上海益民百货股份有限公司
600824
2006年中期报告
目录
一、重要提示 3
二、公司基本情况 3
三、股本变动及股东情况 4
四、董事、监事和高级管理人员 6
五、管理层讨论与分析 6
六、重要事项 8
七、财务会计报告(未经审计) 11
八、备查文件目录 46
一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司中期财务报告未经审计。 4、公司负责人陈圣，主管会计工作负责人陈圣及会计机构负责人（会计主管人员）林黛微声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：上海益民百货股份有限公司 公司法定中文名称缩写：益民百货 公司法定英文名称：SHANGHAI YIMIN DEPARTMENT STORES COMPANY LTD. 公司法定英文名称缩写：YIMIN 2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所 公司A股简称：G益民 公司A股代码：600824 3、 公司注册地址：上海市淮海中路809号甲 公司办公地址：上海市淮海中路809号甲 邮政编码：200020 公司国际互联网网址：http://www.yimingroup.com/ 公司电子信箱：yimin@yimingroup.com 4、 公司法定代表人：陈圣 5、 董事会秘书：邵振耀 电话：021-64339888 传真：021-64721377 E-mail：yimin@yimingroup.com 联系地址：上海市淮海中路809号甲 公司证券事务代表：钱国富 电话：021-64339888 传真：021-64721377 E-mail：yimin@yimingroup.com 联系地址：上海市淮海中路809号甲 6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报 登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn/ 公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上
年度期末增减（
％）
流动资产 391,563,383. 304,013,123. 28.80
85 97
流动负债 594,290,529. 775,326,103. -23.35
95 96
总资产 1,813,539,52 1,725,287,08 5.12
2.14 5.55
股东权益（不含少数股东 871,737,608. 802,309,029. 8.65
权益） 41 99
每股净资产(元) 2.25 2.07 8.70
调整后的每股净资产(元) 2.23 2.05 8.78
报告期（1－6 上年同期 本报告期比上年
月） 同期增减（％）
净利润 108,136,918. 35,203,340.7 207.18
77 2
扣除非经常性损益的净利 108,877,301. 30,480,742.3 257.20
润 07 4
每股收益(元) 0.279 0.182 53.30
净资产收益率(%) 12.40 4.59 增加7.81个百分
点
经营活动产生的现金流量 97,294,124.7 70,491,798.4 38.02
净额 5 6
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2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产 -9,058.51
、其他长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 1,660,870.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,727,266.93
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值 -9,525,420.95
准备后的其他各项营业外收入、支出
以前年度已经计提各项减值准备的转回 41,294.32
所得税影响数 364,665.91
合计 -740,382.30
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 43,361
前十名股东持股情况
股东名称 股东性 持股 持股总 报告期 持有有 质押
质 比例 数 内增减 限售条 或冻
(%) 件股份 结的
数量 股份
数量
上海市国有资产管理办 国有股 38.7 150,053 0 150,053
公室 东 4 ,286 ,286
申银万国证券股份有限 其他 2.79 10,796, -7,835 未知
公司 405 ,819
香港上海汇丰银行有限 其他 0.71 2,767,9 +2,767 未知
公司 75 ,975
MARTINCURRIEINVESTME 其他 0.57 2,199,1 +2,199 未知
NTMANAGEMENTLIMITED 95 ,195
肖春生 其他 0.54 2,081,7 +2,081 未知
60 ,760
李力 其他 0.51 1,987,9 0 未知
20
UBSLIMITED 其他 0.41 1,601,9 +1,601 未知
52 ,952
谢文力 其他 0.38 1,487,8 -1,165 未知
91 ,901
INGBANKN.V. 其他 0.35 1,366,3 +1,366 未知
48 ,348
李婷 其他 0.32 1,247,1 +1,247 未知
06 ,106
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前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件 股份种类
股份数量
申银万国证券股份有限公司 10,796,405 人民币普通
股
香港上海汇丰银行有限公司 2,767,975 人民币普通
股
MARTINCURRIEINVESTMENTMANAGEMENTLIMIT 2,199,195 人民币普通
ED 股
肖春生 2,081,760 人民币普通
股
李力 1,987,920 人民币普通
股
UBSLIMITED 1,601,952 人民币普通
股
谢文力 1,487,891 人民币普通
股
INGBANKN.V. 1,366,348 人民币普通
股
李婷 1,247,106 人民币普通
股
LEHMANBROTHERSINTERNATIONAL(EUROPE) 1,113,816 人民币普通
股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司未知晓上述股东之间是否
存在关联关系。
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前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东名 持有的 有限售条件股份可上市 限售条件
号 称 有限售 交易情况
条件股 可上市交易 新增可上
份数量 时间 市交易股
份数量
1 上海市国有资产管 150,05 2008年12月 150,053, 自股权分置改革
理办公室 3,286 1日 286 方案实施之日起
，在36个月内不
上市交易或转让
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2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
根据公司四届二次股东大会决议，增补孟伟敏为公司董事，决议公告刊登在2006年5月30日《上海证券报》； 根据公司四届十六次董事会决议，聘任孟伟敏先生为公司副总经理，决议公告刊登在2006年5月30日《上海证券报》。
五、管理层讨论与分析
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2006年上半年，公司保持了良好的稳健发展势头。根据年初制定的工作目标，报告期内，公司积极经营，规范运作，经营业绩取得了可喜的成绩。
上半年，公司完成了对全资子公司上海红星眼镜有限公司的中外合资改造，完成了股权转让交易的交割事项，荷兰HAL Investments Asia B.V.支付了收购上海红星眼镜有限公司78%股权的80％合同价格，即人民币171,312,240元，公司取得了可观的投资收益，资产经营取得了丰硕的成果。
按照新年度的工作目标，为复苏重振商业老品牌，支持传统“名、特、优”企业的发展，培育公司可持续发展的经济增长点，报告期内，公司对百年老店上海新光光学仪器有限公司进行了增资重组，加大扶持力度，全力打出了“新光数码”的市场形象，并快速推进连锁经营，至报告期末，“新光数码”连锁网点已发展到28家，并积极组建“新光数码”旗舰店，力争打造出全新的“新光数码”连锁品牌。
报告期内，公司积极参与淮海路商业结构的调整工作，对地处淮海中路商业街的新歌商厦实施了外立面的改造，整体提升物业的价值。同时在商业房产的出租经营中，做好招商招租工作，加强物业管理，不断调整客户结构，随行就市，提高租赁效益。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业 主营业务 主营业务 主营 主营业 主营业 主营业务利润
或分产 收入 成本 业务 务收入 务成本 率比上年同期
品 利润 比上年 比上年 增减(%)
率(% 同期增 同期增
) 减(%) 减(%)
分行业
工业 60,209,5 49,028,33 18.3 48.11 42.86 增加2.43个百
25.17 1.22 4 分点
商业 259,434, 163,037,7 36.2 12.97 20.44 减少3.77个百
294.36 38.03 4 分点
房地产 46,538,0 4,502,724 84.8 -6.75 -60.80 增加12.36个
业务 64.85 .52 2 百分点
其他 146,059, 0.00 99.7 100.00 0.00 增加99.76个
251.65 6 百分点
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本期工业收入、成本大幅上升主要是因为古今内衣制造厂外销收入较上年同期增加近800万元，新增产品种类实现收入约700万元以及提高化纤产品附加值，在产量持平的情况下，收入较上年同期上升11%；
房地产业务主营业务成本同比大幅下降主要是因为益民置业发展有限公司上年同期销售二处商铺结转成本，本报告期无此项业务；
其他业务的增加主要为本报告期益民商业投资发展有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的股权转让，获得股权转让收益1.41亿元。
2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
（％）
上海 461,348,274.88 57.76
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本公司主营业务绝大多数分布于上海地区。
主营业务收入同比上升57.76%，主要是因为本报告期益民商业投资发展有限公司获得股权转让收益1.41亿元。
3、对净利润产生重大影响的其他经营业务
单位:元 币种:人民币
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其他经营业务 产生的损益 占净利润的比重(%)
租赁业务 10,390,918.22 9.61
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2005年11月公司收购两家商业公司，本报告期内，两家商业公司的租赁业务收入已计入公司的其他业务收入。
4、主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
主营业务中商业所占比重较上年度下降22.57%，主要是因为本期商业投资公司取得股权转让收益1.41亿元计入主营业务—其他，主营业务收入总额较大，若剔除此项收入，本期商业收入所占比重较上年同期略有上升。
鉴于上述因素，本期主营业务—其他所占比重较上年同期增加29.40%。
5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
本期主营业务利润及期间费用占净利润比重下降主要是因为本期取得股权转让收益1.41亿元，则本报告期实现净利润较2005年全年度上升45.74%，所以利润构成发生较大变动。
6、经营中的问题与困难
在深入推进“小巨人”企业改制的过程中，公司充分认识到品牌战略的重要性。面对公司商业零售如何可持续发展的问题，公司将加大力度培育名特企业做大做强，重点扶持“天宝龙凤”、“新光数码”的发展壮大，同时做好创新投资的项目选取，积极寻找和培育新的经济增长点。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、对上海新光光学仪器有限公司增资重组
公司出资455万元人民币投资该项目。项目进度：报告期内已完成投资，增资重组后的新光光学仪器公司已增设28家门店，本报告期实现净利润133.75万元；
2)、投资组建上海金辰酒店管理有限公司
公司出资500万元人民币投资该项目。项目进度：筹建中，期内尚无收益；
3)、投资组建上海益民创新投资管理有限公司
公司出资1,000万元人民币投资该项目。项目进度：筹建中，期内尚无收益；
4)、投资组建上海国际服务外包产业发展有限公司
公司出资1,000万元人民币投资该项目。项目进度：筹建中，期内尚无收益；
5)、上海益民实业有限公司新建厂房(莘庄三期)
公司出资3,000万元人民币投资该项目。项目进度：2006年6月已首付30%工程款，于2006年7月5日开工，期内无收益。
(四)公司财务状况、经营成果分析
公司本年度拟订的经营计划收入为660,000,000.00元人民币，报告期实际完成461,661,064.59元人民币；拟订的经营计划成本及费用为509,000,000.00元人民币，报告期实际完成298,754,480.78元人民币。
公司本报告期实现主营业务收入完成年度计划的69.95%，本期发生的成本及费用占年度计划的58.69%。
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
本报告期，益民商业投资发展有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的股权转让，获得股权转让收益1.41亿元。则预测年初至下一报告期期末的累计净利润将比上年同期大幅度上升。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司治理结构与管理体系不断完善。
进一步完善独立董事制度。按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的文件精神，公司现有独立董事三人，符合公司章程的规定。报告期内，独立董事勤勉尽职，认真参与公司重大事项的审议和决策。
进一步完善与投资者关系管理。公司已制定了《公司信息披露管理制度》、《公司投资者关系管理制度》，切实提高公司信息披露的透明度。
为促进公司规范运作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》，及中国证监会制定的《上市公司章程指引》（2006年修订），修订《公司章程》，并经四届二次股东大会审议通过，已于2006年5月30日刊登在《上海证券报》上。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
根据2005年度股东大会决议通过《2005年度利润分配方案》，详见2006年5月30日《上海证券报》临2006-07四届二次股东大会(2005年度股东年会)决议公告，公司已于2006年7月18日《上海证券报》上刊登公司2005年度分红派息实施公告。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
出售资产情况
本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司向荷兰HAL Investments Asia B.V出售和转让其持有的上海红星眼镜有限公司78%的股权(详见2005年6月29日《上海证券报》编号为临2005-12号公司公告)，该项交易事项已完成中外合资工商登记变更（详见2006年2月21日《上海证券报》编号为：临2006-01号公司公告），外方按照合同约定，已支付80％的合同价格，即人民币171,312,240元，本次交易事项已完成交割，此事项已于2006年3月30日刊登在上海证券报上。
(五)报告期内公司重大关联交易事项
1、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
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关联方名称 与上市公 上市公司向关联方提供 关联方向上市公司
司的关系 资金 提供资金
发生额 余额 发生额 余额
上海钟表商店 控股子公 120,888. 0.00 0.00 20,000.0
司 60 0
上海红星眼镜有 联营公司 0.00 4,811,531. 0.00 0.00
限公司 76
合计 / 120,888. 4,811,531. 0.00 20,000.0
60 76 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0元人民币，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0元人民币。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上海钟表商店 上海红星眼镜有限公司
关联债权债务形成原因： 垫付费用及押金 往来款
关联债权债务清偿情况： 及时清偿 分三年清偿
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2、其他重大关联交易
（1）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，新宇公司确保上海钟表商店利润总额150万元。委托期限：2002年6月1日至2006年12月31日。本公司2006年1-6月取得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为750,000元，上海钟表商店本期净利润为501,577.81元，其净资产收益率小于10％，按协议规定的年托管利润（税前）为150万元，根据财会[2001]64号文，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税后）为501,577.81元。
（2）淮海中路478号等四间店面229平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，出租期限2002年6月1日至2006年12月31日，年租金300万元，每平方米13,100.00元/年，2006年1-6月取得租金收入为150万元，出租价格略低于市场价，经公司2002年董事会三届九次会议审议通过。
(六)托管情况
详见六(五)2
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
上海益民百货股份有限公司将淮海中路1号柳林大厦101、201 54-夹、301、401、501、601的房屋租赁给上海荣隆企业管理有限公司，租赁的期限为2005年11月1日至2015年10月30日，租金为3,000万元人民币，租金的确定依据是双方商定，该事项已于2005年6月29日刊登在上海证券报上。
公司与上海荣隆企业管理有限公司于2005年6月28日签署了柳林商场《租赁合同》，公司将座落于上海市淮海中路1号柳林大厦1-6层房屋出租给上海荣隆企业管理有限公司经营使用，租赁期限为2005年11月1日至2015年10月30日。本报告期内，公司收到荣隆企业的租金共计756万元，其中本期收到2005年11-12月租金106万元，因房屋装修工期延长，公司收到2005年11-12月的租金为106万元。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保 0
）
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 4,000.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 4,000.00
担保总额占公司净资产的比例(%) 4.99
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象 0
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
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(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺：持有非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在36 个月内不上市交易或转让。
至报告期末，上海市卢湾区国有资产监督管理委员会依照承诺履行。
(十二)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三)其它重大事项
1、上海新宇钟表集团有限公司增资扩股，将注册资本金从人民币18,000万元增加到人民币36,000万元。公司根据2005年10月21日四届十二次董事会决议，按照目前持有上海新宇5%的股权比例已于2006年3月对其进行增资，即追加投资人民币900万元。本次上海新宇增资完成后，公司仍持有上海新宇5%股权。
2、公司以淮海中路1号柳林大厦1-6层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款1.12亿元，期限自2004年4月至2008年6月,每季度还款700万元。截止2006年6月30日已还款5,600万元，借款余额为5,600万元。该笔款项已于2006年7月5日全额偿还。另以此房屋作为抵押向兴业银行上海分行徐汇支行商借经营性物业贷款2.2亿元期限自2006年7月13日至2014年7月12日,每半年还款1375万元。
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
资产负债表 2006年06月30日
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位: 元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动资产：
货币资金 1 215,669,4 113,785,1 76,552,892 73,990,12
19.28 69.09 .75 5.52
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款 2 11,226,15 9,428,137
0.62 .18
其他应收款 3 1 12,102,45 20,960,06 327,494,70 321,251,4
3.85 1.41 8.74 98.02
预付账款 4 1,240,231 2,070,486
.28 .54
应收补贴款
存货 5 142,930,3 152,713,7 160,195.66 159,221.1
73.77 92.06 9
待摊费用 6 8,394,755 5,055,477
.05 .69
一年内到期的
长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 391,563,3 304,013,1 404,207,79 395,400,8
83.85 23.97 7.15 44.73
长期投资：
长期股权投资 7 2 126,062,2 112,613,3 453,040,44 417,088,7
49.76 92.63 1.66 96.80
长期债权投资
长期投资合计 7 2 126,062,2 112,613,3 453,040,44 417,088,7
49.76 92.63 1.66 96.80
其中：合并价 7 78,990,81 83,222,46
差 1.84 2.50
其中：股权投 7 78,990,81 83,222,46
资差额 1.84 2.50
固定资产：
固定资产原价 8 1,215,224 1,230,416 822,763,34 822,338,6
,327.01 ,700.69 6.13 41.02
减：累计折旧 8 149,950,6 138,766,1 115,958,21 103,942,7
89.18 08.72 5.14 32.08
固定资产净值 8 1,065,273 1,091,650 706,805,13 718,395,9
,637.83 ,591.97 0.99 08.94
减：固定资产 8 2,077,596 2,077,596 1,990,912. 1,990,912
减值准备 .99 .99 00 .00
固定资产净额 8 1,063,196 1,089,572 704,814,21 716,404,9
,040.84 ,994.98 8.99 96.94
工程物资
在建工程 9 30,274,33 10,192,94 150,000.00
3.71 3.95
固定资产清理 -40,000.0 -40,000.00
0
固定资产合计 1,093,430 1,099,765 704,924,21 716,404,9
,374.55 ,938.93 8.99 96.94
无形资产及其
他资产：
无形资产 10 23,313,92 25,598,22 22,900,271 24,654,80
1.51 5.56 .83 8.72
长期待摊费用 11 300,672.6 2,086,631
0 .21
其他长期资产 12 178,868,9 181,209,7
19.87 73.25
无形资产及其 202,483,5 208,894,6 22,900,271 24,654,80
他资产合计 13.98 30.02 .83 8.72
递延税项：
递延税款借项
资产总计 1,813,539 1,725,287 1,585,072, 1,553,549
,522.14 ,085.55 729.63 ,447.19
项目 附注 合并 母公司
合 母 期末数 期初数 期末数 期初数
并 公
司
流动负债：
短期借款 13 325,000,0 610,000,0 325,000,00 590,000,0
00.00 00.00 0.00 00.00
应付票据
应付账款 14 20,433,01 18,107,73 395,309.52 395,309.5
9.78 2.93 2
预收账款 15 45,129,97 16,352,12 12,913.50 12,913.50
7.94 8.94
应付工资 4,943,819 0 3,000,000. 0
.70 00
应付福利费 8,486,527 8,146,426 3,732,548. 3,449,021
.05 .70 43 .91
应付股利 38,729,81 0 38,729,818 0
8.40 .40
应交税金 17 57,796,39 12,399,30 2,846,947. 627,210.8
8.04 7.53 73 7
其他应交款 18 101,557.0 111,994.1 879.63 19,935.85
5 1
其他应付款 16 72,764,08 70,132,39 21,593,966 24,333,39
8.24 4.50 .39 1.56
预提费用 19 1,419,335 1,761,004 398,365.00 1,044,584
.00 .25 .75
预计负债
一年内到期的 20 19,485,98 38,315,11 14,385,988 28,115,11
长期负债 8.75 5.00 .75 5.00
其他流动负债
流动负债合计 594,290,5 775,326,1 410,096,73 647,997,4
29.95 03.96 7.35 82.96
长期负债：
长期借款 21 282,800,0 82,800,00 242,000,00 42,000,00
00.00 0.00 0.00 0.00
应付债券
长期应付款 22 63,589,06 63,589,06 62,850,900 62,850,90
7.33 7.33 .00 0.00
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 346,389,0 146,389,0 304,850,90 104,850,9
67.33 67.33 0.00 00.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 940,679,5 921,715,1 714,947,63 752,848,3
97.28 71.29 7.35 82.96
少数股东权益 1,122,316 1,262,884
.45 .27
股东权益：
股本 23 387,298,1 387,298,1 387,298,18 387,298,1
84.00 84.00 4.00 84.00
减：已归还投
资
股本净额 23 387,298,1 387,298,1 387,298,18 387,298,1
84.00 84.00 4.00 84.00
资本公积 24 151,807,9 151,786,4 151,807,96 151,786,4
62.84 84.79 2.84 84.79
盈余公积 25 156,173,1 171,401,7 98,722,953 98,722,95
14.47 11.21 .97 3.97
其中：法定公 59,837,50 66,428,77 36,053,712 36,053,71
益金 2.22 7.93 .66 2.66
未分配利润 176,458,3 91,822,64 232,295,99 162,893,4
47.10 9.99 1.47 41.47
拟分配现金股
利
外币报表折算
差额
减：未确认投
资损失
股东权益合计 871,737,6 802,309,0 870,125,09 800,701,0
08.41 29.99 2.28 64.23
负债和股东权 1,813,539 1,725,287 1,585,072, 1,553,549
益总计 ,522.14 ,085.55 729.63 ,447.19
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公司法定代表人:陈圣主管会计工作负责人:陈圣会计机构负责人:林黛微
利润及利润分配表 2006年1-6月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并 母公司
合 母 本期数 上年同期 本期数 上年同期
并 公 数 数
司
一、主营业务收入 27 3 461,661, 292,090, 24,765,5 16,751,3
064.59 650.92 27.34 53.75
减：主营业务成本 27 3 168,028, 142,892, 173,369. 147,481.
261.52 201.57 34 19
主营业务税金及附加 28 5,966,06 5,169,39 1,351,61 909,410.
9.62 7.46 7.90 92
二、主营业务利润 287,666, 144,029, 23,240,5 15,694,4
733.45 051.89 40.10 61.64
加：其他业务利润 29 19,430,8 8,572,33 1,795,33 3,707,80
49.47 8.65 1.00 7.87
减:营业费用 33,650,6 30,030,8 268,197. 1,768,97
81.38 71.02 79 4.54
管理费用 84,610,9 64,932,6 23,459,9 13,820,1
30.24 62.73 75.52 51.45
财务费用 12,464,6 12,048,6 10,746,7 3,905,27
07.64 50.85 85.73 4.46
三、营业利润 176,371, 45,589,2 -9,439,0 -92,130.
363.66 05.94 87.94 94
加：投资收益 31 4 2,970,26 7,145,07 116,654, 36,960,5
7.53 4.59 478.40 75.88
补贴收入 32 1,660,87 54,998.0
0.00 0
营业外收入 33 80,385.3 146,822. 43,000.0
1 72 0
减：营业外支出 34 9,614,86 881,290. 6,478.00 99,343.6
4.77 31 8
四、利润总额 171,468, 52,054,8 107,251, 36,769,1
021.73 10.94 912.46 01.26
减：所得税 63,311,6 16,603,7 -880,455 880,455.
70.78 96.01 .94 94
减：少数股东损益 19,432.1 247,674.
8 21
加：未确认投资损失
五、净利润 108,136, 35,203,3 108,132, 35,888,6
918.77 40.72 368.40 45.32
加：年初未分配利润 91,822,6 68,688,0 162,893, 128,808,
49.99 87.22 441.47 587.73
其他转入 15,228,5
96.74
六、可供分配的利润 215,188, 103,891, 271,025, 164,697,
165.50 427.94 809.87 233.05
减：提取法定盈余公
积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的 215,188, 103,891, 271,025, 164,697,
利润 165.50 427.94 809.87 233.05
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利 38,729,8 29,047,3 38,729,8 29,047,3
18.40 63.80 18.40 63.80
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润 176,458, 74,844,0 232,295, 135,649,
347.10 64.14 991.47 869.25
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
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公司法定代表人:陈圣主管会计工作负责人:陈圣会计机构负责人:林黛微
现金流量表 2006年1-6月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 合并数 母公司数
合并 母公
司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 357,610,2 223,068.2
42.97 9
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 35 77,222,40 96,640,61
4.72 5.64
现金流入小计 434,832,6 96,863,68
47.69 3.93
购买商品、接受劳务支付的现金 184,989,5 135,660.3
76.07 1
支付给职工以及为职工支付的现金 31,652,45 6,044,329
8.80 .75
支付的各项税费 49,240,20 3,591,381
2.84 .89
支付的其他与经营活动有关的现金 36 71,656,28 63,270,36
5.23 1.17
现金流出小计 337,538,5 73,041,73
22.94 3.12
经营活动产生的现金流量净额 97,294,12 23,821,95
4.75 0.81
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 164,035,3
46.86
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 3,315,904 104,724,3
.62 11.59
处置固定资产、无形资产和其他长期 80,123.00 66,618.00
资产而收回的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 167,431,3 104,790,9
74.48 29.59
购建固定资产、无形资产和其他长期 30,069,65 7,694,468
资产所支付的现金 3.87 .61
投资所支付的现金 9,000,000 24,000,00
.00 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 39,069,65 31,694,46
3.87 8.61
投资活动产生的现金流量净额 128,361,7 73,096,46
20.61 0.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
借款所收到的现金 455,000,0 335,900,0
00.00 00.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 37 21,478.05
现金流入小计 455,021,4 335,900,0
78.05 00.00
偿还债务所支付的现金 559,100,0 419,100,0
00.00 00.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的 19,649,24 11,155,64
现金 2.18 4.56
其中：支付少数股东的股利 160,000.0
0
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 578,749,2 430,255,6
42.18 44.56
筹资活动产生的现金流量净额 -123,727, -94,355,6
764.13 44.56
四、汇率变动对现金的影响 -43,831.0
4
五、现金及现金等价物净增加额 101,884,2 2,562,767
50.19 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 附注 合并数 母公司数
合并 母公
司
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 108,136,9 108,132,3
18.77 68.40
加：少数股东损益(亏损以“-”号填 19,432.18
列)
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -1,268,26 30,382.89
0.72
固定资产折旧 21,519,23 12,379,99
9.75 6.56
无形资产摊销 2,437,554 1,844,536
.05 .89
长期待摊费用摊销 120,973.7
4
待摊费用减少（减：增加） -5,395,71
7.25
预提费用增加（减：减少） 355,773.0
0
处理固定资产、无形资产和其他长期 9,058.51 -26,618.0
资产的损失(减:收益) 0
固定资产报废损失
财务费用 19,079,34 10,780,29
8.72 8.56
投资损失（减：收益） -140,511, -116,654,
047.64 478.40
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） -10,385,6 -974.47
45.20
经营性应收项目的减少(减：增加) -3,568,17 -2,071,47
3.00 7.02
经营性应付项目的增加(减：减少) 104,403,8 9,407,915
16.46 .40
其他 38 2,340,853
.38
经营活动产生的现金流量净额 97,294,12 23,821,95
4.75 0.81
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 215,669,4 76,552,89
19.28 2.75
减：现金的期初余额 113,785,1 73,990,12
69.09 5.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 101,884,2 2,562,767
50.19 .23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈圣主管会计工作负责人:陈圣会计机构负责人:林黛微
合并资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 405,244 -6,937. 57,503 57,503. 340,802
.62 99 .97 97 .66
其中：应收账 75,245. 34,356. 29,378 29,378. 80,223.
款 55 33 .59 59 29
其他应收款 329,999 -41,294 28,125 28,125. 260,579
.07 .32 .38 38 .37
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备 5,662,6 1,261, 1,261,3 4,401,3
合计 36.79 322.73 22.73 14.06
其中：库存商 5,626,9 1,261, 1,261,3 4,365,6
品 48.08 322.73 22.73 25.35
原材料 35,688. 35,688.
71 71
长期投资减值 1,058,0 1,058,0
准备合计 00.00 00.00
其中：长期股 1,058,0 1,058,0
权投资 00.00 00.00
长期债权投资
固定资产减值 2,077,5 2,077,5
准备合计 96.99 96.99
其中：房屋、
建筑物
机器设备 2,007,8 2,007,8
00.02 00.02
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 9,203,4 -6,937. 1,318, 1,318,8 7,877,7
78.40 99 826.70 26.70 13.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈圣主管会计工作负责人:陈圣会计机构负责人:林黛微
母公司资产减值准备明细表 2006年1-6月
编制单位: 上海益民百货股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初余 本期增 本期减少数 期末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
坏账准备合计 1,710,5 30,382. 1,740,9
75.45 89 58.34
其中：应收账
款
其他应收款 1,710,5 30,382. 1,740,9
75.45 89 58.34
短期投资跌价
准备合计
其中：股票投
资
债券投资
存货跌价准备
合计
其中：库存商
品
原材料
长期投资减值 100,000 100,000
准备合计 .00 .00
其中：长期股 100,000 100,000
权投资 .00 .00
长期债权投资
固定资产减值 1,990,9 1,990,9
准备合计 12.00 12.00
其中：房屋、
建筑物
机器设备 1,990,9 1,990,9
12.00 12.00
无形资产减值
准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值
准备
委托贷款减值
准备
资产减值合计 3,801,4 30,382. 3,831,8
87.45 89 70.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人:陈圣主管会计工作负责人:陈圣会计机构负责人:林黛微
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 33.00 33.59 0.743 0.743
营业利润 20.23 20.60 0.455 0.455
净利润 12.40 12.63 0.279 0.279
扣除非经常性损益后的净利润 12.49 12.71 0.281 0.281
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(二)会计报表附注
一、公司简介：
上海益民百货股份有限公司前身系益民百货总公司。一九九三年十月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上海证券交易所上市。所属行业为商业类。公司经营范围为国内贸易（除专项规定）、摄影、电脑租赁、自有房屋租赁、房产销售、实业投资、自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品技术外（不另附进出口商品目录），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易。主要产品为胸罩、内衣、眼镜及配件、金银首饰、床上用品、服装、百货、房产等。
2005年11月22日上海益民百货股份有限公司经相关股东会议表决，审议通过《上海益民百货股份有限公司股权分置改革方案》，并经上海证券交易所的上证上字（2005）221号通知，同意公司股权分置改革方案。2005年12月1日完成股权分置改革。上海证券交易所A股交易代码：600824。A股简称：G益民。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）会计制度
执行企业会计准则、《企业会计制度》及其有关的补充规定。
（二）会计年度
公历1月1日至12月31日止。
（三）记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
（四）记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
（五）外币业务核算方法
外币业务按发生时的中国人民银行公布的人民币中间价作为折算汇率，折合成人民币记帐，年末外币帐户余额按年末中间价折合成人民币金额进行调整。外币专门借款帐户年末折算差额，在所购建固定资产达到预定可使用状态前的特定时间段内，按规定予以资本化，计入在建工程成本，其余的外币帐户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，均计入财务费用。
（六）外币会计报表的折算方法
按照财政部财会字（1995）11号《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》，除所有者权益类项目（不含未分配利润项目）以发生时的市场汇价（中间价）折算为人民币外，资产、负债、损益类项目均以合并会计报表决算日的市场汇价（中间价）折算为人民币。外币报表折算差额在合并资产负债表中单独列示。
（七）现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）短期投资核算方法
1、取得的计价方法
取得投资时按实际支付的价款（扣除已宣告未领取的现金股利或已到期未领取的债券利息）、相关税费计价。债务重组取得债务人用以抵债的短期投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的短期投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、短期投资跌价准备的计提
中期末及年末，按成本与市价孰低提取或调整短期投资跌价准备。
按投资总体计算并确定计提的跌价损失准备。如某项短期投资占整个短期投资10％以上，则按单项投资为基础计提跌价损失准备。
3、短期投资收益的确认
短期投资待处置时确认投资收益。在持有期间分得的现金股利和利息，冲减投资成本或相关应收项目。
（九）坏帐核算方法
1、坏帐的确认标准
对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照公司管理权限批准核销。
2、坏帐损失的核算方法
采用备抵法核算，按帐龄分析法并结合个别认定法估算坏帐损失。
3、坏帐准备的计提方法和计提比例
按照中期末及年末应收款项余额账龄结合个别认定计提坏帐准备。
帐龄分析 计提比例
3个月以内 0.5%
3个月至1年 5%
1至2年 7%
2至3年 12%
3至4年 20%
4至5年 50%
5年以上 100%
（十）存货核算方法
1、存货分类
在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（包括库存的外购商品、自制商品产品）、自制半成品、委托加工物资、发出商品、委托代销商品、受托代销商品、分期收款发出商品、开发产品、出租开发产品、周转房、开发成本。
2、取得和发出的计价方法
库存商品日常核算按售价计价，月份终了按发出库存商品的售价总额计算应摊销的商品进销差价，年终经实地盘点核实后调整，其余存货按实际成本核算；发出时加权平均法或个别认定法计价。
债务重组取得债务人用以抵债的存货，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的存货以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
3、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用500元以下，一次摊销法，500元以上五五摊销法；
包装物采用一次摊销法。
4、开发用土地的核算方法：
（1）纯土地开发项目：其费用支出单独构成土地开发成本；
（2）连同房产整体开发的项目：其费用可分清负担对象，一般按实际占用面积分摊计入商品房成本。
5、公共配套设施费用的核算方法：
（1）不能有偿转让的公共配套设施：按收益比例定标准分配计入商品房成本；
（2）能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发生的成本。
6、出租开发产品的摊销方法：
按房屋建筑物的房地产所有权证年限，最长不超过50年，采用直线法计算出月摊销额，计入出租开发产品的经营成本费用。
7、出租开发产品的期末列示
以出租为目的的出租开发产品的账面价值，在资产负债表的“其他长期资产”项目中列示。
8、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
9、存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
存货跌价准备按单个存货项目计提。
（十一）长期投资核算方法
1、取得的计价方法
长期投资取得时以初始投资成本计价，包括相关的税金、手续费等。债务重组取得债务人用以抵债的股权投资，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的股权投资，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、长期股权投资的核算方法
对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算；对被投资单位能实施控制、共同控制或重大影响的，采用权益法核算。
按权益法核算长期股权投资时，初始投资成本高于应享有被投资单位净资产份额所确认的股权投资差额，若合同规定投资期限的按投资期限平均摊销；若合同未规定投资期限的按10年平均摊销。初始投资成本低于应享有被投资单位净资产份额的差额，计入资本公积（股权投资准备）。财会〔2004〕3号文生效以前发生的股权投资差额贷差仍按原规定摊销。再次投资发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
3、长期债权投资的核算方法
中期末及年末，按合同规定利率或债券票面利率计提利息，并同时按直线法摊销债券投资溢价或折价。
4、长期投资减值准备的计提
中期末及年末，按预计可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，计提长期投资减值准备。自2004年起计提长期投资减值准备时对以前年度已发生的股权投资差额按财会[2004]3号文处理。
长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
（十二）委托贷款核算方法
企业对委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入帐。年末，按照委托贷款合同规定的利率计提应收利息。如果计提的利息到期不能收回，则停止计息并冲回原已计提的利息。
中期末及年末，对委托贷款可收回金额低于贷款本金的差额，计提委托贷款减值准备。
（十三）固定资产计价和折旧方法
1、固定资产标准：
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用期限超过一年、单位价值较高的有形资产。
2、固定资产的分类：
房屋及建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备、固定资产装修、经营租入固定资产改良等。
3、固定资产的取得计价：
一般遵循实际成本计价原则计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的固定资产，以换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原帐面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入帐价值；如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30％的，则按最低租赁付款额作为入帐值。
4、固定资产折旧计提方法：
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧；经营租赁方式租入的固定资产改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产发生的符合资本化条件的装修费用，在两次装修期间、剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
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固定资产类别 预计使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20－35 5％ 4.75％－2.71％
专用设备 3－15 --- 33.33％－6.67％
通用设备 3－10 --- 33.33％－10.00％
运输设备 8 --- 12.50％
固定资产装修 2－5 --- 50.00％－20.00％
经营租入固定资产改 2－5 --- 50.00％－20.00％
良
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、固定资产减值准备的计提：
中期末及年末，对由于市价持续下跌、技术陈旧、实体损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于帐面价值的，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
（十四）在建工程核算方法
1、取得的计价方法
以立项项目分类核算工程发生的实际成本，当所建工程项目达到预定可使用状态时，转入固定资产核算；尚未办理竣工决算的，按估计价值转帐，待办理竣工决算手续后再作调整。
2、在建工程减值准备的计提
中期末及年末，对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。
在建工程减值准备按单项工程计提。
（十五）无形资产核算方法
1、取得的计价方法
按取得时的实际成本入帐。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按应收债权的帐面价值为基础确定其入帐价值；非货币性交易换入的无形资产，按换出资产的帐面价值为基础确定其入帐价值。
2、摊销方法
采用直线法。相关合同与法律两者中只有一方规定受益年限或有效年限的，按不超过规定年数的期限平均摊销；两者均规定年限的按孰低者平均摊销；两者均未规定年限的按不超过十年的期限平均摊销。
3、无形资产减值准备的计提
中期末及年末，对于因被其他新技术替代、市价大幅下跌而导致创利能力受到重大不利影响或下跌价值预期不会恢复的无形资产，按预计可收回金额低于其帐面价值的差额，计提无形资产减值准备。
无形资产减值准备按单项资产计提。
（十六）长期待摊费用摊销方法
1、开办费转销方法
在开始生产经营的当月一次计入损益。
2、其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
（十七）借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
专门借款的辅助费用在所购建资产达到预定可使用状态前，予以资本化，若金额较小则直接计入当期损益。
专门借款的利息、溢折价摊销、汇兑差额开始资本化应同时满足以下三个条件：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
当购建资产项目发生非正常中断且连续三个月或以上时，借款费用暂停资本化。当购建资产项目达到预定可使用状态后，借款费用停止资本化。
当购建资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
普通借款的借款费用和不符合资本化规定的专门借款的借款费用，均计入发生当期损益。
2、借款费用资本化期间
按季度计算借款费用资本化金额。
3、专门借款的借款费用资本化金额的确定方法
每一会计期间利息资本化的金额＝至当年末止购建固定资产累计支出加权平均数×借款加权平均利率。
允许资本化的辅助费用、汇兑差额按实际发生额直接资本化。
（十八）应付债券
1、发行债券的溢折价，在债券存续期间于计提利息时采用直线法摊销。
2、应付债券的借款费用，按照借款费用准则的规定进行处理：符合资本化条件的计入在建工程；其余计入财务费用。
3、发行费用大于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，按借款费用准则的规定处理；发行费用小于发行期间冻结资金所产生利息收入的差额，视同发行债券的溢价处理。
（十九）预计负债
与或有事项相关的义务同时符合以下条件时，公司将其列为预计负债：
1、该义务是企业承担的现时义务；
2、该义务履行很可能导致经济利益流出企业；
3、该义务金额可以可靠地计量。
（二十）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
2、提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。
4、出租物业收入
（1）具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书（2）履行了合同规定的义务，开具销售发票且价款已经取得或确信可以取得（3）出租开发成本能够可靠地计量。
（二十一）成本费用的确认原则
本公司在生产经营中发生的各项支出，以实际发生数计入有关产品、劳务成本或期间费用。期间费用直接计入当期损益。成本、费用的确认遵循权责发生制原则、配比原则、划分收益性支出与资本性支出的原则。
（二十二）所得税的会计处理方法
采用应付税款法。
（二十三）合并会计报表的编制方法
1、合并会计报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。但对行业特殊及子公司规模较小，符合财政部财会二字（1996）2号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件的规定，则不予合并。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
2、母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
3、未确认投资损失的列示原则
对所有者权益为负数的子公司，如果母公司未对子公司承担额外责任，确认投资损失应以该项长期股权投资账面价值减记至零为限。编制合并会计报表时，增设“未确认的投资损失”项目，反映未确认的子公司本期亏损额（合并利润表）及未确认的子公司累计亏损额（合并资产负债表）。
三、税项
公司主要税种和税率为
税 种 税率 备 注
增值税 17％
消费税 5％ 仅限于金银饰品按销售收入计征
营业税 5％
所得税 33％
四、控股子公司及合营企业
（一）公司所控制的所有子公司、合营企业情况及其合并范围（金额单位：人民币万元）：
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被投资单位 业务性 注 经营 母公 母 合 是 备注
全称 质 册 范围 司实 公 并 否
资 际投 司 范 合
本( 资额 控 围 并
万 （万 股 内
元) 元） 比 控
例 股
比
例
上海古今内 零售兼 2,3 胸罩 2,30 100 100 是
衣有限公司 批发 00 、内 0 ％ ％
衣
上海古今内 工业生 531 胸罩 90 是 由上海古今内
衣制造有限 产制造 、内 ％ 衣有限公司投
公司 衣 资
上海天宝金 零售兼 1,0 金银 1,00 100 100 是
银珠宝有限 批发 00 首饰 0 ％ ％
公司
上海龙凤金 零售、 100 金银 10 10 100 是 本公司占其股
银珠宝有限 修理 首饰 ％ ％ 权比例10％，
公司 上海天宝金银
珠宝有限公司
占90％
上海床上用 零售兼 60 床上 60 100 100 是
品有限公司 批发 用品 ％ ％
上海六一儿 零售兼 100 服装 100 100 100 是
童用品商店 批发 鞋帽 ％ ％
玩具
等
上海钟表商 零售兼 1,0 钟表 1,00 100 100 否 自2002年6月起
店 批发、 00 及配 0 ％ ％ 委托上海新宇
修理、 件 钟表股份有限
服务、 公司经营管理
收购
上海益民置 房地产 10, 房地 10,0 100 100 是
业发展有限 业 000 产开 00 ％ ％
公司 发经
营
上海培斯塔 加工、 300 服装 100 是 由上海益民置
实业公司 制造、 百货 ％ 业发展有限公
批发、 加工 司投资
零售、 制造
代购代
销
上海霞飞新 综合业 1,0 房屋 100 10 100 是 本公司占其股
坊购物中心 务 00 租赁 ％ ％ 权比例10％，
有限公司 、物 上海益民置业
业管 发展有限公司
理 占90％
上海益民实 房地产 600 房地 60 10 100 是 本公司占其股
业有限公司 业 产开 ％ ％ 权比例10％，
发经 上海益民置业
营 发展有限公司
占90％
上海金雁物 房地产 100 物业 100 是 上海益民置业
业管理有限 业 管理 ％ 发展有限公司
公司 占90％，上海
培斯塔实业公
司占10％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 业务性 注 经营 母公 母 合 是 备注
全称 质 册 范围 司实 公 并 否
资 际投 司 范 合
本( 资额 控 围 并
万 （万 股 内
元) 元） 比 控
例 股
比
例
上海金辰酒 旅游服 500 酒店 100 是 由上海益民置
店管理有限 务业 管理 % 业发展有限公
公司 司投资100%
上海国际服 综合业 1,0 投资 500 50% 100 是 本公司占其股
务外包产业 务 00 经营 % 权比例50％，
发展有限公 管理 上海益民置业
司 、商 发展有限公司
务服 占50％
务、
展览
服务
上海益民创 综合业 1,0 实业 1,00 100 100 是
新投资管理 务 00 投资 0 % %
有限公司
上海益民商 综合业 10, 实业 9,00 90 100 是 本公司占其股
业投资发展 务 000 投资 0 ％ ％ 权比例90％，
有限公司 上海益民置业
发展有限公司
占10％
上海中城企 零售兼 160 交电 30.3 2% 100 是 本公司占其股
业集团五金 批发 0 、建 5 % 权比例2％，上
交电有限公 筑五 海益民商业投
司 金、 资发展有限公
水暖 司占98％
器材
上海康歌电 零售兼 50 五金 80% 是 由上海中城企
器有限公司 批发 交电 业集团五金交
、电 电有限公司投
子产 资
品、
通信
设备
上海金龙商 零售兼 200 针纺 158. 2% 100 是 本公司占其股
业有限公司 批发 织品 21 % 权比例2％，上
、服 海益民商业投
装 资发展有限公
司占98％
上海新光光 零售兼 500 照相 100 是 上海金龙商业
学仪器有限 批发 机， % 有限公司占9％
公司 感光 ，上海益民商
材料 业投资发展有
，光 限公司占91％
学仪
器，
照相
器材
上海星光照 零售兼 18 照相 100 是 由上海新光光
相器材批发 批发 器材 % 学仪器有限公
市场经营管 、感 司投资
理有限公司 光器
材、
摄影
包装
及附
件、
婚纱
礼服
上海金腾百 零售兼 50 日用 15 30% 100 是 本公司占其股
货有限公司 批发 百货 % 权比例30％，
、针 上海金龙商业
纺织 有限公司占70
品 ％
上海淮海旧 零售 50 电讯 100 是 上海金龙商业
货商场 器材 % 有限公司投资
，家
用电
器等
上海陕西旧 零售 16. 服装 100 是 上海金龙商业
货商店 90 ，日 % 有限公司投资
用百
货的
零售
上海五星公 零售兼 100 日用 100 是 上海金龙商业
司商场 批发 .77 百货 % 有限公司投资
，针
纺织
品
上海华东绸 零售 16. 纺织 100 是 上海金龙商业
布店 42 品， % 有限公司投资
服装
，眼
镜，
日用
百货
零售
上海光芒商 零售 1.8 汽车 100 是 上海金龙商业
行 9 和摩 % 有限公司投资
托车
托车
配件
上海军成商 零售 7.1 纺织 100 是 上海金龙商业
行 2 品， % 有限公司投资
汽车
配件
，建
筑五
金
新纺棉布商 零售 3.7 纺织 100 是 上海金龙商业
店 3 品 % 有限公司投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）本报告期合并报表范围的变更情况：
1、与上年度相比本期增加合并单位3家：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位全 注册 经营范围 母公 母 是 备注
称 资本 司投 公 否
（万 资额 司 合
元） （万 所 并
元） 占
投
资
比
例
上海金辰酒店 500 酒店管理 是 由上海益民置业发
管理有限公司 展有限公司投资10
0%
上海国际服务 1,000 投资经营管 500 50% 是 本公司占其股权比
外包产业发展 理、商务服 例50％，上海益民
有限公司 务、展览服 置业发展有限公司
务 占50％
上海益民创新 1,000 实业投资 1,00 100 是
投资管理有限 0 %
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
上述新增合并范围均为本报告期新投资组建公司。
2、与上年度相比本期减少合并单位2家：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位全 注册 经营范围 母公 母 是 备注
称 资本 司投 公 否
（万 资额 司 合
元） （万 所 并
元） 占
投
资
比
例
上海红星眼镜 1,000 眼镜及配件 否 由上海益民商业投
有限公司 资发展有限公司投
资22%
上海视觉生活 200 眼镜及配件 20 10% 否 本公司占其股权比
眼镜有限公司 例10％，上海红星
眼镜有限公司占90
％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司下属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司将其持有的上海红星眼镜有限公司78%的股权转让给荷兰HALInvestmentsAsiaB.V，外方按照合同约定，已于3月下旬支付80%的合同价格，本次交易事项已完成交割。则自2006月3月31日，上海红星眼镜有限公司不再纳入本公司合并范围。
五、合并会计报表主要项目注释:（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
现金 220,890.56 197,913.30
银行存款 215,397,776.89 113,555,619.64
其他货币资金 50,751.83 31,636.15
合计 215,669,419.28 113,785,169.09
其中：
美元外币金额 132,920.26 78,659.95
折算汇率 7.9956 8.0702
折合人民币 1,062,777.23 634,801.53
港币外币金额 231,192.29 368,753.04
折算汇率 1.02942 1.0403
折合人民币 237,993.97 383,613.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末数比年初数增加101,884,250.19元，增加比例为89.54%，主要是因为：古今内衣有限公司现处销售旺季，大量销售款回笼。
（二）应收帐款
1、帐龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
帐面余 占总 坏帐 坏帐 帐面余 占总 坏帐 坏帐准
额 额比 准备 准备 额 额比 准备 备
例 计提 例 计提
比例 比例
3个月 10,787, 95.4 0.5% 53,93 8,892,2 93.57 0.5％ 44,461
以内 192.03 1% 5.96 33.30 % .17
3个月 513,560 4.54 5% 25,67 606,055 6.38% 5％ 30,302
－1年 .60 % 8.03 .65 .78
1－2年 1,305.0 0.01 7% 91.35 2,593.0 0.03% 7％ 181.51
0 % 0
2－3年 4,316.2 0.04 12% 517.9 2,500.7 0.02% 12％ 300.09
8 % 5 8
合计 11,306, 100. --- 80,22 9,503,3 100.0 --- 75,245
373.91 00% 3.29 82.73 0% .55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末应收帐款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为2,000,868.98元，占应收帐款总金额的17.70％。
3、期末应收帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（三）其他应收款
1、帐龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
帐面余 占总 坏帐 坏帐 帐面余 占总 坏帐 坏帐准
额 额比 准备 准备 额 额比 准备 备
例 计提 例 计提
比例 比例
3个月 11,295, 91.3 0.50% 56,47 19,785, 92.93 0.5％ 98,926
以内 891.55 7% 9.45 244.10 % .24
3个月- 133,320 1.08 5.00% 6,666 481,150 2.26% 5％ 24,057
1年 .00 % .00 .00 .50
1－2年 72,675. 0.59 7.00% 5,087 110,677 0.52% 7％ 7,747.
00 % .25 .20 40
2－3年 760,000 6.15 12.00 91,20 810,000 3.80% 12％ 97,200
.00 % % 0.00 .00 .00
3－4年 --- 0.00 20.00 --- --- --- 20％ ---
% %
4－5年 --- 0.00 50.00 --- 1,842.5 0.01% 50％ 921.26
% % 1
5年以 10,638. 0.08 100.0 10,63 10,638. 0.05% 100％ 10,638
上 00 % 0% 8.00 00 .00
个别认 90,508. 0.73 100.0 90,50 90,508. 0.43% 100％ 90,508
定 67 % 0% 8.67 67 .67
合计 12,363, 100. 260,5 21,290, 100.0 --- 329,99
033.22 00% 79.37 060.48 0% 9.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末其他应收款中欠款金额前五名的累计总欠款金额为4,285,595.66元，占其他应收款总金额的比例为34.66％。
3、本期度全额计提坏帐准备，或计提坏帐准备比例达到40％及以上的说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 欠款金 计提比例 理由
额
上海起重配件厂 90,508. 个别认定100% 法院执行后的余额，预计无法
67 收回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、期末金额较大的其他应收款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 金额 性质或内容
上海东汇集团公司 1,600,000.00 付押金
上海汇美百货有限公司 1,245,862.34 代垫水电费
新光侬侬婚纱影楼有限公司 760,000.00 租金
供电局 373,900.00 预付电费及电表押金
集盛物业顾问公司 305,833.32 永新大厦租赁押金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、其他应收款期末数比年初数减少8,927,027.26元，减少比例为41.93％，减少原因为：期内完成了红星眼镜的股权转让，合并范围减少红星眼镜和视觉生活2家单位，故其他应收款相应减少。
（四）预付帐款
1、帐龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
金额 占总额比例 金额 占总额比例
1年以内 1,240,231.28 100％ 2,070,486.54 100％
合计 1,240,231.28 100％ 2,070,486.54 100％
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末预付帐款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
3、预付帐款期末数比年初数减少830,255.26元，减少比例为40.10％，减少原因为：合并范围减少红星眼镜和视觉生活2家单位，故预付帐款相应减少。
（五）存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
帐面余额 跌价准备 帐面余额 跌价准备
原材料 11,476,676.70 35,688.71 8,293,039.79 35,688.71
包装物 3,484.00 --- 5,924.00 ---
低值易耗品 979,101.20 --- 1,359,327.11 ---
自制半成品 1,739,439.49 --- 2,320,714.06 ---
库存商品 66,706,229.01 4,365,625. 86,045,473.63 5,626,948.
35 08
委托加工物 2,555,762.76 -- 3,060,510.24 --
资
周转房 38,304,373.75 --- 38,304,373.75 ---
开发成本 14,474,419.74 --- 5,732,993.95 ---
开发产品 11,092,201.18 --- 13,254,072.32 ---
合计 147,331,687.8 4,401,314. 158,376,428.85 5,662,636.
3 06 79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：开发成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
莘庄厂房三期 14,474,419.74 5,732,993.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
开发产品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名 竣工时间 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
称
益民公 1998.03 13,254,07 - 2,161,871.1 11,092,201
寓 2.32 4 .18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（六）待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本期增加 本期摊 本期减 期末数 期末结存原因
销 少
租赁 4,652,9 13,462,0 8,301,5 1,687,4 8,126,0 预付租赁费
费 42.87 60.81 15.02 60.10 28.56
装修 395,460 367,927. 131,681 368,979 262,726 期内新增未摊
费 .36 49 .57 .79 .49 销完
其他 7,074.4 24,000.0 25,074. --- 6,000.0
6 0 46 0
合计 5,055,4 13,853,9 8,458,2 2,056,4 8,394,7
77.69 88.30 71.05 39.89 55.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊费用期末数比年初数增加3,339,277.36元，增加比例66.05%，主要是因为星光照材公司预付新经营场地租金费。
（七）长期投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投 127,120,249.76 1,058,000. 113,671,392. 1,058,000.
资 00 63 00
长期债权投 --- --- --- ---
资
合计 127,120,249.76 1,058,000. 113,671,392. 1,058,000.
00 63 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、长期股票投资 ：
（1）股票投资：
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被投资公司 股份 股票 占被投资公 初始投 期末帐 减 年初帐
名称 类别 数量 司注册资本 资成本 面余额 值 面余额
（股 比例 准
） 备
广电信息60 法人 47,91 --- 124,55 124,55 --- 124,552
0637 股 6 2.40 2.40 .40
耀皮股份60 法人 18,75 --- 37,500 37,500 --- 37,500.
0819 股 0 .00 .00 00
白猫股份60 法人 13,20 --- 50,000 50,000 --- 50,000.
0633 股 0 .00 .00 00
合计 --- 212,05 212,05 --- 212,052
2.40 2.40 .40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他股权投资：
A．成本法核算的股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起止 占被投 年初余额 本期投资 期末帐面
期 资单位 增减额 余额
注册资
本比例
上海新宇钟表股份 无约定期 5.00% 9,035,74 9,000,00 18,035,74
有限公司 限 1.71 0.00 1.71
卢湾区对外经济服 无约定期 2.00% 100,000. --- 100,000.0
务中心 限 00 0
上海中城金属材料 无约定期 25.00% 500,000. --- 500,000.0
有限公司 限 00 0
商业科技协会 无约定期 1,000.00 --- 1,000.00
限
上海好乐迪音乐娱 1998/11- 29.40% 147,000. --- 147,000.0
乐有限公司 2008/10 00 0
上海新光侬侬婚纱 1996/7-2 49.00% 810,000. --- 810,000.0
影楼有限公司 009/6 00 0
上海视觉生活眼镜 无约定期 10.00% --- 32,675.5 32,675.50
有限公司 限 0
合计 10,593,7 9,032,67 19,626,41
41.71 5.50 7.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 权益法核算的对子公司股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资 投 占 年初 本期权益增减额 期末余额
单位 资 被 余额 合计 投 确认 分 合并 初 累计 合计
名称 起 投 资 收益 得 范围 始 增减
止 资 成 利 变更 投
期 单 本 润 资
位
注
册
资
本
比
例
上海 无 10 19,6 -164, -- 501, 665 ---
钟表 约 0% 43,1 326.8 - 577. ,90
商店 定 36.0 1 81 4.6
期 2 2
限
上海 无 22 --- 8,812 -- 334, --- 8,477 2,2 6,612 8,812
红星 约 % ,159. - 790. ,368. 00, ,159. ,159.
眼镜 定 10 15 95 000 10 10
有限 期
公司 限
合计 19,6 8,647 -- 836, 665 8,477 12, 16,09 28,29
43,1 ,832. - 367. ,90 ,368. 200 0,968 0,968
36.0 29 96 4.6 95 ,00 .31 .31
2 2 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期 本期 期末数 计提原因
增加 减少
卢湾区对外经济服务 100,000 --- --- 100,000. 被投资单位持
中心 .00 00 续亏损
商业科技协会 1,000.0 --- --- 1,000.00 被投资单位持
0 续亏损
上海好乐迪音乐娱乐 147,000 --- --- 147,000. 被投资单位持
有限公司 .00 00 续亏损
上海新光侬侬婚纱影 810,000 --- --- 810,000. 被投资单位持
楼有限公司 .00 00 续亏损
合计 1,058,0 --- --- 1,058,00
00.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、构成合并价差的股权投资差额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 形成 摊销 本期摊 本期 期末余
额 原因 期限 销额 其他 额
减少
上海金龙商业有限公 57,616, 收购 10年 2,880,8 --- 53,775,
司 780.08 38.98 661.44
上海中城集团五金交 25,044, 收购 10年 1,252,2 --- 23,375,
电有限公司 968.72 48.48 304.08
上海康歌电器有限公 1,971,2 收购 10年 98,563. --- 1,839,8
司 63.92 20 46.32
合计 84,633, 4,231,6 --- 78,990,
012.72 50.66 811.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（八）固定资产原值及累计折旧
1、固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初原价 本期增加 本期减少 期末原价
房屋及建筑物 1,176,726,2 210,000.00 --- 1,176,936,
74.39 274.39
通用设备 14,637,966. 580,131.66 2,091,023.1 13,127,075
92 2 .46
专用设备 14,901,457. 232,000.00 8,199,049.9 6,934,407.
63 7 66
运输设备 7,108,764.4 712,181.61 1,759,217.8 6,061,728.
9 6 24
固定资产装修 11,715,346. --- --- 11,715,346
26 .26
经营租入固定资产 5,326,891.0 474,005.00 5,351,401.0 449,495.00
改良 0 0
合计 1,230,416,7 2,208,318. 17,400,691. 1,215,224,
00.69 27 95 327.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：本期由在建工程转入固定资产原价为474,005.00元。
本期新增固定资产中尚须支付的金额为0。
本期出售固定资产原价为501,602.99元。
期末抵押或担保的固定资产原价为399,703,118.31元。
2、累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初数 本期提取 本期减少 期末数
房屋及建筑物 111,255,723 17,515,557 --- 128,771,28
.99 .66 1.65
通用设备 7,923,410.5 900,811.41 1,561,150.9 7,263,070.
2 9 94
专用设备 8,153,620.5 886,149.23 5,046,321.1 3,993,448.
3 3 63
运输设备 3,127,067.8 329,637.74 973,508.90 2,483,196.
1 65
固定资产装修 5,839,897.0 1,230,661. --- 7,070,558.
2 12 14
经营租入固定资产 2,466,388.8 656,422.59 2,753,678.2 369,133.17
改良 5 7
合计 138,766,108 21,519,239 10,334,659. 149,950,68
.72 .75 29 9.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 年初数 本期增 本期减 期末数 计提原因
加 少
通用设备 2,007,80 --- --- 2,007,8 可收回金额低于
0.02 00.02 账面价值
运输设备 69,796.9 --- --- 69,796. 同上
7 97
合计 2,077,59 --- --- 2,077,5
6.99 96.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期转回的固定资产减值准备为0.00元。
4、经营租出固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 帐面原值 累计折旧 帐面净值
房屋及建筑物 654,613,290.41 73,514,486.57 581,098,803.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、已提足折旧仍继续使用的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值
通用设备 2,490,051.62 2,473,163.60 16,888.02 ---
专用设备 998,077.60 998,077.60 --- ---
运输工具 809,722.29 739,925.32 69,796.97 ---
合计 4,297,851.51 4,211,166.52 86,684.99 ---
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、暂时闲置的固定资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 帐面原值 累计折旧 减值准备 帐面净值
通用设备 2,488,640.00 497,728.00 1,990,912.0 ---
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（九）在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数 资金
转入固定 其他减 来源
资产 少
1、装修工程 320,000 2,506,45 474,005. 648,23 1,704,2 自筹
.00 0.00 00 3.00 12.00 资金
2、国泰公寓 --- 1,820,25 --- --- 1,820,2 自筹
0.00 50.00 资金
3、霞飞新坊工 9,872,9 11,861,6 --- --- 21,734, 自筹
程 43.95 11.58 555.53 资金
4、星光摄影器 --- 706,000. --- --- 706,000 自筹
材城 00 .00 资金
5、柳林大厦主 --- 150,000. --- --- 150,000 自筹
楼 00 .00 资金
6、置换工程 --- 4,159,31 --- --- 4,159,3 自筹
6.18 16.18 资金
合计 10,192, 21,203,6 474,005. 648,23 30,274,
943.95 27.76 00 3.00 333.71
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程成本中无利息资本化金额。
在建工程期末数比年初数增加20,081,389.76元，增加比例为197.01％，增加原因为：期内新增装修工程和改造工程。
（十）无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
式
房屋使用 购入 24,894,0 10,000.0 --- 1,917,42 22,986,6
权 75.39 0 0.22 55.17
计算机软 购入 704,150. 160,000. 16,750.0 520,133. 327,266.
件 17 00 0 83 34
合计 25,598,2 170,000. 16,750.0 2,437,55 23,313,9
25.56 00 0 4.05 21.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数 剩余摊销
期限
开办费 --- 89,838.8 --- --- 89,838.8
4 4
装修费 467,129. --- 209,892. 99,673.7 157,563. 1-4年
71 21 4 76
预付租 1,619,50 --- 1,544,93 21,300.0 53,270.0
金 1.50 1.50 0 0
合计 2,086,63 89,838.8 1,754,82 120,973. 300,672.
1.21 4 3.71 74 60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期待摊费用期末数比年初数减少1,785,958.61元，减少比例为85.59％，减少主要原因为：本期内合并范围减少红星眼镜和视觉生活2家单位，长期待摊费用相应减少。
（十二）其他长期资产：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别及内容 年初数 本期增加 本期减少 期末数
出租开发产品 181,209,77 2,340,853. 178,868,919
3.25 38 .87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
房屋地点 初始 账面原 应摊销 年初余 本期 资产净 本期租
入帐 值 年限 额 摊销 值 金收入
日期 额
益民公寓 1999 16,210, 50年 13,940, 162,1 13,778, 470,72
－办公房 .05 000.00 320.00 20.00 200.00 3.70
益民公寓 2003 3,390,0 45年 3,252,5 37,66 3,214,8
－裙房 .08 00.00 40.00 8.00 72.00
益民公寓 1999 3,000,0 50年 2,670,0 30,00 2,640,0 72,650
－车库 .05 00.00 00.00 0.00 00.00 .00
莘庄一期 1998 29,419, 50年 26,446, 294,1 26,151, 1,350,
厂房 .11 287.23 161.83 92.00 969.83 318.00
莘庄一期 2000 1,293,1 41年零9 1,158,9 15,48 1,143,4
辅助楼 .09 99.17 个月 74.69 7.44 87.25
莘庄二期 2001 15,410, 40年 14,351, 192,6 14,158, 904,52
.06 873.54 375.54 36.00 739.54 5.50
金雁坊 2000 89,696, 40年 73,812, 1,121 72,691, 2,264,
.06 532.79 770.99 ,206. 564.19 302.40
80
柳林大厦 2003 41,826, 50年 39,714, 422,1 39,292, 2,167,
.07 112.75 510.18 30.06 380.12 035.75
中山南一 1994 703,858 43年零9 623,418 8,044 615,373 402,00
路1000号 .09 .82 个月 .02 .08 .94 0.00
紫苑大厦 2000 5,736,9 50年 5,239,7 57,36 5,182,3
三楼裙房 .12 00.00 02.00 9.00 33.00
合计 --- 206,686 --- 181,209 2,340 178,868 7,631,
,764.30 ,773.25 ,853. ,919.87 555.35
38
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（十三）短期借款：
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借款类别 期末数 年初数
信用借款 325,000,000.00 590,000,000.00
保证借款 --- 20,000,000.00
合计 325,000,000.00 610,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
短期借款期末数比年初数减少285,000,000.00元，减少比例为46.72%，主要原因为本报告期提前偿还短期流动借款2亿元，改为借入中期流动借款2亿元。
（十四）应付帐款
期末数 年初数
20,433,019.78 18,107,732.93
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。
2、账龄超过三年的大额应付帐款有：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债权人名称 金额 未偿还原因
惠益毛纺厂 573,440.22 公司尚有业务未结束，待结束后清帐
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（十五）预收帐款
期末数 年初数
45,129,977.94 16,352,128.94
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
2、预收帐款期末数比年初数增加28,777,849.00元，增加比例为175.99%，增加原因主要为为：古今公司预收货款增加。
（十六）其他应付款：
期末数 年初数
72,764,088.24 70,132,394.50
1、期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东欠款。
2、帐龄超过三年的大额其他应付款：
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债权人名称 金额 未偿还原因
上海复兴建设发展有限公司 2,905,135.00 往来款
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3、金额较大的其他应付款：
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债权人名称 金额 未偿还原因
上海荣隆企业管理有限公司 7,500,000.00 押金
上海复兴建设发展有限公司 2,905,135.00 往来款
卢湾区建设和交通委员会 2,400,000.00 动迁款
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（十七）应交税金
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税种 期末数 年初数 报告期执行的法定税率
增值税 1,615,690.56 1,152,504.50 17%
消费税 76,368.86 113,604.72 5%
营业税 159,508.95 584,522.57 5%
城建税 184,194.20 201,701.85 流转税的1%-7%
企业所得税 51,067,760.25 8,688,469.85 33%
个人所得税 -4,652.87 191,941.61
房产税 4,697,528.09 1,466,562.43 1.2%或12%
合计 57,796,398.04 12,399,307.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应交税金期末数比年初数增加45,397,090.51元，增加比例为366.13％，主要原因为：期内完成了红星眼镜的股权转让，因此期末未交企业所得税增加较多。
（十八）其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 计缴标准
教育费附加 78,893.59 86,470.27 流转税的0-3%
河道管理费 26,821.46 29,204.84 流转税的1%
住房公积金 -4,158.00 -3,681.00
合计 101,557.05 111,994.11
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（十九）预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 年初数 结存原因
借款利息 472,952.50 1,170,394.75 预提应计提的利息
其他 946,382.50 590,609.50 预提应付的房租
合计 1,419,335.00 1,761,004.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十）一年内到期的长期负债
借款类别 期末数 年初数
抵押借款 19,485,988.75 38,315,115.00
其中：借款本金19,100,000.00元，应付利息385,988.75元
（二十一）长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款条件 期末数 年初数
抵押借款 82,800,000.00 82,800,000.00
信用借款 200,000,000.00 0.00
合计 282,800,000.00 82,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司以淮海中路1号柳林大厦1-6层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款1.12亿元，期限自2004年4月至2008年6月,每季度还款700万元。截止2006年6月30日已还款5,600万元，借款余额为5,600万元，其中1,400万元转为一年内到期的长期负债。
上海益民商业投资发展有限公司以淮海中路858-864号等六处房产为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款5,100万元，期限自2005年12月至2010年12月,每季度还款255万元，截止2006年6月30日已还款510万元，借款余额为4,590万元，其中510万元转为一年内到期的长期负债。
公司以信用方式向中国建设银行上海市卢湾支行商借中期流动资金贷款2亿元，其中：4000万元期限自2006年3月至2009年3月；6000万元期限自2006年4月至2009年4月；5000万元期限自2006年5月至2009年5月；5000万元期限自2006年6月至2009年6月。
（二十二）长期应付款
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种类 期末余额 年初余额
卢湾区国资委垫付收购款 62,850,900.00 62,850,900.00
房屋维修基金 738,167.33 738,167.33
合计 63,589,067.33 63,589,067.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十三）股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
年初数 本期变动增减（＋，－） 期末数
数量 比例 发行 送 公积金 其 小 数量 比例
(%) 新股 股 转股 他 计 (%)
一、有限售条
件股份
1、国家持股 150,0 38.7 150,05 38.7
53,28 4 3,286 4
6
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
其中：境内法
人持股
境内自然人持
股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自然人持
股
有限售条件股 150,0 38.7 150,05 38.7
份合计 53,28 4 3,286 4
6
二、无限售条
件股份
1、人民币普 237,2 61.2 237,24 61.2
通股 44,89 6 4,898 6
8
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件股 237,2 61.2 237,24 61.2
份合计 44,89 6 4,898 6
8
三、股份总数 387,2 100. 387,29 100.
98,18 00 8,184 00
4
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（二十四）资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 148,958,500 --- --- 148,958,500
.74 .74
股权投资准备 2,366,361.1 21,478.05 --- 2,387,839.2
8 3
其他资本公积 461,622.87 --- --- 461,622.87
合计 151,786,484 21,478.05 --- 151,807,962
.79 .84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期，经上海市杨浦区商业委员会的审批专项奖励21,478.05元，计入资本公积。
（二十五）盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 94,465,165. --- 8,607,321. 85,857,844.6
66 03 3
法定公益金 66,428,777. --- 6,591,275. 59,837,502.2
93 71 2
任意盈余公积 10,507,767. --- 30,000.00 10,477,767.6
62 2
合计 171,401,711 --- 15,228,596 156,173,114.
.21 .74 47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期内完成了红星眼镜的股权转让，合并范围变更减少15,228,596.74元。
（二十六）未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 提取或分配比例
调整前年初未分配利润 91,822,649
.99
调整年初未分配利润（调增＋，调 ---
减－）
调整后年初未分配利润 91,822,649
.99
加：本期净利润 108,136,91
8.77
其他转入 15,228,596
.74
减：提取法定盈余公积 ---
提取法定公益金 ---
提取任意盈余公积 ---
应付普通股股利 38,729,818 每10股派发现金红利1.00
.40 元
转作股本的普通股股利 ---
期末未分配利润 176,458,34
7.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本报告期内完成了红星眼镜的股权转让使合并范围变更，原计提的盈余公积15,228,596.74元转入未分配利润。
（二十七）主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业 项目 主营业务收入 主营业务成本
务 本期发生数 上年同期 本期发生数 上年同期
分 数 数
部 1.工业 60,209,525 40,650,67 49,028,331 34,318,19
.17 7.14 .22 9.13
2.商业 259,434,29 229,645,4 163,037,73 135,372,8
4.36 90.42 8.03 94.75
3.房地产业 46,538,064 49,908,98 4,502,724. 11,486,37
.85 9.88 52 9.89
4.旅游饮食服务业 9,917,730. 12,270,00 1,138,798. 1,849,240
52 6.20 17 .52
5.其他 146,059,25
1.65
小计 522,158,86 332,475,1 217,707,59 183,026,7
6.55 63.64 1.94 14.29
公司内各业务分部 60,497,801 40,384,51 49,679,330 40,134,51
相互抵销 .96 2.72 .42 2.72
合计 461,661,06 292,090,6 168,028,26 142,892,2
4.59 50.92 1.52 01.57
地 上海地区 461,348,27 292,436,3 168,026,96 143,795,0
区 4.88 22.11 5.70 87.22
分 浙江地区 284,117.11 1,222,533 91,300.80 665,318.9
部 .44 8
江苏地区 199,553.00 --- 80,875.42 ---
小计 461,831,94 293,658,8 168,199,14 144,460,4
4.99 55.55 1.92 06.20
公司内各地区分部 170,880.40 1,568,204 170,880.40 1,568,204
相互抵销 .63 .63
合计 461,661,06 292,090,6 168,028,26 142,892,2
4.59 50.92 1.52 01.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、公司向前五名客户销售总额为51,321,246.55元，占公司本期全部主营业务收入的11.12%。
2、主营业务收入本期发生数比上年同期数增加169,570,413.67元，增加比例为58.05％，增加原因主要为：本期内上海益民商业投资有限公司完成了上海红星眼镜有限公司的股权转让，获得股权转让收益141,256,330.34元。
（二十八）主营业务税金及附加：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期发生数 上年同期数
营业税 收入的5％ 3,191,190.17 2,662,595.91
消费税 收入的5％ 725,460.81 752,729.00
城建税 流转税的1%-7％ 1,434,472.17 1,219,276.44
教育费附加 流转税的0-3％ 614,946.47 534,796.11
合计 5,966,069.62 5,169,397.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二十九）其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上年同期数
收入 成本 利润 收入 成本 利润
加工业 --- --- --- 469,204. 362,652. 106,552.
务 71 67 04
租赁业 19,678,7 4,169,96 15,508,8 4,679,28 842,478. 3,836,80
务 94.59 1.42 33.17 2.60 26 4.34
修理业 691,157. 446,884. 244,273. 249,312. 72,983.7 176,329.
务 62 43 19 90 9 11
特许权 2,568,32 156,124. 2,412,19 2,881,89 188,981. 2,692,91
0.93 45 6.48 4.78 96 2.82
广告促 1,007,07 26,479.6 980,596. 1,307,49 59,778.1 1,247,71
销 5.74 3 11 3.16 2 5.04
其他 5,845,44 5,560,49 284,950. 2,919,37 2,407,34 512,025.
5.91 5.39 52 0.44 5.14 30
合计 29,790,7 10,359,9 19,430,8 12,506,5 3,934,21 8,572,33
94.79 45.32 49.47 58.59 9.94 8.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务利润本期数比上年同期数增加10,858,510.82元，增加比例为126.67％，增加原因主要为：上年11月份公司收购了两家商业公司，本期内两家商业公司的租赁业务收入已并入公司的其他业务收入。
（三十）财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上年同期数
利息支出 19,035,517.68 17,260,456.06
减：利息收入 7,228,470.48 415,348.66
财政贴息 --- 5,349,000.00
汇兑损失 43,831.04 ---
减：汇兑收益 --- 7,427.32
其他 613,729.40 559,970.77
合计 12,464,607.64 12,048,650.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十一）投资收益
1、本期发生数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 股 债 成本法下 权益法下 股权 股权 期末调整 合计
票 权 确认的股 确认的股 投资 转让 的被投资
投 投 权投资收 权投资收 差额 处置 公司所有
资 资 益 益 摊销 收益 者权益净
收 收 增减额
益 益
长期股 -- -- 2,650,00 501,577. --- --- -181,310 2,970,
权投资 - - 0.00 81 .28 267.53
长期债 -- -- --- --- --- --- --- ---
权投资 - -
合计 -- -- 2,650,00 501,577. --- --- -181,310 2,970,
- - 0.00 81 .28 267.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、上年同期数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 股票 债权 成本法下 权益法下 股权 股权转 减 合计
投资 投资 确认的股 确认的股 投资 让处置 值
收益 收益 权投资收 权投资收 差额 收益 准
益 益 摊销 备
长期股 --- --- 4,365,000 433,436. --- 2,346, -- 7,145,
权投资 .00 70 627.89 - 064.59
长期债 --- 10.0 --- --- --- --- -- 10.00
权投资 0 -
合计 --- 10.0 4,365,000 433,436. --- 2,346, -- 7,145,
0 .00 70 627.89 - 074.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本年度所获得的收益占报告期利润总额10％（含10％）以上的投资活动：
业 务 内 容 交 易 金 额 相 关 成 本
上海新宇钟表集团股份有限公司 2,650,000.00 ---
分配的2005年度利润
4、投资收益本期发生数比上年同期数减少4,174,807.06元，减少比例为58.43%，原因主要为：上年同期收到转让新宇钟表7.633%股权的款项以及本期收取的新宇钟表的现金红利比上年同期减少。
（三十二）补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
内容 本期发生 上年同 本期发生额说明
数 期数 来源依据 批准 批准 文件
文件 机关 时效
财政一业特强扶持 1,660,87 --- 上海市财 --- --- ---
基金 0.00 政局
中小企业开拓国际 --- 54,998 卢湾区经 --- --- ---
市场资金 .00 贸委
合计 1,660,87 54,998
0.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补贴收入本期数比上年同期数增加1,605,872.00元，主要原因为：古今公司收到财政一业特强扶持基金1,660,870.00元。
（三十三）营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上年同期数
固定资产清理净收益 31,400.00 6,767.84
赔偿及罚款收入 35,088.73 136,804.55
其他 13,896.58 3,250.33
合计 80,385.31 146,822.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十四）营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生数 上年同期数
固定资产清理净损失 40,458.51 308,348.47
捐赠 1,032,200.00 109,621.74
罚款支出 61,107.73 16,425.00
其他 8,481,098.53 446,895.10
合计 9,614,864.77 881,290.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出本期数比上年同期数增加8,733,574.46元，增加比例为991.00％，主要原因为：本期内支付了红星眼镜的员工补偿款。
（三十五）收到的其他与经营活动有关的现金77,222,404.72元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
1、收到存息及财政贴息 7,228,470.48
2、租金收入 52,534,002.23
3、特许权收入 2,568,320.93
4、广告促销收入 1,007,075.74
5、修理等业务收入 691,157.62
6、加工费收入 0.00
7、企业间往来款 435,152.36
8、租赁押金 3,365,500.00
9、其他零星收入 756,489.34
10、补偿款收入 4,615,870.00
11、水电费电话费等 1,020,366.02
12、投标保证金 3,000,000.00
合计 77,222,404.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十六）支付的其他与经营活动有关的现金71,656,285.23元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
1、企业间往来 3,346,405.37
2、押金付出 5,441,281.83
3、运输费支出 448,424.15
4、其他劳动报酬及福利 12,595,536.00
5、修理费支出 3,596,893.93
6、保险费支出 701,620.95
7、广告宣传费支出 2,147,555.16
8、业务招待费支出 1,239,589.53
9、租赁费支出 20,918,463.55
10、咨询费、聘请中介机构支出 1,152,995.69
11、董事会会费支出 78,830.80
12、银行手续费支出 613,729.40
13、零星购置支出 847,772.98
14、水电煤支出 5,102,697.19
15、差旅费支出 945,971.92
16、其他办公费支出 2,304,986.32
17、清洁费支出 307,215.60
18、邮电费支出 768,073.45
19、包装费支出 609,518.83
20、其他零星支出 3,507,511.77
21、捐赠 1,032,200.00
22、职工教育费 298,224.07
23、促销费等 2,296,891.16
24、其他 1,353,895.58
小计 71,656,285.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十七）收到的其他与筹资活动有关的现金21,478.05元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
经上海市杨浦区商业委员会审批的专项奖励 21,478.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三十八）“将净利润调节为经营活动现金流量”中“其他” 2,340,853.38元。
系列入其他长期资产的出租开发商品房本年度摊销额2,340,853.38元。
六、母公司会计报表主要项目注释：（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末数）
（一）其他应收款
1、帐龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末数 年初数
帐面余额 占总 坏帐 坏帐准 帐面余 占总 坏帐 坏帐准
额比 准备 备 额 额比 准备 备
例 计提 例 计提
比例 比例
3个月 329,072, 99.9 0.5% 1,645, 322,78 99.95 0.5 1,613,9
以内 483.41 5% 362.42 3,734. % ％ 18.68
80
3个月 --- --- 5% --- --- --- 5％ ---
-1年
1－2 72,675.0 0.02 7% 5,087. 87,830 0.02% 7％ 6,148.1
年 0 % 25 .00 0
个别 90,508.6 0.03 100% 90,508 90,508 0.03% 100 90,508.
认定 7 % .67 .67 ％ 67
合计 329,235, 100. --- 1,740, 322,96 100.0 --- 1,710,5
667.08 00% 958.34 2,073. 0% 75.45
47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、期末其他应收款中外部欠款金额前五名的累计总欠款金额为1,657,862.34元，占其他应收款总金额的比例为0.50%。
3、本期全额计提坏帐准备的说明：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款人名称 欠款金额 计提比例 理由
上海起重配件 90,508.6 个别认定100 法院执行后的余额，预计无法收
厂 7 % 回
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、期末金额较大的其他应收款：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
欠款单位名称 金额 性质或内容
上海汇美百货有限公司 1,245,862.3 水电费
4
上海卢湾区职业教育中心 262,500.00 押金
上海市沪南供电所 149,500.00 押金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。
（二）长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
帐面余额 减值准备 帐面余额 减值准备
长期股权投资 453,140,441. 100,000.00 417,188,796.80 100,000.0
66 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、长期股权投资
其他股权投资：
A、成本法核算的股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资起 占被投资 年初余 本期投资 期末帐面
止期 单位注册 额 增减额 余额
资本比例
上海新宇钟表股份 无约定 5.00% 9,035,7 9,000,00 18,035,7
有限公司 期限 41.71 0.00 41.71
卢湾区对外经济服 无约定 2.00% 100,000 --- 100,000.
务中心 期限 .00 00
上海视觉生活眼镜 无约定 10.00% --- 32,675.5 32,675.5
有限公司 期限 0 0
合计 9,135,7 9,032,67 18,168,4
41.71 5.50 17.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B. 权益法核算的对子公司股权投资：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 投资 占 年初余 本期 期末余额
起止 被 额 权益 初始 累计 合计
期 投 增减 投资 增减
资 额
单
位
注
册
资
本
比
例
上海古今内衣有限 无约 100 65,926 5,762 23,00 48,68 71,688
公司 定期 .00 ,381.6 ,089. 0,000 8,471 ,471.4
限 % 7 78 .00 .45 5
上海床上用品有限 无约 100 4,767, -177, 600,0 3,990 4,590,
公司 定期 .00 780.70 120.3 00.00 ,660. 660.34
限 % 6 34
上海天宝金银珠宝 无约 100 13,500 111,2 10,00 3,612 13,612
有限公司 定期 .00 ,898.2 21.05 0,000 ,119. ,119.2
限 % 4 .00 29 9
上海龙凤金银珠宝 无约 10. 239,32 10,68 100,0 150,0 250,00
有限公司 定期 00% 3.37 4.65 00.00 08.02 8.02
限
上海六一儿童用品 无约 100 1,092, -31,8 1,000 60,34 1,060,
商店 定期 .00 217.22 71.09 ,000. 6.13 346.13
限 % 00
上海益民置业发展 无约 100 103,89 1,603 100,0 5,495 105,49
有限公司 定期 .00 2,168. ,164. 00,00 ,333. 5,333.
限 % 95 30 0.00 25 25
上海益民商业投资 无约 90. 195,05 4,686 184,0 15,69 199,73
发展有限公司 定期 00% 2,632. ,769. 41,71 7,688 9,402.
限 75 41 3.87 .29 16
上海金龙商业有限 无约 2.0 1,748, -67,1 1,582 98,78 1,680,
公司 定期 0% 030.45 49.20 ,100. 1.25 881.25
限 00
上海金腾百货有限 02/4 30. 201,57 237,5 150,0 289,1 439,10
公司 －17/ 00% 4.45 34.43 00.00 08.88 8.88
12
上海中城企业集团 无约 2.0 352,05 -15,1 303,5 33,38 336,88
五金交电有限公司 定期 0% 9.49 75.02 00.00 4.47 4.47
限
上海霞飞新坊购物 无约 10. 1,000, --- 1,000 --- 1,000,
中心有限公司 定期 00% 000.00 ,000. 000.00
限 00
上海益民实业有限 无约 10. 600,00 --- 600,0 --- 600,00
公司 定期 00% 0.00 00.00 0.00
限
上海国际服务外包 06/6- 50. --- 5,000 5,000 --- 5,000,
产业发展有限公司 16/6 00% ,000. ,000. 000.00
00 00
上海益民创新投资 06/5- 100 --- 10,00 10,00 --- 10,000
管理有限公司 16/5 .00 0,000 0,000 ,000.0
% .00 .00 0
上海钟表商店 无约 100 19,643 -164, 10,00 9,478 19,478
定期 .00 ,136.0 326.8 0,000 ,809. ,809.2
限 % 2 1 .00 21 1
上海视觉生活眼镜 无约 10. 36,851 -36,8 --- --- ---
有限公司 定期 00% .78 51.78
限
合计 408,05 26,91 347,3 87,59 434,97
3,055. 8,969 77,31 4,710 2,024.
09 .36 3.87 .58 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：本期权益增减额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资单位名称 本期 投资成 投资 确认收 分得 股权 投资
权益 本 准备 益 利润 投资 减少
增减 差额
额合
计
上海古今内衣有限 5,762 23,782, 18,02
公司 ,089. 947.66 0,857
78 .88
上海床上用品有限 -177, 1,071,6 1,248
公司 120.3 46.98 ,767.
6 34
上海天宝金银珠宝 111,2 2,123,5 2,012
有限公司 21.05 27.32 ,306.
27
上海龙凤金银珠宝 10,68 77,951. 67,26
有限公司 4.65 07 6.42
上海六一儿童用品 -31,8 26,998. 58,86
商店 71.09 12 9.21
上海益民置业发展 1,603 2,10 9,487,7 7,886
有限公司 ,164. 4.85 14.28 ,654.
30 83
上海益民商业投资 4,686 18,9 76,653, 71,98
发展有限公司 ,769. 43.6 411.12 5,585
41 4 .35
上海金龙商业有限 -67,1 429. 85,924. 85,93 -67,
公司 49.20 56 24 0.94 572.
06
上海金腾百货有限 237,5 279,703 42,16
公司 34.43 .16 8.73
上海中城企业集团 -15,1 -15,
五金交电有限公司 75.02 175.
02
上海霞飞新坊购物
中心有限公司
上海益民实业有限
公司
上海国际服务外包 5,000 5,000,
产业发展有限公司 ,000. 000.00
00
上海益民创新投资 10,00 10,000
管理有限公司 0,000 ,000.0
.00 0
上海钟表商店 -164, 501,577 665,9
326.8 .81 04.62
1
上海视觉生活眼镜 -36,8 -4,176. -32,
有限公司 51.78 28 675.
50
合计 26,91 15,000 21,4 114,087 102,0 -82, -32,
8,969 ,000.0 78.0 ,225.48 74,31 747. 675.
.36 0 5 1.59 08 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：股权投资差额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金 形 摊 本期摊销 本期 期末余额
额 成 销 额 其他
原 期 减少
因 限
上海中城企业集团五金交 303,500 收 10 15,175.0 --- 283,266.
电有限公司 .00 购 年 2 64
上海金龙商业有限公司 1,351,4 收 10 67,572.0 --- 1,261,34
41.28 购 年 6 5.20
合计 1,654,9 82,747.0 --- 1,544,61
41.28 8 1.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、长期投资减值准备
长期股权投资减值准备：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 年初数 本期增 本期减 期末数 计提原因
加 少
卢湾区对外经济 100,000. - - 100,000 被投资单位持续
服务中心 00 .00 亏损
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）主营业务收入及主营业务成本：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
1.工业 --- --- --- ---
2.商业 190,656.66 151,482.25 173,369.34 147,481.19
3.房地产业 24,574,870.6 16,599,871. --- ---
8 50
4.旅游饮食服 --- --- --- ---
务业
合计 24,765,527.3 16,751,353. 173,369.34 147,481.19
4 75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）投资收益：
1、本期发生数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 股 债权 成本法下 权益法下 股权 股权 减 合计
票 投资 确认的股 确认的股 投资 转让 值
投 收益 权投资收 权投资收 差额 收益 准
资 益 益 摊销 备
收
益
长期股 --- --- 2,650,00 114,087,2 -82,7 --- --- 116,654
权投资 0.00 25.48 47.08 ,478.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、上年同期数：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 股 债权 成本法下 权益法下 股权 股权转 减 合计
票 投资 确认的股 确认的股 投资 让收益 值
投 收益 权投资收 权投资收 差额 准
资 益 益 摊销 备
收
益
长期股 --- --- 4,365,00 30,248,94 --- 2,346, -- 36,960,
权投资 0.00 7.99 627.89 - 575.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易：
（一）存在控制关系的关联方情况：
1、存在控制关系的关联方
受本公司控制的关联方：
详见附注四。
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
上海古今内衣有限公司 2,300.0 --- --- 2,300.0
0 0
上海六一儿童用品商店 100.00 --- --- 100.00
上海天宝金银首饰商店 1,000.0 --- --- 1,000.0
0 0
上海床上用品有限公司 60.00 --- --- 60.00
上海益民置业发展有限公司 10,000. --- --- 10,000.
00 00
上海培斯塔实业公司 300.00 --- --- 300.00
上海古今内衣制造有限公司 530.47 --- --- 530.47
上海龙凤金银珠宝有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海霞飞新坊购物中心有限公司 1,000.0 --- --- 1,000.0
0 0
上海金雁物业管理有限公司 100.00 --- --- 100.00
上海益民实业有限公司 600.00 --- --- 600.00
上海益民商业投资发展有限公司 10,000. --- --- 10,000.
00 00
上海中城企业集团五金交电有限 1,600.0 --- --- 1,600.0
公司 0 0
上海康歌电器有限公司 50.00 --- --- 50.00
上海金龙商业有限公司 200.00 --- --- 200.00
上海星光照相器材批发市场经营 30.00 -12.00 --- 18.00
管理有限公司
上海新光光学仪器有限公司 50.00 450.00 --- 500.00
上海金腾百货有限公司 50.00 --- --- 50.00
上海淮海旧货商场 50.00 --- --- 50.00
上海陕西旧货商店 16.90 --- --- 16.90
上海五星公司商场 100.77 --- --- 100.77
上海华东绸布店 16.42 --- --- 16.42
上海光芒商行 1.89 --- --- 1.89
上海军成商行 7.12 --- --- 7.12
新纺棉布商店 3.73 --- --- 3.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少 期末数
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
上海古今内衣有限公 2,300 10 --- --- --- -- 2,300 100
司 0 -
上海六一儿童用品商 100 10 --- --- --- -- 100 100
店 0 -
上海红星眼镜有限公 1,000 10 --- --- 780 78 220 22
司 0
上海天宝金银珠宝有 1,000 10 --- --- --- -- 1,000 100
限公司 0 -
上海床上用品有限公 60 10 --- --- --- -- 60 100
司 0 -
上海益民置业发展有 10,000 10 --- --- --- -- 10,000 100
限公司 0 -
上海培斯塔实业公司 300 10 --- --- --- -- 300 100
0 -
上海古今内衣制造有 477.4 90 --- --- --- -- 477.4 90
限公司 -
上海龙凤金银珠宝有 100 10 --- --- --- -- 100 100
限公司 0 -
上海视觉生活眼镜有 200 10 --- --- 180 90 20 10
限公司 0
上海霞飞新坊购物中 1,000 10 --- --- --- -- 1,000 100
心有限公司 0 -
上海金雁物业管理有 100 10 --- --- --- -- 100 100
限公司 0 -
上海益民实业有限公 600 10 --- --- --- -- 600 100
司 0 -
上海益民商业投资发 10,000 10 --- --- --- -- 10,000 100
展有限公司 0 -
上海中城企业集团五 1,600 10 --- --- --- -- 1,600 100
金交电有限公司 0 -
上海康歌电器有限公 40 80 --- --- --- -- 40 80
司 -
上海金龙商业有限公 200 10 --- --- --- -- 200 100
司 0 -
上海星光照相器材批 30 10 --- --- 12 10 18 100
发市场经营管理有限 0 0
公司
上海新光光学仪器有 50 10 450 100 --- -- 500 100
限公司 0 -
上海金腾百货有限公 50 10 --- --- --- -- 50 100
司 0 -
上海淮海旧货商场 50 10 --- --- --- -- 50 100
0 -
上海陕西旧货商店 16.90 10 --- --- --- -- 16.90 100
0 -
上海五星公司商场 100.77 10 --- --- --- -- 100.77 100
0 -
上海华东绸布店 16.42 10 --- --- --- -- 16.42 100
0 -
上海光芒商行 1.89 10 --- --- --- -- 1.89 100
0 -
上海军成商行 7.12 10 --- --- --- -- 7.12 100
0 -
新纺棉布商店 3.73 10 --- --- --- -- 3.73 100
0 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期内本公司所属全资子公司上海益民商业投资发展有限公司将上海红星眼镜有限公司78%的股权转让给荷兰HALInvestmentsAsiaB.V，期末本公司对上海红星眼镜有限公司和上海视觉生活眼镜有限公司不再存在控制关系。
（二）不存在控制关系的关联方情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
上海新宇钟表集团股 持有该公司股份1,800万股，占其总股本的5%
份有限公司
上海钟表商店 全资子公司，2002年6月起委托上海新宇钟表集团股
份有限公司经营管理
上海红星眼镜有限公 本公司所属全资子公司上海益民商业投资发展有限
司 公司占其股权比例22%，荷兰HALInvestmentsAsiaB.
V占78%
上海视觉生活眼镜有 本公司占其股权比例10%，上海红星眼镜有限公司占
限公司 90%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）关联方交易：
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、关联方往来款项余额：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期末 上年末
其他应付款：
上海钟表商店 20,000.00 20,000.00
上海红星眼镜有限公司 4,811,531.76 4,811,531.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他关联方交易事项：
（1）为关联方提供担保情况：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被担保单位 担保金额 担保期限
上海红星眼镜有限公司 2000万元 2005年8月5日—2006年2月26日
上海天宝金银珠宝有限公 2000万元 2006年3月1日—2006年6月29日
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
至报告期末，为关联方提供担保余额为0。
（2）上海钟表商店委托上海新宇钟表股份有限公司经营管理，新宇公司确保上海钟表商店利润总额150万元。委托期限：2002年6月1日至2006年12月31日。本公司2006年1-6月取得上海钟表商店托管期间实现的利润总额为750,000元，上海钟表商店本期净利润为501,577.81元，其净资产收益率小于10％，按协议规定的年托管利润（税前）为150万元，根据财会[2001]64号文，公司确认本期托管上海钟表商店的收益（税后）为501,577.81元。
（3）淮海中路478号等四间店面229平方米出租给上海新宇钟表股份有限公司，出租期限2002年6月1日至2006年12月31日，年租金300万元，每平方米13,100.00元/年，2006年1-6月取得租金收入为150万元，出租价格略低于市场价，经公司2002年董事会三届九次会议审议通过。
八、或有事项：
（一）未决诉讼或仲裁形成的或有负债：
无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二）截止2006年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保形成的或有负债：
无
（三）其他或有负债：
无其他或有负债。
九、承诺事项：
（一）对外经济担保事项：
截止2006年6月30日公司为关联方及其他单位提供债务担保的余额为零。
（二）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出：
公司无已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
（三）已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响。
公司无已签订的正在或准备履行的大额发包合同及财务影响
（四）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响。
公司与上海荣隆企业管理有限公司于2005年6月28日签署了柳林商场《租赁合同》，公司将座落于上海市淮海中路1号柳林大厦1-6层房屋出租给上海荣隆企业管理有限公司经营使用，租赁期限为2005年11月1日至2015年10月30日。本报告期内，公司收到荣隆企业的租金共计756万元，其中本期收到2005年11-12月租金106万元，因房屋装修工期延长，经双方商定2005年11-12月的租金为106万元。
（五）其他重大财务承诺事项：
上海市卢湾区国有资产监督管理委员会有关股权分置改革的承诺：持有非流通股股份自股权分置改革方案实施之日起，在36 个月内不上市交易或转让。
十、资产负债表日后事项：
（一）公司以淮海中路1号柳林大厦1-6层商业用房为抵押，向中国工商银行上海市卢湾支行商借法人按揭抵押贷款1.12亿元，期限自2004年4月至2008年6月,每季度还款700万元。截止2006年6月30日已还款5,600万元，借款余额为5,600万元。该笔款项已于2006年7月5日全额偿还。另以此房屋作为抵押向兴业银行上海分行徐汇支行商借经营性物业贷款2.2亿元期限自2006年7月13日至2014年7月12日,每半年还款1375万元。
（二）公司于2006年 5月29日召开股东大会，通过2005年度利润分配方案，以2005年末总股本387,298,184股为基数，每10股派发现金红利1元（含税）。红利发放执行情况：股权登记日2006年7月21日；除权除息日2006年7月24日；现金红利发放日2006年7月28日。
十一、其他事项说明：
上海新宇钟表集团有限公司增资扩股，将注册资本金从人民币18,000万元增加到人民币36,000万元。公司根据2005年10月21日四届十二次董事会决议，按照目前持有上海新宇5%的股权比例已于2006年3月对其进行增资，即追加投资人民币900万元。本次上海新宇增资完成后，公司仍持有上海新宇5%股权。
十二、本报告期非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
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项目 金额
（一）处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其 -9,058.5
他长期资产产生的损益 1
（二）各种形式的政府补贴 1,660,87
0.00
（三）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 6,727,26
6.93
（四）扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备 -9,525,4
后的其他各项营业外收入、支出 20.95
（五）以前年度已经计提各项减值准备的转回 41,294.3
2
（六）减：所得税影响额 -364,665
.91
合计 -740,382
.30
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上列数据已扣除少数股东收益因素
十三、财务报表的批准报出：本财务报表业经公司全体董事于2006年7月28日批准报出。
八、备查文件目录
1、载有董事长签名的中期报告文本
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有文件文本
4、公司章程文本
董事长：
上海益民百货股份有限公司
2006年7月28日