用借款
- 人民币 2,491,963,322 1 2,491,963,322 2,417,172,000 1 2,417,172,000
- 美元 35,196,921 6.1787 217,471,218 79,622,708 6.2855 500,468,532
短期融资券(注1)
- 人民币 3,500,000,000 1 3,500,000,000 3,500,000,000 1 3,500,000,000
抵押借款(注2)
- 人民币 48,500,000 1 48,500,000 - - -
进口押汇
- 美元 171,991,217 6.1787 1,062,682,131 522,907,904 6.2855 3,286,737,632
- 欧元 - - - 6,529,153 8.3176 54,306,879
- 日元 - - - 257,046,301 0.0730 18,764,380
- 港币 7,000,559,160 5,576,645,427
0.7966 ______________ - - _______________-
12,897,262,098
____________ 9,777,449,423
_____________
____________ _____________
注1:于2012年8月23日，本集团与中信证券股份有限公司和中国工商银行签署合同，在未来三年
分期发行注册金额为100亿元的短期融资券，注册有效期内可以分期发行。本集团于2012年
10月25日发行第一期短期融资券(“12马钢CP001”)，金额人民币35亿元，期限1年，年利率
4.71%.
注2:于2013年6月30日，本集团新增短期抵押借款主要是子公司安徽马钢嘉华以生产设备抵押以
及子公司上海工贸以存货抵押获得的借款（本集团在2012年12月31日无抵押借款）,详情见
附注五、11。
于2013年6月30日，上述短期借款的年利率(1.591%-7.000%)（2012年12月31日：1.269%-8.64%）。
于2013年6月30日，已到期但未偿还的短期借款列示如下：
借款金额 逾期性质 逾期时间 年利率 借款用途 逾期未 预计
偿还原因 还款期
南京银行上海徐汇支行 29,823,322 本金逾期 2013年5月6日 6.56% 经营借款 资金紧张 [ ]
上述已到期但未偿还的短期借款为本公司子公司上海工贸的短期信用借款，[资产负债表日后尚
未偿还]。
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
18. 应付票据
78
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
银行承兑汇票 6,399,859,656 4,573,802,242
商业承兑汇票 _____________ _____________
6,844,859,656
_____________ 5,096,302,242
_____________
于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团应付票据账龄均在6个月以内。
下一会计期间将到期的应付票据金额为人民币 6,844,859,656元(2012年12月31日：人民币
5,096,302,242元)。于资产负债表日,本集团部分应付票据是以其他货币资金和银行承兑汇票作
为保证金及质押物。详情请见附注五、1及附注五、3。
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日的应付票据余额中,并无持本公司5%或以上表决权股
份的股东单位或关联方的款项。
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
19. 应付账款
*应付账款的账龄分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 6,985,063,856 6,585,456,835
1至2年 170,485,538 341,987,841
2至3年 44,282,633 38,302,737
3年以上 79,648,582
_____________ 63,579,257
_____________
7,279,480,609
_____________ 7,029,326,670
_____________
_____________ _____________
应付账款余额中以外币标示的款项原币金额如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
折合 折合
原币金额 期末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
美元 2,355,700 6.1787 14,555,164 2,355,700 6.2855 14,806,752
欧元 6,520,230 8.0536 52,511,324 6,512,649 8.3176 54,169,607
澳元 67,090 5.7061 382,822 48,514 6.5363 317,100
日元 516,030,260 0.0626 32,307,106
___________ 240,139,650 0.0730 17,541,961
__________
99,756,416
___________ 86,835,420
__________
___________ __________
应付账款不计息,并通常在3个月内清偿。
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日的应付账款余额中,应付持有本公司5%或以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。
注：本集团账龄超过1年的应付账款主要是结算期超过1年的购买设备尾款和建造工程款。
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2013年6月30日
人民币元
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20. 应交税费
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
增值税 (173,703,957) (121,923,402)
企业所得税 (267,910,215) (249,003,819)
城市维护建设税 8,154,963 5,914,564
其他税费 13,628,229
___________ 34,005,337
___________
(419,830,980)
___________ (331,007,320)
___________
___________ ___________
各项税金及费用的缴纳基础及税、费率请参见本财务报表附注三。
21. 应付股利
2013年 2012年 超过1年
6月30日 12月31日 未支付原因
未经审计 经审计
其他股东 81,392,794
__________ 80,492,522
___________ 股利未支付
__________ ___________
本集团于2013年6月30日和2012年12月31日的应付股利余额中,应付持有本公司5%或以上表决权
股份的股东单位或关联方的款项,其明细数据在本财务报表附注六、6中披露。
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2013年6月30日
人民币元
五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
22. 一年内到期的非流动负债
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
一年内到期的长期借款 1,317,965,700 335,710,000
一年内到期的应付债券 _____________- 999,832,400
_____________
1,317,965,700
_____________ 1,335,542,400
_____________
_____________ _____________
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
一年内到期的长期借款如下：
保证借款(注1) 511,787,000 135,710,000
信用借款 806,178,700
_____________ 200,000,000
_____________
1,317,965,700
_____________ 335,710,000
_____________
_____________ _____________
注1：于资产负债日，本集团一年内到期的长期保证借款系由集团公司提供担保。
于2013年6月30日，本集团无已到期但未偿还的长期借款。
于2013年6月30日，金额前五名的一年内到期的长期借款如下：
借款 借款 币种 利率 2013年6月30日 2012年12月31日
起始日 终止日 (%) 折合人民币 折合人民币
年/月/日 年/月/日
中国进出口银行 2012/3/21 2014/3/20 人民币 注1 440,000,000 -
中国建设银行 2010/12/10 2013/12/9 人民币 注2 200,000,000 200,000,000
中国农业银行 2011/1/17 2014/1/16 人民币 注3 200,000,000 -
中国农业银行 2011/2/1 2014/1/31 人民币 注4 200,000,000 -
中国银行 2011/2/1 2014/2/1 人民币 注5 200,000,000
___________ ___________-
1,240,000,000
___________
___________ 200,000,000
___________
___________
注1：中国人民银行规定的出口卖方信贷利率，每季度确认一次。
注2：上述借款利率为中国人民银行一至三年基准利率下调10%,每12个月调整一次。(第一期为
5.04%)。
注3：按年浮动，提款日中国人民银行基准利率下浮10%。
注4：按季浮动，提款日中国人民银行基准利率下浮10%。
注5：半年浮动，提款当日中国人民银行三年期贷款基准利率下浮10%。
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人民币元
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23. 长期借款
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
委托借款(注1) - 10,000,000
保证借款(注2) 3,241,348,300 3,395,650,000
信用借款 1,402,122,000 6,508,530,000
抵押借款(注3) 500,000,000
______________ ______________-
5,143,470,300
______________ 9,914,180,000
______________
______________ ______________
注1： 于2012年12月31日，集团公司委托中国工商银行按利率6.42%发放给本集团子公司智能
停车的贷款余额为人民币10,000,000元，贷款期限3年。本期间，本集团已将持有的智
能停车75%股权转让给第三方，该子公司已不再纳入合并范围。详见附注四、5。
注2： 于资产负债日,本集团保证借款系由集团公司提供担保。
注3： 于资产负债日,本集团抵押借款系由本公司以金额人民币11.2亿元的应收票据抵押获得。
于2013年6月30日,金额前五名的长期借款如下：
借款 借款 币种 利率 2013年6月30日余额 2012年末余额
起始日 终止日 (%) 折合人民币 折合人民币
年/月/日 年/月/日
中国进出口银行 2013/1/9 2015/1/8 人民币 注1 490,000,000 -
中国进出口银行 2013/3/4 2015/3/1 人民币 注1 480,000,000 -
中国进出口银行 2013/3/8 2016/3/7 人民币 注2 470,000,000 -
中国进出口银行 2012/2/27 2015/2/6 人民币 注1 210,000,000 210,000,000
中国进出口银行 2013/1/16 2015/1/12 人民币 注2 200,000,000
____________ ____________-
1,850,000,000
____________
____________ 210,000,000
____________
____________
注1：上述借款利率为中国人民银行贷款基准利率，每三个月浮动一次。
注2：上述借款利率为中国人民银行贷款基准利率，每年浮动一次。
于2013年6月30日,本集团无已到期但未偿还的长期借款。
* 长期借款到期日分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
*一年以内 1,317,965,700 335,710,000
一年到二年到期(含二年) 4,663,470,300 8,904,180,000
三年到五年到期(含五年) 480,000,000
______________ 1,010,000,000
______________
6,461,436,000
______________ 10,249,890,000
______________
______________ ______________
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24. 应付债券
2013年6月30日（未经审计）
期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
应付中期票据–2010年第一期 999,832,400 3,875,933 1,003,708,333 -
应付中期票据–2011年第二期 2,794,632,900 82,056,672 80,656,872 2,796,032,700
公司债券–3年期 3,143,493,948 93,174,687 88,222,872 3,148,445,763
公司债券–5年期 2,323,865,856
_____________ 68,806,127
_____________ 66,606,016
_______________ 2,326,065,967
_____________
9,261,825,104 247,913,419 1,239,194,093 8,270,544,430
减：一年内到期的非流动
负债(注释22) 999,832,400
_____________ _____________-
8,261,992,704
_____________ 8,270,544,430
_____________
_____________ _____________
2012年12月31日（经审计）
年初数 本年增加 本年减少 年末数
应付中期票据–2010年第一期 998,832,800 45,621,518 44,621,918 999,832,400
应付中期票据–2011年第二期 2,791,833,300 163,239,600 160,440,000 2,794,632,900
公司债券–3年期 3,133,590,316 187,811,632 177,908,000 3,143,493,948
公司债券–5年期 2,319,465,635
_____________ 138,716,221
_____________ 134,316,000
_______________ 2,323,865,856
_____________
9,243,722,051 535,388,971 517,285,918 9,261,825,104
减：一年内到期的非流动
负债(注释22) _____________- 999,832,400
_____________
9,243,722,051
_____________ 8,261,992,704
_____________
_____________ _____________
于2013年6月30日,应付债券余额列示如下：
发行日期 发行总额 期初 本期 本期 期末 期末余额
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
应付中期票据–
2010年第一期 2010年2月 1,000,000,000 40,354,795 4,145,205 44,500,000 - -
应付中期票据–
2011年第二期 2011年11月 2,800,000,000 14,707,000 80,220,000 - 94,927,000 2,796,032,700
公司债券–3年期 2011年8月 3,160,000,000 62,705,279 88,222,871 - 150,928,150 3,148,445,763
2,340,000,000 47,340,885 66,606,016
公司债券–5年期 2011年8月 ______________ ___________ ___________ __________- 113,946,901
___________ 2,326,065,967
_____________
44,500,000 ___________
9,300,000,000 165,107,959 239,194,092 __________ 359,802,051 8,270,544,430
______________ ___________ ___________
______________ ___________ ___________ __________ ___________ _____________
_____________
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2013年6月30日
人民币元
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24. 应付债券(续)
于2012年12月31日,应付债券余额列示如下：
发行日期 发行总额 年初 本年 本年 年末 年末余额
应付利息 应计利息 已付利息 应付利息
应付中期票据–
2010年第一期 2010年2月 1,000,000,000 40,232,877 44,621,918 44,500,000 40,354,795 999,832,400
应付中期票据–
2011年第二期 2011年11月 2,800,000,000 14,707,000 160,440,000 160,440,000 14,707,000 2,794,632,900
公司债券–3年期 2011年8月 3,160,000,000 62,705,279 177,908,000 177,908,000 62,705,279 3,143,493,948
2,340,000,000 47,340,885
公司债券–5年期 2011年8月 ______________ ___________ 134,316,000 134,316,000
___________ __________ 47,340,885
__________ 2,323,865,856
_____________
9,300,000,000 164,986,041
______________ ___________ 517,285,918 517,164,000 165,107,959
___________ __________ __________ 9,261,825,104
_____________
______________ ___________ ___________ __________ __________ _____________
应付中期票据
于2009年11月,本公司获得中国银行间市场交易商协会批准,在中国境内发行注册金额为人民币
38亿元的中期票据,注册额度2年内有效,在注册有效期内可分期发行。
本公司于2010年2月4日发行了2010年度第一期中期票据计人民币10亿元,票据简称10马钢MTN1,
发行价格人民币100元/百元面值,计息方式为付息式固定利率,票面利率4.45%。本公司于2011年
11月25日发行了总额为人民币28亿元的2011年度第二期中期票据,票据简称11马钢MTN1,发行价
格人民币100元/百元面值,计息方式为付息式固定利率,票面利率5.73%。上述人民币38亿元中期
票据在银行间债券市场流通,债券存续期为3年，其中2010年第一期中期票据已于2013年上半年到
期还款。
公司债券
经中国证券监督管理委员会[2011]第1177号文件批准,本公司于2011年8月发行本金总额为人民
币55亿元的公司债券,该债券的发行价格为100元/百元面值。该等债券中人民币31.6亿元由发行
当日起计为期3年,并按年利率5.63%计息,票据简称11马钢01,而人民币23.4亿元则由发行当日起
计为期5年,并按年利率5.74%计息,票据简称11马钢02。此等公司债券由集团公司提供担保。本公
司从发行集资的所得款项净额为人民币5,453,788,000元。
中期票据及公司债券当期应付债券利息已计入应付利息。
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2013年6月30日
人民币元
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25. 股本
2013年6月30日（未经审计） 期初金额 本期增(减) 变动 期末金额
注册、已发行及缴足： 股数 比例 发行新股 其他 小计 股数 比例
(%) (%)
一、 有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - -
其中：
境内自然人持股 _____________- _______- ___________- ___________- ___________- _____________ ______-
有限售条件股份合计 _____________- _______- ___________- ___________- ___________- _____________- ______-
二、 无限售条件股份
1.人民币普通股 5,967,751,186 77.50 - - - 5,967,751,186 77.50
2.境外上市的外资股 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______ ___________- ___________- ___________- 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______
无限售条件股份合计 7,700,681,186
_____________ 100
_______ ___________- ___________- ___________- 7,700,681,186
_____________ 100
_______
三、股份总数 7,700,681,186
_____________ 100
_______ ___________- ___________- ___________- 7,700,681,186
_____________ 100
______
_____________ _______ ___________ ___________ ___________ _____________ ______
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25. 股本(续)
2012年12月31日（经审计） 年初数 本年增(减) 变动 年末数
注册、已发行及缴足： 股数 比例 发行新股 其他 小计 股数 比例
(%) (%)
一、 有限售条件股份
1.国家持股 - - - - - - -
2.国有法人持股 - - - - - - -
3.其他内资持股 - - - - - - -
其中：
境内自然人持股 _____________- _______- ___________- ___________- ___________- _____________ ______-
有限售条件股份合计 _____________- _______- ___________- ___________- ___________- _____________- ______-
二、 无限售条件股份
1.人民币普通股 5,967,751,186 77.50 - - - 5,967,751,186 77.50
2.境外上市的外资股 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______ ___________- ___________- ___________- 1,732,930,000
_____________ 22.50
_______
无限售条件股份合计 7,700,681,186
_____________ 100
_______ ___________- ___________- ___________- 7,700,681,186
_____________ 100
_______
三、股份总数 7,700,681,186
_____________ 100
_______ ___________- ___________- ___________- 7,700,681,186
_____________ 100
______
_____________ _______ ___________ ___________ ___________ _____________ ______
* 除H股股息以港币支付外,所有人民币普通股(A股)和境外上市的外资股(H股)均同股同利及有同等的投票权。上述A股和H股每股面值均为人民币
1.00元。
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
26. 资本公积
2013年6月30日（未经审计） 期初金额 本期增加 本期减少 期末金额
股本溢价 8,338,358,399 - - 8,338,358,399
同一控制下企业合并 9,290,736)
(_____________ ___________- 9,290,736)
__________- (_____________
8,329,067,663
_____________ ___________- ___________- 8,329,067,663
_____________ ___________ ___________ _____________
_____________
2012年12月31日（未经审计） 年初数 本年增加 本年减少 年末数
(重述)
股本溢价 8,338,358,399 - - 8,338,358,399
同一控制下企业合并 420,000,000
_____________ ___________ 9,290,736)
429,290,736 (_____________
__________
8,758,358,399
_____________ ___________- 429,290,736 8,329,067,663
___________ _____________
_____________ ___________ ___________ _____________
2012 年度同一控制下企业合并变动系由于收购同一控制下企业—财务公司所致,详情请参见附注
四、3。
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五. 合并财务报表主要项目注释 (续)
27. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
主营业务收入 31,902,024,533 36,556,886,767
其他业务收入 5,050,537,806
______________ 4,029,996,590
______________
36,952,562,339
______________ 40,586,883,357
______________
______________ ______________
*主营业务收入为销货发票金额减销售折让和退货后的净额,不包括销售相关税项与本集团内部
交易额。
营业成本列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
主营业务成本 30,242,742,825 36,122,156,047
其他业务成本 5,001,052,536
______________ 4,045,606,959
______________
35,243,795,361
______________ 40,167,763,006
______________
______________ ______________
主营业务收入的分产品信息如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
钢材销售 29,680,878,570 31,987,380,276
钢坯生铁销售 364,639,204 1,068,450,235
焦化副产品销售 468,415,809 368,477,625
其他 1,388,090,950
______________ 3,132,578,631
______________
31,902,024,533
______________ 36,556,886,767
______________
______________ ______________
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27. 营业收入及成本(续)
2013上半年,前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 1,004,511,114 3
公司2 927,593,649 3
公司3 856,413,470 2
公司4 763,372,962 2
公司5 696,126,820
_____________ ___________2
4,248,018,015
_____________ 12
___________
_____________ ___________
2012年上半年，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 1,569,105,875 4
公司2 1,293,024,523 3
公司3 741,569,104 2
公司4 734,387,746 2
公司5 587,547,393
_____________ ___________1
合计 4,925,634,641
_____________ 12
___________
_____________ ___________
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28 销售费用
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
职工薪酬 16,770,334 20,780,998
运杂费 144,503,501 135,223,328
财产保险费 7,572,804 10,988,755
其他 14,849,466
______________ 13,216,707
_____________
183,696,105
______________ 180,209,788
_____________
______________ _____________
29. 管理费用
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
折旧费 29,435,142 27,795,574
职工薪酬 287,203,064 287,480,548
办公费用 184,982,115 176,178,921
审计费 2,348,330 2,482,500
其他税金 93,278,485 98,593,098
其他 86,415,044
______________ 83,172,599
_____________
683,662,180
______________ 675,703,240
_____________
______________ _____________
30. 财务费用
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
利息支出(注) 650,833,648 825,764,707
减：利息收入 19,143,879 77,543,762
汇兑(收益)/损失 ( 24,205,762) 42,250,483
其他 18,352,328
______________ 17,611,725
____________
625,836,335
______________ 808,083,153
____________
______________ ____________
*注：本集团的利息支出包括将于五年内偿还的银行借款的利息及其它借款利息、公司债券利息
及中期票据利息。
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31． 资产减值损失
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
坏账损失/(转回) ( 545,829) 29,244,554
其中：应收账款 - 142,880
其他应收款 26,141 -
发放贷款及垫款 ( 571,970) 29,101,674
存货跌价损失（注） 478,376,386
_____________ 557,687,950
_____________
477,830,557
_____________ 586,932,504
_____________
_____________ _____________
注：本期存货跌价损失包括本集团分别于2013年3月31日及2013年6月30日计提的存货跌价准备人
民币2.8亿元及人民币1.98亿元。
32. 投资收益
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
权益法核算的长期股权投资收益 49,520,681 53,438,048
成本法核算的长期股权投资收益 12,583,740 -
其他投资收益(注) 7,278,445
___________ 122,472
___________
69,382,866
___________ 53,560,520
___________
___________ ___________
注：本期间其他投资收益为本公司子公司和菱实业处置其子公司智能停车股权产生的。
* 本集团本期间产生于上市类投资和非上市类投资的投资收益分别为人民币2,520元和人民币
69,380,346元(2012年6月30日：产生于上市类投资和非上市类投资的投资收益分别为人民币
6,549元和人民币53,553,971元)。
权益法核算的长期股权投资收益中,投资收益占利润总额比例最高的前五家投资单位如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计 增减变动原因
马钢比欧西 35,388,932 38,617,770 注1
济源市金马焦化 13,106,433 2,166,547 注2
欣创节能 3,455,384 1,224,876 注2
马鞍山港口公司 641,619 1,401,432 注1
上海钢铁电子 334,712
___________ 1,442,440
___________ 注1
52,927,080 44,853,065
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___________
___________ ___________
___________
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32. 投资收益(续)
注1： 于本期间,本集团对上述单位按权益法核算的长期股权投资收益减少主要是由于被投资
单位当年净利润减少所致。
注2： 于本期间,本集团对上述单位按权益法核算的长期股权投资收益增加主要是由于被投资
单位当年净利润增加所致。
于2013年6月30日,本集团的投资收益的汇回均无重大限制。
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33. 所得税费用
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
*中国大陆:
当期所得税费用 43,247,408 34,814,627
对以前期间当期所得税的调整 (6,317,977) 122,531
递延所得税费用 7,576,012 12,083,051
*香港当期所得税费用(注2) 7,873,632 -
*海外当期所得税费用 _____________ _____________
_____________
_____________ _____________
_____________
所得税费用与亏损总额的关系列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
亏损总额 ( 246,114,040) (1,803,008,623)
按25%适用税率计算的税项(注1) ( 61,528,510) ( 450,752,156)
某些子公司适用不同税率的影响 81,084 ( 52,870)
不可抵扣的税项费用 10,892,403 20,358,889
对以前期间当期所得税的调整 ( 6,317,977) 122,531
其他减免税优惠 ( 5,000,852) ( 5,468,489)
无须纳税的收入 ( 6,759,401) ( 2,307,983)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
和可抵扣亏损 167,819,165 524,774,310
利用以前期间的税务亏损 ( 9,206,195) ( 14,104)
归属于合营企业和联营企业的损益 (_____________ ( _____________
按本集团实际税率计算的所得税费用 77,113,128
_____________ 71,724,968
_____________
注1：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税
所得的税项根据本集团经营所在国家/所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例,按照适用
税率计算。
注2：本集团在香港经营子公司的所得税系根据本报告期间内在香港赚取的应纳税所得额的16.5%
计提。
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34. 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当年净利润,除以发行在外普通股的加权平均数计
算。新发行普通股股数按照发行合同的具体条款,从股票发行日起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当年净利润,调整下述因素后确定：(1)当年已
确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；(2)稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以
及(3)上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：(1)基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；
及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时,以前年度发
行的稀释性潜在普通股,假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转
换。
基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
收益
基本每股收益及稀释每股收益计算中
所用的归属于普通股股东的净损失 332,823,078)
（ _____________ (1,892,679,010)
_____________
_____________ _____________
股份数量
基本每股收益计算中所用的本期
已发行普通股的加权平均数 7,700,681,186
_____________ 7,700,681,186
_____________
_____________ _____________
2013年上半年和2012年上半年,本公司不存在稀释性的项目需要对的基本每股收益进行调整。
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35. 其他综合收益
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
外币报表折算差额 91,343,384）
（___________ 6,492,214)
( ___________
___________ ___________
36. 现金流量表项目注释
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
收到的其他与经营活动有关的现金：
政府补助资金 2,873,710 3,951,900
其他 5,468,686
___________ 886,330
___________
8,342,396
___________ 4,838,230
___________
___________ ___________
支付的其他与经营活动有关的现金：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
办公费 160,976,467 182,331,723
保险费 36,388,501 44,329,126
运杂费 10,723,343 31,847,944
防洪费 14,073,064 7,194,589
环境绿化费 14,456,485 5,744,045
科研开发费 9,472,829 6,188,559
其他 150,345,403
___________ 103,784,418
___________
396,436,092
___________ 381,420,404
___________
___________ ___________
收到的其他与投资活动有关的现金：
政府专项工程拨款 12,212,013
___________ 8,210,000
___________
___________ ___________
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37. 现金流量表补充资料
(1) 将净亏损调节为经营活动现金流量：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
净亏损 ( 332,823,078) (1,892,679,010)
加：少数股东损益 9,595,910 17,945,419
计提的坏账准备 26,141 142,880
计提/(转销)的存货跌价准备 ( 88,476,559) ( 118,077,136)
计提/(转回)的贷款减值准备 ( 571,970) 29,101,674
固定资产折旧 1,888,314,417 1,706,220,031
投资性房地产摊销 34,453 87,122
无形资产摊销 36,611,543 29,128,179
递延收益摊销 ( 45,786,977) ( 41,864,561)
非流动资产处置净(利得)/损失 1,702,335 （ 881,020)
专项储备的增加/(减少) ( 3,575,177) 971,870
财务费用 607,484,007 790,471,428
投资收益 ( 69,382,866) ( 53,560,520)
公允价值变动损失 97,570 24,540
递延所得税资产减少 9,433,064 6,559,206
递延所得税负债增加/(减少) ( 1,857,051) 5,523,845
存货的(增加)/减少 (1,053,652,792) 165,219,829
经营性应收项目的减少 149,754,728 189,195,363
经营性应付项目的增加 2,651,601,123
_____________ 1,500,222,533
_____________
经营活动产生的现金流量净额 3,758,528,821
_____________ 2,333,751,672
_____________
_____________ _____________
(2) 处置子公司信息
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 经审计
处置子公司的价格 14,459,300 -
处置子公司收到的现金和现金等价物 8,000,000 -
减：处置子公司持有的现金和现金等价物 901,934 -
处置子公司收到的现金净额 7,098,066 -
处置子公司的净资产 9,947,736 -
流动资产 20,886,738 -
非流动资产 13,308,787 -
流动负债 14,247,789 -
非流动负债 10,000,000 -
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38. 现金及现金等价物
现金及现金等价物净变动：
2013年6月30日 2012年12月31日
未经审计 未经审计
现金的期末余额 6,436,449,395 6,629,796,092
减：现金的期初余额 7,577,117,817 9,190,021,229
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 _____________- _____________-
现金及现金等价物净减少额 (1,140,668,422)
_____________ (2,560,225,137)
_____________
2013年6月30日 2012年12月31日
未经审计 未经审计
现金
其中： 库存现金 564,410 191,349
可随时用于支付的银行存款 6,435,884,985 6,629,604,743
可随时用于支付的其他货币资金 _____________- _____________-
现金等价物 6,436,449,395
_____________ 6,629,796,092
_____________
_____________ _____________
*39. 股息
董事会建议不派发截至2013年6月30日止6个月期间的中期股息(2012年6月30日：无)。
六. 关联方关系及其交易
1. 母公司
母公司 企业 法人 业务 注册资本 对本公司 对本公司 组织机构代码
名称 类型 注册地 代表 性质 人民币元 持股比例(%) 表决权比例(%)
集团公司 有限责任公司 中国安徽省 高海建(注)制造业 6,298,290,000 50.47 50.47 150509144
注：2013年6月24日，集团公司召开董事会，同意集团公司董事长顾建国先生因已到退休年龄而
辞去董事长职务，选举高海建先生为董事长。
于本报告期内,母公司的注册资本和实收资本均保持不变。
2. 子公司
子公司详见本财务报表附注四。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注五、10。
六. 关联方关系及其交易 (续)
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4. 其他关联方
企业名称 关联方关系 组织机构代码
马鞍山力生集团有限公司(注1) 母公司控制的公司 711703722
马鞍山钢晨实业有限公司 母公司控制的公司 70492034x
马钢集团设计研究院有限责任公司 母公司控制的公司 72850552x
安徽马钢张庄矿业有限责任公司 母公司控制的公司 55781951-5
马钢集团康泰置地发展有限公司 母公司控制的公司 850512838
马鞍山裕泰物业管理有限责任公司 母公司控制的公司 777366319
马钢集团康诚建筑安装有限责任公司 母公司控制的公司 750993301
马鞍山神马冶金有限责任公司 母公司控制的公司 150509160
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 母公司控制的公司 754875970
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 母公司控制的公司 750960780
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司(注3) 母公司控制的公司 733020252
马鞍山实发冶金工贸有限责任公司(注2) 母公司控制的公司 713957507
马钢实业生兴炉料加工有限责任公司 母公司控制的公司 728509803
马鞍山博力建设监理有限公司 母公司控制的公司 711716304
马钢集团动力机电安装有限责任公司 母公司控制的公司 150510858
马钢集团测绘有限公司 母公司控制的公司 677570144
马鞍山马钢矿山岩土工程勘察联合公司 母公司控制的公司 150518286
马钢集团楚江假日旅游有限责任公司(注4) 母公司控制的公司 734975296
黄山太白山庄(注4) 母公司控制的公司 704953862
安徽马钢技师学院 母公司控制的公司 485409479
安徽冶金科技职业学院 母公司控制的公司 F10441773
安徽马钢罗河矿业有限责任公司 母公司控制的公司 783071808
深圳粤海马钢实业有限公司 母公司控制的公司 192443796
马钢集团矿业有限公司 母公司控制的公司 573045716
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 母公司控制的公司 581537534
及联营企业
注1:于本年度集团公司对其的持股比例变更为9.99%，即集团公司对该公司不再具有控制权，自2013年3月7
日起不再作为本集团的关联方。
注2:该公司于2012年度注销。
注3:该公司于2012年度进入清算程序，至2013年6月30日，该公司尚未清算完毕。
注4:该公司为马鞍山力生集团有限公司子公司，自2013年3月7日之后不再作为关联方。
100
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 向关联方采购铁矿石
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (i) 1,643,467,810 18 1,790,684,436 17
安徽马钢罗河矿业有限
责任公司(“罗河矿业”) (i) - - 92,390,665 1
_____________ ___ _____________ ___
1,643,467,810 18 _____________ 18
_____________ ___ 1,883,075,101 ___
_____________ ___ _____________ ___
(i) 本集团向集团公司购入铁矿石,其价格条款是根据本公司与集团公司于2012年10月12日
签订的矿石购销协议所规定。本集团一家子公司向罗河矿业购入铁矿石,其价格条款是根
据双方协商而定。
(2) 向关联方支付劳务费、后勤及其他服务费用
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (ii) 58,893,580 29 30,824,579 30
马鞍山力生集团有限公司 (ii) 213,600 - 9,539,241 9
马鞍山钢晨实业有限公司 (ii) 9,010,863 5 9,869,417 10
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 (ii) 104,138,925 52 40,953,216 40
其他 (ii) 14 10,833,677 11
28,055,712 ___ _____________ ___
_____________
200,312,680 100 102,020,130
_____________ ___ _____________ 100
_____________ ___ _____________ ___
___
(ii) 集团公司及其子公司为本集团提供若干服务,包括在职培训、膳食及卫生服务、环境及卫
生服务和道路维护和厂区绿化服务,是根据本集团与集团公司及其子公司签订的服务协议
所规定的协议价收取费用。
101
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2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(3) 向关联方支付代理费
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (iii) 4,195,569 28 391,059 5
马鞍山神马冶金有限责任公司 (iii) 9,226,065 62 585,220 8
马鞍山钢晨实业有限公司 (iii) 1,384,346 10
___________ ___ 87
6,503,005 ___
__________
14,805,980 100 7,479,284
100 ___________ ___ __________ ___
___________ ___ __________ ___
(iii) 本集团与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。
(4) 向关联方支付租赁费
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (iii) 24,264,900
___________ 100 24,264,900 100
___________ ___
___ __________ ___
__________ ___
(iii) 本集团与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(5) 向关联方采购固定资产和建筑服务
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (iii) 5,024,087 - - -
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 (iii) 21,767,907 1 12,369,721 1
马鞍山钢晨实业有限公司 (iii) - - 1,346,600 -
马鞍山力生集团有限公司 (iii) 638,038 - 3,624,887 -
马钢集团康诚建筑安装有限责任公司 (iii) 2,091,000 - - -
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 (iii) 9,331,957
___________ ___- 1,420,000
___________ ___-
38,852,989
___________ ___1
___________ ___
18,761,208
___________ ___1
___________ ___
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。
(6) 向关联方提供设施、各种服务及其他产品的收费
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (iii) 14,572,712 2 13,579,289 1
马鞍山钢晨实业有限公司 (iii) 5,934,598 1 - -
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 (iii) 312,532 - 284,709 -
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 (iii) - - 161,671 -
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 (iii) 2,276,507 - 711,558 -
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 (iii) 7,547,155 1 - -
马鞍山力生集团有限公司 (iii) 1,233,198 - 822,695 -
其他 (iii) 3,788,749 ___1
___________ 5,376,597 ___-
___________
35,665,451
___________ ___5
___________ ___
20,936,519
___________ ___1
___________ ___
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。
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2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(7) 向关联方销售钢材及其他副产品
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马鞍山钢晨实业有限公司 (iii) 14,057,575
____________ ___1 ___________- ___-
14,057,575
____________ ___1
____________ ___ ___________- ___-
___________ ___
(iii) 本公司与集团公司及其子公司的其他交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。
(8) 向关联方支付的金融服务利息支出
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (iv) 4,370,536 72 1,769,953 69
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 (iv) 397,360 7 - -
马鞍山钢晨实业有限公司 (iv) 744,258 12 - -
其他 (iv) 572,307
____________ ___9 783,672 31
___________ ___
6,084,461
____________ 100
____________ ___
___
2,553,625
___________ 100
___________ ___
___
(iv) 本集团财务公司吸收集团公司及其子公司的存款并向其支付存款利息,存款利率不高于
同期同类型中国人民银行存款基准利率。
(9) 向关联方收取的金融服务收入
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
集团公司 (v) 3,960,248 37 296,250 8
马鞍山钢晨实业有限公司 (v) 4,541,829 43 3,463,114 91
其他 (v) 20
2,129,332 ___
____________ 37,500
___________ ___1
10,631,409
____________ 100
____________ ___
___
3,796,864
___________ 100
___________ ___
___
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2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(9) 向关联方收取的金融服务收入(续)
(v) 本集团财务公司向集团公司及其子公司提供贷款、贴现以及委托贷款服务并获取相应
贷款利息收入、贴现利息收入以及委托贷款手续费收入，贷款利率不低于同期同类型
中国人民银行所定的利率范围；提供其他金融服务的收费不低于同期同类型中国人民
银行所公布的标准收费。
(10) 向联营企业采购焦炭
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
盛隆化工 (vi) 28,000,000 ___3
____________ ___ 23
59,210,693 ___
___________ ___
____________ ___________
(vi) 本集团与盛隆化工的交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。
(11) 向联营企业支付装卸费
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马鞍山港口公司 (vi) 69,838,154 12
___________ ___ 12,731,693
___________ ___2
___________ ___ ___________ ___
(vi) 本集团与马鞍山港口公司的交易是根据本集团和该等公司双方协商而定。
(12) 向合营企业收取租赁收入
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) 1,250,000 100
___________ ___ 625,000 100
___________ ___
___________ ___ ___________ ___
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
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2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(13) 向合营企业收取供能收入
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) 91
132,866,813 ___
___________ ___ 95
134,921,214 ___
___________ ___
___________ ___________
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
(14) 向合营企业收取公用事业及设施使用费
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) 5,685,347
___________ 100 ___________- ___-
___________ ___
___ ___________ ___
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
(15) 向合营企业采购气体
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
同类 同类
金额 交易 金额 交易
注 人民币元 % 人民币元 %
马钢比欧西 (vii) 270,235,956 100
___________ ___ 260,991,818 100
___________ ___
___________ ___ ___________ ___
(vii) 本集团与马钢比欧西的交易是根据本集团和该公司双方协商而定。
上述之(i)至(vii)交易为本集团与关联公司在日常业务过程中进行的交易。
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人民币元
108
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2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
5. 本集团与关联方的主要交易(续)
(16) 接受关联方担保
2012年
注释 被担保方 担保 担保 担保 担保是否
名称 金额 起始日 到期日 履行完毕
集团公司 (viii) 本公司 33.81亿元 2012.8 2016.8 截止报告签署日
尚未履行完毕
(viii) 于截至2013年6月30日止6个月期间,集团公司无新增为本集团银行借款提供担保(2012年
6月30日：约人民币18.8亿)。截至2013年6月30日,集团公司无偿为本集团部分银行借款
及公司债券提供担保余额共计约人民币92.83亿元 (2012年12月31日：无偿为本集团部分
银行借款及公司债券提供担保余额约人民币106.07亿元)。
(17) 与集团公司及其子公司以及本集团的合营及联营企业的往来账余额请参见本财务报表附注六、6。
该等往来账余额无抵押、不计利息，且无固定还款期。
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2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
应收账款：
本集团的母公司及其控制的公司
集团公司 3,519,015 4,473,542
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 17,982,919 17,982,919
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 - 2,083,550
马鞍山马钢嘉华商品混凝土有限公司 - 1,062,101
其他受母公司控制的公司 672,000
___________ 734,684
___________
22,173,934
___________ 26,336,796
___________
___________ ___________
本集团的合营及联营企业
马鞍山港口公司 477
___________ 25,269
___________
477
___________ 25,269
___________
___________ ___________
预付款项：
本集团的母公司及其控制的公司
集团公司 28,044,509 500,000
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 - 406,803
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 45,138,342
__________ 29,412,642
__________
73,182,851
__________ 30,319,445
__________
__________ __________
应收股利：
本集团的合营及联营企业
济源市金马焦化 46,800,000
__________ 46,800,000
__________
__________ __________
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额 (续)
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
应付账款：
本集团的母公司及其控制的公司
集团公司 138,504 2,664,945
安徽欣创节能环保科技股份有限公司 55,016,457 44,634,163
马鞍山力生集团有限公司 - 5,025,226
马钢集团钢渣综合利用有限责任公司 5,241,160 505,209
马鞍山钢晨实业有限公司 6,855,319 8,148,736
其他受母公司控制的公司 981,892
__________ 4,651,378
__________
68,233,332
__________ 65,629,657
__________
__________ __________
本集团的合营及联营企业
马钢比欧西 18,869,320 21,888,952
马鞍山港口公司 65,392 14,396,430
盛隆化工 2,654,308
__________ 24,191,225
__________
21,589,020
__________ 60,476,607
__________
__________ __________
预收款项：
本集团的母公司及其控制的子公司
安徽马钢比亚西钢筋焊网有限公司 15,502,647 6,863,688
集团公司 4,557,185 12,315,708
马鞍山钢晨实业有限公司 344,733,940 300,397,188
其他受母公司控制的公司 3,692,658
___________ 2,749,015
___________
368,486,430
___________ 322,325,599
___________
___________ ___________
本集团的合营及联营企业
济源市金马焦化 56,992 23,235
马钢晋西轨道 588,670 18,539
盛隆化工 ___________- 247,827
___________
645,662
___________ 289,601
___________
___________ ___________
应收、预付、应付及预收关联方款项均不计利息，无抵押，且无固定还款期。
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2013年6月30日
人民币元
六. 关联方关系及其交易 (续)
6. 关联方应收应付款项余额 (续)
*于2013年6月30日，流动资产和流动负债中，本公司应收及应付子公司的往来款余额分别
为人民币元1,058,611,681（2012年12月31日：人民币851,504,789元）和人民币元5,936,340,519
元（2012年12月31日: 2,538,569,796元），该往来款均无抵押、不计利息，且需要偿还。
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
发放贷款及垫款：
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司 49,432,171 149,085,000
安徽马钢罗河矿业有限责任公司 79,091,474 50,000,000
其他受母公司控制的公司 19,772,868
_____________ 18,655,209
___________
148,296,513
_____________ 217,740,209
___________
_____________ ___________
吸收存款：
本集团的母公司及其控制的子公司
集团公司 945,563,761 251,729,915
马鞍山力生集团有限公司 - 3,324,327
马鞍山钢晨实业有限公司 40,014,823 85,595,196
其他受母公司控制的公司 114,807,337
_____________ 224,518,544
___________
1,100,385,921
_____________ 565,167,982
___________
_____________ ___________
本集团的联营公司
马鞍山马钢晋西轨道交通装备有限公司 5,001,230
_____________ ___________-
_____________ ___________
7. 本集团与关联方的承诺
于2013年6月30日及2012年12月31日,本集团不存在与关联方相关的重大承诺。
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2013年6月30日
人民币元
七. 或有事项
所得税差异
如附注三、3 所述,本集团尚有与以往年度有关的潜在所得税风险事项需要处理。公司董事们认
为,在目前阶段尚不能确定主管税务机关是否将追缴以前年度的所得税差异,并无法可靠地估计
此事的最终结果,因此,本财务报表中并未就额外税款以及相关的税项抵免、递延所得税金额、罚
款及利息 (如有) 作出准备或调整。
八. 承诺事项
1. 本集团的承诺事项列示如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元
未经审计 经审计
资本承诺
已批准但尚未签约 2,216,869 2,513,081
已签约但尚未拨备 4,749,592
__________ 5,414,877
_________
6,966,461
__________ 7,927,958
_________
__________ _________
投资承诺
已批准但尚未签约 - -
已签约但尚未履行 90,000
__________ 108,980
_________
__________ _________
2. 本集团所占的合营企业承诺事项 (并未包括于上述注1之内) 列示如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
人民币千元 人民币千元
未经审计 经审计
资本承诺
已批准但尚未签约 __________- _________-
__________ _________
九. 资产负债表日后事项
2013年7月18日，本公司董事会批准了《关于拟向马钢（集团）控股有限公司出售部分非钢铁主
业相关资产的议案》。此次拟出售的资产为公司部分非钢铁主业相关资产，具体包括公司持有的
部分非钢铁主业子公司股权、本公司部分下属非钢铁主业分公司的相关资产等。预计本次拟出售
的非钢铁主业资产的合计资产净额不超过公司最近一个会计年度经审计的合并财务会计报告期
末净资产额的20%。
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2013年6月30日
人民币元
十. 其他重要事项
1. 租赁
作为出租人
本集团根据经营租赁安排对外租出若干投资性房地产,租赁期限为 2-18 年。于经营租赁期间,每
期所收到的租金数额固定。
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
剩余租赁期
1年以内(含1年) 1,250,000 1,750,000
1年至2年(含2年) 1,250,000 1,250,000
2年至3年(含3年) 1,250,000 1,250,000
3年以上 8,282,534
___________ 8,907,534
__________
12,032,534
___________ 13,157,534
__________
___________ __________
2. 以公允价值计量的资产
2013年6月30日（未经审计）
期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 587,120
_________ (97,570)
______ ________- ________- 489,550
________
_________ ______ ________ ________ ________
2012年12月31日（经审计）
年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
以公允价值计量且
其变动计入当期
损益的金融资产 607,980
_________ (20,860)
______ ________- ________- 587,120
________
_________ ______ ________ ________ ________
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2013年6月30日
人民币元
十. 其他重要事项(续)
3. 外币金融资产和外币金融负债
2013年6月30日（未经审计）
期初数 本期公允价值 计入权益的 本期计提 期末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
贷款和应收账款 175,318,454
_____________ ________- ________- 186,460,194
________- ______________
_____________ ________ ________ ________ ______________
金融负债
借款 3,618,962,623 - - - 8,586,834,776
应付账款 86,835,420
_____________ ________- ________- 99,756,416
________- ______________
_____________ ________ ________ ________ ______________
2012年12月31日（经审计）
年初数 本年公允价值 计入权益的 本年计提 年末数
变动损益 累计公允价值 的减值
金融资产
贷款和应收账款 441,856,745
_____________ ________- ________- 175,318,454
________- ______________
_____________ ________ ________ ________ ______________
金融负债
借款 11,439,598,316 - - - 3,618,962,623
应付账款 43,167,573
_____________ ________- ________- 86,835,420
________- ______________
_____________ ________ ________ ________ ______________
4. 分部报告
经营分部
根据本集团的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团的经营业务分为三个经营分部：
钢铁产品及其副产品的生产及销售：本公司以及除财务公司、马钢国贸和上海工贸以外的其他
子公司；
钢材、矿石及燃料等贸易业务：马钢国贸、上海工贸；
金融服务：财务公司。
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2013年6月30日
人民币元
十. 其他重要事项(续)
4. 分部报告(续)
由于贸易业务和金融服务的收入、利润及资产占集团整体的比例均低于10%，且财务公司主要向
集团内部提供金融服务，本公司不将贸易业务和金融服务作为单独的报告分部。因此，本集团集
中于钢铁产品及其副产品的生产及销售业务，无需列报更详细的经营分部信息。
其他信息
产品和劳务信息
对外主营交易收入
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
人民币 人民币
钢材销售 29,680,878,570 31,987,380,276
钢坯生铁销售 364,639,204 1,068,450,235
焦化副产品销售 468,415,809 368,477,625
其他 1,388,090,950
______________ 3,132,578,631
______________
31,902,024,533
______________ 36,556,886,767
______________
______________ ______________
地理信息
对外主营交易收入
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
人民币 人民币
中国大陆 31,038,470,291 34,715,434,303
海外地区 863,554,242
______________ 1,841,452,464
______________
31,902,024,533
______________ 36,556,886,767
______________
______________ ______________
非流动资产总额
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 未经审计
人民币 人民币
中国大陆 42,869,390,827 41,815,111,602
海外地区 208,875,492
______________ 213,221,638
______________
43,078,266,319
______________ 42,028,333,240
______________
______________ ______________
非流动资产归属于该资产所处区域,不包括递延所得税资产。
主要客户信息
本集团不依赖单一客户,从任一客户取得的收入均不超出总收入的10%。
116
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2013年6月30日
人民币元
十. 其他重要事项(续)
*5. 其他财务信息
本集团 本公司
2013年6月30日 2012年12月31日 2013年6月30日 2012年12月31日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
流动资产 33,413,482,978 33,280,575,450 22,815,730,060 22,714,387,922
减：流动负债 38,012,391,050
_____________ 31,663,322,867
_____________ 25,984,469,205
____________ 21,361,356,363
____________
4,598,908,072)
净流动(负债)/资产 ( _____________ 1,617,252,583
_____________ ( 3,168,739,145)
____________ 1,353,031,559
____________
_____________ _____________ ____________ ____________
本集团 本公司
2013年6月30日 2012年12月31日 2013年6月30日 2012年12月31日
未经审计 经审计 未经审计 经审计
总资产 77,184,571,582 76,011,164,039 63,029,706,575 63,459,283,349
减：流动负债 38,012,391,050
_____________ 31,663,322,867
_____________ 25,984,469,205
_____________ 21,361,356,363
_____________
净总资产减流动负债 39,172,180,532
_____________ 44,347,841,172
_____________ 37,045,237,370
_____________ 42,097,926,986
_____________
_____________ _____________ _____________ _____________
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人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
应收账款的信用期通常为30至90日。应收账款并不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 1,799,055,206 1,603,053,558
1至2年 202,833,372 138,711,163
2至3年 13,285,034 9,126,501
3年以上 30,315,266
_____________ 47,806,673
_____________
2,045,488,878 1,798,697,895
减：应收账款坏账准备 13,382,203
_____________ 13,382,203
_____________
2,032,106,675
_____________ 1,785,315,692
_____________
_____________ _____________
应收账款的余额分析如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 1,978,641,480 97 ( 6,927,040) - 1,732,379,310 96 ( 6,927,040) -
其他不重大但
66,847,398 6,455,163)
单项计提坏账准备 _____________ ___3 (__________ 10 66,318,585
_____________ ___4 6,455,163)
(__________ 10
2,045,488,878 100 (13,382,203)
_____________ ___ __________ 1,798,697,895
_____________ 100 (13,382,203)
_____________ ___ __________ _____________ ___
___ __________
__________
本期应收账款坏账准备增减变动情况请参见附注十一、3。
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2013年6月30日
人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释 (续)
1. 应收账款 (续)
应收账款余额中以外币标示的款项原币金额如下：
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
折合 折合
原币金额 年末汇率 人民币金额 原币金额 年末汇率 人民币金额
欧元 - 8.0536 - 34,627 8.3176 288,015
美元 21,303,576 6.1787 131,628,405
___________ 19,185,749 6.2855 120,592,024
___________
131,628,405
___________ 120,880,039
___________
___________ ___________
于2013年6月30日,应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 99,809,558 1年以内 5
公司2 独立第三方 75,831,524 1年以内 4
公司3 独立第三方 43,469,954 1年以内 2
公司4 独立第三方 36,061,996 1年以内 2
公司5 35,892,620
独立第三方 _____________ 1年以内 __________2
291,065,652
_____________ 15
__________
_____________ __________
于2012年12月31日,应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 197,223,710 1年以内 11
公司2 子公司 174,524,790 1年以内 10
公司3 子公司 104,840,889 1年以内 6
公司4 独立第三方 90,587,673 1年以内 5
公司5 85,974,880
子公司 _____________ 1年以内 __________5
653,151,942
_____________ 37
__________
_____________ __________
119
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释 (续)
2. 其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2013年 2012年
6月30日 12月31日
未经审计 经审计
1年以内 744,575,345 610,939,620
1至2年 1,307,444 915,370
2至3年 32,863,034 447,251
3年以上 6,930,913
___________ 6,787,885
___________
785,676,736 619,090,126
减：其他应收款坏账准备 339,712,597
___________ 339,712,597
___________
445,964,139
___________ 279,377,529
___________
___________ ___________
本期其他应收款坏账准备增减变动情况请参见附注十一、3。
2013年6月30日（未经审计） 2012年12月31日（经审计）
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准备 773,959,312 99 (335,181,684) 42 537,794,033 87(335,181,684) 62
其他不重大但
单项计提坏账准备 11,717,424
___________ 4,530,913)
___1 (___________ 39 81,296,093
___________ 13 4,530,913)
___ (___________ 6
785,676,736
___________ 100 (339,712,597)
___ ___________ 619,090,126
___________ 100(339,712,597)
___ ___________
___________ ___ ___________ ___________ ___ ___________
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2013年6月30日
人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释 (续)
2. 其他应收款(续)
于本期内,本公司无已核销的坏账准备。
于本期内，本公司无已转回坏账准备。
于2013年6月30日,其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 198,638,846 1年以内 25
公司2 独立第三方 153,324,000 1-2年 20
公司3 独立第三方 141,286,434 1-2年 18
公司4 独立第三方 127,685,368 1-2年 16
公司5 独立第三方 66,625,132
___________ 1-2年 __________8
独立第三方 687,559,780
___________ 87
__________
___________ __________
于2012年12月31日,其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款总额
与本集团关系 金额 账龄 的比例(%)
公司1 独立第三方 153,324,000 1年以内 25
公司2 独立第三方 141,286,434 1年以内 23
公司3 独立第三方 127,685,368 1年以内 21
公司4 独立第三方 66,625,132 1年以内 11
公司5 独立第三方 37,464,000
___________ 1年以内 __________6
526,384,934
___________ 86
__________
___________ __________
121
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中期财务报表附注(续)
2013年6月30日
人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释 (续)
3. 资产减值准备
2013年6月30日（未经审计）
期初余额 本期增 本期减少数 期末余额
加数 转回 转销 核销
坏账准备 353,094,800 - - - - 353,094,800
其中：应收账款 13,382,203 - - - - 13,382,203
其他应收款 339,712,597 - - - - 339,712,597
存货跌价准备（注） 347,352,609 478,376,386 - 566,771,746 - 258,957,249
其中：原材料 219,713,336 352,098,509 - 435,682,201 - 136,129,644
在产品 49,553,203 41,114,860 - 69,291,850 - 21,376,213
产成品 17,434,142 85,163,017 - 61,726,440 - 40,870,719
备品备件 60,651,928 - - 71,255 - 60,580,673
长期股权投资减值准备 330,000,000 - - - - 330,000,000
其中：子公司 330,000,000 - - - - 330,000,000
固定资产减值准备 - - - - - -
其中：房屋和建筑物 - - - - - -
机器和设备 _____________- _____________- ______________- _____________- ______________- _____________-
1,030,447,409
_____________ _____________
_____________ ______________
______________ _____________
_____________ ______________
______________ _____________
_____________
122
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2013年6月30日
人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释 (续)
3. 资产减值准备(续)
2012年12月31日（经审计）
年初余额 本年增 本年减少数 年末余额
加数 转回 转销 核销
坏账准备 20,313,116 332,781,684 - - - 353,094,800
其中：应收账款 13,382,203 - - - - 13,382,203
其他应收款 6,930,913 332,781,684 - - - 339,712,597
存货跌价准备（注） 735,706,316 1,414,882,827 - 1,803,236,534 - 347,352,609
其中：原材料 526,707,239 1,170,153,040 - 1,477,146,943 - 219,713,336
在产品 86,456,715 126,689,105 - 163,592,617 - 49,553,203
产成品 61,316,046 118,040,682 - 161,922,586 - 17,434,142
备品备件 61,226,316 - - 574,388 - 60,651,928
长期股权投资减值准备 - 330,000,000 - - - 330,000,000
其中：子公司 - 330,000,000 - - - 330,000,000
固定资产减值准备 87,854,736 - - 87,854,736 - -
其中：房屋和建筑物 5,252,400 - - 5,252,400 - -
机器和设备 82,602,336
___________ _____________- ______________- 82,602,336
_____________ ______________- _____________-
843,874,168
___________ 2,077,664,511
_____________ ______________
______________ 1,891,091,270
_____________ ______________
______________ 1,030,447,409
_____________
注：通常情况下，本集团于每季度末计提存货跌价准备。已售存货相应的存货跌价准备于售出的当月进行转销，并记入营业成本。
123
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2013年6月30日
人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释 (续)
4. 营业收入及成本
营业收入列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
主营业务收入 26,729,294,346 30,195,432,247
其他业务收入 1,676,889,881
______________ 2,024,354,261
______________
28,406,184,227
______________ 32,219,786,508
______________
______________ ______________
营业成本列示如下：
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
主营业务成本 25,650,641,557 30,349,140,993
其他业务成本 1,746,629,079
______________ 2,114,131,404
______________
27,397,270,636
______________ 32,463,272,397
______________
______________ ______________
主营业务收入列示如下：
2013年 2012年
6月30日 6月30日
未经审计 未经审计
钢材销售 25,159,685,534 27,206,689,770
钢坯生铁销售 353,555,330 359,854,432
焦化副产品销售 451,401,872 393,157,039
其他 764,651,610
______________ 2,235,731,006
______________
26,729,294,346
______________ 30,195,432,247
______________
______________ ______________
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人民币元
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4. 营业收入及成本(续)
2013年,前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 1,444,756,667 5
公司2 1,379,935,812 5
公司3 1,168,198,725 4
公司4 1,004,511,114 4
公司5 927,593,649
______________ ______________3
5,924,995,967
______________ 21
______________
______________ ______________
2012年上半年度，前五名客户的营业收入如下：
金额 占营业收入比例(%)
公司1 1,651,125,538 5
公司2 1,569,105,875 5
公司3 1,293,024,523 4
公司4 970,085,990 3
公司5 724,691,725
______________ ____________2
合计 6,208,033,651
______________ 19
____________
______________ ____________
5. 投资收益
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
权益法核算的长期股权投资收益 51,466,354 60,814,995
成本法核算的长期股权投资收益 27,346,221 147,000,193
其他投资收益 2,520
_____________ 6,549
_____________
78,815,095
_____________ 207,821,737
_____________
_____________ _____________
于资产负债表日,本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
125
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2013年6月30日
人民币元
十一. 公司财务报表主要项目注释 (续)
6. 经营活动现金流量
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
未经审计 未经审计
净亏损 ( 565,086,914) (1,866,766,935)
加：计提/(转销)的存货跌价准备 ( 88,395,360) ( 119,106,268)
固定资产折旧 1,631,975,294 1,466,053,268
投资性房地产摊销 405,049 219,751
无形资产摊销 16,013,051 16,039,558
递延收益摊销 ( 44,691,240) （ 39,938,736)
处置非流动资产净(收益)/损失 1,412,016 ( 1,244,243)
财务费用 522,927,626 664,409,906
投资收益 ( 78,815,095) ( 207,821,737)
公允价值变动损失 97,570 24,540
递延所得税资产的减少 17,325,633 2,985,587
存货的减少 357,425,014 264,021,697
经营性应收项目的增加 ( 468,791,104) ( 261,096,812)
经营性应付项目的减少 5,283,118,266
_____________ 850,265,541
_____________
经营活动产生的现金流量净额 6,584,919,806
_____________ 768,045,117
_____________
_____________ _____________
126
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中期财务报表补充资料
2013年6月30日
人民币元
1. 非经常性损益明细表
截至6月30日止6个月期间
2013年 2012年
6个月期间 6个月期间
未经审计 未经审计
非经常性损益
非流动资产处置收益/(损失) ( 1,702,335) 881,020
补贴收入 33,574,610 24,053,402
递延收益摊销 45,786,977 41,789,561
除上述各项之外的其他营业外收支净额 4,115,037 ( 1,042,262)
交易性金融资产公允价值变动损失 ( 97,570) ( 24,540)
其他投资收益 7,278,445
___________ 122,471
_____________
88,955,164 65,779,652
减：非经常性损益的所得税影响数 17,917,210 15,262,021
归属少数股东的非经常性损益
的影响数 10,523,250
_____________ 7,000,824
___________
非经常性损益影响净额 60,514,704
_____________ 43,516,807
___________
_____________ ___________
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净亏损
归属于母公司股东的净亏损 ( 332,823,078) (1,892,679,010)
减：非经常性损益影响净额 60,514,704
_____________ 43,516,807
___________
扣除非经常性损益后归属于母公司
股东的净亏损 393,337,782)
(_____________ (1,936,195,817)
_____________
_____________ _____________
本集团对非经常性损益的确认依照中国证监会公告[2008]43号-《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》(2008年修订)的规定执行。
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2. 净资产收益率和每股收益
截至2013年6月30日止6个月期间（未经审计）
加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币
元)
基本 稀释
归属于本公司普通股股东
的净亏损 ( 1.45) (0.043) (0.043)
扣除非经常性损益后归属
于本公司普通股股东的
净亏损 1.72)
( _____ (0.051)
_____ (0.051)
_____
_____ _____ _____
截至2012年6月30日止6个月期间（未经审计）
加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币
元)
基本 稀释
归属于本公司普通股股东
的净亏损 ( 7.22) (0.246) (0.246)
扣除非经常性损益后归属
于本公司普通股股东的
净亏损 7.38)
( _____ (0.251)
_____ (0.251)
_____
_____ _____ _____
以上净资产收益率和每股收益按中国证监会公告[2010]9号《公开发行证券的公司信息披露
编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算与披露》(2010年修订)所载之计算公式计
算。
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3. 财务报表项目数据的变动分析
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号-财务报告的一般规定》(2010年修订)
的相关规定,对金额异常或比较期间变动异常的报表项目(如两个期间的数据变动幅度达30%
以上,或占公司报表日资产总额5%或报告期利润总额10%以上的)进行分析如下：
(1) 应收利息人民币1,400,935元，较上年末减少71%，主要是由于本期间财务公司期末预提
的利息收入有所减少。
(2) 预付账款人民币1,395,699,427元，较上年末减少32%，主要是由于本集团部分煤炭采购
由预付账款结算改为赊购方式所致；
(3) 其他应收款人民币675,444,442元，较上年末增加44%，主要是由于预缴的进口关税及增
值税保证金增加所致。
(4) 投资性房地产人民币1,033,585元，较上年末减少77%，主要是由于本期处置子公司智能
停车导致投资性房地产减少所致。
(5) 工程物资人民币472,387,050元，较上年末减少30%，主要是由于本期在建工程增多，
工程物资消耗增加，而采购量相之较少。
(6) 在建工程人民币8,803,628,940元，较上年末增加55%，主要是由于新品种生产开发相关
的品种质量类工程增加所致。
(7) 吸收存款人民币1,210,898,981元，较上年末增加114%，主要是由于本期集团公司发放
的人民币10亿元中期票据的融资款存入财务公司导致。
(8) 短期借款人民币12,897,262,098元，较上年末增加32%，主要是由于本期公司进口矿石
采购增加了海外代付信用证结算方式的比重所致。
(9) 应付票据人民币6,844,859,656元，较上年末增加34%，主要是由于本期公司原材料采购
增加所致。
(10) 应付职工薪酬人民币298,108,917元，较上年末增加31%，主要是由于本期公司计提奖金
增加所致。
(11) 应付利息人民币484,275,080元，较上年末增加136%，主要是由于公司债券付息期在每
年的8月，导致截至6月30日应付利息较年末有所增加。
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3. 财务报表项目数据的变动分析(续)
(12) 长期借款人民币5,143,470,300元，较上年末减少48%，主要是由于本期公司偿还了部分
经营周转用长期借款，转而在授信额度内，在矿石进口业务中加大使用信用证结算方式，
融资方式的转变导致长期借款减少。
(13) 外币报表折算差额人民币60,832,960元，较上年末减少299%，主要是由于部分境外子
公司记账货币相对人民币贬值所致。
(14) 营业收入人民币36,952,562,339元，较上年同期减少9%，主要是由于钢材销售价格较
上年同期下降所致。
(15) 营业成本人民币35,243,795,361元，较上年同期减少12%，主要是由于原燃料价格较
上年同期下降,同时本公司控制了营业成本所致。
(16) 营业税金及附加人民币134,915,427元，较上年同期增加49%，主要是由于产品毛利率上
升导致应缴纳增值税增加，使得附加税增加。
(17) 财务费用人民币625,836,335元，较上年同期减少23%，主要是由于利息支出减少所致。
(18) 资产减值损失人民币477,830,557元，较上年同期减少19%，主要是由于计提的存货跌价
准备减少所致。
(19) 公允价值变动损失人民币97,570元，较上年同期增加298%，主要是由于交易性金融资产
相关的被投资企业的股票价格下跌所致。
(20) 投资收益人民币69,382,866元，较上年同期增加30%，主要是由于本期采用成本法核算
的长期股权投资企业分红所致。
(21) 营业外支出人民币3,055,983元，较上年同期增加71%，主要是由于本年度处置固定资产
损失增加所致。
(22) 少数股东损益人民币9,595,910元，较上年同期减少47%，主要是由于本年度非全资子公
司利润减少所致。
(23) 归属于母公司股东的净亏损人民币332,823,078元，较上年同期减少82%，主要是由于本
期销售毛利率上升导致亏损额减少所致。
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(24) 经营活动产生的现金流净流入金额人民币3,758,528,821元，较上年同期增加流入61%，
主要是由于本期吸收存款增加及购买商品支付的现金减少所致。
3. 财务报表项目数据的变动分析(续)
(25) 投资活动产生的现金净流出金额人民币2,891,838,748元，较上年同期减少流出28%，主
要是由于本期受限制使用货币资金的现金净额减少所致。
(26) 筹资活动产生的现金净流出金额人民币1,891,516,482元，较上年同期增加流出97%，主
要是由于本期借款所收到的现金减少所致。
(27) 汇率变动对现金及现金等价物的影响导致现金流出金额人民币187,842,013元，较上年
同期增加流出1142%，主要是由于本期公司持有的外币对人民币贬值所致。
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马鞍山钢铁股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、 载有董事长签名的半年度报告文本；
二、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
四、 公司章程文本；
五、 在其他证券市场披露的半年度报告文本；
六、 其他有关资料。
董事长：丁毅
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2013 年 8 月 22 日
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