600829

    2009 年半年度报告哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.......................................................................... 2

    二、公司基本情况...................................................................... 2

    三、股本变动及股东情况................................................................ 3

    四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 5

    五、董事会报告........................................................................ 5

    六、重要事项.......................................................................... 8

    七、财务报告......................................................................... 14

    八、备查文件目录..................................................................... 69哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假

    记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人刘占滨、主管会计工作负责人林本松及会计机构负责人（会计主管人员）管平声

    明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：哈药集团三精制药股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：三精制药

    公司英文名称：Harbin Pharm.Group Sanjing Pharmaceutical Co.,Ltd

    公司英文名称缩写：SanChine

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：三精制药

    公司A 股代码：600829

    3、 公司注册地址：哈尔滨市南岗区衡山路76 号

    公司办公地址：哈尔滨市道里区霁虹街24 号

    邮政编码：150010

    公司国际互联网网址：www.sanjing.com.cn

    公司电子信箱：sanjing@sanjing.com.cn

    4、 法定代表人：刘占滨

    5、 公司董事会秘书： 林本松

    电话： 0451-84675166

    传真： 0451-84675166

    E-mail：linbs@hayao.com

    联系地址： 哈尔滨市道里区霁虹街24 号

    公司证券事务代表：程轶颖

    电话：0451-84675166

    传真：0451-84675166

    E-mail：chengyiying@sanjing.cn

    联系地址：哈尔滨市道里区霁虹街24 号

    6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：哈尔滨市道里区霁虹街24 号公司董事会办公室

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 2,793,861,019.65 2,914,562,755.32 -4.14

    所有者权益（或股东权益） 1,340,781,437.44 1,487,240,332.14 -9.85

    每股净资产(元) 3.4682 3.8471 -9.85哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 163,700,841.02 151,479,315.58 8.07

    利润总额 170,011,036.37 161,068,260.93 5.55

    净利润 137,871,343.28 121,385,385.68 13.58

    扣除非经常性损益后的净

    利润

    133,976,765.91 114,498,411.27 17.01

    基本每股收益(元) 0.3566 0.3140 13.57

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元)

    0.3466 0.2962 17.02

    稀释每股收益(元) 0.3566 0.3140 13.57

    净资产收益率(%) 10.28 9.06 增加1.22 个百分点

    经营活动产生的现金流量

    净额

    332,207,038.24 -177,401,704.61 287.26

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元）

    0.8593 -0.46 286.80

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -687,947.69

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密

    切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定

    量持续享受的政府补助除外

    3,789,400.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,208,743.04

    少数股东权益影响额 -1,480,994.13

    所得税影响额 -934,623.85

    合计 3,894,577.37

    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 21,732 户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性

    质

    持股

    比例

    (%)

    持股总数

    报告期内增

    减

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的股份

    数量

    哈药集团有限

    公司

    国有法

    人

    44.82 173,275,398 0 134,616,158 无

    哈药集团股份

    有限公司

    境内非

    国有法

    人

    30 115,987,505 0 77,328,265 无

    中国建设银行

    －华宝兴业行

    业精选股票型

    证券投资基金

    其他 0.96 3,723,344 3,723,344 未知哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    4

    中国工商银行

    －中银持续增

    长股票型证券

    投资基金

    其他 0.62 2,390,383 -7,746,367 未知

    中国工商银行

    －华安中小盘

    成长股票型证

    券投资基金

    其他 0.53 2,030,730 672,707 未知

    中国建设银行

    －华宝兴业收

    益增长混合型

    证券投资基金

    其他 0.36 1,380,000 1,380,000 未知

    东北证券股份

    有限公司

    其他 0.29 1,122,142 1,122,142 未知

    李晋宁 其他 0.14 538,150 0 未知

    新疆友好（集

    团）股份有限公

    司

    其他 0.13 521,688 521,688 未知

    泉州市泉港区

    爱德利运输有

    限公司

    其他 0.12 447,586 447,586 未知

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    哈药集团有限公司 38,659,240 人民币普通股

    哈药集团股份有限公司 38,659,240 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业行

    业精选股票型证券投资基金

    3,723,344 人民币普通股

    中国工商银行－中银持续增

    长股票型证券投资基金

    2,390,383 人民币普通股

    中国工商银行－华安中小盘

    成长股票型证券投资基金

    2,030,730 人民币普通股

    中国建设银行－华宝兴业收

    益增长混合型证券投资基金

    1,380,000 人民币普通股

    东北证券股份有限公司 1,122,142 人民币普通股

    李晋宁 538,150 人民币普通股

    新疆友好（集团）股份有限

    公司

    521,688 人民币普通股

    泉州市泉港区爱德利运输有

    限公司

    447,586 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致

    行动的说明

    公司已知中国建设银行－华宝兴业行业精选股票型证券投资基金与中

    国建设银行－华宝兴业收益增长混合型证券投资基金之间属于《上市公

    司收购管理办法》规定的一致行动人,公司未知其他流通股股东之间是

    否存在关联关系,也未知流通股股东之间是否属于《上市公司收购管理

    办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序

    号

    有限售条件股东名

    称

    持有的有限

    售条件股份

    数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易

    股份数量

    限售条件

    1. 哈药集团有限公司134,616,158 2009 年11 月9 日134,616,158

    在十二个月锁定期

    满后，通过证券交哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    5

    易所挂牌交易出售

    股份数量占公司股

    份总数的比例在十

    二个月内不超过

    5%，二十四个月内

    不超过10%。

    2.

    哈药集团股份有限

    公司

    77,328,265 2009 年11 月9 日77,328,265

    在十二个月锁定期

    满后，通过证券交

    易所挂牌交易出售

    股份数量占公司股

    份总数的比例在十

    二个月内不超过

    5%，二十四个月内

    不超过10%。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、2009 年7 月27 日，公司收到董事长姜林奎的辞职申请，公司董事长姜林奎先生现任本公司第

    二大股东哈药集团股份有限公司总经理，自本公司重组上市以来一直兼任本公司董事长职务，在此期

    间，姜林奎先生为本公司的发展做出了巨大的贡献，为了更好地促进本公司的健康发展和独立运作，

    姜林奎先生辞去公司董事、董事长等职务。

    2、2009 年7 月27 日，第五届董事会选举刘占滨先生出任公司第五届董事会董事长及董事会战略

    决策委员会主任委员职务、提名委员会主任委员职务、薪酬与考核委员会委员职务。

    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    1、报告期内公司经营情况回顾

    报告期内，受全球金融危机影响，普通消费者购买力有所下降，虽然国家出台了各种政策刺激消

    费拉动内需，但是普通百姓消费行为更加理智及谨慎，在这种背景下，非治疗类药物及保健品市场受

    到了一定程度的冲击和影响。针对这种情况，上半年，公司密切关注宏观经济发展态势及行业发展趋

    势，采取了务实的经营策略，调整结构，压缩支出，积极应对金融危机给企业带来的新挑战，为公司

    全年经济目标的实现奠定坚实的基础。报告期内公司实现营业收入121,098 万元，同比降低1.37%，

    净利润13,787 万元，同比增长13.58%。

    报告期内，公司积极采取措施，稳定终端及各渠道市场价格，维护营销秩序。公司有针对性地控

    制部分主导产品发货，积极进行产品结构调整，加大普药产品的市场维护和促销力度，保持了总体营

    销规模的基本稳定；报告期内，适逢甲型H1N1 流感爆发，双黄连口服液被卫生部定为预防药物之一，

    公司根据市场情况，增加和调配产能，并加大宣传促销力度，主导产品三精双黄连口服液的销售呈增

    长态势；同时，公司在报告期内继续强化科研开发及创新型企业建设，强化对产品质量的监管力度，

    进一步落实各项节能减排措施，夯实了企业发展基础，在提高经营质量方面取得了较为明显的成效。

    另外，公司在报告期内从全过程、全系统、全员性三个角度构建了企业全面危机管理体系，制定了各

    类危机管理应急预案，强化了企业抵御风险的能力。

    2、公司资产构成情况哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    6

    单位:元 币种:人民币

    资产 年末余额 占总资产的比

    重%

    年初余额 占总资产的比

    重%

    比重增减百分

    点

    货币资金 347,455,824.65 12.44 279,389,395.30 9.59 2.85

    应收票据 440,282,567.46 15.76 740,652,622.76 25.41 -9.65

    其他应收款 113,793,326.34 4.07 80,914,145.87 2.78 1.29

    应收账款 355,610,116.90 12.73 285,935,020.83 9.81 2.92

    预付账款 106,212,735.57 3.80 56,452,118.77 1.94 1.86

    在建工程 158,867,394.77 5.69 89,916,025.45 3.09 2.60

    短期借款 27,800,000.00 1.00 47,800,000.00 1.64 -0.64

    应付票据 219,441,701.21 7.85 156,911,910.31 5.38 2.47

    预收款项 44,654,106.24 1.60 121,455,443.00 4.17 -2.57

    应付股利 99,505,035.44 3.56 27,481,209.14 0.94 2.62

    3、公司主营业务及其经营情况

    3.1 主营业务分行业、分产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本 毛利率(%) 营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    分行业

    医药 1,210,976,594.82 687,551,688.25 43.22 -1.37 9.75 减少5.69 个

    百分点

    分产品

    中药 363,398,859.34 198,149,679.41 45.47 37.84 41.07 减少1.25 个

    百分点

    西药 716,982,539.18 440,707,606.24 38.53 -8.02 3.06 减少6.61 个

    百分点

    保健品 83,867,249.01 22,371,402.68 73.33 -44.96 -37.19 减少3.3 个

    百分点

    其他 37,649,833.02 20,198,174.11 46.35 23.38 -11.12 增加20.82

    个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额519 万元。

    报告期中药类产品收入增长主要为双黄连口服液收入增长所致，保健品及西药等品种收入下降是本期

    销售产品结构发生一定程度变化，为稳定终端及各渠道市场价格，维护营销秩序，公司有针对性地控

    制部分主导产品发货，加大普药产品的市场维护和促销力度，致使主导产品收入比重下降，营业成本

    上升，但总体营销规模未有大的变化。

    3.2 主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    国内 1,194,048,748.95 -2.43

    国外 7,849,731.60 250.74

    去年同期出口产品受药品和出口政策影响下降幅度较大，本期基本恢复到正常的销售水平．

    3.3 利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    单位:元 币种:人民币

    项目 本年金额 上年金额 增减变化幅度%

    销售费用 221,965,430.24 317,459,578.44 -30.08

    资产减值损失 7,828,606.19 12,488,938.36 -37.32

    投资收益 2,685,746.44 4,205,733.09 -36.14

    营业外收入 7,357,272.34 10,241,692.52 -28.16哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    7

    3.3.1 销售费用较上年同期减少因本期有针对性调整销售结构，稳定市场价格，控制和压缩销售

    费用所致。

    3.3.2 资产减值损失减少的原因主要为以前年度计提存货跌价准备的存货价值得以恢复所致。

    3.3.3 投资收益减少是主要系本报告期未产生新股申购收益、转让子公司股权所致。

    3.3.4 营业外收入减少的原因为本期收到的补贴收入减少所致。

    4、公司现金流量情况分析

    单位:元 币种:人民币

    项目 本年金额 上年金额 增减变化

    经营活动产生的

    现金流量净额

    332,207,038.24 -177,401,704.61 287.26

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -38,409,188.67 -34,423,151.78 -11.58

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -225,731,420.22 -55,784,033.55 -304.65

    4.1 经营活动产生的现金增加是本期销售商品收到的应收票据持有至到期，同时本期支付的往来

    的款项和税款等经营性支出减少所致。

    4.2 投资活动产生的现金流量减少是本期购建固定资产及土地增加支出的现金较多所致。

    4.3 筹资活动产生的现金流量减少是本期支付现金股利所致。

    5、下半年经营环境分析及下半年经营计划

    5.1 经营环境分析

    5.1.1 对于我国医药行业，2009 年可以说“危”与“机”并存。一方面，受金融危机影响，大众

    的支付能力相对下降，更趋向高性价比药物；另一方面新医改方案的实施拉动了内需，促使医药市场

    的需求全面扩大。

    5.1.2 国务院常务会议通过《关于深化医药卫生体制改革的意见》和《2009-2011 年深化医药卫生

    体制改革实施方案》，新一轮医改方案正式出台。为保证新医疗改革的顺利实施，政府提出了3 年内

    将投入医疗卫生费用8500 亿。随着医改和医药行业专项整治等工作的深入，中国医药行业将继续快速

    增长，市场规范化程度会进一步提升，跨地域的企业并购趋势将进一步加剧。

    5.1.3 随着卫生部、国家药监局、中医药局等国家六部委联合下发《进一步规范医疗机构药品集

    中采购工作的意见》，以及我国基本药物制度建设的正式启动，标志着国家基本药物目录药品及医疗

    机构采购药品批发经营模式向集中采购统一配送模式转变，原有的药品流通环节、定价方式等都将发

    生巨大变化，这势必给现有医药销售市场带来震荡。

    5.2 下半年经营计划

    5.2.1 市场营销方面：下半年，公司将通过调整和完善营销模式建立统一的价格体系，确保品种价

    格的规范统一，增强市场信心；进一步加强各区域市场的分销工作，加大终端推广力度，抢占新增市

    场份额；继续积极培育各级经销商，培育好市场资源，保证营销渠道畅通；推进营销管理精细化，终

    端维护系统化，与合作方实现和谐共赢。

    5.2.2 研发方面：下半年，公司将进一步加强新产品开发体制建设，强化对新药立项的内部审批和

    论证工作，规避研发风险；同时，公司将继续强化母公司研发平台建设，指导和规范各子公司的研发

    行为，确定研发方向，实现产品研发与市场的紧密对接。

    5.2.3 成本费用控制方面：下半年，公司将通过推行精益化管理科学组织生产，优化生产工艺，提

    高劳动效率，深挖生产潜能，并持续实施节能措施，提高全员节约意识，通过开展全员共同参与的全

    方位全过程的成本控制努力建设资源节约型企业。

    5.2.4 强化管理方面：下半年，公司将继续加强集团化管理体系建设，逐步完善公司物资采购平

    台、人力资源平台、生产资源合理配置平台、科研开发平台、财务平台和营销平台，构建运转高效、

    有效制衡的管控体系，提高决策效率和执行力；同时，将进一步强化子公司的经营管理工作，培育锻

    炼一批企业家团体，确保母子公司在经营管理方面的协调性和一致性，使各子公司成为推动公司事业

    发展的新的增长点。

    6、经营中存在的主要风险及应对措施

    6.1 成本上升风险：随着宏观经济总体下降趋势基本见底而伴随的通货膨胀的预期，各项资源类

    产品价格开始回升，医药企业也面临着原材料、动力及人工等成本上升的挑战。

    对策：公司将做好大宗物资采购价格的市场预测，严控采购价格，继续深入实施“双优阳光”竞哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    8

    价采购，降低原材料成本上升带来的风险；同时，公司将在下半年推进各项建立资源节约型企业各项

    措施，继续通过降本增效加强成本管理，压缩费用，以减少各项成本提高带来的影响。

    6.2 管控风险：随着公司集团化发展模式的确立，对各子公司的管控将成为防范经营风险的重要

    因素，由于各子公司地域分散、经营领域及侧重点的不同，企业管理在许多方面都存在着难以全面掌

    控的问题，这会使企业存在一定的内部危机和风险。

    对策：公司下半年将进一步明确各子公司的发展定位，通过强化各项内控制度的执行力加强对各

    子公司经营行为的监控力度，确保公司集团化管理各项业务工作的开展都有制度可依，真正做到定位

    明晰、职能明确、流程优化，有效防范和控制风险，使各子公司尽快步入良性发展的轨道。

    (二) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    新口服液工程 4,800 86%

    合计 4,800 / /

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    1、报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的规定

    及中国证监会和上交所等监管机构的要求，进一步建立健全各项规章制度，规范公司运作。

    2、2009 年4 月15 日，公司按照财政部发布的《企业内部控制基本规范》、上海证券交易所发布

    的《上海证券交易所上市公司内部控制指引》及《〈董事会关于公司内部控制的自我评估报告〉格式

    指引》，形成了《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》，并经第五届董事会第二十四次会议审

    议通过。

    3、根据中国证监会于2008 年10 月9 日颁布的《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》

    （中国证监会令第 57 号）的有关规定，报告期内，公司第五届董事会第二十四次会议以及2008 年度

    股东大会审议通过了《关于修改<公司章程>的议案》，进一步明确了公司将现金分红视为投资者投资

    回报的重要形式，以及具体的利润分配政策。

    (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况

    公司董事会根据公司2008 年度股东大会决议，于2009 年6 月24 日在《上海证券报》、《中国

    证券报》及上海证券交易所网站上刊登了《2008 年度利润分配实施公告》，本次分配以公司2008 年

    末总股本386,592,398 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利7.40 元（含税），扣税后每10

    股派发现金红利6.66 元，共计派发股利257,470,537.07 元。股权登记日为2009 年7 月1 日，除息日

    为2009 年7 月2 日 ，现金红利发放日为2009 年7 月7 日。

    (三) 报告期内现金分红政策的执行情况

    1、公司利润分配政策为：

    1)公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报，保持利润分配的连续性和稳定性。

    2)在现金流满足公司正常经营、投资规划和长期发展的前提下，公司最近三年以现金方式累计分

    配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十。因特殊情况未能达到以上比例的，董

    事会应当向股东大会作出特别说明，由股东大会审议批准。

    3)经股东大会表决通过，公司可以进行中期分红。

    4)在存在股东违规占用公司资金的情况下，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占

    用的资金。

    2、报告期内现金分红实施情况哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    9

    公司董事会根据公司2008 年度股东大会决议，于2009 年6 月24 日在《上海证券报》、《中国

    证券报》及上海证券交易所网站上刊登了《2008 年度利润分配实施公告》，本次分配以公司2008 年

    末总股本386,592,398 股为基数，向全体股东每10 股派发现金红利7.40 元（含税），扣税后每10

    股派发现金红利6.66 元，共计派发股利257,470,537.07 元。股权登记日为2009 年7 月1 日，除息日

    为2009 年7 月2 日 ，现金红利发放日为2009 年7 月7 日。

    (四) 重大诉讼仲裁事项

    单位:元 币种:人民币

    起诉(申

    请)方

    应诉(被

    申请)方

    承担连

    带责任

    方

    诉讼仲

    裁类型

    诉讼(仲

    裁)基本

    情况

    诉讼(仲裁)

    涉及金额

    诉讼(仲

    裁)进展

    诉讼(仲

    裁)审理

    结果及

    影响

    诉讼(仲

    裁)判决

    执行情

    况

    哈药集

    团三精

    制药股

    份有限

    公司

    哈尔滨

    市建工

    集团和

    哈尔滨

    市第二

    建筑工

    程公司

    民事诉

    讼

    39,943,200

    庭审结

    束，现等

    待法院

    判决。

    2008 年5 月，本公司发现哈尔滨市建工集团和哈尔滨市第二建筑工程公司于2003 年6 月经验收

    并交付使用的固体制剂车间主梁部分出现裂缝，遂先后委托两家具有资质的鉴定单位对工程质量进行

    了鉴定，鉴定结论为“混凝土强度不足，未达到设计要求”，后经多次沟通协商未达成一致解决方案，

    故本公司于2008 年11 月5 日向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，诉讼请求为：请求赔偿直接经济损

    失（工程重建费用、机器设备损失、人员工资损失等）金额为1,866.70 万元，间接损失（停产利润损

    失）为2,127.62 万元，合计为3,994.32 万元。2009 年2 月23 日，本公司与应诉方进行了证据交换。

    2009 年4 月15 日，法院开庭进行庭审。目前庭审结束，等待法院判决。

    (五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (七) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联

    交易

    方

    关联

    关系

    关联

    交易

    类型

    关联

    交易

    内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易金额

    占同

    类交

    易金

    额的

    比例

    (%)

    关联

    交易

    结算

    方式

    市场

    价格

    交易

    价格

    与市

    场参

    考价

    格差

    异较

    大的

    原因

    哈药

    集团

    股份

    有限

    公司

    参股

    股东

    购买

    商品

    参照

    市场

    价格

    结算

    43,077,192.61 10.94

    哈药其他 购买 参照312,877.54 0.08哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    集团

    医药

    有限

    公司

    商品 市场

    价格

    结算

    哈药

    集团

    股份

    有限

    公司

    参股

    股东

    销售

    商品

    参照

    市场

    价格

    结算

    135,309.38 0.01

    哈药

    集团

    医药

    有限

    公司

    其他

    销售

    商品

    参照

    市场

    价格

    结算

    5,058,724.40 0.42

    合计 / / 48,584,103.93 / / /

    2、非经营性关联债权债务往来

    单位：万元 币种：人民币

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方 关联关系

    发生额 余额 发生额 余额

    哈药集团有

    限公司

    母公司（控股股

    东或大股东）

    560 29,683

    合计 560 29,683

    (八) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    (2) 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    (3) 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保

    方

    担

    保

    方

    与

    上

    市

    公

    司

    的

    关

    系

    被

    担

    保

    方

    担保金额

    担

    保

    发

    生

    日

    期

    (协

    议

    签

    署

    日)

    担保

    起始

    日

    担保

    到期

    日

    担

    保

    类

    型

    担

    保

    是

    否

    已

    经

    履

    行

    完

    毕

    担

    保

    是

    否

    逾

    期

    担

    保

    逾

    期

    金

    额

    是

    否

    存

    在

    反

    担

    保

    是

    否

    为

    关

    联

    方

    担

    保

    关联

    关系

    哈药

    集团

    公

    司

    四

    川

    12,000,000.00

    2008

    年

    2009

    年

    连

    带哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    三精

    制药

    股份

    有限

    公司

    本

    部

    科

    伦

    医

    药

    贸

    易

    有

    限

    公

    司

    10

    月

    28

    日

    10

    月

    27

    日

    责

    任

    担

    保

    哈药

    集团

    三精

    制药

    股份

    有限

    公司

    公

    司

    本

    部

    长

    沙

    双

    鹤

    医

    药

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    12,000,000.00

    2008

    年8

    月4

    日

    2009

    年8

    月3

    日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    哈药

    集团

    三精

    制药

    股份

    有限

    公司

    公

    司

    本

    部

    西

    安

    派

    昂

    医

    药

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    8,000,000.00

    2009

    年2

    月

    25

    日

    2010

    年2

    月

    24

    日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    哈药

    集团

    三精

    制药

    股份

    有限

    公司

    公

    司

    本

    部

    哈

    药

    集

    团

    三

    精

    新

    药

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    16,800,000.00

    2008

    年9

    月

    17

    日

    2009

    年9

    月

    16

    日

    连

    带

    责

    任

    担

    保

    哈药

    集团

    三精

    制药

    公

    司

    本

    部

    辽

    宁

    省

    三

    10,000,000.00

    2009

    年4

    月9

    日

    2010

    年4

    月8

    日

    连

    带

    责

    任哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    股份

    有限

    公司

    精

    医

    药

    商

    贸

    有

    限

    责

    任

    公

    司

    担

    保

    报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 8,000,000.00

    报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 58,800,000.00

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 6,000,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 75,000,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 133,800,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 9.98

    其中：

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供

    的债务担保金额（D）

    52,800,000.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 52,800,000.00

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    (九) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    哈药集团承诺：在十二个月锁定期满

    后，通过证券交易所挂牌交易出售股

    份数量占公司股份总数的比例在十

    二个月内不超过5%，二十四个月内

    不超过10%。哈药股份承诺：在十二

    个月锁定期满后，通过证券交易所挂

    牌交易出售股份数量占公司股份总

    数的比例在十二个月内不超过5%，

    二十四个月内不超过10%。

    按照承诺履行

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (十) 聘任、解聘会计师事务所情况哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    是否改聘会计师事务所： 是

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称

    华普天健高商会计师事务所（北

    京）有限公司

    中准会计师事务所有限公司

    解聘原会计师事务所的原因

    根据哈尔滨市国资委哈国资发[2009]103 号文件关于“对连续承

    担企业财务决算审计业务已超过5 年的会计师事务所必须进行更

    换”的要求，鉴于公司目前聘请的审计机构时间较长，公司拟不

    再续聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司的审

    计机构,改聘中准会计师事务所有限公司担任公司2009 年度的财

    务审计工作。

    根据哈尔滨市国资委哈国资发[2009]103 号文件关于“对连续承担企业财务决算审计业务已超过

    5 年的会计师事务所必须进行更换”的要求，鉴于公司目前聘请的审计机构时间较长，公司拟不再续

    聘华普天健高商会计师事务所（北京）有限公司为公司的审计机构,改聘中准会计师事务所有限公司担

    任公司2009 年度的财务审计工作，本事项已经2009 年7 月8 日召开的五届二十五次董事会和2009

    年7 月27 日召开的2009 年第二次临时股东大会审议通过。

    (十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、

    行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    本报告期公司无其他重大事项。

    (十三) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径

    第五届董事会第二

    十二次会议决议公

    告

    《上海证券报》C16 版；

    《中国证券报》C11 版

    2009 年1 月9

    日

    www.sse.com.cn

    关于被认定为国家

    高新技术企业的公

    告

    《上海证券报》C16 版；

    《中国证券报》C12 版

    2009 年1 月10

    日

    www.sse.com.cn

    第五届董事会第二

    十三次会议决议公

    告暨召开公司2009

    年第一次临时股东

    大会的通知

    《上海证券报》68 版；

    《中国证券报》C003 版

    2009 年2 月28

    日

    www.sse.com.cn

    担保公告

    《上海证券报》68 版；

    《中国证券报》C004 版

    2009 年2 月28

    日

    www.sse.com.cn

    2009 年第一次临时

    股东大会决议公告

    《上海证券报C12 版》；

    《中国证券报》C006 版

    2009 年3 月17

    日

    www.sse.com.cn

    第五届董事会第二

    十四次会议决议公

    告暨召开公司2008

    年年度股东大会的

    通知

    《上海证券报》C9 版；

    《中国证券报》D033 版

    2009 年4 月17

    日

    www.sse.com.cn

    第五届监事会第九

    次会议决议公告

    《上海证券报》C9 版；

    《中国证券报》D033 版

    2009 年4 月17

    日

    www.sse.com.cn

    日常关联交易预计

    的公告

    《上海证券报》C9 版；

    《中国证券报》D033 版

    2009 年4 月17

    日

    www.sse.com.cn哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    担保公告

    《上海证券报》C9 版；

    《中国证券报》D033 版

    2009 年4 月17

    日

    www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大

    会决议公告

    《上海证券报》C17 版；

    《中国证券报》C11 版

    2009 年5 月7

    日

    www.sse.com.cn

    2008 年度分红派息

    实施公告

    《上海证券报》C16 版；

    《中国证券报》C11 版

    2009 年6 月24

    日

    www.sse.com.cn

    七、财务报告

    (一) 财务报表哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    合并资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 347,455,824.65 279,389,395.30

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产 87,240.00

    应收票据 440,282,567.46 740,652,622.76

    应收账款 355,610,116.90 285,935,020.83

    预付款项 106,212,735.57 56,452,118.77

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 1,835,700.00 1,500,000.00

    其他应收款 113,793,326.34 80,914,145.87

    买入返售金融资产

    存货 352,832,032.63 434,664,354.07

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 1,289,161.14 1,057,302.21

    流动资产合计 1,719,311,464.69 1,880,652,199.81

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 22,170,870.97 20,594,584.21

    投资性房地产

    固定资产 764,393,450.63 788,742,844.49

    在建工程 158,867,394.77 89,916,025.45

    工程物资 467,560.77 467,560.77

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 79,200,019.17 83,744,933.10

    开发支出

    商誉 8,165,304.28 8,053,633.20

    长期待摊费用 952,748.10 780,830.48

    递延所得税资产 40,332,206.27 41,610,143.81

    其他非流动资产

    非流动资产合计 1,074,549,554.96 1,033,910,555.51

    资产总计 2,793,861,019.65 2,914,562,755.32

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 27,800,000.00 47,800,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 219,441,701.21 156,911,910.31

    应付账款 239,485,903.37 257,879,459.80

    预收款项 44,654,106.24 121,455,443.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 120,379,533.44 120,728,064.58

    应交税费 34,976,194.19 36,973,764.24

    应付利息

    应付股利 99,505,035.44 27,481,209.14

    其他应付款 412,423,623.37 432,803,727.56

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 39,646,736.50 39,646,736.50

    其他流动负债 195,100.00

    流动负债合计 1,238,507,933.76 1,241,680,315.13

    非流动负债：

    长期借款 7,420,000.00 7,420,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 11,150,000.00 11,150,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 26,566,345.17 5,510,235.58

    非流动负债合计 45,136,345.17 24,080,235.58

    负债合计 1,283,644,278.93 1,265,760,550.71

    股东权益：

    股本 386,592,398.00 386,592,398.00

    资本公积 91,808,382.69 91,808,172.11

    减：库存股

    盈余公积 370,044,014.38 370,044,014.38

    一般风险准备

    未分配利润 492,336,642.37 640,543,673.61

    外币报表折算差额 -1,747,925.96

    归属于母公司所有者权益合计 1,340,781,437.44 1,487,240,332.14

    少数股东权益 169,435,303.28 161,561,872.47

    股东权益合计 1,510,216,740.72 1,648,802,204.61

    负债和股东权益合计 2,793,861,019.65 2,914,562,755.32

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    母公司资产负债表

    2009 年6 月30 日

    编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 90,107,995.48 57,895,701.44

    交易性金融资产 87,240.00

    应收票据 198,867,071.37 579,819,795.97

    应收账款 397,676,900.62 148,779,385.66

    预付款项 19,255,917.71

    应收利息

    应收股利 1,835,700.00 1,500,000.00

    其他应收款 340,949,755.23 310,841,646.49

    存货 121,805,358.18 148,332,858.32

    一年内到期的非流动

    其他流动资产

    流动资产合计 1,151,242,780.88 1,266,512,545.59

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 236,887,909.71 221,612,615.91

    投资性房地产

    固定资产 436,525,753.39 459,312,381.50

    在建工程 77,509,116.06 33,690,520.26

    工程物资 467,560.77 467,560.77

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 42,827,797.63 44,434,378.32

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 19,987,194.79 19,830,431.25

    其他非流动资产

    非流动资产合计 814,205,332.35 779,347,888.01

    资产总计 1,965,448,113.23 2,045,860,433.60

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    项目 附注 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 119,405,750.63

    应付账款 68,173,781.15 113,431,875.32

    预收款项 1,409,543.36 1,497,085.91

    应付职工薪酬 119,014,034.63 119,182,559.13

    应交税费 17,431,585.26 23,679,044.28

    应付利息

    应付股利 99,505,035.44 27,481,209.14

    其他应付款 300,300,863.65 347,047,365.88

    一年内到期的非流动

    负债

    18,346,736.50 18,346,736.50

    其他流动负债

    流动负债合计 763,587,330.62 670,665,876.16

    非流动负债：

    长期借款 7,420,000.00 7,420,000.00

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款 11,150,000.00 11,150,000.00

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债

    非流动负债合计 18,570,000.00 18,570,000.00

    负债合计 782,157,330.62 689,235,876.16

    股东权益：

    股本 386,592,398.00 386,592,398.00

    资本公积 27,639,277.56 27,639,066.98

    减：库存股

    盈余公积 370,044,014.38 370,044,014.38

    未分配利润 399,015,092.67 572,349,078.08

    外币报表折算差额

    股东权益合计 1,183,290,782.61 1,356,624,557.44

    负债和股东权益合计 1,965,448,113.23 2,045,860,433.60

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    合并利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业总收入 1,210,976,594.82 1,227,858,901.24

    其中：营业收入 1,210,976,594.82 1,227,858,901.24

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,049,961,500.24 1,077,890,178.75

    其中：营业成本 687,551,688.25 626,468,749.95

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 9,950,550.89 11,055,989.17

    销售费用 221,965,430.24 317,459,578.44

    管理费用 115,266,184.88 104,316,122.24

    财务费用 7,399,039.79 6,100,800.59

    资产减值损失 7,828,606.19 12,488,938.36

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -2,695,140.00

    投资收益（损失以“－”号填列） 2,685,746.44 4,205,733.09

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 676,076.19 1,652,571.59

    汇兑收益（损失以“－”号填列）

    三、营业利润（亏损以“－”号填列） 163,700,841.02 151,479,315.58

    加：营业外收入 7,357,272.34 10,241,692.52

    减：营业外支出 1,047,076.99 652,747.17

    其中：非流动资产处置净损失 687,947.69

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 170,011,036.37 161,068,260.93

    减：所得税费用 25,088,583.25 34,392,497.11

    五、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,922,453.12 126,675,763.82

    归属于母公司所有者的净利润 137,871,343.28 121,385,385.68

    少数股东损益 7,051,109.84 5,290,378.14

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.3566 0.3140

    （二）稀释每股收益 0.3566 0.3140

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司利润表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注 本期金额 上期金额

    一、营业收入 510,442,367.13 711,655,232.37

    减：营业成本 270,005,515.99 332,904,164.67

    营业税金及附加 5,211,045.82 7,808,025.38

    销售费用 49,891,936.53 184,629,406.16

    管理费用 49,637,001.05 59,784,043.45

    财务费用 5,312,403.20 5,585,475.75

    资产减值损失 1,813,539.37 3,872,010.01

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    -2,695,140.00

    投资收益（损失以“－”号填

    列）

    -689,216.77 4,205,733.09

    其中：对联营企业和合营企

    业的投资收益

    676,076.19 1,652,571.59

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 127,881,708.40 118,582,700.04

    加：营业外收入 3,047,356.00 2,646,685.89

    减：营业外支出 5,168.58 290,804.68

    其中：非流动资产处置净损失 4,768.58

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填

    列）

    130,923,895.82 120,938,581.25

    减：所得税费用 18,179,506.71 29,360,733.44

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,744,389.11 91,577,847.81

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,013,702,416.49 671,786,561.77

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 1,903,443.28

    收到其他与经营活动有关的现金 87,337,711.23 52,773,512.92

    经营活动现金流入小计 1,101,040,127.72 726,463,517.97

    购买商品、接受劳务支付的现金 394,288,415.92 430,461,376.77

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 84,673,007.90 87,715,151.62

    支付的各项税费 148,067,414.29 182,534,273.68

    支付其他与经营活动有关的现金 141,804,251.37 203,154,420.51

    经营活动现金流出小计 768,833,089.48 903,865,222.58

    经营活动产生的现金流量净额 332,207,038.24 -177,401,704.61

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,687,240.00 3,656,405.00哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    取得投资收益收到的现金 1,962,441.36 1,893,461.99

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的

    现金净额

    600.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 6,649,681.36 5,550,466.99

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 43,260,959.40 24,950,641.98

    投资支付的现金 13,711,421.96

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 1,797,910.63 1,311,554.83

    投资活动现金流出小计 45,058,870.03 39,973,618.77

    投资活动产生的现金流量净额 -38,409,188.67 -34,423,151.78

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 7,000,000.00 2,202,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 7,000,000.00 2,202,000.00

    取得借款收到的现金 15,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 1,910,000.00

    筹资活动现金流入小计 7,000,000.00 19,112,000.00

    偿还债务支付的现金 18,000,000.00 70,400,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 214,731,420.22 4,476,033.55

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 20,000.00

    筹资活动现金流出小计 232,731,420.22 74,896,033.55

    筹资活动产生的现金流量净额 -225,731,420.22 -55,784,033.55

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -160,989.13

    五、现金及现金等价物净增加额 68,066,429.35 -267,769,879.07

    加：期初现金及现金等价物余额 279,389,395.30 589,966,842.05

    六、期末现金及现金等价物余额 347,455,824.65 322,196,962.98

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    母公司现金流量表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    项目 附注本期金额 上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 538,922,535.02 173,837,054.66

    收到的税费返还 24,520.67

    收到其他与经营活动有关的现金 29,183,654.61 38,321,715.27

    经营活动现金流入小计 568,106,189.63 212,183,290.60

    购买商品、接受劳务支付的现金 72,877,461.29 131,808,934.15

    支付给职工以及为职工支付的现金 28,874,971.03 53,753,573.22

    支付的各项税费 79,696,321.53 134,016,056.79

    支付其他与经营活动有关的现金 99,571,787.53 90,583,928.96

    经营活动现金流出小计 281,020,541.38 410,162,493.12

    经营活动产生的现金流量净额 287,085,648.25 -197,979,202.52

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 4,687,240.00 3,656,405.00

    取得投资收益收到的现金 1,893,461.99

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回

    的现金净额

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 4,687,240.00 5,549,866.99

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 31,437,465.99 15,414,359.02

    投资支付的现金 13,585,100.00 3,671,421.96

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 45,022,565.99 19,085,780.98

    投资活动产生的现金流量净额 -40,335,325.99 -13,535,913.99

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 1,910,000.00

    筹资活动现金流入小计 1,910,000.00

    偿还债务支付的现金 43,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 214,538,028.22 3,118,076.17

    支付其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流出小计 214,538,028.22 46,118,076.17

    筹资活动产生的现金流量净额 -214,538,028.22 -44,208,076.17

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 32,212,294.04 -255,723,192.68

    加：期初现金及现金等价物余额 57,895,701.44 409,852,561.15

    六、期末现金及现金等价物余额 90,107,995.48 154,129,368.47

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    合并所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    386,592,398.00 91,808,172.11 370,044,014.38 640,543,673.61 -1,747,925.96 161,561,872.47 1,648,802,204.61

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    386,592,398.00 91,808,172.11 370,044,014.38 640,543,673.61 161,561,872.47 1,648,802,204.61

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    210.58 -148,207,031.24 1,747,925.96 7,873,430.81 -138,585,463.89

    （一）净利润 137,871,343.28 7,051,109.84 144,922,453.12

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    210.58 1,747,925.96 822,320.97 2,570,457.51

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    210.58 210.58

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 1,747,925.96 822,320.97 2,570,246.93

    上述（一）和

    （二）小计

    210.58 137,871,343.28 1,747,925.96 7,873,430.81 147,492,910.63

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -286,078,374.52 -286,078,374.52

    1．提取盈余

    公积

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -286,078,374.52 -286,078,374.52

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    386,592,398.00 91,808,382.69 370,044,014.38 492,336,642.37 169,435,303.28 1,510,216,740.72

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本 资本公积

    减：

    库存

    股

    盈余公积

    一

    般

    风

    险

    准

    备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    386,592,398.00 91,811,097.84 345,390,174.29 434,575,266.48 -1,206,000.00 148,632,733.20 1,405,795,669.81

    加：同一

    控制下企业

    合并产生的

    追溯调整

    会

    计政策变更

    前

    期差错更正

    其

    他

    二、本年年初

    余额

    386,592,398.00 91,811,097.84 345,390,174.29 434,575,266.48 -1,206,000.00 148,632,733.20 1,405,795,669.81

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    82,726,145.88 -669,600.00 6,909,013.01 88,965,558.89

    （一）净利润 121,385,385.68 5,290,378.14 126,675,763.82

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    -669,600.00 1,618,634.87 949,034.87

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他 -669,600.00 1,618,634.87 949,034.87

    上述（一）和

    （二）小计

    121,385,385.68 -669,600.00 6,909,013.01 127,624,798.69

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他

    （四）利润分

    配

    -38,659,239.80 -38,659,239.80

    1．提取盈余

    公积哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    2．提取一般

    风险准备

    3．对所有者

    （或股东）的

    分配

    -38,659,239.80 -38,659,239.80

    4．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    386,592,398.00 91,811,097.84 345,390,174.29 517,301,412.36 -1,875,600.00 155,541,746.21 1,494,761,228.70

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    母公司所有者权益变动表

    2009 年1—6 月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末余

    额

    386,592,398.00 27,639,066.98 370,044,014.38 572,349,078.08 1,356,624,557.44

    加：会计政

    策变更

    前期

    差错更正

    其他

    二、本年年初余

    额

    386,592,398.00 27,639,066.98 370,044,014.38 572,349,078.08 1,356,624,557.44

    三、本期增减变

    动金额（减少以

    “－”号填列）

    210.58 -173,333,985.41 -173,333,774.83

    （一）净利润 112,744,389.11 112,744,389.11

    （二）直接计入

    所有者权益的

    利得和损失

    210.58 210.58

    1．可供出售金

    融资产公允价

    值变动净额

    2．权益法下被

    投资单位其他

    所有者权益变

    动的影响

    210.58 210.58

    3．与计入所有

    者权益项目相

    关的所得税影

    响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    210.58 112,744,389.11 112,744,599.69

    （三）所有者投

    入和减少资本

    1．所有者投入

    资本

    2．股份支付计

    入所有者权益

    的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -286,078,374.52 -286,078,374.52

    1．提取盈余公

    积

    2．对所有者（或

    股东）的分配

    -286,078,374.52 -286,078,374.52

    3．其他

    （五）所有者权

    益内部结转哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    1．资本公积转

    增资本（或股

    本）

    2．盈余公积转

    增资本（或股

    本）

    3．盈余公积弥

    补亏损

    4．其他

    四、本期期末余

    额

    386,592,398.00 27,639,277.56 370,044,014.38 399,015,092.67 1,183,290,782.61

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    其

    它

    所有者权益合计

    一、上年年末

    余额

    386,592,398.00 27,655,353.10 345,390,174.29 389,123,757.04 1,148,761,682.43

    加：会计

    政策变更

    前期差错更

    正

    其他

    二、本年年初

    余额

    386,592,398.00 27,655,353.10 345,390,174.29 389,123,757.04 1,148,761,682.43

    三、本期增减

    变动金额（减

    少以“－”号

    填列）

    52,918,608.01 52,918,608.01

    （一）净利润 91,577,847.81 91,577,847.81

    （二）直接计

    入所有者权

    益的利得和

    损失

    1．可供出售

    金融资产公

    允价值变动

    净额

    2．权益法下

    被投资单位

    其他所有者

    权益变动的

    影响

    3．与计入所

    有者权益项

    目相关的所

    得税影响

    4．其他

    上述（一）和

    （二）小计

    91,577,847.81 91,577,847.81

    （三）所有者

    投入和减少

    资本

    1．所有者投

    入资本

    2．股份支付

    计入所有者

    权益的金额

    3．其他哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    （四）利润分

    配

    -38,659,239.80 -38,659,239.80

    1．提取盈余

    公积

    -38,659,239.80 -38,659,239.80

    2．对所有者

    （或股东）的

    分配

    3．其他

    （五）所有者

    权益内部结

    转

    1．资本公积

    转增资本（或

    股本）

    2．盈余公积

    转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积

    弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末

    余额

    386,592,398.00 27,655,353.10 345,390,174.29 442,042,365.05 1,201,680,290.44

    公司法定代表人：刘占滨 主管会计工作负责人：林本松 会计机构负责人：管平哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    财 务 报 表 附 注

    一、公司基本情况

    （一）公司设立情况

    哈药集团三精制药股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原系哈尔滨天鹅

    实业股份有限公司（以下简称“天鹅股份”），是1993 年8 月15 日经哈尔滨市经济体制

    改革委员会哈体改字[1993]214 号文件批准，由哈尔滨建筑材料工业（集团）公司（以下

    简称“建材集团”）发起，对哈尔滨水泥厂的生产经营部分、哈尔滨新型建材房屋建设综

    合开发公司和哈尔滨市建材经贸公司进行改制而设立的股份有限公司，1994 年2 月24 日

    在上海证券交易所上市。

    （二）公司重组情况

    2004 年9 月，哈药集团股份有限公司（以下简称“哈药股份”）受让建材集团持有

    天鹅股份29.80%股权并对天鹅股份开始实施重大资产重组，在资产重组过程中，哈药集

    团有限公司（以下简称“哈药集团”）和哈药股份分别于2005 年5 月和2005 年7 月两次

    受让由建材集团持有本公司45.02%股权，截止2005 年7 月哈药集团和哈药股份共受让建

    材集团持有的本公司74.82%股权。至此，哈药集团和哈药股份持有公司所有非流通股权。

    哈药集团和哈药股份各持有公司非流通股权11,115.00 万股和17,811.29 万股；分别占公司

    总股本的28.75%和46.07%。哈药股份成为本公司第一大股东和实际控制人。

    2007 年1 月9 日，哈药集团协议受让哈药股份持有的公司6,212.54 万股，截止2007

    年12 月31 日，哈药集团和哈药股份分别持有本公司非流通股权17,327.54 万股和11,598.75

    万股；分别占公司总股本的44.82%和30%。哈药集团成为本公司第一大股东和实际控制

    人。

    公司股权重组的同时，进行了重大资产重组。截止2005 年7 月公司将天鹅股份水泥

    类资产全部转让，并分三次受让哈药集团三精制药有限公司（以下简称“三精有限”）

    100%股权，由公司对三精有限实施整体合并，将三精有限注销，资产重组完成。2005 年

    8 月，公司更名为“哈药集团三精制药股份有限公司”。

    公司于2005 年8 月在哈尔滨市工商行政管理局办理变更登记注册，取得注册号为

    2301001345281（1-1）的《企业法人营业执照》，2006 年8 月营业执照注册号变更为

    230199100002435，公司总部地址为哈尔滨市南岗区衡山路76 号。

    （三）公司股权分置改革情况及有限售条件股份流通情况哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    2006 年11 月15 日公司股权分置改革实施完毕，非流通股股东获得其持有的非流通

    股在A 股市场的流通权（有限售条件股份）。

    2007 年11 月9 日，公司有限售条件的国家股和法人股38,659,240 股上市流通。

    2008 年11 月10 日，公司有限售条件的国家股和法人股38,659,240 股上市流通。

    截至2009年6月30日止，公司注册资本为386,592,398.00元，其中：有限售条件流通股

    211,944,423.00元；无限售条件流通股174,647,975.00元。

    （四）经营范围

    许可经营项目：医药制造、医药经销；按医疗器械注册证从事医疗器械的生产；按卫

    生许可证核定的范围从事保健品的生产。

    一般经营项目：投资管理；药品咨询、保健咨询；货物进出口、技术进出口；日用化

    学品的制造；工业旅游（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取

    得许可后方可经营）。

    二、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的2009年半年度财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映

    了本公司2009年6月30日的财务状况、2009年1-6月经营成果和现金流量等有关信息。

    三、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》、应

    用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    四、重要会计政策、会计估计

    本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则》制定。未提及的会计业务

    按《企业会计准则》中相关会计政策执行。

    （一）会计期间

    本公司会计年度采用公历制，即公历1 月1 日至12 月31 日为一个会计年度。

    （二）记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （三）记账基础和计量属性

    本公司以权责发生制为记账基础。

    本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准

    则规定的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素

    的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。

    （四）现金等价物的确定标准

    现金等价物是指持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于

    转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （五）外币折算及汇兑损益的处理方法

    会计年度内涉及外币的经济业务，按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本

    位币入账。月末将外币账户的外币余额按资产负债表日即期汇率进行调整，产生的汇兑损

    益计入当期损益；与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，

    按本会计政策（十三）借款费用的规定进行会计处理。期末以历史成本计量的外币非货币

    性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。

    本公司对境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率

    折

    算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。本公司对

    境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日

    即期汇率近似的汇率折算。

    上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外

    经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，

    也作为外币报表折算差额在股东权益项目下单独列示。

    （六）金融工具的核算方法

    1.金融资产的分类

    本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产四大类。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：主要是指持有的主要目的

    为短

    期内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    （2）持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和

    能力持有至到期的非衍生金融资产。

    （3）应收款项：是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融

    资产，哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。

    （4）可供出售金融资产：包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及

    未被

    划分为其他类的金融资产。

    2.金融资产的确认和计量

    金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

    产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初

    始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价

    值进行后续计量；应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变

    动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价

    值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。

    可供出售金融资产的公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融

    资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期

    损益。在资产持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资

    的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价

    值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。

    3.金融资产减值

    除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其

    他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减

    值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股

    东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债

    务工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，

    原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，

    在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值

    损失予以转回，计入股东权益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益

    工具投资发生的减值损失，不予转回。

    应收款项减值的计量:哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减

    记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不

    包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计

    处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。若应收款项属

    于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现

    率。

    对于期末单项金额重大的应收款项或有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其

    他各项应收款项存在明显差别时应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值

    的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。公

    司将期末单户余额人民币500万元确定为单项金额重大应收款项。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按

    类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计算确

    定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面

    价值超过其未来现金流量现值的金额。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度按账龄段划分的类似信用风

    险特征组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定如下坏账准备计提的比例：

    账龄 1年内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上

    计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%

    （七）存货的核算方法

    1.存货的分类及盘存制度

    存货分为在产品、原材料、在途物资、库存商品、周转材料、委托加工物资、自制半

    成品七大类。

    存货盘存制度为永续盘存制，定期对存货进行盘点。

    2.存货的初始及发出计量

    存货在取得时按实际成本入账。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原

    材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量。

    公司的周转材料在领用时，按照使用次数分次计入成本费用，金额较小的，可在领用时一

    次计入成本费用。

    3.期末存货的计量哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌

    价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、

    单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

    存货可变现净值确定方法：直接用于出售的材料存货，其可变现净值按该存货的估计

    售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变

    现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

    和相关税费后的金额确定；为执行建造合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以

    合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于建造合同订购数量的，超出部分的存货可

    变现净值以一般销售价格为基础计算。

    （八）长期股权投资的核算方法

    1.长期股权投资的分类

    长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位具

    有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共同

    控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过一

    年的股权投资。

    2.长期股权投资的初始计量

    通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者

    权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。为企业合并发生的直接相关费用

    计入当期损益。

    通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被

    合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允

    价值作为合并成本，在合并（购买）日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    因企业合并发生的直接相关费用计入合并成本。

    长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股

    权投资的成本。

    除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照

    实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关

    的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约

    定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，

    按照相关会计准则的规定确定初始投资成本。

    3.长期股权投资的后续计量

    本公司对具有实质控制子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进

    行调整；对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影

    响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；

    对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计量的

    长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    （九）固定资产的核算方法

    1.固定资产的确认标准及分类

    公司的固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及

    其他设备。

    2.固定资产的初始计量

    固定资产按取得时的实际成本进行初始计量，其中，外购的固定资产的成本包括买价、

    增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接

    归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状

    态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为

    入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，

    按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。

    3.固定资产的后续计量

    （1）固定资产折旧

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时

    采用年限平均法，以单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费

    用。公司固定资产的预计净残值率为5%，分类折旧年限、折旧率如下：

    类 别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%

    房屋建筑物 20—40 年 5 4.75-2.38

    机器设备 7—14 年 5 13.57-6.79

    运输工具 10 年 5 9.50

    电子设备及其他设备 5—7 年 5 19.00-13.57哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原

    先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改

    变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会

    计估计变更处理。

    （2）固定资产的后续支出

    固定资产的后续支出主要包括固定资产更新改造支出、修理费用等。符合固定资产确

    认条件的，计入固定资产成本同时将被替换部分账面价值扣除；不符合固定资产确认条件

    的，计入当期损益。

    4.固定资产的处置

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定

    资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额

    计入当期损益。

    （十）在建工程的核算方法

    1.在建工程的初始计量

    按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包

    工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试

    运转等所发生的支出等计量。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    2.在建工程的后续计量

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实

    际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后

    再对固定资产原值差异作调整。

    （十一）无形资产的核算方法

    1.无形资产的初始计量

    本公司的无形资产主要是土地使用权、软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款

    和相关的其他支出确定实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值

    确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    2.研究与开发支出的确认和计量

    公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较

    大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。自行研究开发的无形资产，其研究阶段哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形

    资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力

    使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发

    支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支

    出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    3.无形资产的后续计量

    公司的土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；本公司软件和其他无形

    资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均

    摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。本公司对于使用寿命不确定

    的无形资产，不进行摊销。

    公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复

    核，如有改变则进行调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用

    寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预

    计使用寿命内摊销。

    （十二）资产减值

    公司于每一资产负债表日对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资、固定资产、

    在建工程、使用寿命确定的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能

    发生了减值，公司将进行减值测试；对商誉和受益年限不确定的无形资产，无论是否存在

    减值迹象，每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产

    所属的资产组或资产组组合为基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述

    资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允

    价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    表明资产可能出现减值的迹象如下：哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预

    计的下跌；

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将

    在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预

    计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所

    创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    （十三）借款费用

    1.借款费用资本化的确认原则

    公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予

    以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入

    当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建

    或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资

    产。

    2.借款费用资本化的时间确定

    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态

    所必要的购建或者生产活动已经开始时，公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用

    开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时

    间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；当购建或者生产符合资本化条件的资产达

    到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    3.借款费用资本化的金额确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，本公司以专门借款当期实

    际发生的利息费用，扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投

    资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化额。为购建或者生产符合资本化条

    件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加

    权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资

    本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发

    生的利息金额。

    （十四）职工薪酬

    主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经

    费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服

    务的受益对象计入相关资产成本或当期费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计

    入当期损益。

    （十五）政府补助

    1.政府补助的范围及分类

    公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投

    入的资本作为政府补助核算。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补

    助。

    2.政府补助的确认条件

    公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。

    3.政府补助的计量

    （1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性

    资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

    计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    （3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：

    ① 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费

    用的期间，计入当期损益；

    ② 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。

    （4）已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的

    账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。

    （十六）收入的确认原则

    1.销售商品收入的确认哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留与商品所有权相联

    系的继续管理权和实质控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，且相关的收入和成

    本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。

    2.提供劳务收入的确认

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认劳务收入的实现；如果劳务

    的开始和完成分属不同的会计年度，且在资产负债表日能对该项交易的结果作出可靠估计

    的，按完工百分比法确认劳务收入的实现。

    3.让渡资产使用权收入的确认

    在与交易相关的经济利益能够流入企业且收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资

    产使用权收入的实现。

    （十七）递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

    （暂时性差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣

    亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。本公司于资产负债表日，

    对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率

    计量。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和

    税款抵减的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无

    法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价

    值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延

    所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见

    的未来很可能不会转回的，不予确认。

    （十八）所得税的会计核算

    公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。所得税费用包括当期所得税费用

    和

    递延所得税费用。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税费用和递延所

    得税费用计入股东权益，以及企业合并产生的递延所得税费用调整商誉的账面价值外，其

    余的当期所得税费用和递延所得税费用计入当期损益。哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    当期所得税费用是指公司按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应缴

    纳给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税费用是指按照资产负债表债务法应予确

    认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差

    额。

    （十九）合并财务报表的编制方法

    1.合并范围的确定原则

    本公司以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。控制是指本公司能够决定被投资

    单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。

    2.合并财务报表的编制方法

    本公司合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为

    依据，按照《企业会计准则第33 号——合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时

    合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥

    有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照

    本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认

    净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公

    司，视同该企业于合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营

    成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。

    五、税项

    （一）本公司适用的主要税种及其税率

    税 种 税 率 计税基础

    企业所得税（注） 15% 应纳税所得额

    增值税 17%

    按应纳税销售额的17％扣除当期允计抵扣的进项税后的余

    额

    营业税 5% 应税收入

    城市维护建设税 7% 应纳流转税额

    教育费附加 4% 应纳流转税额

    注：2008 年11 月本公司取得高新技术企业证书，该证书有效期三年。根据《企业所

    得税法》第二十八条规定，本公司减按15%的税率征收企业所得税。

    （二）合并财务报表范围内的子公司税种及其税率哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    工业、商业子公司药品销售按销售额的17%计算销项税；商业公司中药饮片销售按

    13%计算销项税、其他服务类子公司按营业额的5%计算营业税；2009 年中期子公司除哈

    药集团三精千鹤制药有限公司获得高新技术企业证书减按15%税率计缴企业所得税外，

    其他子公司均按25%计缴企业所得税，子公司城市维护建设税、教育费附加分别根据地

    区不同，按应纳流转税额的5%、7%和3%、4%计算缴纳。

    六、企业合并及合并财务报表

    （一）纳入合并财务报表范围的子公司

    序号 公司名称 法人代表 注册资本(万元) 比例% 实际投资额经营范围 是否合

    并

    1 哈药集团三精明水

    药业有限公司 安伟 310 64.84 201 片剂、硬胶囊剂、颗粒

    剂生产销售 是

    2 哈药集团三精明水

    医药经销有限公司 曲光 200 49.00 98 化学药制剂、中成药、

    抗生素销售 是

    3 哈尔滨三精艾富西

    药业有限公司

    曲光 6667 70.00 4667 生产销售大容量注射

    液

    是

    4 哈药集团三精黑河

    药业有限公司

    刘晓峰 1000 80.00 817.80 硬胶囊剂、颗粒剂中药

    提取、片剂产销

    是

    5 哈药集团三精广告

    传媒有限公司

    王建波 50 60.00 30

    承接、设计、制作、发

    布广告，代理广告业务

    等

    是

    6 陕西哈药三精医药

    有限公司

    韩静 1000 40.00 400

    中成药、化学药制剂、

    抗生素、生化药品的批

    发

    是

    7 哈药集团三精生物

    科技有限公司 姜林奎 300 65.00 195 保健食品、鹿产品系列

    开发、加工与经销 是

    8 哈药集团三精医药

    商贸有限公司

    姜林奎 3000 91.73 2752

    批发化学药制剂、中成

    药、抗生素、生化药品、

    保健食品、化学原料药

    是

    9 吉林省三精医药有

    限责任公司 李忠野 500 51.00 255 西药制品、中成药、参

    茸制品购销 是

    10 哈药集团三精加滨

    药业有限公司

    曲光 537.30 51.00 511.26

    生产、销售冻干粉针

    剂，医药技术及医药产

    品开发

    是

    11 成都升和三精医药

    有限责任公司 郭成辉 1000 45.00 412.81

    中成药、化学原料药、

    化学药制剂、抗生素等

    的销售

    是

    12 哈药集团三精千鹤

    制药有限公司 曲光 1568 51.02 884

    生产销售片剂、硬胶囊

    剂、颗粒剂、医药技术

    及医药开发

    是

    13 哈药集团三精儿童

    大药厂(有限公司)

    刘晓峰 907.79 90.00 816.94

    在药品生产企业许可

    证规定的范围内从事

    经营活动

    是

    14 哈药集团三精化学

    制药有限公司

    安伟 500 58.00 290 化学原料药生产、销售 是

    15 哈药集团三精医院

    投资管理有限公司

    姜林奎 2000 97.00 1940 以自有资产对医疗行

    业进行投资及管理

    是

    16

    哈药集团三精大庆

    玻璃工业园有限公

    司

    王建波 2200 90.91 2000 玻璃制品的生产和销

    售 是

    17 云南三精医药商贸

    有限公司

    周其松 1080 25.00 270 西药制品、中成药、参

    茸制品购销

    是哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    18 广东三精南粤医药

    有限公司

    沈钢强 500 30.00 140.89 西药制品、中成药、化

    学原料药及其制品

    是

    19 山东三精医药有限

    公司

    李辉 1000 70.00 700 西药制品、中成药、化

    学原料药

    是

    20 安徽三精万森医药

    有限公司

    徐忠杰 960 25.00 240.00

    中成药、化学药制剂、

    化学原料药、抗生素、

    化学药品等批发销售

    是

    21 河北三精医药有限

    公司

    马建瑞 500 30.00 150.00

    中成药、化学药制剂、

    抗生素制剂、生化药品

    批发销售

    是

    22 山西三精医药商贸

    有限公司

    彭锐利 1000 30.00 300.00

    中药材、中药饮片、中

    成药、化学药制剂、化

    学原料药、抗生素、生

    化药品、健身器材、化

    妆品、日用百货

    是

    23 哈药集团三精制药

    四厂有限公司 王建波 3000 100.00 3000

    生产片剂、胶囊剂、颗

    粒剂、茶剂、溶液剂（外

    用）、中药提取

    是

    24 福建三精医药有限

    公司 颜建德 1000 30.00 300.00

    中成药、中药材、中药

    饮片、化学药制剂、化

    学原料药、抗生素、生

    化药品、生物制品

    是

    25 哈药集团三精英美

    制药有限公司 郭继华 1500 100.00 1500.00

    生产洗剂、滴眼剂、气

    雾剂、喷雾剂、滴丸剂、

    软膏剂、乳膏剂

    是

    （二）合并财务报表范围变化

    与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围增加2 个子公司、减少1 个子公司，

    具体情况如下：

    1.2009 年4 月本公司出资设立子公司－福建三精医药有限公司，注册资金1000 万元，

    本公司投资占该公司注册资本的30%，本期纳入合并财务报表范围。

    2. 2009 年4 月本公司出资设立全资子公司—哈药集团三精英美制药有限公司，注册

    资金1500 万元，本公司投资占该公司注册资本的100%，本期纳入合并财务报表范围。

    3.根据本公司战略调整的需要，公司将子公司澳门三精中央大药厂有限公司的股权全

    部转让给该子公司另一股东，本报告期末不再持有该子公司股权，将该子公司从合并财务

    报表范围中扣除。

    七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

    1．货币资金

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    现金 1,444,736.19 679,781.12

    银行存款 287,722,806.31 214,322,795.84

    其他货币资金 58,288,282.15 64,386,818.34

    合 计 347,455,824.65 279,389,395.30

    其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金，在应付票据兑付前，此保证金支付受到

    限

    制。哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    2．交易性金融资产

    项 目 2009年6 月30 日公允价值 2008年12 月31 日公允价值

    交易性权益工具投资 87,240.00

    指定为以公允价值计量且其变动计入本

    期损益的金融资产

    合 计 87,240.00

    本项目期末余额比期初余额下降100%，为以前年度中签的新股未上市流通，返还

    投资款所致。

    3．应收票据

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 440,282,567.46 740,652,622.76

    商业承兑汇票

    合 计 440,282,567.46 740,652,622.76

    （1）本项目期末余额比期初余额下降40.56%，主要系以票据方式支付款项增加、银

    行票据到期结算、贴现所致。

    （2）期末无用于质押的应收票据。

    （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

    4．应收账款

    （1）分类列示

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例

    % 坏账准备

    单项金额重大 99,483,148.60 26.00 6,663,099.63 86,188,995.66 27.99 5,253,271.63

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大

    其他单项金额不重大 283,149,363.17 74.00 20,359,295.24 221,705,456.25 72.01 16,706,159.45

    合 计 382,632,511.77 100.00 27,022,394.87 307,894,451.91 100.00 21,959,431.08

    （2）账龄分析

    ①单项金额重大

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄结构

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 86,309,564.62 86.76 4,315,478.23 80,860,233.87 93.82 3,973,007.97

    1－2 年 12,077,209.34 12.14 2,018,709.01 1,591,824.39 1.85 159,182.44

    2－3 年 1,096,374.64 1.10 328,912.39 3,736,937.40 4.33 1,121,081.22

    3－4 年

    4－5 年

    5 年以上

    合 计 99,483,148.60 100.00 6,663,099.63 86,188,995.66 100.00 5,253,271.63

    ②其他单项金额不重大

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄结构

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备

    1 年以内 248,311,259.65 87.70 12,460,789.88 200,441,672.75 90.41 10,063,719.45

    1－2 年 25,224,285.27 8.91 2,480,949.30 10,364,880.41 4.68 951,704.35哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    2－3 年 2,366,609.64 0.84 715,720.41 4,883,595.34 2.20 1,457,846.50

    3－4 年 4,284,380.34 1.51 2,124,496.58 3,301,228.55 1.49 1,650,614.28

    4－5 年 1,968,307.51 0.70 1,582,817.66 659,021.61 0.30 527,217.28

    5 年以上 994,520.76 0.34 994,521.41 2,055,057.59 0.92 2,055,057.59

    合 计 283,149,363.17 100.00 20,359,295.24 221,705,456.25 100.00 16,706,159.45

    （3）本项目欠款金额前五名非关联方总欠款金额为42,081,104.24 元，占应收账款期

    末总金额的11.00%。

    （4）本项目期末余额中含持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团股份有限公司 123,401.91 19,979.50

    合 计 123,401.91 19,979.50

    5．预付账款

    账 龄 结 构 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    1 年以内 105,449,712.27 51,887,495.90

    1－2 年 756,036.30 4,564,622.87

    2－3 年 6,987.00

    3 年以上

    合 计 106,212,735.57 56,452,118.77

    （1）本项目期末余额比期初余额上升88.15%，主要系本期向客户预付交易款金额上

    升所致。

    （2）本项目期末余额中一年以上的款项合计金额为763,023.30 元，主要系已预付尚

    未完成交易的款项。

    （3）本项目期末余额中预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项情况

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团股份有限公司 95,931.44

    合 计 95,931.44

    6．其他应收款

    （1）分类列示

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    类 别

    金 额 比 例% 坏账准备 金 额 比 例

    % 坏账准备

    单项金额重大 6,775,200.00 5.29 677,520.00 6,775,200.00 7.35 338,760.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大

    其他单项金额

    不重大

    121,383,773.94 94.71 13,688,127.60 85,465,237.02 92.65 10,987,531.15

    合 计 128,158,973.94 100.00 14,365,647.60 92,240,437.02 100.00 11,326,291.15

    （2）账龄分析

    ①单项金额重大

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄结构

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    1 年以内 6,775,200.00 100.00 338,760.00

    1－2 年 6,775,200.00 100.00 677,520.00

    2－3 年

    3－4 年

    4－5 年

    5 年以上

    合 计 6,775,200.00 100.00 677,520.00 6,775,200.00 100.00 338,760.00

    ②其他单项金额不重大

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄结构

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    1 年以内 80,634,935.96 66.43 1,917,336.44 50,980,504.40 59.65 2,467,330.82

    1－2 年 19,672,103.66 16.21 1,353,634.73 16,482,051.36 19.29 1,465,417.92

    2－3 年 5,706,405.66 4.70 1,714,861.62 13,731,387.95 16.07 4,067,606.40

    3－4 年 13,261,753.38 10.93 6,599,659.82 2,037,810.14 2.38 1,018,905.07

    4－5 年 30,000.00 0.02 24,059.71 1,326,061.11 1.55 1,060,848.88

    5 年以上 2,078,575.28 1.71 2,078,575.28 907,422.06 1.06 907,422.06

    合 计 121,383,773.94 100.00 13,688,127.60 85,465,237.02 100.00 10,987,531.15

    （3）公司对备用金不计提坏账准备。

    （4）本项目欠款金额前五名非关联方总欠款金额为19,522,089.49 元，占其他应收款

    期末总金额的15.23%。

    （5）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    7．存货

    （1）存货本期增减变动情况

    存货种类 2008年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009年6 月30 日

    在途物资 12,840,961.08 6,169,617.82 6,671,343.26

    原材料 166,815,530.79 348,402,153.70 385,078,283.19 130,139,401.30

    在产品 40,477,265.90 374,782,585.06 393,627,966.35 21,631,884.61

    库存商品 230,997,657.57 1,370,363,261.21 1,393,799,520.66 207,561,398.12

    委托加工物资 3,565,912.24 1,187,389.60 1,076,764.14 3,676,537.70

    周转材料 1,969,278.31 1,025,436.86 943,841.45

    合 计 454,697,327.58 2,096,704,667.88 2,180,777,589.02 370,624,406.44

    （2）存货跌价准备本期增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 2008年12 月31 日本期计提额

    转回 转销

    2009 年6 月30 日

    库存商品 12,693,673.64 1,472,150.63 768,449.07 10,453,073.94

    原材料 7,339,299.87 7,339,299.87

    合 计 20,032,973.51 1,472,150.63 768,449.07 17,792,373.81

    8．其他流动资产

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    商标使用费 143,986.50 575,946.00

    房租费 305,100.00 399,038.00哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    其他 840,074.64 82,318.21

    合 计 1,289,161.14 1,057,302.21

    9．长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    采用权益法核算的长期股权投资 4,232,070.97 2,655,784.21

    采用成本法核算的长期股权投资 17,938,800.00 17,938,800.00

    合 计 22,170,870.97 20,594,584.21

    （2）采用成本法核算的长期股权投资

    被投资企业名称 投资比例(%) 初始投资金额2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    哈药集团医药有限公司 6.67 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    深圳新奥康医疗科技有限公司 20.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00

    哈药集团生物疫苗有限公司 1.00 938,800.00 938,800.00 938,800.00

    成都市武侯区第三人民医院 19.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00

    合 计 17,938,800.00 17,938,800.00 17,938,800.00

    （3）采用权益法核算的长期股权投资

    被投资企业名称 投资比例(%) 初始投资金额2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    湖南三精医药商贸有限公司 30.00 600,000.00 -149,303.09 -904,282.75

    南京三精医药有限公司 25.00 456,066.63 -11,074.46 -85,736.08

    哈药集团三精新药有限责任公司 25.00 1,250,000.00 1,138,485.31 1,100,451.83

    辽宁三精医药商贸有限公司 30.00 1,980,000.00 1,512,630.64 1,652,778.72

    内蒙三精益春堂医药有限公司 25.00 1,250,000.00 839,477.94 892,572.49

    海南三精欣长盛药业有限公司（注） 30.00 900,000.00 901,854.63

    合 计 6,436,066.63 4,232,070.97 2,655,784.21

    注：本报告期新增加权益法核算子公司，2009 年3 月本公司完成购买股权行为，该

    公司注册资金300 万元。

    10．固定资产及累计折旧

    项 目 2008年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009年6 月30 日

    一、固定资产原价合计 1,028,251,659.74 15,562,748.67 12,352,524.44 1,031,461,883.97

    其中：房屋建筑物 674,981,721.61 1,670,000.00 3,082,921.89 673,568,799.72

    机器设备 292,845,371.66 8,482,271.21 7,283,996.53 294,043,646.34

    运输设备 38,697,985.96 2,214,232.32 1,878,848.59 39,033,369.69

    电子及其他设备 21,726,580.51 3,196,245.14 106,757.43 24,816,068.22

    二、累计折旧合计 236,435,696.17 28,314,751.58 751,683.49 263,998,764.26

    其中：房屋建筑物 109,339,939.64 13,688,831.65 123,028,771.29

    机器设备 103,110,737.01 11,746,431.54 226,352.16 114,630,816.39

    运输设备 15,934,103.00 2,552,787.21 490,886.11 17,996,004.10

    电子及其他设备 8,050,916.52 326,701.18 34,445.22 8,343,172.48

    三、固定资产减值准备累计金额合计 3,073,119.08 3,450.00 3,069,669.08

    其中：房屋建筑物

    机器设备 2,868,743.58 2,868,743.58哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    项 目 2008年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009年6 月30 日

    运输设备 3,450.00 3,450.00

    电子及其他设备 200,925.50 200,925.50

    四、固定资产账面价值合计 788,742,844.49 764,393,450.63

    其中：房屋建筑物 565,641,781.97 550,540,028.43

    机器设备 186,865,891.07 176,544,086.37

    运输设备 22,760,432.96 21,037,365.59

    电子及其他设备 13,474,738.49 16,271,970.24

    （1）固定资产本期增加额中有6,013,610.26 元，为在建工程达到预定可使用状态时

    的转入数。

    （2）本项目存在抵押情况，详见附注“17”。

    11．在建工程

    （1）在建工程基本情况表

    工程项目名称 预算数

    （万元） 2008年12月31日 本期增加额 本期完工结转固

    定资产金额 其他减少额 2009年6 月30 日 资金

    来源

    占预算的

    比例（%）

    老厂办公楼改建 1,392,056.76 63,000.00 1,455,056.76

    三精女子医院综合楼 4900 19,085,482.16 206,891.84 19,292,374.00 其他39.37

    口服液车间 4410 7,640,522.75 6,257,009.96 13,897,532.71 其他31.51

    动物中心 500 2,450,085.12 57,102.00 2,507,187.12 其他50.14

    新厂附属工程 3,122,373.47 13,584,592.00 16,706,965.47 自筹

    生物科技生产办公大

    楼 575,888.99 575,888.99 其他

    澳门三精筹建工程 3,539,328.90 3,539,328.90 自筹

    肾脏病专科医院工程 51,510,878.75 19,603,850.75 71,114,729.50 自筹

    四厂锅炉工程 75 599,408.55 151,181.19 750,589.74 -

    哈平路5.5 公里厂房 23,650,000.00 23,650,000.00

    简易库改造 2,554,515.72 2,554,515.72

    土地 704,288.28 704,288.28

    望奎车间改建 1,937,918.76 1,937,918.76

    污水处理 3,817,166.70 3,817,166.70

    固体制剂车间1 471,294.19 471,294.19

    立体库 94,745.80 94,745.80

    窑炉（一）中修 5,263,020.52 5,263,020.52 -

    彩钢板库房 87,730.77 87,730.77

    合 计 89,916,025.45 78,504,308.48 6,013,610.26 3,539,328.90 158,867,394.77

    （2）本期在建工程已完工转入固定资产的金额为6,013,610.26 元，其中利

    息资本化已转入固定资产的金额为0 元。

    （3）在建工程本期其他减少主要原因为处置澳门三精股权，本期未将该单位纳入合

    并报表所致。

    12．无形资产

    项 目 2008年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009年6 月30 日

    一、原价合计 118,629,084.05 960,000.00 2,113,610.04 117,475,474.01

    土地使用权 74,478,892.31 74,478,892.31

    商标权\专利权 2,359,562.44 359,562.44 2,000,000.00

    专有技术 37,246,883.56 150,000.00 1,746,443.56 35,650,440.00

    软件及其他 4,543,745.74 810,000.00 7,604.04 5,346,141.70

    二、累计摊销额合计 34,884,150.95 3,391,303.89 38,275,454.84哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    项 目 2008年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009年6 月30 日

    土地使用权 7,883,674.88 1,021,630.82 8,905,305.70

    商标权\专利权 733,333.40 175,000.02 908,333.42

    专有技术 24,452,018.54 1,607,544.03 26,059,562.57

    软件及其他 1,815,124.13 587,129.02 2,402,253.15

    三、无形资产减值准备累计金额合计

    土地使用权

    商标权\专利权

    专有技术

    软件及其他

    四、无形资产账面价值合计 83,744,933.10 79,200,019.17

    土地使用权 66,595,217.43 65,573,586.61

    商标权\专利权 1,626,229.04 1,091,666.58

    专有技术 12,794,865.02 9,590,877.43

    软件及其他 2,728,621.61 2,943,888.55

    （1）本期减少主要原因为处置澳门三精股权，本期未将该单位纳入合并报表所致。

    （2）本公司不存在被冻结、抵押的无形资产。

    （3）期末无形资产不存在账面价值高于可回收金额的情形，故未计提无形资产减值

    准备。

    13．商誉

    项 目 2008年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009年6 月30 日

    吸收合并商誉（注1） 6,116,626.51 6,116,626.51

    控股合并商誉（注2） 1,937,006.69 172,468.79 60,797.71 2,048,677.77

    合 计 8,053,633.20 172,468.79 60,797.71 8,165,304.28

    注1：吸收合并商誉为非同一控制下公司吸收合并，确定的企业合并成本与取得被购

    买方可辨认净资产公允价值的差额所确认的商誉。

    注2：控股合并商誉为非同一控制下公司控股合并，企业合并成本大于合并中取得的

    被购买方可辨认净资产公允价值的差额所确认合并资产负债表的商誉。

    14．长期待摊费用

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    装修费 599,936.12 780,830.48

    其他 352,811.98

    合 计 952,748.10 780,830.48

    15．已确认递延所得税资产

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    （一）计提的资产减值准备 14,548,069.75 12,206,151.44

    1．坏账准备 10,059,023.94 7,495,420.54

    2．存货跌价准备 3,721,628.54 3,942,451.13

    3．固定资产减值准备 767,417.27 768,279.77

    （二）应付工资结余 17,278,988.15 17,278,988.15

    （三）未付广告费 1,260,318.86 1,625,888.86

    （四）内部购销未实现利润 4,550,373.54 7,262,698.35

    （五）未弥补亏损 2,136,847.08 2,677,290.17

    （六）开办费 96,665.05 96,665.05

    （七）固定资产折旧 460,943.84 462,461.79哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    合 计 40,332,206.27 41,610,143.81

    16．资产减值准备

    本期减少额 项 目 2008年12月31日 本期计提额

    转回 转销

    2009 年6 月30 日

    一、坏账准备 33,285,722.23 9,300,756.82 - 1,198,436.58 41,388,042.47

    1．应收账款 21,959,431.08 5,694,176.79 - 631,213.00 27,022,394.87

    2．其他应收款 11,326,291.15 3,606,580.03 - 567,223.58 14,365,647.60

    二、存货跌价准备 20,032,973.51 1,472,150.63 768,449.07 17,792,373.81

    1.库存商品 12,693,673.64 1,472,150.63 768,449.07 10,453,073.94

    2.原材料 7,339,299.87 7,339,299.87

    三、固定资产减值准备 3,073,119.08 3,450.00 3,069,669.08

    1.机器设备 2,868,743.58 2,868,743.58

    2.运输设备 3,450.00 3,450.00

    3.电子及其他设备 200,925.50 200,925.50

    合 计 56,391,814.82 9,300,756.82 1,472,150.63 1,970,335.65 62,250,085.36

    17．所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产类别 2008 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2009年6 月30 日

    一、用于抵押担保的资产原值 31,742,711.22 31,742,711.22

    其中：固定资产 31,742,711.22 31,742,711.22

    无形资产

    二、用于保证的资产 64,386,818.34 6,692,536.19 57,694,282.15

    其中:银行承兑汇票保证金 64,386,818.34 6,692,536.19 57,694,282.15

    合计 96,129,529.56 6,692,536.19 89,436,993.37

    18．短期借款

    （1）借款明细

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    抵押借款 7,800,000.00 17,800,000.00

    保证借款 10,000,000.00

    合 计 27,800,000.00 47,800,000.00

    （2）本项目期末余额比期初余额下降41.84%，为偿还到期借款所致。

    （3）截止本报告期末借款无逾期情况。

    19．应付票据

    类 别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 219,441,701.21 156,911,910.31

    商业承兑汇票

    合 计 219,441,701.21 156,911,910.31

    本项目期末余额中的上述银行承兑汇票，均于2009 年12 月23 日前到期。

    20．应付账款

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    1 年以内 198,037,313.68 238,760,464.67

    1-2 年 16,475,911.44 10,157,520.74

    2-3 年 1,013,491.79 1,874,437.58

    3 年以上 23,959,186.46 7,087,036.81哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    合 计 239,485,903.37 257,879,459.80

    本项目期末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项情况：

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团股份有限公司 6,612,270.39 16,235,908.12

    合 计 6,612,270.39 16,235,908.12

    21．预收账款

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    1 年以内 43,241,482.55 119,189,815.75

    1-2 年 1,410,550.69 2,072,094.39

    2-3 年 2,073.00 5,992.60

    3 年以上 187,540.26

    合 计 44,654,106.24 121,455,443.00

    （1）本项目期末余额比期初余额下降63.23%，主要为公司上期末调整销售政策，对

    于提前付款的客户给予更多优惠政策。本报告期由于上述原因形成的预收款项均已结算。

    （2）本项目期末余额中账龄超过1 年的预收账款均系销售尾款。

    （3）本项目期末余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    22．应付职工薪酬

    项 目 2008年12 月31 日本期增加额 本期支付额 2009年6 月30 日

    一、工资、奖金、津贴和补贴 115,597,031.55 73,494,690.19 73,634,185.11 115,457,536.63

    二、职工福利费 3,100,506.01 3,100,506.01

    三、社会保险费 84,519.72 9,984,418.12 9,954,253.44 114,684.40

    其中：1.医疗保险费 2,772.00 2,300,649.36 2,295,559.73 7,861.63

    2.基本养老保险 80,504.74 6,811,835.45 6,791,355.66 100,984.53

    3.失业保险费 1,224.98 558,233.15 556,908.57 2,549.56

    4.工伤保险费 9.00 186,067.55 185,878.35 198.20

    5.生育保险费 9.00 127,632.61 124,551.13 3,090.48

    四、住房公积金 1,374,085.52 1,369,584.52 4,501.00

    五、工会经费和职工教育经费 5,046,513.31 3,883,321.77 4,127,023.67 4,802,811.41

    合 计 120,728,064.58 91,837,021.61 92,185,552.75 120,379,533.44

    23. 应交税费

    税 费 项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    增值税 16,716,694.50 9,053,308.36

    营业税 -766,030.28 -568,268.47

    城市维护建设税 1,074,237.48 1,223,217.97

    教育费附加 817,224.46 1,019,805.69

    企业所得税 15,009,579.96 20,202,997.61

    房产税 115,556.69 1,492,999.64

    代扣代缴个人所得税 191,387.95 3,887,429.46

    其他 1,817,543.43 662,273.98

    合 计 34,976,194.19 36,973,764.24

    本项目各项税费的期末余额均在法定的缴纳期限内。

    24．应付股利

    股 东 名 称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 3,669,919.34 3,669,919.34

    哈药集团有限公司 23,811,289.80 23,811,289.80哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    其他股东 72,023,826.30

    合 计 99,505,035.44 27,481,209.14

    本项目期末余额比期初余额上升262.08%，系根据2009年5月7日召开的2008年年度股

    东大会审议通过的《公司2008年度利润分配方案》，以2008年12月31日总股本386,592,398

    股为基数，每10股派发现金股利7.40元（含税），共应派发股利286,078,374.52元所致。

    25．其他应付款

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    1 年以内 281,427,069.92 360,277,869.92

    1-2 年 111,592,170.67 60,341,418.05

    2-3 年 16,080,371.74 4,709,176.52

    3 年以上 3,324,011.04 7,475,263.07

    合 计 412,423,623.37 432,803,727.56

    （1）本项目期末余额中账龄超过三年的其他应付款为3,324,011.04 元，主要系未结

    算工程款的尾款。

    （2）本项目期末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项情况

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团有限公司 296,833,333.33 291,233,333.33

    合 计 296,833,333.33 291,233,333.33

    26．一年内到期的非流动负债

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 19,646,736.50 19,646,736.50

    抵押借款 20,000,000.00 20,000,000.00

    保证借款

    合 计 39,646,736.50 39,646,736.50

    27．长期借款

    （1）借款明细

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 7,420,000.00 7,420,000.00

    保证借款

    抵押借款

    合 计 7,420,000.00 7,420,000.00

    （2）截止本报告期末借款无逾期情况。

    28．专项应付款

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    国债资金 11,150,000.00 11,150,000.00

    合 计 11,150,000.00 11,150,000.00

    专项应付款是根据国家发展和改革委员会发改投资[2005]1857 号文件，由哈尔滨市财

    政局转入的改造项目补助款。哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    29．其他非流动负债

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    递延收益 26,566,345.17 5,510,235.58

    合 计 26,566,345.17 5,510,235.58

    系公司获得的购置专项技术改造设备政府补助、拆迁补偿款中与重建相关的政府补

    助。

    30．股本

    本次变动增减（+、-）

    项 目 2008 年

    12 月31 日 配股送股公积金转股其他 小计

    2009 年

    6 月30 日

    一、有限售条件股份

    1.发起人股份

    211,944,423.0

    0 211,944,423.00

    其中：国家持有股份

    134,616,158.0

    0 134,616,158.00

    境内法人持有股份 77,328,265.00 77,328,265.00

    外资法人持有股份

    其他

    2.募集法人股份

    3.内部职工股

    4.优先股或其他

    其中：转配股

    有限售条件股份合

    计

    211,944,423.0

    0 211,944,423.00

    二、无限售条件股份

    1.人民币普通股

    174,647,975.0

    0 174,647,975.00

    2.境内上市的外资

    股

    3.境外上市的外资

    股

    4.其他

    无限售条件股份合

    计

    174,647,975.0

    0 174,647,975.00

    三、股份总数

    386,592,398.0

    0 386,592,398.00

    31．资本公积

    项 目 2008年12 月31 日本期增加 本期结转 2009年6 月30 日

    股本溢价

    其他资本公积 91,808,172.11 210.58 91,808,382.69

    合 计 91,808,172.11 210.58 91,808,382.69

    32．盈余公积

    项 目 2008年12 月31 日本期增加 本期结转 2009年6 月30 日

    法定盈余公积 128,051,149.39 128,051,149.39

    任意盈余公积 241,992,864.99 241,992,864.99

    合 计 370,044,014.38 370,044,014.38

    33．未分配利润哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    一、净利润 144,922,453.12 280,679,703.50

    减：归属于少数股东的净利润 7,051,109.84 11,398,216.48

    归属于母公司股东的净利润 137,871,343.28 269,281,487.02

    加：年初未分配利润 640,543,673.61 434,575,266.48

    二、可供分配的利润 778,415,016.89 703,856,753.50

    减：提取法定盈余公积 24,653,840.09

    提取法定公益金

    利润归还投资

    三、可供股东分配的利润 778,415,016.89 679,202,913.41

    减：应付优先股股利

    提取任意盈余公积

    应付普通股股利 286,078,374.52 38,659,239.80

    转作股本的普通股股利

    四、未分配利润（归属于母公司股

    东的未分配利润） 492,336,642.37 640,543,673.61

    34．外币报表折算差额

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    外币报表折算差额 -1,747,925.96

    合 计 -1,747,925.96

    本项目年初数系公司在澳门设立的具有实质控制权子公司--澳门三精中央大药厂有

    限公司以澳门元作为记账本位币，在合并报表时产生的外币报表折算差额。

    根据本公司战略调整的需要，公司将子公司澳门三精中央大药厂有限公司的股权全部

    转让给该子公司另一股东，本报告期末不再持有该子公司股权，将该子公司从合并财务报

    表范围中扣除。

    35．营业收入、营业成本

    36. 营业税金及附加

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    一.主营业务

    中药 363,398,859.34 198,149,679.41 263,644,239.04 140,460,701.93

    西药 716,982,539.18 440,707,606.24 779,529,420.14 427,612,341.29

    保健品 83,867,249.01 22,371,402.68 152,372,292.06 35,616,174.83

    其他 37,649,833.02 20,198,174.11 30,516,081.37 22,726,089.38

    小 计 1,201,898,480.55 681,426,862.44 1,226,062,032.61 626,415,307.43

    二.其他业务

    出租收入 81,000.00

    材料销售 711,006.97 478,578.46 63,821.76 7,775.02

    其他 8,286,107.30 5,646,247.35 1,733,046.87 45,667.50

    小 计 9,078,114.27 6,124,825.81 1,796,868.63 53,442.52

    合 计 1,210,976,594.82 687,551,688.25 1,227,858,901.24 626,468,749.95

    项 目 计缴标准 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    营业税 3%、5% 79,088.95 18,514.88

    城建税 5%、7% 6,109,387.93 6,965,425.04

    教育费附加 3%、4% 3,745,655.44 3,945,054.96

    其他 16,418.57 126,994.29

    合 计 9,950,550.89 11,055,989.17哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    37．财务费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    利息支出 8,872,907.37 8,568,646.39

    减：利息收入 2,508,418.46 2,680,593.55

    汇兑损失 776,642.55 17,296.42

    减：汇兑收益 235,039.61

    其 他（注） 257,908.33 430,490.94

    合 计 7,399,039.79 6,100,800.59

    注：财务费用其他项目主要为票据贴现利息。

    38．资产减值损失

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    坏账损失 9,300,756.82 9,299,911.47

    存货跌价准备 -1,472,150.63 3,189,026.89

    合 计 7,828,606.19 12,488,938.36

    本项目期末余额比期初余额下降37.32%，主要为以前年度计提存货跌价准备的存货

    价值得以恢复所致。

    39．投资收益

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    股权投资收益 4,386,739.40 2,312,271.10

    交易性金融资产 1,893,461.99

    股权转让收益 - 1,700,992.96

    合 计 2,685,746.44 4,205,733.09

    本报告期本公司将持有的澳门三精中央大药厂有限公司51%股权转让给另一股东，双

    方协议转让价格4,600,000.00元，该长期股权投资初始投资成本为6,300,992.96元，截止转

    让日该长期股权投资账面价值6,300,992.96元，股权转让收益-1,700,992.96元。

    本项目本期比上期下降36.14%，主要系本报告期未产生新股申购收益、转让子公司

    股权所致。

    40．营业外收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1．非流动资产处置利得合计 113,546.30

    其中：固定资产处置利得 113,546.30

    无形资产处置利得

    2. 政府补助 3,789,400.00 9,429,725.66

    3. 其他 3,567,872.34 698,420.56

    合 计 7,357,272.34 10,241,692.52

    报告期公司获得政府补助3,789,400.00 元，其中与收益有关的现金补助3,789,400.00

    元。

    41．营业外支出哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    1．非流动资产处置损失合计 687,947.69

    其中：固定资产报废损失

    固定资产处置损失 687,947.69

    2. 债务重组损失

    3. 公益性捐赠支出 189,300.00

    4. 非常损失 246,107.11

    5. 罚款支出 71,034.92 371,991.61

    6. 其他 41,987.27 91,455.56

    合 计 1,047,076.99 652,747.17

    42．所得税费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    递延所得税费用 -1,277,937.54 1,528,991.52

    当期所得税费用 26,366,520.79 32,863,505.59

    合 计 25,088,583.25 34,392,497.11

    43．收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    往来款、代垫款 83,031,605.93 50,092,919.37

    利息收入 2,051,863.91 2,680,593.55

    其他 2,254,241.39

    合 计 87,337,711.23 52,773,512.92

    44．支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    往来款 23,881,714.04 59,470,121.93

    差旅费 30,782,182.62 42,045,731.21

    运输费 22,857,948.20 12,199,379.23

    广告费 13,937,118.93 7,718,388.59

    办公费 7,745,149.01 4,638,134.51

    业务招待费 5,421,686.84 4,885,806.66

    租赁费 1,000,467.43 1,072,922.58

    保险费 1,056,300.05 2,006,425.54

    研究开发费 879,316.60 640,556.97

    其他 34,242,367.65 68,476,953.29

    合 计 141,804,251.37 203,154,420.51

    45．将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    补 充 资 料 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    一、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 144,922,453.12 126,675,763.82

    加：资产减值准备 7,828,606.19 12,488,938.36

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,314,751.58 28,197,706.65

    无形资产摊销 3,391,303.89 3,073,449.58

    长期待摊费用摊销 430,773.53 269,799.55

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益

    以“－”号填列）

    687,947.69 -113,546.30

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,695,140.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 8,872,907.37 8,568,646.39哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    补 充 资 料 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,685,746.44 -4,205,733.09

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,277,937.54 1,809,891.35

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -673,785.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 84,072,921.14 28,333,933.75

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 110,484,490.30 -152,458,627.48

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -55,391,307.67 -232,063,282.19

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 332,207,038.24 -177,401,704.61

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 347,455,824.65 322,196,962.98

    减：现金的期初余额 279,389,395.30 589,966,842.05

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 68,066,429.35 -267,769,879.07

    46．现金和现金等价物

    项 目 2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    一、现金 347,455,824.65 322,196,962.98

    其中：库存现金 1,444,736.19 955,497.86

    可随时用于支付的银行存款 287,722,806.31 204,668,593.60

    可随时用于支付的其他货币资金 58,288,282.15 116,572,871.52

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 347,455,824.65 322,196,962.98

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 57,694,282.15 40,961,137.76

    八、母公司财务报表主要项目注释

    1．应收账款

    （1）分类列示

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    类 别

    金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例

    % 坏账准备

    单项金额重大

    单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后

    该组合的风险较大

    其他单项金额不重大 398,074,648.41 100.00 397,747.79 149,177,133.45 100.00 397,747.79

    合 计 398,074,648.41 100.00 397,747.79 149,177,133.45 100.00 397,747.79

    （2）账龄分析

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄结构

    金 额 比例 % 坏账准备 金 额 比例 % 坏账准备

    1 年以内 394,368,809.36 99.07 55,133.10 145,471,294.40 97.52 55,133.10

    1－2 年 42,000.00 0.01 4,200.00 42,000.00 0.03 4,200.00哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    2－3 年

    3－4 年 676,829.37 0.17 338,414.69 676,829.37 0.45 338,414.69

    4－5 年 2,987,009.68 2.00

    5 年以上 2,987,009.68 0.75

    合 计 398,074,648.41 100.00 397,747.79 149,177,133.45 100.00 397,747.79

    （3）本项目期末余额比期初余额上升166.85%，主要系公司具有实质控制权的子公

    司未及时与本公司结算货款所至。

    （4）本项目欠款金额前五名非关联方总欠款金额为3,068,061.68 元，占应收账款期

    末总金额的0.77%。

    （5）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份。

    2．其他应收款

    （1）分类列示

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    类 别

    金 额 比 例

    % 坏账准备 金 额 比 例 % 坏账准备

    单项金额重大 6,775,200.00 1.93 677,520.00 6,775,200.00 2.14 338,760.00

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大

    其他单项金额

    不重大

    343,662,490.92 98.07 8,810,415.69 310,249,936.30 97.86 5,844,729.81

    合 计 350,437,690.92 100.00 9,487,935.69 317,025,136.30 100.00 6,183,489.81

    （2）账龄分析

    ①单项金额重大

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄结构

    金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备

    1 年以内 6,775,200.00 100.00 338,760.00

    1－2 年 6,775,200.00 100.00 677,520.00

    2－3 年

    3－4 年

    4－5 年

    5 年以上

    合 计 6,775,200.00 100.00 677,520.00 6,775,200.00 100.00 338,760.00

    ②其他单项金额不重大

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    账龄结构

    金 额 比 例 % 坏账准备 金 额 比 例 % 坏账准备

    1 年以内 61,872,054.75 18.00 616,332.05 166,403,308.13 53.64 1,621,820.11

    1－2 年 143,819,866.77 41.85 1,115,338.90 135,652,543.94 43.72 768,006.38

    2－3 年 130,171,874.85 37.88 2,432,737.49 6,549,796.94 2.11 1,964,939.08

    3－4 年 6,282,815.15 1.83 3,130,127.85 500.00 250.00

    4－5 年 770,365.23 0.25 616,292.18

    5 年以上 1,515,879.40 0.44 1,515,879.40 873,422.06 0.28 873,422.06

    合 计 343,662,490.92 100.00 8,810,415.69 310,249,936.30 100.00 5,844,729.81哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    （3）本项目欠款金额前五名非关联方总欠款金额为17,533,712.64 元，占其他应收款

    期末总金额的5.00%。

    （4）本项目期末余额无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。

    3．长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    采用权益法核算的长期股权投资 4,232,070.97 2,655,784.21

    采用成本法核算的长期股权投资 232,655,838.74 218,956,831.70

    合 计 236,887,909.71 221,612,615.91

    （2）采用成本法核算的长期股权投资

    被投资企业名称

    投资比例

    (%) 初始投资金额 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    哈药集团三精医药商贸有限公司 91.73 27,520,000.00 27,520,000.00 27,520,000.00

    哈药集团三精加滨药业有限公司 51.00 5,112,566.48 5,112,566.48 5,112,566.48

    哈尔滨三精艾富西药业有限公司 70.00 46,670,000.00 46,670,000.00 46,670,000.00

    哈药集团三精明水药业有限公司 64.84 2,010,000.00 2,010,000.00 2,010,000.00

    哈药集团三精广告传媒有限公司 60.00 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    哈药集团三精黑河药业有限公司 80.00 8,177,992.00 8,177,992.00 8,177,992.00

    哈药集团三精明水医药经销有限公司 49.00 980,000.00 980,000.00 980,000.00

    吉林省三精医药有限责任公司 51.00 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00

    成都升和三精医药有限责任公司 45.00 4,128,146.79 4,128,146.79 4,128,146.79

    陕西哈药三精医药有限公司 40.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00

    山东三精医药有限公司 70.00 7,000,000.00 7,000,000.00 7,000,000.00

    广东三精南粤医药有限公司 30.00 1,408,933.47 1,408,933.47 1,408,933.47

    云南三精医药商贸有限公司 25.00 2,700,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00

    哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 90.00 8,169,400.00 8,169,400.00 8,169,400.00

    哈药集团三精化学制药有限公司 58.00 2,900,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00

    哈药集团三精生物科技有限公司 65.00 1,950,000.00 1,950,000.00 1,950,000.00

    三精大庆玻璃工业园有限公司 90.91 20,000,000.00 20,000,000.00 18,000,000.00

    澳门三精中央大药厂有限公司 6,300,992.96 6,300,992.96

    哈药集团三精千鹤制药有限公司 51.02 8,840,000.00 8,840,000.00 8,840,000.00

    哈药集团三精医院投资管理有限公司 97.00 19,400,000.00 19,400,000.00 19,400,000.00

    安徽三精万森医药有限公司 25.00 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00

    河北三精医药有限公司 30.00 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    山西三精医药商贸有限公司 30.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    哈药集团三精制药四厂有限公司 100.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    哈药集团三精英美制药有限公司 100.00 15,000,000.00 15,000,000.00

    福建三精医药有限公司 30.00 3,000,000.00 3,000,000.00

    哈药集团生物疫苗有限公司 1.00 938,800.00 938,800.00 938,800.00

    哈药集团医药有限公司 6.67 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    被投资企业名称

    投资比例

    (%) 初始投资金额 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    合 计 238,956,831.70

    232,655,838.74 218,956,831.70

    （3）采用权益法核算的长期股权投资

    被投资企业名称

    投资比例

    % 初始投资金额 2009年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    湖南三精医药商贸有限公司 30.00 600,000.00 -149,303.09 -904,282.75

    南京三精医药有限公司 25.00 456,066.63 -11,074.46 -85,736.08

    哈药集团三精新药有限责任公司 25.00 1,250,000.00 1,138,485.31 1,100,451.83

    辽宁三精医药商贸有限公司 30.00 1,980,000.00 1,512,630.64 1,652,778.72

    内蒙古三精益春堂医药有限公司 25.00 1,250,000.00 839,477.94 892,572.49

    海南三精欣长盛药业有限公司 30.00 900,000.00 901,854.63

    合 计 6,436,066.63 4,232,070.97 2,655,784.21

    4．营业收入、营业成本

    5．投资收益

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    股权投资收益 1,011,776.19 2,312,271.10

    交易性金融资产 1,893,461.99

    股权转让收益 - 1,700,992.96

    合 计 - 689,216.77 4,205,733.09

    本项目本期比上期下降116.39%，主要系本报告期未产生新股申购收益、转让子公司

    股权所致。

    6．将净利润调节为经营活动现金流量的信息

    补 充 资 料 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    一、 将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 112,744,389.11 91,577,847.81

    加：资产减值准备 1,813,539.37 3,872,010.01

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 17,289,402.60 18,406,940.28

    无形资产摊销 1,756,580.69 1,871,394.82

    长期待摊费用摊销

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 项 目

    收 入 成 本 收 入 成 本

    一.主营业务

    中药 222,093,557.72 134,111,218.33 189,968,248.99 104,891,810.71

    西药 218,216,531.47 117,569,039.07 389,395,981.32 199,944,632.50

    保健品 61,703,590.06 12,632,596.06 126,002,520.64 23,240,809.62

    其他

    小 计 502,013,679.25 264,312,853.46 705,366,750.95 328,077,252.83

    二.其他业务

    出租收入 81,000.00

    材料销售 221,166.04 47,365.18 361,110.81 348,738.25

    债务重组 4,569,421.89 4,438,611.09

    其他 8,126,521.84 5,645,297.35 1,357,948.72 39,562.50

    小 计 8,428,687.88 5,692,662.53 6,288,481.42 4,826,911.84

    合 计 510,442,367.13 270,005,515.99 711,655,232.37 332,904,164.67哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    补 充 资 料 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益

    以“－”号填列）

    4,768.58 -113,546.30

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,695,140.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 6,787,158.85 7,210,689.01

    投资损失（收益以“－”号填列） 689,216.77 -4,205,733.09

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -156,763.54 216,460.71

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -673,785.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） 28,786,855.72 1,319,098.73

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 96,472,871.94 -291,730,137.24

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 20,897,628.16 -28,425,582.26

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 287,085,648.25 -197,979,202.52

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、 现金及现金等价物净变动情况

    现金的期末余额 90,107,995.48 154,129,368.47

    减：现金的期初余额 57,895,701.44 409,852,561.15

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 32,212,294.04 -255,723,192.68

    7．现金和现金等价物

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    一、现金 90,107,995.48 154,129,368.47

    其中：库存现金 16,653.86 14,428.95

    可随时用于支付的银行存款 89,497,341.62 78,503,205.76

    可随时用于支付的其他货币资金 594,000.00 75,611,733.76

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 90,107,995.48 154,129,368.47

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和

    现金等价物

    九、关联方关系及其交易

    (一) 关联方关系

    1. 存在控制关系的关联方

    序号 企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人

    (1) 控制本公司

    1 哈药集团有限公司

    哈尔滨市道里区友谊

    路431 号

    医药制造、医药商业、医药

    技术咨询、服务

    实际控制人 外商投资企业 郝伟哲

    (2) 本公司控制

    1

    哈药集团三精明水药业有

    限公司

    黑龙江省绥化市明水

    县三精医药工业园区

    片剂、硬胶囊剂、颗粒剂生

    产销售

    子公司 有限责任公司 安伟哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    2

    哈药集团三精明水医药经

    销有限公司

    明水县明水镇南四道

    街路南

    化学药制剂、中成药、抗生

    素

    子公司 有限责任公司 曲光

    3

    哈尔滨三精艾富西药业有

    限公司

    哈尔滨开发区哈平路

    集中区青岛一路6 号

    生产销售大容量注射液 子公司 有限责任公司 曲光

    4

    哈药集团三精黑河药业有

    限公司

    黑河市黑大路药厂街

    8 号

    硬胶囊剂、颗粒剂中药提取、

    片剂

    子公司 有限责任公司 刘晓峰

    5

    哈药集团三精广告传媒有

    限公司

    黑龙江省绥化市明水

    县三精医药工业园区

    承接、设计、制作、发布广

    告，代理广告业务等

    子公司 有限责任公司 王建波

    6

    陕西哈药三精医药有限公

    司

    西安市沣镐路壹号甲

    字20 号

    中成药、化学药制剂、抗生

    素、生化药品的批发

    子公司 有限责任公司 韩静

    7

    哈药集团三精生物科技有

    限公司

    黑龙江省牡丹江市东

    宁县新城沟鹿场

    保健食品、鹿产品系列开发、

    加工与经销

    子公司 有限责任公司 姜林奎

    8

    哈药集团三精医药商贸有

    限公司

    哈尔滨市南岗区衡山

    路76 号

    批发化学药制剂、中成药、

    抗生素、生化药品、保健食

    品、化学原料药

    子公司 有限责任公司 姜林奎

    9

    吉林省三精医药有限责任

    公司

    长春市珠江路58 号

    西药制品、中成药、参茸制

    品购销

    子公司 有限责任公司 李忠野

    10

    哈药集团三精加滨药业有

    限公司

    哈尔滨市开发区医药

    工业园区青岛一路6

    号

    生产、销售冻干粉针剂，医

    药技术及医药产品开发

    子公司 有限责任公司 曲光

    11

    成都升和三精医药有限责

    任公司

    四川省成都市吴候区

    黉门后街2 号

    中成药、化学原料药、化学

    药制剂、抗生素等的销售

    子公司 有限责任公司 郭成辉

    12

    哈药集团三精千鹤制药有

    限公司

    鹤岗市高科技工业园

    区三精路6 号

    生产销售片剂、硬胶囊剂、

    颗粒剂、医药技术及医药开

    发

    子公司 有限责任公司 曲光

    13

    哈药集团三精儿童大药厂

    (有限公司)

    黑龙江省黑河市孙吴

    县高科技园区三精路

    6 号

    在药品生产企业许可证规定

    的范围内从事经营活动

    子公司 有限责任公司 刘晓峰

    14

    哈药集团三精化学制药有

    限公司

    黑龙江省绥化市明水

    县三精医药工业园区

    化学原料药生产、销售 子公司 有限责任公司 安伟

    15

    哈药集团三精医院投资管

    理有限公司

    哈尔滨市南岗区衡山

    路34 号

    以自有资产对医疗行业进行

    投资及管理

    子公司 有限责任公司 姜林奎

    16

    哈药集团三精大庆玻璃工

    业园有限公司

    黑龙江省大庆市萨尔

    图区高新区宏伟园区

    玻璃制品的生产和销售 子公司 有限责任公司 王建波

    17

    云南三精医药商贸有限公

    司

    云南省昆明市五华区

    高新区科华路89 号

    西药制品、中成药、参茸制

    品购销

    子公司 有限责任公司 周其松

    18

    广东三精南粤医药有限公

    司

    广州市天河北路

    358-378 号

    西药制品、中成药、参茸制

    品购销

    子公司 有限责任公司 沈钢强

    19 山东三精医药有限公司

    临沂市罗庄区罗四路

    北段

    西药制品、中成药、参茸制

    品购销

    子公司 有限责任公司 李辉

    20

    澳门三精中央大药厂有限

    公司

    澳门 胶囊、片剂、颗粒、膜剂 子公司 有限责任公司 刘春凤

    21

    安徽三精万森医药有限公

    司

    安徽省合肥市蜀山区

    合作化北路115 号

    中成药、化学药制剂、化学

    原料药、抗生素、化学药品

    批发销售

    子公司 有限责任公司 徐忠杰

    22 河北三精医药有限公司

    河北省邢台市桥东区

    新华南路344 号

    中成药、化学药制剂、化学

    原料药、抗生素、生化药品

    批发销售

    子公司 有限责任公司 马建瑞

    23

    山西三精医药商贸有限公

    司

    山西省临汾市侯马开

    发区建工路318 号

    中药材、中药饮片、中成药、

    化学药制剂、化学原料药、

    抗生素、生化药品、健身器

    材、化妆品、日用百货销售

    子公司 有限责任公司 彭锐利

    24

    哈药集团三精制药四厂有

    限公司

    哈尔滨利民经济技术

    开发区兴业东路

    生产片剂、胶囊剂、颗粒剂、

    茶剂、溶液剂（外用）、中

    药提取

    子公司 有限责任公司 王建波哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    25 福建三精医药有限公司

    福建省漳州市龙文区

    蓝田开发区打山工业

    园

    中成药、中药材、中药饮片、

    化学药制剂、化学原料药、

    抗生素、生化药品、生物制

    品

    子公司 有限责任公司 颜建德

    26

    哈药集团三精英美制药有

    限公司

    黑龙江省哈尔滨开发

    区哈平路集中区青岛

    一路6 号

    生产洗剂、滴眼剂、气雾剂、

    喷雾剂、滴丸剂、软膏剂、

    乳膏剂

    子公司 有限责任公司 郭继华

    2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    序号 企业名称 2008年12月31日 本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日

    (1) 控制本公司

    1 哈药集团有限公司 3,700,000,000.00 3,700,000,000.00

    (2) 本公司控制

    1 哈药集团三精明水药业有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00

    2 哈药集团三精明水医药经销有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00

    3 哈尔滨三精艾富西药业有限公司 66,670,000.00 66,670,000.00

    4 哈药集团三精黑河药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    5 哈药集团三精广告传媒有限公司 500,000.00 500,000.00

    6 陕西哈药三精医药有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    7 哈药集团三精生物科技有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    8 哈药集团三精医药商贸有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    9 吉林省三精医药有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    10 哈药集团三精加滨药业有限公司 5,373,000.00 5,373,000.00

    11 成都升和三精医药有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    12 哈药集团三精千鹤制药有限公司 15,680,000.00 15,680,000.00

    13 哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 9,077,900.00 9,077,900.00

    14 哈药集团三精化学制药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    15 哈药集团三精医院投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00

    16 哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司22,000,000.00 22,000,000.00

    17 云南三精医药商贸有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00

    18 广东三精南粤医药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    19 山东三精医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    20 澳门三精中央大药厂有限公司 12,000,000.00

    (澳门元) 12,000,000.00

    (澳门元)

    21 安徽三精万森医药有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00

    22 河北三精医药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00

    23 山西三精医药商贸有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00

    24 哈药集团三精制药四厂有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00

    25 福建三精医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00

    26 哈药集团三精英美制药有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00

    3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化

    金额单位：万元

    2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日

    序号 企业名称

    金额 比例% 金额 比例% 金额

    比例

    % 金额

    比例

    %

    (1) 控制本公司

    1 哈药集团有限公司 17327.54 44.82 17327.54 44.82

    (2) 本公司控制

    1

    哈药集团三精明水药业有限公司 201.00 64.84 201.00 64.84

    2

    哈药集团三精明水医药经销有限公司 98.00 49.00 98.00 49.00

    3

    哈尔滨三精艾富西药业有限公司 4667.00 70.00 4667.00 70.00

    4

    哈药集团三精黑河药业有限公司 817.80 80.00 817.80 80.00

    5

    哈药集团三精广告传媒有限公司 30.00 60.00 30.00 60.00

    6

    陕西哈药三精医药有限责任公司 400.00 40.00 400.00 40.00哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    7

    哈药集团三精生物科技有限公司 195.00 65.00 195.00 65.00

    8

    哈药集团三精医药商贸有限公司 2752.00 91.73 2752.00 91.73

    9

    吉林省三精医药有限责任公司 255.00 51.00 255.00 51.00

    10

    哈药集团三精加滨药业有限公司 511.26 51.00 511.26 51.00

    11

    成都升和三精医药有限责任公司 412.81 45.00 412.81 45.00

    12

    哈药集团三精千鹤制药有限公司 884.00 51.02 884.00 51.02

    13

    哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 816.94 90.00 816.94 90.00

    14

    哈药集团三精化学制药有限公司 290.00 58.00 290.00 58.00

    15

    哈药集团三精医院投资管理有限公司 1940.00 97.00 1940.00 97.00

    16

    哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司 1800.00 81.82 200.00 9.09 2000.00 90.91

    17

    云南三精医药商贸有限公司 270.00 25.00 270.00 25.00

    18

    广东三精南粤医药有限公司 140.89 30.00 140.89 30.00

    19

    山东三精医药有限公司 700.00 70.00 700.00 70.00

    20

    澳门三精中央大药厂有限公司 612(澳门

    元)

    51.00 612.00 51.00

    21

    安徽三精万森医药有限公司 240.00 25.00 240.00 25.00

    22

    河北三精医药有限公司 150.00 30.00 150.00 30.00

    23

    山西三精医药商贸有限公司 300.00 30.00 300.00 30.00

    24

    哈药集团三精制药四厂有限公司 3,000.00 100.00 3,000.00 100.00

    25 福建三精医药有限公司 300.00 30.00 300.00 30.00

    26 哈药集团三精英美制药有限公司 1,500.00 100.00 1,500.00 100.00

    4. 不存在控制关系的关联方

    序号 企业名称 与本公司关系

    1 哈药集团股份有限公司 本公司股东

    2 哈药集团医药有限公司 本公司股东之子公司

    3 哈尔滨生物药品公司 本公司实际控制人之子公司

    4 哈药集团生物工程有限公司 本公司实际控制人之子公司

    5 哈药集团药品经销有限公司 本公司实际控制人之子公司

    6 哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 本公司股东之子公司

    7 哈药集团生物疫苗有限公司 本公司实际控制人之子公司

    8 哈尔滨哈药集团房地产开发公司 本公司实际控制人之子公司

    9 哈尔滨世一堂中药饮片有限责任公司 本公司股东之子公司

    10 湖南三精医药商贸有限公司 联营企业

    11 南京三精医药有限公司 联营企业

    12 哈药集团三精新药有限责任公司 联营企业

    13 辽宁三精医药商贸有限公司 联营企业

    14 内蒙古三精益春堂医药有限公司 联营企业

    15 海南三精欣长盛药业有限公司 联营企业

    (二) 关联方交易

    1. 定价政策

    关联方之间发生的交易参照市场价格结算。

    2. 采购货物

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月 销售企业名称

    金额 占本期百分比％ 金额 占本期百分比％

    哈药集团股份有限公司 43,077,192.61 10.94 18,657,713.38 3.56哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    66

    哈药集团医药有限公司 312,877.54 0.08

    合 计 43,390,070.15 11.02 18,657,713.38 3.56

    3. 销售货物

    2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    采购企业名称

    金 额 占本期百分比％ 金 额 占本期百分比

    ％

    哈药集团股份有限公司 135,309.38 0.01 1,099,863.89 0.09

    哈药集团医药有限公司 5,058,724.40 0.42 9,405,674.74 0.76

    湖南三精医药商贸有限公司 23,981,475.26 1.98 10,514,640.40 0.86

    南京三精医药有限公司 45,943,157.33 3.79 44,606,498.05 3.64

    哈药集团三精新药有限责任公司 1,785,032.05 0.15 4,823,393.67 0.39

    辽宁三精医药有限公司 22,106,493.00 1.83 40,342,456.09 3.29

    内蒙古三精益生堂医药有限公司 180,790.60 0.01 4,337,409.84 0.35

    海南三精欣长盛药业有限公司 1,527,495.73 0.13

    合 计 100,718,477.75 8.32 115,129,936.6

    8 9.38

    (三) 关联方往来

    1. 应收账款

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    南京三精医药有限公司 321,127.16 6,452,318.05

    辽宁三精医药有限公司 207,600.00 1,174,474.50

    哈药集团三精新药有限责任公司 12,685,121.72 12,685,121.72

    哈药集团医药有限公司 3,283,164.77 4,235,804.97

    哈药集团股份有限公司 123,401.91 19,979.50

    哈尔滨生物药品公司 676,829.37 676,829.37

    湖南三精医药商贸有限公司 23,400.00 4,400.00

    内蒙古三精益生堂医药有限公司 459,939.12 777,627.08

    合 计 17,780,584.05 26,026,555.19

    2.预付账款

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团股份有限公司 95,931.44

    合 计 95,931.44

    3.应付账款

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团股份有限公司 6,612,270.39 16,235,908.12

    哈药集团生物工程有限公司 2,310.60 7,180.60

    哈药集团医药有限公司 120,020.86

    哈尔滨世一堂中药饮片有限责任公司 192,896.38 192,896.38

    哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 386,075.09 386,075.09

    合 计 7,193,552.46 16,942,081.05

    4. 预收账款

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    湖南三精医药商贸有限公司 2,044,311.63 2,044,311.63

    哈药集团医药有限公司 280,903.23 171,713.51

    哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 118,500.00

    辽宁三精医药有限公司 286,380.35 3,767,882.14

    哈药集团股份有限公司 27,963.00

    哈尔滨哈药集团房地产开发有限公司 4,412.00 4,412.00

    合 计 2,616,007.21 6,134,782.28哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    67

    5. 应付股利

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团有限公司 23,811,289.80 23,811,289.80

    合 计 23,811,289.80 23,811,289.80

    6. 其他应付款

    企业名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    哈药集团有限公司 296,833,333.33 291,233,333.33

    哈药集团医药有限公司 100,000.00

    合 计 296,833,333.33 291,333,333.33

    十、或有事项

    （1）未决诉讼

    2008 年5 月，本公司发现哈尔滨市建工集团和哈尔滨市第二建筑工程公司于2003 年

    6 月经验收并交付使用的固体制剂车间主梁部分出现裂缝，遂先后委托两家具有资质的鉴

    定单位对工程质量进行了鉴定，鉴定结论为“混凝土强度不足，未达到设计要求”，后经

    多次沟通协商未达成一致解决方案，故本公司于2008 年11 月5 日向哈尔滨市中级人民法

    院提起诉讼，诉讼请求为：请求赔偿直接经济损失（工程重建费用、机器设备损失、人员

    工资损失等）金额为1,866.70 万元，间接损失（停产利润损失）为2,127.62 万元，合计为

    3,994.32 万元。2009 年2 月23 日，本公司与应诉方进行了证据交换。2009 年4 月15 日，

    法院开庭进行庭审。目前庭审结束，等待法院判决。

    （2）公司为子公司提供担保的情况

    公司为具有实质控制权子公司--三精艾富西药业有限公司开具2500 万元银行承兑汇

    票提供2400 万元信誉担保，担保期限2008 年6 月10 日至2009 年6 月9 日，公司在担保

    期限内承担连带责任。截止本报告日，该子公司财务状况良好。

    （3）公司为子公司和客户提供保兑仓业务担保情况

    被担保单位 与公司关系 担保期限 担保类型 担保额(万元) 被担保单位现状

    四川科伦医药贸易有限公司 客户 2008.10.28-2009.10.27 连带责任 1,200 良好

    长沙双鹤医药有限责任公司 客户 2008.8.4-2009.8.3 连带责任 1,200 良好

    西安派昂医药有限责任公司 客户 2009.2.25-2010.2.24 连带责任 800 良好

    吉林省三精医药有限公司 子公司 2008.7.30-2009.7.29 连带责任 2,400 良好

    云南三精医药商贸有限公司 子公司 2008.8.31-2009.8.30 连带责任 2,100 良好

    哈药集团三精新药有限责任公

    司 参股公司

    2008.9.17-2009.9.16

    连带责任

    1,680

    良好

    山东三精医药有限公司 子公司 2009.1.21-2010.1.20 连带责任 600 良好

    辽宁省三精医药商贸有限责任公司 参股公司 2009.4.8-2010.4.8 连带责任 1,000 良好

    合 计 10,980

    十一、承诺事项

    报告期内，公司无重大承诺事项。

    十二、资产负债表日后事项中的非调整事项哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    68

    报告期内，公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。

    十三、非经常性损益、净资产收益率和每股收益

    1.归属于公司普通股股东的非经常性损益

    非经常性损益项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    非流动性资产处置损益 -687,947.69 113,546.30

    各种形式的政府补助 3,789,400.00 9,429,725.66

    公允价值变动收益

    债务重组损益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,208,743.04 45,673.39

    非经常性损益总额 6,310,195.35 9,588,945.35

    减：非经常性损益所得税影响数 934,623.85 1,170,681.75

    非经常性损益净额 5,375,571.50 8,418,263.60

    减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 1,480,994.13 1,531,289.19

    归属于公司普通股股东的非经常性损益 3,894,577.37 6,886,974.41

    2.净资产收益率和每股收益

    按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净

    资产收益率及每股收益。

    （1）2009年1-6月

    净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.28 9.75 0.3566 0.3566

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润 9.99 9.47

    0.3466 0.3466

    （2）2008年1-6月

    净资产收益率（%） 每股收益 报告期利润

    全面摊薄 加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 9.06 9.26 0.3140 0.3140

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润 8.55 8.73

    0.2962 0.2962

    十四、其他重要事项

    无。哈药集团三精制药股份有限公司 2009 年半年度报告

    69

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名

    并盖章的会计报表。

    2、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

    稿。

    董事长（签字）：刘占滨

    哈药集团三精制药股份有限公司

    2009 年8 月24 日