哈药集团三精制药股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人姜林奎、主管会计工作负责人董淑珍及会计机构负责人（会计主管人员）管平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：哈药集团三精制药股份有限公司
公司法定中文名称缩写：三精制药
公司英文名称：Harbin Pharm.Group Sanjing Pharmaceutical Co.,Ltd
公司英文名称缩写：SanChine
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：三精制药
公司A股代码：600829
3、公司注册地址：哈尔滨市南岗区衡山路76号
公司办公地址：哈尔滨市道里区霁虹街24号
邮政编码：150010
公司国际互联网网址：www.sanjing.com.cn
公司电子信箱：sanjing@sanjing.com.cn
4、公司法定代表人：姜林奎
5、公司董事会秘书：林本松
电话：0451-84675166
传真：0451-84675166
E-mail：linbs@hayao.com
联系地址：哈尔滨市道里区霁虹街24号
公司证券事务代表：乔克荣
电话：0451-84675166
传真：0451-84675166
E-mail：sjqkr@126.com
联系地址：哈尔滨市道里区霁虹街24号
6、公司信息披露报纸名称：上海证券报、中国证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：哈尔滨市道里区霁虹街24号公司董事会办公室
7、公司其他基本情况：
公司首次注册登记日期：1994年2月19日
公司首次注册登记地点：哈尔滨市道里区建国街79号
公司第一次变更注册登记日期：2005年8月11日
公司第一次变更注册登记地址：哈尔滨市南岗区衡山路76号
公司法人营业执照注册号：2301091345281
公司税务登记号码：230198128173269
公司聘请的境内会计师事务所名称：辽宁天健会计师事务所有限公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：沈阳市沈河区北站路146号五层
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 2,162,494,735.88 2,272,161,353.40 -4.83
所有者权益（或股东权益） 1,089,542,133.29 986,799,118.97 10.41
每股净资产(元) 2.82 2.55 10.59
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 119,559,244.28 103,083,033.79 15.98
利润总额 121,471,223.06 99,470,141.31 22.12
净利润 100,991,014.31 80,307,333.37 25.76
扣除非经常性损益的净利润 91,180,095.22 77,279,212.26 17.99
基本每股收益(元) 0.2612 0.2077 25.76
稀释每股收益(元) 0.2612 0.2077 25.76
净资产收益率(%) 9.27 8.14 增加1.13个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -163,014,571.48 100,136,054.25 -262.79
每股经营活动产生的现金流量
-0.42 0.26 -262.79
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -743,231.63
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一
1,506,501.17
标准定额或定量享受的政府补助除外
债务重组损益 -4,933.78
除上述各项之外的其他营业外收支净额 410,796.62
其他非经常性损益项目 1,705,800.00
短期投资收益 8,472,358.03
所得税影响数 -1,551,522.93
非控制权益损益影响数 15,151.61
合计 9,810,919.09
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新 股 （%）
股
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人
111,150,000 28.75 62,125,398 62,125,398 173,275,398 44.82
持股
3、其他内资
178,112,903 46.07 -62,125,398 -62,125,398 115,987,505 30.00
持股
其中：境内非
178,112,903 46.07 -62,125,398 -62,125,398 115,987,505 30.00
国有法人持股
境内自
然人持股
4、外资持股
其中：境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普
97,329,495 25.18 97,329,495 25.18
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总数 386,592,398 100.00 386,592,398 100.00
股份变动的批准情况
哈药集团有限公司与哈药集团股份有限公司于2006年7月27日签署协议,将哈药集团股份有限公司持有的本公司62,125,398股国有法人股股权转让给哈药集团有限公司,该事项已于2006年12月29日获得中国证监会的全面要约豁免的批复(详见2006年12月30日《中国证券报》、《上海证券报》公司公告）
股份变动的过户情况
哈药集团有限公司收购哈药集团股份有限公司持有的本公司62,125,398股的股份(占本公司总股本的16.07%)已于2007年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户等相关手续.
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,376
前十名股东持股情况
持股 持有有限售
质押或冻结
股东名称 股东性质 比例 持股总数 报告期内增减 条件股份数
的股份数量
(%) 量
哈药集团有限公司 其他 44.82 173,275,398 62,125,398 173,275,398
哈药集团股份有限公司 国有法人 30.00 115,987,505 -62,125,398 115,987,505
中信实业银行－建信恒
久价值股票型证券投资 其他 1.91 7,386,079 7,386,079 未知
基金
华夏成长证券投资基金 其他 1.05 4,070,580 2,170,809 未知
中国工商银行－博时第
三产业成长股票证券投 其他 0.90 3,510,739 3,510,739 未知
资基金
中国工商银行－中银国
际持续增长股票型证券 其他 0.90 3,500,000 -2,500,000 未知
投资基金
交通银行－华夏蓝筹核
心混合型证券投资基金 其他 0.86 3,357,903 3,357,903 未知
(LOF)
交通银行－汇丰晋信动
态策略混合型证券投资 其他 0.77 2,985,986 2,985,986 未知
基金
交通银行－汇丰晋信龙
腾股票型开放式证券投 其他 0.73 2,829,851 2,829,851 未知
资基金
中国工商银行－中银国
际中国精选混合型开放 其他 0.52 2,034,370 2,034,370 未知
式证券投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份数
股东名称 股份种类
量
中信实业银行－建信恒久价值股票型证券投资基金 7,386,079 人民币普通股
华夏成长证券投资基金 4,070,580 人民币普通股
中国工商银行－博时第三产业成长股票证券投资基金 3,510,739 人民币普通股
中国工商银行－中银国际持续增长股票型证券投资基金 3,500,000 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF) 3,357,903 人民币普通股
交通银行－汇丰晋信动态策略混合型证券投资基金 2,985,986 人民币普通股
交通银行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资基金 2,829,851 人民币普通股
中国工商银行－中银国际中国精选混合型开放式证券投资基金 2,034,370 人民币普通股
中国工商银行－中银国际收益混合型证券投资基金 1,953,774 人民币普通股
交通银行－天治核心成长股票型证券投资基金 1,551,050 人民币普通股
公司已知中国工商银行－中银国际持续增
长股票型证券投资基金与中国工商银行－
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 中银国际收益混合型证券投资基金和中国
工商银行－中银国际中国精选混合型开放
式证券投资基金之间、交通银行－汇丰晋
信动态策略混合型证券投资基金与交通银
行－汇丰晋信龙腾股票型开放式证券投资
基金之间属于《上市公司股东持股变动信
息披露管理办法》规定中的一致行动人。
公司未知其他流通股东之间是否存在关联
关系，也未知其他流通股东之间是否属于
《上市公司股东持股变动信息披露管理办
法》规定中的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
持有的有限 交易情况
序 有限售条件
售条件股份 新增可上市 限售条件
号 股东名称 可上市交
数量 交易股份数
易时间
量
2007年 在十二个月锁定期瞒后，通过证券交易所挂牌交易
哈药集团有
1 173,275,398 11月9 19,329,620 出售股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内
限公司
日 不超过5%，二十四个月内不超过10%。
2007年 在十二个月锁定期瞒后，通过证券交易所挂牌交易
哈药集团股
2 115,987,505 11月9 19,329,620 出售股份数量占公司股份总数的比例在十二个月内
份有限公司
日 不超过5%，二十四个月内不超过10%。
2、控股股东及实际控制人变更情况
新控股股东名称：哈药集团有限公司
新实际控制人名称：哈尔滨市国有资产监督管理委员会
控股股东发生变更的日期：2007年1月9日
披露控股股东发生变更相关信息的指定报纸：《中国证券报》、《上海证券报》
披露控股股东发生变更相关信息的日期：2007年1月10日
哈药集团有限公司与哈药集团股份有限公司于2006年7月27日签署协议,将哈药集团股份有限公司持有的本公司62,125,398股国有法人股股权转让给哈药集团有限公司,该事项已于2006年12月29日获得中国证监会的全面要约豁免的批复并于2007年1月9日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了股权过户等相关手续.本次股权收购完成后，哈药集团有限公司持有本公司173,275,398股股份，占本公司总股本的44.82%,成为本公司控股股东。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
2007年上半年，伴随着国家对医药行业监管力度的进一步加强，包括挂网招标、严格GMP标准、环保治理、广告宣传等新政策及措施的实施，对整个医药产业产生了巨大的影响。为此，公司按照年初确定的工作思路：“进一步完善明晰公司总体发展战略和竞争战略，以强化内部管理为核心，用创新的理念全方位打造公司的品牌价值提升能力、资本投融资能力、市场覆盖和控制能力、品种保障能力、国际市场化拓展能力及营销服务能力”，积极应对市场及外部环境的变化，保证了经营及市场的稳定，上半年公司实现主营收入98,805.4万元、净利润10,253.47万元，分别比上年同期增长2.48％和20.01％。
报告期内，零售终端渠道的市场竞争加剧，品牌药品遭遇终端拦截，公司OTC产品的销售增幅放缓，但总体经营趋势正常；受上游医药原料药价格持续上涨的影响，公司部分普药产品销售呈下滑趋势，部分品种限产，但对公司整体毛利影响不大；公司新产品柴连口服液通过有效的市场策划和与中国医药联盟六家企业的代理合作，市场销售达到预期，全年有望实现销售过亿的目标；处方药产品司乐平呈增销势头，比上年同期增长22.91％。
公司下半年将采取有力措施积极应对市场的变化，并进一步提升公司的整体竞争实力，包括搞好终端分销和促销的服务工作，稳定价格体系，协调和保证经销商的各方利益，促进品牌优势向市场优势的转化，做好新品市场研发和后序品种的储备，积极推进公司全面创新工作，确保全年营业收入21亿元的经营目标的实现。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元币种:人民币
分行业 毛利
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
或分产 营业收入 营业成本 率
年同期增减(%) 年同期增减(%) 同期增减(%)
品 (%)
分行业
分产品
增加4.54个百分
西药 632,728,610.18 370,586,454.74 41.43 1.34 -5.95
点
减少3.94个百分
中药 174,985,384.90 89,521,211.09 48.84 -4.58 3.38
点
减少1.44个百分
保健品 116,440,256.61 29,352,334.19 74.79 -13.54 -8.29
点
减少13.57个百分
其他 48,804,565.37 44,631,437.30 8.55 142.78 185.08
点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额9,074.43万元。
公司上半年主营业务收入较上年同期增长1.08%，但由于医药市场竞争加剧及外部环境变化，品牌药品遭遇终端拦截，致使公司保健产品的销售收入较上年同期有所减少。
2、主营业务分地区情况
单位:元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内地区 963,149,861.26 1.14
外贸出口 9,808,955.80 -4.52
3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 占利润总额的比例 金额 占利润总额的比例
主营业务利润 437,640,979.65 360.28 427,870,519.22 430.15
其他业务利润 6,000,712.29 4.94 904,694.21 0.91
期间费用 324,470,588.61 267.12 316,196,651.38 317.88
资产减值损失 3,204,503.01 2.64 8,762,140.88 8.81
投资收益 8,607,556.25 7.09 171,306.83 0.17
营业外收支净额 1,911,978.78 1.57 -3,612,892.48 -3.63
利润总额 121,471,223.06 100.00 99,470,141.31 100.00
利润总额较上年增加2200万元,主要是今年投资收益较上年增长较大,同时资产减值损失减少，由此而导致主营业务利润和期间费用占利润总额的比重较上期有较大变化。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
1)、化学制药工程
公司预计出资11,897万元投资该项目，100%，报告期实现收入3220万元,净利润109万元。。
2)、蓝瓶车间
公司预计出资11,322万元投资该项目，70%，现进入试产阶段。。
3)、研发中心
公司预计出资6,000万元投资该项目，100%，已投入使用。。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的有关规定，制定了《总经理工作实施细则》、《独立董事制度》、《募集资金管理制度》和《投资者关系管理制度》，进一步修订完善了《公司信息披露管理制度》。同时，按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的要求及黑龙江证监局的具体规定，严格对照《公司法》、《证券法》及上市公司专项治理检查事项等有关规定，认真逐项查找公司治理中存在的不足，形成了自查报告，制定并落实有关整改措施与整改计划，并经公司董事会认真审议通过对外公告。通过专项治理检查工作的开展，进一步健全、完善了公司各项规章制度，理顺了法人治理结构，切实提高了公司治理水平。同时，公司根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求，公司审计部对已有的内控制度进行了全面检查与评价，并形成了评估报告，公司现有的内部控制制度符合国有关法规和证券监管部门的要求，在对企业重大风险、严重管理舞弊及重要流程错误等方面，具有一定的控制与防范作用。随着公司业务进一步发展，公司将定期或根据需要进行补充，使内控制度发挥应有作用。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
本报告期内无利润分配方案实施的情况。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
本报告期无利润分配或资本公积金转增股本预案。
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公
向关联方提供资金
关联方 关联关系 司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
哈药集团股份有限
参股股东 90,000,000.00 122,389,424.09
公司
合计 -- 90,000,000.00 122,389,424.09
(七)托管情况
本报告期内公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期内公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期内公司无租赁事项。
(十)担保情况
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对 发生日期（协议 担保类 是否履 是否为关联方担保
担保金额 担保期
象名称 签署日） 型 行完毕 （是或否）
长沙双 2007年6
鹤医药 2007年6月20 1,200 一般担 月20日～
否 否
有限责 日 保 2008年6
任公司 月20日
广东揭 2007年2
阳惠通 2007年2月27 390 一般担 月27日～
否 否
医药有 日 保 2008年2
限公司 月27日
报告期内担保发生额合计 1,590
报告期末担保余额合计（A） 1,590
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 4,460
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 6,050
担保总额占公司净资产的比例 5.55
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供
1,590
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 1,590
1、2007年6月20日，本公司为长沙双鹤医药有限责任公司提供担保，担保金额为1,200万元,担保期限为2007年6月20日至2008年6月20日。
2、2007年2月27日，本公司为广东揭阳惠通医药有限公司提供担保，担保金额为390万元,担保期限为2007年2月27日至2008年2月27日。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)其他重大合同
本报告期内公司无其他重大合同.
(十三)承诺事项履行情况
本报告期内公司无重大承诺事项履行情况.
(十四)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，
本报告期内公司无聘任、解聘会计师事务所的情况。
(十五)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未受到处罚的情况。
(十六)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 持股数量 占该公司股权比例 初始投资成本 会计核算科
简称
号 码 (股) (%) （元） 目
交通银 交易性金融
1 601328 318,000 0.0006 2,512,200
行 资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- 2,512,200 --
2、其他重大事项的说明
本报告期内公司无其他重大事项。
(十七)信息披露索引
刊载的互联网网站及
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期
检索路径
《中国证券报》C002版、 2007年1
股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》D16版 月10日
关于公司股权过户完成的提示性公 《中国证券报》C003版、 2007年1
www.sse.com.cn
告 《上海证券报》D17版 月11日
《中国证券报》C002版、 2007年1
股票交易异常波动的公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》D12版 月18日
《中国证券报》A16版、 2007年2
为控股子公司提供担保的公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》D8版 月3日
关于召开2007年第一次临时股东 《中国证券报》A16版、 2007年2
www.sse.com.cn
大会的通知 《上海证券报》D8版 月3日
2007年第一次临时股东大会决议 《中国证券报》C007版、 2007年2
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》D8版 月27日
公司第五届董事会第四次会议决议 《中国证券报》C007版、 2007年2
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》D8版 月27日
公司第五届董事会第五次会议决议
《中国证券报》C00版、 2007年4
公告及召开2006年年度股东大会 www.sse.com.cn
《上海证券报》D16版 月16日
的通知
关于为控股子公司贷款提供担保的 《中国证券报》C00版、 2007年4
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》D16版 月16日
公司第五届监事会第三次会议决议 《中国证券报》C00版、 2007年4
www.sse.com.cn
公告 《上海证券报》D16版 月16日
公司2006年年度股东大会决议公 《中国证券报》B03版、 2007年5
www.sse.com.cn
告 《上海证券报》D9版 月11日
《中国证券报》C003版、 2007年5
为控股子公司提供担保的公告 www.sse.com.cn
《上海证券报》D24版 月14日
公司第五届董事会第六次会议决议
《中国证券报》C003版、 2007年5
公告暨召开公司2007年第二次临 www.sse.com.cn
《上海证券报》D24版 月14日
时股东大会的通知
公司2007年第二次临时股东大会 《中国证券报》C018版、 2007年5
www.sse.com.cn
决议公告 《上海证券报》D8版 月29日
七、财务会计报告
(一)审计报告
(二)财务报表
合并资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 214,676,273.39 419,041,493.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,498,000.00 2,001,280.00
应收票据 181,235,573.68 252,440,553.07
应收账款 327,256,301.27 220,952,214.88
预付款项 68,546,692.09 62,976,073.17
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 187,174,529.59 114,111,826.43
买入返售金融资产
存货 306,553,427.71 326,961,962.61
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 230,033.29 1,085,516.95
流动资产合计 1,289,170,831.02 1,399,570,920.13
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 23,812,869.17 24,465,545.60
投资性房地产
固定资产 718,343,299.64 730,725,144.25
在建工程 39,233,706.14 25,619,577.90
工程物资 52,844.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 54,179,330.97 56,025,954.17
开发支出
商誉 7,437,609.01 6,860,421.67
长期待摊费用 3,400,016.59 4,064,145.20
递延所得税资产 26,864,229.34 24,829,644.48
其他非流动资产
非流动资产合计 873,323,904.86 872,590,433.27
资产总计 2,162,494,735.88 2,272,161,353.40
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 45,050,000.00 36,500,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 150,703,224.38 109,335,946.34
应付账款 143,237,803.43 234,945,069.65
预收款项 47,613,608.51 73,490,503.85
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 135,076,597.54 134,354,394.50
应交税费 17,734,376.96 32,146,025.72
应付利息
应付股利 29,381,683.99 37,293,361.51
其他应付款 222,904,231.89 312,569,478.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 22,346,736.50 58,846,736.50
其他流动负债 547,955.59 534,402.24
流动负债合计 814,596,218.79 1,030,015,918.84
非流动负债：
长期借款 110,690,000.00 114,690,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,150,000.00 11,300,000.00
预计负债
递延所得税负债 147,870.00
其他非流动负债
非流动负债合计 121,987,870.00 125,990,000.00
负债合计 936,584,088.79 1,156,005,918.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 386,592,398.00 386,592,398.00
资本公积 97,747,962.53 95,707,962.53
减：库存股
盈余公积 250,119,071.34 250,119,071.34
一般风险准备
未分配利润 355,754,701.41 254,763,687.10
外币报表折算差额 -671,999.99 -384,000.00
归属于母公司所有者权益合计 1,089,542,133.29 986,799,118.97
少数股东权益 136,368,513.80 129,356,315.59
所有者权益合计 1,225,910,647.09 1,116,155,434.56
负债和所有者权益总计 2,162,494,735.88 2,272,161,353.40
公司法定代表人:姜林奎 主管会计工作负责人:董淑珍 会计机构负责人:管平
母公司资产负债表
2007年06月30日
单位:元币种:人民币
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 47,827,597.48 250,406,630.61
交易性金融资产 3,498,000.00 2,001,280.00
应收票据 50,107,690.80 187,588,910.06
应收账款 313,130,349.23 160,269,158.24
预付款项 24,179,663.30 37,681,393.78
应收利息
应收股利
其他应收款 260,374,793.09 144,597,590.92
存货 115,736,553.58 101,781,456.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 814,854,647.48 884,326,420.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 339,559,607.16 336,281,562.53
投资性房地产
固定资产 466,353,707.93 475,864,719.59
在建工程 33,798,109.25 20,771,884.01
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 34,790,918.82 35,461,217.62
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 17,264,504.26 17,015,139.04
其他非流动资产
非流动资产合计 891,766,847.42 885,394,522.79
资产总计 1,706,621,494.90 1,769,720,942.89
项目 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 69,900,939.90 8,150,000.00
应付账款 66,778,552.35 111,550,708.78
预收款项 553,780.69 393,050.28
应付职工薪酬 122,726,865.60 122,294,302.59
应交税费 9,273,707.63 19,456,997.62
应付利息
应付股利 26,599,040.30 34,510,717.82
其他应付款 159,505,875.13 292,505,272.97
一年内到期的非流动负债 18,346,736.50 58,846,736.50
其他流动负债
流动负债合计 473,685,498.10 647,707,786.56
非流动负债：
长期借款 79,090,000.00 79,090,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 11,150,000.00 11,150,000.00
预计负债
递延所得税负债 147,870.00
其他非流动负债
非流动负债合计 90,387,870.00 90,240,000.00
负债合计 564,073,368.10 737,947,786.56
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 386,592,398.00 386,592,398.00
资本公积 97,747,962.53 95,707,962.53
减：库存股
盈余公积 250,119,071.34 250,119,071.34
未分配利润 408,088,694.93 299,353,724.46
所有者权益（或股东权益）合计 1,142,548,126.80 1,031,773,156.33
负债和所有者权益（或股东权
1,706,621,494.90 1,769,720,942.89
益）总计
公司法定代表人:姜林奎 主管会计工作负责人:董淑珍 会计机构负责人:管平
合并利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 988,053,975.90 964,088,085.17
其中：营业收入 988,053,975.90 964,088,085.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 878,088,087.87 861,176,358.21
其中：营业成本 543,185,883.87 528,957,141.01
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,227,112.38 7,260,424.94
销售费用 239,168,914.37 213,482,601.50
管理费用 85,166,172.62 93,928,556.94
财务费用 135,501.62 8,785,492.94
资产减值损失 3,204,503.01 8,762,140.88
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 985,800.00
投资收益（损失以“－”号填列） 8,607,556.25 171,306.83
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 878,044.63 -440,881.10
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 119,559,244.28 103,083,033.79
加：营业外收入 2,316,468.46 275,612.24
减：营业外支出 404,489.68 3,888,504.72
其中：非流动资产处置损失 1,835.23 170,039.38
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 121,471,223.06 99,470,141.31
减：所得税费用 18,936,448.53 14,029,042.59
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,534,774.53 85,441,098.72
归属于母公司所有者的净利润 100,991,014.31 80,307,333.37
少数股东损益 1,543,760.22 5,133,765.35
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2612 0.2077
（二）稀释每股收益 0.2612 0.2077
公司法定代表人:姜林奎 主管会计工作负责人:董淑珍 会计机构负责人:管平
母公司利润表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 559,304,435.15 540,904,468.96
减：营业成本 243,251,666.63 240,498,117.13
营业税金及附加 5,445,204.60 5,903,748.13
销售费用 143,466,770.00 143,682,255.04
管理费用 49,925,968.92 53,717,242.09
财务费用 -674,589.52 3,644,725.61
资产减值损失 1,483,175.58 2,919,362.11
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 985,800.00
投资收益（损失以“－”号填列） 9,350,402.65 5,494,121.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 878,044.63 -440,881.10
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 126,742,441.59 96,033,140.70
加：营业外收入 1,504,291.53 214,610.74
减：营业外支出 259,166.88 3,740,568.33
其中：非流动资产处置净损失 94,629.16
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 127,987,566.24 92,507,183.11
减：所得税费用 19,252,595.77 13,453,317.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 108,734,970.47 79,053,865.25
公司法定代表人:姜林奎 主管会计工作负责人:董淑珍 会计机构负责人:管平
合并现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 642,243,464.09 635,783,119.29
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 215,729.62 977,493.33
收到其他与经营活动有关的现金 73,226,359.88 123,336,192.10
经营活动现金流入小计 715,685,553.59 760,096,804.72
购买商品、接受劳务支付的现金 326,834,284.81 246,535,760.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 66,675,016.48 64,959,078.52
支付的各项税费 119,752,141.46 113,811,072.29
支付其他与经营活动有关的现金 365,438,682.32 234,654,839.52
经营活动现金流出小计 878,700,125.07 659,960,750.47
经营活动产生的现金流量净额 -163,014,571.48 100,136,054.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,094,537.02 780,000.00
取得投资收益收到的现金 8,472,358.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资 28,400.00 29,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金
收到其他与投资活动有关的现金 16,261,274.31
投资活动现金流入小计 35,856,569.35 809,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 15,422,014.05 34,455,298.56
投资支付的现金 11,577,040.00 4,545,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 26,999,054.05 39,000,298.56
投资活动产生的现金流量净额 8,857,515.30 -38,191,298.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
取得借款收到的现金 37,738,000.00 143,780,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 350,000.00 1,638,750.00
筹资活动现金流入小计 38,088,000.00 145,618,750.00
偿还债务支付的现金 79,118,000.00 177,460,826.85
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,140,288.47 13,305,511.38
其中：子公司支付给少数股东的股利、
支付其他与筹资活动有关的现金 2,003,000.00
筹资活动现金流出小计 88,258,288.47 192,769,338.23
筹资活动产生的现金流量净额 -50,170,288.47 -47,150,588.23
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -37,874.98 -5,582.80
五、现金及现金等价物净增加额 -204,365,219.63 14,788,584.66
加：期初现金及现金等价物余额 419,041,493.02 334,702,771.70
六、期末现金及现金等价物余额 214,676,273.39 349,491,356.36
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
净利润 102,534,774.53 85,441,098.72
加：资产减值准备 3,204,503.01 8,762,140.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 24,605,641.69 34,057,729.76
无形资产摊销 3,147,350.50 4,478,708.57
长期待摊费用摊销 1,027,907.46 1,230,717.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资 385.23 142,682.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填
公允价值变动损失（收益以“－”号填 -985,800.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,831,784.74 7,873,057.14
投资损失（收益以“－”号填列） -8,607,556.25 -171,306.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号 -1,826,097.06 -2,071,991.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号 147,870.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,764,832.69 -20,268,779.26
经营性应收项目的减少（增加以“－” -117,123,385.89 60,007,310.47
经营性应付项目的增加（减少以“－” -189,736,782.13 -82,249,876.32
其他 2,904,562.46
经营活动产生的现金流量净额 -163,014,571.48 100,136,054.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 214,676,273.39 349,491,356.36
减：现金的期初余额 419,041,493.02 334,702,771.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,365,219.63 14,788,584.66
公司法定代表人:姜林奎 主管会计工作负责人:董淑珍 会计机构负责人:管平
母公司现金流量表
2007年1-6月
单位:元币种:人民币
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 262,202,505.90 252,868,200.52
收到的税费返还 839,921.61
收到其他与经营活动有关的现金 73,230,186.96 110,524,886.23
经营活动现金流入小计 335,432,692.86 364,233,008.36
购买商品、接受劳务支付的现金 84,997,236.30 26,539,591.51
支付给职工以及为职工支付的现金 38,318,107.73 36,649,989.40
支付的各项税费 84,755,683.23 84,669,447.74
支付其他与经营活动有关的现金 281,873,926.36 82,896,746.27
经营活动现金流出小计 489,944,953.62 230,755,774.92
经营活动产生的现金流量净额 -154,512,260.76 133,477,233.44
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,066,120.00 1,539,224.49
取得投资收益收到的现金 8,472,358.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资
处产置收子回公的司现金及其净他额营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 19,538,478.02 1,539,224.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资 7,590,000.39 6,341,672.39
产支付的现金
投资支付的现金 11,577,040.00 4,545,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 19,167,040.39 10,886,672.39
投资活动产生的现金流量净额 371,437.63 -9,347,447.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1,638,750.00
筹资活动现金流入小计 1,638,750.00
偿还债务支付的现金 40,500,000.00 39,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 7,938,210.00 7,296,236.50
支付其他与筹资活动有关的现金 2,000,000.00
筹资活动现金流出小计 48,438,210.00 48,296,236.50
筹资活动产生的现金流量净额 -48,438,210.00 -46,657,486.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -202,579,033.13 77,472,299.04
加：期初现金及现金等价物余额 250,406,630.61 96,771,457.17
六、期末现金及现金等价物余额 47,827,597.48 174,243,756.21
补充资料
1．将净利润调节为经营活动现金流
量
净利润 108,734,970.47 79,053,865.25
加：资产减值准备 1,483,175.58 2,919,362.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性 16,087,568.74 11,911,214.27
生物资产折旧
无形资产摊销 1,821,026.10 2,431,477.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资 94,629.16
固产定的资损失产（报废收益损以失（“收益”号以“填－”列）号填
公列允）价值变动损失（收益以“－”号填 -985,800.00
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,863,782.26
投资损失（收益以“－”号填列） -9,350,402.65 -5,494,121.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号 -249,365.22 -465,237.26
递填列延所）得税负债增加（减少以“－”号 147,870.00
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,617,531.88 -4,065,348.95
经营性应收项目的减少（增加以“－” -117,476,184.21 21,567,754.79
号经营填性列应）付项目的增加（减少以“－” -139,107,587.69 23,659,856.40
号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -154,512,260.76 133,477,233.44
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,827,597.48 174,243,756.21
减：现金的期初余额 250,406,630.61 96,771,457.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -202,579,033.13 77,472,299.04
公司法定代表人:姜林奎 主管会计工作负责人:董淑珍 会计机构负责人:管平
合并所有者权益变动表
2007年1-6月
编制单位:哈药集团三精制药股份有限公司
单位:元币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一
般
减： 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 风
资本公积 库存 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
股
准
备
一、上年
386,592,398.00 95,707,962.53 250,119,071.34 254,763,687.10 -384,000.00 129,356,315.59 1,116,155,434.56
年末余额
加：会计
政策变更
前期差错
更正
二、本年
386,592,398.00 95,707,962.53 250,119,071.34 254,763,687.10 -384,000.00 129,356,315.59 1,116,155,434.56
年初余额
三、本年
增减变动
金额（减
2,040,000.00 100,991,014.31 -287,999.99 7,012,198.21 109,755,212.53
少以
“－”号
填列）
（一）净
100,991,014.31 1,543,760.22 102,534,774.53
利润
（二）直
接计入所
有者权益 2,040,000.00 -287,999.99 5,468,437.99 7,220,438.00
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 2,040,000.00 -287,999.99 5,468,437.99 7,220,438.00
上述
（一）和
2,040,000.00 100,991,014.31 -287,999.99 7,012,198.21 109,755,212.53
（二）小
计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期
386,592,398.00 97,747,962.53 250,119,071.34 355,754,701.41 -671,999.99 136,368,513.80 1,225,910,647.09
期末余额
项目 上年同期金额
所有者
少数股东权
归属于母公司所有者权益 权益合
益
计
一
减
般
：
实收资本(或股 风
资本公积 库 盈余公积 未分配利润 其他
本) 险
存
准
股
备
一、上
年年末 386,592,398.00 78,825,198.19 164,699,586.82 129,484,630.89 128,626,222.70 888,228,036.60
余额
加：会
计政策 31,831,608.73 1,744,491.96 33,576,100.69
变更
前期差
错更正
二、本
年年初 386,592,398.00 78,825,198.19 164,699,586.82 161,316,239.62 130,370,714.66 921,804,137.29
余额
三、本
年增减
变动金
额（减
16,882,764.34 85,419,484.52 93,447,447.48 -384,000.00 -1,014,399.07 194,351,297.27
少以
“－”
号填
列）
（一）
217,526,171.80 -2,983,392.81 214,542,778.99
净利润
（二）
直接计
入所有
16,882,764.34 -384,000.00 1,968,993.74 18,467,758.08
者权益
的利得
和损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他 16,882,764.34 -384,000.00 1,968,993.74 18,467,758.08
上述
（一）
和 16,882,764.34 217,526,171.80 -384,000.00 -1,014,399.07 233,010,537.07
（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）
利润分 85,419,484.52 -124,078,724.32 -38,659,239.80
配
1．提取
盈余公 21,354,871.13 -21,354,871.13
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他 64,064,613.39 -102,723,853.19 -38,659,239.80
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本
期期末 386,592,398.00 95,707,962.53 250,119,071.34 254,763,687.10 -384,000.00 129,356,315.59 1,116,155,434.56
余额
公司法定代表人:姜林奎 主管会计工作负责人:董淑珍 会计机构负责人:管平
财务报表附注
一、公司基本情况
哈药集团三精制药股份有限公司（以下简称公司或本公司）原系哈尔滨天鹅实业股份有限公司（以下简称天鹅股份），是1993年8月15日经哈尔滨市经济体制改革委员会哈体改字[1993]214号文件批准，由哈尔滨建筑材料工业（集团）公司（以下简称建材集团）发起，对哈尔滨水泥厂的生产经营部分、哈尔滨新型建材房屋建设综合开发公司和哈尔滨市建材经贸公司进行改制而设立的股份有限公司，1994年2月24日在上海证券交易所上市。
2004年9月30日，哈药集团股份有限公司（以下简称哈药股份）以受让建材集团持有天鹅股份29.80%股权的方式对天鹅股份实施重大资产重组。截止2005年7月公司将水泥类资产全部转让，并分三次受让哈药集团三精制药有限公司（以下简称三精有限）100%股权，由公司对三精有限实施整体合并，将三精有限注销。2005年8月，公司更名为“哈药集团三精制药股份有限公司”。于2005年8月在哈尔滨市工商行政管理局办理变更登记注册，取得注册号为2301001345281（1-1）的《企业法人营业执照》，公司总部地址为哈尔滨市南岗区衡山路76号。
2006年11月15日公司股权分置改革实施完毕，非流通股股东获得其持有的非流通股在A股市场的流通权（有限售条件股份）。截至2007年6月30日止，公司注册资本为386,592,398.00元，其中：有限售条件流通股289,262,903.00元；无限售条件流通股97,329,495.00元。
公司基本组织架构：
股东大会由公司全体股东组成，股东大会是公司的权力机构，董事会是股东大会的执行机构，总经理负责公司的日常经营管理工作，监事会是公司的内部监督机构。公司内部下设国际贸易部、资产管理部、设备能源部、物流中心、财务部、质量技术部、行政部、证券事物部、总经理办、人力资源部、研发中心、检测中心、物资采购部、科研中心、生产制作部、安全监察部、项目筹建部、生产车间等18个部门。
公司直接投资并具有实质控制权的子公司共22个，按部门层次实施组织和管理。
公司组织结构简图：
经营范围：医药制造、经销，投资管理，医疗器械的生产，按卫生许可证范围从事保健品的生产，药品咨询，货物进出口、技术进出口，日用化学品制造，工业旅游。
二、公司采用的主要会计政策、会计估计和前期差错
公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》、证监会计字[2007]10号《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》等相关规定，本财务报表附注二中所述会计政策和会计估计均以中华人民共和国财政部2006年颁布的新企业会计准则及应用指南（以下简称新会计准则）为依据确定的。
（一）遵循企业会计准则的声明
公司全体董事、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明，本财务报告所载各报告期的财务信息符合新会计准则及相关规定，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）财务报表的编制基础
本财务报告所载各报告期的财务信息系以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》等相关规定，在采用新会计准则确认2007年1月1日资产负债表期初数的基础上，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对本财务报告各报告期利润表和资产负债表的影响，按追溯调整的原则，将调整后各报告期的利润表和资产负债表，作为本次申报财务报表。
（三）会计期间
本财务报告所载财务信息的各会计期间为：公司自公历一月一日起至十二月三十一日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
（五）会计计量属性
公司一般以历史成本为计量属性，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可靠计量的前提下，可选择重置成本、可变现净值、现值、公允价值为计量属性。
（六）编制现金流量表时现金等价物的确定标准
公司在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般指从购入日起不超过3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
（七）外币折算及汇兑损益的处理方法
公司于会计年度内发生外币交易时，采用业务发生当日中国人民银行公布的市场汇率中间价折合为记账本位币金额；于资产负债表日，对各种外币账户的外币期末余额，按期末市场汇率中间价进行调整，由此产生的汇兑差额，与购建固定资产有关且在其达到预定可使用状态前的计入有关固定资产的购建成本；属于筹建期间及生产经营期间的计入当期损益。
（八）金融工具的核算方法
1．金融资产的分类方法
公司将金融资产在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产。
2．金融负债的分类方法
公司将金融负债在初始确认时划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
3．金融工具的确认依据和计量方法
（1）确认依据：当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（2）计量方法：公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。
①金融资产的计量方法
A.金融资产的初始计量方法
—以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，主要是指：
公司为了近期内出售而持有的金融资产，如以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。
—持有至到期投资：公司从二级市场购入的，到期日固定、回收金额固定或可确定、公司有明确意图和能力持有至到期、有活跃市场的政府债券、金融机构债券、公司债等，公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为持有至到期投资的初始确认金额。
—应收款项：公司的应收款项为对外销售或提供劳务等形成的应收债权。公司在符合收入确认原则的基础上，以应收运营商的合同价款等作为应收款项的初始确认金额。
—可供出售金融资产：指公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资和应收款项以外的金融资产。公司按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为可供出售金融资产的初始确认金额。
B.金融资产的后续计量方法
持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量；对在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益性工具，按照成本进行后续计量；除上述情况外公司对其他金融资产按照公允价值进行后续计量。
②金融负债的计量方法
A.金融负债的初始计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
B.金融负债的后续计量方法
—公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
—公司对在活跃市场中没有报价的金融负债，按照成本计量。
—除上述情况外，公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。
4．金融资产减值
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产之外的金融资产即持有至到期投资和应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且公司能够对该影响进行可靠计量的事项。公司根据持有至到期投资和应收款项的账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1．坏账准备的确认标准
公司于资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明应收款项发生减值的，计提坏账准备。
表明应收款项发生减值的客观证据，是指债务人发生严重财务困难；债务人违反了合同条款；债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；债务人很可能倒闭或进行其他财务重组等。
公司对应收款项按摊余成本计量，当应收款项发生减值时，将应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账准备，计入当期损益。
2．坏账准备的计提方法
公司根据债务人所处的行业特点、财务状况及以往支付债务等实际情况，于各报告期末将应收款项按账龄进行划分，其中对单项金额不重大的应收款项按其在资产负债表日余额的一定比例计算确定可能发生的坏账损失，计提坏账准备；对于单项金额重大或单项金额不重大但风险较大的应收款项，如有客观证据表明其已经发生减值，则单独进行减值测试，将该项应收款项的账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记的金额确认为坏账损失，计提坏账准备，计入当期损益。
公司对单项金额不重大的应收款项采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账龄 1年内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100%
（十）存货的核算方法
1．存货的分类依据
公司根据存货存在的实际状态，将存货划分为：在正常生产经营过程中持有以备出售的产成品、处在生产、安装过程中的在产品和自制半成品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料及低值易耗品等。
2．存货的计量属性
公司的存货按照成本进行初始计量。购入并已验收入库的原材料按实际成本入账，发出原材料按加权平均法计量；入库产成品按实际生产成本入账，发出产成品按加权平均法计量。公司的低值易耗品在领用时采用一次转销法计入当期损益。
3．存货的盘存制度
公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4．存货的减值
公司定期对存货进行盘点。期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础，超出合同数量的存货，其可变现净值以一般销售价格为基础计算。
（十一）长期股权投资的核算方法
1．长期股权投资的分类
长期股权投资包括公司能够对被投资单位实施控制的子公司的投资；对被投资单位具有共同控制或重大影响的合营企业和联营企业的投资；以及其他对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的准备持有超过一年的股权投资。
2．长期股权投资的初始计量和后续计量
（1）长期股权投资的初始计量
①同一控制下的企业合并中，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
②非同一控制下的企业合并，公司以购买日作为合并对价付出资产等的公允价值和各项直接相关费用等，作为长期股权投资的初始投资成本。
③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
—以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
—投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
—通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》确定。
—通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号◇债务重组》确定。
（2）长期股权投资的后续计量
①公司对子公司的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资，采用成本法核算。
对子公司的长期股权投资，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，即将公司应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。
公司对上述长期股权投资按照初始投资成本计价。追回或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派现金股利或利润，确认为当期损益。公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润超过上述数额的部分作为初投资成本的收回。
②公司对合营企业和联营企业的长期股权投资采用权益法核算，公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。公司按照合营企业和联营企业宣告分派的利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（十二）固定资产的核算方法
1．固定资产的确认条件
公司的固定资产指为生产产品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该固定资产的成本能够可靠地计量时，才确认为固定资产。
2．固定资产的初始计量和后续计量
（1）固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按新会计准则规定确认。
（2）固定资产的后续计量
公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外。
应计折旧额为应计提折旧的固定资产的原价扣除其预计净残值后的金额，已计提减值准备的固定资产，在确认应计折旧额时，还应当扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。
3．固定资产的分类及折旧方法
公司按年限平均法计提固定资产折旧。预计净残值率为5%，各类固定资产的预计使用年限和年折旧率分别为：
类别 预计使用年限 预计净残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 20—40年 5 4.75-2.38
机器设备 7—14年 5 13.57-6.79
运输工具 10年 5 9.50
电子设备及其他设备 5—7年 5 19.00-13.57
（十三）在建工程的核算方法
1．在建工程的类别
公司根据在建工程的存在形式，将在建工程划分为建筑工程、安装工程、在安装设备等。
2．结转为固定资产的标准和时点
公司在工程已达到预定可使用状态时将其结转为固定资产，按照建造某项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，确认为结转固定资产的价值。
（十四）无形资产的核算方法
1．无形资产的范围
公司将拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
2．无形资产的确认原则
当与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业，同时该无形资产的成本能够可靠地计量时，才能确认为无形资产。
（1）公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
①内部研究开发项目的研究阶段是指为获取或理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。公司对处于研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
②内部研究开发项目的开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司对处于开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，才确认为无形资产。
—完成该无形资产以使其能够运用于生产在技术上具有可行性；
—具有完成该无形资产并使其运用于生产的意图。
—公司能够证明通过运用该无形资产生产的产品存在市场，或运用于内部使用时，能够给公司带来经济利益。
—有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用该无形资产。
—归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司根据内部研究开发项目的实际情况，研究开发项目的支出尚无法同时满足确认为无形资产的条件，故公司将研究开发项目的支出于发生时计入当期损益。
（2）公司自创的商誉以及内部生产的品牌等，不确认为无形资产。
3．无形资产的计量属性
（1）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
②自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经资本化的支出不再调整。
③投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按相应的新会计准则规定确认。
（2）无形资产的后续计量
公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。
公司对使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内合理摊销，一般采用直线法摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计净残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
使用寿命不确定的无形资产不摊销。
公司于期末对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法；公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并进行摊销。
（十五）长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产减值准备的确定方法
1．公司对以成本法核算、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，当被投资单位存在经营所处的技术、市场、经济或法律环境发生重大不利变化等客观证据表明公司的该项投资可能发生减值，使公司可能无法收回投资成本时，将该项投资的账面价值与按照当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为长期股权投资减值损失，计入当期损益。
2．公司于资产负债表日判断除上述投资外的其他长期股权投资、固定资产、在建工程及无形资产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，则进行减值测试，根据该项资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者估计其可收回金额（两者中只要有一项超过了该项资产的账面价值，就表明该项资产没有发生减值，不需再估计另一项金额），当该项资产的可收回金额低于其账面价值的，将该项资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计提资产减值准备，计入当期损益。
3．资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）借款费用的会计处理方法
4．借款费用资本化的确认原则
公司因借款而发生的利息及其他相关成本形成的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化的条件
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
3．借款费用资本化期间
是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用暂停资本化期间是指公司符合资本化条件的资产在购建过程中发生非正常中断（不包括必要的中断程序）、且中断时间连续超过3个月的期间。此期间的借款费用暂停资本化，确认为费用，计入当期损益。
4．借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十七）长期待摊费用摊销方法
当公司存在已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的费用时，将其作为长期待摊费用核算，并按直线法在受益期限内平均摊销。若长期待摊的费用项目已不符合资产的定义，则一次性计入当期损益。
（十八）职工薪酬的核算方法
1．职工薪酬的范围
职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，非货币性福利，因解除与职工的劳动关系给予的补偿，其他与获得职工提供的服务相关的支出。
2．职工薪酬的确认与计量
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：
①由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入存货成本或劳务成本。
②由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
③除上述之外的其他职工薪酬，确认为当期费用。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，在职工为公司提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并根据职工提供服务的受益对象计入相关成本、费用。
（十九）收入的确认原则
收入分为销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入。
1．销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）相关的经济利益很可能流入公司；
（4）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2．提供劳务收入的确认原则
对在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易同时满足下列条件时，其结果才能够可靠估计，并确认收入：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入公司；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
3．让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
公司让渡资产使用权收入同时满足以下条件时，才能确认收入
（1）相关的经济利益很可能流入公司；
（2）收入的金额能够可靠地计量。
（二十）政府补助的核算方法
1．政府补助的范围及分类
公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本作为政府补助核算。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2．政府补助的确认条件
公司对能够满足政府补助所附条件且能够收到时，确认为政府补助。
3．政府补助的计量
（1）政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
①用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
②用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
（4）已确认的政府补助需要返还的，若存在相关递延收益的，冲减相关递延收益的账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，计入当期损益。
（二十一）确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据
1．计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
2．所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
3．所得税的计量原则
（1）公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债（或资产）按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
（2）公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
（3）除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
（二十二）合并财务报表的编制方法，合并范围发生变更的理由
1．合并范围
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
2．合并程序及合并方法
（1）子公司与母公司采用一致的会计政策。
（2）公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。
（3）母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
（二十三）主要会计政策和会计估计变更的内容、理由以及对公司财务状况、经营成果的影响数
公司于2007年1月1日起开始执行新会计准则，根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号《关于发布<公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露>的通知》的要求，在确认2007年1月1日资产负债表期初数的基础上，分析《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对本财务报告各报告期利润表和资产负债表的影响，对涉及会计政策变更的，追溯调整至各报告期的利润表和资产负债表。
但在参照财政部对新会计准则的进一步讲解后，公司在编制2007年度财务报告时可能对编制本财务报告涉及的相关项目及金额所采用相关会计政策或重要认定进行调整，从而可能导致本财务报告确认的2007年1月1日资产负债表的期初数与2007年度财务报告中列报的相应数据之间存在差异。
公司因执行上述文件规定产生的累计影响数已采用追溯调整法，调整了各报告期资产负债表、利润表和股东权益变动表相关项目的金额，导致2006年12月31日合并财务报表资产增加32,794,044.44元；留存收益增加32,794,044.44元（其中母公司财务报表资产增加31,112,586.85元；留存收益增加31,112,586.85元）。具体财务报表调整项目及金额调整内容如下：
（1）所得税
根据《企业会计准则第18号——所得税》规定，对资产、负债的账面价值与计税基础不同形成的暂时性差异的所得税影响进行追溯调整，上述会计政策变更，导致2006年12月31日合并财务报表递延所得税资产增加24,829,644.48元；留存收益增加24,829,644.48元（其中母公司财务报表递延所得税资产增加17,015,139.04元；留存收益增加17,015,139.04元）。
（2）长期股权投资
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定，非同一控制下采用权益法核算的长期股权投资，存在股权投资贷方差额7,964,399.96元，本期对其全额冲销并追溯调整，上述会计政策变更，导致2006年12月31日合并财务报表长期股权投资增加7,964,399.96元，同时增加留存收益7,964,399.96元（其中母公司财务报表长期股权投资增加7,964,399.96元，同时增加留存收益7,964,399.96元）。
母公司按权益法核算的子公司，由于上述“（1）所得税”调整事项，导致2006年12月31日母公司财务报表长期股权投资增加6,133,047.85元，同时增加留存收益6,133,047.85元。
三、税项
1. 本公司适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 税率 计税基础
企业所得税（注） 15% 应纳税所得额
增值税 17% 按应纳税销售额的17％扣除当期允计抵扣的进
项税后的余额
城市维护建设税 7% 应纳流转税额
教育费附加 4% 应纳流转税额
注：本公司在经国务院批准的哈尔滨高新技术产业开发区注册，并被开发区管理委员会认定为高新技术企业。根据财政部国家税务总局财税字［1994］1号文件《关于企业所得税若干优惠政策的通知》规定，减按15%的税率缴纳企业所得税。
2. 合并财务报表范围内的子公司税种及其税率
工业、商业子公司药品销售按销售额的17%计算销项税；商业公司中药饮片销售按13%计算销项税、其他服务类子公司按营业额的5%计算营业税；子公司分别按应纳税所得额的15%、33%计缴企业所得税，子公司城市维护建设税、教育费附加分别根据地区不同，按应纳流转税额的5%、7%和3%、4%计算缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
（一）纳入合并财务报表范围的子公司
金额单位：万元
序号 公司名称 法定代表人 注册资本 比例% 实际投资额 经营范围 是否合并
1 哈药集团三精明水药 张素排 310 64.84 201 片剂、硬胶囊剂、颗粒 是
业有限公司 剂生产销售
2 哈尔滨三精艾富西药 曲光 6667 70.00 4667 生产销售大容量注射液 是
业有限公司
3 哈药集团三精黑河药 姜林奎 1000 80.00 800 硬胶囊剂、颗粒剂中药 是
业有限公司 提取、片剂产销
4 王建波 50 60.00 30 承接、设计、制作、发 是
哈药集团三精广告传
布广告，代理广告业务
媒有限公司
等
5 李辉 260 40.00 104 中成药、化学药制剂、 是
陕西哈药三精医药有
抗生素、生化药品的批
限公司
发
6 哈药集团三精生物科 姜林奎 300 65.00 195 保健食品、鹿产品系列 是
技有限责任公司 开发、加工与经销
7 哈药集团三精医药商 姜林奎 3000 91.70 2752 批发化学药制剂、中成 是
贸有限公司 药、抗生素、生化药
品、保健食品、化学原
料药
8 吉林省三精医药有限 李忠野 500 51.00 255 西药制品、中成药、参 是
责任公司 茸制品购销
9 哈药集团三精加滨药 曲光 537.30 51.00 511.25 生产、销售冻干粉针 是
业有限公司 剂，医药技术及医药产
品开发
10 成都升和三精医药有 郭成辉 1000 45.00 450 中成药、化学原料药、 是
限责任公司 化学药制剂、抗生素等
的销售
11 哈药集团三精千鹤制 曲光 1568 51.00 800 生产销售片剂、硬胶囊 是
药有限公司 剂、颗粒剂、医药技术
及医药开发
12 哈药集团三精儿童大 姜林奎 907.79 90.00 816.94 在药品生产企业许可证 是
药厂(有限公司) 规定的范围内从事经营
活动
13 哈药集团三精化学制 张素排 500 58.00 290 化学原料药生产、销售 是
药有限公司
14 哈药集团三精医院投 姜林奎 2000 97.00 1940 以自有资产对医疗行业 是
资管理有限公司 进行投资及管理
15 哈药集团三精大庆玻 王建波 2200 81.82 1800 玻璃制品的生产和销售 是
璃工业园有限公司
16 云南三精医药商贸有 周其松 1080 25.00 270 西药制品、中成药、参 是
限公司 茸制品购销
17 广东三精南粤医药有 李辉 500 30.00 150 西药制品、中成药、化 是
限公司 学原料药及其制品
18 内蒙古三精益春堂医 李辉 500 25.00 125 西药制品、中成药、、 是
药有限公司 化学原料药
19 临沂三精医药有限公 李辉 1000 70.00 700 西药制品、中成药、、 是
司 化学原料药
20 澳门三精中央大药厂 刘春凤 1200(澳门元) 51.00 617.69 胶囊、锭剞、颗粒、膜 是
有限公司 剞
21 安徽三精万森医药有 费东 960 25.00 240.00 中成药、化学药制剂、 是
限公司 化学原料药、抗生素、
化学药品等批发销售
公司将上述所列示具有实质控制权的子公司均纳入合并财务报表范围。
（二）合并财务报表范围变化
与前一报告期相比，本报告期合并财务报表范围增加1个具有实质控股的子公司，具体变化如下：
本报告期内新增安徽三精万森医药有限公司，注册资本960万元。公司本期以现金方式受让其他原股东25%股权，股权价值人民币2,400,000.00元。根据章程和协议，公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，本期纳入合并财务报表范围。
五、财务报表主要项目注释（以下除特别说明外，金额单位均为人民币元）
（一）合并财务报表主要项目注释
1．货币资金
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
现 金 1,166,102.66 1,592,135.94
银行存款 162,082,770.44 368,166,132.17
其他货币资金 51,427,400.29 49,283,224.91
合 计 214,676,273.39 419,041,493.02
（1）本项目期末余额比期初余额下降48.77%，主要系本期部分偿还大股东哈药股份欠款所致。
（2）其他货币资金均系银行承兑汇票保证金，在应付票据兑付前，此保证金支付受到限制。
2．交易性金融资产
项 目 2007年6月30日公允价值 2006年12月31日公允价值
股票投资 3,498,000.00 2,001,280.00
合 计 3,498,000.00 2,001,280.00
交易性金融资产系公司利用闲置资金申购发行的新股，中签股票已上市流通，但由于价格原因暂时未出售股份的公允价值。
3．应收票据
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 181,235,573.68 252,355,553.07
商业承兑汇票 85,000.00
合 计 181,235,573.68 252,440,553.07
4．应收账款
（1）分类列示
2007年6月30日 2006年12月31日
类 别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风险
较大
其他不重大 361,093,082.94 100.00 33,836,781.67 252,827,608.15 100.00 31,875,393.27
合 计 361,093,082.94 100.00 33,836,781.67 252,827,608.15 100.00 31,875,393.27
（2）账龄分析
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将上述各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项。具体按账龄结构划分及计提坏账准备的金额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄结构
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 308,199,990.26 85.35 12,710,491.53 200,630,515.61 79.35 9,983,499.94
1－2年 26,962,171.71 7.47 2,292,776.24 27,451,903.97 10.86 2,711,821.63
2－3年 5,816,389.01 1.61 1,517,387.40 4,264,651.37 1.69 2,107,961.50
3－4年 2,923,604.40 0.81 1,968,389.98 3,699,168.10 1.46 2,016,438.80
4－5年 9,549,664.67 2.64 7,706,473.63 8,691,697.47 3.44 6,965,999.77
5以上 7,641,262.89 2.12 7,641,262.89 8,089,671.63 3.20 8,089,671.63
合 计 361,093,082.94 100.00 33,836,781.67 252,827,608.15 100.00 31,875,393.27
（3）本项目期末余额比期初余额增长48.82%，主要系随着公司业务的不断拓展，销售规模增长所致。
（4）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
5．预付账款
账龄结构 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 64,535,401.00 57,644,915.41
1－2年 3,311,561.48 1,834,792.45
2－3年 699,729.61 3,496,365.31
3以上
合 计 68,546,692.09 62,976,073.17
本项目期末余额中无预付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
6．其他应收款
（1）分类列示
2007年6月30日 2006年12月31日
类 别 比
金 额 比 例 坏账准备 金 额 坏账准备
例
单项金额重大
单项金额不重
大但风险较大
其他不重大 191,897,179.22 100.00 4,722,649.63 118,221,375.18 100.00 4,109,548.75
合 计 191,897,179.22 100.00 4,722,649.63 118,221,375.18 100.00 4,109,548.75
（2）账龄分析
本项目主要核算公司支付给部分运营商的保证金、个人备用金借款及业务用存款等，公司根据上述款项的性质，全部确认为其他不重大款项。具体账龄结构划分及计提坏账准备的金额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄结构
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 157,049,374.72 81.84 1,178,881.42 98,866,760.76 83.63 1,728,683.01
1－2年 30,050,490.49 15.66 1,855,485.33 16,342,507.53 13.82 1,073,950.42
2－3年 3,211,394.51 1.67 676,840.86 1,581,121.39 1.34 395,994.40
3－4年 261,661.00 0.14 153,884.60 1,040,129.16 0.88 520,064.58
4－5年 933,402.16 0.49 466,701.08
5以上 390,856.34 0.20 390,856.34 390,856.34 0.33 390,856.34
合 计 191,897,179.22 100.00 4,722,649.63 118,221,375.18 100.00 4,109,548.75
（3）本项目期末余额比期初余额增长62.32%，主要系预付款项增加所致。
（4）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
7．存货
本年增加额 本年减少额
存货种类 2006年12月31日 2007年6月30日
在产品 7,465,520.02 323,121,473.07 314,966,297.59 15,620,695.50
原材料 152,465,888.99 268,566,172.52 297,595,850.90 123,436,210.61
低值易耗品 1,158,523.44 306,396.29 463,488.86 1,001,430.87
库存商品 161,283,901.56 533,380,858.61 531,788,279.49 162,876,480.68
包装物 1,388,300.10 2,765,850.88 2,561,963.41 1,592,187.57
委托加工物资 2,704,103.48 299,830.89 349,561.57 2,654,372.80
自制半成品 2,706,360.11 5,135,741.85 4,615,714.98 3,226,386.98
合 计 329,172,597.70 1,133,576,324.11 1,152,341,156.80 310,407,765.01
存货减值准备
本年计提额 本年减少额
存货种类 2006年12月31日 2007年6月30日
转回 转销
库存商品 2,142,053.14 1,643,702.21 3,785,755.35
原材料 68,581.95 68,581.95
合 计 2,210,635.09 1,643,702.21 3,854,337.30
8．长期股权投资
被投资单位 2007年6月30日 2006年12月31日
哈药集团医药商业有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
深圳新奥康医疗科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
四川三精升和制药有限公司 18,878,298.66 17,962,356.70
湖南三精医药商贸有限公司 443,133.78 471,902.70
南京三精医药有限公司 301,289.27 301,801.64
哈尔滨三精新药有限公司 190,147.46 198,763.50
哈药集团三精包材有限公司 1,530,721.06
合 计 23,812,869.17 24,465,545.60
公司于各报告期末将实际拥有的控股子公司纳入合并财务报表范围。
9．固定资产及累计折旧
项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
一、固定资产原价合计 860,205,206.96 14,333,227.86 2,591,854.58 871,946,580.24
其中：房屋建筑物 587,892,920.08 986,818.51 740,099.85 588,139,638.74
机器设备 240,040,567.03 8,100,575.68 1,801,405.73 246,339,736.98
运输设备 26,857,691.85 4,109,003.07 29,000.00 30,937,694.92
电子及其他设备 5,414,028.00 1,136,830.60 21,349.00 6,529,509.60
二、累计折旧合计 129,480,062.71 24,789,405.50 666,187.61 153,603,280.60
其中：房屋建筑物 62,025,233.27 11,995,319.70 610,758.75 73,409,794.22
项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
机器设备 54,700,630.19 10,704,015.15 33,081.44 65,371,563.90
运输设备 10,363,450.36 1,590,292.64 2,066.22 11,951,676.78
电子及其他设备 2,390,748.89 499,778.01 20,281.20 2,870,245.70
三、固定资产减值准备累计金额合
计
其中：房屋建筑物
机器设备
运输设备
电子及其他设备
四、固定资产账面价值合计 730,725,144.25 718,343,299.64
其中：房屋建筑物 525,867,686.81 514,729,844.52
机器设备 185,339,936.84 180,968,173.08
运输设备 16,494,241.49 18,986,018.14
电子及其他设备 3,023,279.11 3,659,263.90
固定资产本年增加额中有1,435,506.91元，为在建工程达到预定可使用状态时的转入数。
10．在建工程
预算数 2006年12月 本期完工结转 2007年6月30 资金 占预算的
工程项目名称 本期增加额 其他减少额
（万元） 31日 金额 日 来源 比例（%）
三精股份物流中心 2980 569,820.43 846,767.99 1,416,588.42 其他 130.00%
三精科研综合楼 2998 257,483.57 257,483.57 - 其他 128.51%
三精股份办公楼 360 298,327.00 298,327.00 其他 8.29%
设备 1,435,506.91 1,435,506.91 - 自筹
老厂办公楼改建 360 205,432.76 205,432.76 自筹 185.37%
档案馆 100 113,156.38 113,156.38 自筹 111.32%
研发中心 6000 8,765,266.27 8,765,266.27 自筹 114.61%
职工活动中心 600 528,186.60 528,186.60 自筹 108.80%
道路 492,064.97 492,064.97 自筹
三精股份生产办公
575,888.99 575,888.99 其他
大楼（生物科技）
贷款
三精化学制药工程 11897 18,829,623.34 2,296,759.84 21,126,383.18 79.51%
自筹
粉针车间污水站 760,000.00 760,000.00 自筹
新厂附属工程 56,629.67 36,074.00 92,703.67 自筹
制水车间 316,963.41 316,963.41 其他
澳门三精筹建工程 3,954,841.49 4,174.50 97,120.83 3,861,895.16 自筹
1.1期蓝瓶车间 11322 680,849.33 680,849.33 自筹 101.05%
合 计 25,619,577.90 15,404,239.55 1,435,506.91 354,604.40 39,233,706.14
本期在建工程增加额中无借款费用资本化金额。
11．无形资产
项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
一、原价合计 78,207,808.76 1,300,727.30 79,508,536.06
土地使用权 37,153,036.02 1,150,727.30 38,303,763.32
商标权或专利权 2,410,466.00 150,000.00 2,560,466.00
专用技术 35,294,132.00 35,294,132.00
软件及其他 3,350,174.74 3,350,174.74
二、累计摊销额合计 22,181,854.59 3,147,350.50 25,329,205.09
土地使用权 4,408,646.17 551,890.86 4,960,537.03
商标权或专利权 333,333.40 135,080.02 468,413.42
专用技术 16,498,509.71 2,265,474.16 18,763,983.87
软件及其他 941,365.31 194,905.46 1,136,270.77
三、无形资产减值准备累计金额合
项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
计
土地使用权
商标权或专利权
专用技术
软件及其他
四、无形资产账面价值合计 56,025,954.17 1,300,727.30 3,147,350.50 54,179,330.97
土地使用权 32,744,389.85 1,150,727.30 551,890.86 33,343,226.29
商标权或专利权 2,077,132.60 150,000.00 135,080.02 2,092,052.58
专用技术 18,795,622.29 2,265,474.16 16,530,148.13
软件及其他 2,408,809.43 194,905.46 2,213,903.97
12．商誉
项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
吸收合并商誉 6,116,626.51 6,116,626.51
控股合并商誉 743,795.16 577,187.34 1,320,982.50
合 计 6,860,421.67 577,187.34 7,437,609.01
（1）非同一控制下公司吸收合并，确定的企业合并成本与取得被购买方可辨认净资产公允价值的差额所确认的商誉。
（2）非同一控制下公司控股合并，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额所确认合并资产负债表的商誉。
13．长期待摊费用
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
开办费 2,282,848.81 2,916,828.18
装修费 1,117,167.78 1,147,317.02
合 计 3,400,016.59 4,064,145.20
14．已确认递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
一、递延所得税资产
（一）计提的资产减值准备 11,136,458.85 9,101,873.99
1、坏账准备 10,636,509.54 8,749,088.47
2、存货跌价准备 499,949.31 352,785.52
（二）应付工资结余 15,472,574.75 15,472,574.75
（三）开办费 255,195.74 255,195.74
（四）递延收益
合 计 26,864,229.34 24,829,644.48
二、递延所得税负债
公允价值变动损益 147,870.00
合 计 147,870.00
本项目主要系公司因计提坏账准备和应付工资结余而形成的可抵扣暂时性差异。
15．资产减值准备
本期减少额 2007年6月30
项 目 2006年12月31日 本期计提额
转回 转销 日
一、坏账准备 35,984,942.02 2,982,779.94 408,290.66 38,559,431.30
1．应收账款 31,875,393.27 2,369,679.06 408,290.66 33,836,781.67
本期减少额 2007年6月30
项 目 2006年12月31日 本期计提额
转回 转销 日
2．其他应收款 4,109,548.75 613,100.88 4,722,649.63
二、存货跌价准备 2,210,635.09 1,643,702.21 3,854,337.30
合 计 38,195,577.11 4,626,482.15 408,290.66 42,413,768.60
16．所有权受到限制的资产
（1）公司之子公司临沂三精医药有限公司、哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司以账面净额为33,085,953.40元的固定资产和无形资产，经评估后作为抵押物取得银行短期借款7,000,000.00元；长期借款20,000,000.00元。公司以价值为人民币23,823,798.00元的银行承兑汇票作为质押，向招商银行哈尔滨分行申请并由其给哈尔滨飞奔汽车电器有限公司出具金额不超过人民币23,650,000.00元的付款保函，为公司受让哈尔滨飞奔汽车电器有限公司土地及相关建筑物提供保函范围内的付款保证。公司之子公司哈药集团三精黑河药业有限公司以票面价值8,000,000.00元的银行承兑汇票为质押质物取得银行短期借款8,000,000.00元。本报告截止日公司共支出银行承兑汇票保证金51,427,400.29元。
（2）所有权受到限制的资产原值
所有权受到限制的资产类别 2006年12月31日 本期增加额 本期减少额 2007年6月30日
一.用于抵押担保的资产 33,085,953.20 33,085,953.20
其中：固定资产 31,060,388.62 31,060,388.62
无形资产 2,025,564.58 2,025,564.58
二.用于质押担保的资产 23,823,798.00 8,000,000.00 8,000,000.00 31,823,798.00
其中：银行承兑汇票 23,823,798.00 8,000,000.00 8,000,000.00 31,823,798.00
三.用于保证的资产 49,283,224.91 2,144,175.38 51,427,400.29
其中：银行承兑汇票保证
金 49,283,224.91 2,144,175.38 51,427,400.29
合 计 106,192,976.11 10,144,175.38 10,144,175.38 116,337,151.49
17．短期借款和长期借款
（1）借款明细
项 目 短期借款 长期借款
2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
信用借款 7,420,000.00 7,420,000.00
抵押借款 12,500,000.00 4,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 24,550,000.00 24,500,000.00 83,270,000.00 87,270,000.00
质押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
合 计 45,050,000.00 36,500,000.00 110,690,000.00 114,690,000.00
（2）2007年6月30日借款无逾期情况。
18．应付票据
类 别 2007年6月30日 2006年12月31日
银行承兑汇票 150,703,224.38 109,335,946.34
商业承兑汇票
合 计 150,703,224.38 109,335,946.34
本项目期末余额中的上述银行承兑汇票，均于2007年末前到期。
19．应付账款
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 133,178,524.41 192,819,444.32
1-2年 6,879,201.23 30,899,252.06
2-3年 422,025.87 6,154,457.93
3年以上 2,758,051.92 5,071,915.34
合 计 143,237,803.43 234,945,069.65
本项目期末余额中本项目年末余额中欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位哈药股份和哈药集团有限公司（以下简称哈药集团）款项分别为2,482,578.72元和65,550.00元。
20．预收账款
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 44,857,195.21 71,070,950.32
1-2年 2,327,225.18 1,585,491.44
2-3年 429,188.12 550,952.99
3年以上 283,109.10
合 计 47,613,608.51 73,490,503.85
（1）本项目期末余额中无应付持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
（2）本项目期末余额中账龄超过1年的预收账款均系销售尾款。
21．职工薪酬
项 目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年6月30日
一、工资、奖金、津贴和补
贴 103,377,048.34 53,868,380.50 53,566,916.79 103,678,512.05
二、职工福利费 24,687,085.64 9,801,626.91 8,669,952.34 25,818,760.21
三、社会保险费 365,241.55 748,676.30 759,169.78 354,748.07
其中：1.医疗保险费 65,919.64 65,919.64
2.基本养老保险 -2,408.88 651,316.12 661,809.60 -12,902.36
3失业保险费 367,650.43 30,135.67 30,135.67 367,650.43
4.生育保险费 1,304.87 1,304.87
四、住房公积金 579,269.05 -478,697.05 87,309.00 13,263.00
五、工会经费和职工教育经
费 5,345,749.92 -1,297.20 133,138.51 5,211,314.21
六、其他 46,026.83 46,026.83
其中：已现金结算的股利支
付
合 计 134,354,394.50 63,984,716.29 63,262,513.25 135,076,597.54
22.应交税费
税费项目 2007年6月30日 2006年12月31日
企业所得税 15,620,413.40 25,575,968.11
增值税 2,450,107.41 3,122,995.23
城建税 937,763.71 1,205,845.76
营业税 -875,824.73 -931,439.57
个人所得税 535,152.62 477,006.19
房产税 -572,666.13 99,774.32
税费项目 2007年6月30日 2006年12月31日
土地使用税 46,172.80
教育费附加 1,326,290.43 1,479,654.31
防洪基金 174,649.69 384,672.15
未抵扣的固定资产进项税 -2,535,623.84
其他 627,941.60 731,549.22
合 计 17,734,376.96 32,146,025.72
本项目各项税费的期末余额均在法定的缴纳期限内。
23．其他应付款
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
1年以内 74,512,088.18 78,136,982.69
1-2年 137,947,718.46 228,871,817.08
2-3年 7,938,446.10 2,043,983.18
3年以上 2,505,979.15 3,516,695.58
合 计 222,904,231.89 312,569,478.53
（1）本项目期末余额中应付持本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位哈药股份的欠款为122,389,424.09元。
（2）本项目期末余额中无账龄超过1年的大额其他应付款。
24．应付股利
股东名称 2007年6月30日 2006年12月31日
哈尔滨建筑材料工业（集团）公司 10,127,136.86 10,127,136.86
哈药集团有限公司 7,938,210.00
哈药集团股份有限公司 19,254,547.13 19,228,014.65
合 计 29,381,683.99 37,293,361.51
25．专项应付款
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
科研经费 150,000.00
项目补助 11,150,000.00 11,150,000.00
合 计 11,150,000.00 11,300,000.00
专项应付款主要是根据国家发展和改革委员会发改投资[2005]1857号文件，由哈尔滨市财政局转入的改造项目补助款。
26．股本
2007年6月30日 2006年12月31日
股份性质
出资额 出资比例% 出资额 出资比例%
一.有限售条件股份 289,262,903.00 74.82 289,262,903.00 74.82
其中：国家持有股份 173,275,398.00 44.82 111,150,000.00 28.75
境内法人持有股份 115,987,505.00 30.00 178,112,903.00 46.07
二.无限售条件股份 97,329,495.00 25.18 97,329,495.00 25.18
合 计 386,592,398.00 100.00 386,592,398.00 100.00
根据哈药股份与哈药集团签订的《股权转让协议》和2006年12月29日中国证券监督管理委员会证监公司字（2006）303号《关于同意哈药集团有限公司公告哈药集团三精制药股份有限公司收购报告书并豁免要约收购义务的批复》，同意豁免哈药集团因增持62,125,398股本公司股票(占总股本的16.07%)，导致合计持有173,275,398股本公司股票(占总股本的44.82%)而应履行的要约收购义务。增持后，哈药集团直接持有本公司股份比例由28.75%增加到44.82%，成为本公司第一大股东。本次股权转让股权过户等相关手续已于2007年1月9日办理完毕。
27．资本公积
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
资本溢价
其他资本公积 97,747,962.53 95,707,962.53
合 计 97,747,962.53 95,707,962.53
28．盈余公积
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
法定盈余公积 84,006,322.13 84,006,322.13
任意盈余公积 166,112,749.21 166,112,749.21
法定公益金
合 计 250,119,071.34 250,119,071.34
公司已将执行新会计准则规定导致会计政策变更对本项目的影响数进行了追溯调整。
29．未分配利润
项 目 2007年6月30日 2006年12月31日
一、净利润 102,534,774.53 214,542,778.99
减：归属于少数股东的净利
1,543,760.22
润 -2,983,392.81
归属于母公司股东的净利润 100,991,014.31 217,526,171.80
加：年初未分配利润 254,763,687.10 161,316,239.62
二、可供分配的利润 355,754,701.41 378,842,411.42
减：提取法定盈余公积 21,354,871.13
提取法定公益金
利润归还投资
三、可供股东分配的利润 355,754,701.41 357,487,540.29
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积 64,064,613.39
应付普通股股利 38,659,239.80
转作股本的普通股股利
四、未分配利润（归属于母公司
股东的未分配利润） 355,754,701.41 254,763,687.10
（1）公司已将执行新会计准则规定导致会计政策变更对本项目的影响数追溯调整了各报告期的年初未分配利润和净利润。
30．营业收入、营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
收 入 成 本 收 入 成 本
一.主营业务
中药 174,985,384.90 89,521,211.09 183,390,261.34 86,596,607.64
西药 632,728,610.18 370,586,454.74 624,363,912.52 394,041,106.66
保健品 116,440,256.61 29,352,334.19 134,668,529.59 32,005,157.77
其他 48,804,565.37 44,631,437.30 20,101,996.62 15,655,578.05
小 计 972,958,817.06 534,091,437.32 962,524,700.07 528,298,450.12
二.其他业务
出租收入
材料销售 12,220,276.91 9,038,775.96 201,352.16 606,337.76
债务重组
其他 2,874,881.93 55,670.59 1,362,032.94 52,353.13
小 计 15,095,158.84 9,094,446.55 1,563,385.10 658,690.89
合 计 988,053,975.90 543,185,883.87 964,088,085.17 528,957,141.01
31.公允价值变动损益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
交易性金融资产 985,800.00
合 计 985,800.00
公允价值变动损益系公司利用闲置资金申购发行的新股，中签股份已可在证券交易所上市流通，但在本报告截止日未售出，形成的公允价值与购入成本的差异。
32.营业税金及附加
项 目 计缴标准 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 3%、5% 22,989.14 171,904.28
城建税 5%、7% 4,533,793.45 4,458,498.70
教育费附加 3%、4% 2,571,753.83 2,630,021.96
其他 98,575.96
合 计 7,227,112.38 7,260,424.94
33．财务费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 1,831,784.74 7,986,350.89
减：利息收入 2,051,248.04 1,445,902.09
汇兑损失 -57,879.29 1,878.48
减：汇兑收益 44,873.88 17,968.39
其 他 457,718.09 2,261,134.05
合 计 135,501.62 8,785,492.94
财务费用本期比上期降低98.46%，主要系公司降低银行借款导致利息支出减少所致。
34．资产减值损失
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 1,560,800.80 6,902,685.88
存货跌价准备 1,643,702.21 1,859,455.00
合 计 3,204,503.01 8,762,140.88
35．投资收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益 878,044.63
-440,881.10
交易性金融资产 8,472,358.02
股权转让收益 -742,846.40
146,234.23
股权投资差额摊销 465,953.70
合 计 8,607,556.25 171,306.83
36．营业外收入
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．非流动资产处置利得合计 1,450.00 27,356.80
其中：固定资产处置利得 1,450.00 27,356.80
无形资产处置利得
2.政府补助 1,506,501.17
3.罚款净收入
248,255.44
4.其他 808,517.29
合 计 2,316,468.46 275,612.24
37．营业外支出
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
1．非流动资产处置损失合 1,835.23 170,039.38
计
其中：固定资产处置损失 1,835.23 170,039.38
无形资产处置损失
2.债务重组损失 4,933.78
3.公益性捐赠支出
2,003,000.00
4.非常损失 2,500.00
350,953.76
5.罚款支出 391,202.64 1,364,511.58
6.其他 4,018.03
合 计 404,489.68 3,888,504.72
38．所得税费用
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
递延所得税费用 -1,678,227.06 -2,071,991.86
本期所得税费用 20,614,675.59 16,101,034.45
合 计 18,936,448.53 14,029,042.59
39．收到的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息收入
2,051,248.04 1,445,902.09
往来款 71,175,111.84 121,890,290.01
合 计 73,226,359.88 123,336,192.10
40．支付的金额较大的其他与经营活动有关的现金
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
往来款 228,185,822.30 138,814,814.64
差旅费 22,535,368.40 21,402,529.71
运输费 22,301,560.33 16,628,354.34
广告费 21,109,587.08 10,757,500.06
办公费 6,538,721.75 6,804,995.24
业务招待费 4,827,946.14 3,485,859.16
租赁费 1,577,018.52 3,381,501.95
保险费 1,085,504.93 1,508,448.90
研究开发费 316,081.93 1,344,334.00
其他 56,961,070.94 30,526,501.52
合 计 365,438,682.32 234,654,839.52
41．将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,534,774.53 85,441,098.72
加：资产减值准备 3,204,503.01 8,762,140.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
24,605,641.69 34,057,729.76
产折旧
无形资产摊销 3,147,350.50 4,478,708.57
长期待摊费用摊销 1,027,907.46 1,230,717.94
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
385.23 142,682.58
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -985,800.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,831,784.74 7,873,057.14
投资损失（收益以“－”号填列） -8,607,556.25 -171,306.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,826,097.06 -2,071,991.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 147,870.00
存货的减少（增加以“－”号填列） 18,764,832.69 -20,268,779.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-117,123,385.89 60,007,310.47
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-189,736,782.13 -82,249,876.32
列）
其他 2,904,562.46
经营活动产生的现金流量净额 -163,014,571.48 100,136,054.25
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 214,676,273.39 349,491,356.36
减：现金的期初余额 419,041,493.02 334,702,771.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -204,365,219.63 14,788,584.66
42．现金和现金等价物
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、现金 214,676,273.39 419,041,493.02
其中：库存现金 1,166,102.66 1,592,135.94
可随时用于支付的银行存款 162,082,770.44 368,166,132.17
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
可随时用于支付的其他货币资金 51,427,400.29 49,283,224.91
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 214,676,273.39 419,041,493.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
（二）母公司财务报表主要项目注释
1．应收账款
（1）分类列示
2007年6月30日 2006年12月31日
类 别
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
单项金额重大
单项金额不重大但风险
较大
其他不重大 319,530,142.68 100.00 6,399,793.45 166,848,210.90 100.00 6,579,052.66
合 计 319,530,142.68 100.00 6,399,793.45 166,848,210.90 100.00 6,579,052.66
（2）账龄分析
根据公司收入确认原则、客户的财务状况和以往应收账款的收回情况，公司将上述各报告期末的应收账款全部确认为其他不重大的款项。具体按账龄结构划分及计提坏账准备的金额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄结构
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1年以内 309,525,358.12 96.87 465.00 157,306,690.03 94.28 33,841.47
1－2年 676,829.37 0.21 67,682.94
2－3年 4,179,413.23 2.50 1,183,103.55
3－4年 4,179,413.23 1.31 1,183,103.55 333,709.49 0.20 333,709.49
4－5年 333,709.49 0.10 333,709.49 63,208.99 0.04 63,208.99
5以上 4,814,832.47 1.51 4,814,832.47 4,965,189.16 2.98 4,965,189.16
合 计 319,530,142.68 100.00 6,399,793.45 166,848,210.90 100.00 6,579,052.66
（3）本项目期末余额比期初余额上升91.51%，主要系子公司未结算的货款增加所至。
（4）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份
2．其他应收款
（1）分类列示
2007年6月30日 2006年12月31日
类 别 比
金 额 比 例 坏账准备 金 额 坏账准备
例
单项金额重大
单项金额不重
大但风险较大
其他不重大 262,618,118.27 100.00 2,243,325.18 146,840,916.10 100.00 2,243,325.18
合 计 262,618,118.27 100.00 2,243,325.18 146,840,916.10 100.00 2,243,325.18
（2）账龄分析
本项目主要核算公司支付给部分运营商的保证金、个人备用金借款及业务用存款等，公司根据上述款项的性质，全部确认为其他不重大款项。具体账龄结构划分及计提坏账准备的金额如下：
2007年6月30日 2006年12月31日
账龄结构
金 额 比 例 坏账准备 金 额 比 例 坏账准备
1年以内 253,495,160.96 96.53 344,551.56 142,979,778.23 97.37 1,065,032.42
1－2年 6,446,164.75 2.45 644,616.48 2,201,642.37 1.50 220,164.24
2－3年 1,118,900.06 0.42 296,028.62 335,237.00 0.23 100,571.10
3－4年 233,634.00 0.09 100,571.10 933,402.16 0.64 466,701.08
4－5年 933,402.16 0.36 466,701.08
5以上 390,856.34 0.15 390,856.34 390,856.34 0.26 390,856.34
合 计 262,618,118.27 100.00 2,243,325.18 146,840,916.10 100.00 2,243,325.18
（3）本项目期末余额比期初余额增长78.84%，主要系预付款项增加所致。
（4）本项目期末余额中无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东款项。
3．长期股权投资
公司的长期股权投资为公司对控股子公司的投资，公司于各报告期末均将存在的具有实质控制权子公司纳入合并财务报表范围。
被投资单位 2007年6月30日 2006年12月31日
一.具有实质控制权的子公司投资
哈药集团三精加滨药业有限公司 52,111,630.70 52,111,630.70
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 45,529,549.49 45,529,549.49
哈药集团三精广告传媒有限公司 40,887,880.59 40,887,880.59
哈药集团三精医药商贸有限公司 35,748,749.57 35,748,749.57
哈药集团三精明水药业有限公司 23,854,877.73 23,854,877.73
哈药集团三精医院投资管理有限公司 20,444,965.90 20,444,965.90
哈药集团三精明水医药经销有限公司 19,678,226.47 19,678,226.47
哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司 18,327,272.73 18,327,272.73
哈药集团三精千鹤制药有限公司 12,719,194.16 12,719,194.16
哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 9,455,949.61 9,455,949.61
哈药集团三精黑河药业有限公司 6,251,902.94 6,251,902.94
被投资单位 2007年6月30日 2006年12月31日
一.具有实质控制权的子公司投资
澳门三精医药有限公司 6,176,916.00 6,176,916.00
临沂三精医药有限公司 5,706,732.31 5,706,732.31
成都升和三精医药有限责任公司 4,234,371.66 4,234,371.66
哈药集团三精生物科技有限责任公司 3,137,879.35 3,137,879.35
吉林省三精医药有限责任公司 2,813,996.67 2,813,996.67
云南三精医药商贸有限公司 2,523,506.07 2,523,506.07
哈药集团三精化学制药有限公司 2,027,072.17 2,027,072.17
广东三精南粤医药有限公司 998,910.04 998,910.04
陕西哈药三精医药有限公司 873,803.65 873,803.65
内蒙古三精益春堂医药有限公司 843,350.18 843,350.18
安徽三精万森医药有限公司 2,400,000.00
小 计 316,746,737.99 314,346,737.99
二.联营企业投资
湖南三精医药商贸有限公司 443,133.78 471,902.70
南京三精医药有限公司 301,289.27 301,801.64
四川升和三精制药有限公司 18,878,298.66 17,962,356.70
哈尔滨三精新药有限公司 190,147.46 198,763.50
小 计 19,812,869.17 18,934,824.54
三.其他投资
哈药集团医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
小 计 3,000,000.00 3,000,000.00
合 计 339,559,607.16 336,281,562.53
公司不存在未确认的投资损失金额。
4．营业收入、营业成本
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
收 入 成 本 收 入 成 本
一.主营业务
中药 136,051,430.10 66,771,421.31 113,170,183.44 50,124,834.67
西药 313,096,797.37 150,289,494.79 308,617,396.51 165,150,969.05
保健品 104,162,609.81 22,582,264.65 115,217,343.45 24,613,425.74
其他
小 计 553,310,837.28 239,643,180.75 537,004,923.40 239,889,229.46
二.其他业务
出租收入
材料销售 3,490,283.50 3,558,485.88 3,128,777.09 571,387.67
其他 2,503,314.37 50,000.00 770,768.47 37,500.00
小 计 5,993,597.87 3,608,485.88 3,899,545.56 608,887.67
合 计 559,304,435.15 243,251,666.63 540,904,468.96 240,498,117.13
5．投资收益
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
股权投资收益 878,044.63 4,837,220.62
交易性金融资产 8,472,358.02
股权转让收益
146,234.23
股权投资差额摊销
510,667.00
合 计 9,350,402.65 5,494,121.85
6．将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 2007年1-6月 2006年1-6月
一、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 108,734,970.47 79,053,865.25
加：资产减值准备 1,483,175.58 2,919,362.11
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
16,087,568.74 11,911,214.27
资产折旧
无形资产摊销 1,821,026.10 2,431,477.26
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
94,629.16
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -985,800.00
财务费用（收益以“－”号填列） 1,863,782.26
投资损失（收益以“－”号填列） -9,350,402.65 -5,494,121.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-249,365.22 -465,237.26
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
147,870.00
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -15,617,531.88 -4,065,348.95
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-117,476,184.21 21,567,754.79
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-139,107,587.69 23,659,856.40
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -154,512,260.76 133,477,233.44
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 47,827,597.48 174,243,756.21
减：现金的期初余额 250,406,630.61 96,771,457.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -202,579,033.13 77,472,299.04
7．公司当期取得子公司有关信息
本报告期内公司以现金方式受让安徽三精万森医药有限公司25%股权，该子公司注册资本960万元。根据章程和协议，公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，对其具有实质控制权。具体信息如下表：
项 目 2007年1-6月
取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 2,400,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金及现金等价物 16,261,274.31
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 7,291,250.65
流动资产 38,297,758.10
非流动资产 1,832,908.51
流动负债 32,539,415.96
非流动负债
8．现金和现金等价物
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
一、现金 47,827,597.48 174,243,756.21
其中：库存现金 39,142.31 8,366.37
可随时用于支付的银行存款 47,787,443.58 74,235,389.84
可随时用于支付的其他货币资金 1,011.59 100,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 47,827,597.48 174,243,756.21
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
六、关联方关系及其交易
(一)关联方关系
1. 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主要业务 与本公司关 经济性质或类法定代
(1) 控制本公司
哈药集团有限公司 哈尔滨市道里区友谊路431 医药制造、医药商业、医药技 实际控制人 中外合资企业 郝伟哲
号 术咨询、服务
哈药集团股份有限公司 哈尔滨市南岗区昆仑商城隆 医药原料药及制剂、中成药及 股东 股份有限公司 郝伟哲
顺街2号 中药粉针剂、滋补保健品制
剂、生物制药和医药商业
(2) 本公司控制
哈药集团三精明水药业有 明水县明水镇南四道街路南 片剂、硬胶囊剂、颗粒剂生产 子公司 有限责任公司 张素排
限公司 销售
哈尔滨三精艾富西药业有 哈尔滨开发区哈平路 生产销售大容量注射液 子公司 有限责任公司 曲光
限公司
哈药集团三精黑河药业有 黑河市黑大路药厂街8号 硬胶囊剂、颗粒剂中药提取、 子公司 有限责任公司 姜林奎
限公司 片剂
哈药集团三精广告传媒有 黑龙江省明水三精医药工业 承接、设计、制作、发布广 子公司 有限责任公司 王建波
限公司 园区 告，代理广告业务等
陕西哈药三精医药有限公 西安市沣镐路壹号甲字20 中成药、化学药制剂、抗生 子公司 有限责任公司 李辉
司 号 素、生化药品的批发
哈药集团三精生物科技有 东宁工业园区 保健食品、鹿产品系列开发、 子公司 有限责任公司 姜林奎
限责任公司 加工与经销
哈药集团三精医药商贸有 哈尔滨市南岗区衡山路76 批发化学药制剂、中成药、抗 子公司 有限责任公司 姜林奎
限公司 号 生素、生化药品、保健食品、
化学原料药
吉林省三精医药有限责任 长春市珠江路58号 西药制品、中成药、参茸制品 子公司 有限责任公司 李忠野
公司 购销
哈药集团三精加滨药业有 哈尔滨市开发区工业园区青 生产、销售冻干粉针剂，医药 子公司 有限责任公司 曲光
限公司 岛一路6号 技术及医药产品开发
成都升和三精医药有限责 吴候区黉门后街2号 中成药、化学原料药、化学药 子公司 有限责任公司 郭成辉
任公司 制剂、抗生素等的销售
哈药集团三精千鹤制药有 鹤岗市高科技工业园区三精 生产销售片剂、硬胶囊剂、颗 子公司 有限责任公司 曲光
限公司 路6号 粒剂、医药技术及医药开发
哈药集团三精儿童大药厂 孙吴县高科技园区三精路6 在药品生产企业许可证规定的 子公司 有限责任公司 姜林奎
(有限公司) 号 范围内从事经营活动
哈药集团三精化学制药有 明水三精工业园区 化学原料药生产、销售 子公司 有限责任公司 张素排
限公司
哈药集团三精医院投资管 哈尔滨市南岗区衡山路34 以自有资产对医疗行业进行投 子公司 有限责任公司 姜林奎
理有限公司 号 资及管理
哈药集团三精大庆玻璃工 大庆高新区宏伟园区 玻璃制品的生产和销售 子公司 有限责任公司 王建波
业园有限公司
云南三精医药商贸有限公 昆明市高新区科华路89号 西药制品、中成药、参茸制品 子公司 有限责任公司 周其松
司 购销
广东三精南粤医药有限公 广州市天河北路358-378号 西药制品、中成药、参茸制品 子公司 有限责任公司 李辉
司 购销
内蒙古三精益春堂医药有 包头市青山 西药制品、中成药、参茸制品 子公司 有限责任公司 李辉
限公司 购销
临沂三精医药有限公司 临沂市罗庄区罗四路北段 西药制品、中成药、参茸制品 子公司 有限责任公司 李辉
购销
澳门三精中央大药厂有限 澳门 胶囊、锭剞、颗粒、膜剞 子公司 有限责任公司 刘春凤
公司
安徽三精万森医药有限公 合肥市合作化北路115号 中成药、化学药制剂、化学原 子公司 有限责任公司 费东
司 料药、抗生素、化学药品等批
发销售
注：哈药集团系哈药股份实际控制人，通过对哈药股份的控制间接控制本公司。
2． 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
(1) 控制本公司
哈药集团有限公司 3,700,000,000.00 3,700,000,000.00
哈药集团股份有限公司 955,388,825.00 955,388,825.00
(2) 本公司控制
哈药集团三精明水药业有限公司 3,100,000.00 3,100,000.00
哈药集团三精明水医药经销有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 66,670,000.00 66,670,000.00
哈药集团三精黑河药业有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
哈药集团三精广告传媒有限公司 500,000.00 500,000.00
陕西哈药三精医药有限责任公司 2,600,000.00 2,600,000.00
哈药集团三精生物科技有限责任公司 3,000,000.00 3,000,000.00
哈药集团三精医药商贸有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
吉林省三精医药有限责任公司 5,000,000.00 5,000,000.00
哈药集团三精加滨药业有限公司 5,373,000.00 5,373,000.00
成都升和三精医药有限责任公司 10,000,000.00 10,000,000.00
哈药集团三精千鹤制药有限公司 15,680,000.00 15,680,000.00
哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 9,077,900.00 9,077,900.00
哈药集团三精化学制药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
哈药集团三精医院投资管理有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司 22,000,000.00 22,000,000.00
云南三精医药商贸有限公司 10,800,000.00 10,800,000.00
广东三精南粤医药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
内蒙古三精益春堂医药有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
临沂三精医药有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
澳门三精中央大药厂有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00
(澳门元) (澳门元)
安徽三精万森医药有限公司 9,600,000.00 9,600,000.00
3. 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
金额单位：万元
年初数 本年增加 本年减少 年末数
企业名称 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例% 金额 比例%
(1) 控制本公司
哈药集团有限公司(注) 17306.19 44.77 6212.54 16.07 2159.47 5.58 21359.26 55.26
哈药集团股份有限公司 17811.29 46.07 6212.54 16.07 11598.75 30.00
(2) 本公司控制
哈药集团三精明水药业有限公司 201.00 64.84 201.00 64.84
哈药集团三精明水医药经销有限公司 98.00 49.00 98.00 49.00
哈尔滨三精艾富西药业有限公司 4667.00 70.00 4667.00 70.00
哈药集团三精黑河药业有限公司 800.00 80.00 800.00 80.00
哈药集团三精广告传媒有限公司 30.00 60.00 30.00 60.00
陕西哈药三精医药有限责任公司 104.00 40.00 104.00 40.00
哈药集团三精生物科技有限责任公司 195.00 65.00 195.00 65.00
哈药集团三精医药商贸有限公司 2752.00 91.70 2752.00 91.70
吉林省三精医药有限责任公司 255.00 51.00 255.00 51.00
哈药集团三精加滨药业有限公司 274.02 51.00 274.02 51.00
成都升和三精医药有限责任公司 450.00 45.00 450.00 45.00
哈药集团三精千鹤制药有限公司 800.00 51.00 800.00 51.00
哈药集团三精儿童大药厂(有限公司) 816.94 90.00 816.94 90.00
哈药集团三精化学制药有限公司 290.00 58.00 290.00 58.00
哈药集团三精医院投资管理有限公司 1940.00 97.00 1940.00 97.00
哈药集团三精大庆玻璃工业园有限公司 1800.00 81.82 1800.00 81.82
云南三精医药商贸有限公司 270.00 25.00 270.00 25.00
广东三精南粤医药有限公司 150.00 30.00 150.00 30.00
内蒙古三精益春堂医药有限公司 125.00 25.00 125.00 25.00
临沂三精医药有限公司 700.00 70.00 700.00 70.00
澳门三精中央大药厂有限公司 612(澳门 51.00 612(澳门 51.00
元) 元)
安徽三精万森医药有限公司 240.00 25.00 240.00 25.00
注：哈药集团通过具有实质控制权的子公司哈药股份间接持有本公司股份4031.72万股，直接持有本公司股份17327.54万股。
4. 不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
哈药集团医药有限公司 受同一母公司控制
哈尔滨生物药品公司 本公司实际控制人之子公司
哈药集团生物工程有限公司 本公司实际控制人之子公司
哈尔滨健尔制药厂 本公司实际控制人之子公司
哈药集团药品经销有限公司 本公司实际控制人之子公司
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 本公司实际控制人之子公司
哈尔滨世一堂中药饮片有限责任公司 受同一母公司控制
湖南三精医药商贸有限公司 非实质控制子公司
南京三精医药有限公司 非实质控制子公司
四川三精升和制药有限公司 非实质控制子公司
哈尔滨三精新药有限公司 非实质控制子公司
(二)关联方交易
1. 定价政策
关联方之间发生的交易参照市场价格结算。
2. 采购货物
本期数 上年同期数
采购企业名称 金额 占本年百分比％ 金额 占本年百分比％
哈药集团股份有限公司 21,524,317.15 5.71 29,419,169.36 7.81
3. 销售货物
本年数 上年同期数
销售企业名称 金额 占本年百分比％ 金额 占本年百分比
哈药集团股份有限公司 0.01 1,525,865.22 0.16
9,442.00
哈药集团医药有限公司 7,629,742.31 0.77 3,607,103.54 0.37
哈尔滨生物药品公司 180,622.22 0.02
湖南三精医药商贸有限公司 26,110,132.34 2.64
南京三精医药有限公司 50,275,694.37 5.09
哈尔滨三精新药有限公司 6,719,247.44 0.68
(三)关联方往来
1. 应收账款
企业名称 年末数 年初数
哈尔滨生物药品公司 676,829.37 676,829.37
哈药集团医药有限公司 4,474,728.63 1,166,197.50
哈药集团股份有限公司 7,244,784.69 9,244,784.69
湖南三精医药商贸有限公司 5,889,945.57 77,600.00
南京三精医药有限公司 12,745,954.89 6,677,959.06
哈尔滨三精新药有限公司 5,637,990.54 461,778.64
合计 36,670,233.69 18,305,149.26
2. 应付票据
企业名称 年末数 年初数
哈药集团股份有限公司 146,123.30 3,308,153.00
合计 146,123.30 3,308,153.00
3. 应付账款
企业名称 年末数 年初数
哈药集团股份有限公司 2,482,578.72 6,046,106.93
哈药集团生物工程有限公司 2,310.60 7,180.60
哈药集团有限公司 65,550.00 65,550.00
哈尔滨健尔制药厂 44,028.80 44,028.80
哈药集团医药有限公司 80,188.76 120,020.86
哈尔滨世一堂中药饮片有限责任公司 321,696.38 906,782.44
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 386,075.09 386,075.09
合计 3,382,428.35 7,575,744.72
4. 预收账款
企业名称 年末数 年初数
哈药集团医药有限公司 58,938.00 597,278.90
哈尔滨世一堂华纳医药有限责任公司 260,520.00 324,820.00
湖南三精医药商贸有限公司 2,332,117.23
合计 319,458.00 3,254,216.13
5. 应付股利
企业名称 年末数 年初数
哈药集团股份有限公司 19,254,547.13 19,228,014.65
哈药集团有限公司 7,938,210.00
合计 19,254,547.13 27,166,224.65
6. 其他应付款
企业名称 年末数 年初数
哈药集团股份有限公司 122,389,424.09 211,989,424.09
哈药集团医药有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 125,389,424.09 214,989,424.09
七、或有事项
(一) 公司为子公司提供人民币担保的情况
被担保单位 借款期限 担保总额(元) 担保类型 担保期间 被担保单位现状
哈药集团三精黑河药 2004.7.22- 7,000,000.00 连带责任 主债务合同期 良好
业有限公司 2009.7.22 满二年
哈药集团三精黑河药 2003.4.3- 8,600,000.00 连带责任 主债务合同期 良好
业有限公司 2008.4.3 满二年
哈药集团三精黑河药 2007.6.11- 6,000,000.00 质押担保 六个月 良好
业有限公司 2007.12.10
哈药集团三精黑河药 2007.2.6- 2,000,000.00 质押担保 六个月 良好
业有限公司 2007.8.5
哈尔滨三精艾富西药 2007.4.23- 14,000,000.0 连带责任 主债务合同期 良好
业有限公司 2007.10.23 0 满二年
哈药集团三精儿童大 2007.4.30- 7,000,000.00 连带责任 主债务合同期 良好
药厂 2007.10.30 满二年
44,600,000.0
合计
0
(二) 公司为其他公司提供人民币担保的情况
被担保单位 担保期间 担保总额(元) 担保类型 被担保单位现状
长沙双鹤医药有限责任公 2007.6.20- 12,000,000.00 连带责任 良好
司 2008.6.20
广东揭阳惠通医药有限公 2007.2.27- 3,900,000.00 连带责任 良好
司 2008.2.27
合计 15,900,000.00
(三) 其他或有事项
根据公司与招商银行哈尔滨分行于2006年11月签订的质押合同，公司以价值为人民币23,823,798.00元的银行承兑汇票作为质押，向招商银行哈尔滨分行申请并由其给哈尔滨飞奔汽车电器有限公司出具金额不超过人民币23,650,000.00元的付款保函，为公司受让哈尔滨飞奔汽车电器有限公司土地及相关建筑物提供保函范围内的付款保证。
八、承诺事项
报告期内，公司无重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
报告期内，公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、非经常性损益、净资产收益率和每股收益
非经常性损益项目 金 额
处置长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、其他 -743,231.63
长期资产产生的损益
各种形式的政府补贴 1,506,501.17
公允价值变动收益： 985,800.00
债务重组损益 -4,933.78
短期投资收益 8,472,358.03
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后 410,796.62
的其他各项营业外收入、支出
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
以前年度已经计提各项减值准备的转回 720,000.00
合计 11,347,290.41
减：所得税影响数 1,551,522.93
非控制权益损益影响数 -15,151.61
非经常性损益因素对本年净利润影响 9,810,919.09
十一、其他重要事项
（一）全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）及新会计准则规定，公司各报告期内净资产收益率、每股收益的计算方法及计算过程如下：
1．净资产收益率、每股收益的计算方法
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P E
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0+NP 2+Ei Mi M0-Ej Mj M0 Ek Mk M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P S
S=S0+S1+Si Mi M0-Sj Mj M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
公司各报告期内均不存在稀释性潜在普通股，因此，稀释每股收益与基本每股收益相同。
2．公司各报告期内的净资产收益率、每股收益及计算过程
指 标 净资产收益率(%) 每股收益(元)
报告期利润 金 额 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股 100,991,014.31 9.27 9.72 0.2612 0.2612
股东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股 91,180,095.22 8.37 8.77 0.2359 0.2359
股东的净利润
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的规定计算如下：
项 目 计 算 过 程
全面摊薄=100,991,014.31÷1,089,542,133.29
净资产收益率
加权平均=100,991,014.31÷(986,799,118.97+2,040,000.00*6/6+100,991,014.31 2)
归属于公司普通股
股东的净利润
基本每股收益=100,991,014.31÷386,592,398.00
每股收益
（元） 稀释每股收益=100,991,014.31÷386,592,398.00
全面摊薄=91,180,095.22÷1,089,542,133.29
净资产收益率
加权平均=91,180,095.22÷(986,799,118.97+2,040,000.00*6/6+100,991,014.31 2)
扣除非经常性损益
后归属于公司普通
=91,180,095.22÷386,592,398.00
股股东的净利润 基本每股收益
每股收益
（元） 稀释每股收益=91,180,095.22÷386,592,398.00
（二）政府补助
本报告期公司及具有实质控制的子公司共获得政府补助1,506,501.17元，均计入营业外收入，具体情况如下：
项 目 2007年1-6月 2006年1-6月
政府补贴 1,000,000.00
财政贴息 350,000.00
返还所得税 156,501.17
合 计 1,506,501.17
（三）债务重组事项
本报告期内，公司与部分债权人达成债务重组协议，以账面净额26,933.78元的非现金资产(固定资产——运输工具)清偿22,000.00元的债务，由此产生的债务重组损失4,933.78元计入营业外支出。
（四）非货币性资产交换事项
各报告期内，公司无重大非货币性资产交换事项。
（五）公司自2007年1月1日起执行新会计准则。
十二补充资料：
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益：
单位:元币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊 加权平 基本每股收 稀释每股收
薄 均 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 9.27 9.72 0.2612 0.2612
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
8.37 8.77 0.2359 0.2359
净利润
2、公司主要会计报表项目、财务指标出现的异常情况及原因的说明
经营活动产生的现金流量较上年同期减少较大,系本期偿还欠哈药股份欠款9000万元,偿还贷款3000万元所致。
3、2006年半年度净利润差异调节表
单位:元币种:人民币
项目 金额
2006年半年度净利润（原会计准则） 78,519,640.86
追溯调整项目影响合计数 6,921,457.86
其中：
所得税 2,071,991.86
少数股东本期损益 4,849,466.00
2006年半年度净利润（新会计准则） 85,441,098.72
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响数合计
其中：
2006年半年度模拟净利润
八、备查文件目录
1、载有公司董事长签名的半年度报告正文。
2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表。
3、报告期内公司在中国证监会指定报刊--《中国证券报》、《上海证券报》上公开披露过所有公司文件及公告原稿。
哈药集团三精制药股份有限公司
法定代表人：姜林奎
2007年8月14日