马鞍山钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
2022年12月31日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
安永华明（2023）专字第60438514_L02号
马鞍山钢铁股份有限公司
马鞍山钢铁股份有限公司董事会：
我们审计了马鞍山钢铁股份有限公司的2022年度财务报表，包括2022年12月31日的合
并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及
相 关 财 务 报 表 附 注 ， 并 于 2023 年 3 月 30 日 出 具 了 编 号 为 安 永 华 明 （ 2023 ） 审 字 第
60438514_L01号的无保留意见审计报告。
按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，
马鞍山钢铁股份有限公司编制了后附的2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表（以下简称“汇总表”）。
如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是马鞍山钢铁股份有
限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计马鞍山钢铁股份有限公司2022年度财务
报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没
有发现不一致之处。除了对马鞍山钢铁股份有限公司2022年度财务报表出具审计报告而执
行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。
为了更好地理解马鞍山钢铁股份有限公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供马鞍山钢铁股份有限公司为2022年度报告披露使用，不适用于其他用
途。
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A member firm of Ernst & Young Global Limited
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）
安永华明（2023）专字第60438514_L02号
马鞍山钢铁股份有限公司
（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭 晶
中国注册会计师：巩 伟
中国 北京 2023 年 3 月 30 日
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A member firm of Ernst & Young Global Limited
附表：马鞍山钢铁股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：人民币万元
非经营性资 资金占用方 占用方与上市公 上市公司核算的 2022 年年初占用 2022 年度占用累计发 2022 年度占用资 2022 年度偿还 2022 年年末占 占用形成
金占用 名称 司的关联关系 会计科目 资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有) 累计发生金额 用资金余额 原因 占用性质
大股东
及其附属企
业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
最终控制方
及其附属企
业 无 不适用 不适用 - - - - - 不适用 不适用
总计 - - - - -
注：2022 年度无大股东及其附属企业、最终控制方及其附属企业非经营性占用马鞍山钢铁股份有限公司资金的情况。
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附表：马鞍山钢铁股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 单位：人民币万元
2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度偿
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 2022 年年初往 累计发生金额 来资金的利 还累计发生金 2022 年年末 往来形成
资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 （不含利息） 息(如有) 额 往来资金余额 原因 往来性质
马钢（集团）控股
有限公司 母公司 其他应收款 12.00 - - - 12.00 后勤服务费 经营性往来
安徽马钢汽车运输 同属
服务有限公司 集团公司 其他应收款 1,383.28 - - 1,383.28 - 后勤服务费 经营性往来
飞马智科信息技术 同属
股份有限公司 集团公司 其他应收款 0.74 0.35 - - 1.09 后勤服务费 经营性往来
同属
宝武重工有限公司 集团公司 其他应收款 12.10 247.62 - - 259.72 后勤服务费 经营性往来
马钢集团康诚建筑 同属
安装有限责任公司 集团公司 其他应收款 - 203.55 - - 203.55 后勤服务费 经营性往来
同属
其他 集团公司 其他应收款 - 87.67 - - 87.67 后勤服务费 经营性往来
大股东及 马钢（集团）控股
其附属企 有限公司 母公司 应收账款 2.91 0.04 - - 2.95 后勤服务费 经营性往来
业 安徽马钢重型机械 同属
制造有限公司 集团公司 应收账款 1,767.97 5,538.50 - 5,430.19 1,876.28 材料款 经营性往来
安徽马钢粉末冶金 同属
有限公司 集团公司 应收账款 967.02 11,400.27 - 10,665.22 1,702.07 材料款 经营性往来
安徽马钢设备检修 同属
有限公司 集团公司 应收账款 45.30 285.59 - 261.45 69.44 材料款 经营性往来
安徽欣创节能环保 同属
科技股份有限公司 集团公司 应收账款 - 52,095.69 - 30,461.23 21,634.46 电费 经营性往来
马鞍山利民星火冶
金渣环保技术开发 同属
有限公司 集团公司 应收账款 4,651.38 5,966.68 - 5,235.20 5,382.86 材料款 经营性往来
同属 材料款及后
其他 集团公司 应收账款 1,204.18 6,335.50 - 6,796.31 743.37 勤服务费 经营性往来
小计 10,046.88 82,161.46 - 60,232.88 31,975.46
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附表：马鞍山钢铁股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 单位：人民币万元
2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度偿
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 2022 年年初往 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 2022 年年末往 往来形成
资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 （不含利息） 息(如有) 金额 来资金余额 原因 往来性质
马钢国际经济贸易 同属
有限公司 集团公司 预付账款 38,147.48 42,700.55 - 80,848.03 - 材料款 经营性往来
飞马智科信息技术 同属
股份有限公司 集团公司 预付账款 749.68 29,767.80 - 30,517.48 - 后勤服务费 经营性往来
安徽马钢长燃能源 同属 节能环保服
有限公司 集团公司 预付账款 138.31 448.90 - 380.59 206.62 务款 经营性往来
大股东及
马钢集团设计研究 同属
其附属企
院有限责任公司 集团公司 预付账款 757.08 94,896.21 - 94,902.45 750.84 材料款 经营性往来
业
安徽马钢重型机械 同属
制造有限公司 集团公司 预付账款 266.85 60,638.10 - 60,904.95 - 材料款 经营性往来
马钢集团物流有限 同属
公司 集团公司 预付账款 - 64,961.59 - 64,912.32 49.27 后勤服务费 经营性往来
同属
其他 集团公司 预付账款 3.34 80,248.63 - 80,239.87 12.10 材料款 经营性往来
小计 40,062.74 373,661.78 - 412,705.69 1,018.83
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附表：马鞍山钢铁股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 单位：人民币万元
2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度偿
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 2022 年年初往 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 2022 年年末往 往来形成
资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 （不含利息） 息(如有) 金额 来资金余额 原因 往来性质
马钢(集团)控股有 发放贷款及垫
限公司 母公司 款 30,000.00 - 980.82 980.82 30,000.00 发放贷款 经营性往来
马钢诚兴金属资源 同属 发放贷款及垫
有限公司 集团公司 款 10,000.00 39,416.69 365.44 20,365.44 29,416.69 发放贷款 经营性往来
安徽马钢矿业资源 同属 发放贷款及垫
集团有限公司 集团公司 款 47,800.00 5,000.00 1,074.13 37,874.13 16,000.00 发放贷款 经营性往来
马钢利华金属资源 同属 发放贷款及垫
有限公司 集团公司 款 2,000.00 39,900.00 475.94 31,375.94 11,000.00 发放贷款 经营性往来
欧冶链金物宝(安
徽)再生资源有限 同属 发放贷款及垫
大股东及
公司(注 1) 集团公司 款 7,000.00 34,500.00 260.45 31,260.45 10,500.00 发放贷款 经营性往来
其附属企
安徽马钢输送设备 同属 发放贷款及垫
业
制造有限公司 集团公司 款 1,440.00 3,900.00 73.22 2,413.22 3,000.00 发放贷款 经营性往来
安徽中联海运有限 同属 发放贷款及垫
公司 集团公司 款 4,600.00 330.00 164.26 2,343.26 2,751.00 发放贷款 经营性往来
宜昌宜美城市矿产
资源循环利用有限 同属 发放贷款及垫
公司 集团公司 款 - 16,000.00 83.11 9,083.11 7,000.00 发放贷款 经营性往来
欧冶链金再生资源 同属 发放贷款及垫
有限公司(注 1) 集团公司 款 - 98,846.96 603.14 93,816.38 5,633.72 发放贷款 经营性往来
同属 发放贷款及垫
其他 集团公司 款 2,300.00 79,686.81 364.41 59,077.43 23,273.79 发放贷款 经营性往来
小计 105,140.00 317,580.46 4,444.92 288,590.18 138,575.20
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附表：马鞍山钢铁股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 单位：人民币万元
2022 年年初 2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度偿
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 往来资金余 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 2022 年年末往 往来形成
资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 额 （不含利息） 息(如有) 金额 来资金余额 原因 往来性质
安徽马钢矿业资源集团
有限公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 75,098.18 112,083.33 658.55 158,949.45 28,890.61 票据贴现 经营性往来
安徽马钢张庄矿业有限
责任公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 - 10,008.50 6.75 1,106.75 8,908.50 票据贴现 经营性往来
欧冶链金(广西)再生资
源有限公司(注 1) 同属集团公司 发放贷款及垫款 - 30,950.00 202.63 19,052.63 12,100.00 票据贴现 经营性往来
山西瑞赛格废弃资源综
合利用有限公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 - 81,023.53 59.71 67,588.94 13,494.30 票据贴现 经营性往来
马钢利华金属资源有限
公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 - 18,617.96 - 9,143.79 9,474.17 票据贴现 经营性往来
大股东及 欧冶链金物宝(安徽)再
其附属企 生资源有限公司(注 1) 同属集团公司 发放贷款及垫款 4,922.87 35,292.28 - 33,248.58 6,966.57 票据贴现 经营性往来
业 欧冶链金(靖江)再生资
源有限公司(注 1) 同属集团公司 发放贷款及垫款 199.47 890.00 159.56 449.03 800.00 票据贴现 经营性往来
安徽中联海运有限公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 1,575.58 16,464.96 52.37 17,792.91 300.00 票据贴现 经营性往来
马鞍山马钢嘉华商品混
凝土有限公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 1,503.76 500.00 10.33 1,514.09 500.00 票据贴现 经营性往来
马钢智信资源科技有限
公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 10,194.91 12,775.13 62.83 22,255.80 777.07 票据贴现 经营性往来
宝武重工有限公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 760.31 - 4.45 764.76 - 票据贴现 经营性往来
马钢诚兴金属资源有限
公司 同属集团公司 发放贷款及垫款 17,365.62 228,191.54 553.90 246,111.06 - 票据贴现 经营性往来
其他 同属集团公司 发放贷款及垫款 9,587.58 289,808.39 1,912.09 277,982.95 23,325.11 票据贴现 经营性往来
小计 121,208.28 836,605.62 3,683.17 855,960.74 105,536.33
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附表：马鞍山钢铁股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 单位：人民币万元
2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度偿
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 2022 年年初往 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 2022 年年末往 往来形成
资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 （不含利息） 息(如有) 金额 来资金余额 原因 往来性质
上海欧冶采购信息 同属
科技有限责任公司 宝武集团 其他应收款 2.06 4.71 - - 6.77 往来款 经营性往来
同属
其他 宝武集团 其他应收款 - 33.84 - - 33.84 往来款 经营性往来
上海宝钢商贸有限 同属
公司 宝武集团 应收账款 83.57 11,600.59 - 10,780.88 903.28 材料款 经营性往来
最终控制
宝钢湛江钢铁有限 同属
方及其附
公司 宝武集团 应收账款 - 36,217.66 - 35,588.17 629.49 材料款 经营性往来
属企业
安徽马钢嘉华新型 同属
建材有限公司 宝武集团 应收账款 - 40,372.27 - 40,064.72 307.55 材料款 经营性往来
宝山钢铁股份有限 同属
公司 宝武集团 应收账款 509.24 12,670.81 - 13,180.05 - 材料款 经营性往来
同属
其他 宝武集团 应收账款 115.71 43,097.86 - 42,881.23 332.34 材料款 经营性往来
小计 710.58 143,997.74 - 142,495.05 2,213.27
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附表：马鞍山钢铁股份有限公司 2022 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(续) 单位：人民币万元
2022 年度往来 2022 年度往 2022 年度偿
其它关联 往来方与上市公 上市公司核算 2022 年年初往 累计发生金额 来资金的利 还累计发生 2022 年年末往 往来形成
资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 的会计科目 来资金余额 （不含利息） 息(如有) 金额 来资金余额 原因 往来性质
宝武集团鄂城钢铁 同属
有限公司 宝武集团 预付账款 1,542.43 29,505.58 - 30,715.79 332.22 材料款 经营性往来
山西太钢不锈钢股 同属
份有限公司 宝武集团 预付账款 - 72,588.09 - 70,760.29 1,827.80 材料款 经营性往来
上海宝信软件股份 同属
最终控制
有限公司 宝武集团 预付账款 2,058.00 69,708.75 - 66,770.70 4,996.05 材料款 经营性往来
方及其附
上海宝钢钢材贸易 同属
属企业
有限公司 宝武集团 预付账款 160.00 - - - 160.00 材料款 经营性往来
上海欧冶材料技术 同属
有限责任公司 宝武集团 预付账款 777.57 4,766.83 - 5,544.40 - 材料款 经营性往来
同属
其他 宝武集团 预付账款 207.03 7,923.76 - 8,018.83 111.96 材料款 经营性往来
小计 4,745.03 184,493.01 - 181,810.01 7,428.03
注 1：于 2022 年 9 月，马鞍山钢铁股份有限公司（“本公司”）将持有的欧冶链金再生资源有限公司（“欧冶链金”）9.88%的股权以人民币 34,852.34 万元的价格转
让给马钢（集团）控股有限公司（“集团公司”），本公司不再持有欧冶链金的股权。于 2022 年 12 月，欧冶链金完成增资，中国宝武钢铁集团有限公司成为欧
冶链金控股股东，欧冶链金不再为本公司的联营企业及母公司控制的公司。
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