上海益民商业集团股份有限公司
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2011 年半年度报告
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................5
五、 董事会报告 ............................................................................................................................5
六、 重要事项 ................................................................................................................................6
七、 财务会计报告 ......................................................................................................................11
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................68
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 杨传华
主管会计工作负责人姓名 高光庆
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 邵振耀
公司负责人杨传华、主管会计工作负责人高光庆及会计机构负责人邵振耀声明：保证本半年
度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 上海益民商业集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 益民集团
SHANGHAI YIMIN COMMERCIAL GROUP
公司的法定英文名称
CO.,LTD.
公司的法定英文名称缩写 YIMIN
公司法定代表人 杨传华
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 邵振耀 钱国富
联系地址 上海市淮海中路 809 号甲 上海市淮海中路 809 号甲
电话 021-64339888 021-64339888
传真 021-64721377 021-64721377
电子信箱 yimin@yimingroup.com yimin@yimingroup.com
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(三) 基本情况简介
注册地址 上海市淮海中路 809 号甲七楼
注册地址的邮政编码 200020
办公地址 上海市淮海中路 809 号甲
办公地址的邮政编码 200020
公司国际互联网网址 http://www.yimingroup.com
电子信箱 yimin@yimingroup.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 益民集团 600824 益民商业
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年
本报告期末 上年度期末
度期末增减(%)
总资产 2,185,511,590.14 2,096,327,815.89 4.25
所有者权益（或股东权益） 1,398,502,284.64 1,351,593,691.95 3.47
归属于上市公司股东的每股净资产（元／
1.911 1.847 3.47
股）
本报告期比上年同
报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业利润 126,090,582.02 110,799,346.40 13.80
利润总额 125,218,807.27 111,097,267.08 12.71
归属于上市公司股东的净利润 90,836,578.02 81,586,446.71 11.34
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
91,562,376.15 79,984,997.24 14.47
益的净利润
基本每股收益(元) 0.1241 0.1115 11.34
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.1251 0.1093 14.47
稀释每股收益(元) 0.1241 0.1115 11.34
加权平均净资产收益率(%) 6.54 6.32 增加 0.22 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 99,852,263.11 95,506,979.39 4.55
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.1364 0.1305 4.55
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2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -16,448.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
313,588.00
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
-183,780.82
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,168,914.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 149,027.45
所得税影响额 180,729.99
合计 -725,798.13
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 86,720 户
前十名股东持股情况
持有有限售
股东 持股比 报告期 质押或冻结
股东名称 持股总数 条件股份数
性质 例(%) 内增减 的股份数量
量
上海市卢湾区国有资产监督管
国家 39.04 285,761,478 无
理委员会
华润深国投信托－三羊卓越 3
未知 0.77 5,616,300 未知
期证券投资集合资金信托计划
光大证券股份有限公司 未知 0.47 3,424,726 未知
中国人寿保险－分红－个人分
未知 0.41 3,000,000 未知
红－005L－FH002 沪
沈宇清 未知 0.24 1,758,087 未知
浙江华庭集团股份有限公司 未知 0.22 1,598,188 未知
光大保德信新增长股票型证券
未知 0.21 1,560,640 未知
投资基金
山西省经贸投资有限公司 未知 0.21 1,512,591 未知
陈景庚 未知 0.19 1,425,868 未知
金海莲 未知 0.18 1,300,000 未知
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前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数 股份种类及数
股东名称
量 量
上海市卢湾区国有资产监督管理委员会 285,761,478 人民币普通股
华润深国投信托－三羊卓越 3 期证券投资集合资金信托
5,616,300 人民币普通股
计划
光大证券股份有限公司 3,424,726 人民币普通股
中国人寿保险－分红－个人分红－005L－FH002 沪 3,000,000 人民币普通股
沈宇清 1,758,087 人民币普通股
浙江华庭集团股份有限公司 1,598,188 人民币普通股
光大保德信新增长股票型证券投资基金 1,560,640 人民币普通股
山西省经贸投资有限公司 1,512,591 人民币普通股
陈景庚 1,425,868 人民币普通股
金海莲 1,300,000 人民币普通股
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
报告期内，集团全体员工在董事会和管理层的带领下，紧紧围绕企业五年战略发展规划，
不断推动商业连锁和商业房产两大主业稳健发展，主要经济指标保持两位数增长，为全年任
务的实现打下良好基础。
今年上半年，集团下属各特色商业连锁品牌得到进一步的拓展。古今连锁网点达到 1472
家，天宝龙凤连锁 34 家，新光数码连锁 90 家,床上用品公司连锁 8 家。集团加大对连锁商
业的投资力度，上半年实施了对床上用品公司注资，进一步扶持和培育发展中企业。报告期
内，集团大力推动商业地产的租赁经营和管理业务。集团稳步推进商业房产结构调整，紧抓
欠租收缴和降低空置率，积极开展招商工作；此外集团在今年启动了商业房产信息化动态管
理，实现商业房产信息和招商信息合理共享，对招商工作起到了推动和促进的作用。
集团狠抓企业内部建设。报告期内集团制定了企业三年行动发展计划，建立世博后窗口
服务长效管理标准和机制，完善了现金池管理制度，并加强企业人才队伍建设，选送多名青
年骨干进行轮岗交流活动。
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
分行业或 营业利 营业利润率比上
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同
分产品 润率(%) 年同期增减(%)
期增减(%) 期增减(%)
分行业
工业 100,540,358.25 81,556,212.45 18.88 9.98 9.95 增加 0.03 个百分点
商业 980,455,375.26 743,275,460.07 24.19 21.98 24.32 减少 1.42 个百分点
房地产业 87,210,214.29 26,311,479.12 69.83 -0.16 26.90 减少 6.43 个百分点
旅游饮食
7,785,576.60 1,761,591.19 77.37 -21.25 -3.52 减少 4.16 个百分点
服务业
抵销 -100,540,358.25 -100,540,358.25
合计 1,075,451,166.15 752,364,384.58 30.04 19.36 24.15 减少 2.70 个百分点
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
公司投资参股的上海新宇钟表集团 本报告期该公司宣告发放
有限公司增资，公司按 5%持股比例 2,250.00 已完成投资 2010 年度股利，本公司应收
同比增资。 250 万元
公司对所属全资子公司上海床上用
本报告期该公司实现归属于
品公司增资，增资后上海床上用品有 800.00 已完成投资
母公司净利润为 43 万元
限公司的注册资金为 1000 万元。
合计 3,050.00 / /
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，集团严格按照《公司法》、《证券法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上
市公司治理结构准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，提高公司治理水平，
并取得了良好的效果。
报告期内，集团制定了《上海益民商业集团股份有限公司董事会秘书工作制度》，对信息
披露窗口的重要职位董事会秘书的产生、责权利、考核办法等各个方面均作了详尽的规定，
进一步完善了企业的公司治理结构。
此外，集团认真执行《上海益民商业集团股份有限公司内部控制制度》，在资金管理、重
大投资、企业日常运作等方面严格按照要求规范运作，有力地推动了企业内控建设。报告期
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内集团还多次组织董监事、高管、企业员工学习证券法规和案例，提高了理论水平，加强了
大家的风险防范意识。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 4 月 28 日公司 2010 年度股东大会审议通过了“2010 年度利润分配方案”。以
2010 年度末总股本 731,963,245 股计，按每 10 股派发现金红利 0.60 元（含税），共计分配利
润 43,917,794.70 元。股东大会决议公告刊登于 2011 年 4 月 29 日《上海证券报》及上海证
券交易所网站：http://www.sse.com.cn。本次分红已于 2011 年 5 月 27 日由中国证券登记结
算有限责任公司上海分公司直接记入股东证券账户。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
报告期内，公司第六届董事会第五次会议审议通过 2010 年度利润分配预案：以 2010
年末总股本 731,963,245 股计，拟按 10 股派发现金红利 0.6 元(含税)，共计分配利润
43,917,794.70 元，本次分配后母公司的未分配利润尚余 147,921,939.58 元结转下年度。该预
案已于 2011 年 4 月 28 日在 2010 年度公司股东大会审议通过。
本次现金分红已于 2011 年 5 月 27 日由中国证券登记结算有限责任公司上海分公司直接
记入股东证券账户。
(四) 重大诉讼仲裁事项
单位:元 币种:人民币
诉讼 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲
承担连
诉讼仲 (仲裁) (仲裁) 诉讼(仲 裁)审理 裁)判决
起诉(申请)方 应诉(被申请)方 带责任
裁类型 基本 涉及 裁)进展 结果及 执行情
方
情况 金额 影响 况
上海淮海鸭王烤 上海市高
上海益民商业全
鸭店有限公司 级人民法
资子公司上海益 经济纠
（原上海淮海全 院驳回再
民商业投资发展 纷
聚德烤鸭店有限 审申请，维
有限公司
公司） 持原判
公司下属子公司上海益民商业投资发展有限公司与上海淮海鸭王烤鸭店有限公司（原上
海淮海全聚德烤鸭店有限公司）于 1998 年 7 月 23 日签订了租赁协议，上海益民商业投资发
展有限公司将上海市淮海中路 768 号（新歌商厦）三楼部分以及四楼全部共计 1789.03 平方
米的房屋出租给上海淮海全聚德烤鸭店有限公司，租期 10 年，从 1998 年 8 月 9 日至 2008
年 8 月 8 日，双方约定租赁期满，在 7 天内将承租的房屋交还给房屋权利人。2008 年 8 月 8
日起原租赁合同到期，双方没有签订续租合同，上海益民商业投资发展有限公司方面也无续
约意向，但上海淮海全聚德烤鸭店有限公司并没有退出，双方进行相关诉讼。2010 年 5 月
17 日上海市卢湾区人民法院一审判决上海淮海全聚德烤鸭店有限公司于 2011 年 8 月 8 日前
携同其所有自有物品迁出上海市淮海中路 768 号，将其承租的房屋返还于上海益民商业投资
发展有限公司，上海市第一中级人民法院于 2010 年 9 月 27 日判决维持 2010 年 5 月 17 日上
海市卢湾区人民法院的判决。2010 年 11 月 24 日上海市高级人民法院驳回再审申请，维持
原判。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 证券投资情况
序 证券 最初投资成 持有数量 期末账面价 占期末证券投 报告期损
证券代码 证券简称
号 品种 本（元） （股） 值（元） 资比例（％） 益（元）
1 A股 000599 青岛双星 6,253,248.08 1,000,031 6,100,189.10 100 -153,058.98
合计 6,253,248.08 / 6,100,189.10 100 -153,058.98
2、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券代 最初投资 占该公司股 期末账面价 报告期损 报告期所有 会计核算 股份来
证券简称
码 成本 权比例（％） 值 益 者权益变动 科目 源
可供出售
600633 *ST 白猫 50,000.00 0.0119 96,096.00 0.00 0.00 买入
金融资产
可供出售
600819 耀皮玻璃 37,500.00 0.0068 243,937.50 -937.50 -703.13 买入
金融资产
可供出售
600637 广电信息 124,552.40 0.0176 721,826.10 235,970.46 176,977.85 买入
金融资产
合计 212,052.40 / 1,061,859.60 235,032.96 176,274.72 / /
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额
上海古今内衣有限公司 全资子公司 5,353,157.85 13,469,108.46
上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 全资子公司 72,000,000.00 113,811,279.76
上海益民商业投资发展有限公司 全资子公司 5,000,000.00 138,500,000.00
上海益民置业发展有限公司 全资子公司 -44,302,771.07 328,405,004.56
上海金龙商业有限公司 控股子公司的控股子公司 -700,000.00 0.00
上海龙凤金银珠宝有限公司 控股子公司的控股子公司 0.00 1,475,889.41
上海培斯塔实业公司 控股子公司的控股子公司 0.00 7,804,714.46
上海霞飞新坊购物中心有限公司 控股子公司的控股子公司 548,459.45 24,596,887.04
上海益民实业有限公司 控股子公司的控股子公司 0.00 37,900,000.00
上海柳林商务中心 控股子公司的控股子公司 0.00 6,000,000.00
上海新光光学仪器有限公司 控股子公司的控股子公司 0.00 11,000,000.00
上海星光照相器材批发市场经营
控股子公司的控股子公司 -602,200.00 0.00
管理有限公司
合计 37,296,646.23 682,962,883.69
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
截止到本报告期末，有关“红星商标”事项公司还在与 HAL 亚洲投资公司进一步的谈
判中，目前双方在支付第二笔股权转让款事项上仍未取得一致意见，待双方协商一致后再行
披露。红星商标注册还在国家工商总局商标局审批过程中。
原双方约定：如果截止 2010 年 6 月 30 日红星文字商标仍未注册到红星名下，则 HAL
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
享有红星 78%的股权，且 HAL 无需支付《股权转让协议》中约定的第二笔股权转让款，即
人民币 42,828,060.00 元。若在 2010 年 6 月 30 日后益民成功注册了红星文字商标，则红星
文字商标应归属益民所有。若 HAL 有意购买红星文字商标，则将与益民协商购买价款，届
时 HAL 应享有优先购买权，且在任何情况下购买价格不应超过人民币 42,828,060.00 元。
(十四) 信息披露索引
刊载的互联网网站
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
及检索路径
益民集团第六届董事会第五次会议决
上海证券报 B43 版 2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
议公告
益民集团 2010 年度内部控制评价报告 上海证券报 B43 版 2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
益民集团关于对上海新宇钟表集团增
上海证券报 B43 版 2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
资的关联交易事项公告
益民集团第六届监事会第五次会议决
上海证券报 B43 版 2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
议公告
益民集团 2010 年度报告摘要 上海证券报 B43-B44 版 2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
益民集团 2010 年度企业社会责任报告 上海证券报 A4-A5 版 2011 年 2 月 22 日 www.sse.com.cn
益民集团董事会六届六次会议决议及
上海证券报 B36 版 2011 年 4 月 7 日 www.sse.com.cn
召开 2010 年度股东大会事项公告
益民集团董事会六届七次会议决议公
上海证券报 B106 版 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
告
益民集团 2011 年第一季度报告 上海证券报 B106 版 2011 年 4 月 26 日 www.sse.com.cn
益民集团 2010 年度股东大会决议公告 上海证券报 B138 版 2011 年 4 月 29 日 www.sse.com.cn
益民集团 2010 年度利润分配方案实施
上海证券报 B16 版 2011 年 5 月 18 日 www.sse.com.cn
公告
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告
(一) 财务报表（未经审计）
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海益民商业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 279,154,905.42 216,237,226.75
交易性金融资产 6,100,189.10
应收票据
应收账款 80,438,816.75 29,259,063.29
预付款项 30,846,623.86 33,908,552.32
应收股利 2,500,000.00
其他应收款 24,824,073.35 24,207,856.35
买入返售金融资产
存货 286,573,414.06 305,779,242.46
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 28,552.70
流动资产合计 710,466,575.24 609,391,941.17
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 1,061,859.60 826,826.64
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 56,090,667.48 33,648,657.34
投资性房地产 1,185,072,538.36 1,206,653,454.32
固定资产 173,903,122.44 179,362,806.86
在建工程 133,357.00 133,357.00
无形资产 40,013,498.87 44,070,757.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 18,769,971.15 22,240,014.64
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,475,045,014.90 1,486,935,874.72
资产总计 2,185,511,590.14 2,096,327,815.89
11
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 67,608,119.32 40,807,481.21
预收款项 45,335,465.04 83,694,052.14
应付职工薪酬 17,786,592.78 12,677,129.74
应交税费 22,209,811.69 30,068,353.28
应付利息 732,309.67 548,100.00
应付股利
其他应付款 98,445,795.22 91,188,535.89
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 552,118,093.72 558,983,652.26
非流动负债：
长期借款 180,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款 1,127,123.71 1,101,313.71
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 212,451.80 153,693.56
其他非流动负债 48,424,849.92 48,424,849.92
非流动负债合计 229,764,425.43 179,679,857.19
负债合计 781,882,519.15 738,663,509.45
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 731,963,245.00 731,963,245.00
资本公积 135,692,723.94 135,516,449.22
减：库存股
专项储备
盈余公积 133,987,888.89 134,174,354.24
一般风险准备
未分配利润 396,858,426.81 349,939,643.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
1,398,502,284.64 1,351,593,691.95
权益合计
少数股东权益 5,126,786.35 6,070,614.49
所有者权益合计 1,403,629,070.99 1,357,664,306.44
负债和所有者权益总计 2,185,511,590.14 2,096,327,815.89
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:上海益民商业集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 191,656,018.31 87,085,726.30
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 61,000.00 34,000.00
应收利息
应收股利 2,500,000.00
其他应收款 685,816,203.11 647,311,206.40
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 880,033,221.42 734,430,932.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 596,533,296.86 566,025,981.62
投资性房地产 533,488,830.79 543,844,946.17
固定资产 110,065,429.75 113,145,447.45
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,784,997.40 13,937,392.38
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,367,232.60 12,643,067.64
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,262,239,787.40 1,249,596,835.26
资产总计 2,142,273,008.82 1,984,027,767.96
13
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
流动负债：
短期借款 300,000,000.00 300,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 395,309.52 395,309.52
预收款项 2,686,007.00 2,564,150.00
应付职工薪酬 848,183.72 5,619,183.77
应交税费 1,467,205.07 16,836,895.97
应付利息 421,509.67 330,432.75
应付股利
其他应付款 309,156,100.50 204,846,115.11
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 614,974,315.48 530,592,087.12
非流动负债：
长期借款 180,000,000.00 130,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 48,424,849.92 48,424,849.92
非流动负债合计 228,424,849.92 178,424,849.92
负债合计 843,399,165.40 709,016,937.04
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 731,963,245.00 731,963,245.00
资本公积 217,033,497.40 217,033,497.40
减：库存股
专项储备
盈余公积 134,174,354.24 134,174,354.24
一般风险准备
未分配利润 215,702,746.78 191,839,734.28
所有者权益（或股东权益）
1,298,873,843.42 1,275,010,830.92
合计
负债和所有者权益（或股
2,142,273,008.82 1,984,027,767.96
东权益）总计
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,130,569,070.92 945,718,007.74
其中：营业收入 1,130,569,070.92 945,718,007.74
二、营业总成本 1,006,885,745.67 837,378,449.45
其中：营业成本 765,323,436.20 618,340,994.69
营业税金及附加 24,702,159.44 21,908,916.53
销售费用 111,756,026.60 100,569,022.56
管理费用 92,438,193.86 84,086,763.98
财务费用 12,094,782.08 12,319,218.48
资产减值损失 571,147.49 153,533.21
加：公允价值变动收益（损失以
-153,058.98
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
2,560,315.75 2,459,788.11
列）
其中：对联营企业和合营企
-57,989.86 -877,557.17
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,090,582.02 110,799,346.40
加：营业外收入 344,008.32 517,107.20
减：营业外支出 1,215,783.07 219,186.52
其中：非流动资产处置损失 19,111.51 4,992.63
四、利润总额（亏损总额以“－”号
125,218,807.27 111,097,267.08
填列）
减：所得税费用 33,900,720.99 29,494,482.39
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 91,318,086.28 81,602,784.69
归属于母公司所有者的净利润 90,836,578.02 81,586,446.71
少数股东损益 481,508.26 16,337.98
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.1241 0.1115
（二）稀释每股收益 0.1241 0.1115
七、其他综合收益 176,274.72 -80,012.20
八、综合收益总额 91,494,361.00 81,522,772.49
归属于母公司所有者的综合收益
91,012,852.74 81,506,434.51
总额
归属于少数股东的综合收益总额 481,508.26 16,337.98
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
15
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 52,908,022.70 47,608,494.98
减：营业成本 10,838,617.08 10,747,500.66
营业税金及附加 9,471,019.93 8,175,333.05
销售费用 651,783.81 681,265.52
管理费用 19,327,775.69 17,400,658.38
财务费用 -492,326.48 462,679.79
资产减值损失 6,072.11 21,422.81
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
57,764,451.04 47,888,287.17
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,869,531.60 58,007,921.94
加：营业外收入 260.00 675.00
减：营业外支出 1,098,409.70 135,010.63
其中：非流动资产处置损失 4,992.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号
69,771,381.90 57,873,586.31
填列）
减：所得税费用 1,990,574.70 2,582,885.62
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,780,807.20 55,290,700.69
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 67,780,807.20 55,290,700.69
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
16
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务收到
1,093,465,000.53 924,745,670.55
的现金
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金
的现金
收到的税费返还 192,272.56
收到其他与经营活动有关
127,669,767.53 107,421,815.45
的现金
经营活动现金流入小计 1,221,134,768.06 1,032,359,758.56
购买商品、接受劳务支付
784,259,311.57 669,418,070.75
的现金
支付利息、手续费及佣金
的现金
支付给职工以及为职工支
104,735,347.85 87,341,305.16
付的现金
支付的各项税费 119,859,760.98 76,218,818.32
支付其他与经营活动有关
112,428,084.55 103,874,584.94
的现金
经营活动现金流出小计 1,121,282,504.95 936,852,779.17
经营活动产生的现金流量
99,852,263.11 95,506,979.39
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 92,365,000.71 39,632,811.39
取得投资收益收到的现金 149,027.45 1,500,000.00
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现 399,973.45 237,948.72
金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 92,914,001.61 41,370,760.11
17
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现 2,290,121.52 17,812,251.96
金
投资支付的现金 121,148,970.63 40,216,691.11
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 123,439,092.15 58,028,943.07
投资活动产生的现金流量
-30,525,090.54 -16,658,182.96
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00 370,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
25,810.00 51,181.00
的现金
筹资活动现金流入小计 430,025,810.00 370,051,181.00
偿还债务支付的现金 380,000,000.00 355,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
55,434,901.99 55,545,418.65
息支付的现金
其中：子公司支付给
611,801.75 132,473.25
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
1,000,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 436,434,901.99 410,545,418.65
筹资活动产生的现金流量
-6,409,091.99 -40,494,237.65
净额
四、汇率变动对现金及现
-401.91 -1,289.70
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
62,917,678.67 38,353,269.08
增加额
加：期初现金及现金
216,237,226.75 217,034,534.78
等价物余额
六、期末现金及现金等价
279,154,905.42 255,387,803.86
物余额
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
18
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
320,221,668.29 190,740,116.46
有关的现金
经营活动现金流入
320,221,668.29 190,740,116.46
小计
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
19,371,097.11 11,446,800.52
工支付的现金
支付的各项税费 24,943,740.26 11,756,959.36
支付其他与经营活动
170,707,184.19 301,441,143.49
有关的现金
经营活动现金流出
215,022,021.56 324,644,903.37
小计
经营活动产生的
105,199,646.73 -133,904,786.91
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 92,000,000.00
取得投资收益收到的
55,257,135.80 47,879,994.85
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 233,888.72
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
147,257,135.80 48,113,883.57
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 32,051,960.35 836,168.53
的现金
19
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
投资支付的现金 122,500,000.00 2,500,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
154,551,960.35 3,336,168.53
小计
投资活动产生的
-7,294,824.55 44,777,715.04
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 430,000,000.00 362,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
430,000,000.00 362,500,000.00
小计
偿还债务支付的现金 380,000,000.00 354,000,000.00
分配股利、利润或偿
43,334,530.17 43,884,092.40
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
423,334,530.17 397,884,092.40
小计
筹资活动产生的
6,665,469.83 -35,384,092.40
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
104,570,292.01 -124,511,164.27
增加额
加：期初现金及现金
87,085,726.30 182,586,240.71
等价物余额
六、期末现金及现金等价
191,656,018.31 58,075,076.44
物余额
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
20
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权
所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风 未分配利润 其他 益
一、上年年末余额 731,963,245.00 135,516,449.22 134,174,354.24 349,939,643.49 6,070,614.49 1,357,664,306.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,963,245.00 135,516,449.22 134,174,354.24 349,939,643.49 6,070,614.49 1,357,664,306.44
三、本期增减变动金额 176,274.72 -186,465.35 46,918,783.32 -943,828.14 45,964,764.55
（一）净利润 90,836,578.02 481,508.26 91,318,086.28
（二）其他综合收益 176,274.72 176,274.72
上述（一）和（二）小计 176,274.72 90,836,578.02 481,508.26 91,494,361.00
（三）所有者投入和减少 -186,465.35 -813,534.65 -1,000,000.00
1．所有者投入资本 -186,465.35 -813,534.65 -1,000,000.00
2．股份支付计入所有者
3．其他
（四）利润分配 -43,917,794.70 -611,801.75 -44,529,596.45
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -43,917,794.70 -611,801.75 -44,529,596.45
4．其他
（五）所有者权益内部结
1．资本公积转增资本（或
2．盈余公积转增资本（或
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 731,963,245.00 135,692,723.94 133,987,888.89 396,858,426.81 5,126,786.35 1,403,629,070.99
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东权 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库 专项 盈余公积 一般 未分配利润 其他
一、上年年末余额 731,963,245.00 135,391,526.29 123,757,894.59 281,237,206.65 2,105,071.10 1,274,454,943.63
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,963,245.00 135,391,526.29 123,757,894.59 281,237,206.65 2,105,071.10 1,274,454,943.63
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-80,012.20 37,668,652.01 -116,135.27 37,472,504.54
号填列）
（一）净利润 81,586,446.71 16,337.98 81,602,784.69
（二）其他综合收益 -80,012.20 -80,012.20
上述（一）和（二）小计 -80,012.20 81,586,446.71 16,337.98 81,522,772.49
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -43,917,794.70 -132,473.25 -44,050,267.95
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -43,917,794.70 -132,473.25 -44,050,267.95
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 731,963,245.00 135,311,514.09 123,757,894.59 318,905,858.66 1,988,935.83 1,311,927,448.17
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
22
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 731,963,245.00 217,033,497.40 134,174,354.24 191,839,734.28 1,275,010,830.92
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,963,245.00 217,033,497.40 134,174,354.24 191,839,734.28 1,275,010,830.92
三、本期增减变动金额（减少以“－” 23,863,012.50 23,863,012.50
（一）净利润 67,780,807.20 67,780,807.20
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 67,780,807.20 67,780,807.20
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -43,917,794.70 -43,917,794.70
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -43,917,794.70 -43,917,794.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 731,963,245.00 217,033,497.40 134,174,354.24 215,702,746.78 1,298,873,843.42
23
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股 专项储 盈余公积 一般风险 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 731,963,245.00 217,033,497.40 123,757,894.59 142,009,392.14 1,214,764,029.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 731,963,245.00 217,033,497.40 123,757,894.59 142,009,392.14 1,214,764,029.13
三、本期增减变动金额（减少以“－” 11,372,905.99 11,372,905.99
（一）净利润 55,290,700.69 55,290,700.69
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 55,290,700.69 55,290,700.69
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -43,917,794.70 -43,917,794.70
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -43,917,794.70 -43,917,794.70
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 731,963,245.00 217,033,497.40 123,757,894.59 153,382,298.13 1,226,136,935.12
法定代表人：杨传华 主管会计工作负责人：高光庆 会计机构负责人：邵振耀
24
(二) 公司概况
上海益民商业集团股份有限公司（以下简称"本公司"）前身系益民百货总公司。一九九三年十
月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。经公
司 2007 年第一次临时股东大会审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，公司注册名称由"上海
益民百货股份有限公司"变更为"上海益民商业股份有限公司"。经上海证券交易所批准，公司挂牌股
票简称"益民百货"从 2007 年 10 月 12 日起变更为"益民商业"，证券代码仍为 600824。2010 年 11 月
2 日，经公司 2010 年第一次临时股东大会审议通过，并经上海市工商行政管理局核准，公司注册名
称由"上海益民商业股份有限公司"变更为"上海益民商业集团股份有限公司"。经上海证券交易所批
准，公司挂牌股票简称"益民商业"从 2010 年 11 月 26 日起变更为"益民集团"，证券代码仍为 600824。
2005 年 11 月 22 日公司股权分置改革方案经相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其
持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有 10 股将
获得 3.20 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止
2011 年 6 月 30 日，股本总数为 731,963,245 股，其中：无限售条件股份为 731,963,245 股，占股份
总数的 100%。
公司注册资本为 731,963,245.00 元，经营范围为：国内贸易（除专项规定），摄影，电脑租赁，
自有房屋租赁，房产销售，实业投资，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司
经营或禁止进出口的商品技术外（不另附进出口商品目录），经营进料加工和"三来一补"业务，经营
对销贸易和转口贸易（涉及许可经营的凭许可证经营）。
(三)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他
各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、 遵循企业会计准则的声明：
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、 记账本位币：
采用人民币为记账本位币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
(1)同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足
冲减的，冲减留存收益。
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
(2)非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允
价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资
产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计
量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方
除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，
单独确认为负债并按照公允价值计量。
6、 合并财务报表的编制方法：
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子
公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额
的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的年初数；将子
公司合并当期年初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期年初至报告
年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表年初数；将
子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的
现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司年初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司年初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
26
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
8、 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
(1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；
其他金融负债等。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作
为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
②应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上
有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款等，以向购货方应收
的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
③可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和
相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终
止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资
产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将
金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下
列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移金融资产为
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同
条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，
同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将
该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债部分直接参考活跃市场中的报价。
(6)金融资产（不含应收款项）减值准备计提
可供出售金融资产的减值准备：
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形
成的累计损失一并转出，确认减值损失。
9、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 50 万元以上
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根
据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
单项金额重大并单项计提坏账准备的
失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他
计提方法
应收款，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准
备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外，公司根
账龄组合 据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信
用风险特征的应收款项（应收账款和其他应收款）组合
押金组合 租赁、电表押金，出差、柜面备用金
其他组合 合并报表范围内的往来款
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
押金组合 余额百分比法
其他组合 其他方法
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
3 个月以内 0.5% 0.5%
3 个月-1 年 5% 5%
1－2 年 7% 7%
2－3 年 12% 12%
3－4 年 20% 20%
4－5 年 50% 50%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例的说明 其他应收款计提比例的说明
押金组合 0.5% 0.5%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
其他组合 不计提坏账准备
10、 存货：
(1) 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料（包括低值易耗品和包装物）、自制半成品、库存商品、发出商
品、委托加工物资、受托代销商品、开发成本、开发产品等。
(2) 发出存货的计价方法
①存货发出时均按加权平均法或个别认定法计价。
②周转材料采用一次摊销法。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以
该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
29
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(4) 存货的盘存制度
一般采用永续盘存制；餐饮行业采用实地盘存制。
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
一次摊销法
11、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
① 业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的
企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出
约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入
合并成本。
②其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金
股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有
确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的
账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
(2) 后续计量及损益确认方法
① 后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
30
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股
权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
②损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最
后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计
负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处
理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期
股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策
需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企
业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损
失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额
进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结
果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
12、 投资性房地产：
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
13、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-35 5 4.75-2.71
电子设备 3-5 0 33.33-20
运输设备 8 0 12.5
通用设备 3-10 0 33.33-10
专业设备 3-15 0 33.33-6.67
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置
费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩
余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
14、 在建工程：
(1)在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
(3)在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置
费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企
业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。
32
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
15、 借款费用:
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非
现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的
期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款
费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态
或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资
取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：按
年初年末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按
照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
16、 无形资产：
(1)无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
(2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
房屋使用权 10 年 有规定按相关合同与法律规定孰低或不超过 10 年摊销
软 件 2年 按税法规定
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(3)无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置
费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该
无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公
司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的
可收回金额。
17、 长期待摊费用：
摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租
赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
18、 收入：
(1)销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继
续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很
可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
(2)确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让
渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
③出租物业收入：
a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书。
b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得。
c.出租开发产品成本能够可靠地计量。
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
19、 政府补助：
(1)类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
(2)会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买
的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直
接计入当期营业外收入。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债：
(1)确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异
产生的递延所得税资产。
(2)确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差
异。
21、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
22、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 商品销售收入、材料转让收入 17%、3%
消费税 金银饰品销售收入 5%
营业税 应税收入 5%
城市维护建设税 按流转税额 7%计缴 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、20%
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2、 税收优惠及批文
子公司上海六一儿童用品商店符合《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例以及相关税
收政策规定的小型微利企业，按 20%的税率缴纳企业所得税。
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
期末 表决
持股 是否 少数
子公司类 注册 注册 实际 权比
子公司全称 业务性质 经营范围 比例 合并 股东
型 地 资本 出资 例
(%) 报表 权益
额 (%)
上海古今内衣 全资子公 零售兼批
上海 2,300 内衣 2,300 100 100 是
有限公司 司 发
益民古今（北 控股子公
零售兼批
京）内衣有限 司的控股 北京 50 内衣 100 是
发
公司 子公司
控股子公
上海古今内衣 工业生产
司的控股 上海 531 内衣 100 是
制造有限公司 制造
子公司
控股子公
上海古今内衣 零售兼批
司的控股 上海 100 内衣 100 是
销售有限公司 发
子公司
上海天宝龙凤
全资子公 零售兼批
金银珠宝有限 上海 10,000 金银首饰 10,000 100 100 是
司 发
公司
控股子公
上海龙凤金银 零售、修
司的控股 上海 500 金银首饰 100 是
珠宝有限公司 理
子公司
上海天宝龙凤 控股子公
金银珠宝设计、
金银珠宝礼品 司的控股 上海 零售 100 51 是 90.33
制作、销售
有限公司 子公司
上海天宝龙凤 控股子公
金银珠宝销售 司的控股 上海 零售 200 金银首饰 51 是 112.14
有限公司 子公司
上海益民商业
全资子公
投资发展有限 上海 综合服务 10,000 实业投资 10,000 100 100 是
司
公司
计算机领域内
控股子公
上海乐拍网络 零售及技 的技术开发、技
司的控股 上海 100 51 是 19.89
科技有限公司 术服务 术服务，通讯设
子公司
备等销售
上海益民置业 全资子公 房地产开发经
上海 房地产业 10,000 10,000 100 100 是
发展有限公司 司 营
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
加工、制
控股子公
上海培斯塔实 造、批发、 服装百货加工
司的控股 上海 300 100 是
业公司 零售、代 制造
子公司
购代销
上海霞飞新坊 控股子公
房屋租赁、物业
购物中心有限 司的控股 上海 综合业务 900 100 是
管理
公司 子公司
控股子公
上海益民实业 房地产开发经
司的控股 上海 房地产业 540 100 是
有限公司 营
子公司
控股子公
上海金雁物业
司的控股 上海 房地产业 200 物业管理 100 是
管理有限公司
子公司
控股子公
上海金辰酒店 酒店管理、餐饮
司的控股 上海 服务 500 100 是
管理有限公司 管理、物业管理
子公司
上海床上用品 全资子公 零售兼批
上海 1,000 床上用品 1,000 100 100 是
有限公司 司 发
上海六一儿童 全资子公 零售兼批 服装鞋帽玩具
上海 100 100 100 100 是
用品商店 司 发 等
实业投资，投资
上海益民创新
全资子公 实业投资 管理，技术咨
投资管理有限 上海 10,000 10,000 100 100 是
司 及服务 询，企业管理咨
公司
询
电子计算机领
控股子公
上海淮海电子 科技经营 域内的科技经
司的控股 上海 900 94.44 是 40.22
商务有限公司 和服务 营业务，展示服
子公司
务
上海国际服务 国际服务外包
控股子公
外包产业发展 上海 投资经营 1,000 产业的投资经 500 50 100 是
司
有限公司 营、投资管理
零售兼批
全资子公 发、修理、
上海钟表商店 上海 1,000 钟表及配件 1,000 100 100 是
司 服务、收
购
实业投资，投资
上海龙凤投资 控股子公 实业投资 管理，技术咨
上海 500 250 50 66.67 是 250.10
管理有限公司 司 及服务 询，企业管理咨
询
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
期末 表决
持股 是否 少数
子公司类 注册 注册 实际 权比
子公司全称 业务性质 经营范围 比例 合并 股东
型 地 资本 出资 例
(%) 报表 权益
额 (%)
上海中城企业 控股子公
交电、建筑五
集团五金交电 司的控股 上海 零售兼批发 1,568 100 是
金、水暖器材
有限公司 子公司
控股子公 五金交电、电
上海康歌电器
司的控股 上海 零售兼批发 50 子产品、通信 100 是
有限公司
子公司 设备
控股子公
上海金龙商业 针纺织品、服
司的控股 上海 零售兼批发 196 100 是
有限公司 装
子公司
控股子公
上海金腾百货 日用百货、针
司的控股 上海 零售兼批发 35 100 是
有限公司 纺织品
子公司
控股子公
上海淮海旧货 电讯器材，家
司的控股 上海 零售 50 100 是
商场 用电器等
子公司
控股子公
上海陕西旧货 服装，日用百
司的控股 上海 零售 50 100 是
商店 货的零售
子公司
控股子公 照相机，感光
上海新光光学
司的控股 上海 零售兼批发 2,000 材料，光学仪 100 是
仪器有限公司
子公司 器，照相器材
上海星光照相 照相器材、感
控股子公
器材批发市场 光器材、摄影
司的控股 上海 零售兼批发 1,000 100 是
经营管理有限 包装及附件、
子公司
公司 婚纱礼服
控股子公 房屋租赁、商
上海柳林商务
司的控股 上海 零售及服务 200 务配套服务、 100 是
中心
子公司 日用百货
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(六)合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 368,840.57 / / 286,037.42
人民币 / / 368,840.57 / / 286,037.42
银行存款： / / 258,458,284.25 / / 189,391,027.45
人民币 / / 258,450,639.99 / / 189,371,144.71
美元 1,181.20 6.47 7,644.26 3,002.21 6.6227 19,882.74
其他货币资金： / / 20,327,780.60 / / 26,560,161.88
人民币 / / 20,327,780.60 / / 26,560,161.88
合计 / / 279,154,905.42 / / 216,237,226.75
2、交易性金融资产：
(1)交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
6,100,189.10
益的金融资产
4.衍生金融资产
5.套期工具
6.其他
合计 6,100,189.10
3、应收股利：
单位：元 币种：人民币
未收回的原 相关款项是
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
因 否发生减值
上海新宇 该公司已宣
告分利，资
钟表集团 2,500,000.00 2,500,000.00 否
金将于 2 个
有限公司 月内到位
合计 2,500,000.00 2,500,000.00 / /
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4、应收账款:
(1)应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 80,982,425.31 100.00 543,608.56 0.67 29,516,423.65 100.00 257,360.36 0.87
合计 80,982,425.31 / 543,608.56 / 29,516,423.65 / 257,360.36 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
3 个月以内 77,943,842.45 96.25 389,719.23 27,119,549.94 91.87 135,597.75
3 个月-1 年 2,940,573.82 3.63 147,028.69 2,300,927.92 7.80 115,046.41
1 年以内小计 80,884,416.27 99.88 536,747.92 29,420,477.86 99.67 250,644.16
1至2年 98,009.04 0.12 6,860.64 95,945.79 0.33 6,716.20
合计 80,982,425.31 100.00 543,608.56 29,516,423.65 100.00 257,360.36
(2)本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
1、上海郁金香工艺品有限公司 批发销售客户 17,201,048.20 3 个月以内 21.24
2、上海东华钻石饰品有限公司 批发销售客户 8,852,112.43 3 个月以内 10.93
3、锦江麦德龙现购自运有限公司 销售商 3,347,173.02 3 个月以内 4.13
4、杭州好邦数码科技有限公司 客户 3,000,000.00 3 个月以内 3.70
5、上海拂点实业发展有限公司 客户 2,369,480.00 3 个月以内 2.93
合计 / 34,769,813.65 / 42.93
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5、其他应收款：
(1)其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 2,955,237.78 11.81 91,914.44 3.11 2,631,925.12 10.78 106,823.84 4.06
押金组合 22,071,105.57 88.19 110,355.56 0.50 21,791,713.66 89.22 108,958.59 0.50
组合小计 25,026,343.35 100.00 202,270.00 0.81 24,423,638.78 100.00 215,782.43 0.88
合计 25,026,343.35 / 202,270.00 / 24,423,638.78 / 215,782.43 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
3 个月以内 2,551,499.06 86.34 12,757.49 1,907,177.33 72.46 9,535.89
3 个月-1 年 60,818.66 2.06 3,040.93 277,800.66 10.56 13,890.03
1 年以内小
2,612,317.72 88.40 15,798.42 2,184,977.99 83.02 23,425.92
计
1至2年 286,886.06 9.71 20,082.02 390,913.13 14.85 27,363.92
5 年以上 56,034.00 1.89 56,034.00 56,034.00 2.13 56,034.00
合计 2,955,237.78 100.00 91,914.44 2,631,925.12 100.00 106,823.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
押金组合 22,071,105.57 0.5 110,355.56
合计 22,071,105.57 0.5 110,355.56
(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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(3)其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
1、老正和染厂 租赁客户 6,883,900.00 4-5 年 27.51
2、上海锦江超市公司 租赁客户 1,666,660.00 1 年以内 6.66
3、上海摩域商业管理
租赁客户 959,617.00 3-4 年 3.83
有限公司
4、上海电力公司 供应商 879,500.00 3 个月以内 3.51
5、集盛物业顾问有限
租赁客户 660,735.58 1 年以内 2.64
公司
合计 / 11,050,412.58 / 44.15
6、预付款项：
(1)预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 30,846,623.86 100.00 33,873,252.32 99.90
1至2年 35,300.00 0.10
合计 30,846,623.86 100.00 33,908,552.32 100.00
(2)预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
1、老正和染厂 租赁客户 3,629,856.56 1 年以内 租赁款
2、佳能（中国）
有限公司上海分 供应商 3,080,377.34 3 个月以内 货款
公司
3、桐乡华纳斯丝
供应商 3,049,997.49 1 年以内 货款
绸公司
4、上海摩域商业
租赁客户 1,394,588.57 1 年以内 租赁款
管理有限公司
5、上海时彬商贸
供应商 1,181,490.00 3 个月以内 货款
有限公司
合计 / 12,336,309.96 / /
(3)本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
42
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7、存货：
(1)存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 49,562,828.53 17,641.02 49,545,187.51 62,018,973.39 17,641.02 62,001,332.37
在产品 2,151,773.40 2,151,773.40 3,673,011.62 3,673,011.62
库存商
228,976,290.18 967,355.67 228,008,934.51 237,970,837.57 1,656,259.97 236,314,577.60
品
委托加
6,867,518.64 6,867,518.64 3,790,320.87 3,790,320.87
工物资
合计 287,558,410.75 984,996.69 286,573,414.06 307,453,143.45 1,673,900.99 305,779,242.46
(2)存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 17,641.02 17,641.02
库存商品 1,656,259.97 298,411.72 987,316.02 967,355.67
合计 1,673,900.99 298,411.72 987,316.02 984,996.69
8、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待处理存货损失 28,552.70
合计 28,552.70
9、可供出售金融资产：
(1)可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 1,061,859.60 826,826.64
合计 1,061,859.60 826,826.64
10、对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企 本企业在
被投资单位名 业持 被投资单 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
本期净利润
称 股比 位表决权 额 额 总额 入总额
例(%) 比例(%)
联营企业：
上海红星眼镜
22 32,708,767.11 14,349,261.80 18,282,955.74 41,192,726.61 -523,590.28
有限公司
43
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11、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
资单位 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
持股比 表决权
例 比例
商业科技协
1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00
会
上海好乐迪
音乐娱乐有 147,000.00 147,000.00 147,000.00 29.40
限公司
上海新光侬
侬婚纱影楼 810,000.00 810,000.00 810,000.00 49.00
有限公司
上海新宇钟
表集团有限 40,500,000.00 18,035,741.71 22,500,000.00 40,535,741.71 5.00 5.00
公司
卢湾区对外
经济服务中 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2.00 2.00
心
上海视觉生
活眼镜有限 200,000.00 32,675.50 32,675.50 10.00 10.00
公司
上海东方典
当行有限公 11,500,000.00 11,500,000.00 11,500,000.00 10.00 10.00
司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投 在被投
被投资 减值准 资单位 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
单位 备 持股比 表决权
例 比例
上 海 红
星 眼 镜
10,000,000.00 4,080,240.13 -57,989.86 4,022,250.27 22.00
有 限 公
司
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12、投资性房地产:
(1)按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 1,512,976,700.25 1,512,976,700.25
1.房屋、建筑物 1,512,976,700.25 1,512,976,700.25
2.土地使用权
二、累计折旧和累
306,323,245.93 21,580,915.96 327,904,161.89
计摊销合计
1.房屋、建筑物 306,323,245.93 21,580,915.96 327,904,161.89
2.土地使用权
三、投资性房地产
1,206,653,454.32 -21,580,915.96 1,185,072,538.36
账面净值合计
1.房屋、建筑物 1,206,653,454.32 -21,580,915.96 1,185,072,538.36
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
1,206,653,454.32 -21,580,915.96 1,185,072,538.36
账面价值合计
1.房屋、建筑物 1,206,653,454.32 -21,580,915.96 1,185,072,538.36
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：21,580,915.96 元。
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13、固定资产:
(1)固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 278,732,352.42 899,358.23 910,445.50 278,721,265.15
其中：房屋及建筑物 242,511,986.54 242,511,986.54
机器设备
运输工具 10,606,244.68 6,380.00 10,612,624.68
通用设备 17,839,593.73 805,464.01 589,077.66 18,055,980.08
专用设备 7,774,527.47 87,514.22 321,367.84 7,540,673.85
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合计： 99,369,545.56 5,969,630.43 521,033.28 104,818,142.71
其中：房屋及建筑物 76,171,471.14 4,093,052.52 80,264,523.66
机器设备
运输工具 4,807,762.69 686,076.49 5,493,839.18
通用设备 12,363,686.25 1,001,208.28 306,294.74 13,058,599.79
专用设备 6,026,625.48 189,293.14 214,738.54 6,001,180.08
三、固定资产账面净
179,362,806.86 / / 173,903,122.44
值合计
其中：房屋及建筑物 166,340,515.40 / / 162,247,462.88
机器设备 / /
运输工具 5,798,481.99 / / 5,118,785.50
通用设备 5,475,907.48 / / 4,997,380.29
专用设备 1,747,901.99 / / 1,539,493.77
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
通用设备 / /
专用设备 / /
五、固定资产账面价
179,362,806.86 / / 173,903,122.44
值合计
其中：房屋及建筑物 166,340,515.40 / / 162,247,462.88
机器设备 / /
运输工具 5,798,481.99 / / 5,118,785.50
通用设备 5,475,907.48 / / 4,997,380.29
专用设备 1,747,901.99 / / 1,539,493.77
本期折旧额：5,969,630.43 元。
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14、在建工程：
(1)在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 133,357.00 133,357.00 133,357.00 133,357.00
(2)重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
项目名称 期初数 期末数
柳林监控系统设备 11,918.00 11,918.00
柳林智能化系统 121,439.00 121,439.00
合计 133,357.00 133,357.00
15、无形资产：
(1)无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 80,760,697.45 44,235.04 80,804,932.49
1.电脑软件 1,928,176.40 44,235.04 1,972,411.44
2.房屋使用权 78,832,521.05 78,832,521.05
二、累计摊销合计 36,689,939.53 4,101,494.09 40,791,433.62
1.电脑软件 1,230,936.95 287,199.79 1,518,136.74
2.房屋使用权 35,459,002.58 3,814,294.30 39,273,296.88
三、无形资产账面净值合计 44,070,757.92 -4,057,259.05 40,013,498.87
1.电脑软件 697,239.45 -242,964.75 454,274.70
2.房屋使用权 43,373,518.47 -3,814,294.30 39,559,224.17
四、减值准备合计
1.电脑软件
2.房屋使用权
五、无形资产账面价值合计 44,070,757.92 -4,057,259.05 40,013,498.87
1.电脑软件 697,239.45 -242,964.75 454,274.70
2.房屋使用权 43,373,518.47 -3,814,294.30 39,559,224.17
本期摊销额：4,101,494.09 元。
16、长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
租入固定资产改良支出 14,483,207.01 520,000.00 2,752,287.57 12,250,919.44
装修费 7,756,807.63 173,730.00 1,411,485.92 6,519,051.71
合计 22,240,014.64 693,730.00 4,163,773.49 18,769,971.15
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17、递延所得税资产/递延所得税负债：
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金
212,451.80 153,693.56
融资产公允价值变动
小计 212,451.80 153,693.56
18、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 473,142.79 272,735.77 745,878.56
二、存货跌价准备 1,673,900.99 298,411.72 987,316.02 984,996.69
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,058,000.00 1,058,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,205,043.78 571,147.49 0.00 987,316.02 2,788,875.25
19、短期借款：
(1)短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 300,000,000.00 300,000,000.00
合计 300,000,000.00 300,000,000.00
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20、应付账款：
(1)应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付账款 67,608,119.32 40,807,481.21
合计 67,608,119.32 40,807,481.21
(2)本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
21、预收账款：
(1)预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收账款 45,335,465.04 83,694,052.14
合计 45,335,465.04 83,694,052.14
(2)本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
22、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 4,986,143.00 30,944,927.80 30,374,024.94 5,557,045.86
二、职工福利费 0.00 5,297,894.89 4,467,894.89 830,000.00
三、社会保险费 652,670.66 11,036,703.61 10,960,895.62 728,478.65
医疗保险费 191,007.10 3,074,540.36 3,052,044.96 213,502.50
基本养老保险费 406,327.40 6,343,416.56 6,295,351.56 454,392.40
年金缴费 846.56 761,302.10 762,148.66 0.00
失业保险费 40,750.20 621,220.41 616,803.86 45,166.75
工伤保险费 6,869.70 117,212.99 116,374.19 7,708.50
生育保险费 6,869.70 119,011.19 118,172.39 7,708.50
四、住房公积金 3,813.00 3,237,428.00 3,240,174.00 1,067.00
五、辞退福利 0.00 9,777.60 9,777.60 0.00
六、其他 5,435,782.83 59,006,442.76 54,628,591.89 9,813,633.70
七、工会经费和职工教育经费 1,598,720.25 817,119.43 1,559,472.11 856,367.57
合计 12,677,129.74 110,350,294.09 105,240,831.05 17,786,592.78
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
因解除劳动关系给予补偿 9,777.60 元。
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23、应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -1,852,849.61 -12,730,986.50
消费税 303,602.51 275,268.10
营业税 812,925.87 1,025,231.19
企业所得税 19,153,701.84 10,561,758.84
个人所得税 325,719.84 2,677,093.96
城市维护建设税 443,255.34 204,765.07
房产税 1,467,637.93 26,725,754.21
土地使用税 25,896.70 63,800.20
印花税 1,146,966.70 1,146,966.70
教育费附加 190,399.44 88,237.29
地方教育费附加 129,179.26
河道管理费 63,375.87 29,064.22
其他 0.00 1,400.00
合计 22,209,811.69 30,068,353.28
24、应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 287,138.33 175,500.00
短期借款应付利息 445,171.34 372,600.00
合计 732,309.67 548,100.00
25、其他应付款：
(1)其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
其他应付款 98,445,795.22 91,188,535.89
合计 98,445,795.22 91,188,535.89
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3)账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金 额 性质或内容
1、上海新赛博百货商业有限公司 5,200,000.00 租赁押金
2、柳林大厦 3,936,675.60 租赁押金
3、新坊安置款 2,482,550.99 动迁款
4、阿迪达斯体育（中国）有限公司 2,070,000.00 租赁押金
5、上海骏海贸易有限公司 1,725,000.00 租赁押金
合 计 15,414,226.59
50
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26、长期借款：
(1)长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
信用借款 180,000,000.00 130,000,000.00
合计 180,000,000.00 130,000,000.00
(2)金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
利率 期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
（％） 本币金额 本币金额
中国建设银行上
2011 年 5 月 24 日 2014 年 5 月 23 日 人民币 6.40 50,000,000.00
海市卢湾支行
上海浦东发展银
2009 年 2 月 3 日 2012 年 2 月 2 日 人民币 5.49 40,000,000.00 40,000,000.00
行黄浦支行
中国建设银行上
2009 年 4 月 24 日 2012 年 4 月 23 日 人民币 5.49 30,000,000.00 30,000,000.00
海市卢湾支行
华侨银行（中国）
2009 年 2 月 1 日 2012 年 1 月 31 日 人民币 5.49 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
上海浦东发展银
2009 年 2 月 2 日 2012 年 2 月 1 日 人民币 5.49 20,000,000.00 20,000,000.00
行黄浦支行
中国建设银行上
2009 年 2 月 16 日 2012 年 2 月 15 日 人民币 5.49 20,000,000.00 20,000,000.00
海市卢湾支行
合计 / / / / 180,000,000.00 130,000,000.00
27、长期应付款：
(1)金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
售后公房维修基
1,101,313.71 1,127,123.71
金
28、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
上海龙凤金银珠宝有限公司动拆迁补偿款 48,424,849.92 48,424,849.92
合计 48,424,849.92 48,424,849.92
2009 年 7 月 21 日公司与上海复兴华敏建设发展有限公司签订单拆 009 号《卢湾区 17 街坊西南
块项目拆迁协议书》：世博园区专用交通联络线淮海中路站，结合卢湾区第 17 街坊西南块旧区改造
工程是上海市城市建设重大项目，经上海市卢湾区房屋土地管理局"沪卢房地拆许字（2007）第 08
号"文批复同意，对城市建设范围内的房屋实施拆迁（产权房淮海中路 746-752 号（双）、建筑面积
51
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
391 ㎡；使用权房淮海中路 736 弄 27 号、建筑面积 8.16 ㎡。）一次性给予公司拆迁补偿费人民币
50,020,000.00 元整。款项已全部收妥，支出拆迁等各项损失 1,595,150.08 元，余款 48,424,849.92 元。
29、股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总数 731,963,245.00 731,963,245.00
30、资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 132,195,390.45 132,195,390.45
其他资本公积 3,321,058.77 176,274.72 3,497,333.49
合计 135,516,449.22 176,274.72 135,692,723.94
31、盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 123,696,586.62 186,465.35 123,510,121.27
任意盈余公积 10,477,767.62 10,477,767.62
合计 134,174,354.24 186,465.35 133,987,888.89
32、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 349,939,643.49 /
调整后 年初未分配利润 349,939,643.49 /
加：本期归属于母公司所有者的
90,836,578.02 /
净利润
应付普通股股利 43,917,794.70
期末未分配利润 396,858,426.81 /
33、营业收入和营业成本：
(1)营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,075,451,166.15 901,006,702.82
其他业务收入 55,117,904.77 44,711,304.92
营业成本 765,323,436.20 618,340,994.69
52
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 100,540,358.25 81,556,212.45 91,412,861.26 74,177,227.82
商业 980,455,375.26 743,275,460.07 803,769,979.33 597,886,415.87
房地产业 87,210,214.29 26,311,479.12 87,349,746.79 20,733,806.00
旅游饮食服务业 7,785,576.60 1,761,591.19 9,886,976.70 1,825,831.43
抵销 -100,540,358.25 -100,540,358.25 -91,412,861.26 -88,612,861.26
合计 1,075,451,166.15 752,364,384.58 901,006,702.82 606,010,419.86
(3)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
1、上海郁金香工艺品有限公司 72,564,805.83 6.42
2、上海东华钻石饰品有限公司 60,434,000.33 5.35
3、南京古今内衣有限公司 40,836,824.15 3.61
4、上海大润发有限公司 27,070,792.15 2.39
5、宁波古今内衣有限公司 17,655,436.41 1.56
合计 218,561,858.87 19.33
34、营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 2,054,939.72 1,417,190.58 金银饰品销售收入
营业税 6,975,056.44 6,671,028.71 应税收入
城市维护建设税 3,859,047.93 2,994,865.79 按流转税额 7%计缴
教育费附加 1,656,389.57 1,286,191.96
房产税 10,120,119.78 9,503,033.49
土地使用税 36,606.00 36,606.00
合计 24,702,159.44 21,908,916.53 /
35、销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资及福利 10,228,611.13 10,445,675.09
运输费 1,319,095.64 1,300,488.43
包装费 1,326,191.28 1,176,738.83
商品维修费 183,308.15 28,958.77
业务费 513,595.23 577,478.38
展览费 570,065.50 204,920.00
广告费 649,499.00 502,253.20
保险费 661,699.69 793,723.15
其他劳动报酬 35,148,889.19 27,557,838.45
租赁费 21,636,256.91 17,755,876.64
折旧及摊销 1,595,673.28 2,284,468.16
办公费 7,934,794.76 11,781,878.34
其他 29,988,346.84 26,158,725.12
合计 111,756,026.60 100,569,022.56
53
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
36、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资及福利 34,739,293.89 32,540,992.48
因解除劳动关系给予的补偿 9,777.60 189,353.00
其他劳动报酬 4,853,705.24 5,043,126.69
业务招待费 2,052,278.22 1,732,871.58
涉外费 49,500.00 264,174.57
租赁费 14,136,245.80 12,070,725.52
咨询费 64,900.00 209,877.00
诉讼费 30,000.00
折旧及摊销 12,943,344.77 11,994,868.23
修理费 6,306,219.94 1,898,355.70
税金 1,653,376.19 758,222.13
办公费 4,713,890.05 4,975,477.94
其他 10,915,662.16 12,378,719.14
合计 92,438,193.86 84,086,763.98
37、财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,091,433.41 11,520,742.50
利息收入 -1,040,783.28 -877,104.74
手续费 2,043,730.04 1,674,291.02
汇兑损益 401.91 1,289.70
合计 12,094,782.08 12,319,218.48
38、公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -153,058.98
合计 -153,058.98
39、投资收益：
(1)投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,500,000.00 1,500,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -57,989.86 -877,557.17
处置交易性金融资产取得的投资收益 -30,721.84 1,837,345.28
其他 149,027.45
合计 2,560,315.75 2,459,788.11
54
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海新宇钟表集团有限公司 2,500,000.00 1,500,000.00
合计 2,500,000.00 1,500,000.00
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海红星眼镜有限公司 -57,989.86 -877,557.17
合计 -57,989.86 -877,557.17
40、资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 272,735.77 153,533.21
二、存货跌价损失 298,411.72
合计 571,147.49 153,533.21
41、营业外收入：
(1)营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 2,663.36 4,060.00 2,663.36
其中：固定资产处置利得 2,663.36 4,060.00 2,663.36
政府补助 313,588.00 457,600.00 313,588.00
其他 27,756.96 55,447.20 27,756.96
合计 344,008.32 517,107.20 344,008.32
(2)政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
扶持品牌发展 457,600.00
中小企业国际市场开拓资金 43,588.00
上海名牌奖励款 200,000.00
示范市场奖励 10,000.00
扶持资金 60,000.00
合计 313,588.00 457,600.00
55
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
42、营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
19,111.51 4,992.63 19,111.51
计
其中：固定资产处置损
19,111.51 4,992.63 19,111.51
失
公益性捐赠支出 1,150,000.00 65,800.00 1,150,000.00
其他 46,671.56 148,393.89 46,671.56
合计 1,215,783.07 219,186.52 1,215,783.07
43、所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
33,900,720.99 29,494,482.39
所得税
合计 33,900,720.99 29,494,482.39
44、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
全面摊薄净资产收益率：
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；
E 为归属于公司普通股股东的年末净资产。"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金
额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为
基础，扣除母公司非经常性损益（考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（考虑所得税影响）中
母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的年末净资产"不包括少数股东权益金额。
加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei
为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分
红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产次月起至报
告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月数；Ek 为因其他交易或事项
引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至报告期
期末的累计月数。
报告期发生同一控制下企业合并的，计算加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从报告期期
初起进行加权；计算扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方的净资产从合并日
的次月起进行加权。计算比较期间的加权平均净资产收益率时，被合并方的净利润、净资产均从比
较期间期初起进行加权；计算比较期间扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率时，被合并方
的净资产不予加权计算（权重为零）。
基本每股收益：
基本每股收益=P0÷S
56
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；
Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减
少股份次月起至报告期期末的累计月数。
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增
加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，
并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每
股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释
每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
45、其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享 235,032.96 -106,682.94
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所 58,758.24 -26,670.74
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 176,274.72 -80,012.20
合计 176,274.72 -80,012.20
46、现金流量表项目注释：
(1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、收到存息及财政贴息 1,349,607.66
2、租金收入 92,299,021.98
3、特许权收入 450,000.00
4、广告促销收入 450,000.00
5、加工费收入 6,858.00
6、企业外部往来 1,268,635.37
7、租赁押金 18,969,298.92
8、其他零星收入 58,519.38
9、补偿款收入 598,588.00
10、水电费电话费等 2,902,151.17
11、其他 9,317,087.05
合计 127,669,767.53
57
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
1、企业间往来 391,638.26
2、押金付出 10,988,612.59
3、运输费支出 1,533,221.44
4、其他劳动报酬及福利 532,082.30
5、修理费支出 11,008,009.50
6、保险费支出 746,103.05
7、广告宣传费支出 6,163,427.56
8、业务招待费支出 2,564,115.85
9、租赁费支出 38,269,807.86
10、咨询费、聘请中介机构支出 1,723,020.85
11、董事会会费支出 208,973.10
12、银行手续费支出 1,449,417.28
13、零星购置支出 543,630.41
14、水电煤支出 5,661,248.66
15、差旅费支出 1,812,073.51
16、其他办公费支出 382,704.94
17、清洁费支出 382,673.69
18、邮电费支出 1,219,734.90
19、包装费支出 1,436,577.89
20、其他零星支出 1,874,209.12
21、捐赠 1,150,000.00
22、职工教育费 25,603.47
23、其他 22,361,198.32
合计 112,428,084.55
(3)收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
房屋维修基金 25,810.00
合计 25,810.00
(4)支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付投资方收回投资款 1,000,000.00
合计 1,000,000.00
58
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47、现金流量表补充资料：
(1)现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,318,086.28 81,602,784.69
加：资产减值准备 571,147.49 153,533.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 27,550,546.39 27,666,170.58
无形资产摊销 4,101,494.09 4,313,075.03
长期待摊费用摊销 4,163,773.49 2,328,170.57
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 16,448.15 932.63
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 153,058.98
财务费用（收益以“－”号填列） 11,091,835.32 11,522,032.20
投资损失（收益以“－”号填列） -2,560,315.75 -2,459,788.11
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,917,687.19 -2,460,235.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,336,049.88 -18,721,545.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,106,895.94 -8,438,149.73
其他 -28,552.70
经营活动产生的现金流量净额 99,852,263.11 95,506,979.39
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 279,154,905.42 255,387,803.86
减：现金的期初余额 216,237,226.75 217,034,534.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 62,917,678.67 38,353,269.08
59
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
(2)现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 279,154,905.42 216,237,226.75
其中：库存现金 368,840.57 286,037.42
可随时用于支付的银行存款 258,458,284.25 189,391,027.45
可随时用于支付的其他货币资金 20,327,780.60 26,560,161.88
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 279,154,905.42 216,237,226.75
(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
注册 法人代 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本
地 表 例(%) 比例(%) 代码
上海古今内衣有限
有限责任公司 上海 浦雅玲 零售兼批发 2,300.00 100 100 630242303
公司
上海益民商业投资
有限责任公司 上海 杨传华 综合业务 10,000.00 100 100 768791823
发展有限公司
上海天宝龙凤金银
有限责任公司 上海 钱国富 零售兼批发 10,000.00 100 100 132502248
珠宝有限公司
上海益民置业发展
有限责任公司 上海 杨传华 房地产业 10,000.00 100 100 132539657
有限公司
上海床上用品有限
有限责任公司 上海 董森福 零售兼批发 1,000.00 100 100 132502280
公司
上海益民创新投资
有限责任公司 上海 杨传华 实业投资及服务 10,000.00 100 100 789503050
管理有限公司
零售兼批发、修
上海钟表商店 有限责任公司 上海 邵振耀 1,000.00 100 100 13250995X
理、服务、收购
上海国际服务外包
有限责任公司 上海 杨传华 投资经营 1,000.00 50 100 78955101X
产业发展有限公司
上海龙凤投资管理
有限责任公司 上海 杨传华 实业投资及服务 500.00 50 66.67 55876288-0
有限公司
上海六一儿童用品
有限责任公司 上海 俞伟明 零售兼批发 100.00 100 100 630240906
商店
上海古今内衣制造
有限责任公司 上海 浦雅玲 工业生产制造 531.00 100 742685037
有限公司
益民古今(北京)内
有限责任公司 北京 诸葛敏洁 零售兼批发 50.00 100 67742676-7
衣有限公司
上海古今内衣销售
有限责任公司 上海 诸葛敏洁 零售兼批发 100.00 100 550053959
有限公司
上海新光光学仪器
有限责任公司 上海 孟伟敏 零售兼批发 2,000.00 100 132525386
有限公司
上海星光照相器材
批发市场经营管理 有限责任公司 上海 周斌 零售兼批发 1,000.00 100 134541136
有限公司
60
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
注册 法人代 持股比 表决权 组织机构
子公司全称 企业类型 业务性质 注册资本
地 表 例(%) 比例(%) 代码
上海中城企业集团
有限责任公司 上海 朱建海 零售兼批发 1,568.00 100 134540782
五金交电有限公司
上海康歌电器有限
有限责任公司 上海 朱建海 零售兼批发 50.00 100 134549584
公司
上海金龙商业有限
有限责任公司 上海 孟伟敏 零售兼批发 196.00 100 630244341
公司
上海金腾百货有限
有限责任公司 上海 孟伟敏 零售兼批发 35.00 100 73813980X
公司
上海淮海旧货商场 有限责任公司 上海 王静伟 零售 50.00 100 132520606
上海陕西旧货商店 有限责任公司 上海 王静伟 零售 50.00 100 132510459
上海乐拍网络科技
有限责任公司 上海 周斌 零售及技术服务 100.00 51 797022839
有限公司
上海龙凤金银珠宝
有限责任公司 上海 钱国富 零售、修理 500.00 100 132502117
有限公司
上海天宝龙凤金银
有限责任公司 上海 钱国富 零售 100.00 51 684094772
珠宝礼品有限公司
上海天宝龙凤金银
有限责任公司 上海 杨冬青 零售 200.00 51 568070132
珠宝销售有限公司
上海培斯塔实业公 加工、制造、批发、
有限责任公司 上海 潘建声 300.00 100 133778166
司 零售、代购代销
上海霞飞新坊购物
有限责任公司 上海 孟伟敏 综合业务 900.00 100 763956414
中心有限公司
上海益民实业有限
有限责任公司 上海 金永刚 房地产业 540.00 100 768762379
公司
上海金雁物业管理
有限责任公司 上海 潘建声 房地产业 200.00 100 832353749
有限公司
上海金辰酒店管理
有限责任公司 上海 童维颖 服务 500.00 100 78952904X
有限公司
上海柳林商务中心 有限责任公司 上海 赵琪栋 零售及服务 200.00 100 630244632
上海淮海电子商务
有限责任公司 上海 杨传华 科技经营和服务 900.00 94.44 797035154
有限公司
2、本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业在
本企业持
被投资单位 注册 注册资 被投资单 组织机构代
企业类型 法人代表 业务性质 股比例
名称 地 本 位表决权 码
(%)
比例(%)
联营企业：
各类眼镜
PAUL
上海红星眼 及相关产
中外合资 上海 MAXIM 1,000.00 22 13250822-8
镜有限公司 品的批发
MANHEIM
和零售
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
上海新宇钟表集团有限公司 其他 13454951-7
本公司持有该公司 5%的股权，且本公司董事长在该公司任董事。
61
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
4、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八)股份支付： 无
(九)或有事项： 无
(十)承诺事项： 无
(十一)其他重要事项：
1、以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
本期公允价 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
值变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 6,100,189.10
产（不含衍生金融资产）
2、衍生金融资产
3、可供出售金融资产 826,826.64 235,032.96 1,061,859.60
金融资产小计 826,826.64 235,032.96 7,162,048.70
(十二)母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款：
(1)其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 60,543.71 0.01 45,471.74 75.11 532,781.12 0.08 47,832.93 8.98
押金组合 2,852,510.00 0.42 14,262.55 0.50 1,165,850.00 0.18 5,829.25 0.50
内部往来 682,962,883.69 99.57 0.00 0.00 645,666,237.46 99.74 0.00 0.00
组合小计 685,875,937.40 100.00 59,734.29 0.01 647,364,868.58 100.00 53,662.18 0.01
合计 685,875,937.40 / 59,734.29 / 647,364,868.58 / 53,662.18 /
62
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
3 个月以内 15,147.71 25.02 75.74 487,385.12 91.48 2,436.93
3 个月－1 年
1 年以内小计 15,147.71 25.02 75.74 487,385.12 91.48 2,436.93
5 年以上 45,396.00 74.98 45,396.00 45,396.00 8.52 45,396.00
合计 60,543.71 100.00 45,471.74 532,781.12 100.00 47,832.93
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
押金组合 2,852,510.00 0.5 14,262.55
合计 2,852,510.00 0.5 14,262.55
(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
(1)按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
在被 在被
资单位
投资 投资
持股比
单位 单位
例与表
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 持股 表决
决权比
比例 权比
例不一
（％ 例
致的说
） （％）
明
上海古今内
23,000,000.00 23,000,000.00 23,000,000.00 100 100
衣有限公司
上海益民商
业投资发展 100,000,000.00 194,041,713.87 194,041,713.87 100 100
有限公司
上海天宝龙
凤金银珠宝 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
有限公司
上海益民置
业发展有限 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
公司
上海床上用
10,000,000.00 2,000,000.00 8,000,000.00 10,000,000.00 100 100
品有限公司
上海益民创
新投资管理 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 100 100
有限公司
63
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
上海钟表商
10,000,000.00 20,273,767.58 20,273,767.58 100 100
店
上海六一儿
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 100 100
童用品商店
上海视觉生
活眼镜有限 200,000.00 32,675.50 32,675.50 10 10
公司
卢湾区对外
经济服务中 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 2 2
心
上海新宇钟
表集团有限 40,500,000.00 18,035,741.71 22,500,000.00 40,535,741.71 5 5
公司
本公司
上海龙凤投 董事在
资管理有限 2,500,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 50 66.67 董事会
公司 成员中
占 2/3
(2)按权益法核算
单位：元 币种：人民币
增减变 减值 在被投资单位 在被投资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额
动 准备 持股比例(％) 表决权比例(％)
上海国际服务外包
5,000,000.00 5,142,082.96 7,315.24 5,149,398.20 50 100
产业发展有限公司
3、营业收入和营业成本：
(1)营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 51,250,605.20 46,002,165.40
其他业务收入 1,657,417.50 1,606,329.58
营业成本 10,838,617.08 10,747,500.66
(2)主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
租赁 51,250,605.20 10,838,617.08 46,002,165.40 10,747,500.66
合计 51,250,605.20 10,838,617.08 46,002,165.40 10,747,500.66
(3)公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例
1、上海汇美百货有限公司 14,986,350.00 28.32
2、上海新赛博百货商业有限公司 11,036,518.00 20.86
3、上海贝中贸易有限公司 6,195,000.00 11.71
4、上海风华依浩娱乐管理有限公司 5,100,000.00 9.64
5、上海骏海贸易有限公司 2,300,000.00 4.35
合计 39,617,868.00 74.88
64
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
4、投资收益：
(1)投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 57,608,108.35 47,879,994.85
权益法核算的长期股权投资收益 7,315.24 8,292.32
其他 149,027.45
合计 57,764,451.04 47,888,287.17
(2)按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海古今内衣有限公司 48,383,188.43 40,640,371.08
上海床上用品有限公司 387,242.66 279,022.84
上海天宝龙凤金银珠宝有限公司 4,089,797.16 2,872,430.79
上海新宇钟表股份有限公司 2,500,000.00 1,500,000.00
上海钟表商店 2,247,880.10 2,588,170.14
合计 57,608,108.35 47,879,994.85
(3)按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额
上海国际服务外包产业发展有限公司 7,315.24 8,292.32
合计 7,315.24 8,292.32
5、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,780,807.20 55,290,700.69
加：资产减值准备 6,072.11 21,422.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
13,520,623.54 13,483,499.06
折旧
无形资产摊销 2,195,130.02 3,922,400.32
长期待摊费用摊销 2,275,835.04 144,132.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
4,992.63
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -1,038,728.86 30,127.00
投资损失（收益以“－”号填列） -57,764,451.04 -47,888,287.17
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
65
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -37,989,609.37 -286,351,298.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 116,213,968.09 127,437,523.57
其他
经营活动产生的现金流量净额 105,199,646.73 -133,904,786.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 191,656,018.31 58,075,076.44
减：现金的期初余额 87,085,726.30 182,586,240.71
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 104,570,292.01 -124,511,164.27
(十三)补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
非流动资产处置损益 -16,448.15
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
313,588.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
-183,780.82
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,168,914.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 149,027.45
所得税影响额 180,729.99
合计 -725,798.13
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
6.54 0.1241 0.1241
利润
扣除非经常性损益后归属于
6.59 0.1251 0.1251
公司普通股股东的净利润
66
上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
年初余额(或
期末余额(或 变动比率
报表项目 上年同期金 变动原因
本期金额) (%)
额)
主要是由于上海益民创新投资有限公司
交易性金融资产 6,100,189.10 0.00 100.00%
股票投资增加所致
主要是由于上海古今内衣有限公司、上
海天宝龙凤金银珠宝有限公司和上海益
应收账款 80,438,816.75 29,259,063.29 174.92%
民商业投资发展有限公司对外拓展市
场，引起应收账款相应增加所致
主要是由于集团投资参股的上海新宇钟
应收股利 2,500,000.00 0.00 100.00% 表集团有限公司本期已宣告发放的现金
股利但本期尚未收到所致
主要是由于集团本期对上海新宇钟表集
长期股权投资 56,090,667.48 33,648,657.34 66.70%
团有限公司增资所致
主要是由于下属子公司本期采购增加，
应付账款 67,608,119.32 40,807,481.21 65.68%
尚未支付货款的增加所致
主要是由于上海天宝龙凤金银珠宝有限
预收款项 45,335,465.04 83,694,052.14 -45.83% 公司本报告期批发销售预收款项减少所
致
主要是由于上海古今内衣有限公司计提
应付职工薪酬 17,786,592.78 12,677,129.74 40.30%
的应于下月初发放的工资所致
应付利息 732,309.67 548,100.00 33.61% 主要是由于集团本期银行借款增加所致
主要是由于集团业务发展，需要的资金
长期借款 180,000,000.00 130,000,000.00 38.46%
量增加所致
主要是由于本期下属子公司应收款项增
资产减值损失 571,147.49 153,533.21 272.00% 加及上海益民商业投资发展有限公司计
提存货跌价损失所致
公允价值变动收 主要是由于本期上海益民创新投资有限
-153,058.98 0.00 -100.00%
益 公司股票投资公允价值变动所致
主要是由于上年同期收到的部分补贴款
营业外收入 344,008.32 517,107.20 -33.47%
本期未收到所致
主要是由于集团本期公益性捐赠比上年
营业外支出 1,215,783.07 219,186.52 454.68%
同期增加所致
主要是由于控股子公司净利润的增加所
少数股东损益 481,508.26 16,337.98 2847.17%
致
主要是上海益民商业投资发展有限公司
其他综合收益 176,274.72 -80,012.20 320.31%
可供出售金融资产公允价值变动所致
主要是由于上年同期收到的部分税费返
收到的税费返还 0.00 192,272.56 -100.00%
还本期尚未收到所致
主要是由于本期支付应缴的房产税增加
支付的各项税费 119,859,760.98 76,218,818.32 57.26%
所致
主要是由于本期上海益民创新投资有限
收回投资收到的
92,365,000.71 39,632,811.39 133.05% 公司股票投资变动以及集团购买银行理
现金
财产品所致
主要是由于集团投资参股的上海新宇钟
取得投资收益收
149,027.45 1,500,000.00 -90.06% 表集团有限公司本期已宣告发放的现金
到的现金
股利但本期尚未收到所致
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上海益民商业集团股份有限公司 2011 年半年度报告
年初余额(或
期末余额(或 变动比率
报表项目 上年同期金 变动原因
本期金额) (%)
额)
处置固定资产、无
形资产和其他长 主要是由于上海钟表商店处置固定资产
399,973.45 237,948.72 68.09%
期资产收回的现 收回的现金增加所致
金净额
购建固定资产、无
形资产和其他长 主要是由于上年同期上海益民置业发展
2,290,121.52 17,812,251.96 -87.14%
期资产支付的现 有限公司支付柳林大厦工程尾款所致
金
主要是由于集团本期增加对上海新宇钟
投资支付的现金 121,148,970.63 40,216,691.11 201.24% 表集团有限公司的投资以及购买理财产
品所致
主要是由于本期上海益民创新投资有限
投资活动产生的
-30,525,090.54 -16,658,182.96 -83.24% 公司证券股票投资变动引起投资活动的
现金流量净额
现金流入减少所致
主要是由于控股子公司上海淮海电子商
支付其他与筹资
1,000,000.00 0.00 100.00% 务有限公司的一方投资人收回投资款所
活动有关的现金
致
现金及现金等价 主要是由于筹资活动的净现金流量增加
62,917,678.67 38,353,269.08 64.05%
物净增加额 所致
八、备查文件目录
1、载有法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事长：杨传华
上海益民商业集团股份有限公司
2011 年 7 月 29 日
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