马鞍山钢铁股份有限公司一九九八年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
一、公司简介
公司名称:马鞍山钢铁股份有限公司 (简称“马钢”)
MAANSHAN IRON & STEEL COMPANY LIMITED (MAS C.L.)
公司法定代表人: 顾建国
公司秘书:苏鉴钢 王大鹏
联系地址:安徽省马鞍山市红旗中路8号
电话:86-555-2888158
传真:86-555-2887284
公司注册地址:安徽省马鞍山市红旗中路8号
办公地址: 安徽省马鞍山市红旗中路8号
邮政编码:243003
电子信箱:MGGFDMS@mail.ahwhptt.net.cn
公司年度报告备置地点:马鞍山钢铁股份有限公司董事会秘书室
股票上市地:A股 上海证券交易所
股票简称:马钢股份 股票代码:600808
H股 香港联合交易所有限公司
股票简称:马鞍山钢铁 股票代码:323
二、会计数据和业务数据摘要
1、公司本年度业绩及构成:(单位:人民币千元)
未计金融机构存款特殊准备的利润 7894
减:金融机构存款特殊准备 (175,000)
亏损总额 (167,106)
其中:主营业务利润 580,546
其他业务利润 23,259
投资收益 0
补贴收入 0
营业外收支净额 (8,613)
亏损 (167,941)
经营活动产生的现金流量净额 554,139
现金及现金等价物净增加额 281,573
注:经审计,公司1998年度按香港会计准则计算之净利润与按中国会计准则计算之净利润并无差异。
2、主要财务数据和财务指标(人民币)
指标项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入(千元) 6,232,109 6,646,860 6,780,40
净利润/(亏损)(千元) (167,941) 61,622 81,165
总资产(千元) 17,805,165 17,892,607 17,954,604
股东权益(千元) 11,848,821 12,016,762 11,995,140
每股收益(亏损)(分/股)
(2.60分/股) 0.95分/股 1.26分/股
每股收益(亏损)(分/股)
(加权平均) (2.60分/股) 0.95分/股 1.26分/股
每股净资产(元/股) 1.84元/股 1.86元/股 1.85元/股
调整后每股净资产(元/股)1.76元股 1.82元/股 1.82元/股
净资产收益/(亏损)率(%)(1.41%) 0.51% 0.68%
净资产收益/(亏损)率(%)
(加权平均) (1.41%) 0.51% 0.68%
主要财务数据的计算公式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益/(亏损)率=净利润/年度末股东权益*100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
注:计算上述财务指标时,待转销汇兑差异人民币1373630913元计入股东权益。
3、报告期内股东权益变动情况(单位:人民币千元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中: 未分配利润 合计
法定公益金
期初数
6455300 3491345 342730 171365 353756 10643131
本期增加
本期减少 (167941) (167941)
期末数
6455300 3491345 342730 171365 185815 10475190
变化原因:未分配利润减少系本年度亏损所致。
注:计算上述股东权益时,待转销汇兑差异人民币1373630913元未计入。
三、股本变动及股东情况介绍
1、 股本变动情况
年度公司股份变动情况
期初数 期末数
(一). 尚未流通股份
1. 发起人股份
其中:国家拥有股份 4,034,560,000 4,034,560,000
境内法人持有股份
外资法人持有股份
其他
2. 募集法人股 87,810,000 87,810,000
3. 内部职工股
4. 优先股或其他
尚未流通股份合计 4,122,370,000 4,122,370,000
(二). 已流通股份
1. 境内上市的人民币普通股 600,000,000 600,000,000
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股 1,732,930,000 1,732,930,000
4. 其他
已流通股份合计 2,332,930,000 2,332,930,000
(三).股份总数 6,455,300,000 6,455,300,000
本年度内,本公司股本无任何变化。
2.股东情况介绍
(1)一九九八年十二月三十一日,本公司股东总数为290177名,其中:A股股东283599 名,H股股东 6578名。
(2)于一九九八年十二月三十一日前10名股东的持股情况:
A.马鞍山马钢总公司持有本公司股份总数为407,673万股A股,其中代表国家持有403,456万股A股,(占本公司总股本约62.5%)及法人股A股4217万股。总公司法定代表人:顾建国。
经营范围:矿产品采选,建筑工程设计、施工,房地产开发,综合技术服务,国内贸易,饮食,生产服务,制造机电设备,金属制品。
报告期内马鞍山马钢总公司所持本公司股份无质押、冻结等情况。
B:香港HKSCC NOMINEES LIMITED持有本公司股份总数为150299万股H股,占本公司总股本约23.28%。
其余于一九九八年十二月三十一日名列本公司前十名最大股东如下:
股东名称 持股量(股) 占总股本(%)
HONGKONG ＆ SHANGHAI BANKING 27,640,000 0.428%
CORPORATION NOMINEES LIMITED
上海全隆实业有限公司 9,800,000 0.152%
CHAN CHIU CHI 4,000,000 0.062%
CHEN CHAO YEN 3,000,000 0.046%
中国人民保险公司安徽省分公司 3,000,000 0.046%
江苏省盐城市物资供应再生利用总公司
3,000,000 0.046%
安徽省金属材料总公司 1,700,000 0.026%
HUI BUN 1,454,000 0.023%
3、董事、监事、高级管理人员持股及年度酬金情况
于一九九八年十二月三十一日本公司之董事、监事及高级管理人员所持有本公司股份数量及权益性质之详情如下:
姓名 职务 性别 年龄 任期 年初持 年末持 年度薪酬
(岁) (年) 股数 股数 (人民币元)
(股) (股)
顾建国 董事长、总经理 男 46 三年 2900 2900 16923.8
顾章根 副董事长 男 52 三年 2900 2900 17940.8
朱云龙 董事 副总经理 男 58 三年 2900 2900 18436.8
施兆贵 董事 副总经理 男 54 三年 2900 2900 17782.8
王让民 董事 男 56 三年 18168.8
赵建明 董事、副总经理 男 45 三年 17188.8
钱国安 董事 男 59 三年 18436.8
苏鉴钢 董事、公司秘书 男 44 三年 2900 2900 16110.8
总经济师
黄 海 非执行董事 男 66 三年 2900 2900 5000
江德荣 非执行董事 男 67 三年 2900 2900 5000
刘 琦 非执行董事 男 64 三年 5000
高声海 监事 男 58 三年 2500 2500 18110.48
李克章 监事 男 51 三年 17237.8
查全良 监事 男 51 三年 4000 4000 20834.3
高海建 男 42 14996.8
朱昌逑 男 53 16970.8
王大鹏 公司秘书 男 57 三年 2900 2900 17405.8
注:(1)、所有董事及监事,任职期限均至1999年8月31日止;
(2)上述董事、监事及高级管理人员的配偶及未满18岁之子女于1998年初及年末并无持有本公司股份;
(3)於一九九七年度内,五名最高薪金的人员之中没有董事或监事;
(4)於一九九八年度内,五名最高薪金的人员之中有一名监事;
(5)上述人员之薪金均少于港币1,000,000元。
四、股东大会简介
一九九八年六月二十九日,在本公司注册地址召开了股东周年大会。会议通知于一九九八年五月十三日分别以公告和邮寄的方式告之各A股股东和H股股东。会议由董事长顾建国先生召集并主持。出席会议的股东或授权代理人所代表的股份总数为552124万股,占总股本的85.53%,符合本公司章程和中国有关法律规定的要求。会议通过如下决议:(1)批准董事会1997年度工作报告;(1)批准监事会1997年度工作报告;(3)批准1997年度经审计财务报告;(4)批准1997年度利润分配方案;(5)批准聘任安永华明会计师事务所和香港安永会计师事务所为本公司1998年度核数师并授权董事会决定其酬金的方案。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)1998年度共召开8次董事会议,会议及其决议的主要内容如下:
讨论和批准公司1998年财务预算及生产经营计划;
讨论和批准加强公司财务监督管理的决定;
讨论和批准公司1997年年度报告,通过股东周年大会议程及提交股东周年大会审议的各项议案;
讨论到期未收回存款资金问题,并就清理催收存款资金等工作作出决议;
批准投资组建上海中马金属贸易有限公司和马钢(香港)有限公司(详见主要财务报表附注14),批准成立若干销售分公司;
讨论和批准1998年中期报告;
研究继续催收到期存款的措施,决定在适当时候进行法律起诉;
研究和决定对公司局部生产结构的调整,对部分管理机构及其职能的调整。
鉴于董事会企业发展委员会主任周兆祥先生、财务经营委员会主任王仁耕先生、分红酬赏委员会主任黄棣洪先生已告退休,董事会决定撤消董事会原设立的企业发展委员会、财务经营委员会、分红酬赏委员会。
(2)董事会对股东大会决议的执行情况
董事会圆满完成了股东大会通过的各项议案及决定事项的执行工作。
2、董事会建议不派发1998年末期股利,也不进行资本公积金转增股本。
3、本报告期内公司没有派发股利或以公积金转增股本。
六、 监事会报告
1998年度召开四次会议,议题是:监事会1997年工作总结及1998年工作计划,审议《1997年监事会工作报告》,讨论公司中期业绩及降本增效措施,通报董事会对公司管理机构和职能的调整。
截止1998年12月31日,本公司在非银行金融机构逾期未收回存款折合约人民币2.19亿元,本公司依法对中国国际信托投资公司宁波公司、深圳租赁有限公司、海南赛格国际信托投资公司进行法律起诉。
七、 业务报告摘要
1、主要经营情况
本公司主营业务为钢铁产品的生产和销售。生产过程主要有焦化、烧结、炼铁、炼钢、轧钢等。本公司的钢铁产品主要是钢材。大致可分为线材、型钢、中厚板及火车车轮轮箍四大类,品种繁多,规格齐全,适用于多种用途。其中90%以上在国内市场销售。本公司亦有少部分生铁、钢坯及焦化副产品等销售。
截至1998年12月31日止的1998年度,本公司及子公司(统称“本集团”)生产生铁383万吨,钢334万吨,钢材249万吨,分别比上年增长1.8%、10.9%和5.6%。钢材销售量与上年相比,上升8.0%。根据中国会计准则和制度及香港会计准则计算,本集团1998年销售额为人民币623211万元,比上年减少6.24%;主营业务利润58055万元,比上年减少22.20%;本年度首次出现亏损,亏损额为16794万元。1998年末,本集团总资产1780517万元,比上年末减少0.49%;长期负债及流动负债595634万元,比上年末增加1.37%;股东权益1184882万元,比上年末减少1.39%。
1998年本集团出口总额为6655万美元,比上年减少39.8%。其中出口日本1816万美元,占出口总额的27.33%;出口韩国1505万美元,占出口总额的22.6%,出口墨西哥739万美元,占出口总额的11.1%;出口其他国家和地区2595万美元,占出口总额的39%。
1998年,由于全国钢铁生产能力过剩的连年累积效应,供大于求的矛盾更加突出,绝大多数钢材价格进一步下降,加上亚洲金融危机影响我国钢材出口,从日本、韩国、俄罗斯等国进口钢材对国内市场压力加大,中国的钢铁企业遇到了前所未有的困难。1998年本集团钢材价格比上年下降约10%。
针对上述不利情况,本集团采取了一系列积极措施,使生产稳定,成本降低,减缓了外部不利因素的影响。
1998年本公司技术经济指标水平明显提高。吨钢综合能耗、炼铁入炉焦比、炼钢钢铁料消耗明显下降,连铸比提高6.82个百分点,达到62%,综合成材率提高0.36个百分点,达到87.52%。全公司制造成本比上年有较大幅度降低。期间费用也进一步降低。本集团经过积极努力,仍然取得了一定的经营利润。但是,因部分到期存款不能收回而提取坏帐准备17500万元,致使本集团首次出现亏损。
1998年末本集团拥有员工46093人,其中生产人员38647人,销售人员475人,技术人员3166人,财务人员313人,行政人员3492人。员工中的大专以上文化程度6235人。全部退休职工为20616人。
2、公司投资情况
1998年本公司对内投资108990万元,比上年减少26481万元,降低19.5%。
募股资金使用情况
1998年9月,本公司投资建设的60万吨万能型钢轧系统(主产品为H型钢)基本建成,进入试生产;12月,本公司投资建设的60万吨棒材生产线基本建成,进入试生产。
本公司发行A股及H股共募集资金折合人民币649757万元(扣除发行上市费用后),其中A股募集229294万元,H股募集420463万元。按公司招股说明书的承诺,募集资金中约80%左右用于基建技改项目投资,约15%左右用于归还贷款,约5%左右用于补充流动资金。截止1998年底募资使用情况如下:(单位:万元)
表一 A股、H股募集资金使用及余额
A股 H股 合计
募集资金 229294 420463 649757
已耗用资金 229294 378204 607498
其中基建技改 155809 292976 448785
归还贷款 59729 52500 112229
补充流动资金 13756 18500 32256
汇兑损失 14228 14228
余 额 0 42259 42259
表二 募集资金投资基建技改情况
承诺投资项目 实际投资项目 投入股资 项目进度
2500m3高炉系统工程 同左 55652 94年投产
焦化厂化产工程 同左 4000 95年投产
中板改造 同左 2585 95年投产
车轮轮箍系统改造 同左 4000 98年投产
轻轨生产线 同左 1100 96年投产
二轧二小型轧机改造 取消
铁粉工程 同左 3628 99年完工
耐火厂改造 同左 5227 99年收尾
1.4万立方米制氧机 同左 2500 95年投产
火车车轴生产线 棒材生产线 28476 99年投产
第三台高线打捆机 同左 2600 95年投产
MIS管理系统 同左 1872 96年一期
完工
人头矶煤码头 缓建
生产性措施 同左 69848 当年建成
万能型钢轧机系统 同左 195937 99年投产
其他400万吨配套项目 同左 71360 98年投产
合计 448785
按照A股及H股招股说明书的承诺,马钢利用募股资金进行投资,至1996年底将使本公司的生产能力由生铁200万吨、钢240万吨、钢材190万吨发展到生铁400万吨、钢320万吨、钢材280万吨的综合生产能力。生铁和钢的生产能力已先后于1994年及1995年底分别达到400万吨和320万吨,由于年产60万吨H型钢厂投产日期延期,钢材的生产能力将于1999年达到320万吨。
马钢募集资金时,正值中国经济过热时期,钢材的价格也达到了历史最高水平。从1994年开始,钢铁企业的发展方向随着国民经济的调整发生了重大变化,即从单纯数量型扩张逐步转向提高质量,扩大品种,降低成本,以适应市场竞争的需要,为此,公司董事会在不违背招股承诺的发展规模前提下,按照市场要求,对部分项目作了调整。如鉴于市场型材需求饱和,停止了型材轧机的扩建改造,增加了棒材生产线项目和对节能及成材率有重要作用的连铸项目等。
募集资金截至1998年12月31日共支出人民币607498万元,资金按A股及H股招股说明书所载计划使用。1998年底结余约人民币42259元,该结余资金均存入国内金融机构作短期及长期存款,以配合本集团之资金运用计划。
3、1999年业务发展计划
1999年,国家将进一步采取和落实扩大内需的经济战略措施,继续实行积极的财政政策,增加对农林水利、交通通信、城市公用设施和环境保护、城乡电网改造、国家粮库等基础设施建设以及城镇经济实用住房等方面的投入,这将为钢铁工业的发展提供新的机遇和有利条件。但是,由于国内钢铁市场相对过剩的状况一时难以扭转,加上国际钢材进口的压力,竞争将更加激烈。为此,国家对钢铁企业提出“控制总量,调整结构”的基本方针。根据此等情况,本集团1999年经营运作的基本思路是:调整结构,淘汰落后设备,提高先进设备利用率,发挥新建生产线作用,使中间产品全部转化为最终产品,从而改善技术经济指标,降低成本费用,增加产品附加值,加大市场营销及出口贸易力度,扩大市场占有,提高公司的经济运行质量和效益。具体措施是:
(1)以提高钢质为中心,进一步稳定生产秩序,大力改善炼钢生产条件,加大质量技术投入,使产品实物质量进一步满足用户需要。
(2)建立健全营销激励约束机制,增强营销素质和力量,拓宽营销渠道,加强出口贸易工作,强化销售业务的管理,努力实现营销工作新突破,扩大市场占有。
(3)充分发挥及技术装备的作用,推进科技进步,提高产品科技含量,并在改善技术经济指标和节能降耗上努力攻坚创新,使科技成为增加效益的支撑点。
(4)继续全面推行预算控制和改进完善经济责任制考核,大力降低制造成本和严格控制各项费用开支。
1999年本公司计划生产生铁370万吨,钢340万吨,钢材292万吨。
八、重大事项
1、重大诉讼事项
1998年度,本公司共发生三起重大诉讼,分别是:
(1)本公司诉中国国际信托投资公司宁波公司存单纠纷案
1996年,本公司在被告处存港币4800万元,存期一年。到期后,被告不予支付。1998年8月,本公司向浙江省高级人民法院提起诉讼。浙江省高级人民法院于1998年11月11日开庭,1999年3月23日法院判决中信宁波公司支付本公司存款本金净额及赔偿利息损失。
(2)本公司诉深圳租赁有限公司存单纠纷案件
1996年,本公司在被告处存港币8000万元,存期一年。到期后,被告不予支付。1998年8月,本公司向广东省高级人民法院提起诉讼。广东省高级人民法院于1999年1月7日开庭审理(深圳租赁有限公司未派人到庭),法院将对有关汇率、利息核实后作出缺席判决。
(3)本公司诉海南赛格国际信托投资公司存单纠纷案
1996年,本公司在被告处存港币5000万元,存期九个月。到期后,被告只陆续归还其中的少部分,其余不予支付。1998年12月,本公司向海口市中级人民法院提起诉讼。海口市中级人民法院于1999年3月5日开庭,1999年3月19日法院判决海南赛格公司支付本公司存款本金及赔偿利息损失。
2、其它逾期未收回存款情况
(1)1995年,本公司在中国新技术创业投资公司存有港币932万元,存期一年,到期后该公司一直没有支付。现该公司已被关闭,正在接受清算。
(2)1995年,本公司在广东国际信托投资公司深圳公司存有港币3000万元,存期一年,到期后该公司一直没有支付。现该公司已经破产,正在被清算,已于4月20日在深圳召开第一次债权人会议。
于1998年12月31日,本公司尚有定期存款本金合计约人民币2.19亿元未能取回。经北京华厦律师事务所调查确认,五项存款的性质为定期存款,金融机构应承担偿还本金及利息的责任.1999年公司将加大催收力度,配合司法机构尽快收回逾期存款。上述存款占本公司净资产比例很小,因此对本公司的营运资金及运作并无大的影响。
3、本公司续聘安永华明会计师事务所及安永会计师事务所为本公司中国及国际核算师。
4、公元2000年电脑问题
a、按本公司理解,“能应对公元2000年电脑问题”是指信息技术的系统能够正确地输入、处理和输出20世纪和21世纪内及其之间的日期数据,不会因日期功能的任何操作而导致出现潜在的故障。
b、由于本集团已将电脑广泛应用于生产经营的基础自动化、过程自动化和管理自动化,因此若不将2000年电脑问题解决好,将给生产经营管理的多方面带来风险和损失。本集团处理2000年电脑问题的策略是首先抓好重点,即处理好对公司影响特别大的管理计算机和重点过程控制系统。
c、应对公元2000年电脑问题计划的结构,1998年中期报告已作初步披露,其后有所调整,调整后的情况如下:
1998年6月15日——1998年7月31日为调查摸底阶段。
1998年8月1日——1998年10月31日为评估分析阶段。
1998年11月1日——1999年5月31日为修改校正阶段。
1999年6月1日——1999年8月31日为测试检验阶段。
1999年9月1日——2000年为保驾运行阶段。
d、本集团解决2000年电脑问题部分工作与电脑供应商关系密切,目前正在抓紧联系。
e、本集团将于1999年9月份前完成全部电脑的修改与测试工作。
f、有关计划的总费用估计约人民币820万元。
g、截至1998年度财务结束日,本集团在解决2000年问题上仅发生了一些少量开支,绝大部分费用将由1999年度开支。
5、统一所得税率及取消地方政府退税优惠。
鉴于本公司为首批在境外上市的九家股份制规范化试点企业之一,根据财政部和国家税务总局1997年3月10日财税字(1997)38号文件规定,本公司继续按15%的税率计缴所得税,与取消地方政府退税优惠无关,至本报告发布日亦未收悉国家调整本公司所得税的文件。
6、近期经济发展
董事会认为,亚洲金融危机的影响仍在继续,世界经济的增长趋缓,钢材需求量下降,特别是日本、韩国、俄罗斯等周边国家的钢材出口量增加,使本集团出口业务受到很大影响。1998年,本集团出口钢铁产品总量比上年下降约35%,出口钢材平均价格下降约18%,出口总额下降约40%,出口总额占主营业务收入比率由上年的13.8%下降到本年的8.9%。出口价及出口量的减少对盈利产生了不利影响,1999年本集团出口业务仍面临较大压力。
在国内方面,虽然国家继续扩大内需和实施积极的财政政策,以及相应的加快基础设施和住房建设等措施的逐步实施和落实,会为钢铁产品带来一定市场空间和需求潜力,但是,钢材供大于求的总格局并没有改变,钢材销售及价格表现仍然受到很大制约。因此,对1999年度经营形势的估测,仍不可过于乐观。
中国人民银行决定从1998年7月1日和12月7日分别两次降低金融机构存贷款利率,各项存款利率分别下调0.49和0.5个百分点,各项贷款利率分别下调1.12和0.5 个百分点。存贷款利率的下调会在一定程度上刺激消费需求,引导储蓄转向资本化,对本公司业务将构成长期利好,而贷款利率的下调将直接减少公司的利息负担,降低公司的营运成本。但由于本公司贷款大部分尚未到期,因此,此次利率下调在本年度内对公司盈利不构成实质影响。
7、出售职工宿舍
一九九四年至一九九七年止 ,本公司支付了约人民币1.9亿元的资金为本公司职工购买职工住房,该等住房已于一九九七年内全部交付使用。本公司从一九九七年一月开始按《马鞍山市城镇公有住房出售实施细则》规定出售该等住房予职工,该实施细则列明了有关购置及出售职工住房的规定和条款,其中包括给予本公司职工的价格折扣之款额。截至1998年6月30日,该等职工住房大部分已售出。因出售职工住房而导致的亏损以递延职工成本形式入帐,并以有关职工的预计平均剩余服务年限从该等住房出售日起开始分10年摊销。于1998年12月31日,本集团共录得递延职工成本约人民币1.6378亿元,相关的累计摊销约人民币2542万元,其中本报告期内摊销入损益表约人民币1638万元(1997年同期:人民币904万元),递延职工成本净额约为人民币1.3836亿元 。该等住房出售后,公司无需为其提取折旧,因其拥有权及所附之回报及风险都随出售而转至职工,公司在出售后并无回收权力。
九、财务报告
(一)审计意见
本公司及本集团的财务报告经安永华明会计师事务所金馨、葛明注册会计师审计,并出具无保留意见的审计报告。
(二)财务报表(按中华人民共和国会计准则和制度编制)
(三)财务报表编制说明
1.企业简介
作为重组国有企业马鞍山钢铁公司(「原马钢」)的一部分,马鞍山钢铁股份有限公司(「本公司」)于1993年9月1日在安徽省马鞍山市注册成立为股份有限公司。于成立同日,本公司根据重组协议(生效日期为1993年6月1日),除矿山与其他非钢铁生产业务外,接收原马钢的主要钢铁生产业务和两间子公司以及有关资产与负债。本公司接收的净资产值为人民币4,826,547,000元,同时向原马钢发行入帐列为缴足之面值人民币1.00元的4,034,560,000股国家A股,原马钢则更名为马鞍山马钢总公司(「总公司」),于1998年度,总公司再更名为马钢(集团)控股有限公司。
2.主要会计政策
本公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及财政部等颁布的其他有关准则、制度、规定。下列重要会计政策是根据这些会计准则和法规拟定:
(a)会计年度
本公司会计年度自公历每年一月一日起至十二月三十一日止。
(b)记帐原则及记帐基础
本公司及其子公司(统称「本集团」)按权责发生制记帐,以历史成本为记帐基础。
(c)合并报表编制基准
合并财务报表乃根据本集团的财务报表而编制。本年收购或出售子公司的经营业绩分别由收购生效日起综合或综合至出售生效日;本集团内公司间所有重大交易及往来帐余额均于合并时抵销。
(d)子公司
子公司为本公司间接或直接地控制其一半以上的投票权或发行股本,或控制其董事会结构之公司。
根据财政部发布的《合并会计报表暂行规定》,本公司对子公司的投资采用权益法核算,并编制合并报表。
(e)关联单位
若一单位有能力直接或间接控制另一单位,或有能力在另一单位作出财务上或营运上的决定时施予重大影响时,便被认定为关联单位。若一单位与另一单位受到同一控制时亦被认定为关联方。
(f)固定资产及其折旧
固定资产按原值减累计折旧列示。
固定资产之成本包括其购置价及资产达致运作状况及运至工作地点作拟定用途之直接费用。固定资产在投入使用后所产生如维修保养之开支,一般在产生之期间在损益帐中列支,或者,如属于更换高炉炉衬的费用,则在两次更换炉衬相隔的期间按直线法预提。倘情况明确显示该等开支导致因使用固定资产而在将来获得之经济利益有所增加时,该有关支出将拨充固定资产之额外成本。计入损益帐内有关固定资产出售或弃用时所得收益或亏损为有关资产之出售所得款项与帐面净值之差额。
固定资产折旧根据原值、预计可使用年限和预计残值,采用直线法计算。各类全新固定资产的预计可使用年限如下:
房屋和建筑物 16至50年
机器和设备 7至20年
运输工具和设备 7至11年
1993年集团重组接收之固定资产已考虑到这些资产的成新率及剩余使用的年期,其折旧采用直线法计算。
于本年内,本集团将部分房屋建筑物、机器设备之估计可使用年限进行了修改。董事认为,经修订之估计可使用年限是较能公允地反映该等房屋建筑物及机器设备的可使用年限。本年内本集团和本公司之折旧费用因修订可使用年限均减少约人民币8,300万元。
(g)无形资产
无形资产是指土地使用权,以原值减累计摊销后的净额列示,并按使用年限分50年平均摊销。
(h)在建工程
在建工程为正在施工或安装中的建筑物、厂房、机器和设备以及其他固定资产,它们均以成本列示。这些成本包括建筑、安装及测试之直接成本及有关借款在建设或安装期间发生的利息支出和汇兑差额。当令到固定资产具备可使用条件的大部份工作已完成时,有关的利息支出和汇兑差额便立刻停止资本化。在建工程于建设完成并具备可使用条件时转入固定资产。
(i)长期投资
长期投资以成本减董事确认的永久性减值准备后列示。由投资取得之收益按权责发生制计入当期损益。
(j)递延税项
递延税项乃根据债务法将所有由重大时差引起而可能在可见将来确定的税务影响作出准备。递延税款借项在毫无疑问地获得肯定之前将不确认为资产。
(k)存货
除备品备件外,存货以成本和可变现净值孰低者列示。存货的成本按加权平均法确定;在制品及产成品之成本中包括直接材料、直接工资及应摊入的生产费用。可变现净值为估计销售价扣除预计完成的成本和出售时所产生的费用。
备品备件以成本减陈旧积压准备后列示。
(l)短期投资
短期投资以成本和可变现净值孰低者列示。投资收入按权责发生制记帐。
(m)递延职工费用
以优惠价将职工住房售予公司职工而引致的亏损,均以递延职工费用形式入帐,并以接近有关职工的预计平均剩余服务年限10年,从该等住房出售日起开始摊销。
(n)其他递延费用
其他递延费用是指在新项目投产前发生并资本化的有关技术培训费用,该等费用将在有关项目具备可使用条件时,按5年平均摊销。
(o)外币换算
本集团之财务记录及财务报表以人民币为本位币。
外币交易乃按交易日中国人民银行公布的汇率折合为人民币记帐。于结算日,货币性资产及负债的外币余额均按结算日中国人民银行公布的汇率折合为人民币。因建设固定资产而借贷的外币资金所产生的折算差额,于在建期间列入建设成本。其他汇兑差额均作为当期损益处理。
在编制合并财务报表时,海外子公司之财务报表均按结算日之汇率折合为人民币,所引起的重大折算差额拨入汇兑差异储备。
(p)现金等价物
现金等价物为期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金价值变动风险小的投资。
(q)退休金
支付给由政府管理的退休金计划的供款额在提取时记入当期损益。
(r)坏帐准备
坏帐准备系董事考虑了各种有关因素,包括应收帐款、应收票据及其他应收款的帐龄分析,按其认为最佳估计提取。
(s)税项
本集团适用的主要税种及税率如下:
(i) 增值税-根据国家税务法规,本集团产品的增值税税率为17%,增值税由买方按销售金额的17%计算支付本集团,本集团在扣除那些因购进货物所支付而允许抵扣的增值税之后上缴税务机关。
(ii) 城市建设维护税-根据国家有关法规,本集团按应缴纳增值税净额的7%缴纳。
(iii) 教育费附加-根据国家有关法规,本集团按应缴纳增值税净额的3%缴纳。
(iv) 所得税-本公司和子公司的企业所得税分别按有关公司以现行税务法规实务操作和相关诠释所确定的估计应税所得额的15%和15%--33%计算。本公司的中国企业所得税是经马鞍山市税务局确认。
(t)产品销售收入
当集团已将产品所有权的重要风险和报酬转移给买方,并且不再对该产品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到;或取得了收款的证据,并且当销售该产品的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
(u)利润分配
根据中国有关法规和本公司章程,本公司的税后利润按以下顺序分配:
(1)弥补亏损;
(2)提取法定公积金(按税后利润的10%提取);
(3)提取法定公益金(按税后利润的5%--10%提取);
(4)提取任意公积金;
(5)支付普通股股利。
3. 待转销汇兑差异
1994年1月1日,国家取消人民币汇率双轨制,将汇率的国家牌价和调剂价并轨,统一为中国人民银行公布的市场汇价。该待转销汇兑差异是本公司发行H股的港币收入因并轨前后(1993年12月31日及1994年1月1日)分别采用两种不同的汇率--国家牌价和中国人民银行公布的市场汇价所致。根据财政部关于外汇管理体制改革后企业外币业务会计处理有关规定,以及财政部、中国证监会等主管部门的建议,本公司将该差异列于此处。根据财政部1994年3月2日的文件,董事决定将该笔待转销汇兑差异留待弥补将来的亏损或待到清算时处理。
(四)主要财务报表附注
1.短期投资
本集团和本公司 1998年 1997年
人民币千元 人民币千元
国债投资(按成本入帐) 26,104 -
于1998年12月31日,以上国债市价总额为人民币2,617万元。
2.应收帐款
应收帐款的帐龄分析如下:
1998年 比例 1998年 比例 1997年 比例 1997年 比例
本集团 % 本公司 % 本集团 % 本公司 %
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内
609,585 60 572,148 60 772,640 67 651,131 64
一至两年
74,475 8 74,470 8 131,884 11 130,228 13
两至三年
104,322 10 102,100 11 228,948 20 222,936 22
超过三年
221,644 22 206,517 21 18,902 2 11,760 1
合 计
1,010,026 100 955,235 100 1,152,374 100 1,016,055 100
减:坏帐
准备
(282,635) (282,635) (236,636) (236,636)
727,391 672,600 915,738 779,419
本集团及本公司的应收帐款中包括应收总公司、应收总公司的子公司和联营公司的销货款分别为人民币9,963,039元(1997年:人民币1,116,761元)、人民币180,390元(1997年:人民币140,012元)及人民币7,686元(1997年:人民币34,965,453元)。该等款项为无抵押、免息、且并无固定偿还期限。除此之外,应收帐款中并无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位。
本公司应收帐款中含应收子公司款项人民币2,273万元(1997年:无)。
3.其他应收款
其他应收款的帐龄分析如下:
1998年 比例 1998年 比例 1997年 比例 1997年 比例
本集团 % 本公司 % 本集团 % 本公司 %
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
一年以内
126,522 62 101,417 60 157,055 84 276,317 93
一至两年
4,151 2 1,820 1 6,735 4 5,864 2
两至三年
44,993 22 44,966 26 8,533 5 1,342 1
超过三年
27,618 14 21,845 13 14,049 7 14,049 4
203,284 100 170,048 100 186,372 100 297,572 100
减:坏帐
准备
(32,739) (32,739) (18,625) (18,625)
170,545 137,309 167,747 278,947
本集团及本公司的其他应收款含总公司代收本公司售卖职工住房款人民币26,213,184元(1997年:26,213,184)。除此以外,其他应收款中并无持有本公司5%以上(含5%)股份的股东单位。
4.长期投资
1998年 1998年 1997年 1997年
本集团 本公司 本集团 本公司
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
长期股权投资
子公司投资(i) - 114,505 - 111,586
其他投资 4,995 4,995 1,137 1,137
小 计 4,995 119,500 1,137 112,723
长期债权投资
债券及贷款(ii) 39,544 39,544 43,852 43,852
一年内到期部分(ii)
(4,308) (4,308) (4,308) (4,308)
小 计 35,236 35,236 39,544 39,544
合 计 40,231 154,736 40,681 152,267
(i) 子公司投资
本公司
子公司名称
注册和 本公司所占权益 投资金额合计
实收资本 直接权益 间接权益 1998年 1997年
人民币千元 人民币千元
马钢国际经济贸
易总公司
人民币5,000万元 100% - 50,000 50,000
(前称[中国冶金
进出口马钢公司])
马钢公司冶金建
材门市部
人民币200万元 100% - 2,000 2,000
MG贸易发展有限公司
德国马克30万元 100% - 1,574 1,574
马运有限责任公司*
新加坡币56.2万元 50.2% - - 1,667
金双马有限公司
港币100万元 - 100% - -
宁波经济技术开发
区长宜贸易有限公司
人民币100万元 20% 80% 200 -
上海中马金属贸易有限公司
人民币100万元 90% 10% 900 -
马钢(香港)有限公司
港币480万元 80% 20% 4,102 -
应收子公司款 62,218 56,345
应付子公司款 (6,489) -
合 计 114,505 111,586
(*)马运有限责任公司目前已解散,对本公司和本集团的财务报表均无重大影响。
(ii) 债券及贷款
本集团和本公司
到期日 面值 年利率 投资金额
1998年 1997年
人民币千元 人民币 人民币
千元 千元
电力建设债券
长期部分 1998-2002 21,540 无 8,616 12,924
一年内到期部分 无 4,308 4,308
债券投资总额 12,924 17,232
电力建设贷款 1999-2008 26,620 无 26,620 26,620
合 计 39,544 43,852
5.在建工程
本集团和本公司 1998年 1997年
人民币千元 人民币千元
年初数 3,325,134 2,903,889
增加 815,416 1,095,820
转入固定资产 (284,571) (674,575)
12月31日 3,855,979 3,325,134
在建工程为下列于1998年12月31日尚未完工的主要项目:
本集团和本公司 人民币千元
项目名称
预计 于1998年 其中:利息资 增加 其中:利息资
完工 1月1日 本化金额 本化金额
年份 余额
转入 其中:利息资 于1998年 其中:利息资 资金 固定资产 本化金额 12月31日 本化金额 来源
余额
车轮轮箍车间改造
1999 69,731 21,312 2 -
(65,930) (21,312) 3,803* - 募股资金
及自筹资金
铁粉工程
1999 145,029 4,303 9,336 384
- - 154,365 4,687 金融机构
贷款及自
筹资金
万能型轧机系统
1999 2,067,829 87,114 378,609 76,565
(470) - 2,445,968 163,679 募股资金
及自筹资
金及金融
机构贷款
特耐改造
1999 95,712 - 8,022 -
- - 103,734 - 自筹资金
3.5万立方米制氧机
1999 182,786 - 85,300 -
- - 268,086 - 募股资金
及自筹资
金
全连续棒材车间
1999 283,707 43 225,626 -
- - 509,333 43 募股资金
及自筹资金
8号焦炉
1999 45,467 - 578 -
- - 46,045 - 自筹资金
其他项目
不同
年份
434,873 6,878 107,943 8,546
(218,171) - 324,645 15,424
合计
3,325,134 119,650 815,416 85,495
(284,571) (21,312) 3,855,979 183,833
*该等金额为有关工程项目尚未完工的部分。
6.递延职工费用
本集团和本公司 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
递延职工费用 154,734 - (16,378) 138,356
为数人民币1.384亿元的递延职工费用系由销售职工住房所引起的实际和预计亏损约人民币1.638亿元减摊销后列示。该销售系按马鞍山市政府发出关于马鞍山市售卖职工住房的规定和条款(包括给予本公司职工的价格折扣幅度)进行。
7.其他递延费用
本集团 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
与在建工程有关的
技术培训费 47,309 19,914 (9,801) 57,422
其他 - 116 - 116
合 计 47,309 20,030 (9,801) 57,538
本公司
与在建工程有关的
技术培训费 47,309 19,914 (9,801) 57,422
其他递延费用主要为与在建工程有关的技术培训费。
8.核定进项增值税
本集团和本公司 年初数 本年增加 本年摊销 年末数
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
核定进项增值税 66,265 - (37,274) 28,991
根据财政部和国家税务总局的多份文件,约人民币2.07亿元的核定进项增值税(按1993年12月31日本集团和本公司的存货金额的14%计算)由本公司于1993年12月31日存货中分离出来。该金额已获得马鞍山市税务局的确认,可与将来的销项增值税进行抵扣。
于1998年12月31日,本集团已获得抵扣之累计核定进项增值税约为人民币1.78亿元(1997年12月31日:人民币1.41亿元)。
9.资本公积金及盈余公积金
本集团 资本公积金 盈余公积金 未分配利润 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
年初数 3,491,345 342,730 353,756 4,187,831
本年税后亏损 - - (167,941) (167,941)
年末数 3,491,345 342,730 185,815 4,019,890
本公司
年初数 3,491,345 342,730 353,756 4,187,831
本年税后亏损 - - (174,667) (174,667)
年末数 3,491,345 342,730 179,089 4,013,164
10.其他业务净利润
1998年度 1998年度 1997年度 1997年度
本集团 本公司 本集团 本公司
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
钢材、原材料及
其他材料 15,262 15,262 17,541 17,541
废旧物资 89 89 170 131
贴现收入 3,558 - - -
其他 7,907 5,090 1,848 (337)
教育费附加
及其他 (3,557) (3,549) (2,081) (2,034)
合 计 23,259 16,892 17,478 15,301
本集团及本公司的钢材、原材料及其他材料销售利润系由销售收入人民币198,778,730元(1997年:人民币103,513,693元)扣除相关的销售成本人民币183,517,058元(1997年:人民币85,972,366元)后列示。
11.管理费用
管理费用减少37%是由于加强成本控制所致。
12.营业外收入及营业外支出
1998年度 1998年度 1997年度 1997年度
本集团 本公司 本集团 本公司
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
营业外收入:
固定资产盘盈 4,987 4,987 - -
清理固定资产收益 406 461 1,331 1,331
应收帐款过期罚
款收入 213 213 5 5
其他 21,958 21,859 8,740 8,740
合 计 27,564 27,520 10,076 10,076
营业外支出:
职工子弟学校经费
25,413 25,413 24,932 24,932
赔偿金 10,267 10,267 3,548 3,548
其他 497 486 1,155 1,012
合 计 36,177 36,166 29,635 29,492
13.金融机构存款特殊准备
金融机构存款特殊准备为对逾期未收的定期存款进行准备。
14.关联企业及关联交易
A.关联企业
(1)截至1998年12月31日止,与本公司存在控制关系的关联方如下:
企业名称
注册地点 主营业务 注册和实收资本 与本企业关系
经济性质或类型 法人代表
马钢国际经济贸易总公司)
中国安徽省 进口机器及原 人民币5,000万元 子公司
材料和出口钢材
(前称[中国冶金
进出口马钢公司]
股份制企业 张崇枞
马钢公司冶金
建材门市部
中国安徽省 钢材零售 人民币200万元 子公司
股份制企业 裴令志
MG贸易发展有限公司
德国 经营机电设备 德国马克30万元 子公司
钢铁制品及提
供技术服务
有限责任公司 无
马运有限责任公司
新加坡 提供国际运输 新加坡币562,002元 子公司
服务
有限责任公司 无
金双马有限公司
香港 经营钢材及生 港币100万元 子公司
铁贸易
有限责任公司 无
宁波经济技术开发区长宜贸易有限公司
中国浙江省 经营钢材及生 人民币100万元 子公司
铁贸易
有限责任公司 胡长生
上海中马金属贸易有限公司
中国上海 经营钢材及生 人民币100万元 子公司
铁贸易
有限责任公司 李建设
马钢(香港)有限公司
香港 经营钢材及生 港币480万元 子公司
铁贸易
有限责任公司 无
(2)于1998年,本公司新成立了马钢(香港)有限公司、上海中马金属贸易有限公司和宁波经济技术开发区长宜贸易有限公司,并于同年内解散了马运有限责任公司,其余于年初比较并无变化。
(3)独立董事已向本公司确认他们认为本集团本期内与存在控制关系的企业发生的交易是按一般商业条款进行。
B.关联交易
以下数字汇总了本集团在本年度与总公司及总公司的子公司和联营公司在日常业务中进行的重大交易:
1998年度 1997年度
人民币千元 人民币千元
采购铁矿石和石灰石 800,461 796,839
提供设施、各种服务及其他产品的收费
(33,670) (18,074)
支付福利和后勤服务费用 205,429 220,293
采购固定资产和建筑服务 248,232 240,702
销售钢材产品 (12,663) (59,821)
支付代理费用 451 2,261
本公司向总公司购入铁矿石和石灰石的条款是根据1993年10月14日签订的矿石供销协议及于1998年4月27日签订的补充协议所规定。
本公司与总公司之间相互提供社会、后勤及其他服务的条款乃按照本公司与总公司于1993年10月14日签订的一份服务协议及于1998年4月27日签订的一份补充协议所规定。
其他关联交易是根据本集团和总公司确定的条款进行。
15.或有负债
于1998年12月31日,本公司的或有负债系向一家银行作出担保,以便一家子公司获得提供总额约为美金5,000,000元的融资贷款额度;其中美金1,138,049元(1997年:美金1,259,688元)已于1998年12月31日被该子公司使用。
16.资本支出承诺
于12月31日的资本支出承诺列示如下:(单位:人民币千元)
1998年 1998年 1998年 1998年
本集团 本公司 本集团 本公司
已签约但尚未拨备和记帐:
万能型轧机系统 54,662 27,574 41,146 16,099
全连续棒材车间 5,672 2,116 16,335 10,300
3.5万立方米制氧机 6,288 6,288 18,851 18,851
其他项目 4,706 2,950 15,141 13,698
小 计 71,328 38,928 91,473 58,948
已批准但尚未签约:
万能型轧机系统 226,460 226,460 668,068 668,068
全连续棒材车间 203,044 203,044 261,405 261,405
3.5万立方米制氧机 37,195 37,195 118,661 118,661
其他项目 29,370 29,370 44,830 44,830
小 计 496,069 496,069 1,092,964 1,092,964
总资本支出承诺 567,397 534,997 1,184,437 1,151,912
17.金融机构存款
于1998年4月27日刊发的本公司1997年度财务报表已披露了1997年12月31日的现金和金融机构存款余额中有约合计人民币4.69亿元的定期存款已超过其相应的到期日,但尚未收回。于本年内,本公司收回部分存款,但于1998年12月31日,本公司尚有下列逾期的定期存款本金合计约为人民币2.19亿元未能收回。
人民币千元
广东国际信托投资公司(“广信”) 32,034
中国新技术创业投资公司(“中创”) 9,954
赛格国际信托投资公司(“赛格”) 46,545
中信宁波公司(“中信宁波”) 45,112
深圳租赁有限公司 85,424
219,069
根据法律意见,董事们深信本公司存于以上非银行金融机构的存款均为有效的定期存款。
以上五家非银行金融机构,其中广信和中创正在进行清算,本公司已分别向两公司的清算组织登记本身的债权,但截至财务报表批准日,董事们对能够从这两家公司收回的存款本金数额(如有的话)未能作出估计。
本公司已采取法律行动起诉其余三家非银行金融机构,并在最近成功获得法院要求赛格和中信宁波偿还存款本金及利息的判决。但根据现有的资料,董事们估计在实现法院判决时可能会有困难。
因此,董事们基于谨慎的原则,对这五笔逾期未能收回的定期存款提取人民币1.75亿元的准备,并继续以收讫现金时才将这些存款的利息收入予以确认入帐。
18.比较数额
若干比较数字乃经重新编制,以符合本年度之呈报形式。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册于1993年9月1日,注册地点为安徽省工商行政管理局。
2、企业法人营业执照注册号为000970。
3、国家税务登记号码:340504610400837; 地方税务登记号码:34050461040083-7。
4、公司未流通股票的托管机构为上海中央结算证券登记有限公司。
5、公司H股的保荐人为汇丰财务顾问有限公司。
6、公司聘请的国内会计师事务所安永-华明会计师事务所的地点是北京市朝阳门北大街6号新中港万泰大厦802—807室,国际会计师事务所香港安永会计师事务所的地点是香港夏悫道10号和记大厦15楼。
备注:有关名称释义
1、本集团:指马鞍山钢铁股份有限公司及其子公司
2、本公司:指马鞍山钢铁股份有限公司,不包括子公司
3、马钢(集团)控股有限公司,原为马鞍山马钢总公司,为马钢股份公司的控股公司。1998年9月,马钢总公司依法改制为马钢(集团)控股有限公司。
马鞍山钢铁股份有限公司
一九九九年四月二十九日
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资产负债表
(按中华人民共和国会计准则和制度编制)
金额单位:人民币千元
附注 1998.12.31 1998.12.31 1997.12.31 1997.12.31
本集团 本公司 本集团 本公司
流动资产：
货币资金 1350726 1305369 2090652 1966964
短期投资 26104 26104
应收票据净额 778716 778316 390175 389674
应收帐款 1010026 955235 1152374 1016055
减：坏帐准备 (282635) (282635) (236636) (236636)
应收帐款净额 727391 672600 915738 779419
预付帐款 224351 224022 298839 298840
其他应收款净额 170545 137309 167747 278947
存货 2539633 2437492 2350423 2247150
减：存货跌价准备
(56063) (56063) (41213) (41213)
存货净额 2483570 2381429 2309210 2205937
一年内到期的长期债权投资
4308 4308 4308 4308
流动资产合计 5765711 5529457 6176669 5924089
长期投资：
长期股权投资 4995 119500 1137 112723
长期债权投资 35236 35236 39544 39544
长期投资合计 40231 154736 40681 152267
固定资产：
固定资产原价 9945768 9938006 9576303 9568851
减：累计折旧 (2843902) (2843902) (2329151) (2326550)
固定资产净值 7101866 7097286 7247152 7242301
在建工程 3855979 3855979 3325134 3325134
固定资产合计 10957845 10953265 10572286 10567435
无形资产及其他资产：
无形资产 816493 816493 834663 834663
递处职工费用 138356 138356 154734 154734
其他递延费用 57538 57422 47309 47309
核定进项增值税 28991 28991 66265 66265
无形资产及其他资产合计
1041378 1047262 1102971 1102971
资产总计 17805165 17678720 17892607 17746762
资产负债表(续)
(按中华人民共和国会计准则和制度编制)
金额单位:人民币千元
附注 1998年 1998年 1997年 1997年
本集团 本公司 本集团 本公司
流动负债：
短期借款 1926675 1892825 1915586 1881929
应付帐款 1015564 987032 791745 759572
预收帐款 287042 26114 196206 183313
应付工资 819 819 34916 34916
应付福利费 49175 49161 77222 77210
应交税金 325524 325512 485949 485949
其他应交款 13467 15343 7629 7629
其他应付款 403500 393947 529945 488884
预提费用 140407 140407 155145 155145
流动负债合计 4162173 4066160 4194343 4074547
长期负债：
长期借款 1681654 1658207 1520114 1495105
其他长期负债 112517 112258 161388 160348
长期负债合计 1764171 1770465 1681502 1665453
待转销汇兑差异 1373631 1373631 1373631 1373631
股东权益
股本 6455300 6455300 6455300 6455300
资本公积 3491345 3491345 3491345 3491345
盈余公积 342730 342730 342730 342730
其中：公益金 171365 171365 171365 171365
未分配利润 18581 179089 353756 353756
股东权益合计 10475190 10468464 10643131 10643131
负债及股东权益总计
17805165 17678720 17892607 17746762
利润及利润分配表
(按中华人民共和国会计准则和制度编制)
截至12月31日
金额单位:人民币千元
项目 附注 1998年 1998年 1997年 1997年
本集团 本公司 本集团 本公司
一、主营业务收入 6232109 551617 6646860 5691412
减：主营业务成本 (5615642) (4955237) (5858288) (4971390)
主营业务税金及附加 (35921) (31862) (42352) (37899)
二、主营业务利润 580546 524518 746220 682123
加：其他业务利润 23259 16892 17478 15301
减：存货跌价损失 (14850) (14850) (2500) (2500)
营业费用 (61094) (12970) (55898) (1811)
管理费用 (261062) (259300) (413302) (412698)
财务费用 (250292) (244487) (1999420 (188502)
三、营业利润 16507 9803 92056 91913
加：营业外收入 27564 27520 10076 10076
减：营业外支出 (36177) (36166) (29635) (29492)
未计金融机构存款特殊
准备的利润 7894 1157 72497 72497
减:金融机构存款特殊准备 (17500) (175000)
四、利润/(亏损) 总额 (167106) (173843) 72497 72497
减：所得税 (835) (824) (10875) (10875)
五、净利润/(亏损) (167941) (174667) 61622 61622
加：年初未分配利润 353756 353756 304458 304458
六、可供分配的利润 185815 179089 366080 366080
减：提取法定盈余公积 (6162) (6162)
提取法定公益金 (6162) (6162)
七、可供股东分配的利润及年末未分配利润
185815 179089 353756 353756
每股盈利/(亏损) (2.60)分 (2.71)分 0.95分 0.95分
现金流量表
(按中华人民共和国会计准则和制度编制)
金额单位:人民币千元
项目 1998年度 1998年度
本集团 本公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 6025083 5236387
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 1031382 1019097
收到的银行利息 120670 120136
收到的其他与经营活动有关的现金 43222 36756
现金流入小计 7220357 6412376
购买商品、接受劳务支付的现金 (4381699) (3719312)
支付给职工以及为职工支付的现金 (815494) (815494)
支付的增值税款 (1123942) (1123413)
支付的所得税款 (5000) (5000)
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 (25205) (25205)
支付的其他与经营活动有关的现金 (314878) (97772)
现金流出小计 (666218) (5786196)
经营活动产生的现金流量净额 554139 626180
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产和债权投资
投资而收到的现金净额 6637 6635
定期存款减少 804087 804087
现金流入小计 810724 810722
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 (841962) (841408)
股权投资所支付的现金 (3858) (3858)
短期投资所支付的现金 (26104) (26104)
现金流出小计 (871924) (871370)
投资活动产生的现金流量净额 (61200) (60648)
现金流量表(续)
(按中华人民共和国会计准则和制度编制)
金额单位:人民币千元
项目 1998年度 1998年度
本集团 本公司
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 1587063 1566063
现金流入小计 1587063 1566063
偿还债务所支付的现金 (1373777) (1350614)
偿付利息所支支付的现金 (426407) (422039)
现金流出小计 (1800184) (1772653)
筹资活动产生的现金流量净额 (213121) (206590)
四、汇率变动对现金的影响 (1755) (52)
五、现金及现金等价物净增加额 281573 358890
现金流量表(补充资料)
金额单位:人民币千元
项目 1998年度 1998年度
本集团 本公司
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润/(亏损) (167941) (174667)
加:固定资产折旧 519945 519291
无形资产摊销 18170 18170
其他资产摊销 26179 26179
处置固定资产的收益 (406) (461)
逾期存款准备 175000 175000
财务费用 336794 332426
存货的增加 (174360) (175492)
经营性应收项目的增加 (200194) (281822)
经营性应付项目的减少/(增加) 71690 216456
经营性应付项目的增加 223819 227460
经营性其他应付项目的减少 (415643) (395308)
非短期预费用及其他减少 (48871) (48090)
占子公司的权益增加 (2919)
增值税增加净额 189957 189957
经营活动产生的现金流量净额 554139 626180
3.现金及现金等价物净增加情况:
现金期末余额 1008538 963181
现金的期初余额 (769377) (645690)
现金等价物的期末余额 (9482)
现金等价物的期初余额 51894 41399
现金及现金等价物净增加额 281573 358890
