耀皮玻璃:关于公司2016年计提资产减值准备的公告2017-03-31
证券代码:600819 股票简称:耀皮玻璃 编号:临 2017-010
900918 耀皮 B 股
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
关于公司 2016 年计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
上海耀皮玻璃集团股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")
于 2017 年 3 月 29 日在公司会议室召开第八届董事会第十八次会议,
会议审议通过了《关于公司 2016 年计提资产减值准备的议案》,根据
相关规定,现将有关情况公告如下:
一、本次计提资产减值准备情况概述
基于行业去产能的背景,公司出于谨慎性原则,为了更加真实、
准确地反映公司 2016 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况,按照《企
业会计准则》和公司相关会计政策,公司对 2016 年末存货、应收账
款、固定资产、无形资产、可供出售金融资产等资产进行了全面减值
测试,对可能发生减值损失的部分资产计提减值准备 221,773,581.42
元。
根据《上海证券交易所上市规则》等法律法规的规定,该计提资
产减值准备事项对公司最近一个会计年度经审计净利润的影响超过
50%,将提交公司股东大会审议。
二、计提减值的依据、数额和原因说明
(一)坏账准备计提依据及金额
公司根据以往坏账损失发生额及其比例、债务单位的实际财务状
况和现金流量情况等相关信息,按照公司坏账准备计提办法,对年末
应收款项坏账计提做出了合理估计。并对有客观证据表明单项金额重
大或单项金额虽不重大,但因其发生了减值损失的应收款项进行了单
项减值测试,有客观证据表明其发生了减值的,计提了坏账准备。
本年末,公司对应收款项计提坏账准备 7,830,123.69 元,并计
入当期损益。
(二)存货跌价准备计提依据及金额
年末公司按成本与可变现净值孰低计价原则,对存货进行了减值
测试。对于数量繁多、长期积压备品备件,按照存货类别外,其余存
货按照单个存货成本高于可变现净值的差额计算存货减值。产成品、
商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过
程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;存货中
一部分库存商品存在收入与成本倒挂情况,将与其对应的成本进行比
较,分别确定存货减值的计提或转回的金额。
本年末,公司对存货计提跌价准备 23,009,510.08 元,并计入当
期损益。
(三)固定资产及在建工程减值准备计提依据及金额
1、浮法生产线计提减值准备
子公司江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司及本部分别拥有的浮法
生产线,因冷修技术改造淘汰落后设备以及无法使用的设备年末对其
进行减值测试,存在减值迹象并按照可收回金额低于账面价值的差额
计提减值准备。
2016 年公司计提浮法生产线减值准备 59,597,097.45 元,其中:
子公司江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司计提 23,682,205.30 元;上
海耀皮玻璃集团股份有限公司计提 35,914,892.15 元。
2、防火玻璃生产线计提减值准备
防火玻璃生产线所产产品的综合成品率低,未能达到设计要求而
被迫停产进行技术研发。由于技术风险大,目前仍在继续寻求防火玻
璃生产线的技术突破。公司 2015 年已对该生产线进行了减值测试,
按照可收回金额低于账面价值的差额计提了减值准备,鉴于防火生产
线处于技术攻关过程中,项目仍存在较大不确定性,出于谨慎性原则,
公司继续对其计提减值准备 79,303,814.54 元。
3、其他固定资产减值准备
子公司上海耀皮建筑玻璃有限公司对于已提足折旧且变现价值
低,搬迁过程中无法继续使用的生产设备计提减值准备 4,628,837.72
元。
(四)无形资产减值准备计提的依据及金额
子公司江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司计入无形资产的浮法技
术费,截止 2016 年 12 月底剩余摊销金额 23,371,760.98 元。因公司
第八届董事会第五次会议批准江苏耀皮停产并实施技术改造,根据新
的冷修技改方案,此项浮法技术已不适用,预期不会再给公司带来收
益。2016 年底公司对无形资产进行减值测试,认为其存在减值迹象。
计提减值金额 23,371,760.98 元。
(五)可供出售金融资产减值准备计提的依据及金额
按照企业会计准则,可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度
或非暂时性下降时,原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的
累计损失计入减值损失。截止 2016 年末,公司持有的“华邦健康”
及“宝信软件”市值发生较大幅度下降,计提可供出售金融资产减值
准备 24,032,436.96 元。
三、本次计提资产减值准备对上市公司的影响
本次计提资产减值准备后,将减少公司 2016 年度利润总额
221,773,581.42 元。
四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
董事会认为:本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公
司相关会计政策的规定,本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,依
据充分,公允地反映了公司的资产状况。
五、监事会关于计提资产减值准备的审核意见
监事会认为:公司按照企业会计准则和有关规定计提资产减值准
备,符合公司的实际情况;决策程序合法、合规。同意本次计提资产
减值准备。
六、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见
本公司独立董事刘景伟、易芳、杨朝军认为:公司计提 2016 年
资产减值准备是基于行业去产能的背景,符合谨慎性原则,可以更加
真实、准确地反映公司 2016 年 12 月 31 日的资产状况和财务状况;
公司的决策、审议及表决程序合法有效,符合有关法律、法规和《公
司章程》的规定,不存在损害公司利益及股东利益的情形。同意本次
计提资产减值准备。
七、备查文件目录
1、公司第八届董事会第十八次会议决议
2、公司第八届监事会第十七次会议决议
3、独立董事意见函
特此公告
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2017 年 3 月 31 日