重要提示
本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。公司本季度财务会计报告未经审计。
第一节 重要提示（见另文）
第二节 公司基本情况
一、股票上市证券交易所：上海证券交易所
股票简称：益民百货
股票代码：600824
二、董事会秘书：邵振耀
董事会证券事务代表：钱国富
联系地址：上海市南昌路57号甲
电话：（021）53067597
传真：（021）53066576
三、主要财务数据与指标
单位：元
项 目 2002年1-9月
净利润 41,916,922.97
扣除非经常性损益后的净利润 43,518,867.52
净资产收益率（%） 5.98
每股收益（元/股） 0.216
注：2002年1-9月扣除的非经常性损益为-1,601,944.55元,其中：营业外收入78,796.72元,补贴收入10,850.00元,营业外支出-1,974,287.37元,所得税影响数282,696.10元。
单位：元
项 目 2002年9月30日 2002年1月1日
股东权益（不包含少数股东权益） 700,934,464.74 658,917,747.73
每股净资产（元/股） 3.62 3.40
调整后的每股净资产（元/股） 3.57 3.36
第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份总数与股本结构对比年初未发生变动
二、报告期末公司股东总数为31,544户。
三、主要股东持股情况（截止至2002年9月30日）
数量单位：股
序号 股东名称 期末持股数 期内增减 占总股本（%） 类别
1 国有资产 103,783,600 -- 53.59 国家股
2 申银万国 3,945,368 -2,291,801 2.04 流通股
3 国泰金鹰 3,348,649 ＋692,617 1.73 流通股
4 富国平衡 2,499,841 ＋2,499,841 1.29 流通股
5 金鼎基金 1,833,712 ＋34,142 0.95 流通股
6 天华基金 1,358,000 ＋100,000 0.70 流通股
7 裕隆基金 878,818 ＋878,818 0.45 流通股
8 安顺基金 747,380 ＋747,380 0.39 流通股
9 茂盛半岛 670,443 -227,691 0.35 流通股
10 金泰基金 640,592 ＋640,592 0.33 流通股
注：1. 前10名股东除国家股外,其余均为流通股份。公司无法知晓他们之间是否存在关联关系。
注：2. 持有本公司5%以上股份的股东系国家股,持有单位是卢湾区国有资产管理办公室（地址：上海市重庆南路100号,主任：于洪）,其所持股份在本期未发生变动,未发生质押、冻结或托管的情况。
第四节 经营情况阐述与分析
一、报告期内公司经营情况、所涉及主要行业的重大变化
公司所属行业为商业类。公司经营范围为主营百货、针纺织品、皮革制品、五金交电、化工、电子通信设备、建筑装潢材料、电子计算机及零部件、日用品修理,兼营金银饰品、珠宝玉器、工艺品、日杂品、粮油食品、烟酒、家具、金属材料、风味小吃、理发、摄影、咨询服务。
公司总体保持着良好的持续经营状态,经济运行质量良好。第三季度内,公司积极推进结构调整,完成了嘉丽都商厦的整体出租经营,成功引进了国际著名品牌入驻；同时,完成了将上海钟表商店委托给上海新宇钟表股份有限公司经营管理的工作。一系列的结构调整,是公司充分发挥资源优势,通过强强合作,增加企业效益的举措,这将有利于公司规避传统百货经营的风险,以求取得稳定的收益。
公司2002年1-9月份完成主营业务收入356,780千元,实现利润总额52,294千元。
二、报告期内公司主要投资项目情况
项目名称 项目进度 收益
上海金腾百货有限公司 投资150千元,占其股权比例的30%。该公司主要经营 无
活动为百货、服装的零售和批发,现属装修期,未正式开
业,与计划进度无重大差异
建造北蔡厂房二期 基础已完成,结构完成50%,与计划进度无重大差异 无
建造莘庄厂房二期 建筑基本完成,现处安装阶段,与计划进度无重大差异 无
三、经营成果与财务状况分析
（一） 经营成果
单位：千元
项 目 2002年1-9月 2001年1-9月 ±金额 ±%
主营业务收入 356,780 579,972 -223,192 -38.48
主营业务利润 132,691 150,100 -17,409 -11.60
净利润 41,917 43,439 -1,522 -3.50
主营业务收入同比下降38.48%,主要是因为上海新宇钟表股份有限公司本报告期及上海钟表商店自2002年6月起不再纳入合并范围,其中：上海新宇钟表股份有限公司上年同期主营业务收入134,817千元,上海钟表商店2001年6-9月份主营业务收入12,951千元；以及上海巴黎春天益民百货有限公司将其经营场地出租,租金收入计入＂其他业务利润＂,上年同期主营业务收入为111,787千元,共同影响主营业务收入-259,555千元。
主营业务利润同比下降11.60%,系合并范围发生变更,其中：上海新宇钟表股份有限公司上年同期主营业务利润8,577千元,上海钟表商店2001年6-9月份主营业务利润3,237千元；以及上海巴黎春天益民百货有限公司将其经营场地出租,租金收入计入＂其他业务利润＂,上年同期主营业务利润为23,644千元,共同影响主营业务利润-35,458千元；与上年同期相比,古今内衣、红星眼镜、益民房产、龙凤金银、天宝金银等子公司的主营业务利润均有较大幅度的增长。
单位：千元
项 目 2002年1-9月 2002年1-6月 增减幅度（%）
金额 占利润总额% 金额 占利润总额%
主营业务利润 132,691 253.74 92,368 253.56 0.07
其他业务利润 17,354 33.19 11,756 32.27 2.85
期间费用 97,601 186.64 67,821 186.17 0.25
投资收益 1,734 3.32 1,131 3.10 7.10
补贴收入 11 0.02 --- --- 100.00
营业外收支净额 -1,895 -3.62 -1,005 -2.76 -31.16
第三季度营业外收支净额发生数为-890千元,主要是因为本公司所属分公司嘉丽都商厦整体出租发生营业外支出-固定资产清理损失199千元,人员补偿费409千元。无重大季节性收入及支出。
（二） 财务状况
单位：千元
项目 2002年9月30日 2001年12年31日 增减幅度（%）
金额 占资产总额% 金额 占资产总额%
应收款项 37,120 3.90 48,167 4.58 -14.85
预付账款 5,816 0.61 99,674 9.48 -93.57
存货 303,728 31.87 256,191 24.37 ＋30.78
长期股权投资 36,938 3.88 3,520 0.33 ＋1075.76
在建工程 7,099 0.74 2,830 0.27 174.07
重大变动的主要原因：
1.预付账款占资产总额比率下降系本报告期＂新宇钟表＂不纳入合并范围。
2.存货占资产总额比率上升系本公司根据董事会决议于2002年1月将＂新歌商厦＂68,716千元交由上海益民房地产经营有限公司作为存货管理,并办理产权登记手续。
3.长期股权投资占资产总额比率大幅度上升系本报告期＂新宇钟表＂、＂上海钟表＂不纳入合并范围,增加额为本公司对＂新宇钟表＂、＂上海钟表＂的投资额及本报告期确认的投资损益。
4.在建工程占资产总额比率上升系培斯塔实业公司建造厂房、金辰大酒店改造房屋支出,以及红星、古今公司开设网点房屋装修费。
5.无重大委托理财、资金借贷及债务逾期的行为。
（三） 或有事项与期后事项
1.报告期内未发生且无以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项。
2.重大对外担保的金额与期限
被担保单位名称：上海钟表商店
担保类型：连带责任担保
担保事由：银行借款
担保金额与期限：2,600千元 2002年12月23日到期
4,000千元 2003年4月21日到期
3.本公司无重大资产负债表日后事项。
（四） 其他重要事项
1.报告期内未发生生产经营环境、政策法规的变化对公司财务状况和经营成果产生的重大影响。
2.重大收购资产事项
（1）公司于2001年11月3日在上海市房地产拍卖行以63,000千元拍卖价购得上海市淮海中路766-794号（双号）产权房屋。（详情见2001年11月6日《上海证券报》编号为临2001-018号的公司三届五次董事会议决议公告及编号为临2001-019号的公司公告）。2002年1月,公司全资子公司上海益民房地产经营有限公司已取得该房屋的《上海市房地产权证》。2002年1-9月该物业收取租金收入为5,985千元。
（2） 公司出资11,000千元收购淮海中路857-863号（单号）部分房屋,用于古今内衣商店的经营场地（详情见2002年 1月29日《上海证券报》编号为临2002-01号的公司三届六次董事会议决议公告）,自2002年4月27日起试营业,取得销售收入1,373千元。
3、报告期内,公司无重大资产出售或处置以及企业收购兼并事项
4、关联交易事项
本公司于2002年6月1日起将所属全资企业上海钟表商店委托给上海新宇钟表股份有限公司经营管理,同时将所属位于淮海中路478、480、490、492号四间商业网点出租给新宇公司经营。
由于本公司持有及受托新宇公司股份1,800万股,占新宇公司总股本的20%（详情见2001年10月27日《上海证券报》编号为临2001-016号的公司三届四次董事会议决议公告）,且本公司董事、副总经理邵振耀先生,副总经理谈永德先生为新宇公司董事,根据《股票上市规则》,上述二事项构成关联交易。
本次托管的资产为2002年5月底的上海钟表商店净资产加其他应付款中本公司对上海钟表商店的历年返利2,554,038.94元减长期股权投资中对新宇公司的投资额5,200,000.00元。上海钟表商店托管经营后,新宇公司确保上海钟表商店年利润总额1,500千元,本公司于2002年6-9月份确认收益145,611.60元。
淮海中路478号等四间店面出租给新宇公司,年租金为3,000千元,并同意2002年免租金二个月,计500千元,报告期内已收取该公司8、9月份的租金计500千元。
5.重大合同及其履行情况
（1） 其他公司租赁本公司资产的事项
公司第三届董事会第四次会议审议通过了＂关于香港新世界百货有限公司租赁经营上海巴黎春天商厦的议案＂。本公司所属全资子公司上海巴黎春天益民百货有限公司将其经营场所上海市淮海中路939号-949号上海巴黎春天商厦的全部房产出租给香港新世界百货有限公司在上海的经营公司上海汇美百货有限公司经营。2001年10月26日,双方在上海正式签署了《上海巴黎春天商厦租赁合同》（详见2001年10月27日《上海证券报》公司临2001-017号公告）。目前本《租赁合同》已开始履行。1-9月份已收取租金人民币18,000千元。
公司第三届董事会第九次会议审议通过了＂关于嘉丽都商厦出租经营的议案＂,本公司（以下简称＂甲方＂）将座落于上海市淮海中路645-659号的嘉丽都商厦房屋出租给上海贝中贸易有限公司（以下简称＂乙方＂）经营使用,2002年7月4日,合作方在上海正式签署了嘉丽都商厦《租赁合同》（详见2002年7月9日《上海证券报》公司临2002-09号公告）。甲方已于2002年7月1日向乙方移交现实状况下的出租房屋,乙方租用出租房屋的期限为二十年,即2002年7月1日至2022年6月30日。甲方承诺自起租日起向乙方提供三个月免租期,即从2002年7月1日至2002年9月30日,乙方无需支付任何租金。此《租赁合同》已开始履行,因7-9月属免租期,本公司报告期内尚无收益。
（2） 其他公司托管本公司资产的事项
见＂关联交易事项＂
（3） 根据董事会决议（详见2002年9月11日《上海证券报》编号为临2002-15号的董事会2002年第2次临时会议决议公告）,报告期内,公司已将全资子公司上海巴黎春天益民百货有限公司变更为上海益民百货股份有限公司巴黎春天商厦（非独立核算）,并于2002年9月16日完成了工商登记变更手续。
（4） 报告期内未发生且无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产的情况,及无其他公司承包公司资产的事项。
6.公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内未发生且无以前期间发生但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
四、报告期内公司未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正。
第五节 财务报告
一、财务报表（未经审计）
简要合并资产负债表
金额单位：元
项 目 2002年9月30日 2001年12月31日
流动资产 462,624,047.59 524,342,035.19
长期投资 36,939,023.31 3,521,000.00
固定资产净值 430,040,677.20 505,839,230.26
无形资产及其他资产 19,006,847.14 17,435,424.15
资产总计 952,947,325.23 1,051,205,254.91
流动负债 251,635,624.88 314,857,362.92
长期负债 374,898.61 411,697.61
少数股东权益 --- 77,016,109.65
股东权益 700,934,464.74 658,917,747.73
简要合并利润表
金额单位：元
项 目 2002年7-9月 2002年1-9月
一、主营业务收入 108,169,647.69 356,780,307.69
二、主营业务利润 40,322,719.04 132,691,013.53
三、其他业务利润 5,598,677.12 17,354,261.43
四、期间费用 29,779,978.61 97,600,871.95
五、投资收益 603,115.52 1,734,436.59
六、营业外收支净额 -890,509.50 -1,895,490.65
七、所得税 4,177,658.01 10,377,275.98
八、净利润 11,687,215.56 41,916,922.97
二、财务报表附注
1.与前一定期报告相比
本公司执行的会计政策、会计估计与前一定期报告一致。
经公司董事会决议,上海巴黎春天益民百货有限公司由本公司的全资子公司变更为所属非独立核算的分公司,同时更名为上海益民百货股份有限公司巴黎春天商厦（以下简称＂春天商厦＂）,并于2002年9月16日完成有关工商变更登记手续,故自2002年9月起＂春天商厦＂纳入母公司汇总范围。此次变更仅仅是改变了该公司与本公司的隶属关系,对公司的经营成果及财务状况无影响。
2.季度财务报告采用的会计政策与年度财务报告无差异。
3.上海钟表商店自2002年6月起不再纳入合并会计报表范围,系自该月起上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理。
董事长：陈圣
上海益民百货股份有限公司董事会
2002年10月29日
