上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表及审计报告
目 录
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审计报告 1-4
合并资产负债表 5-6
公司资产负债表 7-8
合并利润表 9
公司利润表 10
合并现金流量表 11
公司现金流量表 12
合并股东权益变动表 13-14
公司股东权益变动表 15-16
财务报表附注 17-106
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2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
1 公司基本情况
1.1 公司概况
上海耀皮玻璃集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 于 1983 年 6 月 7 日经国家
外经贸部以外经贸资字（1983）11 号文批准成立，于 1993 年 9 月经有关部门批准改制上市，向
社会公开发行了 A、B 股，于 1994 年 1 月 28 日在上海证券交易所挂牌上市交易，上市后公司总
股本为 731,250,082.00 元，A 股占总股本的 74.36%，B 股占总股本的 25.64%。2013 年经中国证
券监督管理委员会核准（证监许可［2013］1455 号），非公开发行人民币普通股，增加注册资本
人民币 203,665,987.00 元，变更后的注册资本为人民币 934,916,069.00 元，A 股占总股本的 79.94%，
B 股占总股本的 20.06%，并于 2013 年 12 月 30 日由上海众华沪银会计师事务所有限公司（现更
名为众华会计师事务所（特殊普通合伙））审验出具沪众会验字（2014）第 5736 号验资报告。本
公司于 2019 年 1 月 10 日变更并取得了由上海市市场监督管理局换发的三证合一营业执照，统一
社会信用编码为 91310000607210186Q。
本公司总部注册地址和办公地址为中国（上海）自由贸易试验区张东路 1388 号 4-5 幢。
本公司主要经营范围为：研发、生产各类浮法玻璃、压延玻璃、汽车玻璃、深加工玻璃以及其他
特种玻璃系列产品，销售自产产品。本公司业务性质属于玻璃制造业，主要产品包括：浮法玻璃、
加工玻璃、汽车玻璃等。
本公司第一大股东为上海建材（集团）有限公司，实际控制人为上海地产（集团）有限公司。
本公司财务报表业经董事会于 2020 年 4 月 8 日批准报出。
1.2 本年度合并财务报表范围
本年度合并财务报表范围参考本附注“6.合并范围的变更”以及“7.在其他主体中权益的披露”。
2 财务报表的编制基础
2.1 财务报表的编制基础
本财务报表根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则
的规定、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报
告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
2.2 持续经营
经本公司评估，自本报告期末起的 12 个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持
续经营能力产生重大怀疑的因素。
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3 重要会计政策和会计估计
3.1 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营
成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。
3.2 会计期间
会计期间自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.3 记账本位币
记账本位币为人民币。
3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
3.4.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控
制下的企业合并。
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计
入当期损益。
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3 重要会计政策和会计估计（续）
3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）
3.4.2 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。
购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
3.4.3 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的
在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处
置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持
有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，
原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。
3.5 合并财务报表的编制方法
3.5.1 合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
3.5.2 控制的依据
投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对
被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产
生重大影响的活动。
3.5.3 决策者和代理人
代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托
给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。
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3.5 合并财务报表的编制方法（续）
在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。
2）除 1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决
策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。
3.5.4 投资性主体
当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：
1）拥有一个以上投资；
2）拥有一个以上投资者；
3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。
如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司（如有）纳入合并范
围并编制合并财务报表；其他子公司不予以合并，母公司对其他子公司的投资按照公允价值计量且
其变动计入当期损益。
投资性主体的母公司本身不是投资性主体，则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间
接控制的主体，纳入合并财务报表范围。
3.5.5 合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和
子公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并
所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。
本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未
实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”
和“少数股东损益”之间分配抵销。
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3.5 合并财务报表的编制方法（续）
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表
中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，
在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东
的，在合并股东权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司
少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍
应当冲减少数股东权益。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合
并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最
终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并
资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；
编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制
合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
3.5.6 特殊交易会计处理
3.5.6.1 购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.2 不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
3.5.6.3 处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理
在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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3.5.6.4 企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易
的处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法
3.6.1 合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
3.6.2 共同经营参与方的会计处理
合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，
按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
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3.7 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短
（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的
投资。
3.8 外币业务和外币报表折算
3.8.1 外币业务
外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额
除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理
外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的
即期汇率折算。
3.8.2 外币财务报表的折算
以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算成记账
本位币，所有者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位
币编制的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产
生的外币报表折算差额，在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现
金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币。汇率变动对现金的影响额，在现金流量
表中单独列示。
3.9 金融工具
3.9.1 金融工具的确认和终止确认
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，
或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
2）该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；
3）该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是，本公司未保留对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
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3.9.2 金融资产的分类
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：
1）以摊余成本计量的金融资产。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）
金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
按照本条第 1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第 2）项分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不
得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
3.9.3 金融负债的分类
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条第 1）项或第 2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）项情形的以低于
市场利率贷款的贷款承诺。
在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债
按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
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3.9 金融工具（续）
3.9.3 金融负债的分类（续）
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融
资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。
该指定一经做出，不得撤销。
3.9.4 嵌入衍生工具
嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。
混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一
个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本
公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：
1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。
2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。
3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
3.9.5 金融工具的重分类
本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所
有金融负债均不得进行重分类。
本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是
指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。
3.9.6 金融工具的计量
1）初始计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。
2）后续计量
初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
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3.9.6 金融工具的计量（续）
初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当
期损益或以其他适当方法进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果
确定：
1）扣除已偿还的本金。
2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊
销额。
3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，
但下列情况除外：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余
成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在
后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对
金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有
所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联
系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利
息收入。
3.9.7 金融工具的减值
1）减值项目
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。
（2）租赁应收款。
（3）贷款承诺和财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。
2）减值准备的确认和计量
除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风
险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其
变动：
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3.9 金融工具（续）
3.9.7 金融工具的减值（续）
如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金
融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单
项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项
金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期
内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个
存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在
其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在
资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准
备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，
本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损
失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合
基础上评估信用风险是否显著增加。
对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：
（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现
值。
（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差
额的现值。
（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应
收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预
计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失
为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
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3.9 金融工具（续）
3.9.7 金融工具的减值（续）
3）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表
日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，
本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估
计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。
本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险
自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增
加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
4）应收票据及应收账款减值
对于应收票据及应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损
失计量损失准备。
当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表
明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准
备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
应收票据及应收账款组合：
组合名称 确定组合依据
应收票据组合 1 合并范围外商业承兑汇票
应收票据组合 2 合并范围内商业承兑汇票
应收票据组合 3 银行承兑汇票
应收账款组合 1 按账龄分类的客户
应收账款组合 2 合并范围内关联方款项
5）其他应收款减值
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失。
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3.9 金融工具（续）
3.9.8 利得和损失
本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或
金融负债属于下列情形之一：
1）属于《企业会计准则第 24 号——套期会计》规定的套期关系的一部分。
2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。
3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。
4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减
值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。
本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：
1）本公司收取股利的权利已经确立；
2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；
3）股利的金额能够可靠计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本
计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重
分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成
本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金
融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时
计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所
产生的利得或损失按照下列规定进行处理：
1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；
2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。
按照本条第 1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会
计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）
计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综
合收益中转出，计入留存收益。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工
具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认
或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本
公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转
出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。
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3.9 金融工具（续）
3.9.9 报表列示
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目
中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当
期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。
本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日
起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余
成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”
科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非
流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的
债权投资，在“其他流动资产”科目列示。
本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他
权益工具投资”科目列示。
本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。
3.9.10 权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分
配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。
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3.10 存货
3.10.1 存货的分类
存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。
3.10.2 发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生
产能力下按照一定方法分配的制造费用。周转材料包括低值易耗品和包装物等。
3.10.3 确定不同类别存货可变现净值的依据
存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活
动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负
债表日后事项的影响等因素。
为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；
材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
3.10.4 存货的盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制。
3.10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时采用一次转销法核算成本。
3.11 持有待售资产
3.11.1 划分为持有待售资产的条件
同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在
一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
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3.11 持有待售资产（续）
3.11.2 持有待售的非流动资产或处置组的计量
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金
额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为
持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公
司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净
额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资
产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置
组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当
期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流
动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；
2）可收回金额。
公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
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3.12 长期股权投资（续）
3.12.1 共同控制、重大影响的判断标准
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项
安排的，不视为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。
3.12.2 初始投资成本确定
企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理
方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长
期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：
1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。与发行权益性证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的
有关规定确定。
3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非
有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资
产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3.12.3 后续计量及损益确认方法
3.12.3.1 成本法后续计量
公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成
本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确
认为当期投资收益。
3.12.3.2 权益法后续计量
公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
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3.12 长期股权投资（续）
采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损
益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价
值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其
他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润
进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收
益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投
连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都
按照金融工具政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，
并对其余部分采用权益法核算。
3.12.3.3 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上
新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金
融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入改按权益法核算的当期损益。
3.12.3.4 处置部分股权的处理
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之
间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或
施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的
编制方法”的相关内容处理。
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3.12 长期股权投资（续）
3.12.3.5 对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理
分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费
用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于
未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联
营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产
之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。
3.12.3.6 处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按
相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
3.13 投资性房地产
投资性房地产包括已出租持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物，以实际成本
进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本
能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
种类 估计使用年限 残值率 折旧率
房屋建筑物 30 年 10% 3%
3.14 固定资产
3.14.1 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1） 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
2） 该固定资产的成本能够可靠地计量。
3.14.2 各类固定资产的折旧方法
种类 估计使用年限 残值率 折旧率
房屋建筑物 20-30 年 10% 3-4.5%
机器设备 5-15 年 10% 6-18%
运输设备 5-10 年 10% 9-18%
办公及其他设备 5年 10% 18%
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3.14 固定资产（续）
3.14.3 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期
届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买
价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司
将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过
程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入
资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 本公司采用与自有
固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资
产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
3.15 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状
态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
3.16 借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建
的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动
已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超
过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专
门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
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3.17 无形资产
3.17.1 计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量。公司制改建时国有
股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。
土地使用权按使用年限 50 年平均摊销。外购土地及建筑物的价款难以在土地使用权与建筑物之间合
理分配的，全部作为固定资产。专利权按法律规定的有效年限平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
3.17.2 内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研
究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资
产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无
形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后
期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定
可使用状态之日起转为无形资产。
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
3.18 长期资产减值
在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进
行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负
债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产
组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得
以恢复，也不予转回。
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3.19 长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直接法分期摊销。
长期待摊费用性质 摊销方法 摊销年限
模具及其他 直线法 3-5 年
3.20 职工薪酬
3.20.1 短期薪酬
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福
利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费
等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计
入当期损益或相关资产成本。
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，
并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带
薪缺勤相关的职工薪酬。
利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：
1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
3.20.2 离职后福利
3.20.2.1 设定提存计划
公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后
十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
3.20.2.2 设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等
做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所
产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
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3.20 职工薪酬（续）
2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形
成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定
受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
3）确定应当计入当期损益的金额。
4）确定应当计入其他综合收益的金额。
公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利
水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企
业第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。
报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净
资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：
1）修改设定受益计划时。
2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。
公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
3.20.3 辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：
1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。
3.20.4 其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政
策进行处理。
除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：
1）服务成本。
2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾
福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的
当期确认应付长期残疾福利义务。
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3.21 预计负债
对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的
金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关
的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进
行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金
额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
3.22 收入确认
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协议价款的公
允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示。
与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能够可靠计量且满足下列各项经营活动的特定
收入确认标准时，确认相关的收入。
3.22.1 销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转移给买方，本公司不再对该商品实施继续管理权和
实际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业，并且与销售该商品相关的收入和成本能够可
靠地计量时，确认营业收入的实现。
本公司的产品主要包括浮法玻璃、建筑加工玻璃以及汽车加工玻璃，本公司将产品按照协议合同约
定运至交货地点，由买方确认接收后，确认收入。
3.22.2 提供劳务
提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的证据时，
确认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的，在劳务合同的总收入、劳务的完成
程度能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本
能够可靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；长期合同工程在合同结果已经能够合理
地预见时，按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。
3.22.3 让渡资产使用权
让渡资产使用权取得的利息收入和使用费收入，在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的
金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。
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3.23 政府补助
政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指
除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.23.1 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入
损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
3.23.2 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，
直接计入当期损益。
3.23.3 同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
3.23.4 政府补助在利润表中的核算
与公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的
政府补助，应当计入营业外收入。
3.23.5 政府补助退回的处理
已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
属于其他情况的，直接计入当期损益。
3.23.6 政策性优惠贷款贴息的处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进
行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算借款费用。
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3.24 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（包括应纳税暂
时性差异和可抵扣暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的
可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延
所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易
中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负
债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间
的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的
应纳税所得额为限。
对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，
予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转
回的，不予确认。
3.25 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
3.25.1 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3.25.2 融资租赁的会计处理方法
按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产
的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。最低
租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。
3.26 商誉
商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一
控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差
额。
企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资
时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。
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3.27 重要会计政策、会计估计的变更
3.27.1 重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称和金额）
“应收票据及应收账款”分拆为 “应收票据”
和“应收账款”，应收票据本期余额
根据财政部《关于修订印发 2019 年度一 132,904,061.42 元，上期余额 457,241,078.72
般企业财务报表格式的通知》（财会 元；应收账款本期余额 452,036,770.32 元，上
第九届董事
〔2019〕6 号）和《关于修订印发合并 期余额 469,932,717.44 元；
会第十次会
财务报表格式（2019 版）的通知》（财 “应付票据及应付账款”分拆为 “应付票据”
议通过
会〔2019〕16 号），本公司对财务报表 和“应付账款”，应付票据本期余额
格式进行了相应调整。 439,212,060.32 元，上期余额 475,794,861.94
元；应付账款本期余额 629,219,105.18 元，上
期余额 666,203,282.22 元。
财政部于 2017 年颁布了修订后的《企业
会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》、《企业会计准则第 23 号——金
融资产转移》、《企业会计准则第 24 号 第九届董事
详见 3.27.3 首次执行新金融工具准则调整首
——套期会计》，以及《企业会计准则 会第七次会
次执行当年年初财务报表相关项目情况
第 37 号——金融工具列报》。本公司自 议通过
2019 年 1 月 1 日起施行前述准则，并根
据前述准则关于衔接的规定，于 2019 年
1 月 1 日对财务报表进行了相应的调整。
新金融工具准则将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的金融资产，以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在新金融工具首次
施行日，本公司以管理金融资产的业务模式以及该资产的合同现金流量特征对金融资产进行重新分
类。新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则中的“已发生损失法”。
本公司按照新金融工具准则相关规定，于准则施行日，对金融工具进行以下调整：
1.本公司将以前年度分类为可供出售金融资产的权益投资重新分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产（交易性金融资产或其他非流动金融资产）和不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（其他权益工具投资）。
2.本公司根据“预期信用损失法”对金融工具的减值情况进行了评估，经本公司评估，新金融工具准
则要求下的预期信用损失法对本年合并及公司财务报表所列示的金额或披露无重大影响。
本公司因执行新金融工具准则对 2019 年 1 月 1 日合并及公司资产负债表各项目的影响请见 3.27.3 首
次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况。
3.27.2 重要会计估计变更
本公司本期没有发生重要会计估计变更。
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3.27.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 708,772,919.83 458,772,919.83 -250,000,000.00
交易性金融资产 不适用 78,007,766.40 78,007,766.40
以公允价值计量且其变动
- 不适用 -
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 457,241,078.72 191,070,975.62 -266,170,103.10
应收账款 469,932,717.44 469,932,717.44 -
应收款项融资 - 263,826,193.53 263,826,193.53
预付款项 124,730,924.34 124,730,924.34 -
其他应收款 11,696,318.12 11,696,318.12 -
其中：应收利息 - - -
应收股利 - - -
存货 1,072,954,477.14 1,072,954,477.14 -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 186,920,354.72 376,920,354.72 190,000,000.00
流动资产合计 3,032,248,790.31 3,047,912,647.14 15,663,856.83
非流动资产
债权投资 不适用 - -
可供出售金融资产 18,007,766.40 不适用 -18,007,766.40
其他债权投资 不适用 - -
持有至到期投资 - 不适用 -
长期应收款 - - -
长期股权投资 - - -
其他权益工具投资 不适用 - -
其他非流动金融资产 不适用 - -
投资性房地产 69,521,598.71 69,521,598.71 -
固定资产 3,458,514,755.66 3,458,514,755.66 -
在建工程 189,933,801.67 189,933,801.67 -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 430,350,374.66 430,350,374.66 -
开发支出 800,275.10 800,275.10 -
商誉 - - -
长期待摊费用 83,175,507.61 83,175,507.61 -
递延所得税资产 11,413,776.58 11,478,396.87 64,620.29
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 4,261,717,856.39 4,243,774,710.28 -17,943,146.11
资产总计 7,293,966,646.70 7,291,687,357.42 -2,279,289.28
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3.27.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续）
合并资产负债表（续）
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债：
短期借款 1,202,000,000.00 1,203,596,437.62 1,596,437.62
交易性金融负债 不适用 不适用 -
以公允价值计量且其变动计入
- - -
当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - -
应付票据 475,794,861.94 475,794,861.94 -
应付账款 666,203,282.22 666,203,282.22 -
预收款项 142,852,143.35 142,852,143.35 -
应付职工薪酬 75,786,762.23 75,786,762.23 -
应交税费 15,597,665.26 15,597,665.26 -
其他应付款 218,236,186.44 216,442,521.87 -1,793,664.57
其中：应付利息 1,793,664.57 - -1,793,664.57
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 32,844,586.42 32,891,006.22 46,419.80
其他流动负债 - - -
流动负债合计 2,829,315,487.86 2,829,164,680.71 -150,807.15
非流动负债
长期借款 102,796,666.66 102,947,473.81 150,807.15
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 90,496,782.56 90,496,782.56 -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 569,133,474.65 569,133,474.65 -
递延所得税负债 5,383,213.86 5,383,213.86 -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 767,810,137.73 767,960,944.88 150,807.15
负债合计 3,597,125,625.59 3,597,125,625.59 -
所有者权益
股本 934,916,069.00 934,916,069.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,129,842,709.38 1,129,842,709.38 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 -12,670,868.57 -12,670,868.57 -
专项储备 - - -
盈余公积 492,204,268.27 492,204,268.27 -
未分配利润 539,253,140.08 537,041,492.80 -2,211,647.28
归属于公司所有者权益合计 3,083,545,318.16 3,081,333,670.88 -2,211,647.28
少数股东权益 613,295,702.95 613,228,060.95 -67,642.00
所有者权益合计 3,696,841,021.11 3,694,561,731.83 -2,279,289.28
负债和所有者权益总计 7,293,966,646.70 7,291,687,357.42 -2,279,289.28
调整情况说明：详见 3.27.1 重要会计政策变更。
45
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续）
公司资产负债表
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产
货币资金 411,380,112.93 161,380,112.93 -250,000,000.00
交易性金融资产 不适用 60,000,000.00 60,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入
- 不适用 -
当期损益的金融资产
衍生金融资产 - - -
应收票据 1,247,244.01 - -1,247,244.01
应收账款 8,213,760.16 8,213,760.16 -
应收款项融资 - 1,247,244.01 1,247,244.01
预付款项 1,300,206.69 1,300,206.69 -
其他应收款 492,682,090.30 491,336,805.67 -1,345,284.63
其中：应收利息 1,345,284.63 - -1,345,284.63
应收股利 106,813,456.25 106,813,456.25 -
存货 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 610,000,000.00 610,810,791.63 810,791.63
其他流动资产 430,000,000.00 620,358,874.94 190,358,874.94
流动资产合计 1,954,823,414.09 1,954,647,796.03 -175,618.06
非流动资产
债权投资 不适用 - -
可供出售金融资产 - 不适用 -
其他债权投资 不适用 - -
持有至到期投资 - 不适用 -
长期应收款 90,000,000.00 90,000,000.00 -
长期股权投资 2,008,879,937.25 2,008,879,937.25 -
其他权益工具投资 不适用 - -
其他非流动金融资产 不适用 - -
投资性房地产 39,397,558.32 39,397,558.32 -
固定资产 334,853,340.82 334,853,340.82 -
在建工程 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
无形资产 74,120,699.63 74,120,699.63 -
开发支出 800,275.10 800,275.10 -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 - - -
其他非流动资产 110,000,000.00 110,175,618.06 175,618.06
非流动资产合计 2,658,051,811.12 2,658,227,429.18 175,618.06
资产总计 4,612,875,225.21 4,612,875,225.21 -
46
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27.3 首次执行新金融工具准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况（续）
公司资产负债表（续）
项 目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动负债
短期借款 1,000,000,000.00 1,001,310,558.35 1,310,558.35
交易性金融负债 不适用 - -
以公允价值计量且其变动计
- 不适用 -
入当期损益的金融负债
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 6,207,690.68 6,207,690.68 -
预收款项 4,199,930.56 4,199,930.56 -
应付职工薪酬 35,931,863.18 35,931,863.18 -
应交税费 1,115,745.35 1,115,745.35 -
其他应付款 261,071,856.11 259,761,297.76 -1,310,558.35
其中：应付利息 1,310,558.35 - -1,310,558.35
应付股利 - - -
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 - - -
其他流动负债 - - -
流动负债合计 1,308,527,085.88 1,308,527,085.88 -
非流动负债
长期借款 - - -
应付债券 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 436,792,411.68 436,792,411.68 -
递延所得税负债 - - -
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 436,792,411.68 436,792,411.68 -
负债合计 1,745,319,497.56 1,745,319,497.56 -
所有者权益 - - -
股本 934,916,069.00 934,916,069.00 -
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 1,101,403,381.86 1,101,403,381.86 -
减：库存股 - - -
其他综合收益 -12,670,868.57 -12,670,868.57 -
专项储备 - - -
盈余公积 492,204,268.27 492,204,268.27 -
未分配利润 351,702,877.09 351,702,877.09 -
所有者权益合计 2,867,555,727.65 2,867,555,727.65 -
负债和所有者权益总计 4,612,875,225.21 4,612,875,225.21 -
调整情况说明：详见 3.27.1 重要会计政策变更。
47
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27.4 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明
3.27.4.1 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表
A.合并报表
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
其他货币资金 摊余成本 250,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 250,000,000.00
应收票据 摊余成本 191,070,975.62
以公允价值计量且
应收票据 摊余成本 457,241,078.72
应收款项融资 其变动计入其他综 263,826,193.53
合收益
应收账款 摊余成本 469,932,717.44 应收账款 摊余成本 469,932,717.44
其他应收款 摊余成本 11,696,318.12 其他应收款 摊余成本 11,696,318.12
以公允价值计量且
交易性金融资产 其变动计入当期损 60,000,000.00
其他流动资产 摊余成本 160,000,000.00
益
其他流动资产 摊余成本 100,000,000.00
以公允价值计量 以公允价值计量且
可供出售金融
且其变动计入其 18,007,766.40 交易性金融资产 其变动计入当期损 18,007,766.40
资产
他综合收益 益
短期借款 摊余成本 1,202,000,000.00 短期借款 摊余成本 1,203,596,437.62
其他应付款 摊余成本 218,236,186.44 其他应付款 摊余成本 216,442,521.87
一年内到期的 一年内到期的非
摊余成本 32,844,586.42 摊余成本 32,891,006.22
非流动负债 流动负债
长期借款 摊余成本 102,796,666.66 长期借款 摊余成本 102,947,473.81
48
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27.4 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明（续）
3.27.4.1 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对比表（续）
B.母公司报表
2018 年 12 月 31 日（原金融工具准则） 2019 年 1 月 1 日（新金融工具准则）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
其他货币资金 摊余成本 250,000,000.00 其他流动资产 摊余成本 250,000,000.00
以公允价值计量且
应收票据 摊余成本 1,247,244.01 应收款项融资 其变动计入其他综 1,247,244.01
合收益
应收账款 摊余成本 8,213,760.16 应收账款 摊余成本 8,213,760.16
其他应收款 摊余成本 492,682,090.30 其他应收款 摊余成本 491,336,805.67
一年内到期的 一年内到期的
摊余成本 610,000,000.00 摊余成本 610,810,791.63
非流动资产 非流动资产
以公允价值计量且
交易性金融资产 其变动计入当期损 60,000,000.00
其他流动资产 摊余成本 430,000,000.00
益
其他流动资产 摊余成本 370,358,874.94
其他非流动资产 摊余成本 110,000,000.00 其他非流动资产 摊余成本 110,175,618.06
短期借款 摊余成本 1,000,000,000.00 短期借款 摊余成本 1,001,310,558.35
其他应付款 摊余成本 261,071,856.11 其他应付款 摊余成本 259,761,297.76
49
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
3 重要会计政策和会计估计（续）
3.27.4 首次执行新金融工具准则追溯调整前期比较数据的说明（续）
3.27.4.2 于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到新金融工具准则金融
资产减值准备的调节表
A.合并报表
2018 年 12 月 31 日计 2019 年 1 月 1 日计
计量类别 提的减值准备（按原 重分类 重新计量 提的减值准备（按
金融工具准则） 新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融
70,222,969.03 - 2,343,909.57 72,566,878.60
资产
其中：应收票据 - - 2,343,909.57 2,343,909.57
应收账款 38,987,513.71 - - 38,987,513.71
其他应收款 31,235,455.32 - - 31,235,455.32
（二）以公允价值计量且其变
31,992,105.60 - - 31,992,105.60
动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产 31,992,105.60 -31,992,105.60 - -
交易性金融资产 - 31,992,105.60 - 31,992,105.60
B.母公司报表
2018 年 12 月 31 日计 2019 年 1 月 1 日计
计量类别 提的减值准备（按原 重分类 重新计量 提的减值准备（按
金融工具准则） 新金融工具准则）
（一）以摊余成本计量的金融
14,202,013.05 - - 14,202,013.05
资产
其中：应收票据 - - - -
应收账款 13,736,319.31 - - 13,736,319.31
其他应收款 465,693.74 - - 465,693.74
50
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4 税项
4.1 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售
增值税 额乘以适用税率扣除当期允计抵扣的进 16%、13%
项税后的余额计算)
城市维护建设税 应纳流转税额 按公司所在地政策缴纳
企业所得税 应纳税所得额 注2
注 1：本公司按产销商品或提供劳务的增值额计缴增值税，根据《财政部、税务总局、海关总署关于深
化增值税改革有关政策的公告》（财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号）规定，增值税一般
纳税人（以下称纳税人）发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 16%税率的，税率调整为 13%，
上述规定自 2019 年 4 月 1 日起执行。
注 2：本公司及其子公司适用的企业所得税税率和税收优惠及依据如下表。
法定 执行
公司名称 税收优惠政策
税率 税率
上海耀皮玻璃集团股份有限公司 25% 25% 无税收优惠。
上海耀皮建筑玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
广东耀皮玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
上海耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受 15%的优惠税率。
天津耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受 15%的优惠税率。
天津耀皮玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
常熟耀皮特种玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
江苏华东耀皮玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受 15%的优惠税率。
江门耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受 15%的优惠税率。
格拉斯林有限公司 16.5% 16.5% 根据香港税法规定按 16.5%缴纳利得税，无税收优惠。
重庆耀皮工程玻璃有限公司 25% 15% 西部大开发所得税优惠政策，享受 15%的优惠税率。
上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受 15%的优惠税率。
武汉耀皮康桥汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受 15%的优惠税率。
仪征耀皮汽车玻璃有限公司 25% 15% 公司被评为高新技术企业，享受 15%的优惠税率。
上海耀皮世进粘贴玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
上海耀皮投资有限公司 25% 25% 无税收优惠。
常熟耀皮汽车玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
天津耀皮汽车玻璃有限公司 25% 25% 无税收优惠。
51
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注
5.1 货币资金
5.1.1 货币资金的分类
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
库存现金 - -
银行存款 458,682,631.48 361,989,393.61
其他货币资金 107,597,174.47 346,783,526.22
合 计 566,279,805.95 708,772,919.83
其中：存放在境外的款项总额 20,148,123.03 20,090,216.27
5.1.2 上述期末银行存款中包含美元 11,329,191.28 元，按照汇率 6.9762 折算为人民币 79,034,704.22
元；包含欧元 6,027.41 元，按照汇率 7.8155 折算为人民币 47,107.22 元；包含港币 1,507,512.16 元，
按照汇率 0.89578 折算为人民币 1,350,399.24 元；包含英镑 4,451,772.97 元，按照汇率 9.1501 折算
为人民币 40,734,167.85 元；包含澳元 21,465.63 元，按照汇率 4.8843 折算为人民币 104,844.58 元。
5.1.3 期末所有权受到限制的货币资金
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票保证金 95,261,487.58 78,664,654.39
履约保证金 7,927,729.34 1,036,714.90
结构性存款 - 250,000,000.00
其他保证金 4,407,957.55 17,082,156.93
合 计 107,597,174.47 346,783,526.22
5.2 交易性金融资产
项 目 2019 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 261,000,000.00
其中：债务工具投资 -
权益工具投资 -
理财产品 261,000,000.00
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 -
其中：债务工具投资 -
权益工具投资 -
其他 -
合 计 261,000,000.00
说明：上述理财产品系本公司在银行购买的非保本浮动收益的理财产品。
52
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.3 应收票据
5.3.1 应收票据分类列示
种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 - 263,826,193.53
商业承兑汇票 134,927,981.14 193,414,885.19
减：坏账准备 2,023,919.72 -
应收票据净额 132,904,061.42 457,241,078.72
5.3.2 按坏账计提方法分类披露
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
（%） （%）
（%） （%）
按单项计提坏账准 - - - - - - - - - -
按组合计提坏账准备
组合 1：合并范围外商
134,927,981.14 100.00 2,023,919.72 1.50 132,904,061.42 193,414,885.19 42.30 - - 193,414,885.19
业承兑汇票
组合 2：合并范围内商
- - - - - - - - - -
业承兑汇票
组合 3：银行承兑汇票 - - - - - 263,826,193.53 57.70 - - 263,826,193.53
合 计 134,927,981.14 100.00 2,023,919.72 1.50 132,904,061.42 457,241,078.72 100.00 - - 457,241,078.72
5.3.3 按坏账计提方法分类披露
组合计提项目：合并范围外商业承兑汇票
2019 年 12 月 31 日
类 别
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
合并范围外商业承兑汇票 134,927,981.14 2,023,919.72 1.50
5.3.4 坏账准备的情况
2019 年 1 月 本期变动金额
2018 年 2019 年
类 别 1 日执行新
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
准则调整
合并范围外商业
- 2,343,909.57 - 319,989.85 - 2,023,919.72
承兑汇票
5.3.5 本期无实际核销的应收票据。
53
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2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.4 应收账款
5.4.1 按账龄披露：
账 龄 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 436,184,526.94
1至2年 22,391,033.94
2至3年 3,599,194.69
3至4年 4,730,860.50
4至5年 3,821,174.60
5 年以上 26,579,575.62
小 计 497,306,366.29
减：坏账准备 45,269,595.97
合 计 452,036,770.32
5.4.2 按坏账计提方法分类披露
2019 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
按单项计提坏账准备 15,194,675.04 3.06 14,121,460.52 92.94 1,073,214.52
按组合计提坏账准备 482,111,691.25 96.94 31,148,135.45 6.46 450,963,555.80
其中：
按账龄分类的组合 482,111,691.25 96.94 31,148,135.45 6.46 450,963,555.80
合 计 497,306,366.29 100.00 45,269,595.97 9.10 452,036,770.32
2018 年 12 月 31 日
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单 项金 额重大 并单 独
计 提坏 账准备 的应 收 - - - - -
账款
按 信用 风险特 征组 合
计 提坏 账准备 的应 收 499,428,903.56 98.14 29,496,186.12 5.91 469,932,717.44
账款
单 项金 额不重 大但 单
独 计提 坏账准 备的 应 9,491,327.59 1.86 9,491,327.59 100.00 -
收账款
合 计 508,920,231.15 100.00 38,987,513.71 7.66 469,932,717.44
54
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5.4 应收账款（续）
按单项计提坏账准备
2019 年 12 月 31 日
名 称 整个存续期预
账面余额 坏账准备金额 计提理由
期信用损失率
单项金额不重大的应 预计部分
15,194,675.04 92.94% 14,121,460.52
收账款合计 无法收回
按组合计提坏账准备：按账龄分类的客户组合
2019 年 12 月 31 日
账 龄 整个存续期预期
账面余额 坏账准备金额
信用损失率
1 年以内（含 1 年） 435,084,712.14 1.50% 6,526,270.68
1 至 3 年（含 3 年） 23,250,440.20 9.32% 2,168,080.25
3 年以上 23,776,538.91 94.44% 22,453,784.52
合 计 482,111,691.25 6.46% 31,148,135.45
本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损
失率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与
本公司所认为的预计存续期内的经济状况。
5.4.3 坏账准备情况
2018 年 本期变动金额 2019 年
类 别
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
按组合计提坏账
29,496,186.12 1,651,949.33 - - 31,148,135.45
准备
按单项计提坏账
9,491,327.59 4,650,315.78 20,182.85 - 14,121,460.52
准备
合 计 38,987,513.71 6,302,265.11 20,182.85 - 45,269,595.97
5.4.4 本期收回坏账准备的金额为 20,182.85 元。
5.4.5 本期无核销的应收账款。
5.4.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款 占应收账款 坏账准备
单位名称
期末余额 总额比例 期末余额
余额前五名的应收账款总额 110,897,122.29 22.30% 4,737,067.97
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5.5 应收款项融资
项 目 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 349,522,984.45
5.5.1 本公司及其下属子公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。
5.5.2 期末已质押的银行承兑汇票金额为 67,641,924.66 元，系本公司的子公司为保证日常资金周转，
将银行承兑汇票质押用于开具应付票据。
5.6 预付款项
5.6.1 预付款项按账龄列示
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 71,314,405.26 84.54 118,647,710.66 95.12
1-2 年 11,047,390.33 13.09 4,767,384.70 3.82
2-3 年 1,411,277.45 1.67 1,069,768.25 0.86
3 年以上 594,446.69 0.70 246,060.73 0.20
84,367,519.73 100.00 124,730,924.34 100.00
5.6.2 账龄超过 1 年的大额预付款项说明
单位名称 与本公司关系 金额 账龄 未结算原因
第一名 供应商 3,946,927.88 1-2 年 合同未执行完
第二名 供应商 1,831,027.20 1-2 年 合同未执行完
第三名 供应商 1,275,000.00 1-2 年 合同未执行完
5.6.3 按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：
单位名称 预付款项 占预付款项 坏账准备
期末余额 总额比例 期末余额
余额前五名的预付款项总额 20,859,157.19 24.72% -
5.7 其他应收款
5.7.1 其他应收款
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 12,129,903.95 11,696,318.12
合 计 12,129,903.95 11,696,318.12
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5.7 其他应收款（续）
5.7.2 其他应收款
5.7.2.1 按账龄披露：
账 龄 2019 年 12 月 31 日
1-6 月 9,069,022.09
7-12 月 1,713,231.13
1至2年 1,286,437.58
2至3年 159,801.88
3至4年 1,004,534.67
4至5年 467,215.00
5 年以上 29,657,580.55
小 计 43,357,822.90
减：坏账准备 31,227,918.95
合 计 12,129,903.95
5.7.2.2 按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
押金及保证金 2,174,884.87 2,028,607.83
企业间往来 38,444,957.16 35,823,446.12
备用金 2,470,716.97 4,715,851.15
其他 267,263.90 363,868.34
小 计 43,357,822.90 42,931,773.44
减：坏账准备 31,227,918.95 31,235,455.32
合 计 12,129,903.95 11,696,318.12
5.7.2.3 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 1,621,175.95 - 29,614,279.37 31,235,455.32
2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 - - - -
本期转回 7,536.37 - - 7,536.37
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 1,613,639.58 - 29,614,279.37 31,227,918.95
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5.7 其他应收款（续）
于 2019 年 12 月 31 日，处于第三阶段的其他应收款的坏账准备分析如下：
整个存续期预期
单项计提 账面余额 坏账准备 理 由
信用损失率
款项一 16,720,362.20 100.00% 16,720,362.20 预期无法收回
款项二 12,089,114.66 100.00% 12,089,114.66 预期无法收回
款项三 675,241.86 100.00% 675,241.86 预期无法收回
款项四 94,062.31 100.00% 94,062.31 预期无法收回
款项五 27,635.34 100.00% 27,635.34 预期无法收回
款项六 7,863.00 100.00% 7,863.00 预期无法收回
合 计 29,614,279.37 100.00% 29,614,279.37
5.7.2.4 本期转回坏账准备 7,536.37 元。
5.7.2.5 本期无实际核销的坏账准备。
5.7.2.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
其他应收款 占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项的性质 账龄
期末余额 总额比例 期末余额
第一名 往来款 16,720,362.20 5 年以上 38.56% 16,720,362.20
第二名 往来款 12,089,114.66 5 年以上 27.88% 12,089,114.66
第三名 往来款 2,856,637.68 1-6 个月 6.59% 57,132.75
第四名 往来款 2,374,259.12 1-6 个月 5.48% 47,485.18
第五名 往来款 1,394,798.61 1-6 个月 3.22% 27,895.97
合 计 35,435,172.27 81.73% 28,941,990.76
5.8 存货
5.8.1 存货分类
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 341,534,207.04 24,387,141.84 317,147,065.20 349,159,110.90 21,099,297.00 328,059,813.90
包装物 1,138,806.10 - 1,138,806.10 1,276,785.95 - 1,276,785.95
低值易耗品 5,297,157.59 1,336,977.24 3,960,180.35 7,050,961.84 1,336,977.24 5,713,984.60
库存商品 530,122,541.17 69,611,042.10 460,511,499.07 614,077,602.39 52,618,072.96 561,459,529.43
在产品 189,906,623.05 - 189,906,623.05 176,444,363.26 - 176,444,363.26
合 计 1,067,999,334.95 95,335,161.18 972,664,173.77 1,148,008,824.34 75,054,347.20 1,072,954,477.14
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5.8 存货（续）
5.8.2 存货跌价准备
2018 年 本期增加金额 本期减少金额 2019 年
项 目
12 月 31 日 计提 其他 转销 转回 12 月 31 日
原材料 21,099,297.00 4,142,931.57 - 855,086.73 - 24,387,141.84
低值易耗品 1,336,977.24 - - - - 1,336,977.24
库存商品 52,618,072.96 26,833,994.40 - 9,841,025.26 - 69,611,042.10
合 计 75,054,347.20 30,976,925.97 - 10,696,111.99 - 95,335,161.18
5.8.3 产品价格下降和呆滞是导致存货发生减值的主要原因，存货可变现净值根据存货预计售价计
算得出，存货账面余额与存货可变现净值的差额计提存货跌价准备；本期转销的存货跌价准备主要
是因为对应的存货实现了销售，相应转销了存货跌价准备。
5.9 其他流动资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预缴及待抵扣税金 38,572,942.44 26,920,354.72
理财产品 - 160,000,000.00
合 计 38,572,942.44 186,920,354.72
5.10 可供出售金融资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
按公允价值计量的 - - - 49,999,872.00 31,992,105.60 18,007,766.40
可供出售权益工具
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5.11 长期股权投资
本期增减变动
2018 年 2019 年 减值准备期
被投资单位 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权 宣告发放现金 计提减
12 月 31 日 其他 12 月 31 日 末余额
投资 投资 的投资损益 收益调整 益变动 股利或利润 值准备
联营企业
北京泛华玻璃
- - - - - - - - - - -
有限公司
滦州市小川玻
璃硅砂有限公 1,032,040.65 - - - - - - - - 1,032,040.65 1,032,040.65
司
合 计 1,032,040.65 - - - - - - - - 1,032,040.65 1,032,040.65
其他说明：
（1）本公司对北京泛华玻璃有限公司原始投资成本为 6,988,694.48 元，持股比例 35%，北京泛华玻璃有限公司经营状况不好，连续多年净资产为负数，本公司
按权益法将长期股权投资确认为零。
（2）本公司对滦州市小川玻璃硅砂有限公司原始投资成本为 821,000.00 元，持股比例 35%，滦州市小川玻璃硅砂有限公司经营状况不好，连续多年净资产为负
数，本公司在以前年度将其长期股权投资全额计提了减值准备。
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5.12 其他非流动金融资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
基金投资 15,000,000.00 -
注：期末基金投资为本公司全资子公司上海耀皮投资有限公司参与投资的产业基金，主投方向为：
主要围绕咨询设计、智慧城市、绿色建筑、新材料为主的房地产及基础设施产业链，兼顾节能环保、
先进制造、国企改革领域的投资机会。
5.13 投资性房地产
5.13.1 采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1.期初余额 79,785,613.54 - - 79,785,613.54
2.本期增加金额 4,341,872.96 - - 4,341,872.96
（1）存货\固定资产\在建工程转入 4,341,872.96 - - 4,341,872.96
（2）其他 - - - -
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 84,127,486.50 - - 84,127,486.50
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 10,264,014.83 - - 10,264,014.83
2.本期增加金额 3,061,263.20 - - 3,061,263.20
（1）计提或摊销 3,061,263.20 - - 3,061,263.20
3.本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 13,325,278.03 - - 13,325,278.03
三、减值准备
1.期初余额 - - - -
2.本期增加金额 - - - -
（1）计提 - - - -
3、本期减少金额 - - - -
（1）处置 - - - -
4.期末余额 - - - -
四、账面价值
1.期末账面价值 70,802,208.47 - - 70,802,208.47
2.期初账面价值 69,521,598.71 - - 69,521,598.71
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5 合并财务报表项目附注（续）
5.14 固定资产
5.14.1 固定资产情况
项 目 房屋建筑物 运输设备 机器设备 办公及其他设备 合 计
一、账面原值
1.期初余额 2,088,798,451.90 84,507,223.33 4,363,477,890.76 111,228,065.91 6,648,011,631.90
2.本期增加金额 16,960,819.94 3,960,156.89 521,118,984.80 8,947,577.63 550,987,539.26
（1）购置 2,789,140.09 3,900,943.18 34,684,143.13 4,295,684.77 45,669,911.17
（2）在建工程转入 14,171,679.85 59,213.71 486,434,841.67 4,651,892.86 505,317,628.09
（3）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 11,606,250.40 5,282,117.80 537,548,221.02 6,526,510.56 560,963,099.78
（1）处置或报废 4,349,572.96 5,282,117.80 97,883,132.89 6,526,510.56 114,041,334.21
（2）其他减少 7,256,677.44 - 439,665,088.13 - 446,921,765.57
4.期末余额 2,094,153,021.44 83,185,262.42 4,347,048,654.54 113,649,132.98 6,638,036,071.38
二、累计折旧
1.期初余额 773,781,060.13 58,178,614.54 2,020,327,363.19 80,176,672.07 2,932,463,709.93
2.本期增加金额 74,061,604.27 4,795,345.14 267,773,117.94 6,451,626.33 353,081,693.68
（1）计提 74,061,604.27 4,795,345.14 267,773,117.94 6,451,626.33 353,081,693.68
（2）其他增加 - - - - -
3.本期减少金额 3,790,028.48 4,387,443.60 284,531,791.49 5,826,218.98 298,535,482.55
（1）处置或报废 541,660.61 4,387,443.60 84,936,116.90 5,826,218.98 95,691,440.09
（2）其他减少 3,248,367.87 - 199,595,674.59 - 202,844,042.46
4.期末余额 844,052,635.92 58,586,516.08 2,003,568,689.64 80,802,079.42 2,987,009,921.06
三、减值准备
1.期初余额 3,091,877.70 352,306.82 252,367,534.31 1,221,447.48 257,033,166.31
2.本期增加金额 291,876.35 - 197,362,851.63 343,563.75 197,998,291.73
（1）计提 - - 26,178,241.93 140,169.22 26,318,411.15
（2）在建工程转入 - - 171,184,609.70 203,394.53 171,388,004.23
（3）其他增加 291,876.35 - - - 291,876.35
3.本期减少金额 - 45,547.20 168,874,574.39 57,927.69 168,978,049.28
（1）处置或报废 - 45,547.20 1,524,500.07 57,927.69 1,627,974.96
（2）转在建工程 - - 167,058,197.97 - 167,058,197.97
（3）其他减少 - - 291,876.35 - 291,876.35
4.期末余额 3,383,754.05 306,759.62 280,855,811.55 1,507,083.54 286,053,408.76
四、账面价值
1.期末账面价值 1,246,716,631.47 24,291,986.72 2,062,624,153.35 31,339,970.02 3,364,972,741.56
2.期初账面价值 1,311,925,514.07 25,976,301.97 2,090,782,993.26 29,829,946.36 3,458,514,755.66
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5.14 固定资产（续）
5.14.2 暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 110,842,125.42 39,695,633.16 62,241,818.06 8,904,674.20
注：公司闲置的固定资产是常熟压延二线的机器设备。
5.14.3 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 27,970,822.35
机器设备 4,489,720.70
5.15 在建工程
5.15.1 在建工程汇总情况
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
在建工程 303,647,406.29 189,933,801.67
工程物资 - -
合 计 303,647,406.29 189,933,801.67
5.15.2 在建工程情况
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
常熟防火玻璃项目 - - - 188,202,902.90 171,388,004.23 16,814,898.67
常熟防火玻璃技改项目 195,212,431.71 166,340,211.48 28,872,220.23 - - -
天津耀皮一线冷修项目 189,774,521.84 - 189,774,521.84 - - -
康桥汽玻升级改造 38,028,652.46 - 38,028,652.46 13,605,758.62 - 13,605,758.62
天津汽玻项目 - - - 110,847,572.64 - 110,847,572.64
常熟汽玻二期项目 827,900.94 - 827,900.94 - - -
零星项目 46,144,110.82 - 46,144,110.82 48,665,571.74 - 48,665,571.74
合 计 469,987,617.77 166,340,211.48 303,647,406.29 361,321,805.90 171,388,004.23 189,933,801.67
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5.15 在建工程（续）
5.15.3 重要在建工程项目本期变动情况
工程累计投 本期利息
2018 年 本期转入固定资 本期其他减少金 2019 年 工程进度 利息资本化累 其中：本期利
项目名称 预算数 本期增加金额 入占预算比 资本化率 资金来源
12 月 31 日 产金额 额 12 月 31 日 （%） 计金额 息资本化金额
例（%） （%）
常熟防火玻璃项目 —— 16,814,898.67 - - 16,814,898.67 - —— —— - - - 贷款及募投资金
常熟航空玻璃项目 0.54 亿元 - 60,932,261.64 60,932,261.64 - - —— —— - - - 自有资金
常熟防火玻璃技改项目 0.82 亿元 - 28,872,220.23 - - 28,872,220.23 0.40 1.00 - - - 自有资金
天津汽玻项目 2.68 亿元 110,847,572.64 111,481,511.44 222,329,084.08 - - 82.84 100.00 2,857,199.33 2,617,340.25 100.00 贷款及自有资金
康桥汽玻升级改造 0.7 亿元 13,605,758.62 29,028,752.95 4,605,859.11 - 38,028,652.46 60.91 60.00 - - - 自有资金
常熟汽玻二期项目第一
1.12 亿 - 827,900.94 - - 827,900.94 0.74 1.00 - - - 自有资金
阶段
天津耀皮一线冷修项目 2.26 亿 - 189,774,521.84 - - 189,774,521.84 65.25 70.00 - - - 自有资金
合 计 —— 141,268,229.93 420,917,169.04 287,867,204.83 16,814,898.67 257,503,295.47 —— —— 2,857,199.33 2,617,340.25 ——
注 1：公司防火玻璃项目在建工程净值为 16,814,898.67 元，其中原值为 188,202,902.90 元，减值准备金额为 171,388,004.23 元，2019 年公司在防火玻璃项目的基础上新增投资 4,412 万元，将其改
造为航空玻璃项目，该项目于 2019 年 5 月改造完毕并转入固定资产。2019 年 11 月，航空玻璃项目订单生产完毕，此生产线按净值 28,553,470.45 元再次转入防火玻璃生产线进行升级改造，该技
改项目计划新增投资 0.82 亿元。
注 2：天津耀皮一线冷修项目在建工程本期增加金额为 189,774,521.84 元，其中固定资产转入金额为 42,315,524.49 元，本期新增投入金额为 147,458,997.35 元。
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5.15 在建工程（续）
5.15.4 本期计提在建工程减值准备情况
本期没有计提在建工程减值准备。
5.16 无形资产
项 目 土地使用权 特许权使用费 浮法技术费 软 件 专有技术 合 计
一、账面原值
1.期初余额 492,456,918.92 137,630,400.00 71,303,678.53 19,529,662.65 5,736,280.81 726,656,940.91
2.本期增加金额 - - - 1,566,779.47 - 1,566,779.47
（1）购置 - - - 1,566,779.47 - 1,566,779.47
（2）内部研发 - - - - - -
（3）企业合并增加 - - - - - -
3.本期减少金额 20,010,865.02 - - - - 20,010,865.02
（1）处置 20,010,865.02 - - - - 20,010,865.02
（2）其他减少 - - - - - -
4.期末余额 472,446,053.90 137,630,400.00 71,303,678.53 21,096,442.12 5,736,280.81 708,212,855.36
二、累计摊销
1.期初余额 125,457,125.91 83,459,474.85 47,931,917.55 10,350,006.15 5,736,280.81 272,934,805.27
2.本期增加金额 9,647,464.44 10,737,224.97 - 3,245,341.91 - 23,630,031.32
（1）计提 9,647,464.44 10,737,224.97 - 3,245,341.91 - 23,630,031.32
3.本期减少金额 2,801,521.11 - - - - 2,801,521.11
（1）处置 2,801,521.11 - - - - 2,801,521.11
4.期末余额 132,303,069.24 94,196,699.82 47,931,917.55 13,595,348.06 5,736,280.81 293,763,315.48
三、减值准备
1.期初余额 - - 23,371,760.98 - - 23,371,760.98
2.本期增加金额 - - - - - -
（1）计提 - - - - - -
3.本期减少金额 - - - - - -
（1）处置 - - - - - -
4.期末余额 - - 23,371,760.98 - - 23,371,760.98
四、账面价值
1.期末账面价值 340,142,984.66 43,433,700.18 - 7,501,094.06 - 391,077,778.90
2.期初账面价值 366,999,793.01 54,170,925.15 - 9,179,656.50 - 430,350,374.66
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5.17 开发支出
本期增加金额 本期减少金额
2018 年 2019 年
项 目 内部开发 确认为无形
12 月 31 日 其他 其他减少 12 月 31 日
支出 资产
ERP 574,614.72 - 198,113.20 574,614.72 - 198,113.20
文档管理系统
225,660.38 - 857,818.54 574,009.90 - 509,469.02
及云计算系统
合 计 800,275.10 - 1,055,931.74 1,148,624.62 - 707,582.22
5.18 商誉
5.18.1 商誉账面原值
2018 年 2019 年
被投资单位名称 本年增加 本年减少
12 月 31 日 12 月 31 日
上海耀皮工程玻璃有限公司 2,420,911.43 - - 2,420,911.43
上海耀皮建筑玻璃有限公司 5,222,625.08 - - 5,222,625.08
合 计 7,643,536.51 - - 7,643,536.51
5.18.2 商誉减值准备
被投资单位名称 2018 年 12 月 31 日 本期计提 2019 年 12 月 31 日
上海耀皮工程玻璃有限公司 2,420,911.43 - 2,420,911.43
上海耀皮建筑玻璃有限公司 5,222,625.08 - 5,222,625.08
合 计 7,643,536.51 - 7,643,536.51
5.19 长期待摊费用
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2019 年 12 月 31 日
模具 83,164,824.14 24,701,431.43 31,423,318.76 - 76,442,936.81
其他 10,683.47 - 10,683.47 - -
合 计 83,175,507.61 24,701,431.43 31,434,002.23 - 76,442,936.81
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5.20 递延所得税资产/递延所得税负债
5.20.1 未经抵销的递延所得税资产
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 69,830,454.83 14,007,650.27 52,268,095.37 11,413,776.58
5.20.2 未经抵销的递延所得税负债
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税负债 可抵扣暂时性差异 递延所得税负债
递延税项 119,021,047.93 5,951,052.39 107,664,277.12 5,383,213.86
5.20.3 未确认递延所得税资产明细
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
可抵扣暂时性差异 585,923,617.53 535,155,588.27
可抵扣亏损 589,097,175.65 539,190,848.51
合 计 1,175,020,793.18 1,074,346,436.78
5.20.4 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2019 - 45,842,691.69
2020 67,936,988.22 165,654,609.17
2021 134,722,100.77 118,125,397.12
2022 96,316,994.02 116,909,768.24
2023 152,774,788.01 92,658,382.29
2024 137,346,304.63 -
合 计 589,097,175.65 539,190,848.51
5.21 短期借款
借款类别 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
信用借款 851,069,134.29 1,202,000,000.00
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5.22 应付票据
种 类 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
商业承兑汇票 78,901,596.73 128,713,331.83
银行承兑汇票 360,310,463.59 347,081,530.11
合 计 439,212,060.32 475,794,861.94
5.23 应付账款
5.23.1 应付账款列示：
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 540,018,240.61 581,711,842.51
1 年以上 89,200,864.57 84,491,439.71
合 计 629,219,105.18 666,203,282.22
5.23.2 账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
第一名 20,706,944.39 信用期内
第二名 7,605,886.77 信用期内
第三名 2,831,545.50 信用期内
第四名 1,748,502.00 信用期内
第五名 1,375,200.00 信用期内
合 计 34,268,078.66
5.24 预收款项
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
1 年以内 74,716,292.00 130,504,517.57
1 年以上 12,919,723.63 12,347,625.78
合 计 87,636,015.63 142,852,143.35
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5.25 应付职工薪酬
5.25.1 应付职工薪酬列示
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、短期薪酬 74,508,804.03 591,521,994.10 578,164,312.08 87,866,486.05
二、离职后福利-设定提存计划 1,277,958.20 47,456,520.54 47,605,163.00 1,129,315.74
三、辞退福利 - 6,146,728.52 6,146,728.52 -
四、一年内到期的其他福利 - - - -
合 计 75,786,762.23 645,125,243.16 631,916,203.60 88,995,801.79
5.25.2 短期薪酬列示
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
1.工资、奖金、津贴和补贴 72,571,526.65 503,023,165.22 490,052,028.89 85,542,662.98
2.职工福利费 240,547.68 28,184,055.68 28,401,512.95 23,090.41
3.社会保险费 691,910.58 26,184,468.03 26,145,732.04 730,646.57
其中：1).医疗保险费 569,623.54 22,448,450.58 22,434,626.42 583,447.70
2).工伤保险费 69,252.52 2,015,405.11 1,992,032.20 92,625.43
3).生育保险费 53,034.52 1,720,612.34 1,719,073.42 54,573.44
4.住房公积金 189,929.72 23,592,600.28 23,677,188.50 105,341.50
5.工会经费和职工教育经费 536,500.14 7,954,115.05 7,614,592.68 876,022.51
6.短期带薪缺勤 - - - -
7.短期利润分享计划 - - - -
8.其他 278,389.26 2,583,589.84 2,273,257.02 588,722.08
合 计 74,508,804.03 591,521,994.10 578,164,312.08 87,866,486.05
5.25.3 设定提存计划列示
2018 年 2019 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
1.基本养老保险 1,232,043.38 46,273,526.90 46,422,954.72 1,082,615.56
2.失业保险费 45,914.82 1,182,993.64 1,182,208.28 46,700.18
3.企业年金缴费 - - - -
合 计 1,277,958.20 47,456,520.54 47,605,163.00 1,129,315.74
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5.26 应交税费
税 种 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
企业所得税 4,319,006.77 2,438,433.10
增值税 9,208,621.25 9,054,580.24
土地使用税 526,506.65 576,315.84
房产税 950,755.54 964,078.57
城市维护建设税 413,858.98 277,882.50
教育费附加 422,030.00 350,574.52
印花税 830,000.59 921,835.17
代扣代缴个人所得税 660,286.83 588,802.42
环境保护税 375,939.35 423,875.90
其他 - 1,287.00
合 计 17,707,005.96 15,597,665.26
5.27 其他应付款
5.27.1 其他应付款
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应付利息 - 1,793,664.57
其他应付款 291,974,994.04 216,442,521.87
合 计 291,974,994.04 218,236,186.44
5.27.2 应付利息
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
长期借款应付利息 - 197,226.95
短期借款应付利息 - 1,596,437.62
合 计 - 1,793,664.57
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5.27 其他应付款（续）
5.27.3 其他应付款
5.27.3.1 按款项性质列示其他应付款
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
预提成本费用 93,118,105.14 62,735,415.84
企业间往来 181,643,991.06 139,062,318.23
押金保证金 14,018,139.06 11,151,896.00
代扣个人社保公积金等 967,640.95 596,361.47
其他 2,227,117.83 2,896,530.33
合 计 291,974,994.04 216,442,521.87
5.27.3.2 账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
第一名 56,673,469.93 信用期内
第二名 43,400,000.00 产业化扶持资金
第三名 1,018,860.00 信用期内
第四名 750,000.00 信用期内
第五名 550,000.00 信用期内
合 计 102,392,329.93
5.28 一年内到期的非流动负债
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款 30,600,774.38 32,844,586.42
一年内到期的长期借款期末余额为武汉耀皮康桥汽车玻璃有限公司以自有的土地、房产以及固定资
产进行抵押向交通银行江夏支行借款，并由上海耀皮玻璃集团股份有限公司进行担保的抵押担保借
款。
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5.29 长期借款
5.29.1 长期借款分类
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
抵押担保借款 - 52,680,000.00
保证借款 50,024,786.24 49,950,000.00
信用借款 - 166,666.66
合 计 50,024,786.24 102,796,666.66
5.29.2 上述保证借款为天津耀皮汽车玻璃有限公司向工商银行天津北辰支行借款，并由上海耀皮康
桥汽车玻璃有限公司提供连带保证责任，借款年利率为 4.90%。
5.30 长期应付款
5.30.1 分类列示
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
长期应付款 90,496,782.56 90,496,782.56
专项应付款 - -
合 计 90,496,782.56 90,496,782.56
5.30.2 按款项性质列示长期应付款
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
企业间往来 90,496,782.56 90,496,782.56
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5.31 递延收益
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日 形成原因
政府补助 569,133,474.65 507,000.00 66,400,837.68 503,239,636.97 政府补助
涉及政府补助的项目：
2018 年 本期新增补 本期计入营业 本期计入其 本期冲减成 其他 2019 年 与资产相关/与
项 目
12 月 31 日 助金额 外收入金额 他收益金额 本费用金额 变动 12 月 31 日 收益相关
济阳工厂拆迁补贴递延
436,792,411.68 - - 50,648,430.24 - - 386,143,981.44 与资产相关
收益
建筑节能玻璃深加工项
25,011,250.00 - - 1,605,000.00 - - 23,406,250.00 与资产相关
目基础设施建设补助
市国资委企业技术创新
35,757,558.82 - - 5,699,743.80 - - 30,057,815.02 与资产相关
和能效提升项目
产业转型升级项目补助 15,900,000.00 - - 1,800,000.00 - - 14,100,000.00 与资产相关
政府彩釉线 DIP 专项补
1,431,477.81 - - 209,484.48 - - 1,221,993.33 与资产相关
助资金
高性能特种挡风玻璃生
9,711,999.92 - - 1,214,000.04 - - 8,497,999.88 与资产相关
产线技术改造补助
基础设施补助款 10,824,444.00 - - 235,314.00 - - 10,589,130.00 与资产相关
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5.31 递延收益（续）
2018 年 本期新增补 本期计入营业 本期计入其他 本期冲减成 其他 2019 年 与资产相关/与收益
项 目
12 月 31 日 助金额 外收入金额 收益金额 本费用金额 变动 12 月 31 日 相关
扬州汽车产业发展引
1,331,833.41 - - 261,999.96 - - 1,069,833.45 与资产相关
导资金补助
振兴专项资金-节能
886,327.58 - - 100,339.08 - - 785,988.50 与资产相关
减排
烟气治理补助 13,344,827.64 - - 1,779,310.32 - - 11,565,517.32 与资产相关
天窗项目技改补贴 4,369,166.74 - - 534,999.96 - - 3,834,166.78 与资产相关
镀膜线三银 LOW-E
2,021,584.07 - - 295,841.64 - - 1,725,742.43 与资产相关
技术改造专项款
2015 年技术改造相
530,689.60 - - 530,689.60 - - - 与资产相关
关专项补助
工业和信息化专项补
960,000.00 - - 32,000.00 - - 928,000.00 与资产相关
助资金
上海市重大产业项目
2,955,555.55 - - 337,777.80 - - 2,617,777.75 与资产相关
配套
工业投资和技术改造
7,304,347.83 507,000.00 - 1,115,906.76 - - 6,695,441.07 与资产相关
专项资金
合 计 569,133,474.65 507,000.00 - 66,400,837.68 - - 503,239,636.97
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5.32 股本
2018 年 12 月 31 日 本次变动增减（+、-） 2019 年 12 月 31 日
项 目
数量 比例（%） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（%）
（1）人民币
747,416,067 79.94 - - - - - 747,416,067 79.94
普通股
（2）境内上
187,500,002 20.06 - - - - - 187,500,002 20.06
市的外资股
股份总数 934,916,069 100.00 - - - - - 934,916,069 100.00
5.33 资本公积
项 目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
资本溢价（股本溢价） 1,128,090,384.90 26,456,800.28 - 1,154,547,185.18
其他资本公积 1,752,324.48 - - 1,752,324.48
合 计 1,129,842,709.38 26,456,800.28 - 1,156,299,509.66
本期资本公积增加系少数股东溢价增资所致。
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5.34 其他综合收益
本期发生额
2018 年 本期所 减：前期计入其 减：前期计入其 2019 年
项 目 减：所得 税后归属 税后归属于
12 月 31 日 得税前 他综合收益当 他综合收益当期 12 月 31 日
税费用 于公司 少数股东
发生额 期转入损益 转入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 - - - - - - - -
1.重新计量设定受益计划变动额 - - - - - - - -
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 - - - - - - - -
3.其他权益工具投资公允价值变动 - - - - - - - -
4.企业自身信用风险公允价值变动 - - - - - - - -
二、将重分类进损益的其他综合收益 -12,670,868.57 - - - - - - -12,670,868.57
1.权益法下可转损益的其他综合收益 - - - - - - - -
2.其他债权投资公允价值变动 - - - - - - - -
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - - - - - - - -
4.其他债权投资信用减值准备 - - - - - - - -
5.现金流量套期储备 - - - - - - - -
6.外币财务报表折算差额 -12,670,868.57 - - - - - - -12,670,868.57
三、其他综合收益合计 -12,670,868.57 - - - - - - -12,670,868.57
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5.35 盈余公积
2018 年 2019 年 1 月 1 日 2019 年 本期 本期 2019 年
项 目
12 月 31 日 执行新准则调整 1月1日 增加 减少 12 月 31 日
法定盈余公积 307,389,901.42 - 307,389,901.42 - - 307,389,901.42
任意盈余公积 184,814,366.85 - 184,814,366.85 - - 184,814,366.85
合 计 492,204,268.27 - 492,204,268.27 - - 492,204,268.27
5.36 未分配利润
项 目 2019 年度 2018 年度
调整前上期末未分配利润 539,253,140.08 463,529,944.95
调整期初未分配利润合计数
-2,211,647.28 -
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 537,041,492.80 463,529,944.95
加：本期归属于公司所有者
208,497,447.62 90,681,852.23
的净利润
减：提取法定盈余公积 - -
提取任意盈余公积 - -
应付普通股股利 28,047,482.07 14,958,657.10
转作股本的普通股股利 - -
期末未分配利润 717,491,458.35 539,253,140.08
5.37 营业收入及营业成本
5.37.1 营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,434,681,431.59 3,522,313,776.24 3,782,794,060.38 3,113,683,422.87
其他业务 76,334,810.96 14,894,390.26 74,615,803.25 32,441,880.52
合 计 4,511,016,242.55 3,537,208,166.50 3,857,409,863.63 3,146,125,303.39
5.37.2 主营业务（分产品）（单位：万元）
2019 年度 2018 年度
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
建筑加工玻璃 211,862.43 166,955.41 173,426.00 147,970.00
浮法玻璃 142,920.77 115,720.68 112,172.33 91,423.08
汽车加工玻璃 124,671.65 104,490.54 123,926.28 101,047.81
减：内部抵销 35,986.71 34,935.25 31,245.20 29,072.55
合 计 443,468.14 352,231.38 378,279.41 311,368.34
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5.38 税金及附加
项 目 2019 年度 2018 年度
城市维护建设税 7,782,945.84 5,337,003.52
教育费附加 6,731,201.57 4,698,824.15
房产税 14,955,588.93 12,438,042.59
土地使用税 5,420,525.83 6,939,878.63
车船使用税 60,560.39 8,043.60
印花税 2,565,841.12 1,583,673.79
河道费及其他 16,203.17 732,064.20
环境保护税 2,056,043.99 2,091,483.66
合 计 39,588,910.84 33,829,014.14
5.39 销售费用
项 目 2019 年度 2018 年度
人工费用 63,762,412.30 56,595,958.13
运保费 112,315,793.10 87,379,408.23
办公费 2,567,854.14 2,731,672.69
业务招待费 7,609,263.66 4,668,629.29
服务费及佣金 19,140,702.57 16,022,436.47
差旅费 7,005,611.38 7,932,146.90
质量损失 1,559,433.18 1,640,834.26
市场推广费 2,037,193.69 953,746.36
仓储费 14,657,927.64 13,105,227.43
租赁费 5,025,638.76 4,256,527.39
其他 5,738,393.12 3,214,499.16
合 计 241,420,223.54 198,501,086.31
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5.40 管理费用
项 目 2019 年度 2018 年度
人工费用 138,059,420.75 128,928,185.35
折旧与摊销 27,688,349.47 30,250,781.09
咨询中介费 8,358,540.46 7,626,902.75
物业及租赁费 7,984,661.43 7,915,765.54
水电及物料消耗费 3,844,659.35 5,351,454.49
业务招待费 1,940,711.98 1,713,750.16
差旅费 3,635,781.50 3,976,957.55
办公及通讯费 6,352,911.81 5,546,639.55
修理费 4,011,539.64 2,234,071.45
车辆费用 4,796,716.88 4,673,114.46
停产损失 19,982,687.87 1,386,623.01
劳防用品 674,179.43 769,153.93
工会及教育费附加 5,389,568.64 4,722,258.73
劳动保护费 545,923.49 836,128.27
食堂费用 7,229,802.78 8,314,484.65
人事管理费 2,383,979.20 1,996,771.02
董事会费 642,823.39 548,584.74
保险费 1,731,022.80 2,000,928.92
技术服务费 5,805,083.66 6,586,661.58
其他 4,270,044.14 3,796,441.02
合 计 255,328,408.67 229,175,658.26
5.41 研发费用
项 目 2019 年度 2018 年度
人工费用 58,208,378.27 61,814,625.92
材料投入 31,963,984.58 30,458,342.94
调试费用 52,994,673.39 22,386,534.44
折旧及摊销 14,509,354.34 13,605,028.27
能源及动力 10,465,170.76 6,024,427.79
检验费 4,121,097.32 3,434,789.25
其他 3,107,635.46 2,349,529.40
合 计 175,370,294.12 140,073,278.01
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5.42 财务费用
项 目 2019 年度 2018 年度
利息支出 48,723,039.38 61,566,170.96
减：利息收入 9,199,138.77 3,231,614.83
利息净支出 39,523,900.61 58,334,556.13
汇兑损失 34,993,218.67 27,139,298.44
减：汇兑收益 34,316,561.51 27,213,648.74
汇兑净损失 676,657.16 -74,350.30
银行手续费 1,899,663.60 1,640,200.06
合 计 42,100,221.37 59,900,405.89
5.43 其他收益
产生其他收益的来源 2019 年度 2018 年度
济阳工厂拆迁补贴递延收益 50,648,430.24 50,980,916.76
市国资委企业技术创新和能效提升项目 5,699,743.80 5,699,743.80
产业转型升级项目补助 1,800,000.00 1,800,000.00
烟气治理补助 1,779,310.32 1,779,310.32
建筑节能玻璃深加工项目基础设施建设补助 1,605,000.00 1,605,000.00
高性能特种挡风玻璃生产线技术改造补助 1,551,777.84 1,298,444.49
工业投资和技术改造专项补助 1,115,906.76 695,652.17
天窗项目技改补贴 534,999.96 534,999.96
2015 年技术改造相关专项补助 530,689.60 707,586.24
镀膜线三银 LOW-E 技术改造专项款 295,841.64 295,841.64
扬州汽车产业发展引导资金补助 261,999.96 261,999.96
基础设施补助款 235,314.00 235,314.00
政府彩釉线 DIP 专项补助资金 209,484.48 209,484.48
振兴专项资金-节能减排 100,339.08 100,339.08
工业和信息化专项补助资金 32,000.00 -
其他与日常经营活动有关的政府补助 3,755,030.78 3,245,423.58
合 计 70,155,868.46 69,450,056.48
5.44 投资收益
项 目 2019 年度 2018 年度
可供出售金融资产等取得的投资收益 - 781,248.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 - 23,328,273.19
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,852,546.75 17,804,513.06
合 计 11,852,546.75 41,914,034.25
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5.45 信用减值损失
项 目 2019 年度
应收票据坏账损失 319,989.85
应收账款坏账损失 -6,281,871.94
其他应收款坏账损失 7,536.37
合 计 -5,954,345.72
5.46 资产减值损失
项 目 2019 年度 2018 年度
一、坏账损失 - -2,011,865.51
二、存货跌价损失 -30,976,925.97 -29,853,763.17
三、固定资产减值损失 -26,318,411.15 -9,832,224.30
四、可供出售金融资产减值损失 - -8,281,228.80
合 计 -57,295,337.12 -49,979,081.78
5.47 资产处置收益
资产处置收益的来源 2019 年度 2018 年度
固定资产处置净损益 47,348.97 151,868.27
无形资产处置净损益 -1,613,423.91 -
合 计 -1,566,074.94 151,868.27
5.48 营业外收入
5.48.1 营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2019 年度 2018 年度
损益的金额
违约金、罚款收入 64,295.78 2,350.00 64,295.78
与日常经营活动无关的
5,328,496.05 8,534,260.14 5,328,496.05
政府补助
侵权赔偿 - 150,000.00 -
非流动资产报废利得 270,709.80 315,031.91 270,709.80
其他 224,171.35 114,058.96 224,171.35
合 计 5,887,672.98 9,115,701.01 5,887,672.98
81
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.48 营业外收入
5.48.2 计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 2019 年度 2018 年度
收益相关
2017 年度重庆名牌产品认证区级补贴 100,000.00 100,000.00 与收益相关
2016-2017 创新发展奖 300,000.00 350,000.00 与收益相关
区商务局 2017 年度商务发民专项补贴资金 - 30,000.00 与收益相关
重庆市建设技术发展中心科研经费 - 30,000.00 与收益相关
2017 年规模工业企业稳产增效流动资金支出补贴 100,000.00 150,000.00 与收益相关
重庆市万盛经济技术开发区招商扶持款 - 735,990.00 与收益相关
2018 年万盛经济技术开发区工业发展专项资金 - 100,000.00 与收益相关
仪征经济开发区关于推动企业经济转型促进高质
- 17,800.00 与收益相关
量发展的奖励
科技型企业认定奖励款 - 10,000.00 与收益相关
16-17 年科技创新奖 - 50,000.00 与收益相关
市长质量奖 - 150,000.00 与收益相关
政府生产销售奖励 - 1,450,000.00 与收益相关
地下水压采补贴款 - 82,524.00 与收益相关
中央大气污染防治专项资金补助 - 1,550,000.00 与收益相关
知识产权补助 - 50,000.00 与收益相关
上海知识产权及专利工作试点财政补贴 - 126,846.00 与收益相关
教育费附加手续费税收返还 - 77,300.00 与收益相关
开发管理委员会开发扶持资金 877,000.00 2,173,000.00 与收益相关
2017 年度市级提升存量企业竞争力政策奖励 - 650,000.00 与收益相关
招商局扶持款 452,261.87 247,272.97 与收益相关
稳岗补贴 2,465,098.47 395,377.17 与收益相关
财政补助资金 432,500.00 - 与收益相关
高企培育奖励金 50,000.00 - 与收益相关
2018 年职教费补贴 129,400.00 - 与收益相关
2018 北辰高新技术企业创新券兑现资金 32,500.00 - 与收益相关
扶持外贸发展资金补助 50,000.00 - 与收益相关
收到 18 年先进制造业奖励 270,000.00 - 与收益相关
高质量政府奖励 56,200.00 - 与收益相关
其他补贴 13,535.71 8,150.00 与收益相关
合 计 5,328,496.05 8,534,260.14
82
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.49 营业外支出
计入当期非经常性
项 目 2019 年度 2018 年度
损益的金额
非流动资产报废损失 8,684,330.42 786,275.30 8,684,330.42
罚款滞纳金支出 667,238.09 182,971.25 667,238.09
其他 15,982.91 5,842.04 15,982.91
合 计 9,367,551.42 975,088.59 9,367,551.42
5.50 所得税费用
5.50.1 所得税费用
项 目 2019 年度 2018 年度
当期所得税费用 13,442,666.94 14,370,016.01
递延所得税费用 -1,961,414.87 -1,727,547.55
合 计 11,481,252.07 12,642,468.46
5.50.2 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度
利润总额 233,712,796.50
按法定/适用税率计算的所得税费用 58,428,199.13
子公司适用不同税率的影响 -23,681,232.50
调整以前期间所得税的影响 -3,158,486.47
非应税收入的影响 -
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,430,261.04
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -28,443,154.20
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
17,152,554.88
亏损的影响
本期确认递延所得税负债的时间性差异的影响 567,838.53
以前期间未确认递延所得税资产的时间性差异的影响 307,367.23
其他-研发费用加计扣除 -13,122,095.57
所得税费用 11,481,252.07
83
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.51 现金流量表项目
5.51.1 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
利息收入 9,199,138.77 3,231,614.83
专项补贴、补助款 9,590,526.83 27,034,454.76
营业外收入及其他 4,832,801.24 -
合 计 23,622,466.84 30,266,069.59
5.51.2 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
企业间往来 16,899,090.50 6,043,087.69
销售费用支出付现 144,785,775.23 122,389,061.62
管理及研发费用支出付现 128,454,438.17 109,481,644.20
银行手续费支出 1,899,114.97 1,640,200.06
营业外支出 667,238.09 186,571.45
受限货币资金增加 13,618,728.52 5,752,079.65
合 计 306,324,385.48 245,492,644.67
5.51.3 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
设备保证金 - 737,477.00
证券管理费 - 126,592.94
投资活动受限资金增加 - 6,512,566.04
合 计 - 7,376,635.98
5.51.4 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
暂借款 49,500,000.00 -
5.51.5 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度
返还投资款 3,854,529.56 678,000.00
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.52 现金流量表补充资料
5.52.1 现金流量表补充资料
项 目 2019 年度 2018 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 222,231,544.43 106,840,138.81
加：资产减值准备 57,295,337.12 49,979,081.78
计提的信用减值准备 5,954,345.72 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
355,605,685.27 328,793,422.58
折旧
无形资产摊销 23,630,031.32 23,559,308.81
长期待摊费用摊销 31,434,002.23 22,377,215.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,615,469.93 -151,868.27
（收益以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 364,225.63 471,243.39
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
财务费用（收益以“-”号填列） 46,817,923.73 61,566,170.96
投资损失（收益以“-”号填列） -11,852,546.75 -41,914,034.25
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -2,593,873.69 -1,841,030.95
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 567,838.53 113,483.40
存货的减少（增加以“-”号填列） 75,947,394.33 -255,632,711.74
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -126,539,356.02 -130,179,465.53
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -90,207,363.11 212,956,979.85
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 598,270,658.67 376,937,934.37
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 458,682,631.48 361,989,393.61
减：现金的期初余额 361,989,393.61 199,711,124.00
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 96,693,237.87 162,278,269.61
85
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.52 现金流量表补充资料（续）
5.52.2 现金和现金等价物的构成
项 目 2019 年度 2018 年度
一、现金 458,682,631.48 361,989,393.61
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 458,682,631.48 361,989,393.61
可随时用于支付的其他货币资金 - -
二、现金等价物 - -
其中：三个月内到期的债券投资 - -
三、期末现金及现金等价物余额 458,682,631.48 361,989,393.61
其中：母公司或集团内子公司使用受
- -
限制的现金和现金等价物
5.53 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 2019 年 12 月 31 日 受限原因
货币资金 107,597,174.47 保证金流通受限
应收款项融资 67,641,924.66 票据质押
固定资产 117,072,781.50 银行贷款抵押
无形资产 25,413,993.18 银行贷款抵押
合 计 317,725,873.81
86
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5 合并财务报表项目附注（续）
5.54 外币货币性项目
5.54.1 外币货币性项目
2019 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目 折算汇率
外币金额 折算人民币金额
货币资金
其中：美元 11,329,191.28 6.9762 79,034,704.22
欧元 6,027.41 7.8155 47,107.22
港币 1,507,512.16 0.89578 1,350,399.24
英镑 4,451,772.97 9.1501 40,734,167.85
澳元 21,465.63 4.8843 104,844.58
应收账款
其中：美元 3,416,497.09 6.9762 23,834,167.01
欧元 85,465.24 7.8155 667,953.59
港币 617,390.69 0.89578 553,046.23
澳元 106,701.55 4.8843 521,162.38
应付账款
其中：美元 1,009,008.18 6.9762 7,039,042.85
欧元 137,277.40 7.8155 1,072,891.51
英镑 3,090.57 9.1501 28,279.02
澳元 1,836.04 4.8843 8,967.77
日元 7,453,300.10 0.064086 477,652.19
其他应付款
其中：美元 8,375.05 6.9762 58,426.04
港币 7,400.00 0.89578 6,628.77
5.55 政府补助
5.55.1 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
详见本附注“5.43 其他收益” 70,155,868.46 其他收益 70,155,868.46
详见本附注“5.48.2 计入当期损益
5,328,496.05 营业外收入 5,328,496.05
的政府补助”
合 计 75,484,364.51 75,484,364.51
5.55.2 本期没有退回的政府补助。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6 合并范围的变更
6.1 其他原因的合并范围变动
本公司于 2019 年 5 月 30 日召开的第九届董事会第九次会议审议通过了《关于同意子公司上海耀皮
诚鼎投资合伙企业（有限合伙）清算并注销的议案》，并授权公司经营层办理清算并注销的相关事
项。截至 2019 年 9 月 28 日，上海耀皮诚鼎投资合伙企业（有限合伙）的清算与注销相关事项已全
部办理完毕。
7 在其他主体中权益的披露
7.1 在子公司中的权益
7.1.1 企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
天 津耀皮 工程玻
天津 天津 制造业 - 100 投资设立
璃有限公司
江 苏皮尔 金顿耀
常熟 常熟 制造业 50 - 投资设立
皮玻璃有限公司
常 熟耀皮 特种玻
常熟 常熟 制造业 81.399 6.114 投资设立
璃有限公司
江 苏华东 耀皮玻
常熟 常熟 制造业 100 - 投资设立
璃有限公司
江 门耀皮 工程玻
江门 江门 制造业 - 100 投资设立
璃有限公司
格 拉斯林 有限公
香港 香港 贸易及投资 100 - 投资设立
司
重 庆耀皮 工程玻
重庆 重庆 制造业 100 - 投资设立
璃有限公司
上 海耀皮 建筑玻 非同一控制
上海 上海 制造业 71.25 25
璃有限公司 下合并
上 海耀皮 工程玻 非同一控制
上海 上海 制造业 - 100
璃有限公司 下合并
广 东耀皮 玻璃有 非同一控制
深圳 深圳 制造业 - 100
限公司 下合并
天 津耀皮 玻璃有 非同一控制
天津 天津 制造业 45.489 22.745
限公司 下合并
上 海耀皮 康桥汽 同一控制下
上海 上海 制造业 46.24 -
车玻璃有限公司 合并
仪 征耀皮 汽车玻 同一控制下
仪征 仪征 制造业 - 100
璃有限公司 合并
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1 在子公司中的权益（续）
7.1.1 企业集团的构成（续）
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
武 汉耀皮 康桥汽 同一控制
武汉 武汉 制造业 - 100
车玻璃有限公司 下合并
上 海耀皮 世进粘 同一控制
上海 上海 制造业 - 51
贴玻璃有限公司 下合并
上 海耀皮 投资有
上海 上海 投资 100 - 投资设立
限公司
常 熟耀皮 汽车玻
常熟 常熟 制造业 - 100 投资设立
璃有限公司
天 津耀皮 汽车玻
天津 天津 制造业 - 100 投资设立
璃有限公司
注 1：本公司持有江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限公司 50%股权，本公司受托对该公司进行经营管理，
本公司能任命和批准该公司的关键管理人员，主导该公司的各项经济活动，能对该公司实施有效控
制，故作为子公司纳入合并报表范围。
注 2：本公司对上海耀皮康桥汽车玻璃有限公司（简称“康桥汽玻”）原持股比例为 50.26%，2019
年度，皮尔金顿集团公司对康桥汽玻进行增资，增资后本公司对康桥汽玻的持股比例下降到 46.24%，
根据康桥汽玻各股东方达成的合资合同，约定增资后康桥汽玻的控制权仍由本公司行使，故本公司
将康桥汽玻纳入合并报表范围。
7.1.2 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 股东的损益 宣告分派的股利 益余额
江苏皮尔金顿耀皮玻璃
50 7,102,635.75 - -44,437,824.16
有限公司
上海耀皮建筑玻璃有限
3.75 3,262,205.14 - 32,968,395.26
公司
天津耀皮玻璃有限公司 31.766 -14,035,411.14 - 209,765,081.43
上海耀皮康桥汽车玻璃
53.76 7,809,647.88 - 505,275,639.03
有限公司
常熟耀皮特种玻璃有限
12.487 9,504,459.99 - 26,529,096.38
公司
89
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.1.3 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：万元
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
江苏皮尔金顿
耀皮玻璃有限 17,747.97 43,102.95 60,850.92 49,688.80 20,049.68 69,738.48 15,502.72 46,604.61 62,107.33 43,365.74 29,049.68 72,415.42
公司
上海耀皮建筑
103,332.68 73,794.71 177,127.39 67,234.55 172.57 67,407.12 86,955.08 79,332.46 166,287.54 67,505.69 255.23 67,760.92
玻璃有限公司
天津耀皮玻璃
45,549.68 97,403.94 142,953.62 14,762.61 62,156.55 76,919.16 40,744.49 91,910.23 132,654.72 60,867.40 1,334.48 62,201.88
有限公司
上海耀皮康桥
汽车玻璃有限 86,534.75 108,887.28 195,422.03 89,936.68 11,331.22 101,267.90 92,572.48 99,558.22 192,130.70 92,623.88 17,488.49 110,112.37
公司
常熟耀皮特种
11,987.58 13,614.66 25,602.24 4,356.86 - 4,356.86 8,962.33 13,052.63 22,014.96 9,744.92 - 9,744.92
玻璃有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
江苏皮尔金顿耀皮玻璃
41,241.75 1,420.53 1,420.53 4,886.45 25,392.14 -2,596.52 -2,596.52 3,083.56
有限公司
上海耀皮建筑玻璃有限
179,422.98 11,402.87 11,402.87 24,862.02 146,922.59 2,559.99 2,559.99 2,363.68
公司
天津耀皮玻璃有限公司 58,415.50 -4,418.38 -4,418.38 7,695.60 58,914.59 2,434.25 2,434.25 12,738.00
上海耀皮康桥汽车玻璃
127,063.32 1,456.20 1,456.20 13,770.31 127,329.03 4,151.36 4,151.36 13,310.08
有限公司
常熟耀皮特种玻璃有限
13,291.36 6,275.33 6,275.33 4,205.75 1,027.34 -1,215.87 -1,215.87 4,262.58
公司
90
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
7 在其他主体中权益的披露（续）
7.2 在合营安排或联营企业中的权益
7.2.1 联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联营
联营企业名称 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资的会计处
直接 间接 理方法
北京泛华玻璃有限公司 北京 北京 生产、销售玻璃 35.00 - 权益法
滦州市小川玻璃硅砂有
河北滦县 河北滦县 硅沙生产及销售 35.00 - 权益法
限公司
7.2.2 不重要联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
投资账面价值合计 - -
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -3,723,541.85 -1,607,875.17
其他综合收益 -
综合收益总额 -3,723,541.85 -1,607,875.17
7.2.3 联营企业发生的超额亏损
累积未确认前期累 本期未确认的损失 本期末累积未确
联营企业名称
计的损失 （或本期分享的净利润） 认的损失
北京泛华玻璃有限公司 -20,241,455.44 -3,771,727.98 -24,013,183.42
滦州市小川玻璃硅砂有限公司 -1,051,474.60 48,186.13 -1,003,288.47
8 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降
至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基
本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可
靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策。
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产，其他权益工具投资，应收及其他应收款及银行存款、
金融负债等。相关金融工具详情于各附注披露。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 与金融工具相关的风险（续）
8.1 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措
施：
（1）银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2）应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的
且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
本公司应收款项比较分散，不存在重大的信用集中风险。
8.1.1 已逾期未减值的金融资产的账龄分析
本公司无已逾期未减值的金融资产
8.1.2 已发生单项减值的金融资产的分析
项目 期末余额 减值金额 发生减值考虑的因素
应收账款 15,194,675.04 14,121,460.52 难以收回或无法收回
其他应收款 29,614,279.37 29,614,279.37 难以收回或无法收回
8.2 流动性风险
流动性风险，是指在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流
动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司在必要时将会综合运用票据结算、银行借款、发行债券及股票等多种融资
手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的
平衡。截止 2019 年 12 月 31 日，本公司流动性充足，流动性风险较低。
8.3 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
8.3.1 汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险
可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
8 与金融工具相关的风险（续）
8.3 市场风险（续）
8.3.2 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险
可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的借款利率情况：4.15%。
假设在其他条件不变的情况下，借款利率上升或下降 10%，则可能影响本公司本期的净利润 380 万
元。
8.3.3 其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是
由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具
有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格或权益工具价格等的变化。
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
9 公允价值的披露
9.1 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2019 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次 第二层次 第三层次
合计
公允价值计量 公允价值计量 公允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 - 261,000,000.00 - 261,000,000.00
1.以公允价值计量且其变动计入当期
- 261,000,000.00 - 261,000,000.00
损益的金融资产
（1）债务工具投资-理财产品 - 261,000,000.00 - 261,000,000.00
（2）权益工具投资 - - - -
（3）衍生金融资产 - - - -
2.指定为以公允价值计量且其变动计
- - - -
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 - - - -
（2）权益工具投资 - - - -
（二）其他债权投资 - - - -
（三）其他权益工具投资 - - - -
（四）其他非流动金融资产 - - 15,000,000.00 15,000,000.00
（五）以公允价值计量且其变动计入
- - 349,522,984.45 349,522,984.45
其他综合收益的金融资产
1.应收款项融资 - - 349,522,984.45 349,522,984.45
持续以公允价值计量的资产总额 - 261,000,000.00 364,522,984.45 625,522,984.45
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9 公允价值的披露（续）
9.2 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
不适用。
9.3 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
上述理财产品的公允价值根据本金加上截至资产负债表日的预期收益确定。
9.4 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
上述其他非流动金融资产为本公司参与投资的产业基金，该基金的公允价值根据被投资公司提供的
资产负债表日净值确定；应收款项融资为活跃市场中没有报价的债权，其公允价值根据预期收回的
现金流量净值确定。
9.5 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
不适用。
9.6 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
不适用。
9.7 本期内发生的估值技术变更及变更原因
不适用。
9.8 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不适用。
9.9 其他
不适用。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10 关联方及关联交易
10.1 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）
上海建材（集团）
上海 实业投资 20 亿元 30.83 30.83
有限公司
本公司最终控制方是：上海地产（集团）有限公司。
10.2 本公司的子公司情况
本公司子公司情况详见附注 7.1。
10.3 本公司联营企业情况
本公司联营企业详见附注 7.2。
10.4 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 重要的参股股东
上海玻机智能幕墙股份有限公司 母公司的控股子公司
上海玻机智能幕墙新材料有限公司 母公司的控股子公司
10.5 关联交易情况
10.5.1 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
10.5.1.1 采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度
皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 采购设备 - 114,684.16
皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 服务费 5,340,284.66 3,919,854.26
皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 计提利息 - 2,821,255.63
皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 购买材料 - 257,027.23
上海玻机智能幕墙股份有限公司 租赁费 82,905.36 625,822.09
10.5.1.2 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2019 年度 2018 年度
皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 销售玻璃 19,174,660.59 36,599,787.46
上海玻机智能幕墙股份有限公司 销售玻璃 8,508,694.44 15,467,836.22
上海玻机智能幕墙新材料有限公司 销售玻璃 10,441,538.20 -
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10 关联方及关联交易（续）
10.5 关联交易情况（续）
10.5.2 关联担保情况
期末担保余 担保是否已
被担保方 担保方 担保起始日 担保到期日
额（万元） 经履行完毕
武汉耀皮康桥汽车玻 上海耀皮玻璃集团
700.00 2015-5-8 2020-5-8 否
璃有限公司 股份有限公司
武汉耀皮康桥汽车玻 上海耀皮玻璃集团
1,300.00 2015-6-30 2020-6-30 否
璃有限公司 股份有限公司
武汉耀皮康桥汽车玻 上海耀皮玻璃集团
1,039.00 2016-2-4 2020-11-16 否
璃有限公司 股份有限公司
天津耀皮汽车玻璃有 上海耀皮康桥汽车
765.00 2018-9-28 2026-9-9 否
限公司 玻璃有限公司
天津耀皮汽车玻璃有 上海耀皮康桥汽车
200.00 2018-10-26 2026-9-9 否
限公司 玻璃有限公司
天津耀皮汽车玻璃有 上海耀皮康桥汽车
380.00 2018-11-23 2026-9-9 否
限公司 玻璃有限公司
天津耀皮汽车玻璃有 上海耀皮康桥汽车
450.00 2018-11-29 2026-9-9 否
限公司 玻璃有限公司
天津耀皮汽车玻璃有 上海耀皮康桥汽车
3,200.00 2018-12-13 2026-9-9 否
限公司 玻璃有限公司
10.5.3 关键管理人员报酬
项目 2019 年度 2018 年度
关键管理人员报酬 1,071.725 万元 812.50 万元
10.6 关联方应收应付款项
10.6.1 应收项目
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
皮尔金顿国际控股公司 BV 及其
应收账款 191,817.71 2,877.27 1,699,417.65 33,388.36
关联方
应收账款 上海玻机智能幕墙股份有限公司 899,313.03 13,489.70 1,138,945.31 22,778.91
应收账款 上海玻机智能幕墙新材料有限公司 99,686.27 1,495.29 - -
其他应收款 滦州市小川玻璃硅砂有限公司 16,720,362.20 16,720,362.20 16,720,362.20 16,720,362.20
其他应收款 北京泛华玻璃有限公司 12,089,114.66 12,089,114.66 12,089,114.66 12,089,114.66
其他应收款 上海玻机智能幕墙股份有限公司 - - 100,000.00 5,000.00
10.6.2 应付项目
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 账面余额
应付账款 皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 28,312,831.16 28,425,184.39
其他应付款 皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 79,406,033.16 74,065,748.50
其他应付款 上海建材（集团）有限公司 49,500,000.00 3,854,529.56
长期应付款 皮尔金顿国际控股公司 BV 及其关联方 90,496,782.56 90,496,782.56
预收款项 上海玻机智能幕墙股份有限公司 2.61 7,895.81
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
11 承诺及或有事项
11.1 重要承诺事项
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。
11.2 或有事项
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的其他重大或有事项。
12 资产负债表日后事项
根据本公司第九届董事会第十五次会议通过的本年度利润分配预案，公司 2019 年度拟以实施权益
分派股权登记日登记的总股本为基数(具体日期将在权益分派实施公告中明确),向全体股东每 10 股
派发现金红利 0.67 元（含税）,截至 2019 年 12 月 31 日，公司总股本 934,916,069 股，以此计算合
计拟派发现金红利 62,639,376.62 元（含税）。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变
动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。不进行资本
公积金转增股本，不送红股，该 2019 年度利润分配预案尚需经股东大会批准后实施。
除上述事项外，截止 2020 年 4 月 8 日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大日后
事项。
13 其他重要事项
本公司在本报告期内未发生重大的影响本财务报表阅读和理解的其他重要事项。
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注
14.1 应收账款
14.1.1 按账龄披露：
账 龄 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 2,884.56
1至2年 13,130.89
2至3年 5,333,327.77
3至4年 720,526.94
4至5年 836,301.51
5 年以上 14,591,877.70
小 计 21,498,049.37
减：坏账准备 15,896,068.44
合 计 5,601,980.93
14.1.2 按坏账计提方法分类披露
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 764,423.72 3.56 764,423.72 100.00 -
按组合计提坏账准备 20,733,625.65 96.44 15,131,644.72 72.98 5,601,980,93
其中：
合并范围内关联方组合 5,295,128.48 24.63 - - 5,295,128.48
按账龄分类的组合 15,438,497.17 71.81 15,131,644.72 98.01 306,852.45
合 计 21,498,049.37 100.00 15,896,068.44 73.94 5,601,980.93
2018 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提
- - - - -
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
21,185,655.75 96.52 12,971,895.59 61.23 8,213,760.16
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
764,423.72 3.48 764,423.72 100.00 -
提坏账准备的应收账款
合 计 21,950,079.47 100.00 13,736,319.31 62.58 8,213,760.16
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2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注（续）
14.1 应收账款（续）
按单项计提坏账准备
2019 年 12 月 31 日
名 称 整个存续期预
账面余额 坏账准备金额 计提理由
期信用损失率
单项金额不重大的
764,423.72 100.00% 764,423.72 预计无法收回
应收账款
合 计 764,423.72 100.00% 764,423.72
按组合计提坏账准备：按账龄分类的客户组合
2019 年 12 月 31 日
账 龄 整个存续期预期信
账面余额 坏账准备金额
用损失率
1 年以内（含 1 年） 2,884.56 1.50% 43.27
1 至 3 年（含 3 年） 51,330.18 14.14% 7,260.61
3 年以上 15,384,282.43 98.31% 15,124,340.84
合 计 15,438,497.17 98.01% 15,131,644.72
本公司对于应收账款始终按照整个存续期内的预期信用损失计量坏账准备，整个存续期预期信用损失
率基于历史实际信用损失经验计算，并考虑了历史数据收集期间的经济状况、当前的经济状况与本公
司所认为的预计存续期内的经济状况。
14.1.3 坏账准备情况
2018 年 本期变动金额 2019 年
类 别
12 月 31 日 计提 收回或转回 转销或核销 12 月 31 日
按组合计提坏账准备 12,971,895.59 2,159,749.13 - - 15,131,644.72
按单项计提坏账准备 764,423.72 - - - 764,423.72
合 计 13,736,319.31 2,159,749.13 - - 15,896,068.44
14.1.4 本期没有收回或转回的坏账准备。
14.1.5 本期无核销的应收账款。
14.1.6 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
应收账款 占应收账款 坏账准备
项 目
期末余额 总额比例 期末余额
余额前五名应收账款总额 9,685,022.64 45.05% 9,664,063.93
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2 其他应收款
14.2.1 其他应收款
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
应收利息 - 1,345,284.63
应收股利 106,813,456.25 106,813,456.25
其他应收款 341,932,850.72 384,523,349.42
合 计 448,746,306.97 492,682,090.30
14.2.2 应收利息
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
委托贷款 - 1,345,284.63
14.2.3 应收股利
14.2.3.1 应收股利情况
项 目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
上海耀皮建筑玻璃有限公司 91,813,456.25 91,813,456.25
常熟耀皮特种玻璃有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
合 计 106,813,456.25 106,813,456.25
14.2.3.2 重要的账龄超过 1 年的应收股利
2019 年 未收回的 是否发生减值
项 目 账龄
12 月 31 日 原因 及其判断依据
上海耀皮建筑玻璃 为子公司提供运 否，公司正常
91,813,456.25 5 年以上
有限公司 营资金支持 运营
常熟耀皮特种玻璃 为子公司提供运 否，公司正常
15,000,000.00 5 年以上
有限公司 营资金支持 运营
合计 106,813,456.25
100
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2 其他应收款（续）
14.2.4 其他应收款
14.2.4.1 按账龄披露：
账 龄 2019 年 12 月 31 日
1-6 月 27,895,053.09
7-12 月 14,819,933.40
1至2年 70,366,513.66
2至3年 23,739,879.67
3至4年 48,095,564.05
4至5年 157,050,000.00
5 年以上 449,637.37
小 计 342,416,581.24
减：坏账准备 483,730.52
合 计 341,932,850.72
14.2.4.2 按款项性质分类情况
款项性质 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
押金及保证金 236,784.00 286,784.00
企业间往来 341,788,000.87 384,444,161.22
备用金 391,796.37 258,097.94
小 计 342,416,581.24 384,989,043.16
减：坏账准备 483,730.52 465,693.74
合 计 341,932,850.72 384,523,349.42
14.2.4.3 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合 计
期信用损失（未 期信用损失（已
期信用损失
发生信用减值） 发生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 465,693.74 - - 465,693.74
2019 年 1 月 1 日余额在本期 - - - -
--转入第二阶段 - - - -
--转入第三阶段 - - - -
--转回第二阶段 - - - -
--转回第一阶段 - - - -
本期计提 18,036.78 - - 18,036.78
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
2019 年 12 月 31 日余额 483,730.52 - - 483,730.52
14.2.4.4 本期无转回或收回的坏账准备。
14.2.4.5 本期无核销的其他应收款。
101
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2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注（续）
14.2 其他应收款（续）
14.2.4.6 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
其他应收款 占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项的性质 账龄
期末余额 期末总额比例 期末余额
第一名 往来款 232,755,849.63 5 年以内 67.97% -
第二名 往来款 53,036,669.65 4 年以内 15.49% -
第三名 往来款 44,148,546.00 4 年以内 12.89% -
第四名 往来款 6,003,172.18 1 年以内 1.75% -
第五名 往来款 5,130,358.68 4 年以内 1.50% -
合 计 341,074,596.14 99.60% -
102
上海耀皮玻璃集团股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注（续）
14.3 长期股权投资
14.3.1 长期股权投资情况表
2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,008,879,937.25 - 2,008,879,937.25 2,008,879,937.25 - 2,008,879,937.25
14.3.2 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
减值准备 期末余额
天津耀皮玻璃有限公司 77,040,847.00 - - 77,040,847.00 - -
上海耀皮建筑玻璃有限公司 233,908,515.75 - - 233,908,515.75 - -
格拉斯林有限公司 7,448,940.00 - - 7,448,940.00 - -
江苏皮尔金顿耀皮玻璃有限
194,768,042.34 - - 194,768,042.34 - -
公司
常熟耀皮特种玻璃有限公司 533,425,866.52 - - 533,425,866.52 - -
江苏华东耀皮玻璃有限公司 250,000,000.00 - - 250,000,000.00 - -
重庆耀皮工程玻璃有限公司 275,000,000.00 - - 275,000,000.00 - -
上海耀皮康桥汽车玻璃有限
337,287,725.64 - - 337,287,725.64 - -
公司
上海耀皮投资有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00 - -
合 计 2,008,879,937.25 - - 2,008,879,937.25 - -
103
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14 公司财务报表项目附注（续）
14.4 营业收入及营业成本
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 26,717.78 26,767.78 121,516.75 121,516.79
其他业务 73,037,385.55 58,963,145.79 54,854,336.87 52,947,494.93
合 计 73,064,103.33 58,989,913.57 54,975,853.62 53,069,011.72
14.5 投资收益
项 目 2019 年度 2018 年度
处置交易性金融资产取得的投资收益 6,042,316.84 17,804,513.06
委托贷款取得的利息收入 44,434,047.19 44,249,250.16
合 计 50,476,364.03 62,053,763.22
104
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（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15 补充资料
15.1 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准
-9,979,695.56
备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收
-
返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准 75,484,364.51
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 -
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资 -
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
-
资产减值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
-
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
-
的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 11,852,546.75
交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资
收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
-
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
-
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业收外收入和支出 -394,753.87
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -
所得税影响额 -999,064.22
少数股东权益影响额（税后） -4,820,266.19
合 计 71,143,131.42
105