界龙实业：2012年度内部控制规范实施工作方案2012-03-30
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度内部控制规范实施工作方案
二〇一二年三月二十八日
上海界龙实业集团股份有限公司
2012 年度内部控制规范实施工作方案
前 言
根据《企业内部控制基本规范》及相关配套指引、《上海证劵交易所上市公司
内部控制指引》等相关法规的要求，为贯彻落实中国证券监督管理委员会上海监管
局《关于做好上海辖区上市公司实施内控规范有关工作的通知》（沪证监公司字
[2012]41 号）精神，上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）高度重
视，并以此为契机，将内部控制体系建设作为提升公司经营管理水平和风险防范能
力，促进公司战略发展目标实现的重大举措之一。
依托公司现有的制度建设和内控基础，公司研究制定了本实施方案，具体内容
如下：
一、公司基本情况介绍
（一）、公司概况
公司名称 上海界龙实业集团股份有限公司
公司简称 界龙实业
股票代码 600836
上市地 上海证券交易所
所属行业 轻工业
总资产规模 34.23 亿元
上海界龙实业集团股份有限公司（以下简称“公司”）原名为上海界龙实业股
份有限公司，于一九九三年九月经批准改制为股份有限公司，一九九四年二月在上
海证券交易所上市。所属行业为轻工行业。
2005 年 10 月 24 日公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股
东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：
流通股股东每持有 10 股获得 3 股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数
不变，股份结构发生相应变化。
截至 2011 年 12 月 31 日，公司注册资本为 313,563,375 元，经营范围为：包
装装潢，彩色印刷，特种印刷，电脑纸品，照相制版，包装印刷物资及器材，金属
制品，机电，纺织器材，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，但国家限定公
司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外；经营进料加工和“三来一补”业务，
开展对销贸易和转口贸易，纸制品、塑料包装生产，文化用品、游戏产品研发、咨
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询、制作、销售（限分支机构经营）。（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经
营），主要产品为彩印塑印、纸制品、PS 版、印刷制版等。公司注册地：浦东新区
川周路 7111 号，总部办公地：浦东新区川周路 7111 号。
（二）、公司组织架构
公司严格按照《公司法》、《证劵法》、《上市公司治理准则》、《上海证劵
交易所股票上市规则》法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，加强信息披
露管理工作，规范公司运作行为。公司股东大会、董事会、监事会和经营层之间权
责明确，公司法人治理结构符合现代企业制度和《上市公司治理准则》的要求。
公司组织机构图如下所示：
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（三）控股子公司情况
单位：万元
持股比 表决权比
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 组织机构代码
例(%) 例(%)
上海界龙现代印刷纸品有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 2,600.00 88.00 88.00 63155554-7
上海界龙文英商业表格和系统有 1,726.7
控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 75.00 75.00 60732497-6
限公司 万美元
上海龙樱彩色制版有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷制版业 1,181.42 86.00 86.00 60724819-2
上海界龙印刷器材有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷器材制造业 2,140.60 100.00 100.00 60724825-6
上海界龙出租汽车有限公司 控股子公司 有限责任 上海 高祖华 服务业 500.00 100.00 100.00 13462729-8
上海川沙界龙联合发展有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 房地产业 6,000.00 83.00 83.00 75187032-2
上海外贸界龙彩印有限公司 全资子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 12,800.00 100.00 100.00 13355493-9
上海界龙房产开发有限公司 控股子公司 有限责任 上海 高祖华 房地产业 12,000.00 100.00 100.00 13370759-5
上海环亚纸张公司 全资子公司 有限责任 上海 吴凤仙 销售业 200.00 100.00 100.00 13388091-0
上海界龙浦东彩印有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 印刷业 2,700.00 100.00 100.00 13384895-3
上海界龙永发包装印刷有限公司 全资子公司 有限责任 上海 沈伟荣 印刷业 8,500.00 100.00 100.00 13381276-6
上海界龙印铁制罐有限责任公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 金属制造业 148.00 60.00 60.00 13383494-9
上海光明信息管理科技有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费钧德 软件开发业 50.00 100.00 100.00 63047506-X
上海界龙中报印务有限公司 控股子公司 有限责任 上海 任端正 印刷业 2,580.00 80.81 80.00 73621221-7
上海界龙数码印刷有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费屹立 印刷业 600.00 89.92 89.92 66070209-1
北京外文印务有限公司 控股子公司 有限责任 北京 孟祥杰 印刷业 5,000.00 51.00 51.00 67822125-3
上海界龙艺术印刷有限公司 控股子公司 有限责任 上海 费屹立 印刷业 4,000.00 100.00 100.00 13379889-6
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公司主要控股子公司经营情况（截止到 2011 年底）
单位：万元
注册资
公司名称 业务性质 主要产品或服务 资产规模 净利润
本
印刷各类包装、装潢、书刊，商标印刷，纸箱、 彩色纸箱、纸盒，出口图
上海外贸界龙彩印有限公司 12,800 33,857.48 459.38
纸盒等 书等
上海界龙艺术印刷有限公司 书刊制版、书刊印刷、书刊装订等 书刊印刷装订等 4,000 18,746.52 764.75
上海界龙永发包装印刷有限公司 包装装潢及商标印刷，书刊、杂志印刷等 香烟包装盒，糖果包装等 8,500 21,584.81 442.49
书刊印刷，书刊排版，包装印刷物资及器材的销
上海界龙中报印务有限公司 报刊印刷等 2,580 5,197.25 355.67
售，纸制品的加工及销售等
上海界龙现代印刷纸品有限公司 纸制品，商业表格处理设备的印刷业务等 电脑打印纸，信封等 2,600 8,173.45 362.65
北京外文印务有限公司 出版物、包装装潢、其他印刷品印刷、装订 出版物印刷、装订等 5,000 5,036.04 -864.48
生产新型 PS 版，ZPS 润湿粉（片）及新型印刷 新型 PS 版、ZPS 润湿粉
上海界龙印刷器材有限公司 2,140.6 4,651.73 -727.44
辅料，销售自产产品，房屋租赁等。 （片）及新型印刷辅料等
房地产开发经营，房产物业管理、租赁，承接装
上海界龙房产开发有限公司 商品房开发等 12,000 208,996.96 1,667.34
潢业务等
上海川沙界龙联合发展有限公司 房地产开发经营，物业管理，建筑材料等销售 商品房开发等 6,000 19,993.25 275.23
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二、组织保障
内部控制建设作为一项长期系统性地工程，并非一蹴而就，公司决定建立一种
长效领导机制持续运作。为了使内部控制建设渗透于公司的一切经营管理活动，并
且得到强有力及有效地执行，公司成立了内控领导小组和内控项目小组。内控领导
小组由公司董事长直接挂帅全面负责内部控制体系的建设。公司项目小组负责牵头
落实推进内控实施工作进展，组织公司各职能部门及各子公司开展内控体系建设和
自我评价工作。公司职能部门和各子公司全面贯彻执行内部控制体系，明确内部控
制建设职权及责任，有利于切实保证公司内部控制建设领导和组织实施。
（一）内控领导小组
内控领导小组由公司董事长、董事会审计委员会委员、总经理、副总经理组成。
内控领导小组对公司董事会负责，主要履行以下职责：
（1）负责营造良好的内部控制建设环境；
（2）部署内部控制建设、执行及监督活动等；
（3）审阅各阶段的成果和报告；
（4）协调公司内部控制建设的重大事项；
（5）考核内部控制建设的相关人员，保持公司整体利益和方向的一致性。
（二）内控项目小组
内控项目小组由公司审计部牵头，成员由公司主要部门和各子公司相应的人员
组成，主要履行下列职责：
（1）制定公司内部控制建设阶段性的目标及实施方案；
（2）负责内部控制建设的有效实施和运行，落实内部控制建设的具体责任；
（3）负责公司相关内控成果的编制、修改及更新；
（4）审核在内部控制建设过程中存在的问题，督促各部门进行整改。
（三）内控监督机构
公司董事会审计委员会作为公司内部控制体系有效性的监督机构，监督内部控
制的有效实施和内部控制自我评价情况，审核及监督外部审计机构是否独立客观及
审计程序是否有效，审核公司的财务信息及其披露是否合规，协调内部控制审计及
其他相关事宜。
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（四）内控工作组织结构图:
董事会
内控领导小组
组 长：费屹立
副组长：沈伟荣
组 员：刘涛、郑韶、楼福良
内控项目小组
组 长：沈伟荣
常务副组长：楼福良
副组长：高祖华、龚忠德、孙水清、王珏
组 员：陶振扬、薛群、邹煜、沈丽华、樊正官、孙晓寅、丁华
（五）工作预算
为保证内控规范实施工作进度和成效，公司充分保障资源投入，工作预算由项
目小组拟定后提交内控领导小组审核后纳入公司预算。工作预算包括内控咨询、内
控审计及人力成本费用、培训费用等。
三、内控启动阶段（2012 年 4 月 10 日前完成）
（一）召开项目启动会
公司已于 2012 年 3 月 19 日召开内控实施项目启动会，对公司内控建设工作进
行了部署和动员。
（二）拟定内控实施计划和方案
按照上海证监会相关要求，制定公司内控实施计划及工作方案，经董事会审议
后披露，并报上海证监局备案。
（三）组织开展对企业内控基本规范相关内容的培训
为有效推进公司内控实施工作，帮助各单位尽快熟悉《企业内部控制基本规范》
及配套指引的要求，掌握内部控制建设实务操作要点，避免内部舞弊等重大风险的
出现，提高工作效率，公司将于 2012 年 4 月 10 日之前举办内控专项培训。
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四、内控建设阶段（2012 年 9 月 30 日前完成）
内部控制建设工作，公司将分为五个阶段，时间从 2012 年 4 月 10 日至 2012
年 9 月 30 日，总体安排如下：
阶段 时间 工作内容
确定内控实施的范围，包括股份公司、
确定内控实施范围 2012.04.10—2012.04.15
子公司及其重要业务流程
梳理流程，编制风险清单，形成各项
风险识别及评估 2012.04.16—2012.05.31 内控文档；将现有政策、制度等与风
险清单进行比对，查找内控缺陷
确定内控缺陷整改 制定内控缺陷整改方案，落实整改时
2012.06.01—2012.06.30
方案 间、责任部门和人员
内控缺陷整改 2012.07.01—2012.09.30 落实缺陷整改工作并检查整改效果
披露内控实施工作 每季度结束后的 10 个工 向上海证监局报送内控进展情况说
情况 作日内 明，并在定期报告中予以披露
（一）确定内控实施范围（2012 年 4 月 15 日前完成）
结合本公司实际情况，公司将合计净资产及营业收入分别占公司 2011 年度合
并报表相应指标的 70%以上以及异地经营企业作为选取 2012 年度公司下属主要企业
内控工作实施范围的依据。
按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引要求，结合公司业务性质，公司
将重点关注资金活动、销售业务、采购业务、工程项目、资产管理、财务报告等 6
大流程，同时关注组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、研究与
开发、担保业务、业务外包、全面预算、合同管理、信息系统、内部信息传递等流
程。
（二）风险识别及评估（2012 年 5 月 31 日前完成）
1、流程梳理和风险识别：公司通过访谈、审阅文档或问卷调查等方式梳理流
程，结合《企业内部控制基本规范》及相关配套指引所列示的风险，从风险发生的
可能性和影响程度，对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，
评价风险等级，形成风险清单。（2012 年 5 月 10 日前完成）
2、查找内控缺陷：将公司现有制度和控制措施流与风险清单进行比对，通过
穿行测试、控制测试等手段，获取关于内控设计和运行有效性的证据，查找内控缺
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陷。对发现的重大缺陷及时报告董事会及管理层，管理层对发现的内部控制缺陷应
及时制定内控缺陷整改方案。（2012 年 5 月 31 日前完成）
（三）确定内控缺陷整改方案（2012 年 6 月 30 日前完成）
1、制定内控缺陷整改方案：公司根据查找出具体的控制缺陷，提出整改时间
及责任部门、人员，形成内控缺陷整改方案。（2012 年 6 月 20 日前完成）
2、提交审议：内控缺陷整改方案应当经过内控领导小组审议通过。（2012 年
6 月 30 日前完成）
（四）内控缺陷整改（2012 年 9 月 30 日前完成）
1、落实整改、提交报告：责任部门将按照内控缺陷整改方案对发现的缺陷进
行逐一整改，完善公司各项内部控制管理制度和控制措施，提交《内控缺陷整改报
告》。（2012 年 8 月 31 日前完成）
2、编制《内部控制手册》：内控项目小组根据风险清单和各项内控文档等资
料，编制《内部控制手册》，并对手册内容进行实施辅导和推进执行。（2012 年 9
月 30 日前完成）
3、推行《内控手册》：通过内控手册的发布，定期的内控培训和抽查审计等
工作方式，在公司各部门和各子公司贯彻落实内部控制手册内容。（2012 年年报披
露前））
五、内控自我评价阶段
内部控制自我评价工作，公司将分为三个阶段，时间从 2012 年 10 月 8 日至 2012
年年报披露日，总体安排如下：
阶段 时间 工作内容
编制内控自我评价 编制自我评价工作计划，确定内控缺陷的
2012.10.08—2012.10.20
工作计划 认定标准
组织实施评价工作，编制内控评价工作底
2012.10.21—2012 年报 稿；对发现的缺陷进行评价，编制缺陷评
组织实施评价工作
披露前 价汇总表，提出整改建议，编制整改任务
单；编制内控评价报告
按照要求披露内控评价报告并报送监管
披露内控评价报告 2012 年年报披露日
部门
（一）编制内控评价工作计划（2012 年 10 月 20 日前）
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1、拟订评价工作方案：公司拟订评价工作方案，明确纳入评价范围的子公司
和业务流程，确定评价工作的时间表、人员分工以及费用预算等，报经董事会审计
委员会审批后实施。（2012 年 10 月 15 日前完成）
2、确定缺陷评价标准：公司将按照全面性、重要性及客观性原则确定评价标
准，评价标准包括定性标准和定量标准。其中定性标准包括内控体系的健全程度、
高管对内控体系的重视程度、员工对内控体系的了解程度、内控体系的运行有效性
等；定量标准主要为风险发生可能对企业造成的损失程度。经过分析判断之后的缺
陷分为一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷。（2012 年 10 月 20 日前完成）
（二）组织实施评价工作（2012 年年报披露前）
1、组成内控评价工作组：公司根据经批准的评价方案，组成内控评价工作组，
具体实施内控评价工作。评价工作组在坚持回避原则的基础上，吸收企业内部相关
机构熟悉情况的业务骨干参加。（2012 年 10 月 31 日前完成）
2、编制底稿、实施评价：公司编制内控评价工作底稿，根据确定的样本量，
对重要业务领域、流程环节和重要子公司进行测试；综合运用个别访谈、调查问卷、
专题讨论、穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，充分收集被评价单位内
部控制设计和运行是否有效的证据，并编制相应的测试底稿。（2012 年 12 月 31 日
前完成）
3、缺陷汇总、督促整改：评价工作组在调研后编制内部控制缺陷认定汇总表，
结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷
及其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适
当的形式向经理层及董事会审计委员会报告。同时，对于发现的内控缺陷，下发整
改任务单，并监督各部门进行整改。（2012 年年报披露前完成）
4、编写内控评价报告：评价工作组在缺陷汇总表认定通过后，编写内部控制
评价报告。报告将包括内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等
要素，以及内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性结
论等相关内容。（2012 年年报披露前完成）
（三）披露内控评价报告（2012 年年报披露日）
内部控制评价报告经评价小组提交董事会审议批准后对外披露并报送相关部
门。
六、内控审计阶段
（一）确定内控审计事务所
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公司将在 2012 年 9 月 30 日前确定内控审计会计师事务所，并根据相关要求聘
请会计师事务所对公司 2012 年 12 月 31 日为基准日的内部控制设计与运行有效性进
行审计，发表审计意见，出具内部控制审计报告。
（二）做好与内控审计会计师事务所的沟通工作
公司就内控建设、内控评价范围等事项与内控审计会计师及时沟通。根据公司
实际情况，由审计机构制定内部控制审计工作计划，包括工作任务，计划完成时间
及责任人，公司配合内控审计机构做好内控审计工作，确保内部控制审计机构及时、
准确完成内部控制审计报告。
（三）按照要求披露内控审计报告
在 2012 年年报中按照上市公司信息披露要求，披露内部控制审计报告。
上海界龙实业集团股份有限公司
二〇一二年三月二十八日
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